Reporte financiero auditado (2010)

SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR Y FILIAL
Estados financieros consolidados
31 de diciembre de 2010
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes
Balance general consolidado
Estado consolidado de resultados
Estado consolidado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros consolidados
$ - Pesos chilenos
UF - Unidad de fomento
US$ - Dólares estadounidenses
_á
pwc
PricewaterhouseCoopers
RUT: 81.513.400-1
Santiago — Chile
Av. Andrés Bello 2711 — Pisos 2 ,3,4 y 5
Las Condes
Teléfono: (56) (2) 940 0000
www.pwc.cl
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Santiago, 27 de mayo de 2011
Señores Presidente y Consejeros
Sociedad Chilena del Derecho de Autor
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales consolidados de Sociedad Chilena del
Derecho de Autor y filial al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados
consolidados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La
preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es
responsabilidad de la administración de Sociedad Chilena del Derecho de Autor. Nuestra
responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros, basada en las
auditorías que efectuamos.
Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas
en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de
lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de
representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de
pruebas, de evidencias que respaldan los importes e informaciones revelados en los estados
financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad
utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como
una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras
auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente,
en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Sociedad Chilena del Derecho de
Autor y filial al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los resultados de sus operaciones y los flujos de
efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Chile.
•I+
\\Qonzalo Mercado T.
SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
Disponible
Depósitos a plazo
Valores negociables
Documentos por cobrar
Deudores varios
Existencias
Impuestos por recuperar
Gastos pagados por anticipados
Impuestos diferidos
Otros activos circulantes
Total activo circulante
ACTIVO FIJO
Terrenos
Bienes raíces
Vehículos
Máquinas y equipos
Muebles y útiles
Instalaciones
Activos en leasing
Otros activos fijos
Sub-total
Menos: Depreciación acumulada
Total activo fijo neto
OTROS ACTIVOS
Inversión en acciones
Impuestos diferidos
Otros activos
Total otros activos
Total activos
Al 31 de diciembre de
2010
2009
$
$
884.376.162
2.197.772.624
8.203.689.978
462.071.220
591.174.330
113.114.372
251.240.593
20.791.670
20.731.584
173.660.873
136.416.444
1.128.195.869
9.255.209.089
644.596.585
557.680.716
108.628.140
99.715.767
25.226.435
27.826.751
129.973.568
12.918.623.406
____________
12.113.469.364
____________
389.642.453
2.005.165.102
16.217.950
1.073.216.850
267.735.084
38.962.501
250.287.374
4.041.227.314
(1.796.248.006)
2.244.979.308
389.642.453
2.005.165.102
16.217.950
1.015.031.145
226.871.287
37.361.934
37.177.356
250.406.140
3.977.873.367
(1.694.387.304)
2.283.486.063
2.586.431
2.323.964
1.865.212
6.775.607
2.586.431
414.511
370.081
3.371.023
15.170.378.321
============
14.400.326.450
============
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar
Acreedores por derechos recaudados
Fondo de asistencia y estímulo
Obligaciones por leasing
Provisiones
Retenciones
Al 31 de diciembre de
2010
2009
$
$
269.972.410
9.496.645.027
226.827.938
97.780.270
453.670.160
189.451.704
9.038.591.958
203.823.380
15.221.217
48.991.993
350.497.553
____________
_____________
10.544.895.805
____________
9.846.577.805
_____________
PASIVO A LARGO PLAZO
Acreedores por derechos recaudados
Acreedores varios
Total pasivo a largo plazo
2.374.161.257
7.351.310
2.381.512.567
2.308.802.387
3.545.608
2.312.347.995
PATRIMONIO
Capital
Fondo de reservas
Reserva de revalorización
Excedentes acumulados
Excedentes del ejercicio
Total patrimonio
38.000.000
284.537.228
702.775.496
1.176.103.590
42.553.635
2.243.969.949
38.000.000
291.650.659
665.259.867
1.097.835.770
148.654.354
2.241.400.650
_____________
____________
15.170.378.321
============
14.400.326.450
============
Total pasivo circulante
Total pasivos y patrimonio
Las Notas adjuntas N°s 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros.
SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS
Por los ejercicios terminados
al 31 de diciembre de
2010
2009
$
RESULTADO OPERACIONAL
Ingresos operacionales
Gastos operacionales
Resultado operacional
RESULTADO NO OPERACIONAL
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
Corrección monetaria
Resultado no operacional
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
$
3.409.792.037
3.299.188.483
(3.341.182.319) (2.989.907.785)
68.609.718
___________
309.280.698
___________
104.223.588
(186.800.886)
10.665.407
101.098.091
(96.061.108)
(66.916.723)
(71.911.891)
___________
(61.879.740)
___________
(3.302.173)
45.855.808
247.400.958
(98.746.604)
42.553.635
===========
Las Notas adjuntas N°s 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros.
148.654.354
============
SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los ejercicios terminados
al 31 de diciembre de
2010
2009
$
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION
Excedente del ejercicio
$
42.553.635
148.654.354
133.803.026
(10.665.407)
-
123.937.392
66.916.723
(7.987.825)
49.983.204
(33.750.404)
(Aumentos) disminución de activos que afectan al flujo de efectivo
Documentos por cobrar
Deudores varios
Otros activos
166.803.497
(47.095.583)
(51.740.846)
(135.150.156)
(7.191.400)
(39.071.975)
Aumento (disminución) de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar
Acreedores por derechos recaudados
Impuesto a la renta por pagar
Otros pasivos
85.141.479
800.177.654
(149.460.015)
(18.070.593)
55.767.175
1.010.631.101
(127.136.900)
8.977.975
Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo
Depreciación y amortización del ejercicio
Corrección monetaria
Provisiones
Otros cargos (abonos) a resultado que no representan
flujo de efectivo
Flujo originado por actividades de la operación
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compras de activo fijo
Inversiones financieras
Flujo utilizado en actividades de inversión
Flujo total del ejercicio
1.001.430.051
___________
1.064.596.060
___________
(93.943.698)
(339.224.716)
(174.910.304) (1.152.167.650)
(268.854.002) (1.491.392.366)
___________
___________
732.576.049
(426.796.306)
Efecto inflación sobre efectivo y efectivo equivalente
(15.679.099)
129.061.526
VARIACION NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
716.896.950
(297.734.780)
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
200.148.388
497.883.168
917.045.338
===========
200.148.388
===========
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
Las Notas adjuntas N°s 1 a 18 forman parte integral de estos estados financieros.
SOCIEDAD CHILENA DEL DERECHO DE AUTOR
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
NOTA 1 - CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD
La Sociedad Chilena del Derecho de Autor es una corporación de derecho privado sin fines de lucro,
cuya existencia fue autorizada por Decreto Supremo Nº 368 del Ministerio de Justicia.
Por Resolución Nº 3.891 del Ministerio de Educación, publicada en el Diario Oficial del 10 de octubre de
1992, se otorgó a la Sociedad Chilena del Derecho de Autor la autorización de funcionamiento a que se
refiere el Artículo 94 de la Ley Nº 17.336 para realizar la gestión colectiva de los derechos intelectuales.
NOTA 2 – RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
a) Período contable
Los presentes estados financieros consolidados consideran los ejercicios comprendidos entre el
1 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009.
b) Bases de preparación
Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G.
c) Bases de presentación
Para fines comparativos, las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior, fueron actualizadas
extracontablemente en el porcentaje de variación del IPC para el ejercicio, que ascendió a 2,5%.
d) Bases de conversión
Los activos y pasivos reajustables y en moneda extranjera, se encuentran expresados a su valor vigente
al 31 de diciembre de 2010 y 2009, de acuerdo a lo siguiente:
2010
2009
$
Unidad de fomento
Dólar estadounidense
21.455,55
468,01
$
20.942,88
507,10
e) Bases de consolidación
Durante el mes de abril de 2002 se constituyó legalmente la filial Fundación Música de Chile.
