Memoria anual 2013

Memoria anual 2013
Esta memoria presenta los Estados Financieros del ejercicio del
período que comprende del 1° de enero al 31 de diciembre de 2013
de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II
S.A. y aquellos de los Fondos de Cesantía bajo su administración
desde el 7 de octubre al 31 de diciembre del mismo año. Fue
aprobada en la octava sesión extraordinaria del Directorio,
celebrada el 8 de mayo de 2014, por los siguientes directores
presentes: Jorge Cruz Díaz, Rosita Ackermann O’Reilly, Roberto
Karmelic Olivera, Alfonso Serrano Spoerer, Alberto Etchegaray
de la Cerda y Pedro Arturo Vicente Molina.
Índice
Cifras destacables y Carta del Presidente..................................................................................................................................... 5
Información de la empresa ........................................................................................................................................................ 6
Propiedad y control ...................................................................................................................................................................... 6
Cifras destacables ........................................................................................................................................................................ 7
Carta del Presidente .................................................................................................................................................................... 8
El Seguro de Cesantía ......................................................................................................................................................................... 11
El Seguro de Cesantía en cifras ....................................................................................................................................................... 15
Afiliados y cotizantes .................................................................................................................................................................. 16
Prestaciones del Seguro ............................................................................................................................................................. 18
Los Fondos de Cesantía .............................................................................................................................................................. 20
Inversión de los Fondos de Cesantía ...................................................................................................................................... 23
Carteras de los Fondos de Cesantía ........................................................................................................................................ 23
Estructura de la cartera ............................................................................................................................................................... 23
Retornos reales y de las carteras de referencia ................................................................................................................... 24
Comisión cobrada a los Fondos de Cesantía ........................................................................................................................ 25
La Administradora del Seguro ......................................................................................................................................................... 27
Reseña histórica de la empresa ................................................................................................................................................ 28
Hechos relevantes del año 2013 .............................................................................................................................................. 28
Actividades de la Sociedad Administradora ........................................................................................................................ 31
Otros antecedentes de la Sociedad Administradora ......................................................................................................... 35
Directorio y Administración ...................................................................................................................................................... 37
Estados Financieros de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A ....................................... 45
Informe de los Auditores Independientes ............................................................................................................................. 46
Estados Financieros ..................................................................................................................................................................... 48
Notas explicativas de los Estados Financieros .................................................................................................................... 66
Resumen de hechos relevantes del ejercicio ........................................................................................................................ 102
Análisis razonado de los Estados Financieros ..................................................................................................................... 108
Declaración de responsabilidad ............................................................................................................................................... 109
Estados Financieros del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) .............................................. 113
Informe de los Auditores Independientes ............................................................................................................................. 114
Informe Financiero de los Fondos de Cesantía .................................................................................................................... 116
Notas explicativas de los Estados Financieros de los Fondos de Cesantía ................................................................. 130
Declaración de responsabilidad de los Estados Financieros de los Fondos ................................................................ 163
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Cifras
destacables
y carta del
Presidente
Información de la empresa
Razón social
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile II S.A.
Tipo de sociedad
Sociedad anónima cerrada
Constitución Sociedad Escritura pública de fecha 23 de agosto de 2012 otorgada
ante la Notario Público de Santiago doña Margarita
Moreno Zamorano, suplente del titular don Eduardo
Avello Concha. Publicada en el Diario Oficial del 31 de
agosto de 2012 e inscrita a fojas 60504, número 42159,
del Registro de Comercio de Santiago correspondiente
al año 2012.
Domicilio legal
Huérfanos 670, piso 13, Santiago de Chile
Rol único tributario
76.237.243-6
Teléfono
(56-2) 2927 6800
Fax
(56-2) 2927 6809
Página web
www.afc.cl
Propiedad y control
La Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. es una empresa
de propiedad de BBVA Rentas e Inversiones Limitada (48,60% de participación
accionaria); AFP Capital S.A. (29,40%); AFP Cuprum S.A. (16,70%) y AFP Planvital
S.A. (5,30%). Las empresas accionistas antes mencionadas mantienen vigente
un pacto de accionistas y acuerdo de actuación conjunta.
6
Memoria anual 2013
Cifras destacables y carta del Presidente
Seguro de Cesantía
Variación %
2013/2012
Total
2013/2012
2012
2013
Trabajadores afiliados al Seguro (1)
7.571.674
8.003.060
5,7%
Trabajadores cotizantes (2)
4.289.102
4.406.713
2,7%
$ 3.257.722
$ 3.937.998
20,9%
Solicitudes de Beneficio
1.084.614
1.177.696
8,6%
2.262.310
Total pagado en Beneficios (3)
$ 306.719
$ 369.817
20,6%
$ 676.536
Patrimonio del Fondo de Cesantía (3)
(1): Por fecha de creación de cuenta
(2): Cotizantes con remuneración devengada en diciembre de cada año
(3): En millones de pesos al 31 de diciembre de 2013
Sociedad Administradora
2013
2013
Ingresos Operacionales
$ 3.035
Gastos Operacionales
-$ 4.961
Resultado No Operacional e impuestos
$ 299
Resultado del Ejercicio (MM$)
-$ 1.627
Patrimonio AFC Chile II S.A. (MM$)
$ 11.351
Aportes de Capital (MM$)
$ 12.972
En millones de pesos al 31 de diciembre de 2013
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7
Carta del
Presidente
Estimados accionistas
Me dirijo a ustedes para presentarles la Memoria y Estados
Financieros de la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile II S.A. (AFC II), correspondiente
al ejercicio 2013, período caracterizado por la enorme
trascendencia de asumir la administración del Seguro
de Cesantía por los próximos diez años.
En dicho período, el desafío fue implementar la oferta
comprometida en la licitación para administrar el Seguro
de Cesantía, en forma oportuna y rigurosa, ajustada a los
requerimientos establecidos por el regulador, en el marco
de la misión y visión que definió este Directorio para el
desarrollo de la empresa en los próximos años de gestión.
8
Memoria anual 2013
El 7 de octubre de 2013, el Directorio y el personal de la AFC
II se hacen cargo de manera efectiva de la administración
del Seguro de Cesantía y de la orientación de todas y cada
una de sus acciones, teniendo como referencia esencial
la total disposición para que los fondos administrados se
encuentren al amparo certero de un manejo transparente
y confiable que garanticen a los afiliados un servicio
oportuno y amable.
Con esta misma idea y con el propósito de diseñar
políticas solventes y consistentes con las mejores
normas de gobierno corporativo, durante el año 2013
se estructuraron al interior del Directorio los comités de
Inversiones, Auditoría y Control Interno, Operaciones y
Tecnología, y Recursos Humanos, todos los cuales serán
evaluados en el futuro para considerar su continuidad o
su modificación.
Especial relevancia en el análisis de las funciones se le
concedió al concepto y manejo de los riesgos que debe
enfrentar la AFC II, tanto por la naturaleza de la actividad
que desarrolla como por el compromiso fundamental
que la empresa tiene con los accionistas, reguladores,
afiliados y público en general, constituyendo este aspecto
una materia fundamental en el quehacer del Directorio.
CARTA DEL PRESIDENTE
Para abordar los diferentes compromisos asumidos
en la licitación, se consideró entre sus aspectos
estructurales la instalación de una red de oficinas
para otorgar servicios a afiliados y empleadores que
significó la apertura de cincuenta sucursales a lo largo
de todo el país, dotándolas de personal calificado
para atender y gestionar en forma exclusiva el Seguro
de Cesantía. Este medio se complementó con dos
importante canales de información y servicio para
nuestros usuarios: el Centro de Atención Telefónica
y el sitio www.afc.cl.
Asimismo, se implementó el área de Tecnología de
Información, con una plataforma tecnológica de mayor
capacidad de proceso y con una red capaz de soportar la
operación de casa matriz y sucursales. En igual orden, se
estructuró una organización para el desarrollo, mantención
y soporte de todas las aplicaciones y sistemas requeridos
por la AFC II para la correcta administración del Seguro
de Cesantía.
Además, en este proceso fue especialmente importante la
forma en que se efectuó el reclutamiento y contratación del
personal a esta nueva empresa, mediante una integración
programada y paulatina, una gestión de cambio eficaz y el
involucramiento de todos los miembros de la organización
en el nuevo proyecto.
Al cierre del ejercicio, el Seguro alcanzó una cantidad de
8.003.060 afiliados y 4.262.222 cotizantes, de los cuales
un 33% cuenta con contrato a plazo fijo y con contrato
indefinido un 67%.
Durante el período anual 2013, se pagaron 1.177.696
solicitudes de beneficios, por un monto ascendente a
MM$ 369.817.
Lo construido durante el año 2013 ciertamente deberá
ser consolidado y perfeccionado en los años venideros,
estando seguros de que contamos con el compromiso de
la totalidad del personal de la AFC II, tal como se demostró
el día del inicio de actividades, cuando, siguiendo una
planificación exhaustiva y una ejecución impecable, se
hizo posible una transición fluida entre una empresa y otra,
a plena satisfacción del regulador, afiliados, empleadores
y opinión pública en general.
Finalmente, quiero agradecer –a título personal y en nombre
del Directorio que presido– a todos quienes trabajan en
la AFC II por el esfuerzo y dedicación que diariamente
despliegan en cada una de sus tareas; a los proveedores
por apoyarnos en alcanzar nuestros objetivos, y a los
accionistas que en forma permanente demuestran su
confianza en la gestión que desarrollamos en beneficio
de los trabajadores del país.
Al 31 de diciembre de 2013, el patrimonio de los Fondos de
Cesantía asciende a la suma de MM$ 3.937.998, patrimonio
que es administrado en dos fondos independientes:
el Fondo de Cuentas Individuales (CIC) y el Fondo de
Cesantía Solidario (FCS).
En el año 2013, el Fondo CIC tuvo una rentabilidad nominal
de 6,88%, situándose 0,27% por sobre su cartera de
referencia que obtuvo una rentabilidad de 6,61%. Por su
parte, el FCS obtuvo una rentabilidad nominal de 7,29%,
situándose un 0,29% por sobre su cartera de referencia
que exhibió una rentabilidad de 7%.
Para el año 2014, mantenemos nuestro compromiso
de dar cabal cumplimiento al régimen de inversiones y
maximizar, dentro del mismo, la rentabilidad de los fondos
administrados.
www.afc.cl
Jorge Cruz Díaz
Presidente del Directorio
Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
9
El Seguro
de Cesantía
El Seguro de Cesantía
En esta memoria anual, se presenta la evolución del Seguro
de Cesantía en el período que va desde el 1° de enero al 31
de diciembre del año 2013, no obstante que la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
recién comenzó sus operaciones el 7 de octubre de 2013.
El Seguro de Cesantía es un instrumento de protección
social, creado en virtud de la Ley N° 19.728 vigente
desde el 1° de octubre de 2002 y modificado por la Ley
20.328 publicada el 30 de enero de 2009, destinado a
quienes quedan cesantes ya sea por causas voluntarias o
involuntarias. Se financia con aportes del trabajador, del
12
Memoria anual 2013
empleador y del Estado y es obligatorio para los trabajadores
dependientes mayores de 18 años regidos por el Código
del Trabajo, que hubieren iniciado una relación laboral
con fecha igual o posterior al 2 de octubre de 2002. La
incorporación es voluntaria para aquellos trabajadores
contratados con anterioridad a dicha fecha.
De acuerdo con la ley, están excluidos del sistema los
trabajadores de casa particular; los menores de 18 años
de edad hasta que los cumplan; aquellos trabajadores
sujetos a contrato de aprendizaje y los pensionados (salvo
en el caso de tratarse de invalidez parcial). Así también,
El Seguro de Cesantía
están excluidos los trabajadores del sector público que
se rigen por el Estatuto Administrativo.
La cotización mensual asciende al 3% de la remuneración
imponible del trabajador, con un tope de 105,4 Unidades
de Fomento. Sin embargo, el origen y la distribución de la
cotización depende del tipo de contrato del afiliado: en
el caso de los trabajadores contratados a plazo o para
una obra, trabajo o servicio determinado, la cotización
del 3% de su remuneración es de exclusivo cargo del
empleador y en el caso de los trabajadores contratados
en forma indefinida, la cotización de cargo del empleador
se reduce a un 2,4% de la remuneración del trabajador,
siendo el 0,6% restante de cargo del trabajador.
El Seguro se basa en un sistema de capitalización individual
(cuenta personal del trabajador afiliado) combinado con un
fondo solidario (fondo de reparto). Este último se financia
con aportes del Estado y una fracción de la cotización
de cargo del empleador (0,8% de la remuneración del
trabajador en los contratos indefinidos y 0,2% en los de
plazo fijo) y está destinado a financiar las prestaciones
mínimas que establece la ley para los afiliados de más
bajos ingresos. Con las modificaciones introducidas por
la Ley 20.328, se extendió el uso del fondo solidario a los
trabajadores con contrato a plazo o para una obra, trabajo
o servicio determinado.
Los beneficios del Seguro de Cesantía están relacionados
con la antigüedad o tiempo cotizado en el sistema, el
tipo de contrato de trabajo y la causal de término de la
relación laboral. En términos generales, el trabajador que
termina una relación laboral tiene derecho a realizar giros
en dinero, mensuales y decrecientes, permitiéndole con
ello paliar su carencia de ingresos, giros que varían en
función del promedio de sus últimas remuneraciones y
si el trabajador tiene o no derecho al Fondo Solidario, y
si decide optar o no a dicho fondo.
por ese Instituto. Cabe señalar que durante el año 2013
no se observó un nivel de desempleo que activara el pago
de los 2 giros adicionales a los beneficiarios del Fondo de
Cesantía Solidario.
Los fondos acumulados en la Cuenta Individual del
trabajador y los giros que con cargo a ellos se efectúen,
no constituyen renta para los efectos tributarios.
Para solicitar prestaciones del Seguro de Cesantía, el
trabajador debe estar cesante y acreditar dicha condición
con un documento válido, como por ejemplo el finiquito,
entre otros; tener cotizaciones desde la fecha de afiliación
o desde la fecha de cobro del último giro registrado en
su Cuenta Individual.
Para solicitar el Seguro de Cesantía con cargo al Fondo de
Cesantía Solidario, el trabajador cesante debe registrar en
su cuenta individual un saldo insuficiente para financiar los
pagos del Seguro y un mínimo 12 cotizaciones registradas
en el Fondo de Cesantía Solidario en los 24 meses antes
del despido, debiendo ser las últimas tres continuas y con
un mismo empleador. Mientras el trabajador reciba pagos
con cargo al Fondo de Cesantía Solidario debe presentarse
mensualmente a la Oficina Municipal de Intermediación
Laboral (OMIL) de su comuna.
El Seguro de Cesantía, desde sus inicios el año 2002,
contempla beneficios en dinero, salud y asignación familiar
según el fondo por el cual se cobre. Adicionalmente, al
momento de pensionarse, la persona puede traspasar
parte o la totalidad de los fondos de su Cuenta Individual
de Cesantía a su cuenta de capitalización individual de
AFP o retirar el total de los recursos ahorrados en un
solo giro. En caso de fallecimiento, sus beneficiarios o
herederos pueden retirar el saldo acumulado en la Cuenta
Individual del causante.
La ley establece que aquellos beneficiarios que estén
percibiendo el último giro con cargo al Fondo de Cesantía
Solidario, tendrán derecho a dos giros adicionales, cada
vez que la tasa nacional de desempleo publicada por el INE
exceda en 1 punto porcentual el promedio de dicha tasa,
correspondiente a los cuatro años anteriores publicados
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13
El Seguro
de Cesantía
en cifras
El Seguro de Cesantía en cifras
Afiliados y cotizantes
Al 31 de diciembre de 2013 el Seguro de Cesantía cuenta con 8.003.060 afiliados, cifra que
representa un crecimiento del 5,7% respecto del año anterior. Del total de afiliados al Seguro de
Cesantía, un 97,4% se ha incorporado en forma obligatoria al iniciar una nueva relación laboral,
mientras que el restante 2,6% lo ha hecho en forma voluntaria.
Afiliados al Seguro de Cesantía
(al término de cada año)
9.000.000
8.003.060
8.000.000
7.571.674
7.106.724
7.000.000
6.633.200
6.175.884
6.000.000
5.722.207
5.130.370
5.000.000
4.478.077
4.000.000
3.802.842
3.022.467
3.000.000
2.115.043
2.000.000
1.000.000
683.534
0
2002
16
2003
2004
Memoria anual 2013
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
El Seguro de Cesantía en cifras
Durante el año 2013, los cotizantes al seguro de cesantía alcanzaron un promedio mensual de 4.262.222, lo que significa
un crecimiento anual del 4%, inferior al crecimiento del año anterior, que alcanzó el 7%.
Cotizantes del Seguro de Cesantía
(promedio mensual, por mes de devengamiento de la remuneración)
5.000.000
Plazo fijo
Indefinido
4.500.000
4.049.961
4.262.222
3.814.856
4.000.000
3.505.784
3.234.984
3.500.000
3.165.844
2.855.707
3.000.000
2.471.620
2.500.000
2.067.912
2.000.000
1.588.216
1.500.000
1.038.362
1.000.000
429.429
500.000
0
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Se observa que los cotizantes a plazo indefinido experimentaron un crecimiento del 6% respecto del año anterior, frente
a una disminución del 0,4% experimentado por los cotizantes a plazo fijo. Durante el año 2013, la participación de los
cotizantes indefinidos y los cotizantes a plazo fijo es de un 67% y un 33%, respectivamente.
Rentas promedio de los Cotizantes
(pesos nominales)
800.000
700.000
600.000
Contrato indefinido
Total cotizantes
Contrato plazo fijo
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
4°
1°
2°
1°
2°
1°
2°
1°
2°
1°
2°
1°
2°
1°
2°
1°
2°
trim sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem
2002 2003 2003 2004 2004 2005 2005 2006 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010
www.afc.cl
1°
sem
2011
2°
sem
2011
1°
sem
2012
2°
sem
2012
1°
sem
2013
2°
sem
2013
17
Se observa que en el año 2013, el crecimiento del promedio anual de las rentas imponibles
mensuales reales de los cotizantes del seguro fue de 7,1%. El crecimiento real se descompone
en un 6% de variación para los cotizantes con contrato indefinido y un 7,3% para los cotizantes
a plazo fijo o por obra.
Prestaciones del Seguro
Al 31 de diciembre de 2013 y desde su inicio, 3.965.479 afiliados han obtenido beneficios del
Seguro de Cesantía, tramitándose 9,3 millones de solicitudes. Esto significa que cada beneficiario
ha tramitado exitosamente en promedio 2,3 solicitudes.
Solicitudes de beneficio según tipo de contrato
AÑO
Plazo Fijo
Solo CIC
Indefinidos
Opta FCS
Solo CIC
Opta FCS
TOTAL
Distribución
%
PF/I
2003
111.064
-
529
109
111.702
99/1
2004
399.782
-
40.422
7.349
447.553
89/1
2005
517.294
-
110.432
16.936
644.662
80/20
2006
610.638
-
173.443
25.791
809.872
75/25
2007
626.705
-
229.088
28.770
884.563
71/29
2008
653.269
-
285.500
40.204
978.973
67/33
2009
687.303
7.282
317.128
70.463
1.082.176
64/36
2010
595.203
30.540
287.141
74.262
987.146
63/37
2011
629.524
19.764
300.475
68.129
1.017.892
64/36
2012
635.985
18.314
345.464
65.897
1.065.660
61/39
664.736
17.753
406.553
69.884
1.158.926
59/41
6%
100%
2013
Total
57%
6.131.503
2%
93.653
35%
2.496.175
467.794
9.189.125
68/32
En el año 2013, de un total de 1,16 millones de solicitudes de beneficio por cesantía, el 59% fueron
realizadas por trabajadores con contrato a plazo fijo, por obra o faena, para efectuar retiros de su
Cuenta Individual. Un 2% corresponde a solicitudes plazo fijo con opción al Fondo Solidario. Por su
parte, los afiliados con contrato indefinido que accedieron al beneficio de cesantía financiado sólo
por su Cuenta Individual, corresponden al 35%; sólo el 6% de las solicitudes fueron efectuadas
por afiliados con contrato indefinido que accedieron al Fondo de Cesantía Solidario.
18
Memoria anual 2013
El Seguro de Cesantía en cifras
Montos promedio reales por solicitud (en UF)
Tipo de Solicitud
Plazo fijo o por obra CIC
2009
2010
2011
2012
2013
5,8
6,0
6,4
6,9
7,7
3%
7%
7%
11%
7,8
6,9
7,2
7,6
-6%
-12%
5%
6%
17,8
19,8
21,5
23,4
17%
11%
9%
9%
23,3
23,0
23,8
24,8
-8%
-1%
3%
4%
14,5
17,1
15,8
20,6
29%
18%
-8%
31%
10,8
11,6
12,7
14,4
9%
7%
10%
13%
Variación % respecto al año anterior ——>
Plazo fijo o por obra Fondo Solidario
8,4
Variación % respecto al año anterior ——>
Indefinido sólo CIC
15,2
Variación % respecto al año anterior ——>
Indefinido con Fondo Solidario
25,3
Variación % respecto al año anterior ——>
fallecidos y pensionados
11,2
Variación % respecto al año anterior ——>
Todas las solicitudes
9,9
Variación % respecto al año anterior ——>
Respecto al año anterior, el monto promedio de las prestaciones creció en un 13% real, destacando el
crecimiento de las prestaciones con financiamiento de la Cuenta Individual que creció un 11% para los
trabajadores a plazo fijo y 9% para los trabajadores a plazo indefinido. Por su parte, las prestaciones
con opción al Fondo Solidario aumentaron 6% para los trabajadores a plazo fijo, y 4% real en el caso
de los trabajadores con contrato indefinido. Al igual que en los años anteriores, el aumento del monto
promedio de los beneficios de la Cuenta Individual se explica por los mayores saldos acumulados en
las Cuentas Individuales, producto del aumento de las remuneraciones promedio de los cotizantes y
por el aumento del número de meses cotizados al momento de retirar.
