informe del consejo de vigilancia

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
Señores:
MIEMBROS DE ASAMBLEA GENERAL DE REPRESENTANTES DE LA COOPERATIVA
DE AHORRO Y CRÉDITO“CÁMARA DE COMERCIO DE AMBATO” LTDA.
Presente.Según lo establece el Reglamento a la Ley Orgánica de la Economía Popular y
Solidaria en su Artículo 38.-“Atribuciones y Deberes del Consejo de Vigilancia”,
en su numeral 7), dice: “Presentar a la asamblea general un informe conteniendo
su opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros y la gestión de la
cooperativa”. A continuación presento el informe sobre las revisiones realizadas
durante el año 2014.
El Consejo de Vigilancia se encuentra conformado por el Ab. Edisson López como
Presidente; la Sra. María Elena Vaca, Secretaria; y, el Econ. Jorge Villacís, Vocal
Principal, elegidos en Sesión de Asamblea General de Representantes del 12 de
Diciembre del 2013, calificados por la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria con registro del 20 de diciembre de 2013.
El Consejo de Vigilancia durante el año 2014 sesionó de forma mensual, para
verificar y asegurar el cumplimiento de los objetivos del sistema de control
interno, establecidos por la Cooperativa.
Conforme al Art. 25 del Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara
de Comercio de Ambato Ltda., y en concordancia a lo manifestado en la Ley
Orgánica de Economía Popular y Solidaria y a su respectivo Reglamento General,
en lo que tiene que ver con las Atribuciones del Consejo de Vigilancia, las
1
principales actividades efectuadas por este Consejo durante el año 2014, fueron
las siguientes:
1. Conocimos mensualmente los Estados Financieros de la Cooperativa.
Opinión: En nuestra opinión, los estados financieros señalados, se
presentan de manera razonable, las cifras son consistentes y adecuadas al
31 de diciembre del 2014 y mantienen conformidad con las normas
contables establecidas por la Ley y por el Ente de Control.
Esta opinión concuerda con el Dictamen de la Firma Willi Bamberger y
Asociados, Auditores Externos de la Cooperativa.
2. Aprobamos y realizamos el seguimiento mensual del cumplimiento del Plan
de Trabajo de Auditoría Interna correspondiente al año 2014, verificando
un cumplimiento del 100%.
3. Recomendamos a la Asamblea General de Representantes la terna para la
contratación de la firma de auditores externos, siendo contratada la
empresa Willi Bamberger y Asociados.
4. Conocimos los oficios relevantes emitidos por la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria, así como sus contestaciones a las mismas.
5. Conocimos mensualmente las resoluciones emitidas por el Consejo de
Administración, constando que las mismas se encuentran apegadas a la
Ley, a su reglamento y a la normativa interna de la Cooperativa.
2
6. Conocimos los resultados sobre el informe que efectuó la Comisión de
Auditores de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, con
corte al 31 de diciembre del 2013 y alcance a junio del 2014.
7. Conocimos los informes emitidos por el departamento de Auditoría Interna
a nivel nacional durante el año 2014, el detalle de los hallazgos junto con
sus recomendaciones a las distintas áreas auditadas.
8. Se realizó el
seguimiento al cumplimiento de los entregables como
producto de los hallazgos realizados por el Ente de Control, Auditoría
Externa y Auditoría interna que son ingresadas al Sistema de Hallazgos, a
continuación el detalle de las mismas al 31 de diciembre del 2014:
3
CUMPLIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES DE AUDITORIA
AL 31/12/2014
SUPERINTENDENCIA
DE ECONOMIA
POPULAR Y SOLIDARIA
OBSERVACIONES
AREA
SEPS
NC
P
NA
0
3
0
2
0
3
0
Cons ejo de vi gi l a nci a
Comi s i ón de ca l i fi ca ci ón de
a cti vos de ri es gos
Comi té de a dmi ni s tra ci ón
i ntegra l de ri es gos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Comi té de cumpl i mi ento
Comi té de s eguri da d de
Informa ci ón
Comi té de a dqui s i ci ones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Comi té de tecnol ogía
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
16
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
0
0
3
0
5
0
0
0
0
0
Cons ejo de a dmi ni s tra ci ón
4
Comi té de a cti vos y pa s i vo
(ALCO)
Gerenci a Genera l
17
C
NC
3
1
5
3
20
P
NA
C
NC
P
NA
C
NC
P
NA
3
1
3
1
1
16
3
0
Área de Pl a ni fi ca ci ón
Área de Proces os
TOTAL
TOTAL
0
3
AE
AUDITORIA
EXTERNA
C
As a mbl ea Genera l
AI
AUDITORIA
INTERNA
1
1
2
1
1
0
Área de Ma rketi ng
Área de Ri es gos
Área de Seguri da d de
Informa ci ón
Área de Seguri da d Fís i ca
5
3
8
5
3
3
1
4
3
1
1
0
3
0
Área de Crédi to
5
8
13
5
8
8
0
5
0
0
0
0
0
7
0
0
0
0
0
Área de Ca ja s
Área de Opera ci ones
3
4
Área de Negoci os
Área de Tes orería –
Invers i ones
1
1
1
1
0
0
0
2
2
2
2
0
0
0
Área de Servi ci o a l Cl i ente
4
4
3
4
4
4
0
0
0
0
0
0
0
5
0
0
0
18
0
17
0
13
0
12
0
0
0
1
0
8
0
0
0
6
0
13
0
1
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
1
0
0
0
90
0
78
0
0
Área de Cobra nza s
5
Área de Ta l ento Huma no
Área Fi na nci era
14
8
Área de Conta bi l i da d
12
13
Área de Audi tori a Interna
1
Área de Cumpl i mi ento
Área de Tecnol ogía de
Informa ci ón
7
12
Área Lega l
5
13
35
14
8
25
12
13
1
1
8
8
7
19
1
1
Área de Adqui s i ci ones y
Logís ti ca
5
10
3
8
12
6
1
1
0
4
Área de Ca pta ci ones
Agenci a
1
TOTAL
78
73
4
17
4
1
1
168
4
0
74
0
72
0
1
0
14
0
3
0
4
9. Conocimos mensualmente los Contratos efectuados por la Cooperativa,
constatando que los mismos fueron elaborados en concordancia con la
normativa vigente y aplicable para el efecto.
10.
La Administración Integral de Riesgos, es el proceso por medio del
cual la Cooperativa identifica, mide, monitorea, controla y mitiga los
distintos tipos de riesgo a los que se encuentra expuesta en el desarrollo
de su actividad, de acuerdo al tamaño y complejidad de sus operaciones,
productos y servicios; por consiguiente; Conocimos el Informe de
Administración Integral de Riesgos al 31 de diciembre del 2014, en donde
se concluye que los riesgos a que está expuesta la Cooperativa son los
siguientes:

