Memoria anual 2013 Esta memoria presenta los Estados Financieros del ejercicio del período que comprende del 1° de enero al 31 de diciembre de 2013 de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. y aquellos de los Fondos de Cesantía bajo su administración desde el 7 de octubre al 31 de diciembre del mismo año. Fue aprobada en la octava sesión extraordinaria del Directorio, celebrada el 8 de mayo de 2014, por los siguientes directores presentes: Jorge Cruz Díaz, Rosita Ackermann O’Reilly, Roberto Karmelic Olivera, Alfonso Serrano Spoerer, Alberto Etchegaray de la Cerda y Pedro Arturo Vicente Molina. Índice Cifras destacables y Carta del Presidente..................................................................................................................................... 5 Información de la empresa ........................................................................................................................................................ 6 Propiedad y control ...................................................................................................................................................................... 6 Cifras destacables ........................................................................................................................................................................ 7 Carta del Presidente .................................................................................................................................................................... 8 El Seguro de Cesantía ......................................................................................................................................................................... 11 El Seguro de Cesantía en cifras ....................................................................................................................................................... 15 Afiliados y cotizantes .................................................................................................................................................................. 16 Prestaciones del Seguro ............................................................................................................................................................. 18 Los Fondos de Cesantía .............................................................................................................................................................. 20 Inversión de los Fondos de Cesantía ...................................................................................................................................... 23 Carteras de los Fondos de Cesantía ........................................................................................................................................ 23 Estructura de la cartera ............................................................................................................................................................... 23 Retornos reales y de las carteras de referencia ................................................................................................................... 24 Comisión cobrada a los Fondos de Cesantía ........................................................................................................................ 25 La Administradora del Seguro ......................................................................................................................................................... 27 Reseña histórica de la empresa ................................................................................................................................................ 28 Hechos relevantes del año 2013 .............................................................................................................................................. 28 Actividades de la Sociedad Administradora ........................................................................................................................ 31 Otros antecedentes de la Sociedad Administradora ......................................................................................................... 35 Directorio y Administración ...................................................................................................................................................... 37 Estados Financieros de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A ....................................... 45 Informe de los Auditores Independientes ............................................................................................................................. 46 Estados Financieros ..................................................................................................................................................................... 48 Notas explicativas de los Estados Financieros .................................................................................................................... 66 Resumen de hechos relevantes del ejercicio ........................................................................................................................ 102 Análisis razonado de los Estados Financieros ..................................................................................................................... 108 Declaración de responsabilidad ............................................................................................................................................... 109 Estados Financieros del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) .............................................. 113 Informe de los Auditores Independientes ............................................................................................................................. 114 Informe Financiero de los Fondos de Cesantía .................................................................................................................... 116 Notas explicativas de los Estados Financieros de los Fondos de Cesantía ................................................................. 130 Declaración de responsabilidad de los Estados Financieros de los Fondos ................................................................ 163 www.afc.cl Cifras destacables y carta del Presidente Información de la empresa Razón social Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. Tipo de sociedad Sociedad anónima cerrada Constitución Sociedad Escritura pública de fecha 23 de agosto de 2012 otorgada ante la Notario Público de Santiago doña Margarita Moreno Zamorano, suplente del titular don Eduardo Avello Concha. Publicada en el Diario Oficial del 31 de agosto de 2012 e inscrita a fojas 60504, número 42159, del Registro de Comercio de Santiago correspondiente al año 2012. Domicilio legal Huérfanos 670, piso 13, Santiago de Chile Rol único tributario 76.237.243-6 Teléfono (56-2) 2927 6800 Fax (56-2) 2927 6809 Página web www.afc.cl Propiedad y control La Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. es una empresa de propiedad de BBVA Rentas e Inversiones Limitada (48,60% de participación accionaria); AFP Capital S.A. (29,40%); AFP Cuprum S.A. (16,70%) y AFP Planvital S.A. (5,30%). Las empresas accionistas antes mencionadas mantienen vigente un pacto de accionistas y acuerdo de actuación conjunta. 6 Memoria anual 2013 Cifras destacables y carta del Presidente Seguro de Cesantía Variación % 2013/2012 Total 2013/2012 2012 2013 Trabajadores afiliados al Seguro (1) 7.571.674 8.003.060 5,7% Trabajadores cotizantes (2) 4.289.102 4.406.713 2,7% $ 3.257.722 $ 3.937.998 20,9% Solicitudes de Beneficio 1.084.614 1.177.696 8,6% 2.262.310 Total pagado en Beneficios (3) $ 306.719 $ 369.817 20,6% $ 676.536 Patrimonio del Fondo de Cesantía (3) (1): Por fecha de creación de cuenta (2): Cotizantes con remuneración devengada en diciembre de cada año (3): En millones de pesos al 31 de diciembre de 2013 Sociedad Administradora 2013 2013 Ingresos Operacionales $ 3.035 Gastos Operacionales -$ 4.961 Resultado No Operacional e impuestos $ 299 Resultado del Ejercicio (MM$) -$ 1.627 Patrimonio AFC Chile II S.A. (MM$) $ 11.351 Aportes de Capital (MM$) $ 12.972 En millones de pesos al 31 de diciembre de 2013 www.afc.cl 7 Carta del Presidente Estimados accionistas Me dirijo a ustedes para presentarles la Memoria y Estados Financieros de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. (AFC II), correspondiente al ejercicio 2013, período caracterizado por la enorme trascendencia de asumir la administración del Seguro de Cesantía por los próximos diez años. En dicho período, el desafío fue implementar la oferta comprometida en la licitación para administrar el Seguro de Cesantía, en forma oportuna y rigurosa, ajustada a los requerimientos establecidos por el regulador, en el marco de la misión y visión que definió este Directorio para el desarrollo de la empresa en los próximos años de gestión. 8 Memoria anual 2013 El 7 de octubre de 2013, el Directorio y el personal de la AFC II se hacen cargo de manera efectiva de la administración del Seguro de Cesantía y de la orientación de todas y cada una de sus acciones, teniendo como referencia esencial la total disposición para que los fondos administrados se encuentren al amparo certero de un manejo transparente y confiable que garanticen a los afiliados un servicio oportuno y amable. Con esta misma idea y con el propósito de diseñar políticas solventes y consistentes con las mejores normas de gobierno corporativo, durante el año 2013 se estructuraron al interior del Directorio los comités de Inversiones, Auditoría y Control Interno, Operaciones y Tecnología, y Recursos Humanos, todos los cuales serán evaluados en el futuro para considerar su continuidad o su modificación. Especial relevancia en el análisis de las funciones se le concedió al concepto y manejo de los riesgos que debe enfrentar la AFC II, tanto por la naturaleza de la actividad que desarrolla como por el compromiso fundamental que la empresa tiene con los accionistas, reguladores, afiliados y público en general, constituyendo este aspecto una materia fundamental en el quehacer del Directorio. CARTA DEL PRESIDENTE Para abordar los diferentes compromisos asumidos en la licitación, se consideró entre sus aspectos estructurales la instalación de una red de oficinas para otorgar servicios a afiliados y empleadores que significó la apertura de cincuenta sucursales a lo largo de todo el país, dotándolas de personal calificado para atender y gestionar en forma exclusiva el Seguro de Cesantía. Este medio se complementó con dos importante canales de información y servicio para nuestros usuarios: el Centro de Atención Telefónica y el sitio www.afc.cl. Asimismo, se implementó el área de Tecnología de Información, con una plataforma tecnológica de mayor capacidad de proceso y con una red capaz de soportar la operación de casa matriz y sucursales. En igual orden, se estructuró una organización para el desarrollo, mantención y soporte de todas las aplicaciones y sistemas requeridos por la AFC II para la correcta administración del Seguro de Cesantía. Además, en este proceso fue especialmente importante la forma en que se efectuó el reclutamiento y contratación del personal a esta nueva empresa, mediante una integración programada y paulatina, una gestión de cambio eficaz y el involucramiento de todos los miembros de la organización en el nuevo proyecto. Al cierre del ejercicio, el Seguro alcanzó una cantidad de 8.003.060 afiliados y 4.262.222 cotizantes, de los cuales un 33% cuenta con contrato a plazo fijo y con contrato indefinido un 67%. Durante el período anual 2013, se pagaron 1.177.696 solicitudes de beneficios, por un monto ascendente a MM$ 369.817. Lo construido durante el año 2013 ciertamente deberá ser consolidado y perfeccionado en los años venideros, estando seguros de que contamos con el compromiso de la totalidad del personal de la AFC II, tal como se demostró el día del inicio de actividades, cuando, siguiendo una planificación exhaustiva y una ejecución impecable, se hizo posible una transición fluida entre una empresa y otra, a plena satisfacción del regulador, afiliados, empleadores y opinión pública en general. Finalmente, quiero agradecer –a título personal y en nombre del Directorio que presido– a todos quienes trabajan en la AFC II por el esfuerzo y dedicación que diariamente despliegan en cada una de sus tareas; a los proveedores por apoyarnos en alcanzar nuestros objetivos, y a los accionistas que en forma permanente demuestran su confianza en la gestión que desarrollamos en beneficio de los trabajadores del país. Al 31 de diciembre de 2013, el patrimonio de los Fondos de Cesantía asciende a la suma de MM$ 3.937.998, patrimonio que es administrado en dos fondos independientes: el Fondo de Cuentas Individuales (CIC) y el Fondo de Cesantía Solidario (FCS). En el año 2013, el Fondo CIC tuvo una rentabilidad nominal de 6,88%, situándose 0,27% por sobre su cartera de referencia que obtuvo una rentabilidad de 6,61%. Por su parte, el FCS obtuvo una rentabilidad nominal de 7,29%, situándose un 0,29% por sobre su cartera de referencia que exhibió una rentabilidad de 7%. Para el año 2014, mantenemos nuestro compromiso de dar cabal cumplimiento al régimen de inversiones y maximizar, dentro del mismo, la rentabilidad de los fondos administrados. www.afc.cl Jorge Cruz Díaz Presidente del Directorio Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 9 El Seguro de Cesantía El Seguro de Cesantía En esta memoria anual, se presenta la evolución del Seguro de Cesantía en el período que va desde el 1° de enero al 31 de diciembre del año 2013, no obstante que la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. recién comenzó sus operaciones el 7 de octubre de 2013. El Seguro de Cesantía es un instrumento de protección social, creado en virtud de la Ley N° 19.728 vigente desde el 1° de octubre de 2002 y modificado por la Ley 20.328 publicada el 30 de enero de 2009, destinado a quienes quedan cesantes ya sea por causas voluntarias o involuntarias. Se financia con aportes del trabajador, del 12 Memoria anual 2013 empleador y del Estado y es obligatorio para los trabajadores dependientes mayores de 18 años regidos por el Código del Trabajo, que hubieren iniciado una relación laboral con fecha igual o posterior al 2 de octubre de 2002. La incorporación es voluntaria para aquellos trabajadores contratados con anterioridad a dicha fecha. De acuerdo con la ley, están excluidos del sistema los trabajadores de casa particular; los menores de 18 años de edad hasta que los cumplan; aquellos trabajadores sujetos a contrato de aprendizaje y los pensionados (salvo en el caso de tratarse de invalidez parcial). Así también, El Seguro de Cesantía están excluidos los trabajadores del sector público que se rigen por el Estatuto Administrativo. La cotización mensual asciende al 3% de la remuneración imponible del trabajador, con un tope de 105,4 Unidades de Fomento. Sin embargo, el origen y la distribución de la cotización depende del tipo de contrato del afiliado: en el caso de los trabajadores contratados a plazo o para una obra, trabajo o servicio determinado, la cotización del 3% de su remuneración es de exclusivo cargo del empleador y en el caso de los trabajadores contratados en forma indefinida, la cotización de cargo del empleador se reduce a un 2,4% de la remuneración del trabajador, siendo el 0,6% restante de cargo del trabajador. El Seguro se basa en un sistema de capitalización individual (cuenta personal del trabajador afiliado) combinado con un fondo solidario (fondo de reparto). Este último se financia con aportes del Estado y una fracción de la cotización de cargo del empleador (0,8% de la remuneración del trabajador en los contratos indefinidos y 0,2% en los de plazo fijo) y está destinado a financiar las prestaciones mínimas que establece la ley para los afiliados de más bajos ingresos. Con las modificaciones introducidas por la Ley 20.328, se extendió el uso del fondo solidario a los trabajadores con contrato a plazo o para una obra, trabajo o servicio determinado. Los beneficios del Seguro de Cesantía están relacionados con la antigüedad o tiempo cotizado en el sistema, el tipo de contrato de trabajo y la causal de término de la relación laboral. En términos generales, el trabajador que termina una relación laboral tiene derecho a realizar giros en dinero, mensuales y decrecientes, permitiéndole con ello paliar su carencia de ingresos, giros que varían en función del promedio de sus últimas remuneraciones y si el trabajador tiene o no derecho al Fondo Solidario, y si decide optar o no a dicho fondo. por ese Instituto. Cabe señalar que durante el año 2013 no se observó un nivel de desempleo que activara el pago de los 2 giros adicionales a los beneficiarios del Fondo de Cesantía Solidario. Los fondos acumulados en la Cuenta Individual del trabajador y los giros que con cargo a ellos se efectúen, no constituyen renta para los efectos tributarios. Para solicitar prestaciones del Seguro de Cesantía, el trabajador debe estar cesante y acreditar dicha condición con un documento válido, como por ejemplo el finiquito, entre otros; tener cotizaciones desde la fecha de afiliación o desde la fecha de cobro del último giro registrado en su Cuenta Individual. Para solicitar el Seguro de Cesantía con cargo al Fondo de Cesantía Solidario, el trabajador cesante debe registrar en su cuenta individual un saldo insuficiente para financiar los pagos del Seguro y un mínimo 12 cotizaciones registradas en el Fondo de Cesantía Solidario en los 24 meses antes del despido, debiendo ser las últimas tres continuas y con un mismo empleador. Mientras el trabajador reciba pagos con cargo al Fondo de Cesantía Solidario debe presentarse mensualmente a la Oficina Municipal de Intermediación Laboral (OMIL) de su comuna. El Seguro de Cesantía, desde sus inicios el año 2002, contempla beneficios en dinero, salud y asignación familiar según el fondo por el cual se cobre. Adicionalmente, al momento de pensionarse, la persona puede traspasar parte o la totalidad de los fondos de su Cuenta Individual de Cesantía a su cuenta de capitalización individual de AFP o retirar el total de los recursos ahorrados en un solo giro. En caso de fallecimiento, sus beneficiarios o herederos pueden retirar el saldo acumulado en la Cuenta Individual del causante. La ley establece que aquellos beneficiarios que estén percibiendo el último giro con cargo al Fondo de Cesantía Solidario, tendrán derecho a dos giros adicionales, cada vez que la tasa nacional de desempleo publicada por el INE exceda en 1 punto porcentual el promedio de dicha tasa, correspondiente a los cuatro años anteriores publicados www.afc.cl 13 El Seguro de Cesantía en cifras El Seguro de Cesantía en cifras Afiliados y cotizantes Al 31 de diciembre de 2013 el Seguro de Cesantía cuenta con 8.003.060 afiliados, cifra que representa un crecimiento del 5,7% respecto del año anterior. Del total de afiliados al Seguro de Cesantía, un 97,4% se ha incorporado en forma obligatoria al iniciar una nueva relación laboral, mientras que el restante 2,6% lo ha hecho en forma voluntaria. Afiliados al Seguro de Cesantía (al término de cada año) 9.000.000 8.003.060 8.000.000 7.571.674 7.106.724 7.000.000 6.633.200 6.175.884 6.000.000 5.722.207 5.130.370 5.000.000 4.478.077 4.000.000 3.802.842 3.022.467 3.000.000 2.115.043 2.000.000 1.000.000 683.534 0 2002 16 2003 2004 Memoria anual 2013 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 El Seguro de Cesantía en cifras Durante el año 2013, los cotizantes al seguro de cesantía alcanzaron un promedio mensual de 4.262.222, lo que significa un crecimiento anual del 4%, inferior al crecimiento del año anterior, que alcanzó el 7%. Cotizantes del Seguro de Cesantía (promedio mensual, por mes de devengamiento de la remuneración) 5.000.000 Plazo fijo Indefinido 4.500.000 4.049.961 4.262.222 3.814.856 4.000.000 3.505.784 3.234.984 3.500.000 3.165.844 2.855.707 3.000.000 2.471.620 2.500.000 2.067.912 2.000.000 1.588.216 1.500.000 1.038.362 1.000.000 429.429 500.000 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Se observa que los cotizantes a plazo indefinido experimentaron un crecimiento del 6% respecto del año anterior, frente a una disminución del 0,4% experimentado por los cotizantes a plazo fijo. Durante el año 2013, la participación de los cotizantes indefinidos y los cotizantes a plazo fijo es de un 67% y un 33%, respectivamente. Rentas promedio de los Cotizantes (pesos nominales) 800.000 700.000 600.000 Contrato indefinido Total cotizantes Contrato plazo fijo 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 4° 1° 2° 1° 2° 1° 2° 1° 2° 1° 2° 1° 2° 1° 2° 1° 2° trim sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem 2002 2003 2003 2004 2004 2005 2005 2006 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010 www.afc.cl 1° sem 2011 2° sem 2011 1° sem 2012 2° sem 2012 1° sem 2013 2° sem 2013 17 Se observa que en el año 2013, el crecimiento del promedio anual de las rentas imponibles mensuales reales de los cotizantes del seguro fue de 7,1%. El crecimiento real se descompone en un 6% de variación para los cotizantes con contrato indefinido y un 7,3% para los cotizantes a plazo fijo o por obra. Prestaciones del Seguro Al 31 de diciembre de 2013 y desde su inicio, 3.965.479 afiliados han obtenido beneficios del Seguro de Cesantía, tramitándose 9,3 millones de solicitudes. Esto significa que cada beneficiario ha tramitado exitosamente en promedio 2,3 solicitudes. Solicitudes de beneficio según tipo de contrato AÑO Plazo Fijo Solo CIC Indefinidos Opta FCS Solo CIC Opta FCS TOTAL Distribución % PF/I 2003 111.064 - 529 109 111.702 99/1 2004 399.782 - 40.422 7.349 447.553 89/1 2005 517.294 - 110.432 16.936 644.662 80/20 2006 610.638 - 173.443 25.791 809.872 75/25 2007 626.705 - 229.088 28.770 884.563 71/29 2008 653.269 - 285.500 40.204 978.973 67/33 2009 687.303 7.282 317.128 70.463 1.082.176 64/36 2010 595.203 30.540 287.141 74.262 987.146 63/37 2011 629.524 19.764 300.475 68.129 1.017.892 64/36 2012 635.985 18.314 345.464 65.897 1.065.660 61/39 664.736 17.753 406.553 69.884 1.158.926 59/41 6% 100% 2013 Total 57% 6.131.503 2% 93.653 35% 2.496.175 467.794 9.189.125 68/32 En el año 2013, de un total de 1,16 millones de solicitudes de beneficio por cesantía, el 59% fueron realizadas por trabajadores con contrato a plazo fijo, por obra o faena, para efectuar retiros de su Cuenta Individual. Un 2% corresponde a solicitudes plazo fijo con opción al Fondo Solidario. Por su parte, los afiliados con contrato indefinido que accedieron al beneficio de cesantía financiado sólo por su Cuenta Individual, corresponden al 35%; sólo el 6% de las solicitudes fueron efectuadas por afiliados con contrato indefinido que accedieron al Fondo de Cesantía Solidario. 18 Memoria anual 2013 El Seguro de Cesantía en cifras Montos promedio reales por solicitud (en UF) Tipo de Solicitud Plazo fijo o por obra CIC 2009 2010 2011 2012 2013 5,8 6,0 6,4 6,9 7,7 3% 7% 7% 11% 7,8 6,9 7,2 7,6 -6% -12% 5% 6% 17,8 19,8 21,5 23,4 17% 11% 9% 9% 23,3 23,0 23,8 24,8 -8% -1% 3% 4% 14,5 17,1 15,8 20,6 29% 18% -8% 31% 10,8 11,6 12,7 14,4 9% 7% 10% 13% Variación % respecto al año anterior ——> Plazo fijo o por obra Fondo Solidario 8,4 Variación % respecto al año anterior ——> Indefinido sólo CIC 15,2 Variación % respecto al año anterior ——> Indefinido con Fondo Solidario 25,3 Variación % respecto al año anterior ——> fallecidos y pensionados 11,2 Variación % respecto al año anterior ——> Todas las solicitudes 9,9 Variación % respecto al año anterior ——> Respecto al año anterior, el monto promedio de las prestaciones creció en un 13% real, destacando el crecimiento de las prestaciones con financiamiento de la Cuenta Individual que creció un 11% para los trabajadores a plazo fijo y 9% para los trabajadores a plazo indefinido. Por su parte, las prestaciones con opción al Fondo Solidario aumentaron 6% para los trabajadores a plazo fijo, y 4% real en el caso de los trabajadores con contrato indefinido. Al igual que en los años anteriores, el aumento del monto promedio de los beneficios de la Cuenta Individual se explica por los mayores saldos acumulados en las Cuentas Individuales, producto del aumento de las remuneraciones promedio de los cotizantes y por el aumento del número de meses cotizados al momento de retirar. Prestaciones de Cesantía año 2013 (por tipo de solicitud) C. Plazo Fijo solo C.I.C. C. Plazo Fijo opta F.C.S. 637.518 16.310 C. Indefinido solo C.I.C. C. Indefinido opta F.C.S. 398.754 67.581 Pago promedio x solicitud % última renta N° de giros M$ 175 43% 1,3 M$ 175 54% 1,8 M$ 543 88% 2,3 M$ 593 149% 4,1 N° de Solicitudes www.afc.cl 19 Los trabajadores con contrato a plazo fijo o por obra reciben un pago promedio por solicitud que asciende a $175.000, tanto si es financiada por el saldo de su Cuenta Individual o recibe aporte del Fondo de Cesantía Solidario. Sin embargo, la prestación con retiro de la Cuenta Individual representó un 43% del promedio de las últimas rentas mensuales de dichos trabajadores y fue retirada en 1,3 giros. Para aquellos que optaron por financiamiento del Fondo de Cesantía Solidario, representó un 54% de su renta y fue recibida en 1,8 giros promedio. Cabe destacar que el pago promedio por solicitud de un trabajador con contrato indefinido con financiamiento del Fondo de Cesantía Solidario es 9% mayor que el monto percibido por un trabajador con el mismo contrato pero que lo financió solamente con el saldo de su Cuenta Individual (M$ 593 versus M$ 543). La diferencia entre los beneficios financiados por la Cuenta Individual y los con Fondo de Cesantía Solidario es más significativa al comparar el porcentaje del beneficio en relación al último sueldo, en promedio de las rentas mensuales un 88% y 149% de las remuneraciones, respectivamente. Los beneficios con cargo a la Cuenta Individual se pagaron en promedio en 2,3 giros, mientras que aquellos que accedieron al Fondo Solidario lo recibieron en 4,1 giros. Los Fondos de Cesantía Como se indicó anteriormente, la Sociedad administra dos fondos: el de Cuentas Individuales y el de Cesantía Solidario, los cuales acumulan, al cierre del año 2013, un patrimonio de $3.937.998 millones, superior en un 24% al saldo acumulado al cierre del año 2012 ($3.181.369 millones). Patrimonio de los Fondos de Cesantía (miles de millones de pesos) $4.000 $3.800 $3.938 En proceso FCS CIC TOTAL $3.600 $3.400 $3.200 $3.181 $3.000 $2.800 $2.549 $2.600 $2.400 $2.200 $1.974 $2.000 $1.800 $1.527 $1.600 $1.400 $1.182 $1.200 $1.000 $838 $800 $600 $549 $400 $200 $334 $71 $182 $0 2003 20 2004 2005 Memoria anual 2013 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Este patrimonio se divide en 70,1% en Cuentas Individuales propiedad de cada trabajador; 29,1% del Fondo de Cesantía Solidario, y 0,8% correspondiente a la recaudación en proceso. El patrimonio acumulado de los Fondos de Cesantía al 31 de diciembre de 2013 es producto de las variaciones experimentadas por ellos desde su inicio el año 2002, según el siguiente detalle: Variación patrimonial de los Fondos de Cesantía Detalle Cuentas Individuales Fondo Solidario Total MM$ % Empleador 3.129.151 53,8% Trabajador 715.114 12,3% Empleador 985.085 16,9% Aporte Estatal Rentabilidad 66.379 1,1% 924.084 15,9% Total Incrementos 5.819.813 100% Retiros -1.806.676 -31,0% -75.139 -1,3% Comisión Total Disminuciones -1.881.816 -32,3% Total Patrimonio 3.937.998 22 Memoria anual 2013 La principal fuente de incrementos de los Fondos de Cesantía lo constituyen las cotizaciones de empleadores y trabajadores. El aporte de los empleadores a las Cuentas Individuales de los trabajadores significa un 53,8% del total de los incrementos que se han producido desde el inicio del Seguro, el año 2002, hasta el 31 de diciembre de 2013. A su vez, el aporte de los trabajadores a sus Cuentas Individuales representa un 12,2% del total de incrementos en el mismo período. Los aportes del Fondo de Cesantía Solidario corresponden a aquellos realizados por los empleadores y equivale al 16,9% de los incrementos, mientras que el aporte estatal es del 1,1%. Los egresos de los Fondos de Cesantía corresponden principalmente a los retiros efectuados por los beneficiarios del Seguro y representan un 31% del total de los incrementos. Por su parte, las comisiones cobradas por la Administradora representan sólo un 1,3% del total de incrementos del Fondo, cifra que se compara muy favorablemente con la rentabilidad de 15,9% obtenida por éstos. Durante el período 2002 – 2013 los flujos de entrada superan ampliamente los montos pagados por concepto de beneficios, lo cual explica la importante acumulación de fondos. El Seguro de Cesantía en cifras Inversión de los Fondos de Cesantía Carteras de los Fondos de Cesantía Las inversiones de los Fondos de Cesantía se regulan, a contar del 1° de noviembre de 2009, de acuerdo con las normas establecidas en la Ley N°20.328, publicada el 30 de enero de 2009 y que modificó la Ley N°19.728 del Seguro de Cesantía. Entre otras materias se estableció un nuevo Régimen de Inversiones para los Fondos de Cesantía que contempla como modificaciones fundamentales la separación del Fondo de Cesantía en dos nuevos fondos y el cambio del sistema de premio y castigo en la comisión de administración. Al 31 de diciembre de 2013, los activos de los Fondos de Cesantía sumaban 3.938 miles de millones de pesos, equivalentes a 7.519 millones de dólares y 168,9 millones de Unidades de Fomento. El total de los Fondos de Cesantía experimentó una variación nominal de 5,1% desde el 7 de octubre de 2013. Del Fondo de Cesantía se generaron el Fondo de Cesantía Solidario (FCS) y el Fondo de Cuentas Individuales (CIC), con carteras de inversión independientes y diferenciadas en su nivel de riesgo. Los dos fondos incluyen instrumentos de renta fija. El Fondo de Cesantía Solidario tiene una mayor proporción de renta fija nacional (75%) e incluye un 10% de renta variable. En cambio, el Fondo de Cesantía de Cuentas Individuales incluye un 45% en renta fija nacional y un 45% en instrumentos de intermediación financiera y no incluye renta variable. La Administradora está sujeta a las mismas normas legales y reglamentarias que rigen a las Administradoras de Fondos de Pensiones, en lo que respecta a la adquisición, mantención, custodia y enajenación de instrumentos financieros, así como a las normas de conflictos de interés. Complementando lo anterior, cabe indicar que la Superintendencia de Pensiones autorizó formalmente el 7 de octubre la entrada en operación de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II, fecha en la que la administración de los Fondos de Cesantía comenzó a ser gestionada por la AFC II. El desglose por Fondo se presenta a continuación: Activos Fondos 07-10-2013 31-12-2013 Var% CIC (MM$) 2.636.262 2.791.019 5,9% FCS (MM$) 1.075.718 1.146.979 6,6% Fondos (MM$) 3.711.980 3.937.998 6,1% Fondos (MM UF) 160,7 168,9 5,1% Fondos (MM US$) 7.441 7.519 1,0% Estructura de la cartera La composición de las carteras de inversión de los Fondos de Cesantía, FCS y CIC al cierre de ejercicio, son consistentes con la estructura de las carteras referenciales con las que se compara la rentabilidad de estos Fondos de Cesantía y Fondo de Cesantía Solidario para los efectos de determinar el premio o castigo en las comisiones de administración para la Administradora. La estructura de las carteras de los Fondos de Cesantía y sus carteras referenciales al 31 de diciembre de 2013 se observa en el cuadro siguiente: www.afc.cl 23 Instrumentos Fondo CIC Cartera de Referencia Renta Fija Nacional 46,3% 45,0% Intermediación Financiera 43,1% 45,0% Renta Fija Extranjera 10,6% 10,0% Instrumentos Fondo FCS Cartera de Referencia Renta Fija Nacional 74,7% 75,0% Intermediación Financiera 10,1% 10,0% Renta Fija Extranjera 4,9% 5,0% Renta Variable Nacional 5,0% 5,0% Renta Variable Extranjera 5,3% 5,0% Retornos reales y de las carteras de referencia Las rentabilidades reales (corregidas por IPC) obtenidas en 2013 por los fondos CIC y FCS y sus carteras de referencia durante el período de administración que empieza el 7 de octubre de 2013 se detallan en el cuadro siguiente en el que se puede observar una mayor rentabilidad para ambos fondos: CIC vs Referencia Retorno Real Acumulado 2013 (07-10 al 31-12) CIC 1,14% Referencia CIC 1,03% (CIC - Referencia) 0,11% FCS vs Referencia Retorno Real Acumulado 2013 (07-10 al 31-12) FCS 1,30% Referencia FCS 1,22% (FCS - Referencia) 0,08% 24 Memoria anual 2013 El Seguro de Cesantía en cifras Comisión cobrada a los Fondos de Cesantía La Administradora cobra, como única retribución por el trabajo que desarrolla, una comisión base de 0,49% anual sobre el saldo de los Fondos de Cesantía y Solidario, que según lo establece la ley del Seguro de Cesantía contempla un premio o castigo de hasta un 10%, determinados según las rentabilidades obtenidas por cada uno de los Fondos, comparadas en períodos semestrales móviles con las respectivas carteras de referencia, definidas en el Régimen de Inversión de los Fondos de Cesantía. En el período en que esta Sociedad Administradora gestionó las carteras de inversiones de los Fondos de Cesantía, se cobró la comisión base, puesto que la licitación del Seguro contemplaba un período inicial de seis meses sin aplicación del sistema de premio o castigo previsto en la Ley. www.afc.cl 25 La Administradora del Seguro La Administradora del Seguro Reseña histórica de la empresa La Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. (AFC II) se adjudicó en el año 2012, en una licitación pública internacional, la administración del Seguro de Cesantía hasta el año 2022, y en su puesta en marcha trató de recoger el aprendizaje, conocimientos e innovación de los primeros diez años de administración del Seguro, gestión que estuvo a cargo de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. De acuerdo con el contrato firmado con el Estado de Chile, la AFC II se hizo cargo de la administración del Seguro el día 7 de octubre de 2013, con la misión de “administrar el seguro de cesantía con eficiencia y riesgo controlado, para otorgar a los afiliados un servicio de calidad en sus períodos de desempleo, generando así el valor esperado por el Estado de Chile y los accionistas”. Hechos relevantes del año 2013 Los principales hitos de la Administradora de Fondos de Cesantía durante el 2013 son: Gerencia General de la compañía A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función de Gerente General de la compañía don Víctor Patricio Calvo Ebensperger. Junta Ordinaria de Accionistas Con fecha 26 de abril de 2013, y asistencia de la totalidad de los accionistas de la sociedad, se celebró la Primera Junta Ordinaria de Accionistas de la compañía, adoptándose los 28 Memoria anual 2013 siguientes acuerdos: (i) Aprobar la Memoria, Balance y los estados y demostraciones financieras de la sociedad, correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012; (ii) Elegir como nuevos directores de la sociedad a don Jorge Cruz Díaz, don Alberto Etchegaray de la Cerda, don Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto Karmelic Olivera y doña Rosita Cecilia Ackermann O’Reilly, estos dos últimos en calidad de directores autónomos y como sus suplentes, también autónomos, don Pedro Arturo Vicente Molina y doña Jessica López Saffie, respectivamente; (iii) Fijar la siguiente remuneración al Directorio: a.- Una dieta mensual equivalente a 80 Unidades de Fomento para el Presidente del Directorio; b.- Una dieta mensual equivalente a 40 Unidades de Fomento para cada uno de los restantes directores titulares; c.- Una dieta mensual equivalente a 30 Unidades de Fomento para cada uno de los directores suplentes, y d.- Una dieta mensual equivalente a 20 Unidades de Fomento por cada comité que conformen los directores titulares o suplentes. La dieta específica se devenga por el solo hecho de asistir el director a la sesión respectiva y en los casos de suplentes, aun cuando se encuentre presente el correspondiente director titular; (iv) Designar a la empresa Ernst & Young como auditores externos de la sociedad, para el ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2013; (v) Designar al diario electrónico “El Mostrador” para efectuar las publicaciones a que se refiere el artículo N° 59 de la Ley N° 18.046. Contrato de Subarrendamiento Casa Matriz Con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró con Inmobiliaria Torre Huérfanos S.A. un contrato de subarrendamiento respecto de las Oficinas N° 1301, N° 1401 y N° 1501-2 del Edificio Torre Huérfanos, ubicado en calle Huérfanos N° 670, comuna de Santiago. El mencionado contrato es por un plazo de diez años contado desde el día 1 de mayo de 2013. En dichas dependencias, se instaló la casa matriz de la compañía. La Administradora del Seguro Constitución del Directorio y elección de Presidente y Vicepresidente Con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el Directorio de la sociedad elegido en su Primera Junta Ordinaria de Accionistas, procediéndose a la elección del Presidente y Vicepresidente del mismo, siendo electos por unanimidad don Jorge Cruz Díaz y doña Rosita Cecilia Ackermann O’Reilly, respectivamente. Contrato de Compraventa del software de administración del Seguro de Cesantía y de otros bienes intangibles Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de 2013, la Sociedad compró, aceptó y adquirió para sí, de parte de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., los siguientes bienes: (i) derechos de propiedad industrial, solicitudes y concesiones de nombres de dominio de los que era titular la antes nombrada sociedad administradora, por el precio de 100 Unidades de Fomento, y (ii) derechos patrimoniales registrados a nombre de la sociedad administradora antes señalada, sobre el programa de computación denominado “Sistema informático para la administración al seguro de cesantía”, por el precio de 164.068,98 Unidades de Fomento en su equivalente en moneda nacional. El precio de cada una de las mencionadas compraventas se encuentra pagado. Designación de Gerente General Subrogante de la compañía El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29 de agosto de 2013, designó como Gerente General Subrogante de la compañía a don Ricardo López Gómez. www.afc.cl 29 30 Memoria anual 2013 La Administradora del Seguro Autorización para el inicio de operaciones Actividades de la Sociedad Administradora Por Resolución N°69 de la Superintendencia de Pensiones de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el Diario Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio de las operaciones de la Sociedad Administradora, en conformidad a lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada, esto es, el día 7 de octubre de 2013. La Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. es una sociedad anónima de giro único, que tiene por objeto exclusivo administrar el Fondo de Cesantía y el Fondo de Cesantía Solidario, otorgando y administrando las prestaciones y beneficios que establece la Ley N° 19.728. Compendio de normas del Seguro Obligatorio de Cesantía Por Resolución N° 81 de la Superintendencia de Pensiones de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado el Compendio de normas del Seguro de Cesantía, sistematizado y en medio electrónico, actualizable, que contiene las normas administrativas que regulan el Seguro de Cesantía, de cumplimiento obligatorio para la Sociedad Administradora. Dicho Compendio entró en vigencia el día 11 de octubre de 2013. Sustitución de garantía De conformidad con lo indicado en las Bases de Licitación del Seguro y en el Contrato para el servicio de administración de los Fondos de Cesantía, con fecha 5 de diciembre de 2013 la Sociedad Administradora recibió la devolución de las boletas de garantía otorgadas en el Período de Implementación, ascendentes a 600.000 Unidades de Fomento, sustituyéndolas en la misma fecha y oportunidad, por una caución que asegura el cumplimiento íntegro, total y oportuno de las obligaciones emanadas del Contrato antes indicado. La garantía entregada consiste en 15 boletas de garantía bancaria, pagaderas a la vista, tomadas por la Sociedad Administradora en el Banco Santander, todas ellas a nombre de la Subsecretaría de Hacienda, con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016, por un total de 400.000 Unidades de Fomento. El modelo operativo de la compañía considera realizar directamente las funciones de afiliación, atención de público y pago de beneficios en una red de sucursales propias ubicadas de Arica a Punta Arenas, y todas las demás funciones correspondientes a la administración del Seguro con excepción de la recaudación, pago de beneficios y soporte tecnológico que son contratados con terceros. El modelo considera la formación de un equipo de trabajo competente, comprometido y altamente motivado con alcanzar la visión de la compañía: “Ser una empresa respetada por la calidad y eficiencia con que administra el Seguro de Cesantía; su compromiso con la gestión eficaz de esta política pública; su preocupación por el desarrollo del personal; la actitud de sus empleados y grato ambiente laboral; y, sobre todo, por la atención oportuna y amable a sus afiliados”. Servicio a afiliados y empleadores Atención a usuarios Desde el inicio de su operación el 7 de octubre de 2013, la AFC atiende a través de una red propia de 50 sucursales, ubicadas en las capitales regionales, capitales provinciales de más de 30 mil habitantes y comunas con más de 100 mil habitantes (a excepción de la RM), a lo largo de todo el país. Por su parte, en Isla de Pascua la atención se realiza a través de AFP Capital y en otras 13 comunas aisladas –que son capitales provinciales de menos de 30 mil habitantes– se dispone de atención presencial parcial ejecutada por personal de la AFC, según programación mensual que se difunde a través de distintos medios. www.afc.cl 31 Complementan los canales de atención el Centro de Atención Telefónica 800 800 232, donde los usuarios pueden obtener información sobre el Seguro de Cesantía, cómo hacer sus trámites y el estado de sus gestiones; y el sitio www.afc. cl, donde se pueden hacer trámites e informarse sobre los beneficios y la administración del Seguro. Para responder adecuadamente a la instalación de la nueva red de sucursales, se desarrolló en Santiago un completo Plan de Capacitación, en los meses de julio, agosto, septiembre y noviembre 2013, capacitándose a más de 60 personas entre Jefes de Sucursales y Asistentes de Servicio, provenientes de las diferentes regiones del país, desde Arica a Punta Arenas. El Plan integró dos capacitaciones con distintas modalidades: la primera abordó la observación de clientes y práctica en una oficina de atención -sucursal Miraflores- y la segunda fue capacitación presencial en los temas de servicio al cliente, beneficios, cobranza, regularización y pagos en exceso. Desde su apertura, el 7 de octubre de 2013 hasta el 31 de diciembre del mismo año, las 50 sucursales de la AFC y el punto de contacto en la Isla de Pascua han atendido a 427.188 usuarios, lo que da un promedio mensual de 142.396 atenciones. El 61% de éstas se concentran en la RM, la V y la VIII Región, en donde operan 26 sucursales. El Centro de Atención Telefónica recibió en el último trimestre del 2013 un promedio mensual de aproximadamente 18.000 llamadas de afiliados, empleadores y público en general. El 96% de estas llamadas fueron atendidas y el 83% antes de los 20 segundos de espera. Las consultas más frecuentes de los afiliados tratan sobre los beneficios del Seguro y los requisitos para obtenerlos. Por su parte, los empleadores consultan sobre diferentes aspectos de las cotizaciones pagadas, saldo empleador y cobranza. Respecto al sitio www.afc.cl, éste inició su operación el 7 de octubre de 2013 y contiene información exhaustiva sobre el Seguro de Cesantía, como son sus requisitos, cobertura y alcance. También contempla