Prestaciones de Cesantía año 2013
(por tipo de solicitud)
C. Plazo Fijo
solo C.I.C.
C. Plazo Fijo
opta F.C.S.
637.518
16.310
C. Indefinido
solo C.I.C.
C. Indefinido
opta F.C.S.
398.754
67.581
Pago
promedio
x solicitud
%
última
renta
N° de
giros
M$ 175
43%
1,3
M$ 175
54%
1,8
M$ 543
88%
2,3
M$ 593
149%
4,1
N° de Solicitudes
www.afc.cl
19
Los trabajadores con contrato a plazo fijo o por obra
reciben un pago promedio por solicitud que asciende a
$175.000, tanto si es financiada por el saldo de su Cuenta
Individual o recibe aporte del Fondo de Cesantía Solidario.
Sin embargo, la prestación con retiro de la Cuenta Individual
representó un 43% del promedio de las últimas rentas
mensuales de dichos trabajadores y fue retirada en 1,3
giros. Para aquellos que optaron por financiamiento del
Fondo de Cesantía Solidario, representó un 54% de su
renta y fue recibida en 1,8 giros promedio.
Cabe destacar que el pago promedio por solicitud de un
trabajador con contrato indefinido con financiamiento del
Fondo de Cesantía Solidario es 9% mayor que el monto
percibido por un trabajador con el mismo contrato pero
que lo financió solamente con el saldo de su Cuenta
Individual (M$ 593 versus M$ 543).
La diferencia entre los beneficios financiados por la Cuenta
Individual y los con Fondo de Cesantía Solidario es más
significativa al comparar el porcentaje del beneficio en
relación al último sueldo, en promedio de las rentas
mensuales un 88% y 149% de las remuneraciones,
respectivamente. Los beneficios con cargo a la Cuenta
Individual se pagaron en promedio en 2,3 giros, mientras
que aquellos que accedieron al Fondo Solidario lo recibieron
en 4,1 giros.
Los Fondos de Cesantía
Como se indicó anteriormente, la Sociedad administra
dos fondos: el de Cuentas Individuales y el de Cesantía
Solidario, los cuales acumulan, al cierre del año 2013, un
patrimonio de $3.937.998 millones, superior en un 24%
al saldo acumulado al cierre del año 2012 ($3.181.369
millones).
Patrimonio de los Fondos de Cesantía
(miles de millones de pesos)
$4.000
$3.800
$3.938
En proceso
FCS
CIC
TOTAL
$3.600
$3.400
$3.200
$3.181
$3.000
$2.800
$2.549
$2.600
$2.400
$2.200
$1.974
$2.000
$1.800
$1.527
$1.600
$1.400
$1.182
$1.200
$1.000
$838
$800
$600
$549
$400
$200
$334
$71
$182
$0
2003
20
2004
2005
Memoria anual 2013
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Este patrimonio se divide en 70,1% en Cuentas Individuales
propiedad de cada trabajador; 29,1% del Fondo de Cesantía
Solidario, y 0,8% correspondiente a la recaudación en proceso.
El patrimonio acumulado de los Fondos de Cesantía al
31 de diciembre de 2013 es producto de las variaciones
experimentadas por ellos desde su inicio el año 2002,
según el siguiente detalle:
Variación patrimonial de los Fondos de Cesantía
Detalle
Cuentas
Individuales
Fondo
Solidario
Total MM$
%
Empleador
3.129.151
53,8%
Trabajador
715.114
12,3%
Empleador
985.085
16,9%
Aporte Estatal
Rentabilidad
66.379
1,1%
924.084
15,9%
Total Incrementos
5.819.813
100%
Retiros
-1.806.676
-31,0%
-75.139
-1,3%
Comisión
Total Disminuciones
-1.881.816 -32,3%
Total Patrimonio
3.937.998
22
Memoria anual 2013
La principal fuente de incrementos de los Fondos de
Cesantía lo constituyen las cotizaciones de empleadores y
trabajadores. El aporte de los empleadores a las Cuentas
Individuales de los trabajadores significa un 53,8% del
total de los incrementos que se han producido desde el
inicio del Seguro, el año 2002, hasta el 31 de diciembre
de 2013. A su vez, el aporte de los trabajadores a sus
Cuentas Individuales representa un 12,2% del total de
incrementos en el mismo período.
Los aportes del Fondo de Cesantía Solidario corresponden
a aquellos realizados por los empleadores y equivale al
16,9% de los incrementos, mientras que el aporte estatal
es del 1,1%.
Los egresos de los Fondos de Cesantía corresponden
principalmente a los retiros efectuados por los beneficiarios
del Seguro y representan un 31% del total de los incrementos.
Por su parte, las comisiones cobradas por la Administradora
representan sólo un 1,3% del total de incrementos del
Fondo, cifra que se compara muy favorablemente con la
rentabilidad de 15,9% obtenida por éstos.
Durante el período 2002 – 2013 los flujos de entrada superan
ampliamente los montos pagados por concepto de beneficios,
lo cual explica la importante acumulación de fondos.
El Seguro de Cesantía en cifras
Inversión de los Fondos de Cesantía
Carteras de los Fondos de Cesantía
Las inversiones de los Fondos de Cesantía se regulan, a
contar del 1° de noviembre de 2009, de acuerdo con las
normas establecidas en la Ley N°20.328, publicada el
30 de enero de 2009 y que modificó la Ley N°19.728 del
Seguro de Cesantía. Entre otras materias se estableció un
nuevo Régimen de Inversiones para los Fondos de Cesantía
que contempla como modificaciones fundamentales la
separación del Fondo de Cesantía en dos nuevos fondos y
el cambio del sistema de premio y castigo en la comisión
de administración.
Al 31 de diciembre de 2013, los activos de los Fondos
de Cesantía sumaban 3.938 miles de millones de pesos,
equivalentes a 7.519 millones de dólares y 168,9 millones
de Unidades de Fomento. El total de los Fondos de Cesantía
experimentó una variación nominal de 5,1% desde el 7
de octubre de 2013.
Del Fondo de Cesantía se generaron el Fondo de Cesantía
Solidario (FCS) y el Fondo de Cuentas Individuales (CIC),
con carteras de inversión independientes y diferenciadas
en su nivel de riesgo. Los dos fondos incluyen instrumentos
de renta fija. El Fondo de Cesantía Solidario tiene una
mayor proporción de renta fija nacional (75%) e incluye
un 10% de renta variable. En cambio, el Fondo de Cesantía
de Cuentas Individuales incluye un 45% en renta fija
nacional y un 45% en instrumentos de intermediación
financiera y no incluye renta variable.
La Administradora está sujeta a las mismas normas legales
y reglamentarias que rigen a las Administradoras de
Fondos de Pensiones, en lo que respecta a la adquisición,
mantención, custodia y enajenación de instrumentos
financieros, así como a las normas de conflictos de interés.
Complementando lo anterior, cabe indicar que la
Superintendencia de Pensiones autorizó formalmente
el 7 de octubre la entrada en operación de la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II, fecha
en la que la administración de los Fondos de Cesantía
comenzó a ser gestionada por la AFC II.
El desglose por Fondo se presenta a continuación:
Activos Fondos
07-10-2013 31-12-2013 Var%
CIC (MM$)
2.636.262
2.791.019
5,9%
FCS (MM$)
1.075.718
1.146.979
6,6%
Fondos (MM$)
3.711.980
3.937.998
6,1%
Fondos (MM UF)
160,7
168,9
5,1%
Fondos (MM US$)
7.441
7.519
1,0%
Estructura de la cartera
La composición de las carteras de inversión de los
Fondos de Cesantía, FCS y CIC al cierre de ejercicio, son
consistentes con la estructura de las carteras referenciales
con las que se compara la rentabilidad de estos Fondos de
Cesantía y Fondo de Cesantía Solidario para los efectos
de determinar el premio o castigo en las comisiones de
administración para la Administradora.
La estructura de las carteras de los Fondos de Cesantía
y sus carteras referenciales al 31 de diciembre de 2013
se observa en el cuadro siguiente:
www.afc.cl
23
Instrumentos
Fondo
CIC
Cartera de
Referencia
Renta Fija Nacional
46,3%
45,0%
Intermediación Financiera
43,1%
45,0%
Renta Fija Extranjera
10,6%
10,0%
Instrumentos
Fondo
FCS
Cartera de
Referencia
Renta Fija Nacional
74,7%
75,0%
Intermediación Financiera
10,1%
10,0%
Renta Fija Extranjera
4,9%
5,0%
Renta Variable Nacional
5,0%
5,0%
Renta Variable Extranjera
5,3%
5,0%
Retornos reales y de las carteras de referencia
Las rentabilidades reales (corregidas por IPC) obtenidas en
2013 por los fondos CIC y FCS y sus carteras de referencia
durante el período de administración que empieza el 7
de octubre de 2013 se detallan en el cuadro siguiente en
el que se puede observar una mayor rentabilidad para
ambos fondos:
CIC vs Referencia
Retorno Real
Acumulado 2013
(07-10 al 31-12)
CIC
1,14%
Referencia CIC
1,03%
(CIC - Referencia)
0,11%
FCS vs Referencia
Retorno Real
Acumulado 2013
(07-10 al 31-12)
FCS
1,30%
Referencia FCS
1,22%
(FCS - Referencia)
0,08%
24
Memoria anual 2013
El Seguro de Cesantía en cifras
Comisión cobrada a los Fondos de
Cesantía
La Administradora cobra, como única retribución por el
trabajo que desarrolla, una comisión base de 0,49% anual
sobre el saldo de los Fondos de Cesantía y Solidario, que
según lo establece la ley del Seguro de Cesantía contempla
un premio o castigo de hasta un 10%, determinados
según las rentabilidades obtenidas por cada uno de los
Fondos, comparadas en períodos semestrales móviles
con las respectivas carteras de referencia, definidas en el
Régimen de Inversión de los Fondos de Cesantía.
En el período en que esta Sociedad Administradora
gestionó las carteras de inversiones de los Fondos
de Cesantía, se cobró la comisión base, puesto que la
licitación del Seguro contemplaba un período inicial
de seis meses sin aplicación del sistema de premio o
castigo previsto en la Ley.
www.afc.cl
25
La
Administradora
del Seguro
La Administradora del Seguro
Reseña histórica de la empresa
La Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile II S.A. (AFC II) se adjudicó en el año 2012, en una
licitación pública internacional, la administración del
Seguro de Cesantía hasta el año 2022, y en su puesta en
marcha trató de recoger el aprendizaje, conocimientos e
innovación de los primeros diez años de administración
del Seguro, gestión que estuvo a cargo de la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.
De acuerdo con el contrato firmado con el Estado de Chile,
la AFC II se hizo cargo de la administración del Seguro el
día 7 de octubre de 2013, con la misión de “administrar
el seguro de cesantía con eficiencia y riesgo controlado,
para otorgar a los afiliados un servicio de calidad en sus
períodos de desempleo, generando así el valor esperado
por el Estado de Chile y los accionistas”.
Hechos relevantes del año 2013
Los principales hitos de la Administradora de Fondos de
Cesantía durante el 2013 son:
Gerencia General de la compañía
A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función
de Gerente General de la compañía don Víctor Patricio
Calvo Ebensperger.
Junta Ordinaria de Accionistas
Con fecha 26 de abril de 2013, y asistencia de la totalidad de
los accionistas de la sociedad, se celebró la Primera Junta
Ordinaria de Accionistas de la compañía, adoptándose los
28
Memoria anual 2013
siguientes acuerdos: (i) Aprobar la Memoria, Balance y
los estados y demostraciones financieras de la sociedad,
correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre
de 2012; (ii) Elegir como nuevos directores de la sociedad
a don Jorge Cruz Díaz, don Alberto Etchegaray de la Cerda,
don Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto Karmelic Olivera
y doña Rosita Cecilia Ackermann O’Reilly, estos dos últimos
en calidad de directores autónomos y como sus suplentes,
también autónomos, don Pedro Arturo Vicente Molina y
doña Jessica López Saffie, respectivamente; (iii) Fijar la
siguiente remuneración al Directorio: a.- Una dieta mensual
equivalente a 80 Unidades de Fomento para el Presidente
del Directorio; b.- Una dieta mensual equivalente a 40
Unidades de Fomento para cada uno de los restantes
directores titulares; c.- Una dieta mensual equivalente a
30 Unidades de Fomento para cada uno de los directores
suplentes, y d.- Una dieta mensual equivalente a 20
Unidades de Fomento por cada comité que conformen
los directores titulares o suplentes. La dieta específica se
devenga por el solo hecho de asistir el director a la sesión
respectiva y en los casos de suplentes, aun cuando se
encuentre presente el correspondiente director titular;
(iv) Designar a la empresa Ernst & Young como auditores
externos de la sociedad, para el ejercicio que termina el 31
de diciembre de 2013; (v) Designar al diario electrónico
“El Mostrador” para efectuar las publicaciones a que se
refiere el artículo N° 59 de la Ley N° 18.046.
Contrato de Subarrendamiento Casa Matriz
Con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró
con Inmobiliaria Torre Huérfanos S.A. un contrato de
subarrendamiento respecto de las Oficinas N° 1301, N°
1401 y N° 1501-2 del Edificio Torre Huérfanos, ubicado
en calle Huérfanos N° 670, comuna de Santiago. El
mencionado contrato es por un plazo de diez años contado
desde el día 1 de mayo de 2013. En dichas dependencias,
se instaló la casa matriz de la compañía.
La Administradora del Seguro
Constitución del Directorio y elección de
Presidente y Vicepresidente
Con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el Directorio
de la sociedad elegido en su Primera Junta Ordinaria de
Accionistas, procediéndose a la elección del Presidente y
Vicepresidente del mismo, siendo electos por unanimidad
don Jorge Cruz Díaz y doña Rosita Cecilia Ackermann
O’Reilly, respectivamente.
Contrato de Compraventa del software de
administración del Seguro de Cesantía y de
otros bienes intangibles
Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de 2013,
la Sociedad compró, aceptó y adquirió para sí, de parte
de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
de Chile S.A., los siguientes bienes: (i) derechos de
propiedad industrial, solicitudes y concesiones de nombres
de dominio de los que era titular la antes nombrada
sociedad administradora, por el precio de 100 Unidades
de Fomento, y (ii) derechos patrimoniales registrados a
nombre de la sociedad administradora antes señalada,
sobre el programa de computación denominado “Sistema
informático para la administración al seguro de cesantía”,
por el precio de 164.068,98 Unidades de Fomento en su
equivalente en moneda nacional. El precio de cada una
de las mencionadas compraventas se encuentra pagado.
Designación de Gerente General Subrogante
de la compañía
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29 de
agosto de 2013, designó como Gerente General Subrogante
de la compañía a don Ricardo López Gómez.
www.afc.cl
29
30
Memoria anual 2013
La Administradora del Seguro
Autorización para el inicio de operaciones
Actividades de la Sociedad Administradora
Por Resolución N°69 de la Superintendencia de Pensiones
de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el Diario
Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio
de las operaciones de la Sociedad Administradora, en
conformidad a lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar
del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada,
esto es, el día 7 de octubre de 2013.
La Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
de Chile II S.A. es una sociedad anónima de giro único,
que tiene por objeto exclusivo administrar el Fondo de
Cesantía y el Fondo de Cesantía Solidario, otorgando y
administrando las prestaciones y beneficios que establece
la Ley N° 19.728.
Compendio de normas del Seguro Obligatorio
de Cesantía
Por Resolución N° 81 de la Superintendencia de Pensiones
de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado el Compendio
de normas del Seguro de Cesantía, sistematizado y en
medio electrónico, actualizable, que contiene las normas
administrativas que regulan el Seguro de Cesantía, de
cumplimiento obligatorio para la Sociedad Administradora.
Dicho Compendio entró en vigencia el día 11 de octubre
de 2013.
Sustitución de garantía
De conformidad con lo indicado en las Bases de Licitación
del Seguro y en el Contrato para el servicio de administración
de los Fondos de Cesantía, con fecha 5 de diciembre de
2013 la Sociedad Administradora recibió la devolución
de las boletas de garantía otorgadas en el Período de
Implementación, ascendentes a 600.000 Unidades de
Fomento, sustituyéndolas en la misma fecha y oportunidad,
por una caución que asegura el cumplimiento íntegro, total
y oportuno de las obligaciones emanadas del Contrato
antes indicado. La garantía entregada consiste en 15
boletas de garantía bancaria, pagaderas a la vista, tomadas
por la Sociedad Administradora en el Banco Santander,
todas ellas a nombre de la Subsecretaría de Hacienda,
con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016, por un
total de 400.000 Unidades de Fomento.
El modelo operativo de la compañía considera realizar
directamente las funciones de afiliación, atención de
público y pago de beneficios en una red de sucursales
propias ubicadas de Arica a Punta Arenas, y todas las
demás funciones correspondientes a la administración del
Seguro con excepción de la recaudación, pago de beneficios
y soporte tecnológico que son contratados con terceros.
El modelo considera la formación de un equipo de trabajo
competente, comprometido y altamente motivado con
alcanzar la visión de la compañía: “Ser una empresa
respetada por la calidad y eficiencia con que administra
el Seguro de Cesantía; su compromiso con la gestión
eficaz de esta política pública; su preocupación por el
desarrollo del personal; la actitud de sus empleados y
grato ambiente laboral; y, sobre todo, por la atención
oportuna y amable a sus afiliados”.
Servicio a afiliados y empleadores
Atención a usuarios
Desde el inicio de su operación el 7 de octubre de 2013, la
AFC atiende a través de una red propia de 50 sucursales,
ubicadas en las capitales regionales, capitales provinciales
de más de 30 mil habitantes y comunas con más de 100 mil
habitantes (a excepción de la RM), a lo largo de todo el país.
Por su parte, en Isla de Pascua la atención se realiza a
través de AFP Capital y en otras 13 comunas aisladas –que
son capitales provinciales de menos de 30 mil habitantes–
se dispone de atención presencial parcial ejecutada por
personal de la AFC, según programación mensual que
se difunde a través de distintos medios.
www.afc.cl
31
Complementan los canales de atención el Centro de Atención
Telefónica 800 800 232, donde los usuarios pueden obtener
información sobre el Seguro de Cesantía, cómo hacer sus
trámites y el estado de sus gestiones; y el sitio www.afc.
cl, donde se pueden hacer trámites e informarse sobre los
beneficios y la administración del Seguro.
Para responder adecuadamente a la instalación de la
nueva red de sucursales, se desarrolló en Santiago un
completo Plan de Capacitación, en los meses de julio,
agosto, septiembre y noviembre 2013, capacitándose a
más de 60 personas entre Jefes de Sucursales y Asistentes
de Servicio, provenientes de las diferentes regiones del
país, desde Arica a Punta Arenas. El Plan integró dos
capacitaciones con distintas modalidades: la primera
abordó la observación de clientes y práctica en una
oficina de atención -sucursal Miraflores- y la segunda fue
capacitación presencial en los temas de servicio al cliente,
beneficios, cobranza, regularización y pagos en exceso.
Desde su apertura, el 7 de octubre de 2013 hasta el 31 de
diciembre del mismo año, las 50 sucursales de la AFC y
el punto de contacto en la Isla de Pascua han atendido
a 427.188 usuarios, lo que da un promedio mensual de
142.396 atenciones. El 61% de éstas se concentran en la
RM, la V y la VIII Región, en donde operan 26 sucursales.
El Centro de Atención Telefónica recibió en el último trimestre
del 2013 un promedio mensual de aproximadamente
18.000 llamadas de afiliados, empleadores y público en
general. El 96% de estas llamadas fueron atendidas y el
83% antes de los 20 segundos de espera. Las consultas
más frecuentes de los afiliados tratan sobre los beneficios
del Seguro y los requisitos para obtenerlos. Por su parte,
los empleadores consultan sobre diferentes aspectos de
las cotizaciones pagadas, saldo empleador y cobranza.
Respecto al sitio www.afc.cl, éste inició su operación el
7 de octubre de 2013 y contiene información exhaustiva
sobre el Seguro de Cesantía, como son sus requisitos,
cobertura y alcance. También contempla un sitio privado
para trabajadores y otro para empleadores, de manera
de entregar un servicio con información personal y
detallada de los cotizantes, como así también certificados
y simulador de beneficios. Las visitas al sitio web el último
32
Memoria anual 2013
trimestre del 2013 fueron en promedio 142.000 al mes,
aproximadamente, de las cuales un 60% corresponden
a visitantes únicos, que navegaron en el sitio público y un
subconjunto de éstos en los sitios privados.