De acuerdo con las normas impartidas por el Boletín Técnico Nº 72 del Colegio de Contadores de Chile
A.G., la Sociedad ha preparado estados financieros consolidados en los cuales se incluyen los activos,
pasivos, resultados y flujos de efectivo de la filial Fundación Música de Chile.
Se han eliminado todos los montos y transacciones realizadas entre las empresas relacionadas.
La Sociedad posee un porcentaje de participación del 100% en la filial, por lo que no se reconoce Interés
Minoritario de inversionistas.
2
f)
Corrección monetaria
Los estados financieros consolidados han sido actualizados de acuerdo a las normas de corrección
monetaria según principios de contabilidad generalmente aceptados, con el objeto de reconocer los
efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. La
variación del IPC acumulada para los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009 fue de
2,5% y -2,3%, respectivamente.
g) Depósitos a plazo y valores negociables
Las inversiones en depósitos a plazo y valores negociables se presentan de acuerdo con los siguientes
criterios:
-
Depósitos a plazo, se registran a su valor inicial, más los reajustes e intereses devengados al cierre
de cada ejercicio.
Fondos mutuos, se registran al valor de rescate de las cuotas a la fecha de cierre de cada ejercicio.
Las acciones se registran al menor valor entre el costo actualizado y el valor de mercado al cierre de
cada ejercicio.
Los bonos y letras hipotecarias se registran al menor valor entre su costo actualizado más los
intereses devengados y su valor de mercado al cierre de cada ejercicio.
h) Estimación para cuentas incobrables
La Sociedad determina una estimación de documentos de dudosa recuperabilidad de acuerdo a un
análisis caso a caso de riesgo de su cartera. Al cierre de cada ejercicio se presentan rebajando el rubro
de Documentos por cobrar.
i)
Existencias
Las existencias se valorizan al costo promedio de producción. Los productos se valorizan al costo de
adquisición promedio y los que se encuentran en tránsito, al costo incurrido al cierre del ejercicio.
El costo de las existencias no excede su valor neto de realización. Las existencias son de la Fundación
Música de Chile y corresponden a discos compactos disponibles para la venta.
j)
Activo fijo
El activo fijo se presenta a su valor de adquisición más revalorizaciones legales acumuladas al cierre de
cada ejercicio. Las depreciaciones del activo fijo han sido calculadas de acuerdo al método lineal
considerando los años de vida útil estimada para los distintos grupos de bienes.
k) Activos en leasing
Los bienes del activo fijo adquiridos a través de contratos que reúnen las características de un leasing
financiero, se presentan en el ítem Activos en Leasing y han sido valorizados a su valor actual, aplicando
la tasa de interés implícita en los contratos y son depreciados sobre la base del método lineal, de
acuerdo a los años de vida útil estimada de los bienes.
Estos bienes no son jurídicamente de propiedad de Sociedad Chilena del Derecho de Autor, por lo que
mientras esta no ejerza la opción de compra respectiva, no puede disponer libremente de ellos.
l)
Software computacional
Los software computacionales utilizados por la Sociedad son de desarrollo propio, por lo tanto, los
desembolsos correspondientes se registraron en gastos en los períodos en que se realizaron.
3
m) Vacaciones del personal
Las vacaciones del personal son registradas sobre base devengada.
n) Indemnización por años de servicio
La provisión para indemnización por años de servicios, según los convenios pactados y de acuerdo a lo
establecido en el Boletín Técnico Nº 8 del Colegio de Contadores de Chile A.G., ha sido registrada según
el método de valor actual sobre base devengada, utilizando una tasa del 6%.
ñ) Impuesto a la renta e impuestos diferidos
Los impuestos a la renta por pagar se provisionan sobre base devengada, de conformidad a las
disposiciones legales vigentes.
Los impuestos diferidos se registran de acuerdo con lo señalado en el Boletín Técnico Nº 60 y
complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G., y se determinan sobre las diferencias
temporarias existentes entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable.
o) Estado de flujos de efectivo
La Sociedad ha preparado el estado de flujo de efectivo de acuerdo al método indirecto.
De acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico Nº 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la
Sociedad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente, los saldos mantenidos en caja, cuentas
corrientes bancarias e inversiones de fácil liquidación sin restricciones ni riesgos significativos de
pérdida de valor.
Bajo “Flujo originado por actividades de operación” se incluyen todos aquellos flujos de efectivo
relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados y recibidos y, en general, todos
aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el
concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de
resultados.
p) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por derechos de ejecución autorales y conexos y derechos fonomecánicos se registran de
conformidad con lo señalado en el Boletín Técnico Nº 70, del Colegio de Contadores de Chile A.G., es
decir, cuando existe un efectivo incremento patrimonial, el cual se materializa al momento de percibir
efectivamente estos derechos.
Los ingresos operacionales destinados a gastos de administración corresponden a un porcentaje, que
puede ser hasta un 30% de las recaudaciones autorizadas en el Artículo Nº 93 letra c) de la Ley
Nº 17.336 sobre Propiedad Intelectual. El saldo de las recaudaciones no registradas como ingresos de la
operación es contabilizado con abono a acreedores por derechos recaudados de corto y largo plazo.
q) Gastos de la operación
La Sociedad ha considerado como Gastos de la Operación todos aquellos costos y gastos necesarios para
desarrollar las actividades de licenciamiento, recaudación, distribución y liquidación de los derechos de
ejecución autorales y conexos y derechos fonomecánicos, entre los cuales se encuentran las
remuneraciones del personal, honorarios, servicios generales, entre otros, asimismo se incluyen las
depreciaciones y amortizaciones.