un sitio privado para trabajadores y otro para empleadores, de manera de entregar un servicio con información personal y detallada de los cotizantes, como así también certificados y simulador de beneficios. Las visitas al sitio web el último 32 Memoria anual 2013 trimestre del 2013 fueron en promedio 142.000 al mes, aproximadamente, de las cuales un 60% corresponden a visitantes únicos, que navegaron en el sitio público y un subconjunto de éstos en los sitios privados. Red de sucursales Zona Norte • Arica, Cristóbal Colón N° 375 • Iquique, Aníbal Pinto N° 493, esquina Serrano • Antofagasta, San Martín N° 2717, Block C, Edificio Plaza Colón • Calama, Abaroa N° 1932, Local 7, 2° piso • Copiapó, Colipí N° 484, Mall Plaza Real, Local 206 • Vallenar, Talca N° 580 (*) • La Serena, Los Carrera N° 380, of.014, Edificio María Elena • Coquimbo, Aldunate N° 760, Local B • Ovalle, Santiago N° 263, Local 3 • Illapel, Independencia N° 411, Local A, 2° piso (*) Zona Centro • • • • • • • • • • Valparaíso, Avda. Errázuriz N° 629, Local 112, Estación Puerto Viña del Mar, 9 Norte, Local 755, Edificio Olympus San Felipe, Merced N° 312 Los Andes, Maipú N° 482 La Ligua, Portales N° 722 (*) Quillota, La Concepción N° 463 Quilpué, Blanco N° 1240 (*) San Antonio, Bombero Molina 121, Oficina 24 Villa Alemana, Maturana N° 149 (*) Isla de Pascua, Avda. Pont s/n Zona Metropolitana • • • • Santiago, Miraflores N° 222, subterráneo Santiago, Teatinos 490 Maipú, Manuel Rodríguez N° 1897 Providencia, Francisco Noguera N° 190, Edificio Noguera Office • Puente Alto, José Manuel Balmaceda N° 371, Local 109, Edificio Cordillera • San Bernardo, Victoria N° 651 • Colina, Carretera General San Martín N° 105, Local 4 • Melipilla, Avda. Serrano N° 315, Local 3, Edificio Vía Veneto • Talagante, Balmaceda N° 710, Local 28, Strip Center Talagante Zona Sur • • • • • • • • • • • • • • • • Rancagua, Avda. San Martín N° 308 San Fernando, Chacabuco N° 462, letra B Curicó, Peña N° 487 Talca, 1 Norte 912 Cauquenes, Claudina Urrutia 255 (*) Linares, Avda. Valentín Letelier N° 294, Local 3 Chillán, Avda. Libertad N° 421 Concepción, Aurelio Manzano N° 537, Local 3 San Pedro de la Paz, Michimalonco N° 999, Local 4, Edificio Farellón (*) Talcahuano, Avda. Blanco Encalada N° 270 Los Ángeles, Ercilla N° 399, Local 1, 1er. piso Curanilahue, Arturo Prat N° 1351 (*) Coronel, Los Carrera N° 175 Temuco, Andrés Bello N° 830 Angol, Arturo Prat N° 65, local B Valdivia, Lautaro N° 177, 1er piso • La Unión, Cayetano Letelier N° 225, Local 15, Edificio Don Cayetano (*) • Osorno, Freire N° 803, esq. Francisco Bilbao • Puerto Montt, Benavente N° 450 • Castro, O’Higgins N° 464 • Coyhaique, José de Moraleda N° 463 • Punta Arenas, Avda. Libertador Bernardo O’Higgins N° 928 El horario de atención de las sucursales con jornada completa es de lunes a jueves de 9:00 a 17:00 horas, y viernes de 9:00 a 16:00 horas. Aquellas que atienden media jornada, identificadas en la lista con (*), atienden de lunes a viernes de 9:00 a 14:00 horas. Además, la operación de la AFC integra 13 puntos de atención presencial parcial en Putre, Pozo Almonte, Tocopilla, Chañaral, Pichilemu, Lebu, Chaitén, Aysén, Cochrane, Chile Chico, Porvenir, Puerto Williams y Puerto Natales. Estas localidades son visitadas un día al mes por personal de la AFC que se ubica en un local fijo, dispuesto para atender todas las necesidades y consultas sobre el Seguro de Cesantía, de afiliados y empleadores, incluido el trámite en línea de solicitud de beneficios. www.afc.cl 33 La Administradora del Seguro Otros antecedentes de la Sociedad Administradora • Contrato con Atento Chile S.A. para la operación del Centro de Atención Telefónica. Propiedades, instalaciones, muebles y equipos • Contrato con Entel S.A. para la prestación de servicios de telefonía y enlaces de comunicaciones entre sucursales y casa matriz. La empresa posee equipos computacionales, muebles e instalaciones por un valor neto de M$2.246.336. La Sociedad arrienda los bienes raíces utilizados en casa matriz y sucursales. • Contrato con Adexus S.A. de prestación de servicios de hosting, housing, comunicaciones y servicios profesionales de apoyo a la plataforma tecnológica. Seguros • Contrato con Sonda S.A. de arrendamiento de equipos computacionales, soporte técnico, mesa de ayuda y otros. Los bienes e insumos necesarios para el funcionamiento de la Sociedad están asegurados por Penta Security. La póliza cubre los riesgos de incendio por un monto de UF 13.456 y robo por un monto de UF 13.549. Además, las sucursales móviles (vehículos) mantienen seguros generales con Liberty Seguros que cubren riesgos por un monto de UF 6.000. También, la Sociedad está cubierta por una Póliza de Responsabilidad Civil con Penta Security por un monto de UF 20.000 para cubrir riesgos de accidentes de personal de sucursales y clientes. Además, se cuenta con un Seguro de Fidelidad Funcionaria por Valores Fiscales. Principales contratos suscritos Los principales contratos suscritos por la Sociedad Administradora y vigentes al 31 de diciembre de 2013 son: • Contratos con los Ministerios del Trabajo y Previsión Social y de Hacienda para la prestación de los servicios de administración de los Fondos de Cesantía. • Contratos con las seis Administradoras de Fondos de Pensiones (Provida, Habitat, Cuprum, Capital, Planvital y Modelo) para la prestación de diversos servicios autorizados por la normativa y relacionados con el giro de la empresa. • Contratos con la Sociedad de Recaudación y Pagos de Servicios Ltda. (Servipag) y Banco Estado para el pago de beneficios a los afiliados en su red de sucursales. • Contrato con Depósito Central de Valores S.A., para la custodia de los valores emitidos en el país de propiedad de los Fondos de Cesantía. • Contrato con Brown Brothers Harriman, para la custodia de los valores emitidos en el extranjero de propiedad de los Fondos de Cesantía. • Contrato con el Banco Central de Chile para el servicio del Sistema de Operaciones de Mercado Abierto (SOMA). • Contratos de corretaje de bolsa con Banchile Corredores de Bolsa S.A., IM Trust Corredores de Bolsa, Penta Corredores de Bolsa y BANCOESTADO S.A. Corredores de Bolsa. • Contrato con “Servicios de Administración Previsional S.A.” (Previred) para la recaudación de cotizaciones electrónicas y servicios tecnológicos relacionados con el giro de la empresa. Actividades financieras La principal actividad financiera de la Sociedad Administradora corresponde a la inversión de los recursos de capital aportados por los accionistas y disponibles. Los recursos son invertidos en activos financieros de bajo riesgo, alta liquidez, privilegiándose los depósitos a plazo en instituciones financieras y fondos mutuos de corto plazo. www.afc.cl 35 Factores de riesgo En atención a que los ingresos de la Sociedad provienen principalmente de las comisiones cobradas por la administración de los Fondos acumulados por los afiliados que cotizan, el principal factor de riesgo proviene de eventuales situaciones que tiendan a disminuir el empleo o aumentar la rotación laboral, afectando con ello el patrimonio de los Fondos de Cesantía, tanto por una menor recaudación como por los mayores retiros de fondos correspondientes a las prestaciones de servicios que indica la Ley N° 19.728. Capital social y propiedad El capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2013 asciende a M$12.858.904 dividido en 570.000 acciones de una misma serie. Los accionistas de la Sociedad son los siguientes, al cierre del ejercicio: Accionistas Tipo de personas RUT Participación de propiedad Número de acciones BBVA Rentas e Inversiones Ltda. D 76.520.070-9 48,60% 277.020 AFP Capital S.A. C 98.000.000-1 29,40% 167.580 AFP Cuprum S.A. C 98.001.000-7 16,70% 95.190 AFP Planvital S.A. C 98.001.200-K 5,30% 30.210 100.00% 570.000 Total Nota: C = Sociedad Anónima Abierta D = Otro tipo de sociedad Política de inversión y financiamiento La Sociedad tiene por objeto único administrar los Fondos del Seguro de Cesantía y otorgar las prestaciones y beneficios que establece la Ley N° 19.728. Para ello, las inversiones que realiza tienen por objeto satisfacer los requerimientos de su giro, financiadas con aportes de capital de sus accionistas. Inversiones en sociedades relacionadas y en otras sociedades La empresa no mantiene inversiones en otras sociedades. Utilidad distribuible y política de dividendos El ejercicio correspondiente al año 2013 arrojó pérdidas por M$ 1.636.283, las que serán recuperadas en los próximos ejercicios. En consecuencia, no corresponde reparto de dividendos. 36 Memoria anual 2013 La Administradora del Seguro Transacciones de acciones En el período no ha habido compras y/o ventas de acciones de la Sociedad. Auditores externos La Sociedad tiene contratados los servicios de auditoría de los estados financieros de la Sociedad Administradora y de los Fondos de Cesantía con la firma Ernst & Young Ltda. Directorio y Administración Directorio Presidente Jorge Cruz Díaz Contador General Vicepresidenta Rosita Ackermann O’Reilly Ingeniero Civil Directores Roberto Karmelic Olivera Ingeniero Civil de Industrias Alfonso Serrano Spoerer Ingeniero Comercial Alberto Etchegaray de la Cerda Abogado Directores suplentes Pedro Arturo Vicente Molina Ingeniero Comercial Jessica López Saffie Ingeniero Comercial El Directorio fue elegido en Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 26 de abril de 2013. Tras su constitución, el 8 de mayo de 2013, no tuvo cambios. www.afc.cl 37 La Administradora del Seguro Remuneración al Directorio Los directores perciben una remuneración que corresponde a una dieta por asistencia a la sesión mensual de Directorio. También, los directores integrantes de los Comités de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés, Recursos Humanos, Operaciones y Tecnología, y Auditoría, perciben una remuneración por asistencia a la sesión del comité respectivo. Año 2013 Dieta Directores Jorge Cruz Díaz Directorio Comité de Comité de Comité de Operaciones Inversiones RRHH Comité de Auditoría Total ($) 14.756.024 0 0 0 1.389.796 16.145.820 Rosita Ackermann O’Reilly 11.035.314 2.314.434 3.229.691 3.688.468 0 20.267.907 Alberto Etchegaray de la Cerda 11.036.175 0 0 0 1.389.796 12.425.971 Roberto Karmelic Olivera 11.035.314 0 0 3.688.468 1.389.796 16.113.578 Alfonso Serrano Spoerer 11.035.314 2.314.434 0 0 0 13.349.748 Pedro Vicente Molina 7.362.160 2.314.434 0 0 0 9.676.594 Jessica López Saffie 7.362.160 0 3.229.691 0 1.389.796 11.981.647 Juan Carlos Reyes Madriaza 7.314.603 0 0 0 0 7.314.603 Comité de Comité de Comité de Inversiones RRHH Operaciones Comité de Auditoría Año 2012 Dieta Directores Jorge Cruz Díaz Directorio Total ($) 0 0 0 0 0 0 2.734.884 0 0 0 0 2.734.884 1.819.331 0 0 0 0 1.819.331 Roberto Karmelic Olivera 2.734.784 0 0 0 0 2.734.784 Alfonso Serrano Spoerer 2.734.784 0 0 0 0 2.734.784 Pedro Arturo Vicente Molina 1.367.391 0 0 0 0 1.367.391 Jessica López Saffie 1.367.391 0 0 0 0 1.367.391 5.469.569 0 0 0 0 5.469.569 Rosita Ackermann O’Reilly Alberto Etchegaray de la Cerda Juan Carlos Reyes Madriaza www.afc.cl 39 Constitución del Comité de Inversión y Solución de Conflictos de Interés De acuerdo a lo establecido en el inciso sexto del artículo 50 de la Ley N° 20.255, la Sociedad Administradora creó el Comité de Inversión y Solución de Conflictos de Interés que se reunió por primera vez el día 7 de agosto de 2013, bajo la presidencia del señor director Pedro Arturo Vicente Molina y con la asistencia de los directores doña Rosita Ackermann O’Reilly y don Alfonso Serrano Spoerer. El Comité se reunió mensualmente, contando con la presencia de todos los directores en cada sesión. A los Comités asistió el Gerente General de la Administradora, y a partir del 7 de octubre de 2013 asistieron el Gerente de Inversiones, el Subgerente de Riesgo y Control y el jefe de Control de Inversiones. El Comité de Inversión tiene como funciones principales: • Supervisar el cumplimiento de la política de inversión y de los límites de inversión de los Fondos de Cesantía establecidos en la ley o en el Régimen de Inversión. • Revisar los objetivos, las políticas y procedimientos para la administración de los riesgos de las inversiones. • Examinar los antecedentes relativos a las operaciones de los Fondos de Cesantía con instrumentos derivados y títulos extranjeros. • Elaborar la política de solución de conflictos de interés, proponerla al Directorio para su aprobación y supervisar su cumplimiento. El Comité de Inversión también solicitó informes periódicos, tomó conocimiento e hizo seguimiento del estado de avance de los contratos con los futuros proveedores de servicios para el área de Inversiones, con miras al inicio de su operación. El 7 de octubre de 2013 la Administradora empezó a administrar los Fondos de Cesantía con absoluta normalidad y a partir de ese momento, el Comité de Inversión y Solución de Conflictos de Interés centró su actuar en cumplir con las funciones habituales que le asigna la Política de Inversión. El Comité de Inversión, para dar cumplimiento a sus funciones y atribuciones requirió periódicamente informes al Gerente de Inversiones, al Subgerente de Riesgo y Control y al Jefe del Departamento de Control de Inversiones. Para todos estos efectos, el Comité sesionó mensualmente a contar del mes de agosto y presentó su Informe Anual al Directorio el día 27 de marzo de 2014. Comité de Recursos Humanos El Directorio creó el Comité de Recursos Humanos en el mes de abril de 2013. Su creación tuvo por objeto único proponer la política de compensaciones a los trabajadores de la Sociedad que se incorporaran en el período previo al inicio de operaciones. El Comité estuvo integrado por la directora titular señora Rosita Ackermann O’Reilly y por la directora suplente señora Jessica López Saffie. • Evacuar un informe anual al Directorio respecto a las materias antes referidas. • Otras materias que le encomiende el Directorio. Comité de Auditoría Las primeras decisiones del Comité se concentraron en su organización y en la definición de la Política de Inversión y Solución de Conflictos, así como en la implementación de las herramientas necesarias para supervisar el cumplimiento de esta Política. El Directorio de la Sociedad creó el Comité de Auditoría en sesión ordinaria de 31 de julio de 2013 y dentro de sus principales responsabilidades figuran: (i) examinar los informes presentados por los auditores externos, balances y demás estados financieros; (ii) proponer al Directorio los auditores externos que serán sugeridos a la junta de accionistas; (III) aprobar el Plan de Auditoría para cada ejercicio y la revisión periódica de su cumplimiento. 40 Memoria anual 2013 La Administradora del Seguro Durante el ejercicio, el Comité efectuó 5 sesiones, a contar del mes de agosto. Desarrolló diversas actividades, entre las que se destacan análisis de informes realizados por el Departamento de Auditoría Interna, análisis de resoluciones y oficios emitidos por el organismo fiscalizador en materias propias de su responsabilidad. El Comité está integrado por los directores titulares señores Alberto Etchegaray de la Cerda (designado presidente), Jorge Cruz Díaz y Roberto Karmelic Olivera, y por la directora suplente señora Jessica López Saffie. Durante el ejercicio efectuó 4 sesiones y se abocó a la revisión periódica del Plan Tecnológico (hosting, adquisición de software, comunicaciones, telefonía), a la del proyecto de red de sucursales y a la del Plan de Continuidad de Negocios. El Comité está integrado por los directores titulares señores Roberto Karmelic Olivera y Rosita Ackermann O’Reilly. Administración y Personal La Sociedad está organizada en cuatros gerencias de área y sus áreas de asesoría, Fiscalía, Auditoría Interna, Riesgo y Control, de acuerdo al siguiente organigrama: Comité de Operaciones y Tecnología El Directorio creó el Comité de Operaciones y Tecnología en el mes de noviembre de 2012, asignándosele la responsabilidad de supervisar el Plan de Implementación de Administración del Seguro. Directorio Gerencia General Fiscalía Comunicaciones Corporativas SG de Riesgo y Control Gerencia de Operaciones y Servicios Gerencia TI SG Desarrollo Sistemas Auditoría Interna SG de Servicio Gerencia de Inversiones SG de Operaciones SG de Inversiones SG Producción y Tecnología Gerencia de Finanzas y RR.HH. SG de Contabilidad SG de RR.HH. SG de Administración y Planificación SG= Subgerencia www.afc.cl 41 La Gerencia de Operaciones y Servicios es responsable de la administración de las Cuentas Individuales de los afiliados al Seguro de Cesantía; del control de las operaciones y servicios contratados a terceros; de la administración y custodia de la base de datos del Seguro de Cesantía; de los servicios de atención a afiliados al Seguro; y de las funciones operativas propias, en especial el pago de beneficios y la gestión de la red de sucursales. La Gerencia de Inversiones es responsable de la administración de la cartera de inversiones de los Fondos de Cesantía. La Gerencia de Finanzas y Recursos Humanos comprende las áreas de recursos humanos, control de las inversiones de los Fondos; de la función de tesorería; de la contabilidad de la Sociedad y de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario; y los aspectos administrativos de la empresa. La Gerencia de Tecnología e Información comprende las áreas de diseño y desarrollo de sistemas, producción y tecnología y aseguramiento de calidad. 42 Memoria anual 2013 Principales Ejecutivos Al 31 de diciembre de 2013, los principales ejecutivos de la Sociedad Administradora son: Gerente General: Patricio Calvo Ebensperger Rut: 3.603.599-4 Bachiller en Ciencias Económicas, Universidad de Chile Gerente de Operaciones y Servicios: Edhin Cárcamo Muñoz Rut: 14.292.364-5 Ingeniero Comercial, Universidad de Chile Gerente de Inversiones: Pascal Verbruggen Rut: 14.609.573-9 Ingeniero Comercial y de Gestión, Universidad Católica de Lovaina, Bélgica Gerente de Tecnología e Información: Ricardo López Gómez Rut: 6.241.662-9 Ingeniero Civil Electrónico, Universidad Técnica Federico Santa María A contar del 1° de enero de 2014 se incorporaron los siguientes ejecutivos: Remuneraciones La remuneración percibida en el año 2013 por los trece ejecutivos señalados anteriormente, alcanzó a M$515.013 de pesos. Gerente de Finanzas y Recursos Humanos: Manuel Oneto Faure Rut: 6.154.235-3 Ingeniero Comercial, Universidad de Chile La Sociedad no efectuó pagos durante el año 2013 por concepto de indemnizaciones por años de servicio a ejecutivos. Fiscal: Francisco Nicolini Rodríguez Rut: 6.173.650-6 Abogado, Universidad de Chile El plan de incentivos contempla el pago de un bono anual para los ejecutivos principales basado en una evaluación del desempeño y cumplimiento de los objetivos definidos para su área. Personal De los 388 trabajadores con contrato permanente que registra la Sociedad al 31 de diciembre de 2013, trece son ejecutivos. Componen este estamento: 4 gerentes, 8 subgerentes y el auditor interno. La planta se compone de 13 ejecutivos, 106 profesionales y técnicos y 269 empleados. Por último, cabe indicar que la AFC cuenta con una Comisión de Usuarios, creada en virtud de la ley sobre seguro de desempleo, cuya función consiste en conocer los criterios empleados por la Sociedad Administradora para administrar los Fondos de Cesantía. Durante el año 2013, la Sociedad Administradora, en cumplimiento de su obligación legal, pagó dietas a los integrantes de la Comisión de Usuarios por un total de M$8.549. www.afc.cl 43 Estados Financieros de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. Informe de los Auditores Independientes Señores Presidente, Accionistas y Directores de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.: Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los correspondientes estados integral de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y por el período comprendido entre el 23 de agosto (fecha de constitución) y el 31 de diciembre de 2012, y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Pensiones descritas en Nota 2. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. al 31 46 Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. de diciembre de 2013 y 2012, y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y por el período comprendido entre el 23 de agosto (fecha de constitución) y el 31 de diciembre de 2012, de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Pensiones descritas en Nota 2. Énfasis en un Asunto “Criterio contable aplicado para la compra de software” e “Inicio de operaciones como administradora de los Fondos de Cesantía” De acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Pensiones, a través de su Oficio Ordinario N°29634 de fecha 6 de diciembre de 2013, la Sociedad ha registrado producto de la compra del software de administración del seguro de cesantía, efectuada por contrato de fecha 14 de agosto de 2013 a “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., Sociedad en liquidación”, un activo intangible por un monto de M$3.784.865, correspondientes al precio de compra a la fecha del acuerdo, en consideración a que, en opinión de la Superintendencia de Pensiones, no existe control común entre ambas entidades. En base a nuestro análisis de la transacción, consideramos que Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. y Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., Sociedad en liquidación serían entidades bajo control común, debido a que poseen accionistas comunes que controlan sobre el 50% de participación en ambas sociedades, por lo cual, ésta operación debería haberse reconocido como una transacción de patrimonio (disminución patrimonial) sin reconocer un activo, de conformidad a lo dispuesto por las Normas Internacionales de Información Financiera. No se modifica nuestra opinión de auditoría por este asunto, debido a que los estados financieros son preparados de acuerdo a normas e instrucciones de la Superintendencia de Pensiones. Tal como se indica en nota 1 d) y nota 3.0 “Hechos relevantes” a los estados financieros, el día 1 de octubre de 2013, por Resolución N° 69 de la Superintendencia de Pensiones, publicada en el Diario Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio de las operaciones de la Sociedad Administradora, en conformidad a lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada, esto es, el día 7 de octubre de 2013. No se modifica nuestra opinión de auditoría por este asunto. Otros Asuntos, Información No Auditada Incorporada en los Estados Financieros Adjuntos Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros básicos, tomados como un todo, y por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y 2012. De acuerdo a lo anterior, los estados de resultados integrales por los períodos comprendidos entre el 1 de octubre y 31 de diciembre de 2013 y 2012, y el Análisis Razonado que se incluyen en los estados financieros adjuntos, se presentan con el propósito de análisis adicional, y no son parte requerida de los estados financieros básicos auditados. Tal información no ha sido sometida a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros básicos y, en consecuencia, no expresamos una opinión ni proporcionamos cualquier seguridad sobre ésta información. Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 27 de febrero de 2014, excepto por la nota 25 cuya fecha es 15 de abril de 2014 www.afc.cl 47 ESTADOS FINANCIEROS 2.01 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVOS Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 31-12-2013 31-12-2012 ACTIVOS 11.11.010 11.11.020 11.11.030 11.11.040 11.11.050 11.11.060 11.11.070 11.11.080 11.11.090 11.11.100 11.11.110 11.11.120 11.11.130 11.11.200 11.11.000 12.11.010 12.11.020 12.11.030 12.11.040 12.11.050 12.11.060 12.11.070 12.11.080 12.11.090 12.11.100 12.11.110 12.11.120 12.11.130 12.11.140 12.11.150 ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalente al efectivo Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros disponibles para la venta Otros activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Inventarios Activos de coberturas Activos dados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía Pagos anticipados Cuentas por cobrar por impuestos corrientes Otros Activos corrientes Subtotal activos corrientes Activos no corrientes y grupos de desapropiación mantenidos para la venta TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Activos financieros disponibles para la venta Otros activos financieros, no corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación Activos intangibles, Propiedades, planta y equipo, neto Propiedades de inversión Activos por impuestos diferidos Activos dados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía Activos de cobertura Pagos anticipados Efectivo de utilización restringida o dados en garantía Otros activos, no corrientes 12.11.000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 10.11.000 TOTAL ACTIVOS 48 Memoria anual 2013 N° de Nota 4 12.b 12 b.1.2 12.b 24.3 16 14.3 10 24.3 Ejercicio Actual M$ Ejercicio Anterior M$ Saldo al Inicio 607.393 240.404 0 0 4.859.060 0 0 4.401.968 376.821 0 0 0 0 0 0 0 0 0 516.290 0 11.821 0 55.326 0 6.426.711 4.642.372 0 0 6.426.711 4.642.372 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89.652 0 0 0 3.720.273 2.246.336 0 487.607 0 0 0 0 155.839 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.648 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.699.707 12.648 13.126.418 4.655.020 0 0 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. ESTADOS FINANCIEROS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA PASIVOS Y PATRIMONIO Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 31-12-2013 31-12-2012 N° de Nota PASIVO Y PATRIMONIO NETO 21.11.010 21.11.020 21.11.030 21.11.040 21.11.050 21.11.060 21.11.070 21.11.080 21.11.090 21.11.100 21.11.110 21.11.120 21.11.130 21.11.200 21.11.000 22.11.010 22.11.020 22.11.030 22.11.040 22.11.050 22.11.060 22.11.070 22.11.080 22.11.090 22.11.100 22.11.110 22.11.000 23.11.010 23.11.020 23.11.030 23.11.040 PASIVOS CORRIENTES Préstamos que devengan intereses Préstamos recibidos que no generan intereses Otros pasivos financieros Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Provisiones Cuentas por pagar por impuestos corrientes Otros pasivos corrientes Ingresos diferidos Obligación por beneficios postempleo Pasivos de cobertura Pasivos acumulados (o devengados) Subtotal pasivos corrientes Pasivos incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Préstamos que devengan intereses Préstamos recibidos que no generan intereses Otros pasivos financieros Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Provisiones Pasivos por impuestos diferidos Otros pasivos no corrientes Ingresos diferidos Obligación por beneficios postempleo Pasivos de cobertura TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO NETO Capital emitido Acciones propias en cartera Otras reservas Resultados retenidos (ganancias o pérdidas acumuladas) 23.11.000 TOTAL PATRIMONIO NETO 20.11.000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO www.afc.cl Ejercicio Actual M$ Ejercicio Anterior M$ Saldo al Inicio 0 0 0 699.211 7.257 96.697 24.715 400.080 0 0 0 84.631 1.312.591 0 1.312.591 0 0 0 0 0 0 2.184 0 0 0 0 0 2.184 0 2.184 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 447.105 0 0 0 447.105 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18.2 12.858.904 4.703.426 0 0 194.691 0 18.4 (1.686.873) (50.590) 0 0 0 0 11.366.722 4.652.836 13.126.418 4.655.020 0 0 9.a 24.2 24.2 24.2 49 2.02 Estado de resultados integrales A) ESTADO DE RESULTADOS Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio Ejercicio Trimestre Trimestre Actual Anterior Actual Anterior M$ M$ M$ M$ 5 3.035.257 25.838 3.035.257 0 (2.245.461) 0 (1.469.907) 0 14 - 16 (268.136) 0 (228.139) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2.695.795) (63.703) (1.808.959) 0 N° de Nota 31.11.010 31.11.020 31.11.030 31.11.040 31.11.050 31.11.060 31.11.070 31.11.080 31.11.090 31.11.100 31.11.110 31.11.120 31.11.130 31.11.140 31.11.150 31.11.160 31.11.170 31.11.180 31.11.190 31.11.200 31.11.310 31.11.320 31.11.300 Ingresos ordinarios Gastos de personal (menos) Depreciación y amortización (menos) Pérdidas por deterioro (reversiones) neto (menos) Investigación y desarrollo (menos) Costos de reestructuración (menos) Otros gastos varios de operación (menos) Ganancia (pérdida) sobre instrumentos financieros designados como coberturas de flujo de efectivo Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos financieros disponibles para la venta Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes no mantenidos para la venta Costos financieros (menos) Ganancia (pérdida) procedente de inversiones Plusvalía negativa inmediatemente reconocida Participación en ganancia (pérdida) de coligadas contabilizadas por el método de la participación Diferencias de cambio Resultados por unidades de reajuste Otros ingresos distintos de los de operación (más) Otros gastos distintos de los de operación (menos) Ganancia (pérdida) antes de Impuesto Gasto (Ingreso) por impuesto a las ganancias Ganancia (pérdida) de actividades continuadas después de impuesto Ganancia (pérdida) de operaciones descontinuadas, neta de impuesto Ganancia (pérdida) 10 c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (108.691) 184.362 0 (25.373) 0 0 (32.045) 7.477 0 0 0 0 0 0 0 0 (6.196) 0 8 (12.906) (2.117.558) 481.275 0 0 0 0 (63.238) 12.648 (6.224) 0 0 (12.906) (515.446) 127.687 0 0 0 0 0 0 (1.636.283) (50.590) (387.759) 0 0 0 0 0 (1.636.283) (50.590) (387.759) 0 (2,87) (0,24) (1,01) - (2,87) (0,24) (1,01) - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 GANANCIA (PÉRDIDA) POR ACCIÓN 32.12.110 32.12.120 32.12.100 32.12.210 32.12.220 32.12.200 50 Acciones comunes: Ganancias (Pérdidas) Basicas por Acción de Operaciones Descontinuadas Ganancias (Pérdidas) Básicas por Acción de Operaciones Continuadas Ganancias (Pérdidas) Básicas por Acción Acciones comunes diluidas: Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción de Operaciones Descontinuadas Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción de Operaciones Continuas Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. B) ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT N° de Nota 33.10.000 Ganancia (Pérdida) Otros ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonio neto 33.20.010 Revalorizaciones de propiedades, plantas y equipos 33.20.020 Activos financieros disponibles para la venta 33.20.030 Cobertura de flujo de caja 33.20.040 Variaciones de valor razonable de otros activos 33.20.050 Ajustes por conversión 33.20.060 Ajustes de asociadas coligadas (pérdida) actuariales definidas como beneficios de 33.20.070 Ganancia planes de pensiones 33.20.080 Otros ajustes al patrimonio neto a la renta relacionado a los componentes de otros 33.20.090 Impto. ingresos y gastos con cargo o abono en el pat. neto otros ingresos y gastos con cargo o abono en el 33.20.000 Total patrimonio neto 33.30.000 Total resultado de ingresos y gastos integrales Resultado de ingresos y gastos integrales del ejercicio atribuible a: de ingresos y gastos integrales atribuible a los 34.10.010 Resultado accionistas mayoritarios de ingresos y gastos integrales atribuible a 34.10.020 Resultado participaciones minoritarias 34.10.000 Total resultado de ingresos y gastos integrales www.afc.cl Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio Ejercicio Trimestre Trimestre Actual Anterior Actual Anterior M$ M$ M$ M$ (1.636.283) (50.590) (387.759) 0 0 31.584 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31.584 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (6.317) 0 (6.317) 0 25.267 0 25.267 0 (1.611.016) (50.590) (362.492) 0 (1.611.016) (50.590) (362.492) 0 0 0 0 0 (1.611.016) (50.590) (362.492) 0 51 52 Memoria anual 2013 41.10.010 Saldo inicial período actual 01/01/2013 Ajustes de ejercicios anteriores 41.20.010 Errores en ejercicio anterior que afectan al patrimonio neto 41.20.020 Cambio en política contable que afecta al patrimonio neto 41.20.000 Ajustes de ejercicios anteriores 41.30.000 Saldo inicial ajustado Cambios 41.40.010 Total resultado de ingresos y gastos integrales 41.40.010.010 Ganancia y pérdida 41.40.010.021 Revalorizaciones de propiedades, plantas y equipos 41.40.010.022 Activos financieros disponibles para la venta 41.40.010.023 Cobertura de flujo de caja 41.40.010.024 Variaciones de valor razonable de otros activos 41.40.010.025 Ajustes por conversión 41.40.010.026 Ajustes de coligadas (pérdidas) actuariales definidas como beneficios 41.40.010.027 Ganancias de planes de pensiones 41.40.010.028 Otros ajustes al patrimonio neto a la renta relacionado a los componentes de otros 41.40.010.029 Impuesto ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonion neto Total otros y gastos con cargo o abono en el 41.40.010.020 patrimonioingresos neto 41.40.020 Emisión de acciones ordinarias 41.40.030 Emisión de acciones preferentes Emisión de certificados de opciones para compra de ac41.40.040 ciones (warrants) como contraprestación de opciones, derechos o certificados de opciones 41.40.050 Ejercicio para compra de acciones (warrants) Expiración opciones o certificados de opciones para 41.40.060 compra de de acciones (warrants) 41.40.070 Adquisición de acciones propias 41.40.080 Venta de acciones propias en cartera 41.40.090 Cancelación de acciones propias en cartera 41.40.100 Conversión de deuda en patrimonio neto 41.40.110 Dividendos 41.40.120 Emisión de acciones liberadas de pago 41.40.130 Reducción de capital de instrumentos financieros desde patrimo41.40.140 Reclasificación nio neto hacia pasivo de instrumentos financieros desde pasivo 41.40.150 Reclasificación hacia patrimonio neto 41.40.160 Transferencias desde prima de emisión 41.40.170 Transferencias a (desde) resultados retenidos 41.40.180 Otro incremento (disminución) en patrimonio neto 41.40.000 Saldo final período actual 31/12/2013 Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos 18 12.858.904 8.155.478 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.267 25.267 25.267 25.267 0 0 0 0 0 0 0 169.424 169.424 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.155.478 0 25.267 0 0 0 (1.636.283) (1.611.016) (1.636.283) (1.636.283) 0 25.267 0 0 0 0 0 0 169.424 0 (1.686.873) 11.366.722 0 0 0 0 0 0 (50.590) 4.652.836 0 0 0 4.703.426 0 0 (50.590) 4.652.836 Cambios en resultados Cambios en retenidos (pérdidas patrimonio neto, total acumuladas) 4.703.426 Ingreso Cambios acumulado en (gasto) relativo acciones a activos no Otras propias en corrientes reservas cartera y grupos en varias desapropiación mantenidos para la venta Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 Cambios en otras reservas Razón social RUT Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas de N° de Capital en Prima de Capital en Prima de Reservas para legales y de de por revade disponiNota acciones emisión acciones emisión opciones dividendos estatuta- conversión luación coberturas bles para propuestos rias la venta Cambios en capital emitido Acciones Ordinarias Acciones preferentes 2.03 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 42.10.000 Saldo inicial período actual 01/01/2012 Ajustes de ejercicios anteriores 42.20.010 Errores en ejercicio anterior que afectan al patrimonio neto 42.20.020 Cambio en política contable que afecta al patrimonio neto 42.20.000 Ajustes de ejercicios anteriores 42.30.000 Saldo inicial ajustado Cambios 42.40.010 Total resultado de ingresos y gastos integrales 42.40.010.010 Ganancia y pérdida 42.40.010.021 Revalorizaciones de propiedades, plantas y equipos 42.40.010.022 Activos financieros disponibles para la venta 42.40.010.023 Cobertura de flujo de caja 42.40.010.024 Variaciones de valor razonable de otros activos 42.40.010.025 Ajustes por conversión 42.40.010.026 Ajustes de coligadas (pérdidas) actuariales definidas como beneficios 42.40.010.027 Ganancias de planes de pensiones 42.40.010.028 Otros ajustes al patrimonio neto a la renta relacionado a los componentes de otros 42.40.010.029 Impuesto ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonion neto Total otros y gastos con cargo o abono en el 42.40.010.020 patrimonioingresos neto 42.40.020 Emisión de acciones ordinarias 42.40.030 Emisión de acciones preferentes de certificados de opciones para compra de ac42.40.040 Emisión ciones (warrants) como contraprestación de opciones, derechos o certificados de opciones 42.40.050 Ejercicio para compra de acciones (warrants) 42.40.060 Expiración de opciones o certificados de opciones para compra de acciones (warrants) 42.40.070 Adquisición de acciones propias 42.40.080 Venta de acciones propias en cartera 42.40.090 Cancelación de acciones propias en cartera 42.40.100 Conversión de deuda en patrimonio neto 42.40.110 Dividendos 42.40.120 Emisión de acciones liberadas de pago 42.40.130 Reducción de capital de instrumentos financieros desde patrimo42.40.140 Reclasificación nio neto hacia pasivo de instrumentos financieros desde pasivo 42.40.150 Reclasificación hacia patrimonio neto 42.40.160 Transferencias desde prima de emisión 42.40.170 Transferencias a (desde) resultados retenidos 42.40.180 Otro incremento (disminución) en patrimonio neto 42.40.000 Saldo final período actual 31/12/2012 Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos 18 www.afc.cl 4.703.426 4.703.426 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.703.426 0 0 0 0 0 (50.590) (50.590) 0 25.267 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (50.590) 4.652.836 0 -50.590 -50.590 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cambios en resultados Cambios en retenidos (pérdidas patrimonio neto, total acumuladas) 0 Ingreso Cambios acumulado en (gasto) relativo acciones a activos no Otras propias en corrientes reservas cartera y grupos en varias desapropiación mantenidos para la venta Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 Cambios en otras reservas Razón social RUT Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas de N° de Capital en Prima de Capital en Prima de Reservas para legales y de de por revade disponiNota acciones emisión acciones emisión opciones dividendos estatuta- conversión luación coberturas bles para propuestos rias la venta Cambios en capital emitido Acciones Ordinarias Acciones preferentes 2.03 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. estados financieros 53 2.04 Estado de Flujo Efectivo Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 N° de Nota Flujos de efectivo por (utilizados en) operaciones 50.11.010 Ingresos por comisiones 50.11.020 Pagos a proveedores 50.11.030 Remuneraciones pagadas 50.11.040 Pagos por desembolsos de reestructuración 50.11.050 Pagos recibidos por impuesto sobre el valor agregado 50.11.060 Pagos remitidos por impuesto sobre el valor agregado 50.11.070 Otros cobros de operaciones 50.11.080 Otros pagos de operaciones 50.11.000 Flujos de efectivo por (utilizados en) operaciones Flujos de efectivo por (utilizados en) otras actividades de operación 50.12.010 Importes recibidos por dividendos clasificados como de operación 50.12.020 Pagos por dividendos clasificados como de operaciones 50.12.030 Importes recibidos por intereses clasificados como de operación 50.12.040 Pagos por intereses clasificados como de operaciones 50.12.050 Importes recibidos por impuestos a las ganancias 50.12.060 Pagos por impuestos a las ganancias 50.12.070 Otras entradas procedentes de otras actividades de operación 50.12.080 Otras salidas procedentes de otras actividades de operación 50.12.000 Flujos de efectivo por (utilizados en) otras actividades de operación 50.10.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) operaciones Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de inversión 50.20.010 Importes recibidos por desapropiación de propiedades, planta y equipo 50.20.020 Importes recibidos por desapropiación de activos intangibles 50.20.030 Importes recibidos por desapropiación de propiedades de inversión 50.20.040 Importes recibidos por desapropiación de coligadas 50.20.050 Importes recibidos por desapropiación de otros activos financieros recibidos por desapropiación de activos no corrientes mantenidos para la venta y 50.20.060 Importes operaciones discontinuadas 50.20.070 Importes recibidos por desapropiación de otros activos 50.20.080 Reembolso de anticipos de préstamos de efectivo y préstamos recibidos 50.20.090 Otros flujos de efectivo generados por actividades de inversión 50.20.100 Otros flujos de efectivo utilizados en actividades de inversión 50.20.110 Importes recibidos por dividendos clasificados como de inversión 50.20.120 Importes recibidos por intereses recibidos clasificados como de inversión 50.20.130 Incorporación de propiedad, planta y equipo 50.20.140 Pagos por la adquisición de propiedades de inversión 50.20.150 Pagos para adquirir activos intangibles 50.20.160 Pagos para adquirir coligadas 50.20.170 Préstamos a entidades relacionadas 50.20.180 Préstamos a entidades no relacionadas 50.20.190 Pagos para adquirir otros activos financieros para adquirir activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta y 50.20.200 Pagos operaciones discontinuadas 50.20.210 Otros desembolsos de inversión 50.20.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de inversión 54 Memoria anual 2013 5 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ 2.750.752 (2.487.348) (1.960.160) 0 0 0 95.237.759 (95.336.522) (1.795.519) 0 (61.519) 0 0 0 0 0 0 (61.519) 0 0 184.362 (97.368) 0 0 0 0 86.994 (1.708.525) 0 0 0 (25.373) 0 0 0 0 (25.373) (86.892) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.772.968 4.673.870 (35.191.000) (9.050.000) 0 0 0 0 (1.944.816) 0 0 0 (3.852.357) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (6.215.205) (4.376.130) estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 2.04 Estado de Flujo Efectivo (continuación) N° de Nota Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de financiamiento 50.30.010 Importes recibidos por emisión de instrumentos de patrimonio neto 50.30.020 Importes recibidos por emisión de acciones propias en cartera 50.30.030 Obtención de préstamos 50.30.040 Importes recibidos por emisión de otros pasivos financieros 50.30.050 Préstamos de entidades relacionadas 50.30.060 Ingresos por otras fuentes de financiamiento 50.30.070 Adquisición de acciones propias 50.30.080 Pagos de préstamos 50.30.090 Pagos de otros pasivos financieros 50.30.100 Pagos de pasivos por arrendamientos financieros 50.30.110 Pagos de préstamos a entidades relacionadas 50.30.120 Pagos por intereses clasificados como financieros 50.30.130 Pagos de dividendos por la entidad que informa 50.30.140 Otros flujos de efectivo generados por actividades de financiamiento 50.30.150 Otros flujos de efectivo utilizados en actividades de financiamiento 50.30.