Red de sucursales
Zona Norte
• Arica, Cristóbal Colón N° 375
• Iquique, Aníbal Pinto N° 493, esquina Serrano
• Antofagasta, San Martín N° 2717, Block C, Edificio Plaza
Colón
• Calama, Abaroa N° 1932, Local 7, 2° piso
• Copiapó, Colipí N° 484, Mall Plaza Real, Local 206
• Vallenar, Talca N° 580 (*)
• La Serena, Los Carrera N° 380, of.014, Edificio María
Elena
• Coquimbo, Aldunate N° 760, Local B
• Ovalle, Santiago N° 263, Local 3
• Illapel, Independencia N° 411, Local A, 2° piso (*)
Zona Centro
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Valparaíso, Avda. Errázuriz N° 629, Local 112, Estación Puerto
Viña del Mar, 9 Norte, Local 755, Edificio Olympus
San Felipe, Merced N° 312
Los Andes, Maipú N° 482
La Ligua, Portales N° 722 (*)
Quillota, La Concepción N° 463
Quilpué, Blanco N° 1240 (*)
San Antonio, Bombero Molina 121, Oficina 24
Villa Alemana, Maturana N° 149 (*)
Isla de Pascua, Avda. Pont s/n
Zona Metropolitana
•
•
•
•
Santiago, Miraflores N° 222, subterráneo
Santiago, Teatinos 490
Maipú, Manuel Rodríguez N° 1897
Providencia, Francisco Noguera N° 190, Edificio Noguera
Office
• Puente Alto, José Manuel Balmaceda N° 371, Local
109, Edificio Cordillera
• San Bernardo, Victoria N° 651
• Colina, Carretera General San Martín N° 105, Local 4
• Melipilla, Avda. Serrano N° 315, Local 3, Edificio Vía
Veneto
• Talagante, Balmaceda N° 710, Local 28, Strip Center
Talagante
Zona Sur
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Rancagua, Avda. San Martín N° 308
San Fernando, Chacabuco N° 462, letra B
Curicó, Peña N° 487
Talca, 1 Norte 912
Cauquenes, Claudina Urrutia 255 (*)
Linares, Avda. Valentín Letelier N° 294, Local 3
Chillán, Avda. Libertad N° 421
Concepción, Aurelio Manzano N° 537, Local 3
San Pedro de la Paz, Michimalonco N° 999, Local 4,
Edificio Farellón (*)
Talcahuano, Avda. Blanco Encalada N° 270
Los Ángeles, Ercilla N° 399, Local 1, 1er. piso
Curanilahue, Arturo Prat N° 1351 (*)
Coronel, Los Carrera N° 175
Temuco, Andrés Bello N° 830
Angol, Arturo Prat N° 65, local B
Valdivia, Lautaro N° 177, 1er piso
• La Unión, Cayetano Letelier N° 225, Local 15, Edificio
Don Cayetano (*)
• Osorno, Freire N° 803, esq. Francisco Bilbao
• Puerto Montt, Benavente N° 450
• Castro, O’Higgins N° 464
• Coyhaique, José de Moraleda N° 463
• Punta Arenas, Avda. Libertador Bernardo O’Higgins
N° 928
El horario de atención de las sucursales con jornada
completa es de lunes a jueves de 9:00 a 17:00 horas, y
viernes de 9:00 a 16:00 horas. Aquellas que atienden
media jornada, identificadas en la lista con (*), atienden
de lunes a viernes de 9:00 a 14:00 horas.
Además, la operación de la AFC integra 13 puntos de
atención presencial parcial en Putre, Pozo Almonte,
Tocopilla, Chañaral, Pichilemu, Lebu, Chaitén, Aysén,
Cochrane, Chile Chico, Porvenir, Puerto Williams y Puerto
Natales. Estas localidades son visitadas un día al mes por
personal de la AFC que se ubica en un local fijo, dispuesto
para atender todas las necesidades y consultas sobre el
Seguro de Cesantía, de afiliados y empleadores, incluido
el trámite en línea de solicitud de beneficios.
www.afc.cl
33
La Administradora del Seguro
Otros antecedentes de la Sociedad
Administradora
• Contrato con Atento Chile S.A. para la operación del
Centro de Atención Telefónica.
Propiedades, instalaciones, muebles y equipos
• Contrato con Entel S.A. para la prestación de servicios
de telefonía y enlaces de comunicaciones entre
sucursales y casa matriz.
La empresa posee equipos computacionales, muebles e
instalaciones por un valor neto de M$2.246.336.
La Sociedad arrienda los bienes raíces utilizados en casa
matriz y sucursales.
• Contrato con Adexus S.A. de prestación de servicios
de hosting, housing, comunicaciones y servicios
profesionales de apoyo a la plataforma tecnológica.
Seguros
• Contrato con Sonda S.A. de arrendamiento de equipos
computacionales, soporte técnico, mesa de ayuda y
otros.
Los bienes e insumos necesarios para el funcionamiento
de la Sociedad están asegurados por Penta Security. La
póliza cubre los riesgos de incendio por un monto de UF
13.456 y robo por un monto de UF 13.549. Además, las
sucursales móviles (vehículos) mantienen seguros generales
con Liberty Seguros que cubren riesgos por un monto de
UF 6.000. También, la Sociedad está cubierta por una
Póliza de Responsabilidad Civil con Penta Security por un
monto de UF 20.000 para cubrir riesgos de accidentes de
personal de sucursales y clientes. Además, se cuenta con
un Seguro de Fidelidad Funcionaria por Valores Fiscales.
Principales contratos suscritos
Los principales contratos suscritos por la Sociedad
Administradora y vigentes al 31 de diciembre de 2013 son:
• Contratos con los Ministerios del Trabajo y Previsión
Social y de Hacienda para la prestación de los servicios
de administración de los Fondos de Cesantía.
• Contratos con las seis Administradoras de Fondos de
Pensiones (Provida, Habitat, Cuprum, Capital, Planvital
y Modelo) para la prestación de diversos servicios
autorizados por la normativa y relacionados con el
giro de la empresa.
• Contratos con la Sociedad de Recaudación y Pagos de
Servicios Ltda. (Servipag) y Banco Estado para el pago
de beneficios a los afiliados en su red de sucursales.
• Contrato con Depósito Central de Valores S.A., para la
custodia de los valores emitidos en el país de propiedad
de los Fondos de Cesantía.
• Contrato con Brown Brothers Harriman, para la custodia
de los valores emitidos en el extranjero de propiedad
de los Fondos de Cesantía.
• Contrato con el Banco Central de Chile para el servicio
del Sistema de Operaciones de Mercado Abierto
(SOMA).
• Contratos de corretaje de bolsa con Banchile Corredores
de Bolsa S.A., IM Trust Corredores de Bolsa, Penta
Corredores de Bolsa y BANCOESTADO S.A. Corredores
de Bolsa.
• Contrato con “Servicios de Administración Previsional
S.A.” (Previred) para la recaudación de cotizaciones
electrónicas y servicios tecnológicos relacionados con
el giro de la empresa.
Actividades financieras
La principal actividad financiera de la Sociedad Administradora
corresponde a la inversión de los recursos de capital
aportados por los accionistas y disponibles. Los recursos
son invertidos en activos financieros de bajo riesgo, alta
liquidez, privilegiándose los depósitos a plazo en instituciones
financieras y fondos mutuos de corto plazo.
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35
Factores de riesgo
En atención a que los ingresos de la Sociedad provienen principalmente de las comisiones cobradas por la administración
de los Fondos acumulados por los afiliados que cotizan, el principal factor de riesgo proviene de eventuales situaciones
que tiendan a disminuir el empleo o aumentar la rotación laboral, afectando con ello el patrimonio de los Fondos de
Cesantía, tanto por una menor recaudación como por los mayores retiros de fondos correspondientes a las prestaciones
de servicios que indica la Ley N° 19.728.
Capital social y propiedad
El capital social autorizado, suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2013 asciende a M$12.858.904 dividido en 570.000
acciones de una misma serie. Los accionistas de la Sociedad son los siguientes, al cierre del ejercicio:
Accionistas
Tipo de
personas
RUT
Participación
de propiedad
Número de
acciones
BBVA Rentas e Inversiones Ltda.
D
76.520.070-9
48,60%
277.020
AFP Capital S.A.
C
98.000.000-1
29,40%
167.580
AFP Cuprum S.A.
C
98.001.000-7
16,70%
95.190
AFP Planvital S.A.
C
98.001.200-K
5,30%
30.210
100.00%
570.000
Total
Nota: C = Sociedad Anónima Abierta D = Otro tipo de sociedad
Política de inversión y financiamiento
La Sociedad tiene por objeto único administrar los Fondos del Seguro de Cesantía y otorgar las prestaciones y beneficios
que establece la Ley N° 19.728. Para ello, las inversiones que realiza tienen por objeto satisfacer los requerimientos de su
giro, financiadas con aportes de capital de sus accionistas.
Inversiones en sociedades relacionadas y en otras sociedades
La empresa no mantiene inversiones en otras sociedades.
Utilidad distribuible y política de dividendos
El ejercicio correspondiente al año 2013 arrojó pérdidas por M$ 1.636.283, las que serán recuperadas en los próximos
ejercicios. En consecuencia, no corresponde reparto de dividendos.
36
Memoria anual 2013
La Administradora del Seguro
Transacciones de acciones
En el período no ha habido compras y/o ventas de acciones
de la Sociedad.
Auditores externos
La Sociedad tiene contratados los servicios de auditoría de
los estados financieros de la Sociedad Administradora y de
los Fondos de Cesantía con la firma Ernst & Young Ltda.
Directorio y Administración
Directorio
Presidente Jorge Cruz Díaz
Contador General
Vicepresidenta Rosita Ackermann O’Reilly
Ingeniero Civil
Directores
Roberto Karmelic Olivera
Ingeniero Civil de Industrias
Alfonso Serrano Spoerer
Ingeniero Comercial
Alberto Etchegaray de la Cerda
Abogado
Directores suplentes
Pedro Arturo Vicente Molina
Ingeniero Comercial
Jessica López Saffie
Ingeniero Comercial
El Directorio fue elegido en Junta Ordinaria de Accionistas
celebrada el 26 de abril de 2013. Tras su constitución, el
8 de mayo de 2013, no tuvo cambios.
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37
La Administradora del Seguro
Remuneración al Directorio
Los directores perciben una remuneración que corresponde a una dieta por asistencia a la sesión mensual de Directorio.
También, los directores integrantes de los Comités de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés, Recursos Humanos,
Operaciones y Tecnología, y Auditoría, perciben una remuneración por asistencia a la sesión del comité respectivo.
Año 2013
Dieta
Directores
Jorge Cruz Díaz
Directorio
Comité de Comité de Comité de
Operaciones
Inversiones
RRHH
Comité de
Auditoría
Total ($)
14.756.024
0
0
0
1.389.796
16.145.820
Rosita Ackermann O’Reilly
11.035.314
2.314.434
3.229.691
3.688.468
0
20.267.907
Alberto Etchegaray de la Cerda
11.036.175
0
0
0
1.389.796
12.425.971
Roberto Karmelic Olivera
11.035.314
0
0
3.688.468
1.389.796
16.113.578
Alfonso Serrano Spoerer
11.035.314
2.314.434
0
0
0
13.349.748
Pedro Vicente Molina
7.362.160
2.314.434
0
0
0
9.676.594
Jessica López Saffie
7.362.160
0
3.229.691
0
1.389.796
11.981.647
Juan Carlos Reyes Madriaza
7.314.603
0
0
0
0
7.314.603
Comité de Comité de Comité de
Inversiones
RRHH
Operaciones
Comité de
Auditoría
Año 2012
Dieta
Directores
Jorge Cruz Díaz
Directorio
Total ($)
0
0
0
0
0
0
2.734.884
0
0
0
0
2.734.884
1.819.331
0
0
0
0
1.819.331
Roberto Karmelic Olivera
2.734.784
0
0
0
0
2.734.784
Alfonso Serrano Spoerer
2.734.784
0
0
0
0
2.734.784
Pedro Arturo Vicente Molina
1.367.391
0
0
0
0
1.367.391
Jessica López Saffie
1.367.391
0
0
0
0
1.367.391
5.469.569
0
0
0
0
5.469.569
Rosita Ackermann O’Reilly
Alberto Etchegaray de la Cerda
Juan Carlos Reyes Madriaza
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39
Constitución del Comité de Inversión y
Solución de Conflictos de Interés
De acuerdo a lo establecido en el inciso sexto del artículo
50 de la Ley N° 20.255, la Sociedad Administradora
creó el Comité de Inversión y Solución de Conflictos de
Interés que se reunió por primera vez el día 7 de agosto
de 2013, bajo la presidencia del señor director Pedro
Arturo Vicente Molina y con la asistencia de los directores
doña Rosita Ackermann O’Reilly y don Alfonso Serrano
Spoerer. El Comité se reunió mensualmente, contando con
la presencia de todos los directores en cada sesión. A los
Comités asistió el Gerente General de la Administradora,
y a partir del 7 de octubre de 2013 asistieron el Gerente
de Inversiones, el Subgerente de Riesgo y Control y el jefe
de Control de Inversiones.
El Comité de Inversión tiene como funciones principales:
• Supervisar el cumplimiento de la política de inversión
y de los límites de inversión de los Fondos de Cesantía
establecidos en la ley o en el Régimen de Inversión.
• Revisar los objetivos, las políticas y procedimientos
para la administración de los riesgos de las inversiones.
• Examinar los antecedentes relativos a las operaciones
de los Fondos de Cesantía con instrumentos derivados
y títulos extranjeros.
• Elaborar la política de solución de conflictos de
interés, proponerla al Directorio para su aprobación
y supervisar su cumplimiento.
El Comité de Inversión también solicitó informes periódicos,
tomó conocimiento e hizo seguimiento del estado de
avance de los contratos con los futuros proveedores de
servicios para el área de Inversiones, con miras al inicio
de su operación.
El 7 de octubre de 2013 la Administradora empezó a
administrar los Fondos de Cesantía con absoluta normalidad
y a partir de ese momento, el Comité de Inversión y Solución
de Conflictos de Interés centró su actuar en cumplir
con las funciones habituales que le asigna la Política de
Inversión. El Comité de Inversión, para dar cumplimiento
a sus funciones y atribuciones requirió periódicamente
informes al Gerente de Inversiones, al Subgerente de
Riesgo y Control y al Jefe del Departamento de Control
de Inversiones.
Para todos estos efectos, el Comité sesionó mensualmente
a contar del mes de agosto y presentó su Informe Anual
al Directorio el día 27 de marzo de 2014.
Comité de Recursos Humanos
El Directorio creó el Comité de Recursos Humanos en el
mes de abril de 2013. Su creación tuvo por objeto único
proponer la política de compensaciones a los trabajadores
de la Sociedad que se incorporaran en el período previo
al inicio de operaciones.
El Comité estuvo integrado por la directora titular señora
Rosita Ackermann O’Reilly y por la directora suplente
señora Jessica López Saffie.
• Evacuar un informe anual al Directorio respecto a las
materias antes referidas.
• Otras materias que le encomiende el Directorio.
Comité de Auditoría
Las primeras decisiones del Comité se concentraron en su
organización y en la definición de la Política de Inversión y
Solución de Conflictos, así como en la implementación de
las herramientas necesarias para supervisar el cumplimiento
de esta Política.
El Directorio de la Sociedad creó el Comité de Auditoría
en sesión ordinaria de 31 de julio de 2013 y dentro de sus
principales responsabilidades figuran: (i) examinar los
informes presentados por los auditores externos, balances
y demás estados financieros; (ii) proponer al Directorio
los auditores externos que serán sugeridos a la junta de
accionistas; (III) aprobar el Plan de Auditoría para cada
ejercicio y la revisión periódica de su cumplimiento.
40
Memoria anual 2013
La Administradora del Seguro
Durante el ejercicio, el Comité efectuó 5 sesiones, a contar
del mes de agosto. Desarrolló diversas actividades, entre
las que se destacan análisis de informes realizados por el
Departamento de Auditoría Interna, análisis de resoluciones
y oficios emitidos por el organismo fiscalizador en materias
propias de su responsabilidad.
El Comité está integrado por los directores titulares señores
Alberto Etchegaray de la Cerda (designado presidente),
Jorge Cruz Díaz y Roberto Karmelic Olivera, y por la
directora suplente señora Jessica López Saffie.
Durante el ejercicio efectuó 4 sesiones y se abocó a
la revisión periódica del Plan Tecnológico (hosting,
adquisición de software, comunicaciones, telefonía), a
la del proyecto de red de sucursales y a la del Plan de
Continuidad de Negocios.
El Comité está integrado por los directores titulares señores
Roberto Karmelic Olivera y Rosita Ackermann O’Reilly.
Administración y Personal
La Sociedad está organizada en cuatros gerencias de
área y sus áreas de asesoría, Fiscalía, Auditoría Interna,
Riesgo y Control, de acuerdo al siguiente organigrama:
Comité de Operaciones y Tecnología
El Directorio creó el Comité de Operaciones y Tecnología
en el mes de noviembre de 2012, asignándosele la
responsabilidad de supervisar el Plan de Implementación
de Administración del Seguro.
Directorio
Gerencia
General
Fiscalía
Comunicaciones
Corporativas
SG de
Riesgo y Control
Gerencia de
Operaciones y
Servicios
Gerencia TI
SG Desarrollo
Sistemas
Auditoría
Interna
SG de
Servicio
Gerencia de
Inversiones
SG de
Operaciones
SG de
Inversiones
SG Producción
y Tecnología
Gerencia de
Finanzas
y RR.HH.
SG de
Contabilidad
SG de
RR.HH.
SG de
Administración y
Planificación
SG= Subgerencia
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41
La Gerencia de Operaciones y Servicios es responsable de
la administración de las Cuentas Individuales de los afiliados
al Seguro de Cesantía; del control de las operaciones y
servicios contratados a terceros; de la administración
y custodia de la base de datos del Seguro de Cesantía;
de los servicios de atención a afiliados al Seguro; y de
las funciones operativas propias, en especial el pago de
beneficios y la gestión de la red de sucursales.
La Gerencia de Inversiones es responsable de la
administración de la cartera de inversiones de los Fondos
de Cesantía.
La Gerencia de Finanzas y Recursos Humanos comprende
las áreas de recursos humanos, control de las inversiones
de los Fondos; de la función de tesorería; de la contabilidad
de la Sociedad y de los Fondos de Cesantía y Cesantía
Solidario; y los aspectos administrativos de la empresa.
La Gerencia de Tecnología e Información comprende las
áreas de diseño y desarrollo de sistemas, producción y
tecnología y aseguramiento de calidad.
42
Memoria anual 2013
Principales Ejecutivos
Al 31 de diciembre de 2013, los principales ejecutivos de
la Sociedad Administradora son:
Gerente General:
Patricio Calvo Ebensperger
Rut: 3.603.599-4
Bachiller en Ciencias Económicas, Universidad de Chile
Gerente de Operaciones y Servicios:
Edhin Cárcamo Muñoz
Rut: 14.292.364-5
Ingeniero Comercial, Universidad de Chile
Gerente de Inversiones:
Pascal Verbruggen
Rut: 14.609.573-9
Ingeniero Comercial y de Gestión, Universidad Católica
de Lovaina, Bélgica
Gerente de Tecnología e Información:
Ricardo López Gómez
Rut: 6.241.662-9
Ingeniero Civil Electrónico, Universidad Técnica
Federico Santa María
A contar del 1° de enero de 2014 se incorporaron los
siguientes ejecutivos:
Remuneraciones
La remuneración percibida en el año 2013 por los trece
ejecutivos señalados anteriormente, alcanzó a M$515.013
de pesos.
Gerente de Finanzas y Recursos Humanos:
Manuel Oneto Faure
Rut: 6.154.235-3
Ingeniero Comercial, Universidad de Chile
La Sociedad no efectuó pagos durante el año 2013 por
concepto de indemnizaciones por años de servicio a
ejecutivos.
Fiscal:
Francisco Nicolini Rodríguez
Rut: 6.173.650-6
Abogado, Universidad de Chile
El plan de incentivos contempla el pago de un bono anual
para los ejecutivos principales basado en una evaluación
del desempeño y cumplimiento de los objetivos definidos
para su área.
Personal
De los 388 trabajadores con contrato permanente que
registra la Sociedad al 31 de diciembre de 2013, trece
son ejecutivos.
Componen este estamento: 4 gerentes, 8 subgerentes
y el auditor interno.
La planta se compone de 13 ejecutivos, 106 profesionales
y técnicos y 269 empleados.
Por último, cabe indicar que la AFC cuenta con una
Comisión de Usuarios, creada en virtud de la ley sobre
seguro de desempleo, cuya función consiste en conocer
los criterios empleados por la Sociedad Administradora
para administrar los Fondos de Cesantía. Durante el año
2013, la Sociedad Administradora, en cumplimiento de
su obligación legal, pagó dietas a los integrantes de la
Comisión de Usuarios por un total de M$8.549.
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43
Estados Financieros
de la Sociedad
Administradora de
Fondos de Cesantía
de Chile II S.A.
Informe de los Auditores Independientes
Señores
Presidente, Accionistas y Directores de
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.:
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile II S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2013
y 2012, y los correspondientes estados integral de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de
efectivo por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y por el período comprendido entre el 23 de agosto
(fecha de constitución) y el 31 de diciembre de 2012, y las correspondientes notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros
de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Pensiones descritas en Nota
2. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente
para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones
incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras
auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile.
Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable
grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y
revelaciones en los estados financieros.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos
de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error.
Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la
preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar
una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal
tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad
utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración,
así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos
una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, la situación financiera de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. al 31
46
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
de diciembre de 2013 y 2012, y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado
al 31 de diciembre de 2013 y por el período comprendido entre el 23 de agosto (fecha de constitución) y
el 31 de diciembre de 2012, de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de
Pensiones descritas en Nota 2.
Énfasis en un Asunto “Criterio contable aplicado para la compra de software” e “Inicio de operaciones
como administradora de los Fondos de Cesantía”
De acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Pensiones, a través de su Oficio Ordinario N°29634 de
fecha 6 de diciembre de 2013, la Sociedad ha registrado producto de la compra del software de administración
del seguro de cesantía, efectuada por contrato de fecha 14 de agosto de 2013 a “Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile S.A., Sociedad en liquidación”, un activo intangible por un monto de M$3.784.865,
correspondientes al precio de compra a la fecha del acuerdo, en consideración a que, en opinión de la
Superintendencia de Pensiones, no existe control común entre ambas entidades. En base a nuestro análisis de
la transacción, consideramos que Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. y Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., Sociedad en liquidación serían entidades bajo control
común, debido a que poseen accionistas comunes que controlan sobre el 50% de participación en ambas
sociedades, por lo cual, ésta operación debería haberse reconocido como una transacción de patrimonio
(disminución patrimonial) sin reconocer un activo, de conformidad a lo dispuesto por las Normas Internacionales
de Información Financiera. No se modifica nuestra opinión de auditoría por este asunto, debido a que los
estados financieros son preparados de acuerdo a normas e instrucciones de la Superintendencia de Pensiones.
Tal como se indica en nota 1 d) y nota 3.0 “Hechos relevantes” a los estados financieros, el día 1 de octubre
de 2013, por Resolución N° 69 de la Superintendencia de Pensiones, publicada en el Diario Oficial de fecha 5
de octubre de 2013, se autorizó el inicio de las operaciones de la Sociedad Administradora, en conformidad
a lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada, esto
es, el día 7 de octubre de 2013. No se modifica nuestra opinión de auditoría por este asunto.
Otros Asuntos, Información No Auditada Incorporada en los Estados Financieros Adjuntos
Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros
básicos, tomados como un todo, y por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y 2012. De acuerdo a lo
anterior, los estados de resultados integrales por los períodos comprendidos entre el 1 de octubre y 31 de
diciembre de 2013 y 2012, y el Análisis Razonado que se incluyen en los estados financieros adjuntos, se
presentan con el propósito de análisis adicional, y no son parte requerida de los estados financieros básicos
auditados. Tal información no ha sido sometida a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría
de los estados financieros básicos y, en consecuencia, no expresamos una opinión ni proporcionamos
cualquier seguridad sobre ésta información.
Juan Francisco Martínez A.
ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago, 27 de febrero de 2014, excepto por la nota 25 cuya fecha es 15 de abril de 2014
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47
ESTADOS FINANCIEROS
2.01 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras Miles de Pesos
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
31-12-2013 31-12-2012
ACTIVOS
11.11.010
11.11.020
11.11.030
11.11.040
11.11.050
11.11.060
11.11.070
11.11.080
11.11.090
11.11.100
11.11.110
11.11.120
11.11.130
11.11.200
11.11.000
12.11.010
12.11.020
12.11.030
12.11.040
12.11.050
12.11.060
12.11.070
12.11.080
12.11.090
12.11.100
12.11.110
12.11.120
12.11.130
12.11.140
12.11.150
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente al efectivo
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Activos financieros disponibles para la venta
Otros activos financieros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Inventarios
Activos de coberturas
Activos dados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía
Pagos anticipados
Cuentas por cobrar por impuestos corrientes
Otros Activos corrientes
Subtotal activos corrientes
Activos no corrientes y grupos de desapropiación mantenidos para la venta
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos financieros disponibles para la venta
Otros activos financieros, no corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar,
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación
Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación
Activos intangibles,
Propiedades, planta y equipo, neto
Propiedades de inversión
Activos por impuestos diferidos
Activos dados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía
Activos de cobertura
Pagos anticipados
Efectivo de utilización restringida o dados en garantía
Otros activos, no corrientes
12.11.000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
10.11.000 TOTAL ACTIVOS
48
Memoria anual 2013
N° de
Nota
4
12.b
12 b.1.2
12.b
24.3
16
14.3
10
24.3
Ejercicio
Actual
M$
Ejercicio
Anterior
M$
Saldo al
Inicio
607.393 240.404
0
0
4.859.060
0
0 4.401.968
376.821
0
0
0
0
0
0
0
0
0
516.290
0
11.821
0
55.326
0
6.426.711 4.642.372
0
0
6.426.711 4.642.372
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
89.652
0
0
0
3.720.273
2.246.336
0
487.607
0
0
0
0
155.839
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12.648
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.699.707
12.648
13.126.418 4.655.020
0
0
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
PASIVOS Y PATRIMONIO
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras Miles de Pesos
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
31-12-2013 31-12-2012
N° de
Nota
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
21.11.010
21.11.020
21.11.030
21.11.040
21.11.050
21.11.060
21.11.070
21.11.080
21.11.090
21.11.100
21.11.110
21.11.120
21.11.130
21.11.200
21.11.000
22.11.010
22.11.020
22.11.030
22.11.040
22.11.050
22.11.060
22.11.070
22.11.080
22.11.090
22.11.100
22.11.110
22.11.000
23.11.010
23.11.020
23.11.030
23.11.040
PASIVOS CORRIENTES
Préstamos que devengan intereses
Préstamos recibidos que no generan intereses
Otros pasivos financieros
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Provisiones
Cuentas por pagar por impuestos corrientes
Otros pasivos corrientes
Ingresos diferidos
Obligación por beneficios postempleo
Pasivos de cobertura
Pasivos acumulados (o devengados)
Subtotal pasivos corrientes
Pasivos incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Préstamos que devengan intereses
Préstamos recibidos que no generan intereses
Otros pasivos financieros
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no corrientes
Ingresos diferidos
Obligación por beneficios postempleo
Pasivos de cobertura
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO NETO
Capital emitido
Acciones propias en cartera
Otras reservas
Resultados retenidos (ganancias o pérdidas acumuladas)
23.11.000 TOTAL PATRIMONIO NETO
20.11.000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
www.afc.cl
Ejercicio
Actual
M$
Ejercicio
Anterior
M$
Saldo al
Inicio
0
0
0
699.211
7.257
96.697
24.715
400.080
0
0
0
84.631
1.312.591
0
1.312.591
0
0
0
0
0
0
2.184
0
0
0
0
0
2.184
0
2.184
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
447.105
0
0
0
447.105
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18.2 12.858.904 4.703.426
0
0
194.691
0
18.4 (1.686.873) (50.590)
0
0
0
0
11.366.722 4.652.836
13.126.418 4.655.020
0
0
9.a
24.2
24.2
24.2
49
2.02 Estado de resultados integrales
A) ESTADO DE RESULTADOS
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Ejercicio
Ejercicio
Trimestre
Trimestre
Actual
Anterior
Actual
Anterior
M$
M$
M$
M$
5
3.035.257
25.838
3.035.257
0
(2.245.461)
0 (1.469.907)
0
14 - 16
(268.136)
0
(228.139)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(2.695.795)
(63.703) (1.808.959)
0
N° de
Nota
31.11.010
31.11.020
31.11.030
31.11.040
31.11.050
31.11.060
31.11.070
31.11.080
31.11.090
31.11.100
31.11.110
31.11.120
31.11.130
31.11.140
31.11.150
31.11.160
31.11.170
31.11.180
31.11.190
31.11.200
31.11.310
31.11.320
31.11.300
Ingresos ordinarios
Gastos de personal (menos)
Depreciación y amortización (menos)
Pérdidas por deterioro (reversiones) neto (menos)
Investigación y desarrollo (menos)
Costos de reestructuración (menos)
Otros gastos varios de operación (menos)
Ganancia (pérdida) sobre instrumentos financieros designados
como coberturas de flujo de efectivo
Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos financieros
disponibles para la venta
Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes
no mantenidos para la venta
Costos financieros (menos)
Ganancia (pérdida) procedente de inversiones
Plusvalía negativa inmediatemente reconocida
Participación en ganancia (pérdida) de coligadas contabilizadas
por el método de la participación
Diferencias de cambio
Resultados por unidades de reajuste
Otros ingresos distintos de los de operación (más)
Otros gastos distintos de los de operación (menos)
Ganancia (pérdida) antes de Impuesto
Gasto (Ingreso) por impuesto a las ganancias
Ganancia (pérdida) de actividades continuadas después de
impuesto
Ganancia (pérdida) de operaciones descontinuadas, neta de
impuesto
Ganancia (pérdida)
10 c
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(108.691)
184.362
0
(25.373)
0
0
(32.045)
7.477
0
0
0
0
0
0
0
0
(6.196)
0
8
(12.906)
(2.117.558)
481.275
0
0
0
0
(63.238)
12.648
(6.224)
0
0
(12.906)
(515.446)
127.687
0
0
0
0
0
0
(1.636.283)
(50.590)
(387.759)
0
0
0
0
0
(1.636.283)
(50.590)
(387.759)
0
(2,87)
(0,24)
(1,01)
-
(2,87)
(0,24)
(1,01)
-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
GANANCIA (PÉRDIDA) POR ACCIÓN
32.12.110
32.12.120
32.12.100
32.12.210
32.12.220
32.12.200
50
Acciones comunes:
Ganancias (Pérdidas) Basicas por Acción de Operaciones
Descontinuadas
Ganancias (Pérdidas) Básicas por Acción de Operaciones
Continuadas
Ganancias (Pérdidas) Básicas por Acción
Acciones comunes diluidas:
Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción de Operaciones
Descontinuadas
Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción de Operaciones
Continuas
Ganancias (Pérdidas) Diluidas por Acción
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
B) ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
Razón social RUT N° de
Nota
33.10.000 Ganancia (Pérdida)
Otros ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonio neto
33.20.010 Revalorizaciones de propiedades, plantas y equipos
33.20.020 Activos financieros disponibles para la venta
33.20.030 Cobertura de flujo de caja
33.20.040 Variaciones de valor razonable de otros activos
33.20.050 Ajustes por conversión
33.20.060 Ajustes de asociadas coligadas
(pérdida) actuariales definidas como beneficios de
33.20.070 Ganancia
planes de pensiones
33.20.080 Otros ajustes al patrimonio neto
a la renta relacionado a los componentes de otros
33.20.090 Impto.
ingresos y gastos con cargo o abono en el pat. neto
otros ingresos y gastos con cargo o abono en el
33.20.000 Total
patrimonio neto
33.30.000 Total resultado de ingresos y gastos integrales
Resultado de ingresos y gastos integrales del ejercicio atribuible a:
de ingresos y gastos integrales atribuible a los
34.10.010 Resultado
accionistas mayoritarios
de ingresos y gastos integrales atribuible a
34.10.020 Resultado
participaciones minoritarias
34.10.000 Total resultado de ingresos y gastos integrales
www.afc.cl
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Ejercicio
Ejercicio
Trimestre
Trimestre
Actual
Anterior
Actual
Anterior
M$
M$
M$
M$
(1.636.283)
(50.590)
(387.759)
0
0
31.584
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31.584
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(6.317)
0
(6.317)
0
25.267
0
25.267
0
(1.611.016)
(50.590)
(362.492)
0
(1.611.016)
(50.590)
(362.492)
0
0
0
0
0
(1.611.016)
(50.590)
(362.492)
0
51
52
Memoria anual 2013
41.10.010 Saldo inicial período actual 01/01/2013
Ajustes de ejercicios anteriores
41.20.010 Errores en ejercicio anterior que afectan al patrimonio neto
41.20.020 Cambio en política contable que afecta al patrimonio neto
41.20.000 Ajustes de ejercicios anteriores
41.30.000 Saldo inicial ajustado
Cambios
41.40.010 Total resultado de ingresos y gastos integrales
41.40.010.010 Ganancia y pérdida
41.40.010.021 Revalorizaciones de propiedades, plantas y equipos
41.40.010.022 Activos financieros disponibles para la venta
41.40.010.023 Cobertura de flujo de caja
41.40.010.024 Variaciones de valor razonable de otros activos
41.40.010.025 Ajustes por conversión
41.40.010.026 Ajustes de coligadas
(pérdidas) actuariales definidas como beneficios
41.40.010.027 Ganancias
de planes de pensiones
41.40.010.028 Otros ajustes al patrimonio neto
a la renta relacionado a los componentes de otros
41.40.010.029 Impuesto
ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonion neto
Total
otros
y gastos con cargo o abono en el
41.40.010.020 patrimonioingresos
neto
41.40.020 Emisión de acciones ordinarias
41.40.030 Emisión de acciones preferentes
Emisión de certificados de opciones para compra de ac41.40.040 ciones
(warrants) como contraprestación
de opciones, derechos o certificados de opciones
41.40.050 Ejercicio
para compra de acciones (warrants)
Expiración
opciones o certificados de opciones para
41.40.060 compra de de
acciones (warrants)
41.40.070 Adquisición de acciones propias
41.40.080 Venta de acciones propias en cartera
41.40.090 Cancelación de acciones propias en cartera
41.40.100 Conversión de deuda en patrimonio neto
41.40.110 Dividendos
41.40.120 Emisión de acciones liberadas de pago
41.40.130 Reducción de capital
de instrumentos financieros desde patrimo41.40.140 Reclasificación
nio neto hacia pasivo
de instrumentos financieros desde pasivo
41.40.150 Reclasificación
hacia patrimonio neto
41.40.160 Transferencias desde prima de emisión
41.40.170 Transferencias a (desde) resultados retenidos
41.40.180 Otro incremento (disminución) en patrimonio neto
41.40.000 Saldo final período actual 31/12/2013
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
18 12.858.904
8.155.478
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25.267
25.267
25.267
25.267
0
0
0
0
0
0
0
169.424
169.424
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.155.478
0
25.267
0
0
0
(1.636.283) (1.611.016)
(1.636.283) (1.636.283)
0
25.267
0
0
0
0
0
0
169.424
0 (1.686.873) 11.366.722
0
0
0
0
0
0
(50.590) 4.652.836
0
0
0
4.703.426
0
0
(50.590) 4.652.836
Cambios
en
resultados Cambios
en
retenidos
(pérdidas patrimonio
neto,
total
acumuladas)
4.703.426
Ingreso
Cambios
acumulado
en
(gasto) relativo
acciones
a activos no
Otras
propias
en
corrientes
reservas
cartera
y grupos en
varias
desapropiación
mantenidos
para la venta
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
Cambios en otras reservas
Razón social RUT Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas
de
N° de Capital en Prima de Capital en Prima de Reservas
para
legales y
de
de
por revade
disponiNota acciones emisión acciones emisión opciones
dividendos estatuta- conversión
luación
coberturas
bles
para
propuestos rias
la venta
Cambios en capital emitido
Acciones Ordinarias
Acciones preferentes
2.03 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
42.10.000 Saldo inicial período actual 01/01/2012
Ajustes de ejercicios anteriores
42.20.010 Errores en ejercicio anterior que afectan al patrimonio neto
42.20.020 Cambio en política contable que afecta al patrimonio neto
42.20.000 Ajustes de ejercicios anteriores
42.30.000 Saldo inicial ajustado
Cambios
42.40.010 Total resultado de ingresos y gastos integrales
42.40.010.010 Ganancia y pérdida
42.40.010.021 Revalorizaciones de propiedades, plantas y equipos
42.40.010.022 Activos financieros disponibles para la venta
42.40.010.023 Cobertura de flujo de caja
42.40.010.024 Variaciones de valor razonable de otros activos
42.40.010.025 Ajustes por conversión
42.40.010.026 Ajustes de coligadas
(pérdidas) actuariales definidas como beneficios
42.40.010.027 Ganancias
de planes de pensiones
42.40.010.028 Otros ajustes al patrimonio neto
a la renta relacionado a los componentes de otros
42.40.010.029 Impuesto
ingresos y gastos con cargo o abono en el patrimonion neto
Total
otros
y gastos con cargo o abono en el
42.40.010.020 patrimonioingresos
neto
42.40.020 Emisión de acciones ordinarias
42.40.030 Emisión de acciones preferentes
de certificados de opciones para compra de ac42.40.040 Emisión
ciones (warrants) como contraprestación
de opciones, derechos o certificados de opciones
42.40.050 Ejercicio
para compra de acciones (warrants)
42.40.060 Expiración de opciones o certificados de opciones para
compra de acciones (warrants)
42.40.070 Adquisición de acciones propias
42.40.080 Venta de acciones propias en cartera
42.40.090 Cancelación de acciones propias en cartera
42.40.100 Conversión de deuda en patrimonio neto
42.40.110 Dividendos
42.40.120 Emisión de acciones liberadas de pago
42.40.130 Reducción de capital
de instrumentos financieros desde patrimo42.40.140 Reclasificación
nio neto hacia pasivo
de instrumentos financieros desde pasivo
42.40.150 Reclasificación
hacia patrimonio neto
42.40.160 Transferencias desde prima de emisión
42.40.170 Transferencias a (desde) resultados retenidos
42.40.180 Otro incremento (disminución) en patrimonio neto
42.40.000 Saldo final período actual 31/12/2012
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
18
www.afc.cl
4.703.426
4.703.426
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.703.426
0
0
0
0
0
(50.590)
(50.590)
0
25.267
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(50.590) 4.652.836
0
-50.590
-50.590
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Cambios
en
resultados Cambios
en
retenidos
(pérdidas patrimonio
neto,
total
acumuladas)
0
Ingreso
Cambios
acumulado
en
(gasto) relativo
acciones
a activos no
Otras
propias
en
corrientes
reservas
cartera
y grupos en
varias
desapropiación
mantenidos
para la venta
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
Cambios en otras reservas
Razón social RUT Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas Reservas
de
N° de Capital en Prima de Capital en Prima de Reservas
para
legales y
de
de
por revade
disponiNota acciones emisión acciones emisión opciones
dividendos estatuta- conversión
luación
coberturas
bles
para
propuestos rias
la venta
Cambios en capital emitido
Acciones Ordinarias
Acciones preferentes
2.03 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
estados financieros
53
2.04 Estado de Flujo Efectivo
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
N° de
Nota
Flujos de efectivo por (utilizados en) operaciones
50.11.010 Ingresos por comisiones
50.11.020 Pagos a proveedores
50.11.030 Remuneraciones pagadas
50.11.040 Pagos por desembolsos de reestructuración
50.11.050 Pagos recibidos por impuesto sobre el valor agregado
50.11.060 Pagos remitidos por impuesto sobre el valor agregado
50.11.070 Otros cobros de operaciones
50.11.080 Otros pagos de operaciones
50.11.000 Flujos de efectivo por (utilizados en) operaciones
Flujos de efectivo por (utilizados en) otras actividades de operación
50.12.010 Importes recibidos por dividendos clasificados como de operación
50.12.020 Pagos por dividendos clasificados como de operaciones
50.12.030 Importes recibidos por intereses clasificados como de operación
50.12.040 Pagos por intereses clasificados como de operaciones
50.12.050 Importes recibidos por impuestos a las ganancias
50.12.060 Pagos por impuestos a las ganancias
50.12.070 Otras entradas procedentes de otras actividades de operación
50.12.080 Otras salidas procedentes de otras actividades de operación
50.12.000 Flujos de efectivo por (utilizados en) otras actividades de operación
50.10.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) operaciones
Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de inversión
50.20.010 Importes recibidos por desapropiación de propiedades, planta y equipo
50.20.020 Importes recibidos por desapropiación de activos intangibles
50.20.030 Importes recibidos por desapropiación de propiedades de inversión
50.20.040 Importes recibidos por desapropiación de coligadas
50.20.050 Importes recibidos por desapropiación de otros activos financieros
recibidos por desapropiación de activos no corrientes mantenidos para la venta y
50.20.060 Importes
operaciones discontinuadas
50.20.070 Importes recibidos por desapropiación de otros activos
50.20.080 Reembolso de anticipos de préstamos de efectivo y préstamos recibidos
50.20.090 Otros flujos de efectivo generados por actividades de inversión
50.20.100 Otros flujos de efectivo utilizados en actividades de inversión
50.20.110 Importes recibidos por dividendos clasificados como de inversión
50.20.120 Importes recibidos por intereses recibidos clasificados como de inversión
50.20.130 Incorporación de propiedad, planta y equipo
50.20.140 Pagos por la adquisición de propiedades de inversión
50.20.150 Pagos para adquirir activos intangibles
50.20.160 Pagos para adquirir coligadas
50.20.170 Préstamos a entidades relacionadas
50.20.180 Préstamos a entidades no relacionadas
50.20.190 Pagos para adquirir otros activos financieros
para adquirir activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta y
50.20.200 Pagos
operaciones discontinuadas
50.20.210 Otros desembolsos de inversión
50.20.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de inversión
54
Memoria anual 2013
5
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$
2.750.752
(2.487.348)
(1.960.160)
0
0
0
95.237.759
(95.336.522)
(1.795.519)
0
(61.519)
0
0
0
0
0
0
(61.519)
0
0
184.362
(97.368)
0
0
0
0
86.994
(1.708.525)
0
0
0
(25.373)
0
0
0
0
(25.373)
(86.892)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
34.772.968
4.673.870
(35.191.000) (9.050.000)
0
0
0
0
(1.944.816)
0
0
0
(3.852.357)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(6.215.205) (4.376.130)
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
2.04 Estado de Flujo Efectivo (continuación)
N° de
Nota
Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de financiamiento
50.30.010 Importes recibidos por emisión de instrumentos de patrimonio neto
50.30.020 Importes recibidos por emisión de acciones propias en cartera
50.30.030 Obtención de préstamos
50.30.040 Importes recibidos por emisión de otros pasivos financieros
50.30.050 Préstamos de entidades relacionadas
50.30.060 Ingresos por otras fuentes de financiamiento
50.30.070 Adquisición de acciones propias
50.30.080 Pagos de préstamos
50.30.090 Pagos de otros pasivos financieros
50.30.100 Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
50.30.110 Pagos de préstamos a entidades relacionadas
50.30.120 Pagos por intereses clasificados como financieros
50.30.130 Pagos de dividendos por la entidad que informa
50.30.140 Otros flujos de efectivo generados por actividades de financiamiento
50.30.150 Otros flujos de efectivo utilizados en actividades de financiamiento
50.30.000 Flujos de efectivo netos de (utilizados en) actividades de financiamiento
50.40.000 Incremento (disminución) neto en efectivo y equivalentes al efectivo
50.50.000 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
50.60.000 Efectivo y equivalentes al efectivo, presentados en el estado de flujos de efectivo, saldo inicial
50.00.000 Efectivo y equivalentes al efectivo, presentados en el estado de flujos de efectivo, saldo final
4
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$
8.324.902
0
0
0
0
0
0
0
0
(22.860)
0
(11.323)
0
0
0
8.290.719
366.989
0
240.404
607.393
4.703.426
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
4.703.426
240.404
0
0
240.404
2.05 Estados Complementarios
i) Patrimonio Neto Mantenido por la Administradora
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
60.10.010 Total patrimonio contable (Más)
60.10.020 Acreencias corrientes en entidades relacionadas (Menos)
60.10.030 Inversiones corrientes en entidades relacionadas (Menos)
60.10.040 Acreencias no corrientes en entidades relacionadas (Menos)
60.10.050 Inversiones no corrientes en entidades relacionadas (Menos)
60.10.060 Plusvalía adquirida (Menos)
60.00.000 PATRIMONIO NETO
CÁLCULO DEL CAPITAL MÍNIMO EN UNIDADES DE FOMENTO
61.00.000 PATRIMONIO NETO MANTENIDO EXPRESADO EN UNIDADES DE FOMENTO
62.00.000 CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO EN UNIDADES DE FOMENTO
63.00.000 SUPERÁVIT (DÉFICIT) DE CAPITAL EN UNIDADES DE FOMENTO
www.afc.cl
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$
Anterior M$
11.366.722
4.652.836
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11.366.722
4.652.836
487.642
20.000
467.642
203.708
20.000
183.708
55
2.05 Estados Complementarios
ii) Información General, Administración y Propiedad
90.10.000
90.10.010
90.10.020
90.10.030
90.10.040
90.10.050
90.10.060
90.10.070
90.10.080
90.10.090
90.10.100
90.10.110
90.10.120
90.10.130
90.10.140
90.10.150
90.20.000
90.20.010
90.20.020
90.20.030
90.20.040
90.20.050
90.20.060
90.20.070
90.20.080
90.20.090
90.20.100
90.20.110
90.20.120
90.20.130
90.20.140
90.20.150
90.20.160
90.20.170
90.20.180
90.30.000
90.30.010
90.30.020
90.30.030
90.30.040
90.30.050
90.30.060
90.30.070
90.30.080
90.30.090
90.30.100
90.30.110
90.30.120
90.40.000
90.40.010
90.40.020
56
Identificación
Razón social de la Sociedad Administradora
Fecha a la que corresponde la información (día-mes-año)
Número de autorización que autoriza su existencia
Fecha de la Resolución que autoriza su existencia
RUT
Teléfono
Domicilio legal
Casilla
Ciudad
Región
Domicilio Administrativo
Ciudad
Región
Fax
Página WEB
Administración
Nombre
Representante legal
Víctor Patricio Calvo Ebensperger
Gerente general
Víctor Patricio Calvo Ebensperger
Presidente
Jorge Cruz Díaz
Vicepresidente
Rosa Cecilia Ackermann O´Reilly
Director
Alberto Etchegaray de la Cerda
Director
Roberto Karmelic Olivera
Director
Alfonso Serrano Spoerer
Director (Suplente)
Pedro Arturo Vicente Molina
Director (Suplente)
Jessica Teresa López Saffie
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Director
Propiedad
Accionista
BBVA Rentas e Inversiones Limitada
AFP Capital S.A.