4
NOTA 3 - CORRECCION MONETARIA
La aplicación de las normas de corrección monetaria señaladas en la Nota 2 f), ha originado un abono
(cargo 2009) neto a los resultados de los ejercicios 2010 y 2009, según el siguiente detalle:
Actualización de:
Activos fijo
Patrimonio
Otros activos y pasivos no monetarios
Abono neto a resultados
Cuentas de resultado
Total
2010
2009
$
$
57.031.383
(54.668.309)
19.099.765
(48.770.372)
49.266.290
(66.887.400)
21.462.839
(10.797.432)
(66.391.482)
(525.241)
10.665.407
=========
(66.916.723)
=========
NOTA 4 - DEPOSITOS A PLAZO
Los depósitos a plazo se valorizan de acuerdo a lo señalado en Nota 2 g) y su detalle es el siguiente:
Instrumento
Moneda
Depósitos a plazo
$
2010
2009
$
$
2.197.772.624
===========
1.128.195.869
===========
Al 31 de diciembre de 2010 los depósitos a plazo mantenidos con BanChile presentan el siguiente
detalle:
Instrumento
FNCOR-170111
FUCHI-080413
FUCHI-080413
FUITA-220413
FNEST-090211
FUBBV-090812
FUSEC-020712
FNBBV-060411
FUEST-091112
FUBIC-030112
FUSTD-070512
FUCOR-060812
FUSTD-290512
FUEST-121211
FUBNS-230811
FUBIC-090813
FUBBV-290212
FUCHI-030912
Fecha de
colocación
16-03-10
29-04-10
29-04-10
29-04-10
03-05-10
27-05-10
01-06-10
09-06-10
28-07-10
29-07-10
02-08-10
13-08-10
17-08-10
18-08-10
18-08-10
27-08-10
27-08-10
01-09-10
Fecha de
vencimiento
17-01-11
08-04-13
08-04-13
22-04-13
09-02-11
09-08-12
02-07-12
06-04-11
09-11-12
03-01-12
07-05-12
06-08-12
29-05-12
12-12-11
23-08-11
09-08-13
29-02-12
03-09-12
Capital
Interés
Total
$
$
$
53.537.247
80.270.553
44.099.488
80.278.487
29.844.609
61.554.354
82.929.847
23.728.780
14.336.455
100.688.560
31.330.019
103.134.830
103.724.346
134.639.351
215.166.767
159.105.316
41.475.622
48.438.167
104.998
266.094
147.860
262.884
67.648
194.488
229.185
65.636
42.395
220.606
79.072
300.416
294.578
341.283
465.432
518.170
133.741
152.866
53.642.245
80.536.647
44.247.348
80.541.371
29.912.257
61.748.842
83.159.032
23.794.416
14.378.850
100.909.166
31.409.091
103.435.246
104.018.924
134.980.634
215.632.199
159.623.486
41.609.363
48.591.033
5
Instrumento
FUCHI-040912
FUBNS-130312
FNCOR-230813
FNCHI-221013
FNSEC-240111
Fecha de
colocación
02-09-10
02-09-10
10-09-10
28-09-10
01-12-10
Fecha de
vencimiento
04-09-12
13-03-12
23-08-13
22-10-13
24-01-11
Total
Capital
Interés
Total
$
$
$
102.651.652
99.512.073
510.144.796
35.182.264
34.812.015
323.943
316.652
2.386.597
168.296
104.186
102.975.595
99.828.725
512.531.393
35.350.560
34.916.201
2.190.585.598
===========
7.187.026
========
2.197.772.624
===========
Al 31 de diciembre de 2009 los depósitos a plazo mantenidos con BanChile presentan el siguiente
detalle:
Instrumento
FNBCI-160310
FNCHI-080110
FNEST-010310
FUBCI-090610
FUBCI-090610
FUBIC-081110
FUCHI-020610
FUCHI-140610
FUCOR-140610
FUCOR-140610
Fecha de
colocación
03-03-09
29-12-08
08-09-09
08-09-09
08-09-09
02-11-09
02-11-09
08-09-09
02-11-09
02-11-09
Total
Fecha de
vencimiento
16-03-10
08-01-10
01-03-10
09-06-10
09-06-10
08-11-10
02-06-10
14-06-10
14-06-10
14-06-10
Capital
Interés
Total
$
$
$
211.876.992
142.297.586
206.613.921
104.770.926
104.770.926
21.159.895
42.456.595
209.046.985
42.182.361
42.208.707
1.127.384.894
===========
651.929
954.111
213.075
(210.607)
(210.607)
(41.198)
(46.397)
(420.299)
(39.504)
(39.528)
810.975
======
212.528.921
143.251.697
206.826.996
104.560.319
104.560.319
21.118.697
42.410.198
208.626.686
42.142.857
42.169.179
1.128.195.869
===========
NOTA 5 - VALORES NEGOCIABLES
Los valores negociables se valorizan de acuerdo a lo señalado en Nota 2 g) y su detalle es el siguiente:
Instrumento
Fondos mutuos pesos
Fondos mutuos dólares
Bonos y letras hipotecarias
Acciones
Total
Valor
contable
$
16.530.984
16.138.192
7.851.887.220
346.294.886
Provisión
valor de mercado
$
24.156.214
3.005.090
8.230.851.282
===========
27.161.304
=========
2010
$
16.530.984
16.138.192
7.827.731.006
343.289.796
8.203.689.978
============
6
Instrumento
Fondos mutuos pesos
Fondos mutuos dólares
Bonos y letras hipotecarias
Acciones
Total
Valor
contable
Provisión
valor de mercado
2009
$
$
$
51.128.285
12.603.658
8.889.681.450
411.078.072
77.618.135
31.664.241
51.128.285
12.603.658
8.812.063.315
379.413.831
9.364.491.465
===========
109.282.376
=========
9.255.209.089
===========
El detalle de las inversiones es el siguiente:
a) Fondos mutuos pesos
Al 31 de diciembre de 2010:
Institución
Banchile - Disponible A
Banchile - Liquidéz Full
Cuotas
Valor
cuotas
Saldos
N°
$
$
0,4921
14.048,7111
32.938,4675
1.175,5367
16.209
16.514.775
Total
16.530.984
========
Al 31 de diciembre de 2009:
Institución
Banchile - Corporativo
Banchile - Disponible A
Cuotas
Valor
cuotas
Saldos
N°
$
$
2.101,7474
2,0096
24.294,4250
33.609,9302
51.060.744
67.541
Total
51.128.285
=========
b) Fondos mutuos dólares
Al 31 de diciembre de 2010:
Institución
Banchile - Dólar Americano
Total
Cuotas
Valor
cuotas
Saldos
N°
US$
$
1.202,9256
16.138.192
28,6656
16.138.192
========
7
Al 31 de diciembre de 2009:
Institución
Banchile - Dólar Americano
Cuotas
Valor
cuotas
Saldos
N°
US$
$
1.227,6413
12.603.658
20,2457
Total
12.603.658
========
c) Bonos y letras hipotecarias
Al 31 de diciembre de 2010:
Nemotécnico
BBBVF20506
BBNS-D0308
BBNS-E0509
BCHI-S0207
BCHIUA0609
BCOR-R0110
BDES-H0607
BESTD0807
BEST-G1207
BEST-H1207
BINT-A0710
BSECG11206
BSTDF40209
BSTDFB0410
BSTD-R0207
BSTD-T0707
BSTDY30208
BAGUA-E
BAGUA-I
BANSM-A
BANUE-B
BBANM-A
BBCPE-A
BCAJA-A
BCAPS-D
BCAPS-E
BCENC-B
BCENC-E
BCGBK-A
BCMPC-A
BCOLB-C
BCOLB-E
BESVA-H
BFLIN-E
BFORU-F
BFORU-I
BFORU-J
BMASI-D
BMOLY-A
BPARI-E
BPLZA-D
BPLZA-E
Instrumento
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
Base
de reajuste
UF
UF
UF
UF
UF
UF
PESO
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
PESO
UF
UF
PESO
UF
UF
UF
UF
UF
UF
PESO
PESO
PESO
PESO
UF
UF
UF
UF
UF
Costo corregido
más intereses
devengados
Valor
de mercado
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
61.144.760
61.162.330
181.196.816
20.773.436
61.789.865
223.980.682
40.665.206
109.020.882
132.712.601
33.142.764
66.540.369
25.783.480
88.458.206
129.095.413
95.716.578
218.192.166
64.382.481
128.287.720
214.120.530
40.034.296
43.005.902
16.153.827
43.783.792
220.154.648
294.850.633
21.230.216
60.444.054
78.194.542
132.134.747
230.436.491
187.611.896
109.472.980
208.690.376
113.324.002
129.711.960
30.377.118
49.121.890
21.726.923
170.690.702
14.584.231
105.938.877
106.079.307
61.261.091
61.944.076
177.933.624
21.149.514
61.048.593
227.916.689
40.444.134
110.809.182
130.414.212
32.952.270
65.250.421
26.964.956
89.236.303
127.357.540
95.315.851
217.319.834
65.592.063
129.833.200
216.939.604
44.506.650
43.229.980
16.299.681
43.783.792
217.948.343
295.785.324
21.357.291
60.992.112
84.482.884
133.141.387
231.269.853
188.334.468
107.855.471
214.276.610
113.050.092
132.591.264
30.672.574
51.002.854
21.590.561
172.577.679
14.609.009
106.154.924
106.154.924
3.263.192
741.272
221.072
2.298.389
190.494
1.289.948
1.737.873
400.727
872.332
2.206.305
1.279.050
1.617.509
273.910
136.362
-
61.144.760
61.162.330
177.933.624
20.773.436
61.048.593
223.980.682
40.444.134
109.020.882
130.414.212
32.952.270
65.250.421
25.783.480
88.458.206
127.357.540
95.315.851
217.319.834
64.382.481
128.287.720
214.120.530
40.034.296
43.005.902
16.153.827
43.783.792
217.948.343
293.571.583
21.230.216
60.444.054
78.194.542