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de financiamiento 50.40.000 Incremento (disminución) neto en efectivo y equivalentes al efectivo 50.50.000 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 50.60.000 Efectivo y equivalentes al efectivo, presentados en el estado de flujos de efectivo, saldo inicial 50.00.000 Efectivo y equivalentes al efectivo, presentados en el estado de flujos de efectivo, saldo final 4 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ 8.324.902 0 0 0 0 0 0 0 0 (22.860) 0 (11.323) 0 0 0 8.290.719 366.989 0 240.404 607.393 4.703.426 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.703.426 240.404 0 0 240.404 2.05 Estados Complementarios i) Patrimonio Neto Mantenido por la Administradora Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 60.10.010 Total patrimonio contable (Más) 60.10.020 Acreencias corrientes en entidades relacionadas (Menos) 60.10.030 Inversiones corrientes en entidades relacionadas (Menos) 60.10.040 Acreencias no corrientes en entidades relacionadas (Menos) 60.10.050 Inversiones no corrientes en entidades relacionadas (Menos) 60.10.060 Plusvalía adquirida (Menos) 60.00.000 PATRIMONIO NETO CÁLCULO DEL CAPITAL MÍNIMO EN UNIDADES DE FOMENTO 61.00.000 PATRIMONIO NETO MANTENIDO EXPRESADO EN UNIDADES DE FOMENTO 62.00.000 CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO EN UNIDADES DE FOMENTO 63.00.000 SUPERÁVIT (DÉFICIT) DE CAPITAL EN UNIDADES DE FOMENTO www.afc.cl Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ 11.366.722 4.652.836 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.366.722 4.652.836 487.642 20.000 467.642 203.708 20.000 183.708 55 2.05 Estados Complementarios ii) Información General, Administración y Propiedad 90.10.000 90.10.010 90.10.020 90.10.030 90.10.040 90.10.050 90.10.060 90.10.070 90.10.080 90.10.090 90.10.100 90.10.110 90.10.120 90.10.130 90.10.140 90.10.150 90.20.000 90.20.010 90.20.020 90.20.030 90.20.040 90.20.050 90.20.060 90.20.070 90.20.080 90.20.090 90.20.100 90.20.110 90.20.120 90.20.130 90.20.140 90.20.150 90.20.160 90.20.170 90.20.180 90.30.000 90.30.010 90.30.020 90.30.030 90.30.040 90.30.050 90.30.060 90.30.070 90.30.080 90.30.090 90.30.100 90.30.110 90.30.120 90.40.000 90.40.010 90.40.020 56 Identificación Razón social de la Sociedad Administradora Fecha a la que corresponde la información (día-mes-año) Número de autorización que autoriza su existencia Fecha de la Resolución que autoriza su existencia RUT Teléfono Domicilio legal Casilla Ciudad Región Domicilio Administrativo Ciudad Región Fax Página WEB Administración Nombre Representante legal Víctor Patricio Calvo Ebensperger Gerente general Víctor Patricio Calvo Ebensperger Presidente Jorge Cruz Díaz Vicepresidente Rosa Cecilia Ackermann O´Reilly Director Alberto Etchegaray de la Cerda Director Roberto Karmelic Olivera Director Alfonso Serrano Spoerer Director (Suplente) Pedro Arturo Vicente Molina Director (Suplente) Jessica Teresa López Saffie Director Director Director Director Director Director Director Director Director Propiedad Accionista BBVA Rentas e Inversiones Limitada AFP Capital S.A. AFP Cuprum S.A. AFP Planvital S.A. Otra información Total accionistas Total de trabajadores Memoria anual 2013 Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 31-12-2013 ----76.237.243-6 --Huérfanos 670 --Santiago Metropolitana Huérfanos 670 Santiago Metropolitana ----Rut 3.603.599-4 3.603.599-4 6.334.238-6 6.815.816-8 9.907.553-8 4.907.420-4 4.754.959-0 6.265.640-9 7.060.733-6 Porcentaje 48,60% 29,40% 16,70% 5,30% 4 388 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 2.05 Estados Complementarios iii) Clases de activos Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Inicio 11.11.010 11.11.010.010 11.11.010.020 11.11.010.021 11.11.010.022 11.11.010.030 11.11.020 11.11.020.010 11.11.020.020 11.11.020.030 11.11.020.040 11.11.030 11.11.030.010 11.11.030.020 11.11.030.030 11.11.030.040 12.11.010 12.11.010.010 12.11.010.020 12.11.010.030 12.11.010.040 11.11.040 11.11.040.010 11.11.040.020 12.11.020 11.11.050 11.11.050.010 11.11.050.020 11.11.050.030 11.11.050.040 11.11.050.050 12.11.030 12.11.030.010 12.11.030.020 11.11.050.001 11.11.050.011 11.11.050.021 11.11.050.031 11.11.050.041 12.11.030.001 12.11.030.011 12.11.030.021 12.11.030.031 Clases de activos Clases de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo en caja Saldos en bancos Bancos de uso general Banco pago de prestaciones por cesantía Otro efectivo y equivalentes al efectivo Clases de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, instrumentos de patrimonio Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, fondos mutuos Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, instrumentos de deuda Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, otros Clases de activos financieros disponibles para la venta Activos financieros disponibles para la venta Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de patrimonio Activos financieros disponibles para la venta, fondos mutuos Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de deuda Activos financieros disponibles para la venta, otros corrientes Activos financieros disponibles para la venta Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de patrimonio Activos financieros disponibles para la venta, fondos mutuos Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de deuda Activos financieros disponibles para la venta, otros Clases de otros activos financieros Otros activos financieros Activos financieros mantenidos al vencimiento Otros activos financieros Otros activos financieros, corriente Clases de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto Deudores comerciales, neto Comisiones por cobrar, neto Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, neto Otras cuentas por cobrar al Estado, neto Otras cuentas por cobrar, neto Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Deudores comerciales, neto Otras cuentas por cobrar, neto Clases de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto Deudores comerciales, bruto Comisiones por cobrar, bruto Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, bruto Otras cuentas por cobrar, bruto Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto Deudores comerciales bruto Cuentas por cobrar por Arrendamiento Financiero, bruto Otras cuentas por cobrar, bruto www.afc.cl 607.393 12.717 594.676 594.676 0 0 240.404 0 240.404 240.404 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.859.060 0 4.859.060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.401.968 4.401.968 0 0 0 0 0 0 376.821 15.633 284.505 2.943 0 73.740 89.652 0 89.652 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 376.821 15.633 284.505 2.943 73.740 89.652 0 0 89.652 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57 2.05 Estados Complementarios iii) Clases de activos (continuación) Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Inicio 11.11.050.002 11.11.050.012 11.11.050.022 11.11.050.032 11.11.050.042 12.11.030.002 12.11.030.012 12.11.030.022 12.11.030.032 11.11.060 11.11.060.010 11.11.060.020 12.11.040 12.11.040.010 12.11.040.020 11.11.070 11.11.070.010 11.11.070.020 12.10.010 12.11.050 12.11.060 12.11.070 12.11.070.010 12.11.070.020 12.11.070.030 12.11.070.040 12.11.070.041 12.11.070.042 12.11.070.043 12.11.070.044 12.11.070.001 12.11.070.011 12.11.070.031 12.11.070.041 12.11.070.041.011 12.11.070.041.021 12.11.070.041.031 12.11.070.041.041 12.11.070.002 12.11.070.012 12.11.070.032 12.11.070.042 12.11.070.042.012 12.11.070.042.022 12.11.070.042.032 12.11.070.042.042 58 Clases de deterioro debido a deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Deterioro por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Deudores comerciales, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro Comisiones por cobrar, deterioro por comisiones por cobrar de dudoso cobro Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, deterioro por cuentas de dudoso cobro Otras cuentas por cobrar, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro Deterioro por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Deudores comerciales, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro Cuentas por cobrar por Arrendamiento Financiero, deterioro por cuentas de dudoso cobro Otras cuentas por cobrar, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro Clases de cuentas por cobrar a entidades relacionadas Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Cuentas por cobrar a entidades relacionadas relativas al giro de la Sociedad Administradora Cuentas por cobrar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Sociedad Administradora Cuentas por cobrar a entidades relacionadas Cuentas por cobrar a entidades relacionadas al giro de la Sociedad Administradora Cuentas por cobrar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Sociedad Administradora Clases de inventarios Inventarios Mercaderías Otros inventarios Clases de inversiones contabilizadas por el método de la participación Inversiones contabilizadas por el método de la participación Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación Clases de activos intangibles, neto, vida finita y vida indefinida Activos intangibles Activos intangibles de vida finita, neto Activos intangibles de vida indefinida, neto Plusvalía adquirida, neto Activos intangibles identificables, neto Costos de desarrollo, neto Patentes, marcas registradas y otros derechos, neto Programas informáticos, neto Otros activos intangibles identificables, neto Clases de activos intangibles, bruto Activos intangibles, bruto Activos intangibles de vida finita, bruto Plusvalía comprada, bruto Activos intangibles identificables, bruto Costos de desarrollo, bruto Patentes, marcas registradas y otros derechos, bruto Programas informáticos, bruto Otros activos intangibles identificables, bruto Clases de amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles de vida finita Deterioro de valor acumulado, plusvalía comprada Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles identificables Amortización acumulada y deterioro del valor, costos de desarrollo Amortización acumulada y deterioro del valor, patentes, marcas registradas y otros derechos Amortización acumulada y deterioro de valor, programas informáticos Amortización acumulada y deterioro del valor, otros activos intangibles identificables Memoria anual 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.720.273 0 0 0 3.720.273 0 0 3.720.273 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.852.357 0 0 3.852.357 0 0 3.852.357 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (132.084) 0 0 (132.084) 0 0 (132.084) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 2.05 Estados Complementarios iii) Clases de activos (continuación) Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Inicio 12.11.080 12.11.080.010 12.11.080.020 12.11.080.030 12.11.080.040 12.11.080.050 12.11.080.060 12.11.080.070 12.11.080.080 12.11.080.090 12.11.080.001 12.11.080.011 12.11.080.021 12.11.080.031 12.11.080.041 12.11.080.051 12.11.080.061 12.11.080.071 12.11.080.081 12.11.080.091 12.11.080.002 12.11.080.012 12.11.080.022 12.11.080.032 12.11.080.042 12.11.080.052 12.11.080.062 12.11.080.072 12.11.080.082 12.11.080.092 12.11.090 12.11.090.010 12.11.090.020 Clases de propiedades, planta y equipo, neto Propiedades, planta y equipo, neto Construcción en curso, neto Terrenos, neto Edificios, neto Planta y equipo, neto Equipamiento de tecnologías de la información, neto Instalaciones fijas y accesorios, neto Vehículos de motor, neto Mejoras de bienes arrendados, neto Otras propiedades, planta y equipo, neto Clases de propiedades, planta y equipo, bruto Propiedades, planta y equipo, bruto Construcción en curso, bruto Terrenos, bruto Edificios, bruto Planta y equipo, bruto Equipamiento de tecnologías de la información, bruto Instalaciones fijas y accesorios, bruto Vehículos de motor, bruto Mejoras de bienes arrendados, bruto Otras propiedades, planta y equipo, bruto Clases de depreciación acumulada y deterioro del valor, propiedades, planta y equipo Depreciación acumulada y deterioro de valor, propiedades, planta y equipo Deterioro de valor acumulado, construcción en curso Deterioro de valor acumulado, terrenos Depreciación acumulada y deterioro de valor, edificios Depreciación acumulada y deterioro del valor, planta y equipo Depreciación acumulada y deterioro de valor, equipamiento de tecnologías de la información Depreciación acumulada y deterioro de valor, instalaciones fijas y accesorios Depreciación acumulada y deterioro de valor, vehículos de motor Depreciación acumulada y deterioro de valor, mejoras de los bienes arrendados Depreciación acumulada y deterioro del valor, otros Clases de propiedades de inversión Propiedades de inversión, neto Propiedades de inversión, bruto, modelo del costo Depreciación acumulada y deterioro de valor, propiedades de inversión, modelo del costo www.afc.cl 2.246.336 0 0 0 64.623 10.263 0 8.004 1.765.303 398.143 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.382.388 0 0 0 68.250 11.098 0 8.280 1.864.150 430.610 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (136.052) 0 0 0 (3.627) (835) 0 (276) (98.847) (32.467) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59 2.05 Estados Complementarios iii) Clases de activos (continuación) Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Inicio 11.11.080 11.11.080.010 11.11.080.020 11.11.080.030 11.11.080.040 11.11.080.050 11.11.080.060 11.11.080.070 11.11.080.071 11.11.080.072 11.11.080.073 11.11.080.080 11.11.080.090 11.11.080.100 12.11.120 12.11.120.010 12.11.120.020 12.11.120.030 12.11.120.040 12.11.120.050 12.11.120.060 12.11.120.070 12.11.120.071 12.11.120.072 12.11.120.073 12.11.120.080 12.11.120.090 12.11.120.100 12.10.020 11.11.110 12.11.100 11.11.090 12.11.110 11.11.100 12.11.130 12.11.140 11.11.120 11.11.120.010 11.11.120.020 12.11.150 12.11.150.010 12.11.150.020 11.11.200 60 Clases de activos de cobertura Activos de cobertura Activos de cobertura, derivados de patrimonio neto Activos de cobertura, derivados de tasa de interés Activos de cobertura, derivados de moneda extranjera Activos de cobertura, derivados crediticios Activos de cobertura, otros derivados Activos de cobertura, no derivados Activos de cobertura, microcobertura Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de valor razonable Activos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en negocio en el extranjero Activos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés Activos de cobertura, cobertura del flujo de efectivo del riesgo de tasa de interés Otros activos de cobertura Activos de cobertura Activos de cobertura, derivados de patrimonio neto Activos de cobertura, derivados de tasa de interés Activos de cobertura, derivados de moneda extranjera Activos de cobertura, derivados crediticios Activos de cobertura, otros derivados Activos de cobertura, no derivados Activos de cobertura, microcobertura Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de valor razonable Activos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en negocio en el extranjero Activos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés Activos de cobertura, cobertura del flujo de efectivo del riesgo de tasa de interés Otros activos de cobertura Clases de activos por impuestos Activos por impuestos Cuentas por cobrar por impuestos corrientes Activos por impuestos diferidos Clases de activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía Activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía Activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía Clases de pagos anticipados Pagos anticipados Pagos anticipados Clases de efectivo de utilización restringida o afectados en garantía Efectivo de utilización restringida o afectados en garantía Clases de otros activos Otros activos, corrientes Activo por servicio de administración de activos financieros Otros activos varios Otros activos, no corrientes Activo por servicio de administración de activos financieros Otros activos varios Clases de activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta Memoria anual 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 499.428 11.821 487.607 12.648 0 12.648 0 0 0 0 0 0 0 0 0 516.290 0 0 0 0 0 0 0 0 55.326 0 55.326 155.839 0 155.839 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 2.05 Estados Complementarios iv) Clases de pasivos Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos 21.11.010 21.11.010.010 21.11.010.020 21.11.010.030 21.11.010.040 21.11.010.050 21.11.010.060 21.11.010.070 21.11.010.080 22.11.010 22.11.010.010 22.11.010.020 22.11.010.030 22.11.010.040 22.11.010.050 22.11.010.060 22.11.010.070 22.11.010.080 21.11.020 22.11.020 21.11.030 22.11.030 21.11.040 21.11.040.010 21.11.040.020 21.11.040.030 21.11.040.040 21.11.040.050 21.11.040.060 22.11.040 22.11.040.010 22.11.040.020 22.11.040.030 21.11.050 21.11.050.010 21.11.050.020 22.11.050 22.11.050.010 22.11.050.020 21.11.060 21.11.060.010 21.11.060.020 21.11.060.030 21.11.060.040 21.11.060.050 21.11.060.060 21.11.060.070 22.11.060 22.11.060.010 22.11.060.020 22.11.060.030 22.11.060.040 22.11.060.050 22.11.060.060 22.11.060.070 Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 Clases de pasivos Clases de préstamos que acumulan (devengan) intereses Préstamos que devengan intereses Préstamos bancarios Obligaciones no garantizadas Obligaciones garantizadas Préstamos convertibles Capital emitido, acciones clasificadas como pasivos Arrendamiento financiero Descubierto (o sobregiro) bancario Otros préstamos Préstamos que devengan intereses Préstamos bancarios Obligaciones no garantizadas Obligaciones garantizadas Préstamos convertibles Capital emitido, acciones clasificadas como pasivos Arrendamiento financiero Descubierto (o sobregiro) bancario Otros préstamos Clases de préstamos sin intereses Préstamos recibidos que no generan intereses Préstamos recibidos que no generan intereses Clases de otros pasivos financieros Otros pasivos financieros Otros pasivos financieros Clases de acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Acreedores comerciales Cuentas por pagar a los Fondos de Cesantía Prestaciones por pagar Cuentas por pagar a instituciones de salud Pasivos por arrendamiento Otras cuentas por pagar Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Acreedores comerciales Pasivos de arrendamientos Otras cuentas por pagar Clases de cuentas por pagar a entidades relacionadas Cuentas por pagar a entidades relacionadas Cuentas por pagar a entidades relacionadas al giro de la Administradora Cuentas por pagar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Administradora Cuentas por pagar a entidades relacionadas Cuentas por pagar a entidades relacionadas al giro de la Administradora Cuentas por pagar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Administradora Clases de provisiones Provisiones Provisión por garantía Provisión por reestructuración Provisión de reclamaciones legales Provisión por contratos onerosos Desmantelamiento, costos de restauración y rehabilitación Participación en utilidades y bonos Otras provisiones Provisiones Provisión por garantía Provisión por reestructuración Provisión de reclamaciones legales Provisión por contratos onerosos Desmantelamiento, costos de restauración y rehabilitación Participación en utilidades y bonos Otras provisiones www.afc.cl Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Inicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 699.211 409.185 0 144.760 0 0 145.266 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.257 7.257 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 96.697 0 0 0 0 0 0 96.697 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61 2.05 Estados Complementarios iv) Clases de pasivos (continuación) Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Inicio 21.10.010 21.11.070 21.11.070.010 21.11.070.020 22.11.070 21.11.080 21.11.080.010 21.11.080.020 22.11.080 22.11.080.010 22.11.080.020 21.11.090 21.11.090.010 21.11.090.020 22.11.090 22.11.090.010 22.11.090.020 21.11.100 22.11.100 21.11.110 21.11.110.010 21.11.110.020 21.11.110.030 21.11.110.040 21.11.110.050 21.11.110.060 21.11.110.070 21.11.110.070.010 21.11.110.070.020 21.11.110.070.030 21.11.110.080 21.11.110.090 21.11.110.100 22.11.110 22.11.110.010 22.11.110.020 22.11.110.030 22.11.110.040 22.11.110.050 22.11.110.060 22.11.110.070 22.11.110.070.010 22.11.110.070.020 22.11.110.070.030 22.11.110.080 22.11.110.090 22.11.110.100 21.11.120 21.11.120.010 21.11.120.020 21.11.120.030 21.11.120.040 21.11.200 62 Clases de pasivos por impuestos Pasivos por impuestos Cuentas por pagar por impuestos corrientes Impuesto a la renta Otros impuestos corrientes Pasivos por impuestos diferidos Clases de otros pasivos Otros pasivos corrientes Pasivo por servicio de administración de activos financieros Otros pasivos varios Otros pasivos no corrientes Pasivo por servicio de administración de activos financieros Otros pasivos varios Clases de ingresos diferidos Ingresos diferidos Subvenciones del gobierno Otros ingresos diferidos Ingresos diferidos Subvenciones del gobierno Otros ingresos diferidos Clases de obligaciones por beneficios postempleo Obligación por beneficios postempleo Obligación por beneficios postempleo Clases de pasivos de cobertura Pasivos de cobertura Pasivos de cobertura, derivados de patrimonio neto Pasivos de cobertura, derivados de tasa de interés Pasivos de cobertura, derivados de moneda extranjera Pasivos de cobertura, derivados crediticios Pasivos de cobertura, otros derivados Pasivos de cobertura, no derivados Pasivos de cobertura, microcobertura Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del valor razonable Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en operación en el extranjero Pasivos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés Pasivos de cobertura, cobertura de flujo de efectivo de riesgo de tasa de interés Otros pasivos de cobertura Pasivos de cobertura Pasivos de cobertura, derivados de patrimonio neto Pasivos de cobertura, derivados de tasa de interés Pasivos de cobertura, derivados de moneda extranjera Pasivos de cobertura, derivados crediticios Pasivos de cobertura, otros derivados Pasivos de cobertura, no derivados Pasivos de cobertura, microcobertura Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del valor razonable Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en operación en el extranjero Pasivos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés Pasivos de cobertura, cobertura de flujo de efectivo de riesgo de tasa de interés Otros pasivos de cobertura Clases de pasivos acumulados (o devengados) Pasivos acumulados (o devengados) Intereses por pagar Gastos de personal acumulados (o devengados) y otras cantidades por pagar a los empleados Pasivos administrativos acumulados (o devengados) Otros pasivos acumulados (o devengados) Clases de pasivos incluidos en grupos en enajenación mantenidos para la venta Pasivos incluidos en grupos en enajenación mantenidos para la venta Memoria anual 2013 24.715 24.715 0 24.715 0 2.184 2.184 0 2.184 0 0 0 0 0 0 400.080 0 400.080 447.105 0 447.105 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84.631 0 84.631 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 2.05 Estados Complementarios v) Clases de patrimonio neto Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo al Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Inicio 23.11.010 23.11.010.010 23.11.010.010.010 23.11.010.010.020 23.11.010.020 23.11.010.020.010 23.11.010.020.020 23.11.020 23.11.030 23.11.030.010 23.11.030.020 23.11.030.030 23.11.030.040 23.11.030.050 23.11.030.060 23.11.030.070 23.11.030.080 23.11.030.090 23.11.030.100 23.11.030.110 23.11.030.120 23.11.040 23.11.040.010 23.11.040.020 23.11.040.030 23.11.040.040 23.11.040.050 23.11.000 24.11.000 Clases de patrimonio neto Clases de capital emitido Capital emitido Capital en acciones Capital en acciones, acciones ordinarias Capital en acciones, acciones preferentes Prima de emisión Prima de emisión, acciones ordinarias Prima de emisión, acciones preferentes Clases de acciones propias en cartera Acciones propias en cartera Clases de reservas Otras reservas Reservas por capital rescatado Reservas de fusión Reservas de opciones Reservas de certificados de opciones para compra de acciones (warrants) Reservas para dividendos propuestos Reservas legales y estatutarias Reservas de conversión Reservas de revalorización Reservas de cobertura Reservas de disponibles para la venta Ingreso acumulado (gasto) relativo a activos no corrientes y grupos en desapropiación Otras reservas varias Clases de resultados retenidos (pérdidas acumuladas) Resultados retenidos (ganancias o pérdidas acumuladas) Reservas futuros dividendos Utilidades acumulados Pérdidas acumuladas Ganancia (pérdida) Dividendos provisorios Clases de patrimonio neto atribuible a los accionistas de la matriz Total Patrimono neto Clases de participación minoritaria Participación minoritaria www.afc.cl 12.858.904 12.858.904 12.858.904 0 0 0 0 4.703.426 4.703.426 4.703.426 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 194.691 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.267 0 169.424 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.686.873) 0 0 (50.590) (1.636.283) 0 (50.590) 0 0 0 (50.590) 0 0 0 0 0 0 0 11.366.722 4.652.836 0 0 0 0 63 2.05 Estados Complementarios vi) Clases de Estado de Resultados Tipo de monedaPesos Tipo de estadoIndividual Expresión de cifras Miles de Pesos Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. 76.237.243-6 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Actual M$ Anterior M$ 31.11.010 31.11.010.010 31.11.010.020 31.11.010.020.010 31.11.010.020.020 31.11.010.020.030 31.11.010.020.040 31.11.010.020.050 31.11.110 31.11.110.010 31.11.110.010.010 31.11.110.010.020 31.11.110.010.030 31.11.110.010.040 31.11.110.010.050 31.11.110.010.060 31.11.110.010.070 31.11.110.020 31.11.110.030 31.11.110.040 31.11.110.050 31.11.110.060 31.11.120 31.11.120.010 31.11.120.020 31.11.120.030 31.11.120.040 31.11.020 31.11.020.010 31.11.020.020 31.11.020.030 31.11.020.040 31.11.020.050 31.11.020.060 31.11.020.070 31.11.020.080 31.11.100 31.11.100.010 31.11.100.020 31.11.100.030 31.11.100.040 31.11.100.050 64 Clases del Estado de Resultados Clases de ingresos ordinarios Ingresos ordinarios 3.035.257 25.838 Ingresos por comisiones 3.035.257 0 Otros Ingresos ordinarios varios 0 25.838 Ingresos por recargos y costas de cobranzas 0 0 Ingresos por intereses 0 25.838 Ganancia en cambio de moneda extranjera en préstamos relacionados 0 0 con costos por intereses Ganancia en el rescate y extinción de deuda 0 0 Otros resultados varios de operación 0 0 Clases de costos financieros Costos financieros (108.691) (25.373) Gasto por intereses (108.691) (25.373) Gasto por intereses, préstamos bancarios 0 0 Gasto por intereses, obligaciones y otros préstamos sin garantía 0 0 Gasto por intereses, préstamos convertibles 0 0 Gasto por intereses, acciones preferentes 0 0 Gasto por intereses, arrendamientos financieros (11.323) 0 Gasto por intereses, otros instrumentos financieros 0 0 Gasto por intereses, otros (97.368) (25.373) Amortización de descuentos o premios correspondientes a préstamos 0 0 Amortización de costos complementarios relativos a contratos de préstamo 0 0 Pérdidas de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera 0 0 relativas a los costos Pérdida por rescate y extinción de deuda 0 0 Otros costos financieros 0 0 Clases de ingreso (pérdida) por inversiones Ganancia (pérdida) procedente de inversiones 184.362 0 Intereses ganados sobre préstamos y depósitos 176.886 0 Dividendos provenientes de Inversiones para negociar 0 0 Ganancia (pérdida) en inversiones para negociar 0 0 Otras ganancias (pérdidas) de inversiones 7.476 0 Clases de gastos por empleado Gastos de personal (2.245.461) 0 Sueldos y salarios personal administrativo (1.855.509) 0 Sueldos y salarios personal de venta 0 0 Beneficios a corto plazo a los empleados (169.394) 0 Gasto por obligación por beneficios postempleo 0 0 Indemnizaciones por término de relación laboral (109) 0 Transacciones con pagos basados en acciones 0 0 Otros beneficios a largo plazo para los empleados 0 0 Otros gastos de personal (220.449) 0 Clases de ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes y no mantenidos Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes no 0 0 mantenidos para la venta Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de propiedades, planta y equipo 0 0 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de propiedad de inversión 0 0 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos intangibles identificables 0 0 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de inversiones coligadas 0 0 Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de otros activos no corrientes 0 0 Memoria anual 2013 3.035.257 3.035.257 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (32.045) (32.045) 0 0 0 0 (11.323) 0 (20.722) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.477 1 0 0 7.476 0 0 0 0 0 (1.469.907) (1.263.077) 0 (102.826) 0 0 0 0 (104.004) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 2.05 Estados Complementarios vi) Clases de Estado de Resultados (continuación) 31.11.030 31.11.030.010 31.11.030.020 31.11.040 31.11.040.010 31.11.040.010.010 31.11.040.010.011 31.11.040.010.012 31.11.040.010.020 31.11.040.010.021 31.11.040.010.022 31.11.040.010.030 31.11.040.010.031 31.11.040.010.032 31.11.040.010.040 31.11.040.010.041 31.11.040.010.042 31.11.040.020 31.11.040.020.010 31.11.040.020.011 31.11.040.020.012 31.11.040.020.020 31.11.040.020.021 31.11.040.020.022 31.11.040.020.030 31.11.040.020.040 31.11.040.020.041 31.11.040.020.042 31.11.040.020.050 31.11.040.020.060 31.11.040.020.061 31.11.040.020.062 31.12.010 31.11.140 31.12.100 31.12.110 31.12.120 31.11.070 31.11.070.010 31.11.070.020 31.11.070.030 31.11.070.040 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Actual M$ Anterior M$ Actual M$ Anterior M$ 0 0 0 0 (268.136) 0 (228.139) 0 (136.052) 0 (99.342) 0 (132.084) 0 (128.797) 0 Clases de depreciación y amortización Depreciación y amortización Depreciación Amortización Clases de pérdidas por deterioro (reversiones), neto Pérdidas por deterioro (reversiones) neto 0 0 0 Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, neto 0 0 0 Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, 0 0 0 inversiones mantenidas hasta Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, inversiones 0 0 0 mantenidas hasta el vencimiento Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, 0 0 0 inversiones mantenidas hasta Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, 0 0 0 préstamos y cuentas por Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, préstamos y cuentas 0 0 0 por cobrar Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, préstamos 0 0 0 y cuentas por Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, activos 0 0 0 financieros disponibles Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, activos financieros 0 0 0 disponibles para Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, activos 0 0 0 financieros disponibles Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, otros, neto 0 0 0 Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, otros 0 0 0 Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, otros 0 0 0 Pérdidas por deterioro (reversiones), activos tangibles e intangibles, neto 0 0 0 Pérdidas por deterioro (reversiones), propiedades, planta y equipo, neto 0 0 0 Pérdidas por deterioro, propiedades, planta y equipo 0 0 0 Reversiones de deterioro de valor, propiedades, planta y equipo 0 0 0 Pérdidas por deterioro (reversiones), propiedades de inversión, neto 0 0 0 Pérdidas por deterioro, propiedades de inversión 0 0 0 Reversiones de deterioro de valor, propiedades de inversión 0 0 0 Pérdidas por deterioro, plusvalía comprada 0 0 0 Pérdidas por deterioro (reversiones), activos intangibles identificables, neto 0 0 0 Pérdidas por deterioro, activos intangibles identificables 0 0 0 Reversiones de deterioro de valor, activos intangibles identificables 0 0 0 Pérdidas por deterioro, activos no corrientes y grupos en desapropiación 0 0 0 mantenidos para Pérdidas por deterioro (reversiones), otros, neto 0 0 0 Pérdidas por deterioro, otros 0 0 0 Reversiones de deterioro de valor, otros 0 0 0 Clases de participación en ganancia (pérdida) de inversiones contabilizadas por el método de la participación Participación en ganancia (pérdida) de inversiones contabilizadas por 0 0 0 el método de la participación Participación en ganancia (pérdida) de asociadas contabilizadas por el 0 0 0 método de la participación 0 0 0 Clases de ganancias (pérdidas) comunes por acción Ganancias (pérdidas) comunes por acción 0 0 0 Ganancias (pérdidas) comunes por acción de operaciones discontinuadas 0 0 0 Ganancias (pérdidas) comunes por acción de operaciones continuadas 0 0 0 Clase de otros gastos varios de operación Otros gastos varios de operación (2.695.795) (63.703) (1.808.959) Gastos de comercialización (46.402) 0 (43.238) Gastos de computación (555.520) 0 (436.251) Gastos de administración (1.970.511) (45.475) (1.279.002) Otros gastos operacionales (123.362) (18.228) (50.468) www.afc.cl 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65 Sociedad Administradora de fondos de cesantía de Chile II s.a. Notas explicativas de los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (Cifras expresadas en miles de pesos) 01. ASPECTOS LEGALES DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA a) Razón social de la Sociedad Administradora “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”. b) Domicilio legal de la Sociedad Administradora El domicilio legal de la Sociedad Administradora es la ciudad de Santiago. Su casa matriz se encuentra ubicada en calle Huérfanos N°670, piso 14, comuna de Santiago. c) Singularización de la escritura pública de constitución de la Sociedad La Sociedad se constituyó por escritura pública de fecha 23 de agosto de 2012, otorgada ante el Notario Público de Santiago don Eduardo Avello Concha. d) Resolución, fecha de publicación e inscripción del certificado otorgado por la Superintendencia que autoriza el inicio de actividades de la Sociedad Administradora La Superintendencia de Pensiones autorizó el inicio de operaciones de la Sociedad Administradora mediante Resolución N°069 de fecha 01 de octubre de 2013. La mencionada Resolución se publicó en el Diario Oficial N°40.675 de fecha 05 de octubre de 2013. e) Objetivo de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía Conforme lo establece su estatuto social y las normas legales pertinentes, el objeto único de la Sociedad es ejercer las funciones de una Sociedad Administradora de 66 Memoria anual 2013 Fondos de Cesantía, esto es, una sociedad de aquellas que señala el Párrafo 6° del Título I de la Ley N°19.728 sobre Seguro de Desempleo, destinada exclusivamente a administrar dos Fondos, que se denominan Fondo de Cesantía y Fondo de Cesantía Solidario, y a otorgar y administrar las prestaciones y beneficios que establece la Ley N° 19.728. La Sociedad Administradora debe prestar los servicios de recaudación de las cotizaciones previstas en las letras a) y b) del artículo 5° de dicha ley, esto es, aquellas cotizaciones que son de cargo tanto del trabajador como del empleador y del aporte estatal establecido en la letra c) de dicho artículo, su abono en el Fondo de Cesantía Solidario y en las respectivas Cuentas Individuales por Cesantía, la actualización de éstas, la inversión de los recursos y el pago de los beneficios, como así también las demás actividades contempladas en la citada Ley respecto de esta clase de sociedades y en el correspondiente contrato de administración, y percibir las comisiones u otros haberes que procedan conforme a la normativa aplicable y/o a las bases de la respectiva licitación del seguro, como retribución a sus actuaciones dentro de su giro único y exclusivo. f) Inscripción en el Registro de Valores La Sociedad Administradora no se encuentra inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros. g) Fecha de iniciación de actividades La Sociedad Administradora inició sus operaciones el día 07 de octubre de 2013, con la atención al público y afiliación de trabajadores. estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. h) Fiscalización de actividades Las actividades de la Sociedad Administradora son fiscalizadas por la Superintendencia de Pensiones. contables, presentaciones y/o revelaciones de información financiera que no cumplan íntegramente con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Al respecto, al cierre del ejercicio las siguientes materias se encuentran en esta condición: 02. BASES DE PREPARACIÓN Reconocimiento y medición • Reconocimiento de ingresos por comisiones cuenta individual de cesantía (CIC) De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia de Pensiones, la comisión porcentual por los servicios de administración del Fondo de Cesantía (CIC) es deducida de las cuentas Individuales del mencionado Fondo y se reconocen como ingreso de la sociedad administradora al momento de su cobro, que corresponde al día 15 del mes siguiente del período de administración. De acuerdo con NIC 18, los ingresos por la prestación de servicios deben registrarse sobre base devengada de conformidad al grado de avance de los servicios prestados al cierre de cada período contable. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 han sido preparados de acuerdo con las normas impartidas por la Superintendencia de Pensiones; en lo no establecido por ésta, conforme a lo dispuesto por la Superintendencia de Valores y Seguros, y en lo no determinado por ambas instituciones, en base a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). a. Declaración de cumplimiento con normas IFRS Los estados financieros fueron preparados cumpliendo las normas de la Superintendencia de Pensiones, y en lo no establecido por ella, de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) (IFRS por su sigla en inglés), emitidas por el International Accounting Standard Board (IASB sigla en inglés). Las principales excepciones respecto del marco contable IFRS se describen en la Nota 2.c. b. Bases de medición Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido preparados sobre la base del costo histórico, con la excepción de los instrumentos financieros disponibles para la venta, los cuales se presentan a su valor razonable al cierre de cada período. c. Bases de confección Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, han sido preparados de acuerdo con las normas impartidas por la Superintendencia de Pensiones, y en lo no regulado por ésta, de acuerdo con las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Valores y Seguros respecto de los principios y normas internacionales de información financiera (NIIF). Presentación y Revelación • Presentación de resultados trimestrales en estados financieros intermedios y anuales La presentación de los resultados trimestrales en estados financieros intermedios y anuales no es requerido por IAS 1. La norma mencionada requiere sólo la presentación de: a) Estado de situación financiera al final del período; b) un estado de resultado del período y otro resultado integral del período; c) un estado de cambios en el patrimonio del período; d) un estado de flujos de efectivo del período, y e) notas, que incluyan un resumen de las políticas contables más significativas. • Revelación de hechos relevantes y análisis razonado De acuerdo con lo indicado en el párrafo anterior, IAS 1 no requiere la presentación de los hechos relevantes y análisis razonado como parte integrante de las notas a los estados financieros. De acuerdo con lo establecido en el Capítulo II, Letra D, Título VII del libro IV del Compendio de Normas del Sistema de Pensiones (el Compendio), la Sociedad Administradora debe informar aquellos tratamientos www.afc.cl 67 d. Moneda funcional y de presentación Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 son presentados en pesos chilenos, que es la moneda funcional de la compañía. Toda la información se presenta en miles de pesos. e. Información a revelar sobre supuestos y juicios claves para la estimación de la incertidumbre La administración de AFC Chile II S.A. no tiene información a revelar relacionada sobre supuestos y juicios claves para la estimación de incertidumbres. f. Fecha del estado de situación financiera Los estados de situación financiera corresponden a los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012. g. Período cubierto por los estados financieros Los estados de situación financiera corresponden a los períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013 y el 23 de agosto (fecha de constitución) y el 31 de diciembre de 2012. h. Bases de conversión Los activos y pasivos en moneda extranjera, y aquellos expresados en otras unidades de equivalencia, se expresan en pesos al valor de dicha unidad monetaria a la fecha de cierre de los estados financieros. Los tipos de cambio utilizados en la conversión de saldos en moneda extranjera, son los que publica el Banco Central, disponibles para el último día hábil del mes de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. El valor de la Unidad de Fomento utilizado en la valorización de pasivos expresados en esa unidad, corresponde al determinado por el Instituto Nacional de Estadísticas (INE) para el día 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. Dichos valores se detallan a continuación: Moneda Tipo de cambio Tipo de cambio 31-12-2013 31-12-2012 Unidad de UF $23.309,56 $22.840,75 Fomento Dólar US$ $523,76 $478,60 Observado 68 Memoria anual 2013 Variación Porcentual 2,05 9,44 i. Nivel de redondeo utilizado al presentar los montos en los estados financieros Los valores se informan en miles de pesos chilenos y se encuentran redondeadas a la unidad más cercana. j. Reclasificación de partidas en los estados financieros Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no se han efectuado reclasificaciones de partidas en los estados de situación financiera. k. Cambios en estimaciones contables La Sociedad Administradora a la fecha de los estados financieros no tiene cambios en estimaciones contables. l. Información a revelar sobre el capital El objetivo es mantener un capital que permita a AFC Chile II S.A. cumplir con los requerimientos señalados en la Ley N°19.728. Para ello se efectúa una revisión periódica del plan estratégico de la Compañía y del nivel de capital mínimo normado en la Ley N°19.728. Al 31 de diciembre de 2013, el capital está compuesto de la siguiente forma: Capital Suscrito M$ 12.858.904.- Total acciones suscritas y pagadas N° 570.000.- Total de acciones suscritas y no pagadas N° 0.- Total Patrimonio Neto Contable M$ 11.366.722.- Capital mínimo legal (U.F. 20.000) M$ 466.191.- m. Impuesto a la renta Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a las autoridades tributarias. Las tasas de impuesto y las leyes tributarias usadas para determinar el monto de impuestos son las promulgadas a la fecha de los presentes estados financieros. Esto considera el cambio en la tasa del impuesto de Primera Categoría al 20% para el año comercial 2012 y siguientes, modificada por la ley 20.630 publicada en el Diario Oficial el 27 de septiembre de 2012. n. Impuesto diferido Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria generan los saldos de impuestos estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando la tasa de impuesto que se espera esté en vigor cuando los activos y pasivos se realicen, de acuerdo a NIC 12. o. Impuesto a la venta Los ingresos, gastos y activos son reconocidos netos del monto de impuesto a la venta. El monto de impuesto a la venta recuperable de, o pagadero a la autoridad tributaria, está incluido como parte de las cuentas por cobrar o por pagar por impuestos en el estado de situación financiera. p. Uso de estimaciones En la preparación de los estados financieros se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Gerencia, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a la vida útil de propiedades, planta y equipo, intangibles, determinación de valores justos de instrumentos financieros, constitución de provisiones y valor recuperable de los impuestos diferidos. 03. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS a. Políticas contables significativas Moneda extranjera Las operaciones efectuadas en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de las actualizaciones o liquidaciones de estas partidas se reconocen en el estado de resultados. Instrumentos financieros, activos financieros disponibles para la venta Las inversiones clasificadas como “activos financieros disponibles para la venta” son valorizados a su valor razonable con efecto en patrimonio, y corresponden a activos financieros no derivados que son designados como disponibles para la venta o que no están clasificados en cualquiera de las otras categorías: Deudores comerciales y Otras cuentas por cobrar, Cuentas por cobrar a empresas relacionadas, Inversiones mantenidas hasta el vencimiento y Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados. Las variaciones en el valor razonable de los activos financieros disponibles para la venta son reconocidas como cargo o abono a Otras reservas, quedando pendiente su reconocimiento en resultados hasta su realización o vencimiento. Propiedad, planta y equipo Los elementos clasificados en propiedad, planta y equipos se valorizan inicialmente a su costo de adquisición, (que comprende su precio de compra y cualquier costo directamente atribuible para poner al activo en condiciones de operar), menos depreciación acumulada y eventuales pérdidas por deterioro de su valor. Los gastos de mantenimiento, conservación y reparación se registran en resultados como costo del período en que se incurren. Las depreciaciones son calculadas bajo el método lineal, mediante la distribución del costo de adquisición por los años de vida útil estimada en cada uno de los elementos. En todo caso, la vida útil estimada de los bienes muebles e instalaciones no puede exceder la duración del contrato de administración del seguro de cesantía (10 años). La Sociedad ha seguido el criterio prudencial de no asignar valor residual a sus Activos Fijos, en consideración a la incertidumbre del valor estimado de recuperación, ya que no se tiene certeza de su enajenación. Activos intangibles Los activos intangibles se valorizan inicialmente a su costo de adquisición (que comprende su precio de compra y cualquier costo directamente atribuible para poner al activo en condiciones de operar), menos amortizaciones acumuladas y eventuales pérdidas por deterioro de su valor. En todo caso, la vida útil estimada no puede exceder la duración del contrato de administración del seguro de cesantía (10 años). Asimismo, la Sociedad no ha asignado valor residual al activo intangible de software para la administración de los Fondos de Cesantía, en consideración a que de acuerdo con el contrato de administración de los Fondos, dicho intangible deberá ser traspasado sin costo al nuevo administrador. www.afc.cl 69 Deterioro Activos financieros A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad evalúa si existe evidencia objetiva de que una inversión mantenida hasta el vencimiento u otros activos financieros se han deteriorado como consecuencia de uno o más eventos ocurridos después de su reconocimiento inicial y éstos tengan un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros estimados, y puedan ser cuantificados de manera fiable. Activos no financieros La Sociedad evalúa periódicamente si existen indicadores de que alguno de sus activos no financieros pudiese estar deteriorado. Si existen tales indicadores la Sociedad realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor valor entre el valor razonable de un activo o unidad generadora de efectivo menos los costos de venta, y su valor en uso, y es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que son claramente independientes de otros activos o grupos de activos. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable con cargo a resultados o reservas, según corresponda. Al evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo futuros estimados son descontados usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales de mercado, el valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos del activo. Beneficios de empleados Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no existen obligaciones contractuales y legales por concepto de indemnización por años de servicio. Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando la Sociedad tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, es probable que se requiera una salida de recursos incluyendo beneficios económicos para liquidar la obligación, y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. 70 Memoria anual 2013 Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluirán a la Sociedad y puedan ser confiablemente medidos. Los gastos son reconocidos en la medida que son obligaciones ciertas, medibles y que implicarán salidas de recursos. El principal ingreso de la compañía corresponde al cobro de una comisión que se deduce mensualmente de las cuentas individuales del Fondo de Cesantía y diariamente sobre el saldo de la cuenta del Fondo de Cesantía Solidario. Estas se devengan al momento de la acreditación o cobro en los correspondientes Fondos de Cesantía, de acuerdo con las disposiciones que establece el Compendio de Normas del Seguro de Cesantía de la Superintendencia de Pensiones. Para el Fondo de Cesantía (CIC), el cobro se realiza a más tardar el día quince del mes siguiente. Ganancia por acción El beneficio básico por acción se determina dividiendo el resultado neto atribuido a los accionistas de la Sociedad por el número de acciones pagadas al cierre del ejercicio. Información financiera por segmentos Se entiende por segmento de negocio un grupo de activos y operaciones encargados de suministrar productos y/o servicios sujetos a riesgos y rendimientos diferentes a los de otros segmentos de negocio. Al tener la Administradora de Fondos de Cesantía un solo producto establecido por ley, y , al no estar la Sociedad estructurada u organizada con foco en algún tipo de segmentación, se estima que existe un solo segmento relacionado con la administración del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS). Coberturas Contables Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad Administradora no mantiene operaciones con derivados que califiquen como coberturas contables. Flujo de Efectivo Las actividades de operación corresponden a las entradas y salidas propias de la industria en la que se inserta la Sociedad Administradora, así como otras actividades que no pueden ser clasificadas como de inversión o financiamiento. estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. Las actividades de inversión corresponden a la adquisición y enajenación de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas como efectivo o equivalente de efectivo. Las actividades de financiamiento corresponden a aquellas que producen cambios en el tamaño y composición del Patrimonio Neto y de los pasivos que no formen parte de las actividades operacionales ni de inversión. Cuentas por Cobrar Las cuentas por cobrar son valorizadas al costo amortizado usando el método de interés efectivo, menos cualquier pérdida por deterioro. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Las inversiones clasificadas como “Mantenidas hasta el vencimiento” incluyen solo aquellos instrumentos que la Sociedad tiene la capacidad e intención de mantener hasta sus fechas de vencimiento. Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento se registran a su valor de costo más intereses y reajustes devengados, menos las provisiones por deterioro constituidas cuando su monto registrado es superior al monto estimado de recuperación. IFRIC 21 “Gravámenes” IFRIC 21 es una interpretación de IAS 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes que fue emitida en mayo de 2013. IAS 37 establece los criterios para el reconocimiento de un pasivo, uno de los cuales es que la entidad debe tener una obligación presente como resultado de un evento pasado. La interpretación aclara que este evento pasado que da origen a la obligación de pago de un gravamen es la actividad descrita en la legislación pertinente que desencadena el pago del gravamen. IFRIC 21 es efectiva para los períodos anuales que comiencen el o después del 1 de enero de 2014. IFRS 9 “Instrumentos Financieros” Esta norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos y pasivos financieros y para la contabilidad de coberturas. Originariamente el IASB decidió que la fecha de aplicación mandataria es el 1 de enero de 2015. Sin embargo, el IASB observó que esta fecha no da suficiente tiempo a las entidades de preparar la aplicación, por lo cual decidió publicar la fecha efectiva cuando el proyecto esté más cerca de completarse. Por eso, su fecha de aplicación efectiva está por determinarse; se permite la adopción inmediata. Mejoras y Modificaciones b. Nuevos pronunciamientos contables (IFRS e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones de IFRS) Las mejoras y modificaciones a las IFRS, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el período se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros estas normas aún no entran en vigencia y la Compañía no las ha aplicado en forma anticipada: Nuevas Normas Fecha de aplicación obligatoria IFRIC 21 Gravámenes 1 de enero 2014 IFRS 9 1 de enero 2015 Instrumentos Financieros Fecha de aplicación obligatoria IAS 32 Instrumentos Financieros: Presentación 1 de enero 2014 IAS 36 Deterioro del Valor de los Activos 1 de enero 2014 IAS 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición 1 de enero 2014 IAS 19 Beneficios a los Empleados 1 de julio 2014 IAS 32 “Instrumentos Financieros: Presentación” Las modificaciones a IAS 32, emitidas en diciembre de 2011, están destinadas a aclarar diferencias en la aplicación relativa a la compensación de saldos y así reducir el nivel de diversidad en la práctica actual. Las modificaciones son aplicables a contar del 1 de enero de 2014 y su adopción anticipada es permitida. www.afc.cl 71 IAS 36 “Deterioro del Valor de los Activos” Las modificaciones a IAS 36, emitidas en mayo de 2013, están destinadas a la revelación de la información sobre el importe recuperable de los activos deteriorados, si este importe se basa en el valor razonable menos los costos de disposición. Estas modificaciones están en relación con la emisión de IFRS 13 Medición del Valor Razonable. Las enmiendas deben ser aplicadas retrospectivamente por períodos anuales que comiencen el o después del 1 de enero de 2014. La aplicación anticipada está permitida cuando la entidad ya ha aplicado IFRS 13. IAS 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición” Las modificaciones a IAS 39, emitidas en junio de 2013, proporcionan una excepción al requerimiento de suspender la contabilidad de coberturas en situaciones en los que los derivados extrabursátiles designados en relaciones de cobertura son directamente o indirectamente novados a una entidad de contrapartida central, como consecuencia de leyes o reglamentos, o la introducción de leyes o reglamentos. Se requiere que las entidades apliquen las modificaciones a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2014. Se permite su aplicación anticipada. IAS 19 “Beneficios a los Empleados” Las modificaciones a IAS 19, emitidas en noviembre de 2013, se aplican a las aportaciones de empleados o terceros a planes de beneficios definidos. El objetivo de las enmiendas es la simplificación de la contabilidad de aportaciones que están independientes de los años de servicio del empleado; por ejemplo, aportaciones de empleados que se calculan de acuerdo con un porcentaje fijo del salario. Las modificaciones son aplicables a contar del 1 de julio de 2014. Se permite su aplicación anticipada. La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos que podrían generar las nuevas normas y modificaciones descritas anteriormente. Preliminarmente, la Compañía ha concluido que no afectarán significativamente los estados financieros. 72 Memoria anual 2013 04. CLASES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (CÓDIGO 11.11.010) (IAS 7) a. Clases de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo en caja Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ 12.717 0 594.676 240.404 Depósitos 0 0 Otro efectivo y equivalentes al efectivo 0 0 Saldos en bancos Conciliación de efectivo y equivalentes al efectivo presentados en el estado de situación financiera con el efectivo y equivalentes al efectivo en el estado de flujo de efectivo. Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Descubierto (o sobregiro) bancario utilizado para la gestión del efectivo 594.676 240.404 12.717 0 Total partidas de conciliación del efectivo y equivalentes al efectivo 607.393 240.404 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 607.393 240.404 Efectivo y equivalentes al efectivo, estado de flujo de efectivo 607.393 240.404 Otras partidas de conciliación, efectivo y equivalentes al efectivo b. Saldos de efectivo significativos no disponibles La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de saldos. estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. c. Detalle de transacciones no monetarias significativas La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de operaciones. 05. INGRESOS ORDINARIOS (Código 31.11.010) (IAS 18) 5.1Comisiones a. Ingresos por comisiones (Clase código 31.11.010.010) En conformidad a lo establecido en el artículo 30 de la Ley N° 19.728, la Sociedad Administradora tiene derecho a una retribución establecida sobre la base de comisiones de cargo de los aportantes, las que serán deducidas de los aportes o de los Fondos de Cesantía. El valor base de las comisiones mencionadas se determinará en el contrato de prestación del servicio de administración. Con todo, el valor de las comisiones se establecerá conforme a lo señalado en el artículo 42 del citado cuerpo legal y sólo podrán ser sujetos de cobro de comisiones los trabajadores que se encuentren cotizando y que tengan saldo en su cuenta individual; en tal condición, la comisión se descuenta de su respectiva cuenta individual. CONCEPTOS COMISIÓN BASE Comisiones mensuales Fondo de Cesantía Fondo de Cesantía Solidario 07/10/2013 al 31/12/2013 0,49% 0,49% CONCEPTOS Fondo de Cesantía Fondo de Cesantía Solidario 07/10/2013 al 31/12/2013 0,49% 0,49% A su vez, en cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses, sea inferior a la rentabilidad real de sus carteras referenciales, la comisión cobrada será la comisión base reducida en un 10%. En todo caso, la disminución de la comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad. Cada vez que se inicie un nuevo contrato de administración, el cálculo de la rentabilidad se efectuará a contar del sexto mes de operación de la nueva administración y siempre que este período no sea inferior a tres meses. c. Ingresos por comisiones El total de ingresos devengados y/o cobrados por la Sociedad Administradora a los Fondos de Cesantía que administra al 31 de diciembre de 2013 fue de M$ 3.035.257.- y M$ 0.- al 31 de diciembre de 2012, saldos que se presentan en la clase código 31.11.010.010 del Estado de Resultados Integrales de la sociedad Administradora. Las comisiones devengadas por la Sociedad Administradora durante el ejercicio 2013 se desglosan de la siguiente forma: COMISIÓN COBRADA Comisiones mensuales En cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses, supere a la rentabilidad real de sus carteras referenciales, la comisión cobrada será la comisión base incrementada en un 10%. En todo caso, el incremento de la comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad. b. Política de reconocimiento de ingresos por comisiones La comisión por cobrar se determinó de acuerdo con lo establecido en el artículo 42 de la Ley N° 19.728, modificado por la Ley N° 20.328 con las reglas establecidas en los tres párrafos siguientes: www.afc.cl 73 Fecha de cierre del ejercicio actual que se informa : 31-12-2013 Comisión Conceptos Meses Premio (descto) M$ Base M$ Total Rentab. Real del Fondo % % Rentabilidad Cartera de Inversiones Referencial Límite Límite Inferior Superior % % Fondo de Cesantía (CIC) Porcentual por Mantención de saldo Enero 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Febrero 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Marzo 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Abril 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Mayo 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Junio 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Julio 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Agosto 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Septiembre 0 0 0 0,00 0,00 0,00 -2.790 0 -2.790 2,81 0,00 0,00 798.805 0 798.805 2,84 0,00 0,00 0 965.059 2,56 0,00 0,00 Octubre Noviembre Diciembre Total Comisiones Cobradas 965.059 1.761.074 0 1.761.074 Fondo de Cesantía Solidario (FCS) Porcentual por Mantención de saldo Enero 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Febrero 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Marzo 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Abril 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Mayo 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Junio 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Julio 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Agosto 0 0 0 0,00 0,00 0,00 Septiembre 0 0 0 0,00 0,00 0,00 342.815 0 342.815 2,69 0,00 0,00 0 0 1,84 0,69 2,69 0 0 0,72 -0,49 1,51 453.588 0 453.588 2,94 0,00 0,00 0 477.780 2,53 0,00 0,00 Octubre Noviembre Diciembre Noviembre Diciembre 477.780 Total Comisiones Cobradas 1.274.183 0 1.274.183 Total 3.035.257 0 3.035.257 Nota: Para cada mes determinado, las columnas “Rentabilidad Real del Fondo”; “Límite Inferior” y “Límite Superior” corresponden a la rentabilidad semestral obtenida para el mes inmediatamente anterior. Nota: Para el mes de octubre de 2013 el monto de $ -2.790 en el Fondo de Cesantía (CIC) corresponde a devolución de comisiones, las que habían sido cobradas por el antiguo administrador, cuyo menor ingreso fue asumido por la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. en el primer mes de operaciones. Debido a que la Sociedad Administradora inició sus operaciones el 07 de octubre de 2013, no se incluye cuadro para el año 2012. 74 Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. d. Cuadro Conciliatorio con los Fondos de Cesantía Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ COMISIONES PAGADAS POR EL FONDO DE CESANTÍA (Más) 1.769.101 0 Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora durante el ejercicio, pendientes de cobrar (Más) 0 0 Otras (Más) 0 0 Corrección monetaria de las comisiones netas (Más) 0 0 Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora en el ejercicio anterior y cobradas en el ejercicio actual (Menos) 0 0 (8.027) 0 1.761.074 0 Devolución de comisiones (Menos) Corrección monetaria de las comisiones netas (Menos) INGRESOS POR COMISIONES RECIBIDAS DEL FONDO DE CESANTÍA Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ COMISIONES PAGADAS POR EL FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (Más) 989.678 0 Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora durante el ejercicio, pendientes de cobrar (Más) 284.505 0 Otras (Más) 0 0 Corrección monetaria de las comisiones netas (Más) 0 0 Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora en el ejercicio anterior y cobradas en el ejercicio actual (Menos) 0 0 Devolución de comisiones (Menos) 0 0 1.274.183 0 Corrección monetaria de las comisiones netas (Menos) INGRESOS POR COMISIONES RECIBIDAS DEL FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO e. Comisiones por cobrar El siguiente cuadro revela la apertura de la clase código 11.11.050.020, por tipo de Fondo. Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Conceptos Comisiones por cobrar al Fondo de Cesantía 0 0 Comisiones por cobrar al Fondo de Cesantía Solidario 284.505 0 Total 284.505 0 www.afc.cl 75 f. Otras políticas de ingresos ordinarios Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora no registra ingresos ordinarios adicionales a las comisiones que cobra por la administración del seguro de cesantía. Al 31 de diciembre de 2012, los ingresos obtenidos corresponden a intereses devengados por inversiones mantenidas al vencimiento. Otros Ingresos Ordinarios Varios (Código 31.11.010.020) Ejercicio 31-12-2013 M$ Ejercicio 31-12-2012 M$ Ingresos por intereses 0 25.838 Otros resultados varios de operación 0 0 Total 0 25.838 Ejercicio 31-12-2013 M$ Ejercicio 31-12-2012 M$ 180 0 Aporte por cierre reclamos 1.502 0 Financiamiento pagos saldos remuneraciones afiliados 1.053 0 208 0 2.943 0 0 0 2.943 0 Conceptos 06. CUENTAS POR COBRAR A LOS FONDOS DE Cesantía (Clase código 11.11.050.030) Conceptos Cuentas por cobrar al Fondo de Cesantía Financiamiento cargos bancarios Aportes por recaudación Subtotal (1) Cuentas por cobrar al Fondo de Cesantía Solidario Subtotal (2) Total (1)+(2) 07. CUENTAS POR PAGAR A LOS FONDOS DE Cesantía (Clase código 21.11.040.020) A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad Administradora no registra Cuentas por Pagar a los Fondos de Cesantía al 31 de diciembre de 2013 y 2012. 08. INVENTARIO (CÓDIGO 11.11.070) A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad Administradora no presenta este tipo de activos. 76 Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 09. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS La Sociedad Administradora no presenta sociedad matriz ni sociedades filiales. Sus accionistas son BBVA Rentas e Inversiones Limitada y las AFP Capital, Cuprum y Planvital. a) Saldos Pendientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Ítems códigos 11.11.060 y 12.11.040) RUT Sociedad Plazo Corriente Condiciones No corriente Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Total 0 0 0 0 Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Ítems códigos 21.11.050 y 22.11.050) RUT Sociedad Plazo Condiciones Corriente No corriente Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 76.520.070-9 BBVA Rentas e Inv. 1 mes $ 0 0 0 0 98.000.000-1 AFP Capital S.A. 1 mes $ 5.036 0 0 0 98.001.000-7 AFP Cuprum S.A. 1 mes $ 1.207 0 0 0 98.001.200-k AFP Planvital S.A. 1 mes $ 1.014 0 0 0 7.257 0 0 0 Total b) Detalle de partes relacionadas y transacciones con partes relacionadas Al 31-12-2013 RUT Sociedad Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción Al 31-12-2012 Efecto Monto resultado Monto M$ M$ (Cargo)/ Abono Efecto resultado (Cargo)/ Abono 98.000.000-1 AFP Capital S.A. Accionista Serv. Recau.Cust, afil. 5.036 5.036 0 0 98.001.000-7 AFP Cuprum S.A. Accionista Serv. Recau.Cust, afil. 1.207 1.207 0 0 98.001.200-k AFP Planvital S.A. Accionista Serv. Recau.Cust, afil.. 1.014 1.014 0 0 7.257 7.257 0 0 Total www.afc.cl 77 c) Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia por categoría Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, salarios 515.013 0 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, honorarios de administradores 0 0 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, correcciones de valor y beneficios no monetarios 0 0 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios a corto plazo para los empleados 0 0 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios postempleo 0 0 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, otros beneficios a largo plazo 0 0 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios por terminación 0 0 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, pagos basados en acciones 0 0 Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, otros 0 0 515.013 0 Total remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el personal clave de la sociedad se encuentra conformado por: 31-12-2013 N° Ejecutivos 31-12-2012 N° Ejecutivos Gerente General 1 0 Gerentes 3 0 Subgerentes 8 0 Jefe Auditoría Interna 1 0 13 0 Cargo Total d) Explicación de los términos de la fijación de precios de las transacciones con partes relacionadas Todas las transacciones con entidades relacionadas se efectúan en condiciones de mercado. 78 Memoria anual 2013 10. IMPUESTOS (CÓDIGO 12.11.100) (IAS12) Información a revelar por impuestos diferidos a Activos por impuestos diferidos a.1 Activos sobre impuestos diferidos, reconocidos Ejercicio 31-12-2013 M$ Ejercicio 31-12-2012 M$ Activos por impuestos diferidos relativos a depreciaciones 722 0 Activos por impuestos diferidos relativos a amortizaciones (15.371) 0 0 0 30.455 0 Activos por impuestos diferidos relativos a contratos de moneda extranjera 0 0 Activos por impuestos diferidos relativos a obligaciones por beneficios postempleo 0 0 Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de propiedades, planta y equipo 0 0 Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de propiedades de inversión 0 0 Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de activos intangibles 0 0 3.088 0 Activos por impuestos diferidos relativos a pérdidas fiscales 464.070 12.648 Activos por impuestos diferidos relativos a créditos fiscales 0 0 4.643 0 487.607 12.648 Activos por impuestos diferidos relativos a acumulaciones (o devengos) Activos por impuestos diferidos relativos a provisiones Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de instrumentos financieros Activos por impuestos diferidos relativos a otros Total activos por impuestos diferidos La Sociedad Administradora no ha constituido provisión de valuación de este activo, debido a que corresponden sólo a diferencias temporales, que se estima se recuperarán antes del término del contrato de administración y liquidación de la Sociedad. a.2 Importe relativo a pérdida sufrida en ejercicio actual o anterior Importe que depende de ganancias imponibles futuras en exceso de ganancias originadas por la reversión de una diferencia temporaria existente Importe relativo a pérdida sufrida en ejercicio presente o anterior 80 Memoria anual 2013 Ejercicio 31-12-2013 M$ Ejercicio 31-12-2012 M$ 0 0 2.320.350 63.238 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. b Pasivos por impuestos diferidos b.1 Pasivos por impuestos diferidos reconocidos La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de saldos. b.2 Movimientos en pasivos por impuestos diferidos La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de movimientos. b.3 Diferencias temporarias, pérdidas fiscales no utilizadas y créditos fiscales no utilizados Ejercicio actual (31-12-2013) Tipo de diferencia temporaria Descripción de tipo de diferencia temporaria Deducible Pérdidas tributarias Deducible Activo M$ Pasivo M$ Ingresos (Gastos) M$ 451.422 0 451.422 Provisiones de Personal 19.339 0 19.339 Deducible Provisiones de gastos operacionales 15.759 0 15.759 Deducible Activos Fijos Tributarios y Financieros 722 0 722 Deducible Activos Intangibles Tributarios y Financieros (15.371) 0 (15.371) Deducible Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Fondos Mutuos) 3.088 0 9.404 Deducible Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Otras Reservas) 0 0 0 474.959 0 481.275 Total Importe por impuestos diferidos reconocidos por tipo de diferencia temporaria Ejercicio anterior (31-12-2012) Tipo de diferencia temporaria Descripción de tipo de diferencia temporaria Deducible Pérdidas tributarias Deducible Importe por impuestos diferidos reconocidos por tipo de diferencia temporaria Activo M$ Pasivo M$ Ingresos (Gastos) M$ 12.648 0 12.648 Provisiones de Personal 0 0 0 Deducible Provisiones de gastos operacionales 0 0 0 Deducible Activos Fijos Tributarios y Financieros 0 0 0 Deducible Activos Intangibles Tributarios y Financieros 0 0 0 Deducible Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Fondos Mutuos) 0 0 0 12.648 0 12.648 Total www.afc.cl 81 c. Componentes del gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias: c.1 Gasto (Ingreso) por impuesto a las ganancias, corriente y diferido Ejercicio 31-12-2013 M$ Ejercicio 31-12-2012 M$ Gasto por impuestos corrientes 0 0 Beneficio fiscal que surge de activos por impuestos no reconocidos previamente usados para reducir el gasto por impuesto corriente 0 0 Ajustes al impuesto corriente del ejercicio anterior 0 0 Otro gasto por impuesto corriente 0 0 Total gasto por impuestos corrientes, neto 0 0 (481.275) (12.648) Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativo a cambios de la tasa impositiva o nuevas tasas 0 0 Beneficio fiscal que surge de activos por impuestos no reconocidos previamente usados para reducir el gasto por impuesto diferido 0 0 Gasto por impuestos diferidos que surgen de las reducciones de valor o reversión de las reducciones de valor de activos por impuestos diferidos durante la evaluación de su utilidad 0 0 Otro gasto por impuesto diferido 0 0 (481.275) (12.648) Gasto (ingreso) por impuestos relativo a cambios en las políticas contables y errores 0 0 Efecto del cambio en la situación fiscal de la entidad o de sus accionistas 0 0 (481.275) (12.648) Gasto por impuestos corrientes a las ganancias Gasto por impuestos diferidos a las ganancias Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativos a la creación y reversión de diferencias temporarias Total gasto por impuestos diferidos, neto Gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias 82 Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. c.2 Conciliación de tributación aplicable Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Gasto por impuestos utilizando la tasa legal (423.511) (12.648) Efecto impositivo de tasas en otras jurisdicciones 0 0 Efecto impositivo de ingresos ordinarios no imponibles 0 0 Efecto impositivo de gastos no deducibles impositivamente 0 0 Efecto impositivo de la utilización de pérdidas fiscales no reconocidas anteriormente 0 0 Efecto impositivo de beneficio fiscal no reconocido anteriormente en el estado de resultados 0 0 Efecto impositivo de una nueva evaluación de activos por impuestos diferidos no reconocidos 0 0 Efecto impositivo de cambio en las tasas impositivas 0 0 Efecto impositivo de impuesto provisto en exceso en ejercicios anteriores 0 0 Tributación calculada con la tasa aplicable 0 0 Otro incremento (disminución) en cargo por impuestos legales (57.764) 0 Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal (57.764) 0 (481.275) (12.648) Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva c.3 Conciliación de la tasa impositiva legal con la tasa impositiva efectiva Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 Tasa impositiva legal 20,0% 0,0% Efecto en la tasa impositiva de tasas de otras jurisdicciones 0,0% 0,0% Efecto en tasa impositiva de ingresos ordinarios no imponibles 0,0% 0,0% Efecto en tasa impositiva de gastos no deducibles 0,0% 0,0% Efecto en tasa impositiva de utilización de pérdidas fiscales no reconocidas anteriormente 0,0% 0,0% Efecto en tasa impositiva de beneficio fiscal no reconocido anteriormente en el estado de resultados 0,0% 0,0% Efecto en tasa impositiva de nueva evaluación de activos por impuestos diferidos no reconocidos 0,0% 0,0% Efecto en tasa impositiva de cambio en tasas 0,0% 0,0% Efecto en tasa impositiva de impuesto provisto en exceso en un ejercicio anterior 0,0% 0,0% Otro incremento (disminución) en tasa impositiva legal 2,7% 0,0% Total ajustes a la tasa impositiva legal 2,7% 0,0% 22,7% 0,0% Tasa impositiva efectiva www.afc.cl 83 11. INVERSIONES EN COLIGADAS (ASOCIADAS) (CÓDIGO 12.11.50) a.4 Política de instrumentos de patrimonio neto La Sociedad mantiene pérdidas acumuladas a la fecha de los presentes estados financieros, en consecuencia el directorio no ha propuesto una política de dividendos a los accionistas. a.5 Política de instrumentos financieros a.5.1 Política de activos financieros Las inversiones financieras, que corresponden a cuotas de Fondos Mutuos, se han designado como “activos financieros disponibles para la venta” considerando que su uso dependerá del desarrollo del plan de negocios de AFC II y no como una cartera de inversión para negociación ni mantenerlos hasta su vencimiento. Estas inversiones se valorizan al valor de la cuota al cierre de cada período. La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de operaciones. 12. INSTRUMENTOS FINANCIEROS (IAS 32) (IAS 39) (IFRS 7) a. Políticas contables a.1 Política de instrumentos de cobertura La Sociedad no ha efectuado este tipo de operaciones. a.2 Política de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos que no cuentan con un valor de mercado activo. Estos activos se valorizan al costo amortizado, que es aquel en el que fue valorado inicialmente, menos las amortizaciones acumuladas y menos cualquier pérdida por deterioro. 84 a.3 Política de efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalente al efectivo corresponde al efectivo en caja y saldos disponibles en cuentas corrientes bancarias. Estos activos se encuentran valorizados a su valor histórico. Memoria anual 2013 a.5.2 Política de pasivos financieros Todos los pasivos financieros incluidos en esta categoría se encuentran registrados a su costo histórico amortizado. a.6 Otras políticas El criterio para determinar que existe evidencia objetiva de pérdida por deterioro de activos financieros, incluidos en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, considera la antigüedad, monto, prescripción e historial de recuperabilidad de las cuentas involucradas. estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. b. Informaciones a revelar sobre instrumentos financieros b.1 Total activos financieros (bruto) Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Total activos financieros designados como a valor razonable con cambios en resultados 0 0 Total activos financieros mantenidos para negociar 0 0 Total inversiones mantenidas hasta el vencimiento 0 4.401.968 376.821 0 4.859.060 0 Total préstamos y cuentas por cobrar (1) Total activos financieros disponibles para la venta Nota (1): Corresponde al monto contabilizado en el ítem “11.11.050.001 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto”, que incluye deudores comerciales. b.1.1 Detalle de activos financieros disponibles para la venta Corresponden a Fondos Mutuos, según el siguiente desglose: EMISOR N° Cuotas ITAU SCOTIABANK Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 Valor Cuota N° Cuotas Valor Cuota M$ 1.749.966,0786 1.532,65 2.682.091 0 0 0 1.379.191,6305 1.578,44 2.176.969 0 0 0 Total M$ 4.859.060 0 b.1.2 Detalle de activos financieros mantenidos hasta el vencimiento Corresponde a Depósitos a Plazo Fijo, estos instrumentos no presentan saldo al 31 de diciembre de 2013. Al 31 de diciembre de 2012 presentan el siguiente desglose: EMISOR Ejercicio 31-12-2013 Monto Nominal Ejercicio 31-12-2012 Intereses Devengados Monto Nominal M$ Intereses Devengados M$ Banco BBVA 0 0 0 4.000.000 1.800 4.001.800 Banco BBVA 0 0 0 100.000 42 100.042 Banco BBVA 0 0 0 100.000 42 100.042 Banco BBVA 0 0 0 100.000 42 100.042 Banco BBVA 0 0 0 100.000 42 100.042 Total 0 0 0 4.400.000 1.968 4.401.968 www.afc.cl 85 b.2 Total pasivos financieros Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Total pasivos financieros designados como al valor razonable con cambios en resultados 0 0 Total pasivos financieros mantenidos para negociar 0 0 Total pasivos financieros 1.689.542 medidos al costo amortizado 2.184 b.3 Informaciones a revelar sobre riesgos de los instrumentos financieros Los activos y pasivos financieros de la Sociedad Administradora se ven afectados por riesgos diversos de carácter financiero: riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo de mercado. El principal activo de la Administradora son las inversiones incluidas como Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento e instrumentos financieros disponibles para la venta, que no está expuesto a un riesgo significativo. La gestión financiera tiene por objeto principal minimizar los efectos de los diferentes tipos de riesgo financiero y asegurar el cumplimiento de los compromisos financieros. • Medida del valor razonable y jerarquía IFRS 7 establece una jerarquía de valor razonable, que prioriza las entradas de técnicas de valoración utilizados para medir el valor razonable. La jerarquía da la máxima prioridad a precios cotizados no ajustados en mercados activos, para activos o pasivos idénticos (nivel 1 mediciones) y la más baja prioridad a las medidas que implican importantes entradas no observables (nivel 3 mediciones). Los tres niveles de jerarquía de valor razonable son los siguientes: 86 Memoria anual 2013 Nivel 2: entradas distintas a los precios cotizados incluidos en el nivel 1 que son observables para activos o pasivos, directa o indirectamente. Nivel 3: entradas no observables para el activo o pasivo. Este monto corresponde a los pasivos corrientes y no corrientes, descontados los montos de provisiones. • Nivel 1: entradas con precios cotizados (no ajustados) en mercados activos para activos y pasivos idénticos para los cuales la Sociedad tiene la capacidad de acceder a la fecha de medición. En el caso de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A., para la valorización de los instrumentos financieros disponibles para la venta (fondos mutuos), utiliza el valor de la cuota al cierre del ejercicio, valor informado por cada institución financiera y que se encuentran disponibles en la página de la Superintendencia de Valores y Seguros. b.3.1 Tipo de riesgo de los instrumentos financieros Riesgo de crédito El riesgo de crédito es el potencial incumplimiento de sus obligaciones por alguna contraparte con resultados adversos para la Administradora. El riesgo crediticio es considerado bajo ya que las contrapartes sea en Cuentas por Cobrar y Documentos por Cobrar son los Fondos de Cesantía, el Estado de Chile y empresas relacionadas. Las probables pérdidas que pueden ocasionar los financiamientos efectuados en el pasado a los Fondos de Cesantía se han provisionado debidamente con cargo a resultados. Las inversiones que mantiene la Administradora se realizan con contrapartes aprobadas teniendo en consideración el riesgo de crédito, la rentabilidad, el servicio operativo, la propiedad y fiscalización de la institución. La política considera una diversificación del riesgo de crédito de contrapartes. estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. El riesgo de crédito de las instituciones que emiten los instrumentos financieros disponibles para la venta y mantenidos hasta su vencimiento, que mantiene la administradora para cumplir con sus obligaciones, es considerado baja, ya que dichas instituciones fueron evaluadas favorablemente frente a este tipo de riesgo y se determinó, por tanto, que no es necesario provisionar deterioros por este concepto. El monto invertido al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende a M$ 4.859.060 y M$ 4.401.968, respectivamente. Los emisores de dichos instrumentos financieros y sus respectivas clasificaciones de riesgo, son los que se señalan a continuación: Emisor Clasificación Itaú AA/M1 Scotiabank AA/M1 BBVA AA/N1 Riesgo de liquidez Riesgo de potencial incumplimiento de sus compromisos u obligaciones. La Gerencia monitorea permanentemente las proyecciones financieras de la Sociedad. El riesgo de liquidez en la actualidad es considerado bajo ya que dispone de inversiones en valores negociables de alta liquidez. Ver perfil de vencimientos de pasivo en Nota 12.b.3.4.1. Riesgo de tasa de interés Es el riesgo de pérdida por variaciones en la tasa de interés que pueden afectar a los activos y pasivos financieros. La Administradora no tiene obligaciones sujetas a cambios en la tasa de interés. Las inversiones las realiza a través de fondos mutuos de corto plazo y alta liquidez; en consecuencia, el efecto frente a cambios en la tasa de interés es considerado bajo. Riesgo de tipo de cambio Riesgo proveniente de variaciones en el tipo de cambio con efectos en activos y/o pasivos de la Administradora. La Administradora no mantiene una obligación afecta a variación de tipo de cambio. La Administradora mantiene una Política de Inversiones y Financiamiento que tiene por objeto minimizar los riesgos de incumplimiento. www.afc.cl 87 b.3.2 Información cuantitativa relativa a la exposición al riesgo Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Exposición bruta según estado de situación financiera para cada tipo de riesgo procedente de instrumentos financieros (1) Exposición bruta según estimaciones para riesgos procedentes de instrumentos financieros (2) Exposición neta, concentraciones de riesgo.(3)=(1)-(2) 376.821 0 0 0 376.821 0 b.3.3 Información a revelar sobre riesgo de crédito b.3.3.1 Clase de activo financiero u otros expuestos al riesgo de crédito Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Importe de exposición máxima al riesgo de crédito por clase de instrumento financiero Comisiones Devengadas por cobrar a los fondos de cesantía Cuentas por cobrar a empleadores Cuentas por cobrar a entidades recaudadoras Cuentas por cobrar a los fondos de cesantía (1) Cuentas por cobrar a empleados Garantías de arriendos Otros deudores Total 284.505 0 15.633 0 0 0 49.330 0 6.674 0 0 0 20.679 0 376.821 0 Nota (1): Corresponde a los aportes que realiza la Administradora, de acuerdo con la normativa vigente, principalmente por diferencias en la recaudación de cotizaciones, por la compra de cheques protestados de pagos de planillas de cotizaciones, y por reclamos en la determinación de los beneficios. b.3.3.2 Detalle de activos financieros vencidos no deteriorados y no pagados Activo financiero vencido y no pagado, sin deterioro del valor Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con vencimiento menor de tres meses (1) 64.963 0 Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con vencimiento entre tres y seis meses (2) 0 0 Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con vencimiento entre seis y doce meses (3) 0 0 Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con vencimiento mayor a doce meses (4) 0 0 64.963 0 Total valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado (1)+(2)+(3)+(4) 88 Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. Este valor corresponde al valor neto de los activos por cobrar (ítem “11.11.050.010 Deudores comerciales, neto” más el ítem “11.11.050.030 Cuentas por cobrar a los fondos de cesantía, neto”), que son susceptibles de tener deterioro por su incobrabilidad relacionada y que se reconoce contablemente como una cuenta complementaria de activo (ver cuadro siguiente: b.3.3.3). b.3.3.3 Detalle de activos financieros deteriorados Activo financiero deteriorado Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Valor libro de activo financiero deteriorado (1) 64.963 0 180 0 46.643 0 296 0 Aporte deuda empleador por recuperar 9.942 0 Financiamiento pagos saldo de remuneración afiliados 1.054 0 Aportes por recaudación 208 0 Compra de cheques protestados 949 0 5.681 0 10 0 0 0 Financiamiento cargos bancarios Fondo de Cesantía Aporte por reclamo beneficios Aporte por cierre reclamo Aporte diferencias por cobrar empleador Aporte abonos desfasados Monto de cualquier pérdida por deterioro relacionada (2) Nota (1) Este valor corresponde al valor bruto de los activos por cobrar que son susceptibles de tener deterioro, por su incobrabilidad. Nota (2) Corresponde a la incobrabilidad señalada en la Nota (1) anterior y que se reconoce contablemente como una cuenta complementaria de activo. b.3.4 Informaciones a revelar sobre riesgo de liquidez La Sociedad Administradora deberá revelar un análisis de los vencimientos de los pasivos financieros que muestre los plazos contractuales de vencimiento remanentes, debiendo revelar adicionalmente cómo gestiona el riesgo de liquidez inherente. www.afc.cl 89 b.3.4.1 Detalle de análisis del riesgo de liquidez por clase de pasivos agrupados por vencimiento Descripción de clase de pasivo para los análisis del riesgo de liquidez agrupados por vencimiento. Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez de vcto. indeterminado 0 0 429.627 2.184 Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 1 a 3 meses 1.086.261 0 Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 3 a 12 meses 605.412 0 Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 1 a 5 años 0 0 Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. en 5 años o más 0 0 Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez, total 0 0 Importe del valor nominal de la obligación a pagar de acuerdo a las condiciones del contrato 0 0 Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. hasta 1 mes Estos montos corresponden al total de los pasivos corrientes y no corrientes, por M$ 1.786.239, más el monto determinado de arriendos operativos, por M$335.061 (ver nota 13.b). 