AFP Cuprum S.A.
AFP Planvital S.A.
Otra información
Total accionistas
Total de trabajadores
Memoria anual 2013
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
31-12-2013
----76.237.243-6
--Huérfanos 670
--Santiago
Metropolitana
Huérfanos 670
Santiago
Metropolitana
----Rut
3.603.599-4
3.603.599-4
6.334.238-6
6.815.816-8
9.907.553-8
4.907.420-4
4.754.959-0
6.265.640-9
7.060.733-6
Porcentaje
48,60%
29,40%
16,70%
5,30%
4
388
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
2.05 Estados Complementarios
iii) Clases de activos
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo
al
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$ Inicio
11.11.010
11.11.010.010
11.11.010.020
11.11.010.021
11.11.010.022
11.11.010.030
11.11.020
11.11.020.010
11.11.020.020
11.11.020.030
11.11.020.040
11.11.030
11.11.030.010
11.11.030.020
11.11.030.030
11.11.030.040
12.11.010
12.11.010.010
12.11.010.020
12.11.010.030
12.11.010.040
11.11.040
11.11.040.010
11.11.040.020
12.11.020
11.11.050
11.11.050.010
11.11.050.020
11.11.050.030
11.11.050.040
11.11.050.050
12.11.030
12.11.030.010
12.11.030.020
11.11.050.001
11.11.050.011
11.11.050.021
11.11.050.031
11.11.050.041
12.11.030.001
12.11.030.011
12.11.030.021
12.11.030.031
Clases de activos
Clases de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo en caja
Saldos en bancos
Bancos de uso general
Banco pago de prestaciones por cesantía
Otro efectivo y equivalentes al efectivo
Clases de activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, instrumentos de patrimonio
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, fondos mutuos
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, instrumentos de deuda
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, otros
Clases de activos financieros disponibles para la venta
Activos financieros disponibles para la venta
Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de patrimonio
Activos financieros disponibles para la venta, fondos mutuos
Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de deuda
Activos financieros disponibles para la venta, otros corrientes
Activos financieros disponibles para la venta
Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de patrimonio
Activos financieros disponibles para la venta, fondos mutuos
Activos financieros disponibles para la venta, instrumentos de deuda
Activos financieros disponibles para la venta, otros
Clases de otros activos financieros
Otros activos financieros
Activos financieros mantenidos al vencimiento
Otros activos financieros
Otros activos financieros, corriente
Clases de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto
Deudores comerciales, neto
Comisiones por cobrar, neto
Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, neto
Otras cuentas por cobrar al Estado, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deudores comerciales, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Clases de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto
Deudores comerciales, bruto
Comisiones por cobrar, bruto
Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, bruto
Otras cuentas por cobrar, bruto
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto
Deudores comerciales bruto
Cuentas por cobrar por Arrendamiento Financiero, bruto
Otras cuentas por cobrar, bruto
www.afc.cl
607.393
12.717
594.676
594.676
0
0
240.404
0
240.404
240.404
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4.859.060
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4.401.968
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
376.821
15.633
284.505
2.943
73.740
89.652
0
0
89.652
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
57
2.05 Estados Complementarios
iii) Clases de activos (continuación)
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo
al
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$ Inicio
11.11.050.002
11.11.050.012
11.11.050.022
11.11.050.032
11.11.050.042
12.11.030.002
12.11.030.012
12.11.030.022
12.11.030.032
11.11.060
11.11.060.010
11.11.060.020
12.11.040
12.11.040.010
12.11.040.020
11.11.070
11.11.070.010
11.11.070.020
12.10.010
12.11.050
12.11.060
12.11.070
12.11.070.010
12.11.070.020
12.11.070.030
12.11.070.040
12.11.070.041
12.11.070.042
12.11.070.043
12.11.070.044
12.11.070.001
12.11.070.011
12.11.070.031
12.11.070.041
12.11.070.041.011
12.11.070.041.021
12.11.070.041.031
12.11.070.041.041
12.11.070.002
12.11.070.012
12.11.070.032
12.11.070.042
12.11.070.042.012
12.11.070.042.022
12.11.070.042.032
12.11.070.042.042
58
Clases de deterioro debido a deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deterioro por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deudores comerciales, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro
Comisiones por cobrar, deterioro por comisiones por cobrar de dudoso cobro
Cuentas por cobrar a los Fondos de Cesantía, deterioro por cuentas de dudoso cobro
Otras cuentas por cobrar, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro
Deterioro por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deudores comerciales, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro
Cuentas por cobrar por Arrendamiento Financiero, deterioro por cuentas de dudoso cobro
Otras cuentas por cobrar, deterioro por deudas incobrables o de dudoso cobro
Clases de cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas relativas al giro de la Sociedad Administradora
Cuentas por cobrar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Sociedad
Administradora
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas al giro de la Sociedad Administradora
Cuentas por cobrar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Sociedad
Administradora
Clases de inventarios
Inventarios
Mercaderías
Otros inventarios
Clases de inversiones contabilizadas por el método de la participación
Inversiones contabilizadas por el método de la participación
Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación
Otras inversiones contabilizadas por el método de la participación
Clases de activos intangibles, neto, vida finita y vida indefinida
Activos intangibles
Activos intangibles de vida finita, neto
Activos intangibles de vida indefinida, neto
Plusvalía adquirida, neto
Activos intangibles identificables, neto
Costos de desarrollo, neto
Patentes, marcas registradas y otros derechos, neto
Programas informáticos, neto
Otros activos intangibles identificables, neto
Clases de activos intangibles, bruto
Activos intangibles, bruto
Activos intangibles de vida finita, bruto
Plusvalía comprada, bruto
Activos intangibles identificables, bruto
Costos de desarrollo, bruto
Patentes, marcas registradas y otros derechos, bruto
Programas informáticos, bruto
Otros activos intangibles identificables, bruto
Clases de amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles
Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles
Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles de vida finita
Deterioro de valor acumulado, plusvalía comprada
Amortización acumulada y deterioro del valor, activos intangibles identificables
Amortización acumulada y deterioro del valor, costos de desarrollo
Amortización acumulada y deterioro del valor, patentes, marcas registradas y otros derechos
Amortización acumulada y deterioro de valor, programas informáticos
Amortización acumulada y deterioro del valor, otros activos intangibles identificables
Memoria anual 2013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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3.720.273
0
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3.720.273
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3.852.357
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3.852.357
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(132.084)
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(132.084)
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0
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0
0
0
0
0
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
2.05 Estados Complementarios
iii) Clases de activos (continuación)
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo
al
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$ Inicio
12.11.080
12.11.080.010
12.11.080.020
12.11.080.030
12.11.080.040
12.11.080.050
12.11.080.060
12.11.080.070
12.11.080.080
12.11.080.090
12.11.080.001
12.11.080.011
12.11.080.021
12.11.080.031
12.11.080.041
12.11.080.051
12.11.080.061
12.11.080.071
12.11.080.081
12.11.080.091
12.11.080.002
12.11.080.012
12.11.080.022
12.11.080.032
12.11.080.042
12.11.080.052
12.11.080.062
12.11.080.072
12.11.080.082
12.11.080.092
12.11.090
12.11.090.010
12.11.090.020
Clases de propiedades, planta y equipo, neto
Propiedades, planta y equipo, neto
Construcción en curso, neto
Terrenos, neto
Edificios, neto
Planta y equipo, neto
Equipamiento de tecnologías de la información, neto
Instalaciones fijas y accesorios, neto
Vehículos de motor, neto
Mejoras de bienes arrendados, neto
Otras propiedades, planta y equipo, neto
Clases de propiedades, planta y equipo, bruto
Propiedades, planta y equipo, bruto
Construcción en curso, bruto
Terrenos, bruto
Edificios, bruto
Planta y equipo, bruto
Equipamiento de tecnologías de la información, bruto
Instalaciones fijas y accesorios, bruto
Vehículos de motor, bruto
Mejoras de bienes arrendados, bruto
Otras propiedades, planta y equipo, bruto
Clases de depreciación acumulada y deterioro del valor, propiedades, planta y equipo
Depreciación acumulada y deterioro de valor, propiedades, planta y equipo
Deterioro de valor acumulado, construcción en curso
Deterioro de valor acumulado, terrenos
Depreciación acumulada y deterioro de valor, edificios
Depreciación acumulada y deterioro del valor, planta y equipo
Depreciación acumulada y deterioro de valor, equipamiento de tecnologías de la información
Depreciación acumulada y deterioro de valor, instalaciones fijas y accesorios
Depreciación acumulada y deterioro de valor, vehículos de motor
Depreciación acumulada y deterioro de valor, mejoras de los bienes arrendados
Depreciación acumulada y deterioro del valor, otros
Clases de propiedades de inversión
Propiedades de inversión, neto
Propiedades de inversión, bruto, modelo del costo
Depreciación acumulada y deterioro de valor, propiedades de inversión, modelo del costo
www.afc.cl
2.246.336
0
0
0
64.623
10.263
0
8.004
1.765.303
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59
2.05 Estados Complementarios
iii) Clases de activos (continuación)
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo
al
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$ Inicio
11.11.080
11.11.080.010
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11.11.080.030
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12.11.120.030
12.11.120.040
12.11.120.050
12.11.120.060
12.11.120.070
12.11.120.071
12.11.120.072
12.11.120.073
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11.11.090
12.11.110
11.11.100
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12.11.150
12.11.150.010
12.11.150.020
11.11.200
60
Clases de activos de cobertura
Activos de cobertura
Activos de cobertura, derivados de patrimonio neto
Activos de cobertura, derivados de tasa de interés
Activos de cobertura, derivados de moneda extranjera
Activos de cobertura, derivados crediticios
Activos de cobertura, otros derivados
Activos de cobertura, no derivados
Activos de cobertura, microcobertura
Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de valor razonable
Activos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo
Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en negocio en el extranjero
Activos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés
Activos de cobertura, cobertura del flujo de efectivo del riesgo de tasa de interés
Otros activos de cobertura
Activos de cobertura
Activos de cobertura, derivados de patrimonio neto
Activos de cobertura, derivados de tasa de interés
Activos de cobertura, derivados de moneda extranjera
Activos de cobertura, derivados crediticios
Activos de cobertura, otros derivados
Activos de cobertura, no derivados
Activos de cobertura, microcobertura
Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de valor razonable
Activos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo
Activos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en negocio en el extranjero
Activos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés
Activos de cobertura, cobertura del flujo de efectivo del riesgo de tasa de interés
Otros activos de cobertura
Clases de activos por impuestos
Activos por impuestos
Cuentas por cobrar por impuestos corrientes
Activos por impuestos diferidos
Clases de activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía
Activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía
Activos afectados en garantía sujetos a venta o a nueva garantía
Clases de pagos anticipados
Pagos anticipados
Pagos anticipados
Clases de efectivo de utilización restringida o afectados en garantía
Efectivo de utilización restringida o afectados en garantía
Clases de otros activos
Otros activos, corrientes
Activo por servicio de administración de activos financieros
Otros activos varios
Otros activos, no corrientes
Activo por servicio de administración de activos financieros
Otros activos varios
Clases de activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta
Activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta
Memoria anual 2013
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0
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estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
2.05 Estados Complementarios
iv) Clases de pasivos
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
21.11.010
21.11.010.010
21.11.010.020
21.11.010.030
21.11.010.040
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22.11.010.010
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22.11.010.070
22.11.010.080
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22.11.020
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22.11.030
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22.11.050.010
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21.11.060.010
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22.11.060.050
22.11.060.060
22.11.060.070
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
Clases de pasivos
Clases de préstamos que acumulan (devengan) intereses
Préstamos que devengan intereses
Préstamos bancarios
Obligaciones no garantizadas
Obligaciones garantizadas
Préstamos convertibles
Capital emitido, acciones clasificadas como pasivos
Arrendamiento financiero
Descubierto (o sobregiro) bancario
Otros préstamos
Préstamos que devengan intereses
Préstamos bancarios
Obligaciones no garantizadas
Obligaciones garantizadas
Préstamos convertibles
Capital emitido, acciones clasificadas como pasivos
Arrendamiento financiero
Descubierto (o sobregiro) bancario
Otros préstamos
Clases de préstamos sin intereses
Préstamos recibidos que no generan intereses
Préstamos recibidos que no generan intereses
Clases de otros pasivos financieros
Otros pasivos financieros
Otros pasivos financieros
Clases de acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Acreedores comerciales
Cuentas por pagar a los Fondos de Cesantía
Prestaciones por pagar
Cuentas por pagar a instituciones de salud
Pasivos por arrendamiento
Otras cuentas por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Acreedores comerciales
Pasivos de arrendamientos
Otras cuentas por pagar
Clases de cuentas por pagar a entidades relacionadas
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Cuentas por pagar a entidades relacionadas al giro de la Administradora
Cuentas por pagar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Administradora
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Cuentas por pagar a entidades relacionadas al giro de la Administradora
Cuentas por pagar a entidades relacionada que no corresponden al giro de la Administradora
Clases de provisiones
Provisiones
Provisión por garantía
Provisión por reestructuración
Provisión de reclamaciones legales
Provisión por contratos onerosos
Desmantelamiento, costos de restauración y rehabilitación
Participación en utilidades y bonos
Otras provisiones
Provisiones
Provisión por garantía
Provisión por reestructuración
Provisión de reclamaciones legales
Provisión por contratos onerosos
Desmantelamiento, costos de restauración y rehabilitación
Participación en utilidades y bonos
Otras provisiones
www.afc.cl
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo
al
Ejercicio
Ejercicio
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61
2.05 Estados Complementarios
iv) Clases de pasivos (continuación)
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo
al
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$ Inicio
21.10.010
21.11.070
21.11.070.010
21.11.070.020
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21.11.120
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21.11.120.030
21.11.120.040
21.11.200
62
Clases de pasivos por impuestos
Pasivos por impuestos
Cuentas por pagar por impuestos corrientes
Impuesto a la renta
Otros impuestos corrientes
Pasivos por impuestos diferidos
Clases de otros pasivos
Otros pasivos corrientes
Pasivo por servicio de administración de activos financieros
Otros pasivos varios
Otros pasivos no corrientes
Pasivo por servicio de administración de activos financieros
Otros pasivos varios
Clases de ingresos diferidos
Ingresos diferidos
Subvenciones del gobierno
Otros ingresos diferidos
Ingresos diferidos
Subvenciones del gobierno
Otros ingresos diferidos
Clases de obligaciones por beneficios postempleo
Obligación por beneficios postempleo
Obligación por beneficios postempleo
Clases de pasivos de cobertura
Pasivos de cobertura
Pasivos de cobertura, derivados de patrimonio neto
Pasivos de cobertura, derivados de tasa de interés
Pasivos de cobertura, derivados de moneda extranjera
Pasivos de cobertura, derivados crediticios
Pasivos de cobertura, otros derivados
Pasivos de cobertura, no derivados
Pasivos de cobertura, microcobertura
Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del valor razonable
Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo
Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en operación en el extranjero
Pasivos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés
Pasivos de cobertura, cobertura de flujo de efectivo de riesgo de tasa de interés
Otros pasivos de cobertura
Pasivos de cobertura
Pasivos de cobertura, derivados de patrimonio neto
Pasivos de cobertura, derivados de tasa de interés
Pasivos de cobertura, derivados de moneda extranjera
Pasivos de cobertura, derivados crediticios
Pasivos de cobertura, otros derivados
Pasivos de cobertura, no derivados
Pasivos de cobertura, microcobertura
Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del valor razonable
Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura del flujo de efectivo
Pasivos de cobertura, microcobertura, cobertura de inversión neta en operación en el extranjero
Pasivos de cobertura, cobertura del valor razonable del riesgo de tasa de interés
Pasivos de cobertura, cobertura de flujo de efectivo de riesgo de tasa de interés
Otros pasivos de cobertura
Clases de pasivos acumulados (o devengados)
Pasivos acumulados (o devengados)
Intereses por pagar
Gastos de personal acumulados (o devengados) y otras cantidades por pagar a los empleados
Pasivos administrativos acumulados (o devengados)
Otros pasivos acumulados (o devengados)
Clases de pasivos incluidos en grupos en enajenación mantenidos para la venta
Pasivos incluidos en grupos en enajenación mantenidos para la venta
Memoria anual 2013
24.715
24.715
0
24.715
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2.184
2.184
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2.184
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447.105
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0
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
2.05 Estados Complementarios
v) Clases de patrimonio neto
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Saldo
al
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$ Inicio
23.11.010
23.11.010.010
23.11.010.010.010
23.11.010.010.020
23.11.010.020
23.11.010.020.010
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23.11.020
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23.11.030.010
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23.11.030.030
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23.11.030.110
23.11.030.120
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23.11.040.010
23.11.040.020
23.11.040.030
23.11.040.040
23.11.040.050
23.11.000
24.11.000
Clases de patrimonio neto
Clases de capital emitido
Capital emitido
Capital en acciones
Capital en acciones, acciones ordinarias
Capital en acciones, acciones preferentes
Prima de emisión
Prima de emisión, acciones ordinarias
Prima de emisión, acciones preferentes
Clases de acciones propias en cartera
Acciones propias en cartera
Clases de reservas
Otras reservas
Reservas por capital rescatado
Reservas de fusión
Reservas de opciones
Reservas de certificados de opciones para compra de acciones (warrants)
Reservas para dividendos propuestos
Reservas legales y estatutarias
Reservas de conversión
Reservas de revalorización
Reservas de cobertura
Reservas de disponibles para la venta
Ingreso acumulado (gasto) relativo a activos no corrientes y grupos en desapropiación
Otras reservas varias
Clases de resultados retenidos (pérdidas acumuladas)
Resultados retenidos (ganancias o pérdidas acumuladas)
Reservas futuros dividendos
Utilidades acumulados
Pérdidas acumuladas
Ganancia (pérdida)
Dividendos provisorios
Clases de patrimonio neto atribuible a los accionistas de la matriz
Total Patrimono neto
Clases de participación minoritaria
Participación minoritaria
www.afc.cl
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12.858.904
12.858.904
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vi) Clases de Estado de Resultados
Tipo de monedaPesos
Tipo de estadoIndividual
Expresión de cifras
Miles de Pesos
Razón social RUT Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.