Riesgo de Crédito.- La Cooperativa, para minimizar
este riesgo,
busca a través de diferentes técnicas mantener en todo momento
una alta calidad de su principal activo “CRÉDITOS” sanos para su
cartera, un seguimiento constante y una recuperación oportuna.

Riesgo de Liquidez.- La Cooperativa controla y mantiene niveles de
liquidez normales y se establecen políticas de acuerdo a las
necesidades
de
la
institución,
considerando
además
los
lineamientos regulatorios.

Riesgo de Mercado.- La Oficial de Riesgos realiza análisis continuos
de la estructura de activos y pasivos sensibles a las variaciones de
las tasas de interés, lo que permite, la toma de decisiones
oportunas cuando existieran cambios en las mismas.
5

Riesgo de Operativo.- El modelo de Gestión de Riesgo Operacional
se basa en el seguimiento de la Matriz de Eventos enviada al Ente
de Control, la misma que es monitoreada continuamente para así,
fortalecer la seguridad y solidez de las operaciones de la
Cooperativa.
11.
Conocimos mensualmente las solicitudes de créditos vinculados y
aprobados por el Consejo de Administración.
Opinión:
Nuestra apreciación es que los sistemas de control interno de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito “Cámara de Comercio de Ambato” Ltda., incorporan las mejores
prácticas, adecuadas y eficaces, lo que permite disponer de información
confiable y oportuna.
Ambato 31 de marzo de 2015
Ab. Edisson López V.
PRESIDENTE
CONSEJO DE VIGILANCIA
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