132.134.747
230.436.491
187.611.896
107.855.471
208.690.376
113.050.092
129.711.960
30.377.118
49.121.890
21.590.561
170.690.702
14.584.231
105.938.877
106.079.307
8
Nemotécnico
BQUIN-D
BRPLC-A
BRPLC-B
BSALF-A
BSALF-F
BSOQU-G
BTSUR-F
BWATT-D
BBCIS-P17A
BBCIS-P25A
UBCIC21295
USUDB0693
BBVAP20504
BBVAP20904
BCIG360105
BCIK390107
BCIK450403
BCIK460104
BCIK470603
BCIK491105
BCO59M1003
BICEPE1104
BOT40A0104
BOT45A0803
CHI1760103
CHI1760803
CHI1770403
CHI1770404
CHI1770503
CHI1830103
CHI3271005
CHI3290104
CHI3330904
CHI3410104
CHI3420505
COR21J0105
COR23R0106
COR25F0106
COR25R0106
COR26J0507
COR27M0105
COR28M0905
COR28N1107
COR31N0407
COR32M0907
COR39R0507
COR40N0507
COR40N0804
COR44F0806
COR75F0106
COR75F0306
COR75J0306
COR75J0604
COR77J0107
Instrumento
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BS
BS
BSUB
BSUB
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
Base
de reajuste
UF
PESO
UF
UF
UF
PESO
UF
UF
PESO
PESO
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
Costo corregido
más intereses
devengados
Valor
de mercado
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
8.173.586
10.153.064
54.350.311
53.539.812
128.370.143
10.204.922
22.567.298
53.393.398
293.865.973
195.668.996
114.157.278
57.218.790
11.955.267
70.040.551
1.758.181
13.840.534
5.520.617
14.711.044
3.678.583
32.263.433
4.526.633
10.727.685
29.523.206
28.501.727
21.604.944
7.712.686
4.957.373
6.130.216
96.149
37.419.221
9.053.444
4.407.232
5.079.355
4.840.543
11.283.445
5.516.046
34.353.441
6.372.075
37.192.844
8.201.308
13.193.789
37.932.666
16.257.655
172.720.458
101.952.236
11.614.065
8.309.481
2.840.043
7.524.115
14.485.556
9.802.902
11.931.588
26.742.155
31.248.838
8.197.280
10.288.905
54.448.367
54.050.996
126.510.460
10.426.139
22.275.834
54.270.463
301.344.553
198.704.650
111.937.123
57.467.074
11.793.504
70.269.148
1.758.181
13.814.813
5.474.724
14.604.982
3.662.780
33.672.655
4.529.670
10.752.344
29.381.254
28.535.265
21.735.637
7.758.355
4.951.576
6.196.339
96.829
37.517.168
9.083.954
4.400.316
5.103.312
4.854.111
11.339.789
5.559.089
35.413.143
6.356.317
38.144.315
8.143.860
13.080.505
37.966.527
16.112.639
172.839.764
102.895.644
11.590.510
8.367.112
2.845.622
7.512.239
14.573.461
9.787.437
12.020.907
26.383.771
31.756.674
1.859.683
291.464
2.220.155
161.763
25.721
45.893
106.062
15.803
141.952
5.797
6.916
15.758
57.448
113.284
145.016
36.551
1.036
11.876
15.465
358.384
-
8.173.586
10.153.064
54.350.311
53.539.812
126.510.460
10.204.922
22.275.834
53.393.398
293.865.973
195.668.996
111.937.123
57.218.790
11.793.504
70.040.551
1.758.181
13.814.813
5.474.724
14.604.982
3.662.780
32.263.433
4.526.633
10.727.685
29.381.254
28.501.727
21.604.944
7.712.686
4.951.576
6.130.216
96.149
37.419.221
9.053.444
4.400.316
5.079.355
4.840.543
11.283.445
5.516.046
34.353.441
6.356.317
37.192.844
8.143.860
13.080.505
37.932.666
16.112.639
172.720.458
101.952.236
11.577.514
8.309.481
2.839.007
7.512.239
14.485.556
9.787.437
11.931.588
26.383.771
31.248.838
9
Nemotécnico
COR77J0305
COR77J0704
COR79J1007
COR79J1104
COR79J1209
COR79M0707
DES35B1107
DES4010208
DES4010608
DES4011108
DES4050208
DES4050407
DES4081007
DES4081207
DES4220608
DES4550107
DES5120104
EST0140102
EST0140103
EST0600100
EST2160104
EST2950106
EST3900107
EST3900108
EST4030107
EST4160107
EST4160108
EST4170105
EST4170107
EST4170108
EST4350108
EST4610109
EST4620709
EST4621109
EST4680210
EST4680310
EST5050110
FAL39O0107
FAL39Q0109
FAL41Y0107
FAL44Q1207
FAL45O0104
FAL45Y0107
RPLG5D0107
RPLH3E0104
SEC37D0107
SEC40C0104
SEC40C0307
SEC40C0904
SEC43C0206
SEC45C0604
SEC45E0104
STD40H0104
Instrumento
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
Base
de reajuste
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
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UF
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UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
más intereses
devengados
Costo corregido
Valor
de mercado
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
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-
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14.720.884
10
Nemotécnico
STD40L0104
STD40L1104
STD40T0105
STD45H0103
STD47L0103
SNBECP270411
Instrumento
LH
LH
LH
LH
LH
PEN
Base
de reajuste
UF
UF
UF
UF
UF
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Total
Costo corregido
más intereses
devengados
Valor
de mercado
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
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48.461.933
142.103
16.144.844
98.881.649
-
11.201.264
15.404.855
47.569.362
142.103
15.984.356
98.881.649
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===========
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===========
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=========
7.827.731.006
===========
Al 31 de diciembre de 2009:
Nemotécnico
BBBVF20506
BBBVH10807
BBNS-D0308
BBNS-E0509
BCHI-S0207
BDES-E0605
BDES-E0605
BDES-E0605
BDES-E0605
BDES-H0607
BESTD0807
BESTJ31008
BSECB10705
BSECB10705
BSECB10705
BSECG11206
BSECG11206
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BSTDF40209
BSTDF40209
BSTDK10301
BSTD-T0707
BSTD-T0707
BSTDY30208
BCU0301012
BCU0301018
BCU0301018
BAGUA-E
BAGUA-E
BAGUA-I
BALTE-A
BALTE-A
BANSM-A
BANSM-A
BANUE-B
BBANM-A
BCAJA-A
BCAJA-A
Instrumento
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BB
BCC
BCC
BCC
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
Base
de reajuste
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
PESOS
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
PESOS
PESOS
más intereses
devengados
Costo corregido
Valor
de mercado
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
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214.181.029
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21.791.717
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109.227.885
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21.365.856
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21.698.031
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15.289.258
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44.693.306
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109.555.176
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53.319.708
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20.142.331
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258.223
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93.686
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469.289
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-
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21.698.031
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109.227.885
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53.319.708
106.386.469
21.391.433
213.884.839
159.806.143
53.268.714
19.914.477
19.934.007
42.829.429
21.437.883
53.263.678
104.310.236
11
Nemotécnico
BCAJA-A
BCAJA-A
BCAJA-A
BCAJA-A
BCAJA-A
BCAJA-A
BCAPS-D
BCAPS-D
BCAPS-D
BCAPS-E
BCENC-B
BCENC-B
BCENC-E
BCENC-E
BCENC-E
BCGBK-A
BCGEI-E
BCGEI-G
BCMPC-A
BCOLB-C
BESVA-C1
BESVA-H
BFASA-E
BFORU-D
BFORU-F
BFORU-F
BFORU-H
BFORU-I
BFORU-J
BMASI-D
BMOLY-A
BMOLY-A
BPARI-E
BQUIN-D
BRPLC-A
BRPLC-B
BSALF-A
BSOQU-G
BTSURF-F
BWATT-D
BBCIS-P16B
BBCIS-P16B
BBCIS-P17A
BCHIS-P11A
BCHIS-P9A
UBCIC21295
USUDB0693
USUDB0693
CERO010810