76.237.243-6
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$ Actual M$ Anterior M$
31.11.010
31.11.010.010
31.11.010.020
31.11.010.020.010
31.11.010.020.020
31.11.010.020.030
31.11.010.020.040
31.11.010.020.050
31.11.110
31.11.110.010
31.11.110.010.010
31.11.110.010.020
31.11.110.010.030
31.11.110.010.040
31.11.110.010.050
31.11.110.010.060
31.11.110.010.070
31.11.110.020
31.11.110.030
31.11.110.040
31.11.110.050
31.11.110.060
31.11.120
31.11.120.010
31.11.120.020
31.11.120.030
31.11.120.040
31.11.020
31.11.020.010
31.11.020.020
31.11.020.030
31.11.020.040
31.11.020.050
31.11.020.060
31.11.020.070
31.11.020.080
31.11.100
31.11.100.010
31.11.100.020
31.11.100.030
31.11.100.040
31.11.100.050
64
Clases del Estado de Resultados
Clases de ingresos ordinarios
Ingresos ordinarios
3.035.257
25.838
Ingresos por comisiones
3.035.257
0
Otros Ingresos ordinarios varios
0
25.838
Ingresos por recargos y costas de cobranzas
0
0
Ingresos por intereses
0
25.838
Ganancia en cambio de moneda extranjera en préstamos relacionados
0
0
con costos por intereses
Ganancia en el rescate y extinción de deuda
0
0
Otros resultados varios de operación
0
0
Clases de costos financieros
Costos financieros
(108.691)
(25.373)
Gasto por intereses
(108.691)
(25.373)
Gasto por intereses, préstamos bancarios
0
0
Gasto por intereses, obligaciones y otros préstamos sin garantía
0
0
Gasto por intereses, préstamos convertibles
0
0
Gasto por intereses, acciones preferentes
0
0
Gasto por intereses, arrendamientos financieros
(11.323)
0
Gasto por intereses, otros instrumentos financieros
0
0
Gasto por intereses, otros
(97.368)
(25.373)
Amortización de descuentos o premios correspondientes a préstamos
0
0
Amortización de costos complementarios relativos a contratos de préstamo
0
0
Pérdidas de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera
0
0
relativas a los costos
Pérdida por rescate y extinción de deuda
0
0
Otros costos financieros
0
0
Clases de ingreso (pérdida) por inversiones
Ganancia (pérdida) procedente de inversiones
184.362
0
Intereses ganados sobre préstamos y depósitos
176.886
0
Dividendos provenientes de Inversiones para negociar
0
0
Ganancia (pérdida) en inversiones para negociar
0
0
Otras ganancias (pérdidas) de inversiones
7.476
0
Clases de gastos por empleado
Gastos de personal
(2.245.461)
0
Sueldos y salarios personal administrativo
(1.855.509)
0
Sueldos y salarios personal de venta
0
0
Beneficios a corto plazo a los empleados
(169.394)
0
Gasto por obligación por beneficios postempleo
0
0
Indemnizaciones por término de relación laboral
(109)
0
Transacciones con pagos basados en acciones
0
0
Otros beneficios a largo plazo para los empleados
0
0
Otros gastos de personal
(220.449)
0
Clases de ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes y no mantenidos
Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos no corrientes no
0
0
mantenidos para la venta
Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de propiedades, planta y equipo
0
0
Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de propiedad de inversión
0
0
Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de activos intangibles identificables
0
0
Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de inversiones coligadas
0
0
Ganancia (pérdida) por baja en cuentas de otros activos no corrientes
0
0
Memoria anual 2013
3.035.257
3.035.257
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(32.045)
(32.045)
0
0
0
0
(11.323)
0
(20.722)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.477
1
0
0
7.476
0
0
0
0
0
(1.469.907)
(1.263.077)
0
(102.826)
0
0
0
0
(104.004)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
2.05 Estados Complementarios
vi) Clases de Estado de Resultados (continuación)
31.11.030
31.11.030.010
31.11.030.020
31.11.040
31.11.040.010
31.11.040.010.010
31.11.040.010.011
31.11.040.010.012
31.11.040.010.020
31.11.040.010.021
31.11.040.010.022
31.11.040.010.030
31.11.040.010.031
31.11.040.010.032
31.11.040.010.040
31.11.040.010.041
31.11.040.010.042
31.11.040.020
31.11.040.020.010
31.11.040.020.011
31.11.040.020.012
31.11.040.020.020
31.11.040.020.021
31.11.040.020.022
31.11.040.020.030
31.11.040.020.040
31.11.040.020.041
31.11.040.020.042
31.11.040.020.050
31.11.040.020.060
31.11.040.020.061
31.11.040.020.062
31.12.010
31.11.140
31.12.100
31.12.110
31.12.120
31.11.070
31.11.070.010
31.11.070.020
31.11.070.030
31.11.070.040
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Actual M$ Anterior M$ Actual M$ Anterior M$
0
0
0
0
(268.136)
0
(228.139)
0
(136.052)
0
(99.342)
0
(132.084)
0
(128.797)
0
Clases de depreciación y amortización
Depreciación y amortización
Depreciación
Amortización
Clases de pérdidas por deterioro (reversiones), neto
Pérdidas por deterioro (reversiones) neto
0
0
0
Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, neto
0
0
0
Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros,
0
0
0
inversiones mantenidas hasta
Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, inversiones
0
0
0
mantenidas hasta el vencimiento
Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros,
0
0
0
inversiones mantenidas hasta
Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros,
0
0
0
préstamos y cuentas por
Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, préstamos y cuentas
0
0
0
por cobrar
Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, préstamos
0
0
0
y cuentas por
Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, activos
0
0
0
financieros disponibles
Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, activos financieros
0
0
0
disponibles para
Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, activos
0
0
0
financieros disponibles
Pérdidas por deterioro (reversiones), instrumentos financieros, otros, neto
0
0
0
Pérdidas por deterioro, instrumentos financieros, otros
0
0
0
Reversiones de deterioro de valor, instrumentos financieros, otros
0
0
0
Pérdidas por deterioro (reversiones), activos tangibles e intangibles, neto
0
0
0
Pérdidas por deterioro (reversiones), propiedades, planta y equipo, neto
0
0
0
Pérdidas por deterioro, propiedades, planta y equipo
0
0
0
Reversiones de deterioro de valor, propiedades, planta y equipo
0
0
0
Pérdidas por deterioro (reversiones), propiedades de inversión, neto
0
0
0
Pérdidas por deterioro, propiedades de inversión
0
0
0
Reversiones de deterioro de valor, propiedades de inversión
0
0
0
Pérdidas por deterioro, plusvalía comprada
0
0
0
Pérdidas por deterioro (reversiones), activos intangibles identificables, neto
0
0
0
Pérdidas por deterioro, activos intangibles identificables
0
0
0
Reversiones de deterioro de valor, activos intangibles identificables
0
0
0
Pérdidas por deterioro, activos no corrientes y grupos en desapropiación
0
0
0
mantenidos para
Pérdidas por deterioro (reversiones), otros, neto
0
0
0
Pérdidas por deterioro, otros
0
0
0
Reversiones de deterioro de valor, otros
0
0
0
Clases de participación en ganancia (pérdida) de inversiones contabilizadas por el método de la participación
Participación en ganancia (pérdida) de inversiones contabilizadas por
0
0
0
el método de la participación
Participación en ganancia (pérdida) de asociadas contabilizadas por el
0
0
0
método de la participación
0
0
0
Clases de ganancias (pérdidas) comunes por acción
Ganancias (pérdidas) comunes por acción
0
0
0
Ganancias (pérdidas) comunes por acción de operaciones discontinuadas
0
0
0
Ganancias (pérdidas) comunes por acción de operaciones continuadas
0
0
0
Clase de otros gastos varios de operación
Otros gastos varios de operación
(2.695.795)
(63.703) (1.808.959)
Gastos de comercialización
(46.402)
0
(43.238)
Gastos de computación
(555.520)
0
(436.251)
Gastos de administración
(1.970.511)
(45.475) (1.279.002)
Otros gastos operacionales
(123.362)
(18.228)
(50.468)
www.afc.cl
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65
Sociedad Administradora de fondos
de cesantía de Chile II s.a.
Notas explicativas de los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
(Cifras expresadas en miles de pesos)
01. ASPECTOS LEGALES DE LA SOCIEDAD
ADMINISTRADORA
a) Razón social de la Sociedad Administradora
“Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile II S.A.”.
b) Domicilio legal de la Sociedad Administradora
El domicilio legal de la Sociedad Administradora es la
ciudad de Santiago. Su casa matriz se encuentra ubicada
en calle Huérfanos N°670, piso 14, comuna de Santiago.
c) Singularización de la escritura pública de constitución
de la Sociedad
La Sociedad se constituyó por escritura pública de fecha
23 de agosto de 2012, otorgada ante el Notario Público
de Santiago don Eduardo Avello Concha.
d) Resolución, fecha de publicación e inscripción del
certificado otorgado por la Superintendencia que
autoriza el inicio de actividades de la Sociedad
Administradora
La Superintendencia de Pensiones autorizó el inicio de
operaciones de la Sociedad Administradora mediante
Resolución N°069 de fecha 01 de octubre de 2013. La
mencionada Resolución se publicó en el Diario Oficial
N°40.675 de fecha 05 de octubre de 2013.
e) Objetivo de la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía
Conforme lo establece su estatuto social y las normas
legales pertinentes, el objeto único de la Sociedad es
ejercer las funciones de una Sociedad Administradora de
66
Memoria anual 2013
Fondos de Cesantía, esto es, una sociedad de aquellas
que señala el Párrafo 6° del Título I de la Ley N°19.728
sobre Seguro de Desempleo, destinada exclusivamente
a administrar dos Fondos, que se denominan Fondo de
Cesantía y Fondo de Cesantía Solidario, y a otorgar y
administrar las prestaciones y beneficios que establece
la Ley N° 19.728. La Sociedad Administradora debe
prestar los servicios de recaudación de las cotizaciones
previstas en las letras a) y b) del artículo 5° de dicha ley,
esto es, aquellas cotizaciones que son de cargo tanto
del trabajador como del empleador y del aporte estatal
establecido en la letra c) de dicho artículo, su abono en el
Fondo de Cesantía Solidario y en las respectivas Cuentas
Individuales por Cesantía, la actualización de éstas, la
inversión de los recursos y el pago de los beneficios,
como así también las demás actividades contempladas
en la citada Ley respecto de esta clase de sociedades y en
el correspondiente contrato de administración, y percibir
las comisiones u otros haberes que procedan conforme
a la normativa aplicable y/o a las bases de la respectiva
licitación del seguro, como retribución a sus actuaciones
dentro de su giro único y exclusivo.
f) Inscripción en el Registro de Valores
La Sociedad Administradora no se encuentra inscrita en
el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores
y Seguros.
g) Fecha de iniciación de actividades
La Sociedad Administradora inició sus operaciones el
día 07 de octubre de 2013, con la atención al público y
afiliación de trabajadores.
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
h) Fiscalización de actividades
Las actividades de la Sociedad Administradora son
fiscalizadas por la Superintendencia de Pensiones.
contables, presentaciones y/o revelaciones de información
financiera que no cumplan íntegramente con las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF). Al
respecto, al cierre del ejercicio las siguientes materias
se encuentran en esta condición:
02. BASES DE PREPARACIÓN
Reconocimiento y medición
• Reconocimiento de ingresos por comisiones cuenta
individual de cesantía (CIC)
De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia
de Pensiones, la comisión porcentual por los servicios de
administración del Fondo de Cesantía (CIC) es deducida
de las cuentas Individuales del mencionado Fondo y se
reconocen como ingreso de la sociedad administradora
al momento de su cobro, que corresponde al día 15
del mes siguiente del período de administración. De
acuerdo con NIC 18, los ingresos por la prestación
de servicios deben registrarse sobre base devengada
de conformidad al grado de avance de los servicios
prestados al cierre de cada período contable.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012
han sido preparados de acuerdo con las normas impartidas
por la Superintendencia de Pensiones; en lo no establecido
por ésta, conforme a lo dispuesto por la Superintendencia
de Valores y Seguros, y en lo no determinado por ambas
instituciones, en base a las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF).
a. Declaración de cumplimiento con normas IFRS
Los estados financieros fueron preparados cumpliendo
las normas de la Superintendencia de Pensiones, y en
lo no establecido por ella, de acuerdo a las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) (IFRS
por su sigla en inglés), emitidas por el International
Accounting Standard Board (IASB sigla en inglés). Las
principales excepciones respecto del marco contable
IFRS se describen en la Nota 2.c.
b. Bases de medición
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012,
han sido preparados sobre la base del costo histórico, con
la excepción de los instrumentos financieros disponibles
para la venta, los cuales se presentan a su valor razonable
al cierre de cada período.
c. Bases de confección
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y al 31
de diciembre de 2012, han sido preparados de acuerdo
con las normas impartidas por la Superintendencia de
Pensiones, y en lo no regulado por ésta, de acuerdo con
las disposiciones establecidas por la Superintendencia
de Valores y Seguros respecto de los principios y normas
internacionales de información financiera (NIIF).
Presentación y Revelación
• Presentación de resultados trimestrales en estados
financieros intermedios y anuales
La presentación de los resultados trimestrales en
estados financieros intermedios y anuales no es
requerido por IAS 1. La norma mencionada requiere
sólo la presentación de:
a) Estado de situación financiera al final del período;
b) un estado de resultado del período y otro resultado
integral del período;
c) un estado de cambios en el patrimonio del período;
d) un estado de flujos de efectivo del período, y
e) notas, que incluyan un resumen de las políticas
contables más significativas.
• Revelación de hechos relevantes y análisis razonado
De acuerdo con lo indicado en el párrafo anterior, IAS
1 no requiere la presentación de los hechos relevantes
y análisis razonado como parte integrante de las notas
a los estados financieros.
De acuerdo con lo establecido en el Capítulo II, Letra
D, Título VII del libro IV del Compendio de Normas
del Sistema de Pensiones (el Compendio), la Sociedad
Administradora debe informar aquellos tratamientos
www.afc.cl
67
d. Moneda funcional y de presentación
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012
son presentados en pesos chilenos, que es la moneda
funcional de la compañía. Toda la información se presenta
en miles de pesos.
e. Información a revelar sobre supuestos y juicios
claves para la estimación de la incertidumbre
La administración de AFC Chile II S.A. no tiene información
a revelar relacionada sobre supuestos y juicios claves para
la estimación de incertidumbres.
f. Fecha del estado de situación financiera
Los estados de situación financiera corresponden a los
ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
g. Período cubierto por los estados financieros
Los estados de situación financiera corresponden a los
períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de
diciembre de 2013 y el 23 de agosto (fecha de constitución)
y el 31 de diciembre de 2012.
h. Bases de conversión
Los activos y pasivos en moneda extranjera, y aquellos
expresados en otras unidades de equivalencia, se expresan
en pesos al valor de dicha unidad monetaria a la fecha de
cierre de los estados financieros.
Los tipos de cambio utilizados en la conversión de saldos
en moneda extranjera, son los que publica el Banco
Central, disponibles para el último día hábil del mes de
diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. El valor de la
Unidad de Fomento utilizado en la valorización de pasivos
expresados en esa unidad, corresponde al determinado
por el Instituto Nacional de Estadísticas (INE) para el día
31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. Dichos
valores se detallan a continuación:
Moneda
Tipo de
cambio
Tipo de
cambio
31-12-2013 31-12-2012
Unidad de
UF $23.309,56 $22.840,75
Fomento
Dólar
US$ $523,76
$478,60
Observado
68
Memoria anual 2013
Variación
Porcentual
2,05
9,44
i. Nivel de redondeo utilizado al presentar los montos
en los estados financieros
Los valores se informan en miles de pesos chilenos y se
encuentran redondeadas a la unidad más cercana.
j. Reclasificación de partidas en los estados financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no se han efectuado reclasificaciones de partidas en los estados de situación financiera.
k. Cambios en estimaciones contables
La Sociedad Administradora a la fecha de los estados
financieros no tiene cambios en estimaciones contables.
l. Información a revelar sobre el capital
El objetivo es mantener un capital que permita a AFC
Chile II S.A. cumplir con los requerimientos señalados en
la Ley N°19.728. Para ello se efectúa una revisión periódica
del plan estratégico de la Compañía y del nivel de capital
mínimo normado en la Ley N°19.728.
Al 31 de diciembre de 2013, el capital está compuesto
de la siguiente forma:
Capital Suscrito
M$
12.858.904.-
Total acciones suscritas y
pagadas
N°
570.000.-
Total de acciones suscritas y
no pagadas
N°
0.-
Total Patrimonio Neto
Contable
M$
11.366.722.-
Capital mínimo legal (U.F.
20.000)
M$
466.191.-
m. Impuesto a la renta
Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que
se espera recuperar o pagar a las autoridades tributarias. Las
tasas de impuesto y las leyes tributarias usadas para determinar
el monto de impuestos son las promulgadas a la fecha de los
presentes estados financieros. Esto considera el cambio en la
tasa del impuesto de Primera Categoría al 20% para el año
comercial 2012 y siguientes, modificada por la ley 20.630
publicada en el Diario Oficial el 27 de septiembre de 2012.
n. Impuesto diferido
Las diferencias entre el valor contable de los activos y
pasivos y su base tributaria generan los saldos de impuestos
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando
la tasa de impuesto que se espera esté en vigor cuando
los activos y pasivos se realicen, de acuerdo a NIC 12.
o. Impuesto a la venta
Los ingresos, gastos y activos son reconocidos netos del
monto de impuesto a la venta. El monto de impuesto a la
venta recuperable de, o pagadero a la autoridad tributaria,
está incluido como parte de las cuentas por cobrar o por
pagar por impuestos en el estado de situación financiera.
p. Uso de estimaciones
En la preparación de los estados financieros se han utilizado
determinadas estimaciones realizadas por la Gerencia,
para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos,
gastos y compromisos que figuran registrados en ellos.
Estas estimaciones se refieren básicamente a la vida útil de
propiedades, planta y equipo, intangibles, determinación de
valores justos de instrumentos financieros, constitución de
provisiones y valor recuperable de los impuestos diferidos.
03. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
a. Políticas contables significativas
Moneda extranjera
Las operaciones efectuadas en moneda extranjera se
convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de
cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las
pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan
de las actualizaciones o liquidaciones de estas partidas
se reconocen en el estado de resultados.
Instrumentos financieros, activos financieros disponibles
para la venta
Las inversiones clasificadas como “activos financieros
disponibles para la venta” son valorizados a su valor
razonable con efecto en patrimonio, y corresponden a
activos financieros no derivados que son designados como
disponibles para la venta o que no están clasificados en
cualquiera de las otras categorías: Deudores comerciales
y Otras cuentas por cobrar, Cuentas por cobrar a
empresas relacionadas, Inversiones mantenidas hasta
el vencimiento y Activos financieros registrados a valor
razonable con cambios en resultados. Las variaciones en
el valor razonable de los activos financieros disponibles
para la venta son reconocidas como cargo o abono a
Otras reservas, quedando pendiente su reconocimiento
en resultados hasta su realización o vencimiento.
Propiedad, planta y equipo
Los elementos clasificados en propiedad, planta y equipos
se valorizan inicialmente a su costo de adquisición,
(que comprende su precio de compra y cualquier costo
directamente atribuible para poner al activo en condiciones
de operar), menos depreciación acumulada y eventuales
pérdidas por deterioro de su valor.
Los gastos de mantenimiento, conservación y reparación
se registran en resultados como costo del período en
que se incurren.
Las depreciaciones son calculadas bajo el método lineal,
mediante la distribución del costo de adquisición por los
años de vida útil estimada en cada uno de los elementos.
En todo caso, la vida útil estimada de los bienes muebles
e instalaciones no puede exceder la duración del contrato
de administración del seguro de cesantía (10 años).