13.ARRENDAMIENTOS (IAS 17) a. Arrendamiento Financiero a.1. Valor Libro 31-12-2013 M$ Valor Neto Clase de activo 31-12-2012 M$ Valor Neto Equipamiento computacional (PCs e impresoras) 398.143 0 Total 398.143 0 a.2. Conciliación entre monto total y valor actual Total pagos Mínimos futuros UF Nombre Acreedor Total pagos Mínimos futuros M$ Valor actual 31-12-2013 M$ Sonda S.A. 27.297,59 636.295 425.129 Total 27.297,59 636.295 425.129 31-12-2013 Nombre Acreedor Moneda Tasa nominal Corriente Hasta 1 año M$ Sonda S.A. 90 U.F. Memoria anual 2013 12.7% 141.710 No Corriente Más de 1 hasta 5 años M$ 283.419 Más de 5 años M$ Total M$ 0 425.129 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. Leasing Sonda S.A. - Descripción del contrato: Arrendamiento de equipos computacionales y prestación de servicios. b.2 El monto total de los pagos futuros mínimos por subarriendos, derivados de contratos de arrendamiento operativo no revocables: - Arrendamiento: Las rentas de arrendamiento están expresadas en U.F., pagadas mensualmente a contar de agosto de 2013, en función del número de unidades asignadas mensualmente al personal de la Sociedad Administradora. - Duración del Contrato: 6 años. Una vez cumplidos 3 años de contrato, el proveedor renueva el equipamiento computacional, y si además de ello la Sociedad Administradora decide adquirir este equipamiento, debe pagar $ 1 por cada uno de dichos equipos. - El plazo de 6 años puede prorrogarse por la voluntad de AFC II y el posterior acuerdo con SONDA; asimismo, la fecha ya prorrogada podrá extenderse por el tiempo que transcurra hasta que se deba hacer entrega de la operación y administración de los Fondos de Cesantía establecido en la Ley N° 19.728, de tal manera que se mantenga la continuidad de la operación del sistema de Seguro de Cesantía. Lo anterior, sujeto a un acuerdo previo con SONDA sobre las condiciones técnicas y económicas del servicio que deba prestarse en dicho período. El pasivo por este concepto se muestra en los rubros Otros Pasivos Corrientes (Código 21.11.080) y Otros Pasivos no Corrientes (Código 22.11.080), los cuales se detallan en Nota 24.2 Otras Revelaciones, de los presentes estados financieros. b. Arrendamiento Operativo b.1 El total de pagos futuros mínimos del arrendamiento, derivados de contratos de arrendamiento operativo no revocables, para cada uno de los siguientes plazos: Arriendos Operativos Hasta un año Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, la Sociedad administradora no ha efectuado subarriendos operativos. b.3 Las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas como gastos al 31 de diciembre de 2013 ascienden a la suma de M$ 767.744.b.4 Los contratos de arrendamientos de inmuebles (casa matriz y sucursales), bodegas y estacionamientos, en régimen de arrendamiento operativo, tienen una vigencia de cinco años, los cuales se renuevan automáticamente. 14. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS (CÓDIGO 12.11.080) (IAS 16) 14.1 Políticas contables para propiedades, plantas y equipos La sociedad Administradora no posee propiedades y plantas al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012. Los muebles y equipos de propiedad de la compañía, se encuentran valorizados a costo de adquisición menos la depreciación acumulada, y menos las posibles pérdidas por deterioro de su valor, los cuales se deprecian desde el momento en que los bienes se encuentren en condiciones de uso, distribuyendo en forma lineal el costo de los activo entre los años de vida útil estimada menos su valor residual. 14.2Vidas útiles estimadas o tasas de depreciación para propiedades, planta y equipo Tipo de Bien Vida útil (años) 335.061 0 Entre uno y cinco años 0 0 Planta y equipo 7 Más de cinco años 0 0 Equipamiento de tecnologías de la información 6 www.afc.cl 91 14.3Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases Movimientos en propiedades, plantas y equipos. Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases del ejercicio actual Construcción Terre- Edifien nos cios, neto curso 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68.250 0 0 Equipamiento InstalacioOtras Mejoras propiedaPropiedade tecnones fijas y Vehículos bienes des, planta des, planta logías de la accesorios, de motor, de arrenday equipo, información, neto neto dos, neto y equipo, neto neto neto 0 0 0 0 0 0 11.098 0 8.280 1.864.150 430.610 2.382.388 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (3.627) 0 0 (835) 0 0 0 0 0 (276) 0 0 (98.847) 0 0 (32.467) 0 0 0 (136.052) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Incrementos (disminución) por revalorización y por pérdidas por deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto (1) Cambios Saldo inicial al 01.01.2013 Adiciones Adquisiciones mediante combinaciones de negocios Desapropiaciones Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta Transferencias a (desde) propiedades de inversión Desapropiaciones mediante Enajenación de Negocios Retiros Gasto por depreciación Incremento (disminución) por revalorización reconocido en patrimonio neto Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto Total (1) Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado de resultados Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera Otros incrementos (disminución) Total cambios Saldo final al 31.12.2013 Plantas y equipo, neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64.623 64.623 0 10.263 10.263 0 0 0 0 8.004 8.004 0 1.765.303 1.765.303 0 398.143 398.143 0 2.246.336 2.246.336 Movimientos en propiedades, plantas y equipos. Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases del ejercicio anterior Equipamiento InstalacioOtras ConsMejoras propiedaPropiedaPlantas y de tecnotrucción Terre- Edifines fijas y Vehículos de bienes des, planta cios, equipo, logías de la de motor, planta des, en nos neto accesorios, arrenday equipo, neto información, neto y equipo, curso neto dos, neto neto neto neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo inicial al 01.01.2012 Adiciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Adquisiciones mediante combinaciones de negocios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Desapropiaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 en desapropiación mantenidos para la venta 92 0 Incrementos (disminución) por revalorización y por pérdidas por deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto (1) Cambios Transferencias a (desde) propiedades de inversión Desapropiaciones mediante enajenación de negocios Retiros Gasto por depreciación Incremento (disminución) por revalorización reconocido en patrimonio neto Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto Total (1) Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado de resultados Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera Otros incrementos (disminución) Total cambios Saldo final al 31.12.2012 Memoria anual 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 15. PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS (IAS 36) Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 no existen indicios de deterioro para los activos de la Sociedad Administradora. 16. ACTIVOS INTANGIBLES NETO (CÓDIGO 12.11.070) (IAS 38) La composición del saldo de activos intangibles identificables, se muestra a continuación: Al 31-12-2013 Valor Bruto M$ Amortización del Ejercicio M$ Amortización Acumulada M$ Valor Neto M$ Costos de desarrollo 0 0 0 0 Patentes, marcas registradas y otros derechos 0 0 0 0 3.852.357 (132.084) (132.084) 3.720.273 0 0 0 0 3.852.357 (132.084) (132.084) 3.720.273 Amortización del Ejercicio M$ Amortización Acumulada M$ Programas informáticos (1) Otros activos intangibles identificables Total Activos Intangibles Al 31-12-2012 Valor Bruto M$ Valor Neto M$ Costos de desarrollo 0 0 0 0 Patentes, marcas registradas y otros derechos 0 0 0 0 Programas informáticos 0 0 0 0 Otros activos intangibles identificables 0 0 0 0 Total Activos Intangibles 0 0 0 0 Nota (1) Mediante Oficio Ordinario N° 29.634 de fecha 6 de septiembre de 2013, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la Sociedad Administradora efectuar diversas modificaciones y/o correcciones a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2013, entre los cuales está la contabilización de la compra del software operacional a la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., movimiento que estaba reconocido como una transacción de patrimonios en el rubro Otras Reservas, requiriendo que se reconociera como Activo Intangible (Activo de M$ 3.784.865). 16.1 Políticas de activos intangibles Los activos intangibles son registrados a su costo de adquisición o producción, menos la amortización acumulada y menos cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor. Los activos intangibles adquiridos comprenden todos los costos hasta dejarlos en funcionamiento, lugar y condiciones necesarias para ser utilizado. Los demás costos de mantención van a resultado en el ejercicio correspondiente. Los desembolsos posteriores son capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros y siempre que se relacionen directamente con el activo. Todos los otros desembolsos son reconocidos en el resultado cuando se incurre en ellos. www.afc.cl 93 Los activos intangibles utilizados por la administradora tienen una vida útil definida y son identificables y se clasifican como activos no corrientes. La amortización es reconocida en el resultado en base al método de amortización lineal según la vida útil estimada, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso. La vida útil de los intangibles es revisada al término de cada ejercicio y es ajustada en forma prospectiva. Vida o tasa mínima Vida o tasa máxima Vida o tasa para costos de desarrollo 0 0 Vida o tasa para patentes, marcas registradas y otros derechos 0 0 Vida o tasa para programas informáticos 1 10 Vida o tasa para otros activos intangibles identificables 0 0 16.2Información a revelar sobre los activos intangibles Ejercicio actual: Movimientos en Activos Intangibles Identificables Saldo Inicial al 01-01-2013 Cambios: Adiciones por desarrollo interno Adiciones Adquisiciones mediante combinaciones de negocios Desapropiaciones Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en enajenación mantenidos para la venta Desapropiaciones mediante enajenación de negocios Retiros Amortización Incrementos (disminuciones) por revalorización y por pérdidas por deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto: Incremento (disminución) por revalorización reconocido en patrimonio neto Perdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto Reversiones dedetrioro de valor reconocidas en el patrimonio neto Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado de resultados Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados Reversiones de detrioro de valor reconocidas en el estado de resultados Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera Otros incrementos (disminuciones) Cambios, total Saldo Final al 31-12-2013 94 Memoria anual 2013 Patentes, activos Activos Costos de marcas Programas Otros intangibles intangibles desarrollo, registradas y informáticos, identificables, identificables, neto otros derechos, neto neto neto neto 0 0 0 3.852.357 0 0 0 3.852.357 0 0 0 0 0 0 (132.084) 0 0 (132.084) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.720.273 3.720.273 0 0 0 0 3.720.273 3.720.273 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. Ejercicio anterior : Movimientos en Activos Intangibles Identificables Saldo Inicial al 01-01-2012 Cambios: Adiciones por desarrollo interno Adiciones Adquisiciones mediante combinaciones de negocios Desapropiaciones Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en enajenacion mantenidos para la venta Desapropiaciones mediante enajenación de negocios Retiros Amortización Incrementos (disminuciones) por revalorización y por pérdidas por deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto: Incremento (disminución) por revalorización reconocido en patrimonio neto Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto Reversiones dedetrioro de valor reconocidas en el patrimonio neto Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado de resultados Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados Reversiones de detrioro de valor reconocidas en el estado de resultados Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera Otros incrementos (disminuciones) Cambios, total Saldo Final al 31-12-2012 Patentes, activos Activos Costos de marcas Programas Otros intangibles intangibles desarrollo, registradas y informáticos, identificables, identificables, neto otros derechos, neto neto neto neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16.3Detalle de activos intangibles identificables individuales significativos Ejercicio 31-12-2013 M$ Software para la Administración del Seguro de Cesantía Licencias de PC Total Ejercicio 31-12-2012 M$ 3.658.703 0 61.570 0 3.720.273 0 17. Activos no corrientes y grupos de desapropiación mantenidos para la venta (CÓDIGO 11.11.200) (IFRS 5) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad Administradora no posee este tipo de activos. www.afc.cl 95 18. PROPIEDAD Y CAPITAL DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA 18.1 Propiedad Principales accionistas Tipo de personas RUT Participación de propiedad BBVA Rentas e Inversiones Limitada D 76.520.070-9 48,60% 277.020 AFP Capital S.A. C 98.000.000-1 29,40% 167.580 AFP Cuprum S.A. C 98.001.000-7 16,70% 95.190 AFP Planvital S.A. C 98.001.200-K 5,30% 30.210 Nombre de 12 mayores accionistas Total Número de acciones 100,00% 570.000 A : Persona natural nacional B : Persona natural extranjera C : Sociedad anónima abierta D : Otro tipo de sociedad E : Persona jurídica extranjera 18.2 Capital Pagado a. Número de acciones Al 31 de diciembre de 2013, se encuentran suscritas y pagadas la totalidad de las acciones emitidas a esta fecha. Serie N° de acciones suscritas N° de acciones pagadas N° de acciones con derecho a voto Única 570.000 570.000 570.000 Al 31 de diciembre de 2012, las acciones suscritas y pagadas son las siguientes: Serie N° de acciones suscritas N° de acciones pagadas N° de acciones con derecho a voto Única 570.000 208.490 570.000 b. Capital (M$) Al 31 de diciembre de 2013, el capital suscrito y pagado es el siguiente: Serie Capital suscrito M$ Capital pagado M$ Única 12.858.904 12.858.904 Al 31 de diciembre de 2012, el capital suscrito y pagado es el siguiente: 96 Serie Capital suscrito M$ Capital pagado M$ Única 12.858.904 4.703.426 Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. 18.3 Reservas Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora reconoció como otras reservas M$ 169.424 que corresponden a la variación de la UF que se produce en el pago del aporte de capital comprometido en la constitución de la Sociedad. 18.4 Utilidades retenidas y dividendos Conceptos Saldo inicial Ganancias/ (Pérdidas) acumuladas Ganancias/(Pérdidas) del período Dividendos provisorios Saldo final ganancias/ (pérdidas) acumuladas Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ (50.590) 0 (1.636.283) (50.590) 0 0 (1.686.873) Diferencia de cambio reconocida en resultado excepto para instrumentos financieros medidos al valor razonable a través de resultado (50.590) Reservas de conversión Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ (6.196) 0 0 0 Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas 19. EFECTO DE LAS VARIACIONES EN TIPOS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA (IAS 21) Conceptos Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas 20. CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad Administradora mantiene contratos de prestación de servicios con otras empresas, cuyo costo ha sido cargado a resultados durante el presente ejercicio, los que se desglosan a continuación: Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago www.afc.cl AFP Provida S.A. Administradora de Fondos de Pensiones M$ 242.006.835.- (al 31-12-2013) Inversiones Previsionales S.A. 51,62% The Bank of New York (Mellon ADRs) 26,10% Recaudación y Custodia de documentos. M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 días fecha factura AFP Planvital S.A. Administradora de Fondos de Pensiones M$ 33.385.784.- (al 31-12-2013) Asesoría Inversiones los Olmos S.A. 86,12% Inversiones Rodas S.A. 8,21% Inversiones Soria S.A. 2,28% Recaudación y Custodia de documentos. M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 días fecha factura AFP Habitat S.A. Administradora de Fondos de Pensiones M$ 256.323.371.- (al 31-12-2013) Inversiones Previsionales Dos S.A. 40,23% Inversiones La Construcción Ltda. 27,26% Banco de Chile por cta. de terceros no residentes 4,14% Recaudación y Custodia de documentos. M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 días fecha factura AFP Cuprum S.A. Administradora de Fondos de Pensiones M$ 128.505.805.- (al 31-12-2013) Principal Institucional Chile S.A. 92,36% Larrain Vial S.A. Corredora de Bolsa 1,74% Recaudación y Custodia de documentos. M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 días fecha factura AFP Modelo S.A. Administradora de Fondos de Pensiones M$ 10.232.266.- (al 31-12-2013) Inversiones Atlántico Ltda. 96,14% Inversiones Cerro Valle Paraíso Ltda. 3,85% Recaudación y Custodia de documentos. M$ 18.281.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 18.281.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 2.148.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 días fecha factura Atento Chile S.A. Centros de teleatención M$ 14.077.290.Atento Holding Chile 70% CTC Chile 27% Atención a clientes desde su plataforma telefónica M$ 37.975.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 37.975.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 12.684.-(2013) y M$ 0.-(2012) 30 días fecha factura Entel Telefonía Local S.A. Servicio de comunicación (Phone) M$ 9.294.974.Entel S.A. 99,9% Telefonía local M$ 16.274.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 16.274.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 1.688.-(2013) y M$ 0.-(2012) 30 días fecha factura 97 Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago Nombre Giro Patrimonio Accionistas Tipo de servicio entregado: Valor total del servicio Valor total del servicio Costo en el período Monto adeudado Forma de pago 98 Depósito Central de Valores S.A. Depósito de Valores M$ 4.195.266.Inversiones DCV 27% ;Soc.Interbancaria dep. valores 27%; Bolsa de Comercio de Santiago 20,7% Custodia de valores M$ 85.034.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 85.034.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 35.653.-(2013) y M$ 0.-(2012) 30 días fecha factura AFP Capital S.A. Administradora de Fondos de Pensiones M$ 403.523.408.- (al 31-12-2013) Compañía de inversiones y Servicios Sura Limitada. 71,83% SURA S.A. 27,82% Recaudacion y Custodia de documentos M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012) 30 días fecha factura PREVIRED S.A. Servicios de administración de cartera y procesamiento datos M$ 11.066.908.- (al 31-12-2012) AFP Provida S.A. 37,87% ; AFP Habitat S.A. 23,14%; AFP Capital S.A. 22,64% ; AFP Cuprum S.A. 12,42%; AFP Planvital S.A. 3,93% a).- Servicios cobranzas Mora presunta y DNPA. M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 días fecha factura b).- Recaudación. M$ 73.630.- (2013) y M$ 184.315.- (2012) M$ 73.630.- (2013) y M$ 184.315.- (2012) M$ 73.630.- (2013) y M$ 61.710.- (2012) 30 días fecha factura Brown Brothers Harriman Servicios de custodia Custodia extranjera M$ 12.988.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 12.988.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 42.988.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 días fecha factura Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores Bolsa de Comercio M$ 18.960.574.Arriendo terminales y Derechos de Bolsa M$ 16.834.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 16.834.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 5.071.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 Días fecha factura Sonda S.A. Prestación de Servicios Computacionales y Desarrollo Tecnológico Arrendamiento de equipos computacionales y Prest. de Servicios M$ 37.589.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 37.589.- (2013) y M$ 0.- (2012) M$ 717.- (2013) y M$ 0.- (2012) 30 días fecha factura Adexus Asesorias S.A. Servicios, Asesorías y Consultorías. M$ 449.473.Entel S.A. 99,9% Servicios, Asesorías y Consultorías. M$ 0.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 70.268.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 70.268.-(2013) y M$ 0.-(2012) M$ 26.587.-(2013) y 30 días fecha factura Memoria anual 2013 Nombre Giro Adexus S.A. Importación, representación y venta de equipos de computación. Patrimonio M$ 9.298.415.Accionistas Sistemas y Redes Limitada 99% Tipo de servicio entregado: Importación, representación y Venta de equipos de computación. Valor total del servicio M$ 134.965.-(2013) y M$ 0.-(2012) Valor total del servicio M$ 329.132.-(2013) y M$ 0.-(2012) Costo en el período M$ 329.132.-(2013) y M$ 0.-(2012) Monto adeudado M$ 52.518.-(2013) y M$ 0.-(2012) Forma de pago 30 días fecha factura 21. REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad Administradora ha devengado y pagado las siguientes remuneraciones al directorio: Concepto Dietas Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ 81.402 18.228 Comité Recursos Humanos 6.459 0 Comité de Operaciones 7.377 0 Comité de Inversiones 6.478 0 Comité de Auditoría y Control Interno 5.559 0 107.275 18.228 Total 22. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora no tiene contingencias ni restricciones que informar. a. Garantías directas: De conformidad con la cláusula vigésimo séptima del Contrato de Administración del Régimen de Seguro de Cesantía de fecha 1 de octubre de 2012, la Sociedad Administradora, con el objeto de caucionar todas y cada una de las obligaciones contractuales que le corresponden durante el período de implementación que establece el mencionado contrato, y en particular el cumplimiento de todos los plazos de implementación y puesta en marcha del servicio de administración, constituyó la denominada Garantía de Implementación a la que se hace referencia las Bases de Licitación del seguro, entregando al momento de la firma del contrato quince boletas de garantía bancaria, estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. pagaderas a la vista, irrevocables, tomadas por la Sociedad Administradora en el Banco Santander Chile a nombre de la Subsecretaría de Hacienda, cada una por la cantidad que más abajo se detalla y con vencimiento todas ellas al 05 de diciembre de 2016. Tales boletas podrán hacerse efectivas y cobradas por la Subsecretaría de Hacienda, sin más trámite que su sola presentación y/o cobro, sea total o parcialmente, para el efecto de hacer efectivo el cobro de las multas establecidas en el contrato, en los casos que éste señala. Acreedor de la Garantía Tipo de Garantia Activos Comprometidos Tipo Valor Contable Saldos pendientes pago a la fecha de cierre de los estados financieros M$ 2013 Liberación de las Garantías M$ 2013 M$ Activos Subsecretaría de Hacienda Real UF 100.000,00 2.330.956 2.330.956 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.096 233.096 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.095 233.095 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.095 233.095 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.095 233.095 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 10.000,00 233.095 233.095 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 50.000,00 1.165.478 1.165.478 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 50.000,00 1.165.478 1.165.478 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 50.000,00 1.165.478 1.165.478 0 Subsecretaría de Hacienda Real UF 50.000,00 1.165.478 1.165.478 0 400.000,00 9.323.824 9.323.824 0 Total b. Garantías indirectas: Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad Administradora no mantiene garantías indirectas y no se conoce de alguna que la Sociedad Administradora deba informar expresamente. c. Otras contingencias: Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad Administradora no conoce de alguna otra contingencia y/o restricciones que la Sociedad Administradora deba informar expresamente. 23. SANCIONES a. De la Superintendencia de Pensiones: La Sociedad Administradora a la fecha de los estados financieros no tiene sanciones por parte de la Superintendencia de Pensiones. www.afc.cl 99 b. De otras autoridades administrativas: A la fecha de emisión de estos estados financieros, la Sociedad Administradora no ha recibido otras sanciones de otras autoridades administrativas. Clase: Otros Gastos Varios de Operación Cuenta: Gastos de Administración Código:31.11.070.030 Conceptos Mantención y Reparación 24. OTRAS REVELACIONES Clase: Gastos por Empleado Cuenta: Otros gastos de personal Código:31.11.020.080 Conceptos Asesorías en RRHH Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ 90.030 0 Capacitación 17.504 0 Selección de personal 64.774 0 2.809 0 45.332 0 220.449 0 Otros de personal Festividades Total Clase: Otros Gastos Varios de Operación Cuenta: Otros gastos operacionales Código:31.11.070.040 Conceptos Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Comité Recursos Humanos 6.459 0 Comité Operaciones 7.377 0 81.402 18.228 Comité de Inversiones 6.478 0 Comité de Auditoría y Control Interno 5.559 0 Comité Usuarios 8.549 0 Otros Gastos Operacionales 4.011 0 Gastos por Registro Civil 3.527 0 123.362 18.228 Dietas Directores Total 100 66.518 0 229.063 42.218 41.164 2.958 841.889 0 Patentes, Seguros 29.291 0 Gastos Viajes (Hotelería, Alimentación) 41.091 299 Comunicaciones 65.610 0 Gastos Bancarios 21.679 0 Gastos de Oficina 125.525 0 3.236 0 Suscripción AFP 37.352 0 Gastos de Recaudación 73.630 0 Gastos Pago Beneficios 139.000 0 Gastos de Cobranzas 45.619 0 Gastos de Inversiones 161.047 0 Gastos Correspondencia Operaciones 18.794 0 Otros Gastos de Administración 30.003 0 1.970.511 45.475 Asesorías externas, Auditorías 24.1Revelaciones de cuentas del estado de resultados Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se muestra el detalle para algunas cuentas incluidas en las clases de estados de resultados: Memoria anual 2013 Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Gastos Legales Arriendos, Gastos Comunes, Luz, Agua, Aseo Gastos de Comunicación Interna Total 24.2 Revelaciones de cuentas del estado de situación financiera Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se muestra el detalle para algunas cuentas incluidas en el estado de situación financiera: estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. Clase: Clases de provisiones Cuenta: Otras Provisiones Código:21.11.060.070 Concepto Clase: Clases de Otros Pasivos no Corrientes Cuenta: Otros Pasivos Varios Código:22.11.040.010 Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Concepto Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Provisión de Vacaciones 96.697 0 Obligaciones por Leasing 447.105 0 Total 96.697 0 Total 447.105 0 Clase: Clases de acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Cuenta: Acreedores comerciales Código:21.11.040.010 Concepto Proveedores Nacionales por servicios 24.3 Revelaciones de cuentas de pagos anticipados y otros activos Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ 274.837 Clase: Clases de Pagos Anticipados Cuenta: Pagos Anticipados Código:11.11.100 0 Concepto Proveedores Nacionales por compras de activos 10.060 0 Provisión Facturas por Recibir 117.747 0 Pagos Anticipados por Remodelación 6.541 0 409.185 0 Otros Gastos Anticipados Cheques Caducos Total Total Con relación a los Cheques Caducos, la Sociedad Administradora tiene contemplado realizar gestiones de revalidación de ellos, las que de no prosperar, permitirían a partir de 1 año de su caducidad, su reconocimiento como otros ingresos. Clase: Clases de Otros Pasivos Corrientes Cuenta: Otros Pasivos Varios Código:21.11.080.020 Concepto Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Provisión servicios AFP Modelo 1.794 0 Provisión servicios AFP Habitat 3.479 0 Provisión servicios AFP Provida 13.219 0 Provisión servicios Previred 98.891 0 Obligaciones por Leasing 189.190 0 Provisiones Varias 93.507 0 400.080 0 Total 516.100 0 190 0 516.290 0 Clase: Clases de Otros Activos no Corrientes Cuenta: Otros Activos Varios Código:12.11.150.020 Concepto Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ Intereses diferidos por leasing 56.185 0 Gastos diferidos por mantención leasing 99.654 0 155.839 0 Total www.afc.cl Ejercicio Ejercicio 31-12-2013 31-12-2012 M$ M$ 101 25. HECHOS POSTERIORES En respuesta al Oficio Ordinario N° 7084 del 7 de abril de 2014, en virtud del cual la Superintendencia de Pensiones formuló algunas observaciones respecto de los estados financieros de la Sociedad Administradora al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Sociedad realizó ajustes a resultados por el año 2013, por un valor neto ascendente a M$ 15.871, lo que generó cambios en los Activos, Pasivos, Patrimonio y cuadros complementarios de esta Administradora. Adicionalmente se complementó y modificó la redacción de algunas notas presentadas a esa Superintendencia al 31 de diciembre de 2013, las cuales han sido incorporadas en la presente versión de estados financieros. Las principales modificaciones son las que se indican a continuación: Ítem Detalle Ítem modificado modificado Balance Código 21.11.060 Nota N° 2 Nota N° 5 Nota N° 6 Nota N° 7 Nota N° 10 Nota N° 13 Nota N° 18 Nota N° 20 Nota N° 24 Punto N° 3 Descripción del cambio Se hace referencia a la Nota N° 24.2 Se hace referencia a la fecha y a la fuente de tipo de cambio utilizado (Nota Bases de Preparación N°2 letra h). Se incorpora párrafo referente al premio y castigo aplicado a la comisión a cobrar. Ingresos Ordinarios reclasificó el concepto “aporte por reclamo de beneficios” y “compra de Cuentas por Cobrar a los Fondos de Cesantía Se cheques protestados” toda vez que los deudores no son los Fondos de Cesantía. Cuentas por Pagar a los Fondos de Cesantía Se modificó valor presentado en negativo. Impuestos Se modificaron cifras producto del castigo de cheques caducados. Se modifica la frase que señala el período para el término del contrato de Arrendamientos arrendamiento. Propiedad y Capital de la Soc. Administradora Se incorpora detalle del capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2012 Se actualiza información del patrimonio de las sociedades que prestan Contratos de Prestación de Servicios servicios a AFC II y se Incorpora detalle del contrato con AFP Modelo S.A. Otras Revelaciones Se modifica monto de los cheques caducos Se incluye detalle de las prestaciones con costo o sin costo entre AFC Chile Hechos Relevantes S.A. y AFC II En el curso de la Sesión Ordinaria de Directorio, celebrada con fecha 27 de marzo de 2014, presentó su renuncia al cargo de Directora Suplente doña Jessica López Saffie. A juicio de la Administradora no existen otros hechos o circunstancias posteriores al cierre del período y hasta la fecha de emisión de estos estados que afecten significativamente los estados financieros de la Administradora. HECHOS RELEVANTES Gerente General de la compañía A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función de Gerente General de la compañía, don Víctor Patricio Calvo Ebensperger. Adjudicación de licitaciones El Directorio de la compañía, en el curso de su 7ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 24 de abril de 2013, acordó por unanimidad adjudicar la licitación del contrato de arrendamiento de bienes y servicios de computadores (PC), impresoras, soporte de los mismos y mesa de ayuda a la empresa SONDA S.A. Asimismo, en la misma sesión y también por unanimidad, el Directorio acordó la adjudicación del contrato de telefonía y enlaces a la empresa Entel Chile S.A. 102 Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. Junta Ordinaria de Accionistas Con fecha 26 de abril de 2013, con asistencia de la totalidad de los accionistas de la sociedad, se celebró la Primera Junta Ordinaria de Accionistas de la compañía, adoptándose los siguientes acuerdos: i. Aprobar la Memoria, Balance y los estados y demostraciones financieras de la sociedad, correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013; ii. Elegir como nuevos directores de la sociedad a don Jorge Cruz Díaz, don Alberto Etchegaray de la Cerda, don Carlos Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto Karmelic Olivera y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly, estos dos últimos en calidad de directores autónomos y como sus suplentes, también autónomos, don Pedro Arturo Vicente Molina y doña Jessica López Saffie, respectivamente; iii. Fijar la siguiente remuneración al Directorio: a.- Una dieta mensual equivalente a 80 Unidades de Fomento para el Presidente del Directorio; b.- Una dieta mensual equivalente a 40 Unidades de Fomento para cada uno de los restantes directores titulares; c.- Una dieta mensual equivalente a 30 Unidades de Fomento para cada uno de los directores suplentes y d.- Una dieta mensual equivalente a 20 Unidades de Fomento por cada comité que conformen los directores titulares o suplentes. La dieta específica se devenga por el solo hecho de asistir el director a la sesión respectiva y en los casos de suplentes, aun cuando se encuentre presente el correspondiente director titular; iv. Designar a la empresa Ernst & Young como auditores externos de la sociedad, para el ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2013; v. Designar al diario electrónico "El Mostrador" para efectuar las publicaciones a que se refiere el artículo N° 59 de la Ley N° 18.046. Contrato de Subarrendamiento Casa Matriz Con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró con Inmobiliaria Torre Huérfanos SPA, un contrato de subarrendamiento respecto de las oficinas N° 1301, N° 1401 y N° 1501-2 del Edificio Torre Huérfanos, ubicado en calle Huérfanos N° 670, comuna de Santiago. El mencionado contrato es por un plazo de diez años contados desde el día 1 de mayo de 2013. En dichas dependencias, luego de su habilitación, se instalará la casa matriz de la compañía. Constitución del Directorio y elección de Presidente y Vicepresidente Con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el Directorio de la sociedad elegido en su Primera Junta Ordinaria de Accionistas. En el curso de dicha sesión constitutiva, se procedió a la elección del Presidente y Vicepresidente del Directorio, resultando electos por unanimidad para desempeñar cada una de tales funciones don Jorge Cruz Díaz y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly, respectivamente. Adquisición del software de administración del Seguro de Cesantía El Directorio de la compañía, en el curso de su 8ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 29 de mayo de 2013, acordó por unanimidad aprobar la adquisición por medio de su compra, del derecho patrimonial de autor del “Software para la Administración del Seguro de Cesantía”, de actual propiedad de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., incluyendo en dicha compra la asesoría para la implementación, puesta en marcha y capacitación del personal necesario de dicho sistema computacional, en una suma equivalente en moneda nacional a 164.168,98 Unidades de Fomento. Celebración de Convenio con la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.” El Directorio de la compañía, en el curso de su 9ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 26 de junio de 2013, acordó por unanimidad aprobar la celebración de un convenio con la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.” con el objeto de regular las acciones que cada una de las empresas o que ellas en conjunto realizarán, durante el período de operación en paralelo y marcha blanca de la compañía, lo que se extenderá por un período de dos meses y cuyo costo directo será de la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”. El mencionado convenio se suscribió por ambas empresas con fecha 28 de junio de 2013. www.afc.cl 103 Elección de los miembros del Comité de Inversión y Solución de Conflictos de Interés y de su Presidente El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31 de julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés, resultando electos los directores don Pedro Arturo Vicente Molina, don Carlos Alfonso Serrano Spoerer y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly. El Directorio eligió a don Pedro Arturo Vicente Molina como Presidente del Comité. Elección de los miembros del Comité de Auditoría y Control Interno de su Presidente El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31 de julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de Auditoría y Control Interno, resultando electos los directores doña Jessica López Saffie, don Jorge Cruz Díaz, don Roberto Karmelic Olivera y don Alberto Etchegaray de la Cerda. El Directorio eligió a don Alberto Etchegaray de la Cerda como Presidente del Comité. Contrato de prestación de servicios de depósito, custodia, administración, control y consulta de archivos y documentos El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 13 de agosto de 2013, aprobó la celebración con las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) de un contrato de prestación de servicios de depósito, custodia, administración, control y consulta de archivos y documentos, respecto de los archivos y documentos originados durante la administración del seguro a cargo de su antecesora (AFC I) esto es, desde el inicio de la operación del seguro el año 2002, hasta la fecha en que termine la administración del seguro de AFC I. Asimismo, concluido el período de administración del seguro correspondiente a AFC I, tales documentos y archivos continuarán en depósito y custodia de la misma AFP, por todo el plazo de vigencia del contrato de administración del seguro de cesantía celebrado por la compañía con los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social.. Contrato de Prestación de Servicios con “Servicios de Administración Previsional S.A.” (Previred) El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 13 de agosto de 2013, aprobó la celebración de diversos contratos de prestación de servicios con “Servicios de 104 Memoria anual 2013 Administración Previsional S.A.”(Previred): (i) Contrato de recaudación electrónica de cotizaciones y Declaración y no pago (DNP); (ii) Contrato marco para la prestación de servicios tecnológicos, que comprende servicio FTP de casilla y anillo de comunicaciones con las AFP, y servicio de envío de correos electrónicos a empleadores; (iii) Contrato para la gestión de mora presunta y no pago, integrado al modelo de las AFP. Contrato de Compraventa del software de administración del seguro de cesantía y de otros bienes intangibles Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de 2013, la sociedad compró, aceptó y adquirió para sí, de parte de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., los siguientes bienes: (i) derechos de propiedad industrial, solicitudes y concesiones de nombres de dominio de los que era titular la antes nombrada sociedad administradora, por el precio de 100 Unidades de Fomento, y (ii) derechos patrimoniales registrados a nombre de la sociedad administradora antes señalada, sobre el programa de computación denominado “Sistema informático para la administración al seguro de cesantía”, por el precio de 164.068,98 Unidades de Fomento en su equivalente en moneda nacional. El precio de cada una de las mencionadas compraventas, se encuentra pagado en su totalidad. Designación de Gerente General Subrogante de la compañía El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29 de agosto de 2013, designó como Gerente General Subrogante de la compañía a don Ricardo López Gómez. Políticas de Inversión para los Fondos de Cesantía y de Solución de Conflictos de Interés El Directorio de la sociedad en su sesión de fecha 25 de septiembre de 2013, de conformidad con lo dispuesto en el artículo N°50 del D.L. N°3.500 de 1980 y Circular N°1516 de la Superintendencia de Pensiones, aprobó las Políticas de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés de la compañía. Resolución N°69 de la Superintendencia de Pensiones Por Resolución N°69 de la Superintendencia de Pensiones de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el Diario estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio de las operaciones de la Sociedad Administradora, en conformidad a lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada, esto es, el día 7 de octubre de 2013. Compendio de normas del seguro obligatorio de cesantía Por Resolución N° 81 de la Superintendencia de Pensiones de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado el Compendio de normas del seguro de cesantía, sistematizado y en medio electrónico, actualizable, que contiene la normativa administrativa que regula el seguro de cesantía, de cumplimiento obligatorio para la Sociedad Administradora. Dicho Compendio entra en vigencia el día 11 de octubre de 2013. Oficio Ordinario N°25.448 de la Superintendencia de Pensiones En virtud del Oficio Ordinario N°25.448 de 25 de octubre de 2013, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la Sociedad Administradora en orden a realizar diversas correcciones y complementos al Acta de Entrega y Recibo de Información del Seguro Obligatorio de Cesantía, suscrita entre la Sociedad Administradora y la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. con fecha 6 de octubre de 2013. Sustitución de garantía Dando cumplimiento a lo establecido en las Bases de Licitación del seguro y en el Contrato para el servicio de administración de los Fondos de Cesantía, con fecha 5 de diciembre de 2013 la Sociedad Administradora recibió la devolución de las boletas de garantía otorgadas en el Período de Implementación, ascendentes a 600.000 Unidades de Fomento, sustituyéndolas en la misma fecha y oportunidad por una caución que asegura el cumplimiento íntegro, total y oportuno de las obligaciones emanadas del contrato antes indicado. La garantía entregada consiste en 15 boletas de garantía bancaria, pagaderas a la vista, tomadas por la Sociedad Administradora en el Banco Santander, todas ellas a nombre de la Subsecretaría de Hacienda, con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016, por un total de 400.000 Unidades de Fomento. Contratos y acuerdos con la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. 