BBVAP20504
BBVAP20904
BCIG360105
BCIK450403
BCIK460104
Instrumento
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BE
BS
BS
BS
BS
BS
BSUB
BSUB
BSUB
CERO
LH
LH
LH
LH
LH
Base
de reajuste
PESOS
PESOS
PESOS
PESOS
PESOS
PESOS
UF
UF
UF
UF
PESOS
PESOS
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
PESOS
PESOS
PESOS
PESOS
PESOS
PESOS
UF
UF
UF
UF
UF
PESOS
UF
UF
PESOS
UF
UF
PESOS
PESOS
PESOS
PESOS
PESOS
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
Costo corregido
más intereses
devengados
Valor
de mercado
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
104.289.121
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109.198.459
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109.300.186
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108.512.207
108.512.207
108.512.207
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106.474.017
106.474.018
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20.272.732
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686.252
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127.298
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104.289.121
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108.512.207
108.512.207
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105.889.293
106.474.018
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43.626.039
10.899.293
10.281.367
53.843.795
53.168.629
10.421.901
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59.945.723
11.591.167
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32.530.568
48.795.852
19.120.813
13.539.460
81.686.223
9.475.665
6.510.198
20.353.891
12
Nemotécnico
BCIK470603
BCIK491105
BCO59M1003
BCO61F1002
BICEPE1104
BOT40A0104
BOT45A0803
CHI1760103
CHI1760803
CHI1770403
CHI1770404
CHI1770503
CHI1830103
CHI3271005
CHI3330904
CHI3410104
CHI3420505
COR21J0105
COR23R0106
COR25F0106
COR25R0106
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COR32M0907
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COR75F0306
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COR77J0305
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DES4081207
DES4410706
DES4550107
DES5120104
DES6081002
EST0140102
EST0140103
EST0180102
EST0600100
EST2160104
EST2950106
EST3900107
EST3900108
EST4030107
EST4160107
Instrumento
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
Base
de reajuste
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
Costo corregido
más intereses
devengados
Valor
de mercado
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
9.668.354
36.046.084
5.471.803
880.969
12.449.750
34.603.848
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35.862.916
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8.559.684
13.572.083
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43.454.204
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9.814.899
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12.609.686
18.140.624
31.173.395
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14.514.604
22.410.688
13.469.773
19.165.959
41.848.203
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3.308.682
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1.327.619
9.099.444
11.121.101
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17.952.787
16.558.811
13.558.376
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9.508.654
36.811.792
5.405.531
877.206
12.283.040
34.072.627
33.369.224
35.792.075
10.293.856
6.118.295
8.044.150
16.226.935
45.882.419
11.878.475
7.861.172
8.579.417
13.524.653
11.445.465
38.542.375
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43.571.447
40.237.026
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9.568.763
9.414.281
3.164.404
339.043
9.285.898
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12.506.927
17.711.884
30.065.180
28.558.232
14.279.116
21.900.608
13.252.863
19.008.767
41.367.142
7.733.488
3.236.503
946.055
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17.725.580
16.306.337
13.419.467
4.404.505
8.304.137
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159.699
66.271
3.763
166.710
531.222
590.313
70.841
54.884
90.214
23.652
81.302
115.472
47.431
79.498
64.320
926.161
5.095.299
2.008.506
246.135
15.862
31.334
6.138
79.162
102.759
428.740
1.108.215
570.879
235.488
510.080
216.911
157.192
481.061
43.191
72.178
25.359
98.226
4.613
973.509
227.207
252.475
138.909
258.469
1.052.840
9.508.655
36.046.084
5.405.532
877.206
12.283.040
34.072.626
33.369.223
35.792.075
10.293.855
6.118.295
8.044.150
16.226.935
45.882.420
11.873.781
7.855.643
8.559.684
13.524.652
11.445.465
38.227.882
9.392.584
43.454.204
40.237.026
233.327.119
97.792.763
9.568.764
9.414.280
3.164.404
339.043
9.285.898
18.585.799
12.506.927
17.711.884
30.065.180
28.558.232
14.279.116
21.900.608
13.252.862
19.008.767
41.367.142
7.733.488
3.236.504
946.054
7.935.815
1.323.006
9.099.444
11.121.101
72.826.445
72.828.400
17.725.580
16.306.336
13.419.467
4.374.286
8.304.137
37.532.614
13
Nemotécnico
EST4160108
EST4170105
FAL39O0107
FAL45O0104
FAL45Y0107
FAL45Y0107
RPLG5D0107
RPLH3E0104
SEC40C0104
SEC40C0307
SEC40C0904
SEC43C0206
SEC45C0604
STD40H0104
STD40L0104
STD40L1104
STD40T0105
STD40T0105
STD40T0105
STD45H0103
STD47L0103
STGBB10702
BTP0600317
BTP0600317
Instrumento
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
LH
TGR
TGR
Base
de reajuste
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
PESOS
PESOS
Total
Costo corregido
más intereses
devengados
Valor
de mercado
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
18.355.183
3.436.718
13.286.997
8.499.271
62.014.542
103.357.572
10.243.600
35.237.886
73.195.500
69.949.986
42.041.455
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121.140.570
28.272.852
14.631.458
18.650.290
18.207.049
18.207.049
18.207.049
823.351
22.541.870
798.494
10.649.174
108.634.543
17.530.683
3.262.234
13.247.475
8.427.002
60.576.877
100.961.464
9.816.081
36.440.856
71.871.440
69.949.986
41.496.267
16.159.565
119.458.062
28.135.045
14.475.235
18.422.040
17.853.182
17.853.182
17.853.183
821.552
22.320.784
800.243
10.434.895
104.348.942
824.501
174.485
39.522
72.270
1.437.665
2.396.109
427.519
1.324.060
545.188
158.224
1.682.508
137.807
156.223
228.250
353.867
353.867
353.866
1.799
221.085
214.279
4.285.592
17.530.682
3.262.233
13.247.475
8.427.001
60.576.877
100.961.463
9.816.081
35.237.886
71.871.440
69.949.986
41.496.267
16.159.565
119.458.062
28.135.045
14.475.235
18.422.040
17.853.182
17.853.182
17.853.183
821.552
22.320.785
798.494
10.434.895
104.348.951
8.889.681.450
===========
8.872.534.930
===========
77.618.135
8.812.063.315
========= ============
d) Acciones
Al 31 de diciembre de 2010:
Sociedad
Andina-b
Antarchile
Banmedica
Bci
Besalco
Bsantader
Camanchaca
Cap
Cencosud
Chile
Cmpc
Colbun
Conchatoro
Copec
Número de
de acciones
1.760
916
15.891
348
2.154
192.480
113.153
842
9.661
101.894
681
78.195
5.402
3.099
Costo
corregido
Valor
bursátil
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
4.432.379
8.835.404
9.453.530
4.756.615
710.716
5.980.433
8.850.000
19.098.443
19.549.934
4.697.227
16.178.316
10.280.605
6.442.939
26.040.722
4.169.440
9.563.040
13.904.625
11.504.184
2.154.000
8.141.904
8.486.475
21.007.900
35.545.718
7.030.686
16.948.728
10.478.130
6.088.054
28.168.670
262.939
48.509
61.968
396.105
543.012
270.860
354.885