La Sociedad ha seguido el criterio prudencial de no asignar
valor residual a sus Activos Fijos, en consideración a la
incertidumbre del valor estimado de recuperación, ya que
no se tiene certeza de su enajenación.
Activos intangibles
Los activos intangibles se valorizan inicialmente a su costo
de adquisición (que comprende su precio de compra y
cualquier costo directamente atribuible para poner al
activo en condiciones de operar), menos amortizaciones
acumuladas y eventuales pérdidas por deterioro de su
valor. En todo caso, la vida útil estimada no puede exceder
la duración del contrato de administración del seguro de
cesantía (10 años).
Asimismo, la Sociedad no ha asignado valor residual
al activo intangible de software para la administración
de los Fondos de Cesantía, en consideración a que de
acuerdo con el contrato de administración de los Fondos,
dicho intangible deberá ser traspasado sin costo al nuevo
administrador.
www.afc.cl
69
Deterioro
Activos financieros
A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad
evalúa si existe evidencia objetiva de que una inversión
mantenida hasta el vencimiento u otros activos financieros se
han deteriorado como consecuencia de uno o más eventos
ocurridos después de su reconocimiento inicial y éstos
tengan un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros
estimados, y puedan ser cuantificados de manera fiable.
Activos no financieros
La Sociedad evalúa periódicamente si existen indicadores
de que alguno de sus activos no financieros pudiese estar
deteriorado. Si existen tales indicadores la Sociedad realiza
una estimación del monto recuperable del activo.
El monto recuperable de un activo es el mayor valor entre
el valor razonable de un activo o unidad generadora de
efectivo menos los costos de venta, y su valor en uso, y
es determinado para un activo individual a menos que el
activo no genere entradas de efectivo que son claramente
independientes de otros activos o grupos de activos.
Cuando el valor libro de un activo excede su monto
recuperable, el activo es considerado deteriorado y es
disminuido a su monto recuperable con cargo a resultados
o reservas, según corresponda.
Al evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo futuros
estimados son descontados usando una tasa de descuento
antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales
de mercado, el valor del dinero en el tiempo y los riesgos
específicos del activo.
Beneficios de empleados
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no existen obligaciones
contractuales y legales por concepto de indemnización
por años de servicio.
Provisiones
Las provisiones son reconocidas cuando la Sociedad tiene una
obligación presente como resultado de un evento pasado, es
probable que se requiera una salida de recursos incluyendo
beneficios económicos para liquidar la obligación, y se
puede estimar confiablemente el monto de la obligación.
70
Memoria anual 2013
Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable
que los beneficios económicos fluirán a la Sociedad y
puedan ser confiablemente medidos. Los gastos son
reconocidos en la medida que son obligaciones ciertas,
medibles y que implicarán salidas de recursos.
El principal ingreso de la compañía corresponde al cobro
de una comisión que se deduce mensualmente de las
cuentas individuales del Fondo de Cesantía y diariamente
sobre el saldo de la cuenta del Fondo de Cesantía Solidario.
Estas se devengan al momento de la acreditación o cobro
en los correspondientes Fondos de Cesantía, de acuerdo
con las disposiciones que establece el Compendio de
Normas del Seguro de Cesantía de la Superintendencia
de Pensiones. Para el Fondo de Cesantía (CIC), el cobro
se realiza a más tardar el día quince del mes siguiente.
Ganancia por acción
El beneficio básico por acción se determina dividiendo el
resultado neto atribuido a los accionistas de la Sociedad
por el número de acciones pagadas al cierre del ejercicio.
Información financiera por segmentos
Se entiende por segmento de negocio un grupo de activos
y operaciones encargados de suministrar productos y/o
servicios sujetos a riesgos y rendimientos diferentes a los
de otros segmentos de negocio.
Al tener la Administradora de Fondos de Cesantía un solo
producto establecido por ley, y , al no estar la Sociedad
estructurada u organizada con foco en algún tipo de
segmentación, se estima que existe un solo segmento
relacionado con la administración del Fondo de Cesantía
(CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS).
Coberturas Contables
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad
Administradora no mantiene operaciones con derivados
que califiquen como coberturas contables.
Flujo de Efectivo
Las actividades de operación corresponden a las entradas y
salidas propias de la industria en la que se inserta la Sociedad
Administradora, así como otras actividades que no pueden
ser clasificadas como de inversión o financiamiento.
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
Las actividades de inversión corresponden a la adquisición
y enajenación de activos no corrientes y otras inversiones
no incluidas como efectivo o equivalente de efectivo.
Las actividades de financiamiento corresponden a aquellas
que producen cambios en el tamaño y composición del
Patrimonio Neto y de los pasivos que no formen parte de
las actividades operacionales ni de inversión.
Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar son valorizadas al costo amortizado
usando el método de interés efectivo, menos cualquier
pérdida por deterioro.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Las inversiones clasificadas como “Mantenidas hasta el
vencimiento” incluyen solo aquellos instrumentos que
la Sociedad tiene la capacidad e intención de mantener
hasta sus fechas de vencimiento.
Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento se registran
a su valor de costo más intereses y reajustes devengados,
menos las provisiones por deterioro constituidas cuando
su monto registrado es superior al monto estimado de
recuperación.
IFRIC 21 “Gravámenes”
IFRIC 21 es una interpretación de IAS 37 Provisiones,
Pasivos Contingentes y Activos Contingentes que fue
emitida en mayo de 2013. IAS 37 establece los criterios
para el reconocimiento de un pasivo, uno de los cuales es
que la entidad debe tener una obligación presente como
resultado de un evento pasado. La interpretación aclara que
este evento pasado que da origen a la obligación de pago
de un gravamen es la actividad descrita en la legislación
pertinente que desencadena el pago del gravamen. IFRIC
21 es efectiva para los períodos anuales que comiencen el
o después del 1 de enero de 2014.
IFRS 9 “Instrumentos Financieros”
Esta norma introduce nuevos requerimientos para la
clasificación y medición de activos y pasivos financieros
y para la contabilidad de coberturas. Originariamente el
IASB decidió que la fecha de aplicación mandataria es el 1
de enero de 2015. Sin embargo, el IASB observó que esta
fecha no da suficiente tiempo a las entidades de preparar
la aplicación, por lo cual decidió publicar la fecha efectiva
cuando el proyecto esté más cerca de completarse. Por
eso, su fecha de aplicación efectiva está por determinarse;
se permite la adopción inmediata.
Mejoras y Modificaciones
b. Nuevos pronunciamientos contables (IFRS e
Interpretaciones del Comité de Interpretaciones
de IFRS)
Las mejoras y modificaciones a las IFRS, así como las
interpretaciones que han sido publicadas en el período
se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de
estos estados financieros estas normas aún no entran
en vigencia y la Compañía no las ha aplicado en forma
anticipada:
Nuevas Normas
Fecha de
aplicación
obligatoria
IFRIC 21 Gravámenes
1 de enero 2014
IFRS 9
1 de enero 2015
Instrumentos Financieros
Fecha de
aplicación
obligatoria
IAS 32
Instrumentos
Financieros: Presentación
1 de enero 2014
IAS 36
Deterioro del Valor de los
Activos
1 de enero 2014
IAS 39
Instrumentos Financieros: Reconocimiento y
Medición
1 de enero 2014
IAS 19
Beneficios a los
Empleados
1 de julio 2014
IAS 32 “Instrumentos Financieros: Presentación”
Las modificaciones a IAS 32, emitidas en diciembre de
2011, están destinadas a aclarar diferencias en la aplicación
relativa a la compensación de saldos y así reducir el nivel
de diversidad en la práctica actual. Las modificaciones son
aplicables a contar del 1 de enero de 2014 y su adopción
anticipada es permitida.
www.afc.cl
71
IAS 36 “Deterioro del Valor de los Activos”
Las modificaciones a IAS 36, emitidas en mayo de 2013,
están destinadas a la revelación de la información sobre
el importe recuperable de los activos deteriorados, si este
importe se basa en el valor razonable menos los costos
de disposición. Estas modificaciones están en relación
con la emisión de IFRS 13 Medición del Valor Razonable.
Las enmiendas deben ser aplicadas retrospectivamente
por períodos anuales que comiencen el o después del 1
de enero de 2014. La aplicación anticipada está permitida
cuando la entidad ya ha aplicado IFRS 13.
IAS 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y
Medición”
Las modificaciones a IAS 39, emitidas en junio de 2013,
proporcionan una excepción al requerimiento de suspender
la contabilidad de coberturas en situaciones en los que
los derivados extrabursátiles designados en relaciones de
cobertura son directamente o indirectamente novados a
una entidad de contrapartida central, como consecuencia
de leyes o reglamentos, o la introducción de leyes o
reglamentos. Se requiere que las entidades apliquen las
modificaciones a los períodos anuales que comiencen a
partir del 1 de enero de 2014. Se permite su aplicación
anticipada.
IAS 19 “Beneficios a los Empleados”
Las modificaciones a IAS 19, emitidas en noviembre
de 2013, se aplican a las aportaciones de empleados
o terceros a planes de beneficios definidos. El objetivo
de las enmiendas es la simplificación de la contabilidad
de aportaciones que están independientes de los años
de servicio del empleado; por ejemplo, aportaciones de
empleados que se calculan de acuerdo con un porcentaje
fijo del salario. Las modificaciones son aplicables a contar
del 1 de julio de 2014. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos
que podrían generar las nuevas normas y modificaciones
descritas anteriormente. Preliminarmente, la Compañía
ha concluido que no afectarán significativamente los
estados financieros.
72
Memoria anual 2013
04. CLASES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL
EFECTIVO (CÓDIGO 11.11.010) (IAS 7)
a. Clases de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al
efectivo
Efectivo en caja
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
12.717
0
594.676
240.404
Depósitos
0
0
Otro efectivo y
equivalentes al efectivo
0
0
Saldos en bancos
Conciliación de efectivo y equivalentes al efectivo
presentados en el estado de situación financiera con el
efectivo y equivalentes al efectivo en el estado de flujo
de efectivo.
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Descubierto (o sobregiro)
bancario utilizado para la
gestión del efectivo
594.676
240.404
12.717
0
Total partidas de
conciliación del efectivo y
equivalentes al efectivo
607.393
240.404
Efectivo y Equivalentes al
Efectivo
607.393
240.404
Efectivo y equivalentes al
efectivo, estado de flujo
de efectivo
607.393
240.404
Otras partidas de
conciliación, efectivo y
equivalentes al efectivo
b. Saldos de efectivo significativos no disponibles
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta
este tipo de saldos.
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
c. Detalle de transacciones no monetarias significativas
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta
este tipo de operaciones.
05. INGRESOS ORDINARIOS (Código 31.11.010)
(IAS 18)
5.1Comisiones
a. Ingresos por comisiones (Clase código 31.11.010.010)
En conformidad a lo establecido en el artículo 30 de la Ley
N° 19.728, la Sociedad Administradora tiene derecho a
una retribución establecida sobre la base de comisiones
de cargo de los aportantes, las que serán deducidas de los
aportes o de los Fondos de Cesantía. El valor base de las
comisiones mencionadas se determinará en el contrato de
prestación del servicio de administración. Con todo, el valor
de las comisiones se establecerá conforme a lo señalado
en el artículo 42 del citado cuerpo legal y sólo podrán ser
sujetos de cobro de comisiones los trabajadores que se
encuentren cotizando y que tengan saldo en su cuenta
individual; en tal condición, la comisión se descuenta de
su respectiva cuenta individual.
CONCEPTOS
COMISIÓN BASE
Comisiones
mensuales
Fondo de
Cesantía
Fondo de Cesantía
Solidario
07/10/2013 al
31/12/2013
0,49%
0,49%
CONCEPTOS
Fondo de
Cesantía
Fondo de Cesantía
Solidario
07/10/2013 al
31/12/2013
0,49%
0,49%
A su vez, en cada mes en que la rentabilidad real de los
Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos
6 meses, sea inferior a la rentabilidad real de sus carteras
referenciales, la comisión cobrada será la comisión base
reducida en un 10%. En todo caso, la disminución de la
comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia
de rentabilidad.
Cada vez que se inicie un nuevo contrato de administración,
el cálculo de la rentabilidad se efectuará a contar del sexto
mes de operación de la nueva administración y siempre
que este período no sea inferior a tres meses.
c. Ingresos por comisiones
El total de ingresos devengados y/o cobrados por la Sociedad
Administradora a los Fondos de Cesantía que administra
al 31 de diciembre de 2013 fue de M$ 3.035.257.- y
M$ 0.- al 31 de diciembre de 2012, saldos que se presentan
en la clase código 31.11.010.010 del Estado de Resultados
Integrales de la sociedad Administradora.
Las comisiones devengadas por la Sociedad Administradora
durante el ejercicio 2013 se desglosan de la siguiente
forma:
COMISIÓN COBRADA
Comisiones
mensuales
En cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de
Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses,
supere a la rentabilidad real de sus carteras referenciales,
la comisión cobrada será la comisión base incrementada
en un 10%. En todo caso, el incremento de la comisión no
podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad.
b. Política de reconocimiento de ingresos por comisiones
La comisión por cobrar se determinó de acuerdo con lo
establecido en el artículo 42 de la Ley N° 19.728, modificado
por la Ley N° 20.328 con las reglas establecidas en los
tres párrafos siguientes:
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73
Fecha de cierre del ejercicio actual que se informa : 31-12-2013
Comisión
Conceptos
Meses
Premio
(descto)
M$
Base
M$
Total
Rentab.
Real del
Fondo
%
%
Rentabilidad Cartera de
Inversiones Referencial
Límite
Límite
Inferior
Superior
%
%
Fondo de Cesantía (CIC)
Porcentual por
Mantención de saldo
Enero
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Febrero
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Marzo
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Abril
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Mayo
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Junio
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Julio
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Agosto
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Septiembre
0
0
0
0,00
0,00
0,00
-2.790
0
-2.790
2,81
0,00
0,00
798.805
0
798.805
2,84
0,00
0,00
0
965.059
2,56
0,00
0,00
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total Comisiones Cobradas
965.059
1.761.074
0 1.761.074
Fondo de Cesantía Solidario (FCS)
Porcentual por Mantención
de saldo
Enero
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Febrero
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Marzo
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Abril
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Mayo
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Junio
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Julio
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Agosto
0
0
0
0,00
0,00
0,00
Septiembre
0
0
0
0,00
0,00
0,00
342.815
0
342.815
2,69
0,00
0,00
0
0
1,84
0,69
2,69
0
0
0,72
-0,49
1,51
453.588
0
453.588
2,94
0,00
0,00
0
477.780
2,53
0,00
0,00
Octubre
Noviembre
Diciembre
Noviembre
Diciembre
477.780
Total Comisiones Cobradas
1.274.183
0 1.274.183
Total
3.035.257
0 3.035.257
Nota: Para cada mes determinado, las columnas “Rentabilidad Real del Fondo”; “Límite Inferior” y “Límite Superior” corresponden
a la rentabilidad semestral obtenida para el mes inmediatamente anterior.
Nota: Para el mes de octubre de 2013 el monto de $ -2.790 en el Fondo de Cesantía (CIC) corresponde a devolución de comisiones,
las que habían sido cobradas por el antiguo administrador, cuyo menor ingreso fue asumido por la Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile II S.A. en el primer mes de operaciones.
Debido a que la Sociedad Administradora inició sus operaciones el 07 de octubre de 2013, no se incluye cuadro para el año 2012.
74
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
d. Cuadro Conciliatorio con los Fondos de Cesantía
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
COMISIONES PAGADAS POR EL FONDO DE CESANTÍA (Más)
1.769.101
0
Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora durante el ejercicio, pendientes de
cobrar (Más)
0
0
Otras (Más)
0
0
Corrección monetaria de las comisiones netas (Más)
0
0
Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora en el ejercicio anterior y cobradas
en el ejercicio actual (Menos)
0
0
(8.027)
0
1.761.074
0
Devolución de comisiones (Menos)
Corrección monetaria de las comisiones netas (Menos)
INGRESOS POR COMISIONES RECIBIDAS DEL FONDO DE CESANTÍA
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
COMISIONES PAGADAS POR EL FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (Más)
989.678
0
Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora durante el ejercicio, pendientes de
cobrar (Más)
284.505
0
Otras (Más)
0
0
Corrección monetaria de las comisiones netas (Más)
0
0
Comisiones devengadas por la Sociedad Administradora en el ejercicio anterior y cobradas
en el ejercicio actual (Menos)
0
0
Devolución de comisiones (Menos)
0
0
1.274.183
0
Corrección monetaria de las comisiones netas (Menos)
INGRESOS POR COMISIONES RECIBIDAS DEL FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO
e. Comisiones por cobrar
El siguiente cuadro revela la apertura de la clase código 11.11.050.020, por tipo de Fondo.
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Conceptos
Comisiones por cobrar al Fondo de Cesantía
0
0
Comisiones por cobrar al Fondo de Cesantía Solidario
284.505
0
Total
284.505
0
www.afc.cl
75
f. Otras políticas de ingresos ordinarios
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora no registra ingresos ordinarios adicionales a las comisiones que
cobra por la administración del seguro de cesantía. Al 31 de diciembre de 2012, los ingresos obtenidos corresponden a
intereses devengados por inversiones mantenidas al vencimiento.
Otros Ingresos Ordinarios Varios (Código 31.11.010.020)
Ejercicio
31-12-2013
M$
Ejercicio
31-12-2012
M$
Ingresos por intereses
0
25.838
Otros resultados varios de operación
0
0
Total
0
25.838
Ejercicio
31-12-2013
M$
Ejercicio
31-12-2012
M$
180
0
Aporte por cierre reclamos
1.502
0
Financiamiento pagos saldos remuneraciones afiliados
1.053
0
208
0
2.943
0
0
0
2.943
0
Conceptos
06. CUENTAS POR COBRAR A LOS FONDOS DE Cesantía (Clase código 11.11.050.030)
Conceptos
Cuentas por cobrar al Fondo de Cesantía
Financiamiento cargos bancarios
Aportes por recaudación
Subtotal (1)
Cuentas por cobrar al Fondo de Cesantía Solidario
Subtotal (2)
Total (1)+(2)
07. CUENTAS POR PAGAR A LOS FONDOS DE Cesantía (Clase código 21.11.040.020)
A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad Administradora no registra Cuentas por Pagar a los Fondos de
Cesantía al 31 de diciembre de 2013 y 2012.
08. INVENTARIO (CÓDIGO 11.11.070)
A la fecha de cierre de los estados financieros, la Sociedad Administradora no presenta este tipo de activos.
76
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
09. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS
La Sociedad Administradora no presenta sociedad matriz ni sociedades filiales. Sus accionistas son BBVA Rentas e
Inversiones Limitada y las AFP Capital, Cuprum y Planvital.
a) Saldos Pendientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Ítems códigos 11.11.060 y 12.11.040)
RUT
Sociedad
Plazo
Corriente
Condiciones
No corriente
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
Total
0
0
0
0
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Ítems códigos 21.11.050 y 22.11.050)
RUT
Sociedad
Plazo Condiciones
Corriente
No corriente
Al 31-12-2013 Al 31-12-2012 Al 31-12-2013 Al 31-12-2012
76.520.070-9 BBVA Rentas e Inv. 1 mes
$
0
0
0
0
98.000.000-1 AFP Capital S.A.
1 mes
$
5.036
0
0
0
98.001.000-7 AFP Cuprum S.A.
1 mes
$
1.207
0
0
0
98.001.200-k AFP Planvital S.A.
1 mes
$
1.014
0
0
0
7.257
0
0
0
Total
b) Detalle de partes relacionadas y transacciones con partes relacionadas
Al 31-12-2013
RUT
Sociedad
Naturaleza
de la
Relación
Descripción de la
Transacción
Al 31-12-2012
Efecto
Monto resultado Monto
M$
M$
(Cargo)/
Abono
Efecto
resultado
(Cargo)/
Abono
98.000.000-1
AFP Capital S.A.
Accionista
Serv. Recau.Cust, afil.
5.036
5.036
0
0
98.001.000-7
AFP Cuprum S.A.
Accionista
Serv. Recau.Cust, afil.
1.207
1.207
0
0
98.001.200-k AFP Planvital S.A.
Accionista
Serv. Recau.Cust, afil..
1.014
1.014
0
0
7.257
7.257
0
0
Total
www.afc.cl
77
c) Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia por categoría
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, salarios
515.013
0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, honorarios de administradores
0
0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, correcciones de valor y
beneficios no monetarios
0
0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios a corto plazo
para los empleados
0
0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios postempleo
0
0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, otros beneficios a largo plazo
0
0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, beneficios por terminación
0
0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, pagos basados en acciones
0
0
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia, otros
0
0
515.013
0
Total remuneraciones recibidas por el personal clave de la gerencia
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el personal clave de la sociedad se encuentra conformado por:
31-12-2013
N° Ejecutivos
31-12-2012
N° Ejecutivos
Gerente General
1
0
Gerentes
3
0
Subgerentes
8
0
Jefe Auditoría Interna
1
0
13
0
Cargo
Total
d) Explicación de los términos de la fijación de precios de las transacciones con partes relacionadas
Todas las transacciones con entidades relacionadas se efectúan en condiciones de mercado.