1. Las Bases de Licitación del seguro de cesantía, que forman parte integrante del Contrato de Administración de dicho seguro, celebrado entre esta Sociedad Administradora y los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social, establecen en el numeral 6.1.4 "Plan de Implementación", la obligación de la Sociedad de realizar una marcha blanca de los servicios contenidos en la Oferta Técnica que sirve de base al contrato de administración, concluida la cual la Sociedad Administradora deberá estar en situación de garantizar el oportuno, completo y correcto inicio de las operaciones de los servicios, en condiciones confiables y que garanticen la continuidad y normalidad de tal operación. En razón de lo anterior, y con el objeto de cumplir cabalmente con su obligación contractual y legal, la Sociedad Administradora celebró con fecha 6 de septiembre de 2013 un acuerdo con la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. para la atención de funciones correspondientes al seguro de cesantía durante el período de marcha blanca. Dicho acuerdo respondió a la necesidad de realizar una operación en paralelo de los Centros de Atención de Afiliados que conformarían la red de agencias de la Sociedad, mediante la atención de clientes reales, lo cual implicaba proporcionar a los afiliados al seguro los servicios que entonces les entregaba la Sociedad Administradora que a esa fecha administraba el seguro. La marcha blanca permitió a esta Sociedad Administradora efectuar los ajustes necesarios para alcanzar los tiempos de respuesta establecidos en los estándares de servicio del Contrato de Administración y asegurar que los incrementos de transacciones no produjeran, al entrar en régimen, trastornos o perjuicios a la operación del seguro. El referido acuerdo no significó el pago de precio u honorario alguno de parte de una Sociedad Administradora a su antecesora en la administración del seguro, por constituir una obligación de ésta otorgar a la nueva adjudicataria de la administración del seguro todas las facilidades que se requiriesen para una transición ordenada y oportuna de dicha administración. www.afc.cl 105 Durante el período de marcha blanca de la Sociedad Administradora (AFC II), todas sus agencias u oficinas de atención de público tuvieron la calidad de Centros de Atención de Afiliados (CAA) de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. (AFC), quedando tales agencias u oficinas así como el personal que se desempeñaba en ellas, afectas a las disposiciones de la Ley N° 19.728, así como a todas las normas impartidas por la Superintendencia de Pensiones, en especial las contenidas en el Capítulo III de la Circular N° 3 sobre Servicios y Fiscalización de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía. piso de calle Miraflores 383, del que era subarrendataria la anterior Sociedad Administradora, con el objeto que en ella desarrollara su labor el área de operaciones de la compañía, hasta que se completara la habilitación de las nuevas dependencias a las que ésta se trasladaría. Asimismo, la compañía ha apoyado algunas labores específicas que debe desarrollar la anterior Sociedad Administradora en su etapa de liquidación, relacionadas con el plan regularizador con la SUSESO y la contabilidad. La realización de estas actividades específicas de soporte mutuo no ha importado ni considera pago alguno de una a otra Sociedad, en razón de ellas. Los CAA ya referidos contaron con todos los recursos dispuestos en la Circular N° 3 citada, tanto en lo relativo al personal que prestaba servicios en ellos como así también a los recursos físicos y tecnológicos con que debían contar, entre ellos un Sistema de Información que permitiese la interconexión con la casa matriz de la AFC, para posibilitar la emisión y entrega de los certificados que fueren requeridos por los afiliados y la verificación del derecho de los afiliados a las prestaciones por cesantía. 2. El contrato de compraventa de los derechos patrimoniales sobre el programa de computación denominado “Sistema informático para la administración al seguro de cesantía” celebrado con fecha 14 de agosto de 2013 entre la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. -como vendedora- y esta compañía -como compradora-, consideró dentro de las obligaciones de la vendedora y como parte de la mencionada compraventa, la prestación del servicio de capacitación al personal de esta última en el conocimiento, uso, operación y mantención del sistema. Para tales efectos, la vendedora se obligó a proveer el espacio físico, estaciones de trabajo y soporte administrativo al personal de nuestra Sociedad Administradora. Del mismo modo, la señalada compraventa considera como parte de ella la obligación de la compañía vendedora de instalar y poner en marcha el mencionado sistema en la plataforma que la nueva sociedad administradora disponga. La AFC puso a disposición de AFC II toda su infraestructura de hardware y software, enlaces, redes y equipamientos que permitieron realizar todas las operaciones comprendidas en el acuerdo y/o la normativa vigente. AFC otorgó, además, todas las facilidades al personal de la AFC II, tales como espacio físico, estaciones de trabajo, teléfonos, equipos y soporte administrativo y cualquier otro que resultó necesario para coordinar el proceso de marcha blanca. Todos los materiales y recursos que los CAA utilizaron en su operación y realización de las acciones comprendidas en el acuerdo, así como todo y cualquier otro costo que resultó de la aplicación del mismo, fueron de cargo exclusivo de AFC II. Con posterioridad al inicio de operaciones de la Sociedad, ésta y la Sociedad Administradora del seguro en liquidación -de común acuerdo- han desarrollado algunas actividades de soporte mutuo, las que se han circunscrito a ciertos aspectos específicos de sus labores, a saber: la utilización por parte de la Sociedad, hasta el mes de diciembre de 2013, de las dependencias del 24° 106 Memoria anual 2013 Constitución de la Sociedad Por escritura pública de fecha 23 de agosto de 2012, otorgada ante la Notario Público de Santiago doña Margarita Moreno Zamorano, Suplente del Titular don Eduardo Avello Concha, se constituyó la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”. Un extracto de la misma se publicó en el Diario Oficial N°40.351 de fecha 31 de agosto de 2012 y se inscribió a fojas 60.504 N° 42.159 del Registro de Comercio correspondiente al año 2012, a cargo del Conservador de Bienes Raíces y Comercio de Santiago. estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. Constitución del Directorio y designación de su Presidente y Vicepresidenta Con fecha 5 de septiembre de 2012 se llevó a efecto la sesión constitutiva del Directorio de la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.” con la asistencia de los directores provisorios don Roberto Karmelic Olivera, doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly, don Alfonso Serrano Spoerer, don Juan Carlos Reyes Madriaza y don Alberto Etchegaray de la Cerda. de la Fuente Hernández se celebró entre, por una parte, el Ministerio de Hacienda y el Ministerio del Trabajo y Previsión Social y por otra, la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A., el Contrato para la prestación de los servicios de administración de los Fondos de Cesantía establecido por la Ley N°19.728, que corresponden al Fondo de Cesantía, integrado por las Cuentas Individuales por Cesantía, y al Fondo de Cesantía Solidario. En la misma sesión, el Directorio de la Sociedad designó como su Presidente a don Juan Carlos Reyes Madriaza y como Vicepresidenta a doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly. Los servicios de administración de los Fondos de Cesantía comprenden los servicios de recaudación de las cotizaciones previstas en las letras a) y b) del artículo 5° y del aporte establecido en la letra c) del mismo artículo, todos de la Ley N°19.728, su abono en el Fondo de Cesantía Solidario y en las respectivas Cuentas Individuales por Cesantía, la actualización de éstas, la inversión de los recursos de acuerdo a lo normado en el Régimen de Inversión de los Fondos de Cesantía y el pago de los prestaciones y, en general, el cumplimiento de todas las obligaciones exigibles a la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía que tengan su origen en la Ley, sus Reglamentos, el contrato y sus documentos y las normas administrativas emanadas de la Superintendencia de Pensiones. Primera Junta Extraordinaria de Accionistas El día 21 de septiembre de 2012, con la asistencia de la totalidad de los accionistas de la compañía se celebró la Primera Junta Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, en el curso de la cual la unanimidad de los accionistas aprobó reformar al estatuto social, incorporando al texto del Artículo Quinto del Título Segundo del mismo, lo señalado en la cláusula Décima del texto del Contrato de Administración del Régimen de Seguro de Cesantía, contenido en el Anexo 8 de las respectivas Bases de Licitación Pública, en el sentido que los socios de la compañía se obligan a lo menos durante un plazo de 3 años contado desde la fecha de celebración del mencionado contrato, a no constituir sobre las acciones que poseen en la Sociedad Administradora y a favor de terceros, usufructos, prendas, gravámenes, ni otorgar mandatos o poderes a terceros para que ejerzan el derecho a voto, salvo que se cumplan los siguientes requisitos copulativos: a) Que exista autorización previa y por escrito del contratante, y b) Que con tal operación y con las características del nuevo usufructuario, mandatario o titular del derecho o facultad respectiva, se cumplan plenamente los requisitos técnicos, financieros, de desempeño y de otra naturaleza indicados en las Bases de Licitación y sus documentos aclaratorios para ser postulante precalificado y adjudicatario. Contrato de Administración del Régimen de Seguro de Cesantía Por escritura pública de fecha 1 de octubre de 2012, extendida ante la Notario Público de Santiago doña Nancy El contrato tiene una duración de diez años, a contar de la fecha de su suscripción. Segunda Junta Extraordinaria de Accionistas El día 10 de octubre de 2012, con la asistencia de la totalidad de los accionistas de la compañía, se celebró la Segunda Junta Extraordinaria de Accionistas de la sociedad, en el curso de la cual la unanimidad de los accionistas aprobó la siguiente remuneración para los miembros del Directorio: una dieta mensual equivalente a 40 Unidades de Fomento para cada uno de los directores y una dieta mensual equivalente a 80 Unidades de Fomento para el Presidente del Directorio, la que se devengará a condición del que el respectivo director asista, a lo menos, a una sesión de Directorio en el período respectivo, y una dieta mensual equivalente a 20 Unidades de Fomento para cada uno de los directores suplentes, la que se pagará a éstos independientemente del hecho de que asistan o no a una sesión en el respectivo período mensual. www.afc.cl 107 4.00 ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. Razones Financieras 31-12-2013 31-12-2012 Liquidez Corriente Activo Corriente Pasivo Corriente 6.426.711 1.312.591 4,90 4.642.372 2.184 2.125,63 607.393 1.312.591 0,46 240.404 2.184 110,08 1.759.696 11.366.722 0,15 2.184 4.652.836 0,00 Deuda Corriente Deuda Total 1.312.591 1.759.696 0,75 2.184 2.184 1,00 Deuda No Corriente Deuda Total 447.105 1.759.696 0,25 0 2.184 0,00 -2.008.867 108.691 -18,48 -63.238 25.373 -2,49 Gastos Financieros Resultado ejercicio 108.691 -1.636.283 -0,07 25.373 -50.590 -0,50 Ebitda Resultado ejercicio -1.740.731 -1.636.283 1,06 -37.865 -50.590 0,75 -1.636.283 4.652.836 -0,35 -50.590 4.703.426 -0,01 -1.636.283 8.890.719 -0,18 -50.590 2.327.510 -0,02 -1.636.283 570.000 -2,87 -50.590 208.490 -0,24 434.116 4.101.323 0,11 5.309 3.642.625 0,00 4.101.323 7.741.308 0,53 3.642.625 6.937.458 0,53 11.366.722 466.191 24,38 4.652.836 456.815 10,19 Razón Ácida Fondos Disponibles Pasivo Corriente Razón de Endeudamiento Pasivos Corriente + No corriente Patrimonio Proporción de la Deuda Corriente y No corriente Cobertura Gastos Financieros Resultado Antes de Impuesto e Intereses Gastos Financieros Resultado Rentabilidad del Patrimonio Ganancia (pérdida) del ejercicio Patrimonio inicial Rentabilidad del Activo Ganancias (pérdida) del ejercicio Activos promedio Utilidad por Acciones Ganancia (pérdida) del ejercicio Número de acciones suscritas y pagadas al cierre del ejercicio Gasto promedio mensual por trabajador cotizante Promedio gastos operacionales Promedio cotizantes totales Cotizantes totales sobre afiliados totales Promedio cotizantes totales Promedio afiliados totales Proporción patrimonio neto respecto del capital mínimo Patrimonio neto Capital Mínimo 108 Memoria anual 2013 estados financieros SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A. www.afc.cl 109 110 Memoria anual 2013 Estados Financieros del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) Informe de los Auditores Independientes Razón Social Auditores Externos : Ernst & Young Servicios Profesionales de Auditoría y Asesorías Ltda. RUT Auditores Externos : 77.802.430-6 Señores Afiliados del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS): Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos del Fondo de Cesantía (CIC) y del Fondo de Cesantía Solidario (FCS), que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y los correspondientes estados de variación patrimonial por los años terminados en esas fechas, y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Normas contables e Instrucciones de la Superintendencia de Pensiones según lo descrito en nota 2 a). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. 114 Memoria anual 2013 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Fondo de Cesantía (CIC) y del Fondo de Cesantía Solidario (FCS) al 31 de diciembre de 2013 y 2012, de acuerdo con las Normas contables e Instrucciones de la Superintendencia de Pensiones según lo descrito en nota 2 a). Otros asuntos Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de opinar sobre los estados financieros básicos tomados como un todo. Los cuadros explicativos de Recaudación del Trimestre, de Cotizaciones Obligatorias Reconocidas y no Pagadas, Comisión del Trimestre y de Recaudación de Saldos de Remuneraciones del Trimestre no son una parte requerida de los estados financieros básicos. Tal información no ha sido sometida a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros básicos y, en consecuencia, no expresamos una opinión ni proporcionamos cualquier seguridad sobre esta información. Tal como se indica en Notas 1 a) y 24 a los estados financieros, hasta el día 6 de octubre de 2013 la administración de los Fondos de Cesantía estuvo a cargo de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.. Producto del término del contrato de administración con la mencionada Sociedad, a partir del día 7 de octubre de 2013, la administración de los Fondos de Cesantía es efectuada por Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.. Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 27 de febrero de 2014, excepto por la nota 23 cuya fecha es 15 de abril de 2014 www.afc.cl 115 INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA CORRESPONDIENTE AL 31/12/2013 1.00 IDENTIFICACIÓN 1.01: Nombre de la Sociedad Administradora: AFC CHILE II S.A. 1.02: R.U.T.: 76.237.243-6 1.03: Representante Legal: Patricio Calvo Ebensperger Balance General (En miles de pesos) ACTIVOS Fondos de Cesantía Fondo de Cesantía (CIC) Fondo de Cesantía Solidario (FCS) Ejercicio actual Ejercicio anterior Ejercicio actual Ejercicio anterior Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 13.719.466 16.758.523 6.436.297 3.644.487 362.269 375.741 0 0 12.724.618 14.072.642 5.691.267 1.346.228 596.159 10.614.877 375.398 207.571 12.128.459 3.457.765 5.315.869 1.138.657 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 632.579 2.310.140 745.030 2.298.259 632.579 2.310.140 745.030 2.298.259 0 0 0 0 0 0 0 0 2.785.865.077 2.325.297.153 1.140.925.557 914.651.337 583.949.393 489.541.950 384.171.388 312.071.794 238.552.518 223.881.785 158.552.366 144.585.382 295.265.827 222.850.576 199.851.902 145.279.602 10.100 ACTIVO DISPONIBLE 10.110 Banco recaudaciones. 10.120 Banco inversiones. 10.120.10 Banco inversiones nacionales. 10.120.20 Banco inversiones extranjeras. 10.130 Banco pago prestaciones por cesantía. 10.135 Banco pago saldos de remuneración. 10.140 Banco pagos del Fondo de Cesantía Solidario. 10.145 Valores por depositar y en transito. 10.145.10 Valores por depositar nacionales. 10.145.20 Valores por depositar extranjeros. 10.145.30 Valores en tránsito. 10.200 INSTRUMENTOS FINANCIEROS 10.210 Inversiones en instituciones estatales. 10.210.10 Banco Central de Chile. 10.210.20 Tesorería General de la República. 10.210.30 Bonos de Reconocimiento emitidos por el INP, DIPRECA 50.131.048 42.809.589 25.767.120 Y CAPREDENA y bonos de vivienda leasing emitidos por MINVU. 10.220 Inversiones en instituciones financieras. 1.577.551.613 1.306.859.819 370.445.609 10.220.10 Depósitos a plazo en instituciones financieras. 1.192.467.909 1.004.664.502 113.493.977 10.220.20 Letras de Crédito. 46.042.721 46.750.618 30.236.815 10.220.30 Bonos emitidos e instrumentos garantizados por 339.040.983 255.444.699 220.996.768 instituciones financieras. 10.220.40 Acciones de instituciones financieras. 0 0 5.718.049 10.230 Inversiones en empresas. 361.459.570 296.657.232 274.690.697 10.230.10 Bonos y efectos de comercio de empresas públicas y privadas. 359.350.834 294.125.286 222.492.543 10.230.20 Bono de empresas públicas y privadas canjeables por acciones. 0 0 0 10.230.30 Acciones de sociedades anónimas abiertas. 0 0 40.171.397 10.230.40 Cuotas de fondos mutuos y de inversión nacionales. 2.108.736 2.531.946 12.026.757 10.240 Derivados nacionales. -80.395 15.385 -462 10.250 Inversiones en el extranjero. 262.984.896 232.222.767 111.618.325 10.250.10 Títulos de deuda extranjero. 262.984.896 232.222.767 51.174.060 10.250.20 Cuotas de fondos mutuos extranjeros (variables). 0 0 55.079.786 10.250.30 Otros instrumentos de renta variable extranjeros. 0 0 5.364.479 10.250.40 Otros instrumentos extranjeros. 0 0 0 10.260 Derivados extranjeros. 0 0 0 10.270 Operaciones de préstamos o mutuo de instrumentos nacionales. 0 0 0 10.280 Operaciones de préstamos o mutuo de instrumentos extranjeros. 0 0 0 10.290 Excesos de inversiones. 0 0 0 10.290.10 Excesos de inversión en instituciones estatales. 0 0 0 10.290.20 Excesos de inversión en instituciones financieras. 0 0 0 10.290.30 Excesos de inversión en empresas. 0 0 0 10.290.40 Excesos de inversión en derivados nacionales. 0 0 0 10.290.50 Excesos de inversión en el extranjero. 0 0 0 10.290.60 Excesos de inversión en derivados extranjeros. 0 0 0 10.290.70 Excesos de préstamo en instrumentos nacionales. 0 0 0 10.290.80 Excesos de préstamo en instrumentos extranjeros. 0 0 0 10.300 ACTIVO TRANSITORIO 0 424 0 10.310 Cargos en cuentas bancarias. 0 424 0 2.799.584.543 2.342.056.100 1.147.361.854 10.000 TOTAL DE ACTIVOS 116 Memoria anual 2013 22.206.810 288.104.033 89.677.068 30.029.183 164.032.807 4.364.975 223.563.408 179.946.152 0 31.711.004 11.906.252 0 90.912.102 45.237.345 39.905.172 5.769.585 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 918.295.824 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Balance General (En miles de pesos) Fondos de Cesantía Fondo de Cesantía (CIC) Fondo de Cesantía Solidario (FCS) PASIVOS Ejercicio actual Ejercicio anterior Ejercicio actual Ejercicio anterior Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 20.100 PASIVO DISPONIBLE 13.719.466 16.758.523 6.436.297 3.644.487 20.110 Recaudación del mes. 0 0 0 0 20.110.10 Recaudación de cotizaciones empleadores y trabajadores. 0 0 0 0 20.110.20 Recaudación de saldos de remuneración. 0 0 0 0 20.115 Recaudación clasificada. 0 0 0 0 20.115.10 Recaudación de cotizaciones empleadores y trabajadores. 0 0 0 0 20.115.20 Recaudación de aportes estatales para el fondo de 0 0 0 0 cesantía solidario. 20.115.30 Recaudación de saldos de remuneración. 0 0 0 0 20.115.40 Recaudación de aportes regularizadores de la soc. 0 0 0 0 administradora por cotizaciones. 20.115.50 Recaudación de aportes regularizadores de la soc. 0 0 0 0 administradora por saldos de remuneración. 20.120 Recaudación por aclarar de cotizaciones. 3.244.825 2.172.841 0 0 20.120.10 Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación. 2.424.268 1.361.427 0 0 20.120.20 Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación 820.557 811.414 0 0 incompleta. 20.125 Recaudación por aclarar saldos de remuneración. 4.304 1.652 0 0 20.125.10 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin 4.233 1.580 0 0 documentación. 20.125.20 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con 71 72 0 0 documentación incompleta. 20.130 Descuadraturas menores en formularios de pago. 154 1.269 0 0 20.130.10 Descuadraturas menores en formularios de pago de 114 1.244 0 0 cotizaciones. 20.130.20 Descuadraturas menores en formularios de pago de 40 25 0 0 saldos de remuneración. 20.135 Diferencias por aclarar. 0 0 0 0 20.140 Prestaciones por cesantía o fallecimiento. 0 0 0 0 20.140.10 Retiros por cesantía. 0 0 0 0 20.140.20 Retiros por fallecimiento. 0 0 0 0 20.140.30 Traspasos por cesantía. 0 0 0 0 20.140.40 Prestaciones no cobradas. 0 0 0 0 20.140.50 Devolución de traspasos por cesantía. 0 0 0 0 20.145 Retiros de saldos de remuneración 0 0 0 0 20.145.10 Retiros de remuneración 0 0 0 0 20.145.20 Saldos de remuneración no cobradas. 0 0 0 0 20.150 Transferencias Programas de Apresto. 0 0 0 0 20.155 Retribución Bolsa Nacional de Empleo. 0 0 0 0 20.160 Transferencias de Cotizaciones y otros aportes hacia el Fondo 0 0 0 0 de Cesantía Solidario. 20.165 Devolución por pagos en exceso. 123.078 48.649 0 0 20.165.10 Devolución de pagos en exceso a empleadores. 110.753 40.068 0 0 20.165.20 Devolución de pagos en exceso a trabajadores. 12.325 8.581 0 0 20.170 Devolución de aportes al Estado. 0 0 0 0 20.175 Comisiones devengada porcentual Cuentas Individuales 0 0 0 0 por Cesantía. 20.180 Comisiones devengada porcentual Fondo de Cesantía Solidario. 0 0 284.505 275.159 20.185 Provisiones y otros. 5.193.313 61.685 98.596 37.702 20.190 Consignaciones de empleadores e nviadas por los tribunales. 0 31.293 0 0 www.afc.cl 117 Balance General (En miles de pesos) PATRIMONIO 20.200 PATRIMONIO 20.210 Cuentas Individuales por Cesantía. 20.220 Cuentas Individuales de Saldos de Remuneración. 20.230 Fondo de Cesantía Solidario. 20.240 Recaudación en proceso de acreditación. 20.250 Rezagos de Cuentas Individuales por Cesantía. 20.260 Rezagos de Saldos de Remuneración. 20.270 Rentabilidad no distribuida. 20.000 TOTAL DE PASIVOS 20.300 NÚMERO DE CUENTAS INDIVIDUALES POR CESANTÍA 20.310 Cuentas individuales por cesantía - afiliados. 20.320 Cuentas individuales por cesantía - cotizantes. 20.330 Cuentas individuales de Saldos de Remuneración. 20.400 NÚMERO DE BENEFICIARIOS 20.410 Número de beneficiarios por cesantía. 20.420 Número de retiros por fallecimiento. 20.430 Número de prestaciones no cobradas. 118 Memoria anual 2013 Fondos de Cesantía Fondo de Cesantía (CIC) Fondo de Cesantía Solidario (FCS) Ejercicio actual Ejercicio anterior Ejercicio actual Ejercicio anterior Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 2.791.018.869 2.339.738.711 1.146.978.753 917.982.963 2.759.122.144 2.309.300.753 0 0 187.129 158.567 0 0 0 0 1.146.978.753 917.982.963 0 0 0 0 31.695.560 30.267.872 0 0 14.036 11.519 0 0 0 0 0 0 2.799.584.543 2.342.056.100 1.147.361.854 918.295.824 Fondo de Cesantía (CIC) EJERCICIO EJERCICIO ACTUAL ANTERIOR 8.014.792 7.510.769 4.253.773 4.092.288 9.145 7.929 EJERCICIO ACTUAL 2.029.399 4.205 44.152 EJERCICIO ANTERIOR 1.795.845 3.294 38.804 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Balance General (En miles de pesos) CUENTAS DE ORDEN 30.110 Cotizaciones impagas. 30.110.10 Cotizaciones impagas reconocidas. 30.110.20 Cotizaciones impagas reconocidas automáticas. 30.110.30 Cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios de pago. 30.120 Derechos por contratos de futuros, forwards y swaps nacionales. 30.130 Derechos por contratos de futuros, forwards y swaps extranjeros. 30.140 Derechos por títulos nacionales entregados en garantía. 30.150 Derechos por títulos extranjeros entregados en garantía. 30.160 Derechos por monedas extranjeras entregadas en garantía. 30.170 Derechos por contratos de promesa de suscripción y pago de cuotas de fondos de inversión. 30.180 Derechos por instrumentos financieros administrados por sociedades administradoras de cartera de recursos previsionales. 30.190 Derechos por instrumentos financieros administrados por mandatarios extranjeros. 30.200 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de renta variable de emisores nacionales. 30.210 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de deuda de emisores nacionales. 30.220 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de renta variable de emisores extranjeros. 30.230 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamos de instrumentos de deuda de emisores extranjeros. 30.100 TOTAL CUENTAS DE ORDEN (DEBE) 30.310 Responsabilidad por cotizaciones impagas. 30.310.10 Responsabilidad por cotizaciones impagas reconocidas. 30.310.20 Responsabilidad por cotizaciones impagas reconocidas automáticas. 30.310.30 Responsabilidad por cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios de pago. 30.320 Obligaciones por contratos de futuros, forwards y swaps nacionales. 30.330 Obligaciones por contratos de futuros, forwards y swaps extranjeros. 30.340 Obligaciones por títulos nacionales entregados en garantía. 30.350 Obligaciones por títulos extranjeros entregados en garantía. 30.360 Obligaciones por monedas extranjeras entregadas en garantía. 30.370 Obligaciones por contratos de promesa de suscripción y pago de cuotas de fondos de inversión. 30.380 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por sociedades administradoras de cartera de recursos previsionales. 30.390 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por mandatarios extranjeros. 30.400 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de renta variable de emisores nacionales. 30.410 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de deuda de emisores nacionales. 30.420 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de instrumentos de renta variable de emisores extranjeros. 30.430 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamos de instrumentos de deuda de emisores extranjeros. 30.300 TOTAL CUENTAS DE ORDEN (HABER) www.afc.cl Fondos de Cesantía Fondo de Cesantía (CIC) Fondo de Cesantía Solidario (FCS) Ejercicio actual Ejercicio anterior Ejercicio actual Ejercicio anterior Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 126.229.656 100.057.129 0 0 74.790.053 57.225.386 0 0 51.062.388 42.478.716 0 0 377.215 353.027 0 0 0 0 0 0 0 1.960.346 0 0 0 0 2.356.920 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 126.229.656 102.017.475 2.356.920 0 126.229.656 74.790.053 100.057.129 57.225.386 0 0 0 0 51.062.388 42.478.716 0 0 377.215 353.027 0 0 0 1.960.346 2.356.920 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 126.229.656 102.017.475 2.356.920 0 119 120 Memoria anual 2013 Fono de Cesantía Solidario (FCS) Ejercicio actual Ejercicio anterior Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Valor histórico Valor corregido 1.877,51 1.779,92 1.822,64 2.014,33 1.877,51 1.922,57 Fondo de Cesantía (CIC) Ejercicio actual Ejercicio anterior Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Valor histórico Valor corregido 1.833,42 1.745,22 1.787,11 1.959,59 1.833,42 1.877,42 40.410 VALOR INICIAL DE LA CUOTA ($ CON DOS DECIMALES) 40.420 VALOR FINAL DE LA CUOTA ($ CON DOS DECIMALES) Valores Cuotas Fondo de Cesantía Solidario (FCS) EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR Desde 01/01/2013 al 31/12/2013 Desde 01/01/2012 al 31/12/2012 CUOTAS MONTO M$ CUOTAS MONTO M$ 477.476.033,22 896.467.737 392.070.293,23 714.601.091 107.627.801,51 210.129.627 99.495.438,49 187.661.788 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 4.684.766,24 9.102.970 4.875.548,51 9.161.370 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 102.636.452,87 199.310.999 94.570.550,54 177.574.203 0,00 582.803 0,00 444.178 306.582,40 1.132.855 49.339,44 482.037 15.694.915,17 30.997.857 14.089.698,50 27.121.354 3.083.061,10 5.977.025 2.705.144,55 5.079.412 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 12.605.422,47 24.476.058 11.377.777,84 21.356.671 11.775.601,96 22.880.363 10.871.822,23 20.433.232 104.494,30 200.000 55.073,38 102.144 97.368,88 190.347 101.754,31 190.843 627.957,33 1.205.348 349.127,92 630.452 0,00 0 0,00 0 6.431,60 12.416 6.776,11 12.738 0,00 0 0,00 0 0,00 457.671 0,00 494.493 0,00 74.687 0,00 178.040 71.379.246 42.841.438 569.408.919,56 1.146.978.753 477.476.033,22 917.982.963 Fondo de Cesantía (CIC) EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR GRUPO Y CONCEPTO Desde 01/01/2013 al 31/12/2013 Desde 01/01/2012 al 31/12/2012 CUOTAS MONTO M$ CUOTAS MONTO M$ 40.050 Patrimonio Inicial de los Fondos de Cesantía 1.246.253.543,62 2.284.901.085 1.060.743.197,04 1.895.662.689 40.100 Aumentos del Patrimonio 491.807.345,10 930.863.855 456.925.840,75 838.506.456 40.110 Cotizaciones 476.441.845,67 898.930.660 442.125.959,38 809.031.789 40.110.10 Cotizaciones de cargo del trabajador 74.341.155,09 140.273.603 68.177.292,97 124.773.809 40.110.20 Cotizaciones de cargo del empleador 402.100.690,58 758.657.057 373.948.666,41 684.257.980 40.120 Aporte del Estado 0,00 0 0,00 0 40.130 Saldos de Remuneración 17.468,08 32.782 12.642,74 23.037 40.140 Prestaciones no cobradas 2.359.554,07 4.444.278 3.041.746,17 5.566.020 40.150 Saldos de Remuneración no cobradas 0,00 0 0,00 0 40.160 Devolución Traspasos por Cesantía 0,00 0 0,00 0 40.170 Transferencia para el Fondo de Cesantía Solidario 0,00 0 0,00 0 40.180 Otros Aumentos por rentabilidad distinta de inversiones 0,00 2.307.702 0,00 1.761.306 40.190 Otros Aumentos 12.988.477,28 25.148.433 11.745.492,46 22.124.304 40.200 Disminuciones del Patrimonio 313.770.112,61 594.151.549 271.415.494,17 498.551.098 40.210 Comisiones porcentuales devengadas 6.666.319,58 12.782.073 5.960.370,83 11.090.647 40.220 Prestaciones 198.468.815,83 374.501.383 165.596.205,39 303.296.525 40.220.10 Retiros por Cesantía 197.633.124,11 372.925.327 164.968.336,67 302.146.588 40.220.20 Retiros por fallecimiento 835.691,72 1.576.056 627.868,72 1.149.937 40.230 Traspasos por Cesantía 0,00 0 15.761,15 29.166 40.240 Retiros de Saldos de Remuneración 5.398,57 9.982 26,38 48 40.250 Retiros del Fondo de Cesantía Solidario 0,00 0 0,00 0 40.250.10 Retiros por prestaciones 0,00 0 0,00 0 40.250.20 Retiros por Programa de Apresto 0,00 0 0,00 0 40.250.30 Retribuciones a la Bolsa Nacional de Empleo 0,00 0 0,00 0 40.250.40 Otros 0,00 0 0,00 0 40.260 Transferencia hacia el Fondo de Cesantía Solidario 105.418.831,77 199.310.999 96.897.198,66 177.574.203 40.270 Pagos en excesos de empleadores y afiliados 2.767.084,17 5.215.692 2.593.230,65 4.752.769 40.280 Devolución de aportes al Estado 0,00 0 0,00 0 40.290 Otros disminuciones por rentabilidad distinta de inversiones 0,00 1.401.250 0,00 896.470 40.295 Otras Disminuciones 443.662,69 930.170 352.701,11 911.270 40.350 Revalorizaciones (Desvalorizaciones) del Patrimonio 169.405.478 104.120.664 40.400 Patrimonio Final de los Fondos de Cesantía 1.424.290.776,11 2.791.018.869 1.246.253.543,62 2.339.738.711 40.000 Estado de Variación Patrimonial Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6 Estado de Variación Patrimonial de los Fondos de Cesantía estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones del Fondo de Cesantía en el ejercicio En miles de pesos Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6 40.500 Cuadro explicativo de la Rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de Inversiones de los Fondos de Cesantía para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013 Instrumentos 40.510.10 40.510.11 40.510.12 40.510.13 40.510.14 40.510.15 40.510.16 40.510.17 40.510.18 40.510.19 40.510.20 40.510.21 40.510.22 40.510.23 40.510.24 BCO BRP-BVL BEC BTP PTG-BTU PRC-CERO ZERO-XERO BCD PCX BCX PDC BCU BCP BBC OTROS Valor inicial 0 41.806.239 0 44.663.641 172.963.875 12.406.739 0 0 0 0 0 141.929.362 64.298.455 0 0 Compras 0 17.033.261 0 21.688.816 50.124.570 1.157.383 0 0 0 0 181.491.837 44.616.038 28.986.572 0 0 Variación RentaVentas y Cortes de Otras Valor bilidad rescates cupón Variaciones por rentafinal bilidad porcentual 0 0 0 0 0 0,00 11.301.997 293.602 0 2.887.147 50.131.048 0,11 0 0 0 0 0 0,00 1.622.134 2.812.050 0 3.804.287 65.722.560 0,15 1.370.323 5.446.061 0 13.271.206 229.543.267 0,52 6.709.516 951.183 0 472.957 6.376.380 0,02 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 181.838.922 0 0 1.345.385 998.300 0,00 41.443.156 4.093.848 0 9.820.217 150.828.613 0,38 13.777.000 4.013.350 0 4.854.548 80.349.225 0,19 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 40.510 Subtotal Instrumentos Estatales 478.068.311 345.098.477 258.063.048 17.610.094 0 36.455.747 583.949.393 1,37 40.520.10 40.520.11 40.520.12 40.520.13 40.520.14 40.520.15 40.520.16 0 0 0 184.856.276 86.544.004 25.403.423 64.601.438 21.447.792 129.558 981.117.678 2.533.086.594 2.388.294.202 45.654.900 6.514.864 2.857.040 10.366.091 0 0 0 0 0 0 8.237.164 4.973.024 0 6.221.115 0 0 0 0 0 0 0 -9.769.932 0 0 0 16.242.573 254.002.266 4.092.069 85.038.717 66.557.839 1.192.467.909 2.951.112 46.042.721 0 596.159 0 0 0,00 0,64 0,16 2,63 0,12 0,00 0,00 40.520 Subtotal Instrumentos Financieros 1.286.596.383 2.647.593.254 2.416.684.223 19.431.303 -9.769.932 89.843.593 1.578.147.772 3,55 40.530.10 40.530.11 40.530.12 40.530.13 40.530.14 40.530.15 40.530.16 40.530.17 40.530.18 0 0 0 0 0 0 12.644.994 825.776 4.362.301 0 0 0 2.472.603 701.850.000 703.415.270 270.315.099 90.456.485 14.797.921 4.271.632 13.702.220 12.521.983 0 0 0 0 0 0 0 0 3.980.895 0 0 20.301.718 1.980 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 748.687 0 1.201.403 22.156.586 196.153 0 0 0 0 5.876.261 0 2.108.736 347.828.531 5.646.042 0 0 0,00 0,00 0,03 0,00 0,05 0,87 0,01 0,00 0,00 289.704.328 806.834.481 735.097.475 24.284.593 0 24.302.829 361.459.570 0,96 0 0 0 0 0 0 0 6.861 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.671 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ACC-OSAN BEF BSF DPF LHF CC2 OTROS ACC-OSAN BCA BCS CFID-CFIV CFMD-CFMV DEB ECO ECS OTROS 40.530 Subtotal Empresas 40.540.10 40.540.11 40.540.12 40.540.13 40.540.14 40.540.15 40.540.16 40.540.17 40.540.18 40.540.19 AEE-ADR-OSAE EBC TBI TBE CDE-ECE TGE ABE BEE-BSE CFID-CFIV CFMV 0 0 0 0 0 0 0 151.068 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 153.878 0 0 www.afc.cl 121 Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones del Fondo de Cesantía en el ejercicio (continuación) En miles de pesos Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6 40.500 Cuadro explicativo de la Rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de Inversiones de los Fondos de Cesantía para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013 Variación RentaVentas y Cortes de Otras Valor bilidad rescates cupón Variaciones por rentafinal bilidad porcentual 71.979.359 1.354.626 0 20.089.866 262.984.896 0,74 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 8.751.736 0 12.128.459 0,00 0 0 0 0 0 0,00 Instrumentos Valor inicial CMED-CMEV CIED-CIEV ADD BCE BME ETFA-ETFB-ETFC OVN TDP CC3 OTROS 226.628.978 0 0 0 0 0 0 0 3.376.723 0 89.600.037 0 0 0 0 0 0 0 0 0 230.156.769 89.600.037 72.133.237 1.361.487 8.751.736 20.099.537 275.113.355 0,74 ONMC-ONMV FNMV-FNMC WNMV-WNMC ONTC-ONTV FNTC-FNTV WNTC-WNTV FNAC-FNAV FNIC-FNIV ONAC-ONAV ONIC-ONIV WNAC-WNAV WNIC-WNIV OTROS 0 0 15.024 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.200.809 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.296.228 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -80.395 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 -0,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.550 Subtotal Derivados Nacionales 15.024 0 -1.200.809 0 0 -1.296.228 -80.395 -0,05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0,00 2.284.540.815 3.889.126.249 3.480.777.174 40.570 40.571 40.572 62.687.477 40.573 -1.018.196 169.405.478 2.798.589.695 40.574 40.575 40.576 6,57 40.577 40.540.20 40.540.21 40.540.22 40.540.23 40.540.24 40.540.25 40.540.26 40.540.27 40.540.28 40.540.29 40.540 Subtotal Inversión Extranjera 40.550.10 40.550.11 40.550.12 40.550.13 40.550.14 40.550.15 40.550.16 40.550.17 40.550.18 40.550.19 40.550.20 40.550.21 40.550.22 40.560.10 40.560.11 40.560.12 40.560.13 40.560.14 40.560.15 40.560.16 40.560.17 40.560.18 40.560.19 40.560.20 40.560.21 40.560.22 OEMC-OEMV FEMC-FEMV WEMC-WEMV OETC-OETV FETC-FETV WETC-WETV FEAC-FEAV FEIC-FEIV OEAC-OEAV OEIC-OEIV WEAC-WEAV WEIC-WEIV OTROS 40.560 Subtotal Derivados Extranjeros 40.580 TOTAL 122 Memoria anual 2013 Compras estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones del Fondo de Cesantía Solidario en el ejercicio En miles de pesos Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6 40.600 Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de Inversiones del Fondo de Cesantía Solidario para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013 Instrumentos 40.610.10 40.610.11 40.610.12 40.610.13 40.610.14 40.610.15 40.610.16 40.610.17 40.610.18 40.610.19 40.610.20 40.610.21 40.610.22 40.610.23 40.610.24 BCO BRP-BVL BEC BTP PTG-BTU PRC-CERO ZERO-XERO BCD PCX BCX PDC BCU BCP BBC OTROS Valor inicial Compras Variación RentaValor Ventas y Cortes de Otras por rentabilidad final rescates cupón Variaciones bilidad porcentual 0 0 0 0 0 0,00 6.067.724 169.439 0 1.596.163 25.767.120 0,16 0 0 0 0 0 0,00 1.016.497 1.855.800 0 2.535.593 44.319.436 0,25 726.108 3.587.035 0 8.830.652 155.532.466 0,86 3.128.304 821.206 0 254.641 3.339.754 0,03 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 19.376.645 0 0 142.344 99.830 0,00 22.339.316 2.705.068 0 6.503.359 101.979.810 0,64 8.736.071 2.677.250 0 3.238.629 53.132.972 0,32 0 0 0 0 0 0,00 0 0 0 0 0 0,00 0 21.686.338 0 28.942.917 112.931.694 6.873.388 0 0 0 0 0 92.350.471 41.972.803 0 0 0 8.721.782 0 15.713.223 38.083.263 161.235 0 0 0 0 19.334.131 28.170.364 19.334.861 0 0 40.610 Subtotal Instrumentos Estatales 304.757.611 129.518.859 61.390.665 11.815.798 0 384.171.388 2,26 40.620.10 40.620.11 40.620.12 40.620.13 40.620.14 40.620.15 40.620.16 4.262.671 2.291.186 730.065 119.649.045 52.960.560 13.932.157 40.539.243 16.830.303 31.462 87.575.262 225.916.800 205.550.470 29.325.374 4.752.151 2.072.149 202.706 0 0 0 0 0 173.181 5.421.400 2.949.063 0 3.697.885 0 0 0 0 0 0 0 172.692 0 67.438 5.718.049 10.710.900 163.966.948 2.640.799 57.029.820 5.552.385 113.493.977 1.929.324 30.236.815 0 375.398 0 0 0,01 1,05 0,26 0,55 0,19 0,00 0,00 40.620 Subtotal Instrumentos Financieros 281.554.301 302.751.000 222.316.303 12.241.529 172.692 20.900.846 370.821.007 2,06 40.630.10 40.630.11 40.630.12 40.630.13 40.630.14 40.630.15 40.630.16 40.630.17 40.630.18 30.967.777 20.021.639 4.489.667 0 0 0 5.191.182 477.094 983.131 10.221.258 1.494.094 0 1.405.941 136.020.000 136.290.640 169.721.860 55.248.005 8.117.557 815.622 2.907.287 2.561.934 0 0 0 0 0 0 723.963 0 1.844.223 177.911 0 12.837.636 11.870 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 218.323.640 216.168.119 152.442.929 15.595.603 0 8.237.470 274.690.697 0,83 0 0 0 0 0 0 0 0 1.464.392 0 83.146.990 0 0 0 0 0 0 0 0 8.561 0 18.665.868 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.687.140 0 0 0 0 0 0 0 0 2.911 0 171.287 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 432.388 1.902.430 0 0 18.299.415 106.253.846 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 1,77 ACC-OSAN BEF BSF DPF LHF CC2 OTROS ACC-OSAN BCA BCS CFID-CFIV CFMD-CFMV DEB ECO ECS OTROS 40.630 Subtotal Empresas 40.640.10 40.640.11 40.640.12 40.640.13 40.640.14 40.640.15 40.640.16 40.640.17 40.640.18 40.640.19 40.640.20 AEE-ADR-OSAE EBC TBI TBE CDE-ECE TGE ABE BEE-BSE CFID-CFIV CFMV CMED-CMEV www.afc.cl 23.101.381 -5.604.389 0 345.994 -817.083 171.098 14.100.621 41.229 0 0 40.171.397 0 3.186.916 10.720.358 1.306.399 218.115.293 1.190.334 0 0 -0,53 0,00 0,03 -0,08 0,02 1,39 0,00 0,00 0,00 123 Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones del Fondo de Cesantía Solidario en el ejercicio (continuación) En miles de pesos Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6 40.600 Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de Inversiones del Fondo de Cesantía Solidario para el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013 Instrumentos 40.640.21 40.640.22 40.640.23 40.640.24 40.640.25 40.640.26 40.640.27 40.640.28 40.640.29 CIED-CIEV ADD BCE BME ETFA-ETFB-ETFC OVN TDP CC3 OTROS 40.640 Subtotal Inversión Extranjera Valor inicial Compras 0 0 0 0 4.169.968 0 0 1.111.970 0 0 0 0 0 2.179.761 0 0 0 0 Variación Ventas y Cortes de Otras por rentarescates cupón Variaciones bilidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.478.099 0 0 590.419 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.203.899 0 0 0 0 0 Valor final 0 0 0 0 3.462.049 0 0 5.315.869 0 Rentabilidad porcentual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,06 0,00 0,00 0,00 0,00 89.893.320 20.854.190 17.165.239 174.198 4.203.899 19.322.222 116.934.194 1,87 ONMC-ONMV FNMV-FNMC WNMV-WNMC ONTC-ONTV FNTC-FNTV WNTC-WNTV FNAC-FNAV FNIC-FNIV ONAC-ONAV ONIC-ONIV WNAC-WNAV WNIC-WNIV OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -182.211 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -182.673 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -462 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 -0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 40.650 Subtotal Derivados Nacionales 0 0 -182.211 0 0 -182.673 -462 -0,02 40.660.10 40.660.11 40.660.12 40.660.13 40.660.14 40.660.15 40.660.16 40.660.17 40.660.18 40.660.19 40.660.20 40.660.21 40.660.22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0,00 894.528.872 669.292.168 40.670 40.671 453.132.925 40.672 39.827.128 40.673 4.376.591 40.674 71.379.246 1.146.616.824 40.675 40.676 7,00 40.677 40.650.10 40.650.11 40.650.12 40.650.13 40.650.14 40.650.15 40.650.16 40.650.17 40.650.18 40.650.19 40.650.20 40.650.21 40.650.22 OEMC-OEMV FEMC-FEMV WEMC-WEMV OETC-OETV FETC-FETV WETC-WETV FEAC-FEAV FEIC-FEIV OEAC-OEAV OEIC-OEIV WEAC-WEAV WEIC-WEIV OTROS 40.660 Subtotal Derivados Extranjeros 40.680 TOTAL 124 Memoria anual 2013 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Cuadro recaudación del trimestre En miles de pesos 90.000 Recaudación del trimestre : 4°. Nombre de la Sociedad Administradora afc chile ii s.A. R.U.T. : 76.237.243-6 Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31 Período de recaudación Tipos de cotizaciones 50.110.10 Cotizaciones normales 50.110.11 Cotizaciones atrasadas 50.110.12 Cotizaciones adelantadas 50.120.10 Cotizaciones atrasadas 50.120 11 al 31 tercer mes 50.120.11 Cotizaciones adelantadas 50.130.10 Subtotal recaudación cotiz. tercer mes 50.130.20 Recaudación cotiz. períodos anteriores 50.130.30 Total recaudación cotiz. tercer mes 50.130.40 Aporte del estado tercer mes 50.130.50 Total recaudación tercer mes 50.140.30 Total recaudación cotiz. segundo mes 50.140.40 Aporte del estado segundo mes 50.150.30 Total recaudación cotiz. primer mes 50.150.40 Aporte del estado primer mes 50.110 1 al 10 tercer mes 50.200 Instituciones recaudadoras Mes Centros de atención de público 50.230 Tercer mes 50.240 Segundo mes 50.250 Primer mes www.afc.cl Abonos del 1 al 31 mes 39.749.464 850.260 505 35.186.016 70.744 75.856.989 3.218.564 79.075.553 767.166 79.842.719 73.385.656 766.394 77.290.222 765.007 Abonos del 1 al 15 mes siguiente 39.795 34.331 87 1.446.269 219.296 1.739.778 48.106 1.787.884 1.787.884 2.351.194 95.275 - Totales 39.789.259 884.591 592 36.632.285 290.040 77.596.767 3.266.670 80.863.437 767.166 81.630.603 75.736.850 766.394 77.385.497 765.007 Total Instituciones Otras recaudación financieras instituciones 767.166 80.863.437 81.630.603 766.394 75.736.850 76.503.244 765.007 77.385.497 78.150.504 125 126 Memoria anual 2013 4 meses 3 meses 2 meses 1 mes mes en curso 60.109 60.110 60.111 60.112 60.113 1.099.719 1.915.044 60.140 Total primer mes Saldo inicial y generación 30.795.344 3.340.072 1.915.044 1.099.719 783.356 633.153 588.763 491.060 495.890 453.127 436.206 409.498 436.994 19.712.462 60.130 Total segundo mes Período de reconocimiento (Según timbre de caja) Código 60.120 TOTALES 5 meses 60.108 8 meses 60.105 7 meses 9 meses 60.104 6 meses 10 meses 60.103 60.106 11 meses 60.102 60.107 12 meses o más 60.101 Período reconocimiento inicial anterior (según timbre de caja) ySaldo generación Código 289.211 877.326 328.966 Prejudicial 25 581 13.990 3.838 58.835 33.781 21.702 23.489 16.230 15.994 9.640 9.361 81.745 Judicial 581 13.990 Judicial Pagos del mes 2.829.457 1.537.001 877.326 328.966 84.220 915 427 26 26 12 10 12 11 505 Prejudicial Pagos del mes Nombre de la Sociedad Administradora afc chile ii s.A. R.U.T. : 76.237.243-6 Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31 60.100 Cotizaciones obligatorias reconocidas y no pagadas al trimestre : 4°. (Cifras en miles de pesos) 1.037.137 756.763 Saldo nominal 27.676.676 1.803.046 1.037.137 756.763 695.298 573.403 554.555 469.332 472.375 436.885 420.202 399.846 427.622 19.630.212 Saldo nominal Cuadro cotizaciones obligatorias reconocidas y no pagadas 1.086.400 812.084 Saldo actualizado 74.790.053 1.849.928 1.086.400 812.084 766.008 648.231 645.501 560.756 579.698 550.257 543.111 529.276 581.738 65.637.065 Saldo actualizado 60.107 35.804 Cantidad formularios 1.431.439 94.755 60.107 35.804 24.910 21.593 19.997 17.321 16.898 15.914 15.035 15.110 15.612 1.078.383 Cantidad formularios 154 9.438 