376.180
4.169.440
8.786.895
9.453.530
4.756.615
710.716
5.918.465
8.453.895
18.555.431
19.549.934
4.697.227
16.178.316
10.009.745
6.088.054
25.664.542
14
Sociedad
Enaex
Endesa
Enersis
Entel
Falabella
Gener
Habitat
La polar
Lan
Las condes
Nortegrande
Parauco
Polpaico
Salfacorp
Sk
Sm-chile b
Socovesa
Sonda
Sqm-b
Vapores
Número de
de acciones
1.563
37.890
121.760
1.082
3.865
15.600
3.209
5.949
2.218
203
492.500
5.100
268
4.232
4.296
76.786
27.565
3.405
1.196
11.826
Total
Costo
corregido
Valor
bursátil
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
8.656.298
31.728.466
26.524.918
8.540.368
14.731.883
3.751.613
1.402.895
18.015.056
21.410.734
7.129.893
3.774.601
3.586.498
2.021.960
5.562.007
1.771.154
4.949.078
6.031.450
2.691.204
23.501.961
5.205.586
8.909.100
33.218.163
26.473.059
8.907.998
20.321.396
4.003.740
1.957.490
20.233.739
32.413.852
7.308.000
4.235.500
5.814.000
2.019.112
7.149.964
4.585.121
11.057.184
10.110.291
3.931.754
31.737.056
6.881.904
144.944
285.112
17.955
41.935
132.468
65.370
2.848
-
8.656.298
31.583.522
26.239.806
8.522.413
14.731.883
3.709.678
1.402.895
18.015.056
21.278.266
7.129.893
3.774.601
3.521.128
2.019.112
5.562.007
1.771.154
4.949.078
6.031.450
2.691.204
23.501.961
5.205.586
346.294.886
==========
434.459.977
==========
3.005.090
========
343.289.796
==========
Al 31 de diciembre de 2009:
Sociedad
Aguas-a
Almendral
Andina-a
Antarchile
Banmedica
Bci
Besalco
Bsantader
Cap
Cencosud
Chile
Cmpc
Colbun
Conchatoro
Copec
Endesa
Entel
Falabella
Número de
de acciones
5.700
27.000
2.800
3.111
13.518
1.379
32.434
254.667
500
26.749
179.923
660
63.000
2.900
2.900
41.803
2.425
7.901
Costo
corregido
Valor
bursátil
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
1.215.300
1.462.668
3.753.630
27.762.858
7.541.925
24.842.643
10.260.403
6.050.315
13.815.177
50.573.796
7.369.364
11.641.819
6.750.400
2.949.595
21.956.341
37.435.962
18.121.649
20.529.712
1.256.138
1.452.938
4.132.800
29.644.128
7.620.773
23.429.762
11.136.693
8.024.176
7.661.363
47.153.003
8.298.948
13.642.976
8.370.212
3.287.288
22.659.665
36.990.315
18.231.065
24.276.139
9.730
3.034.360
4.337.975
6.153.814
5.457.970
1.109.317
576.428
-
1.215.300
1.452.938
3.753.630
27.762.858
7.541.925
21.808.283
5.922.428
6.050.315
7.661.363
45.115.826
7.369.364
11.641.819
6.750.400
2.949.595
21.956.341
36.326.645
17.545.221
20.529.712
15
Sociedad
Gener
Iam
La polar
Lan
Nortegrande
Parauco
Security
Sk
Sm-chile b
Socovesa
Sonda
Número de
de acciones
34.630
11.023
9.855
4.977
1.084.036
6.000
16.000
11.500
137.000
9.579
17.242
Total
Costo
corregido
Valor
bursátil
Provisión
Valor
contable
$
$
$
$
7.618.199
7.217.284
31.927.748
46.405.400
8.218.896
3.165.525
3.115.485
4.741.217
8.830.018
2.864.634
12.940.109
8.131.011
6.880.832
29.150.548
44.200.277
7.292.391
3.567.000
2.412.440
5.459.145
9.398.645
1.767.227
13.961.710
336.452
3.843.540
4.077.698
926.505
703.045
1.097.407
-
7.618.199
6.880.832
28.084.208
42.327.702
7.292.391
3.165.525
2.412.440
4.741.217
8.830.018
1.767.227
12.940.109
411.078.072
==========
409.489.608
==========
31.664.241
=========
379.413.831
==========
NOTA 6 - DOCUMENTOS POR COBRAR
Se presentan bajo este rubro los documentos en cartera que mantiene la Sociedad correspondiente a la
cobranza de derechos de ejecución pública de música y se componen de acuerdo con el siguiente detalle:
Concepto
2010
2009
$
$
Cheques en cartera
Pagarés por cobrar
Otros documentos por cobrar
367.251.081
99.588.753
5.786.734
551.359.621
103.031.861
1.423.316
Sub-total
Provisión documentos incobrables
472.626.568
(10.555.348)
655.814.798
(11.218.213)
462.071.220
==========
644.596.585
==========
Total
NOTA 7 - DEUDORES VARIOS
Se presentan bajo este rubro principalmente los anticipos otorgados a los afiliados, los cuales son
descontados de las liquidaciones de derecho correspondientes, y se componen de acuerdo con el
siguiente detalle:
Concepto
Anticipos varios socios
Deudores por derechos fonomecánicos
Deudores varios
Total
2010
2009
$
$
449.534.304
31.244.922
110.395.104
431.437.783
49.897.919
76.345.014
591.174.330
==========
557.680.716
==========
16
NOTA 8 - ACTIVO FIJO
a) El detalle de este rubro al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
Composición del activo fijo
2010:
Activo
fijo bruto
Depreciación
acumulada
Activo
fijo neto
$
$
$
Terrenos
Bienes raíces
Vehículos
Máquinas y equipos
Muebles y útiles
Instalaciones
Otros activos fijos
389.642.453
2.005.165.102
16.217.950
1.073.216.850
267.735.084
38.962.501
250.287.374
(410.362.844)
(4.054.487)
(935.551.917)
(192.067.423)
(34.976.523)
(219.234.812)
389.642.453
1.594.802.258
12.163.463
137.664.933
75.667.661
3.985.978
31.052.562
Totales
4.041.227.314
===========
(1.796.248.006)
===========
2.244.979.308
============
Item
2009:
Activo
fijo bruto
Depreciación
acumulada
Activo
fijo neto
$
$
$
Terrenos
Bienes raíces
Vehículos
Máquinas y equipos
Muebles y útiles
Instalaciones
Activos en leasing
Otros activos fijos
389.642.453
2.005.165.102
16.217.950
1.015.031.145
226.871.287
37.361.934
37.177.356
250.406.140
(370.369.787)
(1.737.637)
(888.383.735)
(181.013.392)
(34.643.036)
(12.908.804)
(205.330.913)
389.642.453
1.634.795.315
14.480.313
126.647.410
45.857.895
2.718.898
24.268.552
45.075.227
Totales
3.977.873.367
===========
(1.694.387.304)
===========
2.283.486.063
===========
Item
b) Activos en leasing
Al 31 de diciembre de 2010 la entidad no mantiene contratos de leasing financieros.
Los principales contratos bajo modalidad de leasing financiero que mantiene la Sociedad a diciembre
de 2009 son los siguientes:
Proveedor
Duración promedio
Saldo promedio
Tipo de bienes
BCI Leasing
2,3 años
12 meses
Máquinas y equipos
c) Depreciación
La depreciación del ejercicio ascendió a $ 133.803.026 ($ 123.937.392 en 2009) y fue cargada a gastos
operacionales.
17
NOTA 9 - RESTRICCIONES TEMPORALES Y PERMANENTES (BT 63)
Al cierre de los ejercicios 2010 y 2009, no existen restricciones de carácter temporal o permanente que
puedan afectar los activos, ingresos y patrimonio de la Entidad.
NOTA 10 - ACREEDORES POR DERECHOS RECAUDADOS
Este rubro está compuesto por derechos de corto y largo plazo de acuerdo con el siguiente detalle:
a) Corto plazo
Derechos por distribuir:
Derechos de ejecución (autor y conexo)
Derechos fonomecánicos
2010
2009
$
$
7.742.859.199
317.170.024
7.130.957.045
311.425.328
8.060.029.223
___________
7.442.382.373
___________
1.436.615.804
1.596.209.585
Subtotal
1.436.615.804
___________
1.596.209.585
___________
Total corto plazo
9.496.645.027
===========
9.038.591.958
===========
Subtotal
Derechos por pagar:
Derechos de ejecución (autor y conexo)
b) Largo plazo
Derechos por distribuir:
Derechos de ejecución (autor y conexo)
Total largo plazo
2010
2009
$
$
2.374.161.257
2.308.802.387
2.374.161.257
===========
2.308.802.387
===========
Los derechos por distribuir se han clasificado en largo plazo por corresponder a registros de obras
ejecutadas del repertorio de SCD, cuya identificación no se realiza en el proceso inicial y se verifica en
los procesos de post reparto que se desarrollan dentro de los 22 meses siguientes a la fecha de
liquidación, en base a la información proporcionada por los representados nacionales y extranjeros, en
conformidad a las normas internacionales sobre intercambio de documentación de obras.
NOTA 11 - FONDO DE ASISTENCIA Y ESTIMULO
Para el cumplimiento de los objetivos de asistencia, cooperaciones y ayuda a los asociados señalados en
los estatutos, se creó un fondo de asistencia y estímulo destinado a otorgar asistencia, cooperación y
ayuda a los autores, compositores, artistas, intérpretes y ejecutantes afiliados a la Sociedad. Para los
ejercicios 2010 y 2009 este monto asciende a $ 226.827.938 y $ 203.823.380, respectivamente.
18
El fondo está constituido con recursos provenientes de:
a) Aquellas cantidades que anualmente el Consejo de la Sociedad establezca en el presupuesto para
prestaciones sociales y de emergencia, y que no podrá ser mayor al 30% de los excedentes
operacionales de la Corporación.
b) Aquellas contribuciones que la Sociedad obtenga directamente de los socios o administrados que se
incorporen al Fondo de acuerdo a lo dispuesto en la letra b) del artículo que hace mención del
presente reglamento.
c) Aquellas contribuciones que la Sociedad obtenga para los fines que persigue el Fondo, directamente
o a través de pactos o convenios celebrados con sociedades autorales o artistas extranjeros.
d) Todos aquellos ingresos que la Sociedad perciba de entidades o personas nacionales, extranjeras o
internacionales para las finalidades de asistencia, cooperación o ayuda a los afiliados.
NOTA 12 - INDEMNIZACION POR AÑOS DE SERVICIO
Tal como se señala en Nota 2 n), la Sociedad ha provisionado a su valor actual la indemnización por
años de servicio, descontada a una tasa del 6%. El monto neto determinado al 31 de diciembre de 2010
asciende a $ 7.351.310 ($ 3.545.608 en 2009). Estos saldos son presentados bajo el rubro acreedores
varios de largo plazo.
El cargo a resultados por este concepto al 31 de diciembre de 2010 ascendió a $ 16.607.275
($ 15.093.005 en 2009).
NOTA 13 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS
a) Impuesto a la renta
Al 31 de diciembre de 2010 la Sociedad determinó una renta líquida imponible negativa ascendente a
$ 335.684.737 (renta líquida imponible positiva $ 248.368.402 en 2009), la cual ha sido determinada
sobre la base de las disposiciones tributarias contenidas en la Ley de Impuesto a la Renta.
El detalle de los impuestos por recuperar es el siguiente:
Concepto
2010
2009
$
$
Provisión de impuesto a la renta
Pagos provisionales mensuales y otros créditos
Impuesto por recuperar año 2009
152.674.512
98.566.081
(42.650.052)
142.365.819
-
Impuesto neto por recuperar
251.240.593
==========
99.715.767
==========
19
b) Impuestos diferidos
2010:
Diferencias temporales
Corto plazo
Largo plazo
$
$
16.622.645
1.794.408
4.106.557
1.019.416
2.998.227
-
23.543.026
_________
2.998.227
________
(2.811.442)
-
(1.654.796)
980.533
Pasivos por impuestos diferidos
(2.811.442)
_________
(674.263)
________
Activo neto por impuestos diferidos
20.731.584
=========
2.323.964
========
Corto plazo
Largo plazo
$
$
15.295.909
1.907.097
13.195.083
452.222
1.568.469
-
30.850.311
_________
1.568.469
________
(3.023.560)
-
(2.270.676)
1.116.718
Pasivos por impuestos diferidos
(3.023.560)
_________
(1.153.958)
________
Activo neto por impuestos diferidos
27.826.751
=========
414.511
========
Provisión vacaciones
Provisión incobrables
Activos en leasing
Provisión inversiones financieras
Depreciación
Activos por impuestos diferidos
Provisión indemnización por años de servicio
Gastos activados
Cuentas complementarias
2009:
Diferencias temporales
Provisión vacaciones
Provisión incobrables
Activos en leasing
Provisión inversiones financieras
Depreciación
Activos por impuestos diferidos
Provisión indemnización por años de servicio
Gastos activados
Cuentas complementarias
20
c) Cargo a resultados por impuesto a la renta
El cargo a resultados por los impuestos a la renta y diferidos al 31 de diciembre de 2010 y 2009. es el
siguiente:
Concepto
2010
2009
$
$
Gasto tributario corriente (provisión impuesto)
Pagos provisionales mensuales por utilidades absorbidas
Efecto neto por activos y pasivos por impuesto diferido del ejercicio
Efecto neto por amortización cuentas complementarias
Otros abonos
50.352.711
(5.185.714)
(108.948)
797.759
(42.650.052)
(51.571.861)
(4.524.691)
-
Gasto por impuesto a la renta y diferidos
45.855.808
=========
(98.746.604)
=========
NOTA 14 - PATRIMONIO
Las variaciones patrimoniales de los ejercicios 2010 y 2009 son las siguientes:
Capital
pagado
Fondo de
reserva
Reserva de
revalorización
Excedentes
acumulados
Excedentes
del ejercicio
Total
$
$
$
$
$
$
Saldos al 01/01/2009
Traspaso de resultado 2008
Corrección monetaria
Excedentes del ejercicio
38.000.000
-
284.537.228
-
696.171.860
(48.064.673)
-
944.862.941
126.196.347
-
126.196.347
(126.196.347)
145.028.638
2.089.768.376
(48.064.673)
145.028.638
Saldos al 31/12/2009
38.000.000
=========
284.537.228
==========
648.107.187
==========
1.071.059.288
===========
145.028.638
=========
2.186.732.341
===========
38.000.000
=========
291.650.659
==========
665.259.867
==========
1.097.835.770
===========
148.654.354
=========
2.241.400.650
===========
Saldos al 01/01/2010
Traspaso de resultado 2009
Corrección monetaria
Excedentes del ejercicio
Ajuste ejercicio anterior
en filial
38.000.000
-
284.537.228
-
648.107.187
54.668.309
-
1.071.059.288
145.028.638
-
145.028.638
(145.028.638)
42.553.635
2.186.732.341
54.668.309
42.553.635
-
-
-
-
(39.984.336)
Saldos al 31/12/2010
38.000.000
=========
284.537.228
==========
702.775.496
==========
42.553.635
=========
2.243.969.949
===========
Saldos al 31/12/2009
actualizado para efectos
comparativos
(39.984.336)
1.176.103.590
===========
La Reserva de revalorización incluye la actualización de las cuentas de Capital, Fondo de reserva y los
Excedentes acumulados.
NOTA 15 – INGRESOS FINANCIEROS
Los ingresos financieros por un monto de $ 822.833.394 ($ 765.585.597 en 2009), originados por
inversiones en instrumentos financieros, son destinados exclusivamente a financiar gastos de la
operación, razón por la cual para efectos de presentación en el estado de resultados, se reconocen
rebajando los gastos operacionales.
21
NOTA 16 - CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2010 la Sociedad Chilena del Derecho de Autor no presenta contingencias a
informar.
NOTA 17 - HECHOS POSTERIORES
Durante el período comprendido entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de presentación de éstos
estados financieros consolidados no se han producido hechos significativos que puedan afectarlos.