Cantidad resoluciones 295.382 54 154 9.438 8.405 8.171 7.518 6.794 6.648 6.555 5.974 6.159 6.297 544.504 Cantidad resoluciones Cantidad juicios 0 4 170.324 0 0 4 23 3.870 3.655 4.757 4.691 5.828 5.322 5.650 5.780 509.640 Cantidad juicios 21.020 13.115 Cantidad empleadores 109.344 30.230 21.020 13.115 9.348 8.239 7.526 6.700 6.507 6.359 5.738 5.906 6.031 496.246 Cantidad empleadores 55.109 51.019 Cantidad afiliados 3.110.742 60.948 55.109 51.019 48.499 44.155 43.111 36.308 37.155 35.468 34.211 33.318 35.855 2.595.586 Cantidad afiliados DIVISIÓN III IV VI VII www.afc.cl 146.497 583.033 383.734 975.744 3.678.769 1.574.858 3.080.670 5.760.235 3.059.190 3.450.469 8.715.832 2.159.594 4.125.173 286.201 484.712 36.313.148 70.220 Totales 267.104 213.697 593.360 147.652 389.525 381.335 771.904 669.653 445.740 1.245.302 323.493 778.905 153.957 227.494 771.708 58.686 43.021 71.286 13.754 5.412 987.799 2.126.751 98.954 35.607 28.217 56.506 16.439 184.123 215 73.177 456 68.483 XIV TOTAL 66.970 28.183 11.332.265 14.862 6.524.785 24.436 13.296.632 28.266 5.197.268 8.552 2.299.120 12.847 4.336.183 15.408 3.995.088 50.882 13.295.522 738 10.361 9.364.941 294 1.484.793 8.453 3.596.486 XV 922.176 203.282 74.790.053 35.882 5.263.219 216.699 46.045 3.084.400 143.300 43.881 7.614.252 25.306 2.645.476 46.173 33.987 47.916 2.184.849 70.212 Actividades no Especificadas y otras 352.712 113.034 12.537 4.140 127.786 300.874 81.358 80.140 512.956 184.800 204.314 86.209 264.319 272.514 135.116 242.498 588.422 118.157 184.215 71.825 302.023 276.215 764.054 320.999 435.422 1.659.898 283.566 658.014 174.433 398.017 150.140 246.260 312.499 237.987 Estatales, Sociales Personales 70.211 Servicios e Internacionales 75.417 37.295 187.822 92.960 290.098 203.456 265.818 119.497 779.600 146.558 25.556 75.813 6.290.791 - Seguros, Bienes Inmuebles y 70.210 Finanzas, Servicios Técnicos, Profesionales y Otros 103.910 62.728 34.510 60.511 200 75.262 325.624 8.618 Almacenamiento y 70.209 Transporte, Comunicaciones 6.201 23.503 4.533 70.208 Restaurantes, Cafés y otros establecimientos que expenden comidas y bebidas 5.783 555.746 48.399 4.963.336 14.455 31.655 140.052 1.985 6.735 141 570.973 XIII 70.207 Comercio por Menor 1.387 4.671 272.031 578.467 14.673 66.855 XII 43.566 184.093 5.251 134.325 9.778 XI 70.206 Comercio por Mayor 102 X 198.077 885.289 221.386 555.267 1.042.767 423.793 598.500 1.722.044 479.285 506.994 6.401 14.993 352.156 465.575 1.277.665 31.970 IX 475.021 214.570 227.896 VIII 70.205 Construcción - 32.667 149.019 205.515 599.424 177.611 185.470 70.203 Industrias Manufactureras 70.204 Electricidad, Gas y Agua V DISTRIBUCIÓN POR REGIONES GEOGRÁFICAS 12.367 205.245 447.708 529.450 350.586 403.720 II 26.909 172.056 104.907 376.530 5.381 I 70.202 Minas, Petróleo y Canteras Servicios Agrícolas, Caza, 70.201 Agricultura, Silvicultura y Pesca CÓDIGO CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS Nombre de la Sociedad Administradora afc chile ii s.A. R.U.T. : 76.237.243-6 Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31 70.200 Cotizaciones obligatorias reconocidas y no pagadas clasificadas por actividades económicas y regiones geográficas al trimestre : 4°. (Cifras en miles de pesos) Cuadro cotizaciones obligatorias reconocidas y no pagadas clasificadas por actividad económica y región geográfica FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) estados financieros 127 Cuadro comisiones del trimestre 80.000 Comisiones del trimestre: 4°. Nombre de la Sociedad Administradora: afc chile ii s.A. R.U.T. 76.237.243-6 Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31 80.100 Comisiones devengadas por concepto de mantención de saldo Mes de devengamiento 80.100.10 Porcentual Saldo Cuenta Individual por Cesantía Comisión pesos 80.100.50 Tercer mes 80.100.20 Fija Saldo Cuenta Individual por Cesantía Comisión Comisión Comisión pesos cuotas cuotas 80.100.30 Porcentual Saldo Cuenta Fondo de Cesantía Solidario Comisión pesos Comisión cuotas 80.100.40 Fija Saldo Cuenta Fondo de Cesantía Solidario Comisión Comisión cuotas pesos Totales Comisión pesos Comisión cuotas 967.688.145 485.753,83 0 0,00 477.780.078 237.566,41 0 0,00 1.445.468.223 723.320,24 80.100.60 801.412.469 402.245,12 Segundo mes 0 0,00 453.587.890 226.359,23 0 0,00 1.255.000.359 628.604,35 80.100.70 Primer mes 0 0,00 0 0,00 0 0,00 342.814.923 173.257,38 342.814.923 173.257,38 80.200 Devolución Comisiones Mes de devolución 80.200.10 Cálculos erróneos Comisión pesos 80.200.20 80.200.30 Falsificación Cuentas duplicadas de incorporaciones y ficticias Comisión Comisión Comisión pesos cuotas cuotas Comisión pesos Comisión cuotas 80.200.40 Otros Comisión Comisión cuotas pesos Totales Pesos Cuotas 80.200.50 Tercer mes 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2.742.471 1.453,89 2.742.471 1.453,89 80.200.60 Segundo mes 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2.607.206 1.362,74 2.607.206 1.362,74 80.200.70 Primer mes 0 0,00 0 0,00 0 0,00 2.799.878 1.517,84 2.799.878 1.517,84 80.300 Total Comisiones (Comisiones Devengadas - Devoluciones) 80.300.10 Tercer mes 80.300.20 Segundo mes 80.300.30 Primer mes 128 Memoria anual 2013 Comisión pesos 1.442.725.752 1.252.393.153 340.015.045 Comisión cuotas 721.866,35 627.241,61 171.739,54 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Cuadro recaudación de saldos de remuneraciones del trimestre (Cifras en miles de pesos) 90.000 Recaudación del trimestre : 4°. Nombre de la Sociedad Administradora afc chile ii s.A. R.U.T. : 76.237.243-6 Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31 Período de recaudación 90.110 Tercer mes Abonos del 1 al 31 mes Tipos de saldos de remuneraciones 90.110.10 Saldos de remuneraciones normales 90.110.11 Saldos de remuneraciones atrasadas 90.120 Tercer mes atrasadas 90.120.10 Saldos de remuneraciones atrasadas mes precedente o anteriores 90.130.10 Subtotal recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes 90.130.20 Recaudación de saldos de remuneraciones períodos anteriores 90.130.30 Recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes 90.140.30 Total recaudación de saldos de remuneraciones segundo mes 90.150.30 Total recaudación de saldos de remuneraciones primer mes 90.200 Instituciones recaudadoras Mes Centros de atención de público 90.230 Tercer mes 90.240 Segundo mes 90.250 Primer mes Abonos del 1 al 15 mes siguiente Totales 269 44 318 0 587 44 880 905 1.785 1.193 0 1.193 979 3.175 1.223 0 1.223 0 1.391 2.416 0 2.416 979 4.566 Total Instituciones Otras recaudación financieras instituciones 0 2.416 0 2.416 0 979 0 979 0 4.566 0 4.566 Este informe se ha confeccionado en conformidad a las instrucciones impartidas en el compendio de normas del Seguro de Cesantía. www.afc.cl 129 Notas explicativas de los Estados Financieros de los Fondos de Cesantía 01. Aspectos Legales de los Fondos de Cesantía a) Razón social de la Sociedad Administradora de los Fondos de Cesantía La administración de los Fondos de Cesantía fue realizada por “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.” desde el 01 de octubre de 2002 hasta el 06 de octubre de 2013. A partir del 07 de octubre de 2013, la administración de los Fondos de Cesantía es realizada por “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.” b) Singularización de la escritura pública de constitución La “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.” se constituyó por escritura pública de fecha 23 de agosto de 2012, otorgada ante el Notario Público de Santiago don Eduardo Avello Concha. c) Resolución de la Superintendencia de Pensiones y publicación en el Diario Oficial La Superintendencia de Pensiones autorizó el inicio de operaciones de la Sociedad Administradora, en virtud de su Resolución N° 69 de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el Diario Oficial N° 40.675 de fecha 5 de octubre del mismo año. d) Objeto de la Sociedad Administradora, en conformidad a la Ley N° 19.728 Conforme lo establecen su estatuto social y las normas legales pertinentes, el objeto único de la Sociedad es el de ejercer las funciones de una Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de aquellas que señala el Párrafo 6° del Título I de la Ley N° 19.728 sobre Seguro de Desempleo, 130 Memoria anual 2013 destinada exclusivamente a administrar dos Fondos que se denominan Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) y otorgar y administrar las prestaciones y beneficios que establece la Ley N° 19.728, que comprende los servicios de recaudación de las cotizaciones que de conformidad al artículo 5° de dicha Ley son en una parte de cargo del trabajador, en otra de cargo del empleador, más la recaudación del aporte del Estado, su abono en el Fondo de Cesantía Solidario y en las respectivas Cuentas Individuales por Cesantía, la actualización de éstas, la inversión de los recursos y el pago de los beneficios, como también las demás actividades contempladas en la citada Ley respecto de esta clase de sociedades y en el correspondiente contrato de administración y percibir las comisiones u otros haberes que procedan conforme a la normativa aplicable y/o a las bases de la respectiva licitación del seguro como retribución a sus actuaciones dentro de su giro único y exclusivo. e) Objetivo de los Fondos de Cesantía Los Fondos de Cesantía están constituidos por el Fondo de Cesantía, conformado por las Cuentas Individuales por Cesantía de los trabajadores afiliados al sistema, y por el Fondo de Cesantía Solidario, financiado con una fracción de la cotización total de cargo del empleador y con los aportes del Estado que establece la Ley. El objetivo de estos Fondos consiste en financiar un ingreso al trabajador afiliado durante el período en que se encuentre cesante y sin percibir remuneraciones, cubriendo hasta un máximo de cinco meses de prestación, cuyo monto y cantidad de pagos mensuales dependerá, entre otros factores, del tiempo y número de cotizaciones que registre cada trabajador en su cuenta individual por cesantía, todo ello de acuerdo con las normas legales vigentes al respecto. estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) 02. Resumen de Criterios Contables Aplicados a)Generales Los estados financieros por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012 han sido preparados de acuerdo con las normas impartidas por la Superintendencia de Pensiones. b) Período cubierto por el informe financiero Los estados financieros para el Fondo de Cesantía (CIC) y para el Fondo de Cesantía Solidario (FCS) cubren los períodos comprendidos entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2013 y el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2012. c)Estados financieros comparativos Los estados financieros presentados incluyen, además de las cifras al 31 de diciembre de 2013, aquellas correspondientes al 31 de diciembre de 2012. Estos últimos han sido actualizados de acuerdo con la siguiente pauta: c. d. e. f. g. h. i. j. Los activos y pasivos del balance general y las partidas del estado de variación patrimonial que corresponden al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, han sido reajustados por la variación experimentada por el Índice de Precios al Consumidor, entre el 30 de noviembre de 2012 y el 30 de noviembre de 2013. Tal variación alcanzó a un 2,4% en el período señalado. d) Valorización de inversiones d.1)De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 58A de la Ley N° 19.728, los recursos de los Fondos de Cesantía deberán ser invertidos en los siguientes instrumentos financieros: a. Títulos emitidos por la Tesorería General de la República o por el Banco Central de Chile; letras de crédito emitidas por los Ser­vicios Regionales y Metropolitano de Vivienda y Urbanización; Bonos de Reconocimiento emitidos por el Instituto de Normalización Previsional u otras Instituciones de Previsión, y otros títulos emitidos o garantizados por el Estado de Chile; b. Depósitos a plazo, bonos y otros títulos www.afc.cl www.afc.cl k. representativos de captaciones, emitidos por instituciones financieras; Títulos garantizados por instituciones financieras; Letras de crédito emitidas por instituciones financieras; Bonos de empresas públicas y privadas; Bonos de empresas públicas y privadas canjeables por acciones, a que se refiere el artículo 121 de la Ley N° 18.045; Acciones de sociedades anónimas abiertas; Cuotas de fondos de inversión a que se refiere la Ley N° 18.815 y cuotas de fondos mutuos regidos por el decreto Ley N° 1.328, de 1976; Efectos de comercio emitidos por empresas públicas y privadas; Títulos de crédito, valores o efectos de comercio, emitidos o garantizados por Estados extranjeros, bancos centrales o entidades bancarias extranjeras o internacionales; acciones y bonos emitidos por empresas extranjeras, y cuotas de participación emitidas por Fondos Mutuos y Fondos de Inversión Extranjeros que se transen habitualmente en los mercados internacionales y que cumplan a lo menos con las características que señale el Régimen de Inversión de los Fondos de Cesantía a que se refiere el artículo 58E de la Ley N° 19.728. A su vez, para efectos de la inversión extranjera, la Sociedad Administradora, con los recursos de los Fondos de Cesantía, podrán invertir en títulos representativos de índices de instrumentos financieros, depósitos de corto plazo y en valores extranjeros del título XXIV de la Ley N° 18.045 que se transen en un mercado secundario formal nacional; y celebrar contratos de préstamo de activos; todo lo cual se efectuará en conformidad con las condiciones que señale el citado Régimen. Asimismo, para los efectos antes señalados, podrán invertir en otros valores e instrumentos financieros, realizar operaciones y celebrar contratos de carácter financiero que autorice la Superintendencia, previo informe del Banco Central de Chile, y bajo las condiciones que establezca el Régimen de Inversión; Otros instrumentos de oferta pública, cuyos emisores sean fiscalizados por la Superintendencia de Valores y Seguros o la Superintendencia de Bancos 131 e Instituciones Financieras, según corresponda, que autorice la Superintendencia de Pensiones, previo informe del Banco Central de Chile; l. Operaciones con instrumentos derivados que cumplan con las características señaladas en el inciso duodécimo del artículo 45 del D.L. N° 3.500 y en el Régimen de Inversión; y m. Operaciones o contratos que tengan como objeto el préstamo o mutuo de instrumentos financieros de emisores nacionales, pertenecientes a los Fondos de Cesantía, y que cumplan con las características señaladas mediante norma de carácter general, que dicte la Superintendencia. d.2)Los instrumentos señalados en el punto d.1 precedente se valorizarán de acuerdo con las normas vigentes emitidas por la Superintendencia de Pensiones a través del Compendio de Normas del Seguro de Cesantía, Libro IV, Título III, el cual norma sobre la valorización, adquisición, mantención, custodia y enajenación de los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos de Cesantía, o por aquella que la modifique o reemplace. Además, en dicha norma se define el método de cálculo del precio para cada tipo de instrumento. e) Patrimonio de los Fondos de Cesantía Cada Fondo de Cesantía corresponde a un patrimonio independiente y distinto del patrimonio de la Sociedad Administradora. El patrimonio del Fondo de Cesantía está constituido por los valores recaudados en las cuentas individuales por cesantía por concepto de cotizaciones de cargo del trabajador y una parte de cotizaciones de cargo del empleador. Adicionalmente, considera los saldos de remuneraciones de acuerdo con lo estipulado en la Ley N° 19.988. De estos montos se deducen: las comisiones de la Sociedad Administradora; los retiros por cesantía y por fallecimiento, los traspasos a las AFP, los retiros de saldos de remuneración y otras prestaciones que hubieren sido otorgadas a los afiliados, según lo establecido en la Ley N° 19.728. 132 Memoria anual 2013 Por su parte, el patrimonio del Fondo de Cesantía Solidario está constituido por el aporte estatal y parte de las cotizaciones de los empleadores y los trabajadores, de acuerdo con lo establecido en el artículo 23 de la Ley N° 19.728. De estos montos se deducen: las comisiones de la Sociedad Administradora; los recursos para financiar los programas de apresto y la retribución de la entidad administradora de la Bolsa Nacional de Empleo, los recursos correspondientes a las cotizaciones que corresponde pagar por cada trabajador sujeto a permiso para capacitación de cargo del Fondo de Cesantía Solidario. 03. Cambios Contables Durante el período comprendido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2013, no han ocurrido cambios contables con respecto al ejercicio anterior que puedan afectar significativamente la interpretación de estos estados financieros. 04. Valores por Depositar a) Valores por depositar nacionales Corresponde al saldo de aquellos valores recibidos con posterioridad al cierre bancario y que deben ser depositados al día siguiente en las cuentas corrientes bancarias nacionales y extranjeras de los Fondos de Cesantía. Además, se incluyen aquellos valores que a futuro serán cargados en las correspondientes cuentas de activo de los Fondos, según instrucciones impartidas por la Superintendencia. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el desglose de los valores por depositar es el siguiente: estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) VALORES POR DEPOSITAR Fondo de Cesantía Solidario M$ Fondo de Cesantía M$ Bancos Destinatarios Ejercicio Actual Banco Recaudación: Subtotal Banco Recaudaciones Banco Inversiones Nacionales: - Vencimiento Bonos de Reconocimiento - Retención Impuesto 4% corte cupón estatal - Corte cupón bonos La Polar - Vencimiento Eco La Polar - Valor por depositar vencimiento DPF Rabobank - Corte cupón Bonos - Diferencia por cobrar Empleador - Deposita Diferencias de Rentabilidad - Opción suscripción acciones - Traspaso cotizaciones por ajuste desde CIC - Devolución de comisiones por ajustes de reclamos - Traspaso cotizaciones por ajuste desde FCS Subtotal Banco Inversiones Nacionales Banco Inversiones Extranjeras: Subtotal Banco Inversiones Extranjeras Subtotal Banco Inversiones Banco Pago de Prestaciones por Cesantía: Subtotal Banco Pago de Prestaciones por Cesantía Banco Pago de Saldo de Remuneraciones: Subtotal Banco Pago de Saldo de Remuneraciones Banco Pagos del Fondo de Cesantía Solidario: Subtotal Banco Pagos del Fondo de Cesantía Solidario Otros Valores por Depositar: Subtotal Otros Valores por Depositar Total Valores por Depositar Ejercicio Anterior Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 0 0 0 0 0 0 0 0 199.725 421.641 0 0 0 0 0 0 0 0 114 11.099 632.579 1.714.803 211.050 61.685 51.200 40.960 230.269 172 1 0 0 0 0 2.310.140 470.132 274.898 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 745.030 1.498.891 131.425 37.703 0 0 138.437 0 0 52.184 439.620 0 0 2.298.260 0 0 632.579 0 0 2.310.140 0 0 745.030 0 0 2.298.260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 632.579 0 0 2.310.140 0 0 745.030 0 0 2.298.260 www.afc.cl 133 05. Valores en Tránsito Corresponde a los valores remesados al y desde el extranjero que aún no han sido depositados en una cuenta corriente de “Banco Inversiones Extranjeras” o “Banco Inversiones Nacionales “, según corresponda. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo de esta cuenta para el Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) ascendía a M$ 0, para ambos ejercicios. VALORES EN TRÁNSITO Al 31 de diciembre de 2013 País Origen Fecha Remesa - País Destino 0 0 Moneda Remesada Número de Unidades Remesadas 0 0 Valor (En miles de pesos) 0 Total Valores en Tránsito Fondo de Cesantía 0 - 0 0 0 0 0 Total Valores en Tránsito Fondo de Cesantía Solidario 0 VALORES EN TRÁNSITO Al 31 de diciembre de 2012 Fecha Remesa - País Origen País Destino 0 0 Moneda Remesada Número de Unidades Remesadas 0 0 Total Valores en Tránsito Fondo de Cesantía - 134 Memoria anual 2013 0 0 0 Total Valores en Tránsito Fondo de Cesantía Solidario Valor (En miles de pesos) 0 0 0 0 0 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) 06. Diversificación de los Activos de los Fondos de Cesantía La diversificación de los activos de los Fondos de Cesantía es la siguiente: ACTIVOS DE LOS FONDOS DE CESANTÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 INSTRUMENTOS FINANCIEROS INVERSIÓN NACIONAL TOTAL Renta Variable Acciones Fondos Mutuos, de Inversión y FICE Renta Fija Instrumentos Banco Central InstrumentosTesorería Bonos de Reconocimiento o Bonos Minvu Bonos de Empresas y Efectos de Comercio Bonos Bancarios Letras Hipotecarias Depósitos a Plazo Fondos Mutuos y de Inversión Disponible Derivados Otros Nacionales INVERSIÓN EXTRANJERA TOTAL Renta Variable Fondos Mutuos Otros Renta Fija Derivados Otros Extranjeros TOTAL CARTERA DE INVERSIONES Sub Total Renta Variable Sub Total Renta Fija Sub Total Forwards Sub Total Otros TOTAL ACTIVOS DE LOS FONDOS DE Cesantía Fondo de Cesantía MM$ 2.524.472 2.523.557 238.552 295.266 50.131 359.351 339.041 46.043 1.192.468 2.109 596 -80 995 275.113 275.113 2.799.585 2.798.670 -80 995 2.799.585 www.afc.cl % Fondo 90,17% 90,13% 8,52% 10,55% 1,79% 12,83% 12,11% 1,64% 42,59% 0,08% 0,02% 0,00% 0,04% 9,83% 9,83% 100,00% 99,96% 0,00% 0,04% 100,00% Fondo de Cesantía Solidario MM$ 1.030.428 56.609 45.889 10.720 973.073 158.552 199.852 25.767 222.493 220.997 30.237 113.494 1.306 375 1 745 116.934 60.444 55.080 5.364 56.490 1.147.362 117.053 1.029.563 1 745 1.147.362 % Fondo 89,81% 4,93% 4,00% 0,93% 84,82% 13,82% 17,42% 2,25% 19,40% 19,26% 2,64% 9,89% 0,11% 0,03% 0,00% 0,06% 10,19% 5,27% 4,80% 0,47% 4,92% 100,00% 10,20% 89,74% 0,00% 0,06% 100,00% 135 ACTIVOS DE LOS FONDOS DE CESANTÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 INSTRUMENTOS FINANCIEROS INVERSIÓN NACIONAL TOTAL Renta Variable Acciones Fondos Mutuos, de Inversión y FICE Renta Fija Instrumentos Banco Central InstrumentosTesorería Bonos de Reconocimiento o Bonos Minvu Bonos de Empresas y Efectos de Comercio Bonos Bancarios Letras Hipotecarias Depósitos a Plazo Fondos Mutuos y de Inversión Disponible Derivados Otros Nacionales INVERSIÓN EXTRANJERA TOTAL Renta Variable Fondos Mutuos Otros Renta Fija Derivados Otros Extranjeros TOTAL CARTERA DE INVERSIONES Sub Total Renta Variable Sub Total Renta Fija Sub Total Forwards Sub Total Otros TOTAL ACTIVOS DE LOS FONDOS DE Cesantía 136 Memoria anual 2013 Fondo de Cesantía MM$ 2.106.375 0 0 0 2.103.674 223.881 222.850 42.809 294.126 255.445 46.751 1.004.665 2.532 10.615 15 2.686 235.681 0 0 0 235.681 0 0 2.342.056 0 2.339.355 15 2.686 2.342.056 % Fondo 89,94% 0,00% 0,00% 0,00% 89,83% 9,56% 9,51% 1,83% 12,56% 10,91% 2,00% 42,90% 0,11% 0,45% 0,00% 0,11% 10,06% 0,00% 0,00% 0,00% 10,06% 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 99,89% 0,00% 0,11% 100,00% Fondo de Cesantía Solidario MM$ 826.246 46.535 36.069 10.466 777.407 144.586 145.280 22.206 179.947 164.033 30.030 89.677 1.440 208 0 2.304 92.050 45.674 39.905 5.769 46.376 0 0 918.296 92.209 823.783 0 2.304 918.296 % Fondo 89,97% 5,07% 3,93% 1,14% 84,65% 15,74% 15,82% 2,42% 19,60% 17,86% 3,27% 9,76% 0,16% 0,02% 0,00% 0,25% 10,03% 4,98% 4,35% 0,63% 5,05% 0,00% 0,00% 100,00% 10,05% 89,70% 0,00% 0,25% 100,00% estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) 07. Custodia de la Cartera de Inversiones De acuerdo a lo establecido en el artículo 39 de la Ley N° 19.728, la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía deberá mantener en todo momento en custodia del Banco Central de Chile, en las instituciones extranjeras que éste autorice para el caso de las inversiones de la letra j) del Artículo 45 del D.L. N° 3.500 y en las empresas de depósito de valores a que se refiere la Ley N° 18.876, títulos representativos de a lo menos el 98% del valor de los Fondos de Cesantía. Dando cumplimiento a la citada norma, en el siguiente cuadro se puede apreciar los montos custodiados en instituciones autorizadas al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, así como también el valor de los restantes instrumentos u operaciones que conforman la cartera de inversiones: CUSTODIA DE TÍTULOS Al 31 de diciembre de 2013 Fondo de Cesantía Instituciones M$ % (1) % (2) Títulos en Depósito Central de Valores 2.486.243.474 89,48% 88,84% Títulos en custodio extranjero Brown Brothers 311.830.456 11,22% 11,14% Monto Total Custodiado 2.798.073.930 100,70% 99,98% Títulos de bóveda local AFC 0 0,00% 0,00% Títulos en préstamo de emisores nacionales 0 0,00% 0,00% Títulos en préstamo de emisores extranjeros 0 0,00% 0,00% Títulos nacionales entregados en garantía 0 0,00% 0,00% Títulos extranjeros entregados en garantía 0 0,00% 0,00% Instrumentos u operaciones no susceptibles de ser custodiados 515.765 0,02% 0,02% Total Cartera de Inversiones 2.798.589.695 100,72% 100,00% Fondo de Cesantía Solidario M$ % (1) % (2) 1.025.058.309 90,00% 89,40% 121.183.579 10,64% 10,57% 1.146.241.888 100,64% 99,97% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 374.936 0,03% 0,03% 1.146.616.824 100,67% 100,00% (1) Corresponde al porcentaje con respecto al valor del Fondo respectivo del día anteprecedente a la fecha de cierre del ejercicio. (2)Corresponde al porcentaje con respecto al valor de la cartera de instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2013. www.afc.cl 137 CUSTODIA DE TÍTULOS Al 31 de diciembre de 2012 Fondo de Cesantía Instituciones M$ % (1) % (2) Títulos en Depósito Central de Valores 2.087.431.618 89,22% 89,23% Títulos en custodio extranjero Brown Brothers 241.307.915 10,31% 10,32% Monto Total Custodiado 2.328.739.533 99,53% 99,55% Títulos de bóveda local AFC 0 0,00% 0,00% Títulos en préstamo de emisores nacionales 0 0,00% 0,00% Títulos en préstamo de emisores extranjeros 0 0,00% 0,00% Títulos nacionales entregados en garantía 0 0,00% 0,00% Títulos extranjeros entregados en garantía 0 0,00% 0,00% Instrumentos u operaciones no susceptibles 10.630.262 0,45% 0,45% de ser custodiados Total Cartera de Inversiones 2.339.369.795 99,98% 100,00% Fondo de Cesantía Solidario M$ % (1) % (2) 825.232.481 90,06% 90,09% 90.551.222 9,88% 9,89% 915.783.703 99,94% 99,98% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 213.861 0,02% 0,02% 915.997.564 99,96% 100,00% (1) Corresponde al porcentaje con respecto al valor del Fondo respectivo del día anteprecedente a la fecha de cierre del ejercicio. (2)Corresponde al porcentaje con respecto al valor de la cartera de instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2012. CUSTODIA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2013 Conceptos CIC Instrumentos susceptibles de ser custodiados (M$) 2.798.073.930 Total monto custodiado 2.798.073.930 % total monto custodiado 100,00% Requisito legal (%) 98,00% Superávit de custodia en (%) 2,00% FCS 1.146.241.888 1.146.241.888 100,00% 98,00% 2,00% CUSTODIA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2012 Conceptos CIC Instrumentos susceptibles de ser custodiados (M$) 2.328.739.533 Total monto custodiado 2.328.739.533 % total monto custodiado 100,00% Requisito legal (%) 98,00% Superávit de custodia en (%) 2,00% FCS 915.783.703 915.783.703 100,00% 98,00% 2,00% 138 Memoria anual 2013 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Asimismo, al 28 de febrero, 22 de abril y 16 de agosto de 2013, el área de Auditoría Interna de A.F.C. Chile II S.A. realizó arqueos de los instrumentos de los Fondos de Cesantía, mantenidos en custodia interna. Excesos por instrumento o emisor en operaciones con instrumentos derivados: Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos de inversión por instrumentos derivados en el Fondo de Cesantía. Concluidas estas verificaciones, no fueron constatadas diferencias de valores en el inventario de títulos que afecten el patrimonio de los Fondos de Cesantía. b) Fondo de Cesantía Solidario El arqueo de instrumentos mantenidos en Custodia Local y contrastación de la información de las posiciones en el Depósito Central de Valores y BBH referidas al 31 de diciembre de 2013, fue confirmado por los auditores externos quienes informaron que no se detectaron anomalías. Excesos por Clases de Activo: Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos de inversión por clase de activo perteneciente a la cartera de referencia en el Fondo de Cesantía Solidario. 08. Excesos de Inversiones Excesos por Emisor: Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos de inversión por emisor en el Fondo de Cesantía Solidario. Corresponde al monto de las inversiones de los Fondos de Cesantía en instituciones financieras, empresas, instituciones estatales, derivados nacionales, instituciones extranjeras, derivados extranjeros, operaciones de préstamo o mutuo de instrumentos nacionales y operaciones de préstamo o mutuos de instrumentos extranjeros valorizadas a la fecha del informe según las normas vigentes, que excedan los límites de diversificación establecidos en el D.L. N° 3.500 de 1980, en el Régimen de Inversión de los Fondos de Cesantía o en los Acuerdos del Banco Central de Chile. Estos excesos deberán eliminarse en conformidad a lo establecido en el D.L. N° 3.500 y en el Régimen de Inversión de los Fondos de Cesantía. a) Fondo de Cesantía Excesos por Clases de Activo: Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos de inversión por clase de activo perteneciente a la cartera de referencia en el Fondo de Cesantía. Excesos por instrumento o emisor en operaciones con instrumentos derivados: Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos de inversión por instrumentos derivados en el Fondo de Cesantía Solidario. 09. Cargos en Cuentas Corrientes Bancarias El saldo de esta cuenta de activo transitorio de los Fondos de Cesantía representa los cargos efectuados en las cartolas de las cuentas bancarias, que no corresponden a cheques emitidos por los Fondos y que se encuentran pendientes de aclaración o financiamiento por parte de la Sociedad Administradora. El saldo de esta cuenta en el Fondo de Cesantía (CIC) y en el Fondo de Cesantía Solidario (FCS) al 31 de diciembre de 2013, equivalía a M$ 0 para ambos fondos, y al 31 de diciembre de 2012 equivalía a M$ 424 y M$ 0, respectivamente, y cuyo detalle es el siguiente: Excesos por Emisor: Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos de inversión por emisor en el Fondo de Cesantía. www.afc.cl 139 CARGOS BANCARIOS Fondo de Cesantía Solidario M$ Ejercicio Ejercicio Actual Anterior 0 0 Fondo de Cesantía M$ Conceptos Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Cargo Banco Recaudación 0 0 Cargo Banco Inversiones Nacionales 0 424 0 0 Cargo Banco Inversiones Extranjeras 0 0 0 0 Cargo Banco Pago Prestaciones por Cesantía 0 0 0 0 Cargo Banco de Saldos de Remuneración 0 0 0 0 Cargo Banco Pagos del Fondo de Cesantía Solidario 0 0 0 0 Total Cargos Bancarios 0 424 0 0 10. Recaudación Clasificada En el Fondo de Cesantía (CIC), el saldo de esta cuenta representa la recaudación destinada al patrimonio del Fondo de Cesantía (CIC) y del Fondo de Cesantía Solidario (FCS), para la cual se haya recibido su documentación de respaldo y comprobantes de depósito bancario. En el Fondo de Cesantía Solidario, el saldo de esta cuenta representa la recaudación perteneciente al Fondo de Cesantía Solidario traspasada desde el Fondo de Cesantía o aquella que conste en las cartolas de las cuentas bancarias de inversiones nacionales del Fondo de Cesantía Solidario o en los comprobantes de depósito bancario, según cuál sea la información que primero se disponga y por aquélla que deba registrarse en la subcuenta Valores por Depositar Nacionales. Las subcuentas que componen esta partida son las siguientes: RECAUDACIÓN CLASIFICADA Al 31 de diciembre de 2013 Fondo de Cesantía Subcuentas Recaudación de Cotizaciones de Empleadores y Trabajadores Recaudación de Aportes Estatales para el Fondo de Cesantía Solidario Recaudación de Saldos de Remuneración Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Cotizaciones Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Saldos de Remuneración Total Recaudación Clasificada 140 Memoria anual 2013 Fondo de Cesantía Solidario M$ % 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% M$ 0 0 0 0 % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) RECAUDACIÓN CLASIFICADA Al 31 de diciembre de 2012 Fondo de Cesantía M$ % 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Subcuentas Recaudación de Cotizaciones de Empleadores y Trabajadores Recaudación de Aportes Estatales para el Fondo de Cesantía Solidario Recaudación de Saldos de Remuneración Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Cotizaciones Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Saldos de Remuneración Total Recaudación Clasificada Fondo de Cesantía Solidario M$ % 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 11. Recaudación por Aclarar En el Fondo de Cesantía, el saldo de esta cuenta corresponde a la recaudación recibida desde la cuenta “Recaudación del mes”, respecto de la cual no se ha recibido documentación alguna de respaldo, ni el respectivo comprobante de depósito bancario al último día del mes, o que habiéndose recibido tal documentación fuese incompleta o discrepante con su respectivo comprobante de depósito, o bien no alcanzaron a ser revisadas. RECAUDACIÓN POR ACLARAR Fondo de Cesantía M$ Subcuentas Fondo de Cesantía Solidario M$ Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Actual Anterior Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación 2.424.268 1.361.427 0 0 Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación incompleta 820.557 811.414 0 0 Subtotal Recaudación por aclarar de cotizaciones 3.244.825 2.172.841 0 0 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin documentación 4.233 1.580 0 0 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con documentación 71 72 0 0 incompleta Subtotal Recaudación por aclarar de saldos de remuneración 4.304 1.652 0 0 Total Recaudación por aclarar 3.249.129 2.174.493 0 0 12. Descuadraturas Menores en Formularios de Pago En el Fondo de Cesantía, el saldo de esta cuenta corresponde al valor actualizado de aquellas cotizaciones y saldos de remuneración para los Fondos de Cesantía que resulten impagas, producto de diferencias con los formularios de pago, que no han sido financiados por la Sociedad Administradora. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se encuentran impagas cotizaciones y saldos de remuneración para el Fondo de Cesantía por un valor de M$ 154 y M$ 1.269, respectivamente, por diferencias con cifras consignadas en formularios de pago que no han sido financiados por la Sociedad Administradora. www.afc.cl 141 Descuadraturas Menores en Formularios de Pago Fondo de Cesantía M$ Subcuentas Ejercicio Actual Descuadraturas Menores en Formularios de Pago de Cotizaciones Descuadraturas Menores en Formularios de Pago de Saldos de Remuneraciones Total descuadraturas menores en formularios de pago 114 40 154 Ejercicio Anterior 1.244 25 1.269 Fondo de Cesantía Solidario M$ Ejercicio Ejercicio Actual Anterior 0 0 0 0 0 0 13. Prestaciones por Cesantía o Fallecimiento Representa los montos a pagar por concepto de beneficios devengados que a la fecha del cierre del ejercicio no han sido girados. El saldo de esta cuenta a la fecha de cierre de los ejercicios al 31 de diciembre de 2013 y 2012, equivalía a M$0, para ambos ejercicios. Las subcuentas que componen esta cuenta son las siguientes: PRESTACIONES POR CESANTÍA O FALLECIMIENTO Fondo de Cesantía Subcuentas Retiros por Cesantía Retiros por Fallecimiento Traspasos por Cesantía Devolución de traspasos por Cesantía Prestaciones No Cobradas Total Cuenta Prestaciones por Cesantía o Fallecimiento Fondo de Cesantía Solidario Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Actual Anterior M$ % M$ % M$ % M$ % 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% La subcuenta “Prestaciones no cobradas” representa el monto de las prestaciones devueltas por la Sociedad Administradora por no haber sido cobradas y cuyos valores están pendientes de reintegrarse a las Cuentas Individuales por Cesantía. 142 Memoria anual 2013 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) 14. Devoluciones de Pagos en Exceso Corresponde al monto de los pagos efectuados a los Fondos de Cesantía en exceso por los empleadores, trabajadores o por el Estado que estén respaldados por la aceptación definitiva de las solicitudes de devolución correspondientes, que no han sido devueltas. DEVOLUCIÓN POR PAGOS EN EXCESO Fondo de Cesantía Subcuentas Pagos en Exceso a Empleadores Pagos en Exceso a Trabajadores Pagos en Exceso al Estado Total Devolución de Pagos en Exceso Ejercicio Actual M$ % 110.753 89,99% 12.325 10,01% 0 0,00% 123.078 100,00% Ejercicio Anterior M$ % 40.068 82,36% 8.581 17,64% 0 0,00% 48.649 100,00% Fondo de Cesantía Solidario Ejercicio Actual M$ 0 0 0 0 % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Ejercicio Anterior M$ 0 0 0 0 % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 15. Comisiones Devengadas a) Modalidad en el cobro de comisiones El cobro de comisiones que la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. mantuvo vigente entre el 01 de enero y el 06 de octubre de 2013 y el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2012, corresponde a un porcentaje calculado sobre una tasa anual del 0,60%, para ambos períodos. A partir del 07 de octubre de 2013, dicha tasa anual asciende a un 0,49% y sólo podrán ser sujetos de cobro de comisiones, los trabajadores que se encuentren cotizando y que tengan saldo en su cuenta individual; en tal condición, la comisión se descuenta de su respectiva cuenta individual. b) Comisiones pagadas a la Sociedad Administradora según el tipo de comisiones CONCEPTOS Comisiones Mensuales 01/01/2012 al 31/12/2012 01/01/2013 al 06/10/2013 07/10/2013 al 31/12/2013 Fondo de Cesantía 0,60% 0,60% 0,49% Comisión BASE Fondo de Cesantía Solidario 0,60% 0,60% 0,49% CONCEPTOS Comisiones Mensuales 01/01/2012 al 31/12/2012 01/01/2013 al 06/10/2013 07/10/2013 al 31/12/2013 Comisión COBRADA Fondo de Cesantía Fondo de Cesantía Solidario 0,60% 0,60% 0,60% 0,60% 0,49% 0,49% La comisión por cobrar se determinó de acuerdo a lo establecido en el artículo 42 de la Ley N° 19.728, modificado por la Ley N° 20.328 con las reglas establecidas en los dos párrafos siguientes. En cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses, supere a la rentabilidad real de sus carteras referenciales, la comisión cobrada será la comisión base incrementada en un 10%. En todo caso, el incremento de la comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad. www.afc.cl 143 A su vez, en cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses, sea inferior a la rentabilidad real de sus carteras referenciales, la comisión cobrada será la comisión base reducida en un 10%. En todo caso, la disminución de la comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad. COMISIONES PAGADAS DEL 07 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (AFC II) Fondo de Cesantía M$ SUBCUENTAS Ejercicio Actual Cuenta Individual por Cesantía - Comisión porcentual sobre saldo Cuenta Fondo de Cesantía Solidario - Comisión porcentual sobre saldo Subtotal - Comisiones pagadas a la Sociedad Administradora Menos - Comisiones reintegradas en el período Total Fondo de Cesantía Solidario M$ Ejercicio Anterior Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 1.769.101 0 0 0 0 0 989.678 0 1.769.101 0 989.678 0 8.036 1.761.065 0 0 0 989.678 0 0 COMISIONES PAGADAS DEL 1° DE ENERO AL 06 DE OCTUBRE DE 2013 (AFC I) Fondo de Cesantía Fondo de Cesantía Solidario Ejercicio Actual M$ SUBCUENTAS Cuenta Individual por Cesantía - Comisión porcentual sobre saldo Cuenta Fondo de Cesantía Solidario - Comisión porcentual sobre saldo Subtotal - Comisiones pagadas a la Sociedad Administradora Menos - Comisiones reintegradas en el período Total Ejercicio Anterior M$ Ejercicio Actual M$ Ejercicio Anterior M$ 11.012.972 11.090.647 0 0 0 0 4.971.552 4.993.053 11.012.972 11.090.647 4.971.552 4.993.053 25.933 10.987.039 34.104 11.056.543 0 4.971.552 0 4.993.053 c) Comisiones devengadas Corresponde a comisiones devengadas y no liquidadas, autorizadas por la normativa vigente. El desglose de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es el siguiente: COMISIONES DEVENGADAS TIPO DE COMISIÓN Comisión Devengada Porcentual Cuentas Individuales por Cesantía Comisión Devengada Porcentual Fondo de Cesantía Solidario 144 Memoria anual 2013 Fondo de Cesantía M$ Ejercicio Actual 0 0 Fondo de Cesantía Solidario M$ Ejercicio Anterior 0 0 Ejercicio Actual 0 284.505 Ejercicio Anterior 0 275.159 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) 16. Consignaciones de Empleadores Enviadas por los Tribunales El saldo de esta cuenta del Fondo de Cesantía representa el monto de los valores consignados por los empleadores y enviados por los Tribunales de Justicia, a raíz de fallos de primera instancia en juicios de cobranza de cotizaciones para los Fondos de Cesantía, los cuales deben quedar a la espera de que se resuelva una apelación interpuesta por los demandados, de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 8 de la Ley N° 17.322. El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012, equivalía a M$ 0 y M$ 31.293, respectivamente. 17. Patrimonio de los Fondos de Cesantía A la fecha de cierre de los estados financieros, el patrimonio de los Fondos de Cesantía presenta el siguiente desglose: PATRIMONIO Cuentas PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE Cesantía Al 31 de diciembre de 2013 Fondo de Cesantía Fondo de Cesantía Solidario % sobre % sobre Cuotas M$ Cuotas M$ Patrimonio Patrimonio 0,00 0 0,00% Cuentas Individuales por Cesantía 1.408.013.490,02 2.759.122.144 98,85% Cuentas Individuales de Saldos de 95.494,45 187.129 0,01% 0,00 0 0,00% Remuneración 0,00 0 0,00% 569.408.919,56 1.146.978.753 100,00% Fondo de Cesantía Solidario Recaudación en Proceso de 0,00 0 0,00% 0,00 0 0,00% Acreditación Rezagos de Cuentas Individuales 16.174.628,83 31.695.560 1,14% 0,00 0 0,00% por Cesantía 7.162,81 14.036 0,00% 0,00 0 0,00% Rezagos de Saldos de Remuneración 0,00 0 0,00% 0,00 0 0,00% Rentabilidad no Distribuida 1.424.290.776,11 2.791.018.869 100,00% 569.408.919,56 1.146.978.753 100,00% Total Patrimonio PATRIMONIO Cuentas PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE Cesantía Al 31 de diciembre de 2012 Fondo de Cesantía Fondo de Cesantía Solidario % sobre % sobre Cuotas M$ Cuotas M$ Patrimonio Patrimonio 0,00 0 0,00% Cuentas Individuales por Cesantía 1.230.040.873,52 2.309.300.753 98,70% Cuentas Individuales de Saldos de 84.460,03 158.567 0,01% 0,00 0 0,00% Remuneración 0,00 0 0,00% 477.476.033,22 917.982.963 100,00% Fondo de Cesantía Solidario Recaudación en Proceso de 0,00 0 0,00% 0,00 0 0,00% Acreditación Rezagos de Cuentas Individuales 16.122.074,76 30.267.872 1,29% 0,00 0 0,00% por Cesantía 6.135,31 11.519 0,00% 0,00 0 0,00% Rezagos de Saldos de Remuneración 0,00 0 0,00% 0,00 0 0,00% Rentabilidad no Distribuida 1.246.253.543,62 2.339.738.711 100,00% 477.476.033,22 917.982.963 100,00% Total Patrimonio www.afc.cl 145 Los saldos de las citadas cuentas corresponden a los siguientes conceptos: a. Cuentas individuales por Cesantía Representa el saldo de todas las cuentas individuales de propiedad de los trabajadores afiliados al Régimen del Seguro de Cesantía, expresados en cuotas y pesos equivalentes. b. Cuentas individuales de Saldos de Remuneraciones Representa el saldo de todas las Cuentas Individuales por Saldos de Remuneración de los trabajadores agrícolas, expresado en cuotas y pesos equivalentes. c. Fondo de Cesantía Solidario Representa el monto en pesos y cuotas de las cotizaciones obligatorias equivalente al 0,8% y al 0,2% de las remuneraciones de los trabajadores afiliados, enteradas por los empleadores y de los aportes del Estado, que está disponible para financiar las prestaciones autorizadas por la normativa vigente. 146 Memoria anual 2013 d. Recaudación en proceso de acreditación Representa el monto en pesos y cuotas de la recaudación destinada al patrimonio de los respectivos Fondos de Cesantía, así como los fondos que se deben restituir al patrimonio de dichos Fondos, todo lo cual se encuentra respaldado con su documentación y que corresponde acreditar en las respectivas cuentas del patrimonio. e. Rezagos de cuentas individuales por Cesantía Representa el monto en pesos y cuotas de los fondos que no han podido ser imputados a las Cuentas Individuales por Cesantía. f. Rezagos de saldos de remuneración Representa el monto en pesos y cuotas de los fondos que no han podido ser imputados a las cuentas individuales de saldos de remuneración. g. Rentabilidad no distribuida Corresponde a la rentabilidad nominal que generan las inversiones de los Fondos de Cesantía y que diariamente debe distribuirse en las restantes cuentas del patrimonio, razón por la cual esta cuenta se encuentra saldada a la fecha de cierre de estos ejercicios. estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) 18. Estado de Variación Patrimonial Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el código 40.190 “Otros Aumentos” y el código 40.295 “Otras Disminuciones” del Estado de Variación Patrimonial del Fondo de Cesantía (CIC), presenta el siguiente detalle: Notas explicativas al estado de variación patrimonial fondo de cesantía Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Código N° Conceptos N° de Cuotas Monto M$ N° de Cuotas Monto M$ 40.190 OTROS AUMENTOS 1 Devolución de comisiones 18.458,38 34.082 19.091,55 34.104 2 Aporte regularizador de AFC 7.484,29 12.068 16.834,94 30.527 3 Reintegro devolución de pagos en exceso 171.313,14 323.185 175.243,27 321.266 4 Reintegro prestaciones por reclamo 48.905,30 92.749 37.079,30 68.306 5 Rentabilidad por instrumentos de cartera 0,00 218.647 0,00 192.994 Rebates y dividendo acciones nacionales y 6 0,00 418.876 0,00 461.533 extranjeros 7 Ajuste cuentas por dictamen de reclamo 2,82 4 0,00 0 8 Ajuste cuotas por dictamen de reclamo 8,60 0 23,67 0 9 Traspaso del FCS por ajustes de reclamo 557.418,91 988.237 1.298.023,40 2.307.353 Traspaso del FCS al CIC para pago 10 12.178.313,11 23.048.224 10.192.336,24 18.695.635 prestaciones Traspaso del FCS al CIC por devolución 11 6.572,73 12.361 6.860,09 12.586 pagos en exceso Total Otros Aumentos 12.988.477,28 25.148.433 11.745.492,46 22.124.304 40.295 OTRAS DISMINUCIONES Devolución aporte regularizador por 1 537,11 986 679,92 1.222 dictamen (CIC) Ajustes de cuotas (CIC) por dictamen de 2 9,50 0 0,90 0 reclamo Ajustes de cuentas por dictamen de 3 28.937,57 53.644 579,13 954 reclamo Devolución aportes regularizador por 4 1.599,39 2.984 2.341,92 4.281 dictamen (REZ.) 5 Rentabilidad devolución pagos en exceso 412.579,12 779.934 349.099,24 642.283 6 Rentabilidad por instrumentos de cartera 0,00 50.146 0,00 144.755 Rebates y dividendo acciones nacionales y 7 0,00 1.828 0,00 2 extranjeros Abono a rentabilidad saldo cuenta 8 0,00 0 0,00 0 empleador Abono a rentabilidad parte retención 4% 9 0,00 40.648 0,00 56.088 Banco Central Corte cupón La Polar según Oficio 10 0,00 0 0,00 61.685 Ordinario N° 23795 Total Otras Disminuciones 443.662,69 930.170 352.701,11 911.270 www.afc.cl 147 Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el código 40.190 “Otros Aumentos” y el código 40.295 “Otras Disminuciones” del Estado de Variación Patrimonial del Fondo de Cesantía Solidario (FCS), presenta el siguiente detalle: Notas explicativas al estado de variación patrimonial fondo de cesantía solidario Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Código N° Conceptos N° de cuotas Monto M$ N° de cuotas Monto M$ 40.190 OTROS AUMENTOS 1 Devolución de comisiones 0,00 0 0,00 0 2 Aporte regularizador de AFC 56.694,70 108.057 49.339,44 91.500 3 Rebate devolución comisiones 0,00 81.887 0,00 101.255 4 Rentabilidad por instrumentos de cartera 0,00 139.642 0,00 119.871 Rebates y dividendo acciones nacionales y 5 0,00 312.428 0,00 145.947 extranjeros 6 Diferencia por traspaso Fondos CIC 0,00 0 0,00 0 Abono a rentabilidad parte retención 4% 7 0,00 0 0,00 23.464 Banco Central 8 Oficio 20.036 sin documentación 0,00 0 0,00 0 9 Aportes por Oficios 16.917, 21.561 y 22.541 249.887,70 490.841 0,00 0 Total Otros Aumentos 306.582,40 1.132.855 49.339,44 482.037 40.295 OTRAS DISMINUCIONES 1 Rentabilidad por instrumentos de cartera 0,00 44.006 0,00 99.625 Rebates y dividendo acciones nacionales y 2 0,00 666 0,00 0 extranjeros Ajustes de cuentas por dictamen de 3 0,00 0 0,00 0 reclamo Abono a rentabilidad parte retención 4% 4 0,00 30.015 0,00 36.022 Banco Central Abono a rentabilidad retención 30% 5 0,00 0 0,00 4.690 Impuesto Dividendo Corte cupón La Polar según Oficio 6 0,00 0 0,00 37.703 Ordinario N° 23795 Total Otras Disminuciones 0,00 74.687 0,00 178.040 19. Cotizaciones Impagas Los totales de cotizaciones impagas mostrados en las cuentas de orden del Fondo de Cesantía, corresponden a cotizaciones morosas, que se detallan como sigue: DETALLE Cotizaciones impagas reconocidas Cotizaciones impagas reconocidas automáticas Cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios de pago Total 148 Memoria anual 2013 Al 31/12/2013 M$ 74.790.053 51.062.388 377.215 126.229.656 Al 31/12/2012 M$ 57.225.386 42.478.716 353.027 100.057.129 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) a)Cotizaciones impagas reconocidas Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses que señala la Ley, de aquellas cotizaciones para los Fondos de Cesantía que no han sido pagados dentro del plazo establecido en el artículo 10 de la Ley N° 19.728 y por las cuales el empleador ha efectuado la declaración a que está obligado, dentro de los mismos plazos que rigen para su pago. b)Cotizaciones impagas reconocidas automáticas Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses de las cotizaciones que el empleador o entidad pagadora de subsidio no ha pagado ni declarado, o cuya declaración fue efectuada con posterioridad al plazo establecido en el inciso primero del artículo 10 de la Ley N° 19.728. c)Cotizaciones impagas originadas por descuadraturas en formularios de pago Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses que señala la Ley, de aquellas cotizaciones que se adeudan como consecuencia de diferencias producidas entre el valor pagado por el empleador que se consigna en el total señalado en el formulario de pago y el monto que resulte de la sumatoria del detalle de dicho formulario. d) Gestión histórica de cobranza Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se han emitido 74.546 y 58.141 resoluciones judiciales por un monto nominal de M$ 8.985.011 y M$ 6.063.898, respectivamente, de las cuales han ingresado a tribunales 42.778 y 50.651, por un monto ascendente a M$ 6.180.315 y M$ 5.015.354, de las cuales se ha recuperado un valor de M$ 3.705.566 y M$ 4.141.141. Cabe señalar que no hay pendientes consignaciones judiciales en primera instancia. d.1) Cobranza Prejudicial Origen Deuda Cantidad Declaración y no pago Declaración y no pago automática Cheques Protestados de Recaudación Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo Reclamos Trabajador Demanda Laboral Diferencias por cobrar a empleadores Diferencias negativas entre Resumen y Detalle Total 17 45 172.624 729.017 1 0 0 507 902.211 www.afc.cl Monto en $ actualizados 2.525.468 4.802.061 3.522.624.262 14.357.057.695 4.036 0 0 8.701.871 17.895.715.393 149 d.2) Cobranza Judicial Origen Declaración y no pago Declaración y no pago automática Cheques Protestados de Recaudación Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo Reclamos Trabajador Demanda Laboral Diferencias por cobrar a empleadores Diferencias negativas entre Resumen y Detalle Total Notificadas No Notificadas Monto en $ Monto en $ Cantidad Cantidad actualizados actualizados 1.061 305.148.599 182 45.067.221 5.272 539.760.829 2.057 175.598.352 833.594 49.588.074.285 260.060 11.107.589.695 420 20.849.511 1.387.881 36.441.620.084 52.046 1.116.538.656 29.451 579.746.219 1.642 159.997.228 2.173 214.322.544 0 0 0 0 14.713 595.023.838 2.659 95.388.195 908.748 52.325.392.946 1.684.463 48.659.332.310 d.3) Cobranza Judicial Notificada Sin Sentencia Con Sentencia Con Sentencia Apelada Monto en $ Monto en $ Monto en $ Cantidad Cantidad Cantidad actualizados actualizados actualizados Declaración y no pago 1.058 303.312.017 3 1.836.582 0 0 Declaración y no pago automática 5.249 537.920.300 7 218.791 16 1.621.738 1.329 153.948.905 2.515 395.847.365 Cheques Protestados de Recaudación 829.750 49.038.278.015 Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo 398 19.947.032 0 0 22 902.479 Reclamos Trabajador 51.606 1.108.449.945 147 2.236.574 293 5.852.137 Demanda Laboral 1.610 157.057.308 0 0 32 2.939.920 Diferencias por cobrar a empleadores 0 0 0 0 0 0 Diferencias negativas entre Resumen y Detalle 14.576 591.356.089 20 811.929 117 2.855.820 Total 904.247 51.756.320.706 1.506 159.052.781 2.995 410.019.459 Origen Deuda d.4) Quiebras Empleadores Origen Deuda Declaración y no pago Declaración y no pago automática Cheques Protestados de Recaudación Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo Reclamos Trabajador Demanda Laboral Diferencias por cobrar a empleadores Diferencias negativas entre Resumen y Detalle Total 150 Memoria anual 2013 Cantidad 42 383 34.795 1.452 4.109 38 0 851 41.670 Monto en $ actualizados 30.592.906 62.114.897 6.521.692.918 242.860.774 179.175.012 2.245.217 0 42.271.767 7.080.953.491 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) d.5) Consignaciones Empleadores Origen Cantidad Declaración y no pago Declaración y no pago automática Cheques Protestados de Recaudación Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo Reclamos Trabajador Demanda Laboral Diferencias por cobrar a empleadores Diferencias negativas entre Resumen y Detalle Total 1 41 5.293 0 194 7 0 113 5.649 Monto en $ actualizados 120.343 1.067.120 258.259.752 0 3.953.846 649.802 0 4.211.342 268.262.205 20. Valor de la Cuota El valor cuota ha sido determinado en base a las normas dictadas por la Superintendencia de Pensiones. Al 31 de diciembre de 2013 los valores del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) ascendían a $ 1.959,59 y a $ 2.014,33, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012, los valores de las cuotas del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) ascendían a $ 1.833,42 y a $1.877,51, que reajustados por la variación del índice de precios al consumidor alcanzan a $ 1.877,42 y a $1.922,57, respectivamente. Estos valores fueron calculados dividiendo el Patrimonio de los Fondos de Cesantía por el número de cuotas emitidas a dichas fechas. 21. Cheques Protestados de Cotizaciones para los Fondos de Cesantía Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se protestaron 1.028 y 948 cheques por un total de M$ 205.781 y M$ 221.654, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se encuentran pendientes de regularizar 14 y 11 cheques por M$ 3.278 y M$ 1.230, respectivamente, cuyo detalle se indica a continuación: CHEQUES PROTESTADOS DE COTIZACIONES Saldo inicial de cheques protestados Cheques protestados en el ejercicio Cheques regularizados Saldo Final de Cheques Protestados www.afc.cl Al 31/12/2013 Número M$ 11 1.202 1.028 205.781 (1.025) (203.705) 14 3.278 AL 31/12/2012 Número M$ 19 997 948 221.654 (956) (221.421) 11 1.230 151 22. Provisiones y Otros Corresponde a las obligaciones devengadas por los Fondos de Cesantía, a montos ingresados por la Sociedad Administradora para la cuenta impuestos y otras provisiones autorizadas previamente por la Superintendencia de Pensiones. Fondo de Cesantía 31/12/2013 DESGLOSE DE PROVISIONES Y OTROS POR CONCEPTO Fecha de vencimiento - Corte cupón La Polar - Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Entel en dólares (USD 891.693,75) - Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Enap en dólares (USD 9.023.750,00) Total Cuenta Provisión y Otros 31/12/2012 Fecha de vencimiento M$ M$ 0 61.685 467.034 0 4.726.279 0 5.193.313 61.685 Fondo de Cesantía Solidario 31/12/2013 DESGLOSE DE PROVISIONES Y OTROS POR CONCEPTO Fecha de vencimiento - Corte cupón La Polar - Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Entel en dólares (USD 188.246,46) Total Cuenta Provisión y Otros 31/12/2012 Fecha de vencimiento M$ M$ 0 37.702 98.596 0 98.596 37.702 23. Hechos Posteriores Oficio Ordinario N°7084 de la Superintendencia de Pensiones En virtud del Oficio Ordinario N° 7084 de fecha 07 de abril de 2014, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la Sociedad Administradora para que realizara diversas correcciones y complementos a los Estados Financieros Auditados de los Fondos de Cesantía al 31 de diciembre de 2013. Dichas observaciones, tanto en los cuadros del Informe Financiero como en las Notas, se detallan a continuación: Código Subcódigo 20.300 20.300 20.310 20.320 152 Nombre Código Cuentas individuales por cesantía-afiliados Cuentas individuales por cesantía-cotizantes Memoria anual 2013 Detalle del Cambio Se corrigió el número de afiliados Se corrigió el número de cotizantes estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) N° Nota Letra de la Nota 1 a) Aspectos Legales de los Fondos de Cesantía Se detalló desde y hasta cuando administró los Fondos AFC Chile S.A. 2 a) Resumen de Criterios Contables Aplicados Se indicó que los estados financieros fueron preparados de acuerdo con normas de la Superintendencia de Pensiones 2 d.2) Resumen de Criterios Contables Aplicados Se modificó la norma que hace referencia a la valorización de los instrumentos financieros 15 b) Comisiones Devengadas Se separan las comisiones pagadas a AFC Chile S.A. de las pagadas a AFC Chile II S.A. 19 d) Cotizaciones Impagas Se elimina frase “No auditada” y se corrigen montos presentados 22 Provisiones y Otros Se incorpora la descripción correcta de los conceptos que componen el saldo al 31.12.2013 24 Hechos Relevantes Se incorporan todos aquellos cambios normativos relativos a inversiones Nombre de la Nota Detalle del Cambio Asimismo, es necesario señalar que la naturaleza de las observaciones no implicó la modificación del patrimonio presentado al 31 de diciembre de 2013. Renuncia de directora suplente En el curso de la sesión ordinaria de Directorio, celebrada con fecha 27 de marzo de 2014, presentó su renuncia al cargo de directora suplente doña Jessica López Saffie. Entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido otros hechos posteriores que puedan afectarlos significativamente. 24. Hechos Relevantes 1 Hechos Relevantes del período de administración de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.: Gerente General de la compañía A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función de Gerente General de la compañía don Víctor Patricio Calvo Ebensperger. Circular N°1.843 de la Superintendencia de Pensiones Con fecha 28 de marzo de 2013 se emitió la Circular N° 1.865, referida a parámetros para el cálculo de límites de inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de Cesantía, derogando la Circular N° 1.815, entrando en vigencia el quinto día hábil siguiente al 28 de marzo de 2013. Adjudicación de licitaciones El Directorio de la compañía, en el curso de su 7ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 24 de abril de 2013, acordó por unanimidad adjudicar la licitación del contrato de arrendamiento de bienes y servicios de computadores (PC), impresoras, soporte de los mismos y mesa de ayuda a la empresa SONDA S.A. www.afc.cl 153 Asimismo, en la misma sesión y también por unanimidad, el Directorio acordó la adjudicación del contrato de telefonía y enlaces a la empresa Entel Chile S.A. Junta Ordinaria de Accionistas Con fecha 26 de abril de 2013, con asistencia de la totalidad de los accionistas de la sociedad, se celebró la Primera Junta Ordinaria de Accionistas de la compañía, adoptándose los siguientes acuerdos: (i) Aprobar la Memoria, Balance y los estados y demostraciones financieras de la sociedad, correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012; (ii) Elegir como nuevos directores de la sociedad a don Jorge Cruz Díaz, don Alberto Etchegaray de la Cerda, don Carlos Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto Karmelic Olivera y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly, estos dos últimos en calidad de directores autónomos y como sus suplentes, también autónomos, don Pedro Arturo Vicente Molina y doña Jessica López Saffie, respectivamente; (iii) Fijar la siguiente remuneración al Directorio: a.- Una dieta mensual equivalente a 80 Unidades de Fomento para el Presidente del Directorio; b.- Una dieta mensual equivalente a 40 Unidades de Fomento para cada uno de los restantes directores titulares; c.- Una dieta mensual equivalente a 30 Unidades de Fomento para cada uno de los directores suplentes y d.- Una dieta mensual equivalente a 20 Unidades de Fomento por cada comité que conformen los directores titulares o suplentes. La dieta específica se devenga por el solo hecho de asistir el director a la sesión respectiva y en los casos de suplentes, aun cuando se encuentre presente el correspondiente director titular; (iv) Designar a la empresa Ernst & Young como auditores externos de la sociedad, para el ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2013; (v) Designar al diario electrónico “El Mostrador” para efectuar las publicaciones a que se refiere el artículo N° 59 de la Ley N° 18.046. Contrato de Subarrendamiento Casa Matriz Con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró con Inmobiliaria Torre Huérfanos SPA, un contrato de subarrendamiento respecto de las Oficinas N° 1301, N° 1401 y N° 1501-2 del Edificio Torre Huérfanos, ubicado en calle Huérfanos N° 670, comuna de Santiago. El 154 Memoria anual 2013 mencionado contrato es por un plazo de diez años contados desde el día 1 de mayo de 2013. En dichas dependencias, luego de su habilitación, se instalará la casa matriz de la compañía. Constitución del Directorio y elección de Presidente y Vicepresidente Con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el Directorio de la sociedad elegido en su Primera Junta Ordinaria de Accionistas. En el curso de dicha sesión constitutiva se procedió a la elección del Presidente y Vicepresidente del Directorio, resultando electos por unanimidad para desempeñar cada una de tales funciones, don Jorge Cruz Díaz y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly, respectivamente. Adquisición del software de administración del seguro de cesantía El Directorio de la compañía, en el curso de su 8ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 29 de mayo de 2013, acordó por unanimidad aprobar la adquisición por medio de su compra, del derecho patrimonial de autor del “Software para la Administración del Seguro de Cesantía”, de actual propiedad de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., incluyendo en dicha compra la asesoría para la implementación, puesta en marcha y capacitación del personal necesario, de dicho sistema computacional, en una suma equivalente en moneda nacional a 164.168,98 Unidades de Fomento. Celebración de Convenio con la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.” El Directorio de la compañía, en el curso de su 9ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 26 de junio de 2013, acordó por unanimidad aprobar la celebración de un convenio con la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.” con el objeto de regular las acciones que cada una de las empresas o que ellas en conjunto realizarían, durante el período de operación en paralelo y marcha blanca de la compañía, estimado en dos meses, y cuyo costo directo se acordó será de cargo de la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.” El mencionado Convenio se suscribió por ambas empresas con fecha 28 de junio de 2013. estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Elección de los miembros del Comité de Inversión y Solución de Conflictos de Interés y de su Presidente El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31 de julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés, resultando electos los directores don Pedro Arturo Vicente Molina, don Carlos Alfonso Serrano Spoerer y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly. El Directorio eligió a don Pedro Arturo Vicente Molina, como Presidente del Comité. Elección de los miembros del Comité de Auditoría y Control Interno de su Presidente El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31 de julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de Auditoría y Control Interno, resultando electos los directores doña Jessica López Saffie, don Jorge Cruz Díaz, don Roberto Karmelic Olivera y don Alberto Etchegaray de la Cerda. El Directorio eligió a don Alberto Etchegaray de la Cerda como Presidente del Comité. Contrato de prestación de servicios de depósito, custodia, administración, control y consulta de archivos y documentos El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 13 de agosto de 2013, aprobó la celebración con las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) de un Contrato de prestación de servicios de depósito, custodia, administración, control y consulta de archivos y documentos, respecto de los archivos y documentos originados durante la administración del seguro a cargo de su antecesora (AFC I) esto es, desde el inicio de la operación del seguro el año 2002, hasta la fecha en que termine la administración del seguro de AFC I. Asimismo, se convino que concluido el período de administración del seguro correspondiente a AFC I, tales documentos y archivos continuarían en depósito y custodia de la misma AFP, por todo el plazo de vigencia del Contrato de Administración del seguro de cesantía celebrado por la compañía con los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social. www.afc.cl Contrato de Prestación de Servicios con “Servicios de Administración Previsional S.A.” (Previred) El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 13 de agosto de 2013, aprobó la celebración de diversos contratos de prestación de servicios con “Servicios de Administración Previsional S.A.” (Previred): (i) Contrato de recaudación electrónica de cotizaciones y Declaración y no pago (DNP); (ii) Contrato Marco para la prestación de servicios tecnológicos, que comprende servicio FTP de casilla y anillo de comunicaciones con las AFP, y servicio de envío de correos electrónicos a empleadores; (iii) Contrato para la gestión de mora presunta y no pago, integrado al modelo de las AFP. Contrato de Compraventa del software de administración del seguro de cesantía y de otros bienes intangibles Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de 2013, la sociedad compró, aceptó y adquirió para sí, de parte de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., los siguientes bienes: (i) derechos de propiedad industrial, solicitudes y concesiones de nombres de dominio de los que era titular la antes nombrada sociedad administradora, por el precio de 100 Unidades de Fomento y, (ii) derechos patrimoniales registrados a nombre de la sociedad administradora antes señalada, sobre el programa de computación denominado “Sistema informático para la administración al seguro de cesantía”, por el precio de 164.068,98 Unidades de Fomento en su equivalente en moneda nacional. El precio de cada una de las mencionadas compraventas se encuentra pagado en su totalidad. Designación de Gerente General Subrogante de la compañía El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29 de agosto de 2013, designó como Gerente General Subrogante de la compañía a don Ricardo López Gómez. Políticas de Inversión para los Fondos de Cesantía y de Solución de Conflictos de Interés El Directorio de la sociedad en su sesión de fecha 25 de septiembre de 2013, de conformidad con lo dispuesto en el artículo N° 50 del D.L. N° 3.500 155 de 1980 y Circular N° 1516 de la Superintendencia de Pensiones, aprobó las Políticas de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés de la compañía. Resolución N° 69 de la Superintendencia de Pensiones Por Resolución N° 69 de la Superintendencia de Pensiones de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el Diario Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio de las operaciones de la administración de los fondos de cesantía a la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”, en conformidad con lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada, esto es, el día 7 de octubre de 2013. El plazo de vigencia de la administración de los fondos de cesantía por parte de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. será de 10 años. Compendio de normas del seguro obligatorio de cesantía Por Resolución N° 81 de la Superintendencia de Pensiones de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado el Compendio de normas del seguro de Cesantía, sistematizado y en medio electrónico, actualizable, que contiene la normativa administrativa que regula el seguro de cesantía, de cumplimiento obligatorio para la Sociedad Administradora. Dicho Compendio entra en vigencia el día 11 de octubre de 2013. Oficio Ordinario N° 25.448 de la Superintendencia de Pensiones En virtud del Oficio Ordinario N° 25.448 de 25 de octubre de 2013, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la Sociedad Administradora para que realizara diversas correcciones y complementos al Acta de Entrega y Recibo de Información del Seguro Obligatorio de Cesantía, suscrita entre la Sociedad Administradora y la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. con fecha 6 de octubre de 2013. Norma General Seguro de Cesantía N° 2 de la Superintendencia de Pensiones Con fecha 28 de octubre de 2013 se emitió la Norma General Seguro de Cesantía N° 1, que modifica el 156 Memoria anual 2013 título I sobre Inversión de los Fondos de Cesantía, políticas de inversión y solución de conflictos de interés y el título VIII sobre Informes Diarios que debe presentar la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía, ambos del libro IV del Compendio de Normas del Seguro de Cesantía. Circular N°1.865 de la Superintendencia de Pensiones Con fecha 8 de noviembre de 2013 se emitió la Circular N° 1.865, referida a parámetros para el cálculo de límites de inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de Cesantía, derogando la Circular N° 1.843, entrando en vigencia el quinto día hábil siguiente al 30 de octubre de 2013. Norma General Seguro de Cesantía N° 3 de la Superintendencia de Pensiones Con fecha 18 de noviembre de 2013 se emitió la Norma General Seguro de Cesantía N° 3, que modifica el título I del libro IV, sobre inversión de los Fondos de Cesantía, políticas de inversión y solución de conflictos de interés del Compendio de Normas del Seguro de Cesantía. Sustitución de garantía Dando cumplimiento a lo establecido en las Bases de Licitación del seguro y en el Contrato para el servicio de administración de los Fondos de Cesantía, con fecha 5 de diciembre de 2013 la Sociedad Administradora recibió la devolución de las boletas de garantía otorgadas en el Período de Implementación, ascendentes a 600.000 Unidades de Fomento, sustituyéndolas en la misma fecha y oportunidad, por una caución que asegura el cumplimiento íntegro, total y oportuno de las obligaciones emanadas del Contrato antes indicado. La garantía entregada consiste en 15 boletas de garantía bancaria, pagaderas a la vista, tomadas por la Sociedad Administradora en el Banco Santander, todas ellas a nombre de la Subsecretaría de Hacienda, con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016, por un total de 400.000 Unidades de Fomento. Norma General Seguro de Cesantía N° 5 de la Superintendencia de Pensiones Con fecha 27 de diciembre de 2013 se emitió la Norma General Seguro de Cesantía N° 5, que modifica los estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Títulos I y VIII del Libro IV, sobre Fondos de Cesantía y regulación de conflictos de intereses del Compendio de Normas del Seguro de Cesantía. 2 Hechos Relevantes del período de administración de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.: Resolución N° 41 de la Superintendencia de Pensiones Por Resolución N° 41 de la Superintendencia de Pensiones de fecha 25 de junio de 2013, se fijan las comisiones máximas que pueden pagarse a las entidades mandatarias extranjeras, con cargo a los Fondos de Pensiones, durante el período comprendido entre el 1 de julio de 2013 y el día 30 de junio de 2014, esta resolución reemplaza el Capítulo ll, de la letra B. del Título lV del Libro lV del Compendio de Normas del Sistema de Pensiones, por el Capítulo ll de la normativa que forma parte de la presente Resolución. Resolución N° 42 de la Superintendencia de Pensiones Por Resolución N° 42 de la Superintendencia de Pensiones de fecha 26 de junio de 2013, se fija a contar del 1 de julio de 2013 y hasta el día 30 de junio de 2014, las comisiones máximas que pueden ser pagadas con cargo a los Fondos de Pensiones, por las inversiones que éstos realicen en fondos mutuos y de inversión, nacionales y extranjeros, en fondos de inversión de capital extranjero y en emisores de títulos representativos de índices de instrumentos financieros extranjeros, según lo dispuesto en la normativa que forma parte integrante de la presente Resolución. Término del Contrato de administración del seguro obligatorio de cesantía Por Decreto Supremo N° 65, de fecha 11 de septiembre de 2013, de los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social, publicado en el Diario Oficial de fecha 7 de octubre de 2013, se declaró a contar de esta última fecha, el término del Contrato de administración del régimen de seguro de cesantía celebrado por dichos Ministerios con la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., mediante escritura pública de fecha 25 de abril de www.afc.cl 2002, otorgada en la Notaría Pública de Santiago de doña Nancy de la Fuente Hernández, ordenándose asimismo su oportuno finiquito. Finiquito del Contrato de administración del seguro obligatorio de cesantía Con fecha 7 de octubre de 2013, la compañía firmó con los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social la escritura pública que contiene el finiquito del Contrato de Administración del seguro obligatorio de cesantía. Lo anterior, en razón de lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 65 de fecha 11 de septiembre de 2013 de los mencionados Ministerios, publicado en el Diario Oficial de fecha 7 de octubre de 2013, que declaró el término del Contrato de Administración a contar de esta última fecha. Resolución N° 8 de la modificación al inciso 24 del artículo 45 del D.L. N° 3.500 de 1980 Con fecha 31 de enero de 2012 se emitió la Resolución N° 8, referida a modificaciones efectuadas al Régimen de Inversión de los Fondos de Pensiones, a que se refiere el inciso vigésimo cuarto del artículo 45 del D.L. N° 3.500 de 1980, principalmente en los temas relacionados con presencia bursátil. Estas modificaciones entraron en vigencia a contar del día 1 de febrero de 2012, conforme a lo señalado en dicha Resolución. Oficio Ordinario N° 2.530 de la Superintendencia de Pensiones Por Oficio Ordinario N° 2.530 de fecha 31 de enero de 2012, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la Sociedad Administradora reintegrar al Fondo de Cesantía Solidario los montos correspondientes a prestaciones de cesantía otorgadas -con cargo a dicho Fondo- a trabajadores pensionados, con posterioridad al mes de abril de 2008. Dicho reintegro fue realizado el 6 de febrero de 2012, por la suma de $ 7.221.969, equivalente a 4.000,67 cuotas del Fondo de Cesantía Solidario. 157 Circular N° 1.802 de la Superintendencia de Pensiones Con fecha 21 de marzo de 2012 se emitió la Circular N° 1.802, referida a parámetros para el cálculo de límites de inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de Cesantía, derogando la Circular N° 1.795, entrando en vigencia el día 28 de marzo de 2012. Oficio Ordinario N° 7.452 de la Superintendencia de Pensiones Por Oficio Ordinario N° 7.452 de fecha 4 de abril de 2012, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la Sociedad Administradora reintegrar al Fondo de Cesantía Solidario los montos correspondientes a prestaciones de cesantía otorgadas -con cargo a dicho Fondo- a trabajadores pensionados, con posterioridad al mes de abril de 2008. Dicho reintegro fue realizado el 11 de abril de 2012, por la suma de $ 82.133.449, equivalente a 45.338,77 cuotas del Fondo de Cesantía Solidario. Contrato de Prestación de Servicios Tecnológicos con la Administradora de Fondos de Pensiones Provida S.A. El Directorio, en su sesión de fecha 31 de mayo de 2012, aprobó la extensión o prórroga del Contrato de prestación de servicios de computación celebrado con A.F.P. Provida S.A., con fecha 15 de abril de 2012, por el período comprendido entre el 16 de abril de 2012 y el 15 de abril de 2013. La prórroga por el período indicado tiene el mismo valor que aquel correspondiente al período anual anterior, esto es, el equivalente a USD 363.000 (IVA incluido). Duodécima Junta Extraordinaria de Accionistas Con fecha 4 de junio de 2012 se llevó a efecto la 12ª Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC, en el curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos: i. Aprobar la Memoria, Balance y los estados y demostraciones financieras de la sociedad, correspondientes al ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2011. ii. Elegir como nuevos directores de la sociedad a don Jorge Cruz Díaz, don Fernando Lefort Gorchs, don Rafael Aldunate Valdés, don José Arturo del 158 Memoria anual 2013 Río Leyton y don Aldo Simonetti Piani, estos dos últimos en calidad de directores autónomos y -conforme la normativa vigente- como suplentes de los dos últimos citados, a don Roberto Karmelic Olivera y a don Pedro Arturo Vicente Molina, respectivamente. iii. Fijar la siguiente remuneración al Directorio: Una dieta mensual equivalente a 80 U.F. para el Presidente del Directorio y una dieta mensual equivalente a 40 U.F. para cada uno de los restantes directores, sea éste el titular del cargo o su suplente -cuando a este último le corresponda asumir dicha suplencia- y siempre que el respectivo director asista a lo menos, a una sesión de Directorio en el mes y; Una dieta equivalente a 20 U.F. para cada director suplente por su asistencia a cada una de las cuatro sesiones anuales en las que el Directorio deba conocer y pronunciarse sobre la Ficha Estadística Codificada Uniforme (FECU). Esta dieta específica se devengará por el solo hecho de asistir el director suplente a la sesión respectiva, aun cuando se encuentre presente el correspondiente director titular. iv. Fijar la siguiente remuneración para los miembros del Comité de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés, sea director titular o su suplente en su caso: una remuneración mensual equivalente a 20 U.F. para cada director miembro del señalado Comité y a 40 U.F. en el caso del Presidente del mismo, la que se devenga a condición que el respectivo director asista a lo menos, a una sesión del Comité en el período respectivo. v. Designar a la empresa Ernst & Young como auditores externos de la sociedad, para el ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2012. vi. Designar al diario electrónico “El Mostrador” para efectuar las publicaciones a que se refiere el artículo N° 59 de la Ley N° 18.046. estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) Décimo Tercera Junta Extraordinaria de Accionistas Con fecha 4 de junio de 2012 se llevó a efecto la 13ª Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC, en el curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos: i. Disminuir el capital social en la suma de $12.900.000.000.- por lo que en consecuencia, el capital de la sociedad, luego de la disminución antes indicada, será de $532.867.102.- dividido en 276.109 acciones ordinarias, nominativas, de una misma serie y sin valor nominal. ii. Proceder a la devolución de la suma en que se ha disminuido el capital de la sociedad, esto es, la suma de $ 12.900.000.000.- a los accionistas de la sociedad por concepto de aportes de capital hechos a ésta, a prorrata de las acciones de que sea titular cada uno de ellos y que se distribuirá en dinero en efectivo en cuotas o parcialidades, debiendo en todo caso estar enteramente distribuida a más tardar el día 31 de diciembre de 2012. iii. Delegar en el Directorio de la sociedad todas las facultades que sean necesarias para que éste adopte todos los acuerdos que sean pertinentes en relación a la fecha y demás condiciones de la devolución, como así también sobre cualquier otra materia relacionada con la disminución acordada. iv. Modificar el estatuto social en lo pertinente, con el objeto de adecuarlo a las reformas acordadas en la Junta. Resolución N° 45 de la modificación al inciso 24 del artículo 45 del D.L. N° 3.500 de 1980 Con fecha 27 de junio de 2012 se emitió la Resolución N° 45, referida a modificaciones efectuadas al Régimen de Inversión de los Fondos de Cesantía, a que se refiere el inciso vigésimo cuarto del artículo 45 del D.L. N° 3.500 de 1980, por la dictación de la Ley N° 20.552, publicada con fecha 17 de diciembre de 2011 en el Diario Oficial, que introduce modificaciones al D.L. N° 3.500, de 1980. Las modificaciones dicen relación con la inversión en monedas extranjeras, requisito de transacción habitual para efectos de las inversiones de www.afc.cl los Fondos de Pensiones en instrumentos extranjeros, plazos para la regularización de excesos de inversión, límites máximos de inversión en moneda extranjera sin cobertura cambiaria y la determinación del concepto de cobertura cambiaria. Estas modificaciones entraron en vigencia a contar del día 1 de julio de 2012 y 1 de diciembre de 2012, conforme a lo señalado en dicha Resolución. Constitución del Directorio de la sociedad y elección de Presidente y Vicepresidente Con fecha 28 de junio de 2012 se constituyó el nuevo Directorio de AFC, elegido en la 12ª Junta Extraordinaria de Accionistas de la sociedad, cuyos miembros son: don Aldo Simonetti Piani, don Jorge Cruz Díaz, don José Arturo del Río Leyton, don Fernando Lefort Gorchs y don Rafael Aldunate Valdés. Asimismo en dicha sesión, el Directorio procedió a la elección de su Presidente y su Vicepresidente, cargos para cuyo desempeño fueron elegidos don Aldo Simonetti Piani y don Fernando Lefort Gorchs, respectivamente. Adjudicación de la administración del Seguro de Cesantía Con fecha 21 de julio de 2012 se publicó en el Diario Oficial el decreto que adjudica la administración del régimen de seguro de cesantía, establecido por la Ley N° 19.728, al “Grupo Nueva Providencia II’’ conformado por BBVA Rentas e Inversiones Limitada, AFP Planvital S.A., AFP Cuprum S.A. y AFP Capital S.A. Conforme a las Bases de Licitación, el plazo de duración de los servicios de administración del régimen de seguro de cesantía, es de 10 años a contar de la fecha de suscripción del contrato de administración. La nueva sociedad es propiedad del Consorcio de AFP’s, que participan en la propiedad de la actual Administradora de los Fondos de Cesantía. 159 Pago de devolución de aportes de capital El día 26 de julio de 2012 se efectuó el primer pago de la devolución de aportes de capital a los accionistas de la sociedad, de conformidad con el acuerdo adoptado por la 13ª Junta Extraordinaria de Accionistas de la sociedad y lo acordado por el Directorio de la sociedad en su sesión de fecha 28 de junio de 2012. La devolución fue por un monto total de M$ 10.000.000, el que se pagó a los accionistas a prorrata de la participación que le cabe a cada uno de ellos en el capital social. Posteriormente, en su sesión de fecha 26 de noviembre de 2012, el Directorio de la sociedad acordó proceder al pago del total del saldo pendiente de dicha devolución, esto es, la suma de M$ 2.900.000.-, fijando como fecha de pago a los accionistas, a prorrata de su participación social, el día 21 de diciembre de 2012. Circular N° 1.815 de la Superintendencia de Pensiones Con fecha 9 de agosto de 2012 se emitió la Circular N° 1.815, referida a parámetros para el cálculo de límites de inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de Cesantía, derogando la Circular N° 1.795, entrando en vigencia el día 17 de agosto de 2012. Ordinario N° 20.118 de la Superintendencia de Pensiones La Superintendencia de Pensiones informó a AFC por dicho Oficio, de fecha 21 de agosto de 2012, que el director de la sociedad don Fernando Lefort Gorchs se encontraba inhabilitado para desempeñarse como tal, atendido lo dispuesto en los artículos 156 y 156 bis del D.L. N° 3.500, motivo por el cual cesó con esa fecha en el ejercicio de su cargo. Renuncia de directores suplentes Con fecha 23 de agosto de 2012, AFC fue notificada de la renuncia presentada al cargo de director suplente de la compañía por don Roberto Karmelic Olivera y don Pedro Arturo Vicente Molina. Circular N° 1.817 de la Superintendencia de Pensiones Con fecha 27 de agosto de 2012 se emitió la Circular N° 1.817, referida a modificaciones a la Circular N° 1.651, la cual dicta normas sobre la contabilidad de los Fondos de Cesantía. 160 Memoria anual 2013 Elección de Vicepresidente del Directorio El Directorio de AFC, en su sesión de fecha 27 de agosto de 2012, acordó designar como su Vicepresidente a don Rafael Aldunate Valdés, en reemplazo de don Fernando Lefort Gorchs. Designación de director de la Sociedad El Directorio de AFC, en su sesión de fecha 24 de septiembre de 2012, acordó designar como director de la compañía a don Fernando Lefort Gorchs, al haber desaparecido la causal de inhabilidad que lo afectó, y quedar en consecuencia nuevamente habilitado para ser designado director de la sociedad. Décimo Cuarta Junta Extraordinaria de Accionistas Con fecha 11 de diciembre de 2012 se llevó a efecto la 14ª Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC, con la asistencia de la totalidad de los mismos, en el curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos: a. Aprobar la proposición de ofrecer a los accionistas, ejercer el derecho a vender a la sociedad las acciones de ésta de cuyo dominio sean titulares, en el precio equivalente a 2,363550845 Unidades de Fomento por acción, en conformidad con lo dispuesto en los artículos 27 y siguientes de la Ley N° 18.046, limitando el número máximo de acciones de propia emisión a comprar por la sociedad, a un total de 63.782 acciones. En el evento de existir más de un oferente vendedor, la compra se efectuará, según el caso, a prorrata o por el total de las acciones ofrecidas. El o los contratos de compraventa de acciones respectivos, deberán celebrarse dentro de los primeros 90 días del año 2013. Luego de adoptado el acuerdo anterior, cada uno de los representantes de las accionistas se pronunció en el sentido de manifestar si su representada ejercería o no el derecho a vender las acciones de la compañía de que era titular. Verificado lo anterior, solamente la accionista Administradora de Fondos de Pensiones Habitat S.A., manifestó expresamente su voluntad en orden a ejercer el derecho a vender la totalidad de sus acciones de la compañía, esto es, 63.782 acciones. estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) b. Delegar en el Directorio de la sociedad todas las facultades que sean necesarias, para que éste adopte todos los acuerdos que sean pertinentes en relación a lo acordado por la Junta en relación a la compra de acciones de propia emisión y concederle todas las atribuciones que corresponda para el buen desarrollo del cometido, pudiendo a su vez delegar las atribuciones que estime en el Gerente General de la compañía o en quien lo subrogue o reemplace, quienes quedan facultados individualmente para celebrar y suscribir el contrato de compraventa de acciones respectivo con la Administradora de Fondos de Pensiones Habitat S.A. www.afc.cl 161 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) www.afc.cl 163 164 Memoria anual 2013 estados financieros FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS) www.afc.cl 165 Gestión Editorial y Diseño: COMUN & K Producciones Ltda.