NOTA 18- CONTRATOS DE REPRESENTACION
Sigla / Nombre Sociedad
País
Código CISAC
ACUM
(Société D'Auteurs. Compositeurs et Editeurs de
Musique en Israël)
Israel
1
ADDAF
(Associação Defensora de Direitos Autorais Fonomecânicos)
Brasil
2
AEPI
(Société Hellénique pour la Protection de la Propriété
Intellectuelle)
Grecia
3
AGADU
(Asociación General de Autores del Uruguay)
Uruguay
4
AKM
(Staatlich Genehmigte Gesellschaft der Autoren Komponisten
und Musikverleger)
Austria
5
APDAYC
(Asociación Peruana de Autores y Compositores)
Perú
7
APRA
(Australasian Performing Right Association Limited)
Australia
8
ARTISJUS
(Hungarian Bureau for the Protection of Author's Rights)
Hungría
9
ASCAP
(American Society of Composers. Authors and Publishers)
Estados Unidos
10
APA
(Autores Paraguayos Asociados)
Paraguay
15
AMRA
(American Mechanical Rights Agency. Inc.)
Estados Unidos
17
SODRAC (ex - CAPAC)
(Society For Repoduction Rights Of Authors. Composers
and Publishers In Canada Inc)
Canadá
20
22
Sigla / Nombre Sociedad
País
Código CISAC
BMI
(Broadcast Music Inc.)
Estados Unidos
21
BUMA
(Vereniging BUMA)
Holanda
23
CASH
(Composers and Authors Society of Hong Kong Ltd.)
Hong Kong
26
AMAR
(Associação de Músicos. Arranjadores e Regentes)
Brasil
30
GEMA
(Gesellschaft Für Musikalische Aufführungs und
Mechanische Vervielfältigungsrechte)
Alemania
35
IPRS
(The Indian Performing Rights Society)
India
36
JASRAC
(Japanese Society for Rights of Authors. Composers and
Publishers)
Japón
38
KODA
(KODA)
Dinamarca
40
BBDA
(Bureau Burkinabè du Droit D’Auteur)
Burkina Faso
45
NCB
(Nordisk Copyright Bureau)
Dinamarca
48
OSA
(Ochranný svaz autorský pro práva k dílům hudebním)
República Checa
50
PRS
(The Performing Right Society Ltd.)
* MCSK
* MCSN
* HMS
* SLPRS
* ZIMRA
* Representación por medio de PRS
Reino Unido
52
SABAM
(Société Belge des Auteurs. Compositeurs et Editeurs)
Bélgica
Kenya
Nigeria
St. Lucia
Sri Lanka
Zimbabwe
43
22
214
134
98
55
23
Sigla / Nombre Sociedad
País
Código CISAC
SACEM
(Société des Auteurs.Compositeurs et Editeurs de Musique)
* SPACEM
* SACENC
* SACEM LUXEMBOURG
* BUBEDRA
* CMC
* BUCADA
* BCDA
* BURIDA
* BGDA
* OMDA
* BUMDA
* BNDA
* BSDA
* BUTODRA
* SACERAU
* BMDA
* Representación por medio de SACEM
Francia
SACM
(Sociedad de Autores y Compositores de Música. S. de A.)
México
59
SACVEN
(Sociedad de Autores y Compositores de Venezuela)
Venezuela
60
SADAIC
(Sociedad Argentina de Autores y Compositores de Música)
Argentina
61
SADEMBRA
(Sociedade Administradora de Direitos de Execução Musical
do Brasil)
Brasil
62
SAMRO
(Southern African Music Rights Organisation Limited)
Sudáfrica
63
SAYCE
(Sociedad de Autores y Compositores Ecuatorianos)
Ecuador
65
Polinesia
Nueva Caledonia
Luxemburgo
Benin
Camerún
Rep. Centro Africana
Congo
Costa de Marfil
Guinea
Madagascar
Mali
Níger
Senegal
Togo
Egipto
Marruecos
58
87
235
233
37
239
6
47
24
18
33
16
125
25
130
57
19
SBACEM
Brasil
(Sociedade Brasileira de Autores. Compositores e Escritores de Música)
66
SDRM
Francia
(Société pour l’Administration du Droit de Reproduction Mécanique des Auteurs)
* BUBEDRA
Benin
* CMC
Camerún
* BUCADA
Rep. Centro Africana
* BCDA
Congo
* BURIDA
Costa de Marfil
* BGDA
Guinea
68
37
239
6
47
24
18
24
Sigla / Nombre Sociedad
País
Código CISAC
* OMDA
* BUMDA
* BNDA
* BSDA
* BUTODRA
* SACERAU
* BMDA
* Representación por medio de SDRM
Madagascar
Mali
Niger
Senegal
Togo
Egipto
Marruecos
33
16
125
25
130
57
19
SPA
(Sociedade Portuguesa de Autores)
Portugal
69
SESAC
(SESAC Inc.)
Estados Unidos
71
SGAE
(Sociedad General de Autores de España)
España
72
SIAE
(Societá Italiana degli Autori ed Editori)
Italia
74
STEF
(Samband Tonskalda og Eigenda Flutningsréttar)
Islandia
77
STEMRA
(Stichting STEMRA)
Holanda
78
STIM
(Svenska Tonsättares Internationella Musikbyra)
Suecia
79
SUISA
(Société Suisse pour les Droits de Auteurs d'Oeuvres Musicales)
Suiza
80
SAYCO
(Sociedad de Autores y Compositores de Colombia)
Colombia
84
SICAM
(Sociedade Independente de Compositores e Autores Musicais)
Brasil
86
TEOSTO
(Säveltäjäin Tekijänoikeustoimisto Teosto r.y.)
Finlandia
89
TONO
(Norsk Komponistforenings Internasjonale Musikkbyra
Noruega
90
UBC
(União Brasileira de Compositores)
Brasil
93
25
Sigla / Nombre Sociedad
País
Código CISAC
RAO
(Russian Authors' Society)
Rusia
94
COTT
(Copyright Organisation of Trinidad and Tobago)
Trinidad y Tobago
96
ZAIKS
(Stowarzyszenie Autorów)
Polonia
97
SOCAN (ex - PROCAN N° 53)
(Society of Composers. Authors and Music Publishers of Canada)
Canadá
101
ACDAM
(Agencia Cubana de Derecho de Autor Musical)
Cuba
103
MACP
(Music Author's Copyright Protection)
Malasia
104
ACAM
(Asociación de Compositores y Autores Musicales de Costa Rica)
Costa Rica
107
LATGA-A
(Lietuvos Autoriu Teisiu Gynimo Asociacijos Agentura)
Lituania
110
UCMR-ADA
(Asociata Pentru Drepturi de Autor)
Rumania
115
EAU
(Eesti Autorite Ühing)
Estonia
116
MCSC
(Music Copyright Society of China)
China
119
IMRO
(Irish Music Rights Organisation)
Irlanda
128
SOBODAYCOM
(Sociedad Boliviana de Autores y Compositores)
Bolivia
129
ZAMP
(Musical Copyright Society)
Macedonia
136
SPAC
(Sociedad Panameña de Autores y Compositores)
Panamá
146
MÜST
(Music Copyright Society of Chinese Taipei)
China
161
26
Sigla / Nombre Sociedad
País
Código CISAC
COSCAP
(Copyright Society of Composers.Authors and Publishers Incorporated)
Barbados
169
JACAP
(Jamaica Association of Composers Authors and Publishers Limited)
Jamaica
176
SOCINPRO
(Sociedade Brasileira de Administração de Direitos Intelectuais)
Brasil
189
ABRAMUS
(Associação Brasileira de Regentes. Arranjadores e Músicos)
Brasil
201
ASSIM
(Associação de Intérpretes e Músicos)
Brasil
219
AACIMH
(Asociación de Autores. Compositores. Intérpretes y Ejecutantes
de Música de Honduras)
Honduras
226
SGACEDOM
República
Dominicana
227
NICAUTOR
(Sociedad de Gestión Colectiva de Derechos de Autor y Conexos)
Nicaragua
241
SACIM
(Gestión de Derechos de Autor SACIM)
El Salvador
242
AEI
(Asociación de Autores e Intérpretes de Guatemala)
Guatemala
250
(Sociedad General de Autores. Compositores y Editores
Dominicanos de Música Inc.)