78
Memoria anual 2013
10. IMPUESTOS (CÓDIGO 12.11.100) (IAS12)
Información a revelar por impuestos diferidos
a Activos por impuestos diferidos
a.1 Activos sobre impuestos diferidos, reconocidos
Ejercicio
31-12-2013
M$
Ejercicio
31-12-2012
M$
Activos por impuestos diferidos relativos a depreciaciones
722
0
Activos por impuestos diferidos relativos a amortizaciones
(15.371)
0
0
0
30.455
0
Activos por impuestos diferidos relativos a contratos de moneda extranjera
0
0
Activos por impuestos diferidos relativos a obligaciones por beneficios postempleo
0
0
Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de propiedades, planta y equipo
0
0
Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de propiedades de inversión
0
0
Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de activos intangibles
0
0
3.088
0
Activos por impuestos diferidos relativos a pérdidas fiscales
464.070
12.648
Activos por impuestos diferidos relativos a créditos fiscales
0
0
4.643
0
487.607
12.648
Activos por impuestos diferidos relativos a acumulaciones (o devengos)
Activos por impuestos diferidos relativos a provisiones
Activos por impuestos diferidos relativos a revalorizaciones de instrumentos financieros
Activos por impuestos diferidos relativos a otros
Total activos por impuestos diferidos
La Sociedad Administradora no ha constituido provisión de valuación de este activo, debido a que corresponden sólo a
diferencias temporales, que se estima se recuperarán antes del término del contrato de administración y liquidación de
la Sociedad.
a.2 Importe relativo a pérdida sufrida en ejercicio actual o anterior
Importe que depende de ganancias imponibles futuras en exceso de ganancias originadas
por la reversión de una diferencia temporaria existente
Importe relativo a pérdida sufrida en ejercicio presente o anterior
80
Memoria anual 2013
Ejercicio
31-12-2013
M$
Ejercicio
31-12-2012
M$
0
0
2.320.350
63.238
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
b Pasivos por impuestos diferidos
b.1 Pasivos por impuestos diferidos reconocidos
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de saldos.
b.2 Movimientos en pasivos por impuestos diferidos
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta este tipo de movimientos.
b.3 Diferencias temporarias, pérdidas fiscales no utilizadas y créditos fiscales no utilizados
Ejercicio actual (31-12-2013)
Tipo
de
diferencia
temporaria
Descripción
de tipo de diferencia temporaria
Deducible
Pérdidas tributarias
Deducible
Activo
M$
Pasivo
M$
Ingresos
(Gastos)
M$
451.422
0
451.422
Provisiones de Personal
19.339
0
19.339
Deducible
Provisiones de gastos operacionales
15.759
0
15.759
Deducible
Activos Fijos Tributarios y Financieros
722
0
722
Deducible
Activos Intangibles Tributarios y Financieros
(15.371)
0
(15.371)
Deducible
Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Fondos Mutuos)
3.088
0
9.404
Deducible
Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Otras Reservas)
0
0
0
474.959
0
481.275
Total
Importe por impuestos diferidos
reconocidos por tipo de diferencia
temporaria
Ejercicio anterior (31-12-2012)
Tipo
de
diferencia
temporaria
Descripción
de tipo de diferencia temporaria
Deducible
Pérdidas tributarias
Deducible
Importe por impuestos diferidos
reconocidos por tipo de diferencia
temporaria
Activo
M$
Pasivo
M$
Ingresos
(Gastos)
M$
12.648
0
12.648
Provisiones de Personal
0
0
0
Deducible
Provisiones de gastos operacionales
0
0
0
Deducible
Activos Fijos Tributarios y Financieros
0
0
0
Deducible
Activos Intangibles Tributarios y Financieros
0
0
0
Deducible
Revalorizaciones de Instrumentos Financieros (Fondos Mutuos)
0
0
0
12.648
0
12.648
Total
www.afc.cl
81
c. Componentes del gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias:
c.1 Gasto (Ingreso) por impuesto a las ganancias, corriente y diferido
Ejercicio
31-12-2013
M$
Ejercicio
31-12-2012
M$
Gasto por impuestos corrientes
0
0
Beneficio fiscal que surge de activos por impuestos no reconocidos previamente usados
para reducir el gasto por impuesto corriente
0
0
Ajustes al impuesto corriente del ejercicio anterior
0
0
Otro gasto por impuesto corriente
0
0
Total gasto por impuestos corrientes, neto
0
0
(481.275)
(12.648)
Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativo a cambios de la tasa impositiva o nuevas tasas
0
0
Beneficio fiscal que surge de activos por impuestos no reconocidos previamente usados
para reducir el gasto por impuesto diferido
0
0
Gasto por impuestos diferidos que surgen de las reducciones de valor o reversión de las
reducciones de valor de activos por impuestos diferidos durante la evaluación de su utilidad
0
0
Otro gasto por impuesto diferido
0
0
(481.275)
(12.648)
Gasto (ingreso) por impuestos relativo a cambios en las políticas contables y errores
0
0
Efecto del cambio en la situación fiscal de la entidad o de sus accionistas
0
0
(481.275)
(12.648)
Gasto por impuestos corrientes a las ganancias
Gasto por impuestos diferidos a las ganancias
Gasto diferido (ingreso) por impuestos relativos a la creación y reversión de diferencias
temporarias
Total gasto por impuestos diferidos, neto
Gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias
82
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
c.2 Conciliación de tributación aplicable
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Gasto por impuestos utilizando la tasa legal
(423.511)
(12.648)
Efecto impositivo de tasas en otras jurisdicciones
0
0
Efecto impositivo de ingresos ordinarios no imponibles
0
0
Efecto impositivo de gastos no deducibles impositivamente
0
0
Efecto impositivo de la utilización de pérdidas fiscales no reconocidas anteriormente
0
0
Efecto impositivo de beneficio fiscal no reconocido anteriormente en el estado de resultados
0
0
Efecto impositivo de una nueva evaluación de activos por impuestos diferidos no reconocidos
0
0
Efecto impositivo de cambio en las tasas impositivas
0
0
Efecto impositivo de impuesto provisto en exceso en ejercicios anteriores
0
0
Tributación calculada con la tasa aplicable
0
0
Otro incremento (disminución) en cargo por impuestos legales
(57.764)
0
Total ajustes al gasto por impuestos utilizando la tasa legal
(57.764)
0
(481.275)
(12.648)
Gasto por impuestos utilizando la tasa efectiva
c.3 Conciliación de la tasa impositiva legal con la tasa impositiva efectiva
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
Tasa impositiva legal
20,0%
0,0%
Efecto en la tasa impositiva de tasas de otras jurisdicciones
0,0%
0,0%
Efecto en tasa impositiva de ingresos ordinarios no imponibles
0,0%
0,0%
Efecto en tasa impositiva de gastos no deducibles
0,0%
0,0%
Efecto en tasa impositiva de utilización de pérdidas fiscales no reconocidas anteriormente
0,0%
0,0%
Efecto en tasa impositiva de beneficio fiscal no reconocido anteriormente en el estado de resultados
0,0%
0,0%
Efecto en tasa impositiva de nueva evaluación de activos por impuestos diferidos no reconocidos
0,0%
0,0%
Efecto en tasa impositiva de cambio en tasas
0,0%
0,0%
Efecto en tasa impositiva de impuesto provisto en exceso en un ejercicio anterior
0,0%
0,0%
Otro incremento (disminución) en tasa impositiva legal
2,7%
0,0%
Total ajustes a la tasa impositiva legal
2,7%
0,0%
22,7%
0,0%
Tasa impositiva efectiva
www.afc.cl
83
11. INVERSIONES EN COLIGADAS (ASOCIADAS)
(CÓDIGO 12.11.50)
a.4 Política de instrumentos de patrimonio neto
La Sociedad mantiene pérdidas acumuladas a la fecha
de los presentes estados financieros, en consecuencia
el directorio no ha propuesto una política de dividendos
a los accionistas.
a.5 Política de instrumentos financieros
a.5.1 Política de activos financieros
Las inversiones financieras, que corresponden
a cuotas de Fondos Mutuos, se han designado
como “activos financieros disponibles para la
venta” considerando que su uso dependerá del
desarrollo del plan de negocios de AFC II y no
como una cartera de inversión para negociación
ni mantenerlos hasta su vencimiento. Estas
inversiones se valorizan al valor de la cuota al
cierre de cada período.
La Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 no presenta
este tipo de operaciones.
12. INSTRUMENTOS FINANCIEROS (IAS 32) (IAS
39) (IFRS 7)
a. Políticas contables
a.1 Política de instrumentos de cobertura
La Sociedad no ha efectuado este tipo de operaciones.
a.2 Política de deudores comerciales y otras cuentas
por cobrar
Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
son activos financieros no derivados con pagos fijos
que no cuentan con un valor de mercado activo.
Estos activos se valorizan al costo amortizado, que
es aquel en el que fue valorado inicialmente, menos
las amortizaciones acumuladas y menos cualquier
pérdida por deterioro.
84
a.3 Política de efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalente al efectivo corresponde
al efectivo en caja y saldos disponibles en cuentas
corrientes bancarias. Estos activos se encuentran
valorizados a su valor histórico.
Memoria anual 2013
a.5.2 Política de pasivos financieros
Todos los pasivos financieros incluidos en esta
categoría se encuentran registrados a su costo
histórico amortizado.
a.6 Otras políticas
El criterio para determinar que existe evidencia objetiva
de pérdida por deterioro de activos financieros, incluidos
en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar,
considera la antigüedad, monto, prescripción e historial
de recuperabilidad de las cuentas involucradas.
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
b. Informaciones a revelar sobre instrumentos financieros
b.1 Total activos financieros (bruto)
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Total activos financieros designados como a valor razonable con cambios en resultados
0
0
Total activos financieros mantenidos para negociar
0
0
Total inversiones mantenidas hasta el vencimiento
0
4.401.968
376.821
0
4.859.060
0
Total préstamos y cuentas por cobrar (1)
Total activos financieros disponibles para la venta
Nota (1): Corresponde al monto contabilizado en el ítem “11.11.050.001 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto”, que
incluye deudores comerciales.
b.1.1 Detalle de activos financieros disponibles para la venta
Corresponden a Fondos Mutuos, según el siguiente desglose:
EMISOR
N° Cuotas
ITAU
SCOTIABANK
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013
31-12-2012
Valor Cuota
N° Cuotas
Valor Cuota
M$
1.749.966,0786
1.532,65
2.682.091
0
0
0
1.379.191,6305
1.578,44
2.176.969
0
0
0
Total
M$
4.859.060
0
b.1.2 Detalle de activos financieros mantenidos hasta el vencimiento
Corresponde a Depósitos a Plazo Fijo, estos instrumentos no presentan saldo al 31 de diciembre de 2013. Al 31 de
diciembre de 2012 presentan el siguiente desglose:
EMISOR
Ejercicio
31-12-2013
Monto
Nominal
Ejercicio
31-12-2012
Intereses
Devengados
Monto
Nominal
M$
Intereses
Devengados
M$
Banco BBVA
0
0
0
4.000.000
1.800
4.001.800
Banco BBVA
0
0
0
100.000
42
100.042
Banco BBVA
0
0
0
100.000
42
100.042
Banco BBVA
0
0
0
100.000
42
100.042
Banco BBVA
0
0
0
100.000
42
100.042
Total
0
0
0
4.400.000
1.968
4.401.968
www.afc.cl
85
b.2 Total pasivos financieros
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Total pasivos financieros
designados como al valor
razonable con cambios en
resultados
0
0
Total pasivos financieros
mantenidos para negociar
0
0
Total pasivos financieros
1.689.542
medidos al costo amortizado
2.184
b.3 Informaciones a revelar sobre riesgos de los
instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros de la Sociedad
Administradora se ven afectados por riesgos diversos
de carácter financiero: riesgo de crédito, riesgo de
liquidez y riesgo de mercado.
El principal activo de la Administradora son las
inversiones incluidas como Activos financieros
mantenidos hasta su vencimiento e instrumentos
financieros disponibles para la venta, que no está
expuesto a un riesgo significativo.
La gestión financiera tiene por objeto principal minimizar
los efectos de los diferentes tipos de riesgo financiero y
asegurar el cumplimiento de los compromisos financieros.
• Medida del valor razonable y jerarquía
IFRS 7 establece una jerarquía de valor razonable,
que prioriza las entradas de técnicas de valoración
utilizados para medir el valor razonable. La jerarquía da
la máxima prioridad a precios cotizados no ajustados
en mercados activos, para activos o pasivos idénticos
(nivel 1 mediciones) y la más baja prioridad a las medidas
que implican importantes entradas no observables
(nivel 3 mediciones). Los tres niveles de jerarquía de
valor razonable son los siguientes:
86
Memoria anual 2013
Nivel 2: entradas distintas a los precios cotizados
incluidos en el nivel 1 que son observables para activos
o pasivos, directa o indirectamente.
Nivel 3: entradas no observables para el activo o pasivo.
Este monto corresponde a los pasivos corrientes y no
corrientes, descontados los montos de provisiones.
• Nivel 1: entradas con precios cotizados (no ajustados)
en mercados activos para activos y pasivos idénticos
para los cuales la Sociedad tiene la capacidad de
acceder a la fecha de medición.
En el caso de Sociedad Administradora de Fondos de
Cesantía de Chile II S.A., para la valorización de los
instrumentos financieros disponibles para la venta
(fondos mutuos), utiliza el valor de la cuota al cierre
del ejercicio, valor informado por cada institución
financiera y que se encuentran disponibles en la
página de la Superintendencia de Valores y Seguros.
b.3.1 Tipo de riesgo de los instrumentos financieros
Riesgo de crédito
El riesgo de crédito es el potencial incumplimiento de
sus obligaciones por alguna contraparte con resultados
adversos para la Administradora.
El riesgo crediticio es considerado bajo ya que las
contrapartes sea en Cuentas por Cobrar y Documentos
por Cobrar son los Fondos de Cesantía, el Estado
de Chile y empresas relacionadas. Las probables
pérdidas que pueden ocasionar los financiamientos
efectuados en el pasado a los Fondos de Cesantía se
han provisionado debidamente con cargo a resultados.
Las inversiones que mantiene la Administradora se
realizan con contrapartes aprobadas teniendo en
consideración el riesgo de crédito, la rentabilidad, el
servicio operativo, la propiedad y fiscalización de la
institución.
La política considera una diversificación del riesgo de
crédito de contrapartes.
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
El riesgo de crédito de las instituciones que emiten
los instrumentos financieros disponibles para la venta
y mantenidos hasta su vencimiento, que mantiene la
administradora para cumplir con sus obligaciones,
es considerado baja, ya que dichas instituciones
fueron evaluadas favorablemente frente a este tipo de
riesgo y se determinó, por tanto, que no es necesario
provisionar deterioros por este concepto. El monto
invertido al 31 de diciembre de 2013 y 2012 asciende
a M$ 4.859.060 y M$ 4.401.968, respectivamente.
Los emisores de dichos instrumentos financieros y
sus respectivas clasificaciones de riesgo, son los que
se señalan a continuación:
Emisor
Clasificación
Itaú
AA/M1
Scotiabank
AA/M1
BBVA
AA/N1
Riesgo de liquidez
Riesgo de potencial incumplimiento de sus compromisos
u obligaciones.
La Gerencia monitorea permanentemente las
proyecciones financieras de la Sociedad.
El riesgo de liquidez en la actualidad es considerado bajo
ya que dispone de inversiones en valores negociables
de alta liquidez. Ver perfil de vencimientos de pasivo
en Nota 12.b.3.4.1.
Riesgo de tasa de interés
Es el riesgo de pérdida por variaciones en la tasa de
interés que pueden afectar a los activos y pasivos
financieros.
La Administradora no tiene obligaciones sujetas a
cambios en la tasa de interés. Las inversiones las
realiza a través de fondos mutuos de corto plazo y alta
liquidez; en consecuencia, el efecto frente a cambios
en la tasa de interés es considerado bajo.
Riesgo de tipo de cambio
Riesgo proveniente de variaciones en el tipo de cambio
con efectos en activos y/o pasivos de la Administradora.
La Administradora no mantiene una obligación afecta
a variación de tipo de cambio.
La Administradora mantiene una Política de Inversiones
y Financiamiento que tiene por objeto minimizar los
riesgos de incumplimiento.
www.afc.cl
87
b.3.2 Información cuantitativa relativa a la exposición al riesgo
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Exposición bruta según estado de situación financiera para cada tipo de riesgo
procedente de instrumentos financieros (1)
Exposición bruta según estimaciones para riesgos procedentes de instrumentos financieros (2)
Exposición neta, concentraciones de riesgo.(3)=(1)-(2)
376.821
0
0
0
376.821
0
b.3.3 Información a revelar sobre riesgo de crédito
b.3.3.1 Clase de activo financiero u otros expuestos al riesgo de crédito
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Importe de exposición máxima al riesgo de crédito por clase de instrumento financiero
Comisiones Devengadas por cobrar a los fondos de cesantía
Cuentas por cobrar a empleadores
Cuentas por cobrar a entidades recaudadoras
Cuentas por cobrar a los fondos de cesantía (1)
Cuentas por cobrar a empleados
Garantías de arriendos
Otros deudores
Total
284.505
0
15.633
0
0
0
49.330
0
6.674
0
0
0
20.679
0
376.821
0
Nota (1): Corresponde a los aportes que realiza la Administradora, de acuerdo con la normativa vigente, principalmente por diferencias
en la recaudación de cotizaciones, por la compra de cheques protestados de pagos de planillas de cotizaciones, y por reclamos en la
determinación de los beneficios.
b.3.3.2 Detalle de activos financieros vencidos no deteriorados y no pagados
Activo financiero vencido y no pagado, sin deterioro del valor
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con
vencimiento menor de tres meses (1)
64.963
0
Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con
vencimiento entre tres y seis meses (2)
0
0
Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con
vencimiento entre seis y doce meses (3)
0
0
Valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado con
vencimiento mayor a doce meses (4)
0
0
64.963
0
Total valor libro de activo financiero vencido y no pagado pero no deteriorado (1)+(2)+(3)+(4)
88
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
Este valor corresponde al valor neto de los activos por cobrar (ítem “11.11.050.010 Deudores comerciales, neto” más
el ítem “11.11.050.030 Cuentas por cobrar a los fondos de cesantía, neto”), que son susceptibles de tener deterioro
por su incobrabilidad relacionada y que se reconoce contablemente como una cuenta complementaria de activo (ver
cuadro siguiente: b.3.3.3).
b.3.3.3 Detalle de activos financieros deteriorados
Activo financiero deteriorado
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Valor libro de activo financiero deteriorado (1)
64.963
0
180
0
46.643
0
296
0
Aporte deuda empleador por recuperar
9.942
0
Financiamiento pagos saldo de remuneración afiliados
1.054
0
Aportes por recaudación
208
0
Compra de cheques protestados
949
0
5.681
0
10
0
0
0
Financiamiento cargos bancarios Fondo de Cesantía
Aporte por reclamo beneficios
Aporte por cierre reclamo
Aporte diferencias por cobrar empleador
Aporte abonos desfasados
Monto de cualquier pérdida por deterioro relacionada (2)
Nota (1) Este valor corresponde al valor bruto de los activos por cobrar que son susceptibles de tener deterioro, por su incobrabilidad.
Nota (2) Corresponde a la incobrabilidad señalada en la Nota (1) anterior y que se reconoce contablemente como una cuenta complementaria
de activo.
b.3.4 Informaciones a revelar sobre riesgo de liquidez
La Sociedad Administradora deberá revelar un análisis de los vencimientos de los pasivos financieros que muestre
los plazos contractuales de vencimiento remanentes, debiendo revelar adicionalmente cómo gestiona el riesgo de
liquidez inherente.
www.afc.cl
89
b.3.4.1 Detalle de análisis del riesgo de liquidez por clase de pasivos agrupados por vencimiento
Descripción de clase de pasivo para los análisis del riesgo de liquidez agrupados por vencimiento.
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez de vcto. indeterminado
0
0
429.627
2.184
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 1 a 3 meses
1.086.261
0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 3 a 12 meses
605.412
0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. de 1 a 5 años
0
0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. en 5 años o más
0
0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez, total
0
0
Importe del valor nominal de la obligación a pagar de acuerdo a las condiciones del contrato
0
0
Importe de clase de pasivos expuestos al riesgo de liquidez con vcto. hasta 1 mes
Estos montos corresponden al total de los pasivos corrientes y no corrientes, por M$ 1.786.239, más el monto
determinado de arriendos operativos, por M$335.061 (ver nota 13.b).
13.ARRENDAMIENTOS (IAS 17)
a. Arrendamiento Financiero
a.1. Valor Libro
31-12-2013
M$
Valor Neto
Clase de activo
31-12-2012
M$
Valor Neto
Equipamiento computacional (PCs e impresoras)
398.143
0
Total
398.143
0
a.2. Conciliación entre monto total y valor actual
Total pagos
Mínimos futuros
UF
Nombre Acreedor
Total pagos
Mínimos futuros
M$
Valor actual
31-12-2013
M$
Sonda S.A.
27.297,59
636.295
425.129
Total
27.297,59
636.295
425.129
31-12-2013
Nombre
Acreedor
Moneda
Tasa nominal
Corriente
Hasta 1 año
M$
Sonda S.A.
90
U.F.
Memoria anual 2013
12.7%
141.710
No Corriente
Más de 1
hasta 5 años
M$
283.419
Más de 5
años
M$
Total
M$
0
425.129
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
Leasing Sonda S.A.
- Descripción del contrato: Arrendamiento de equipos
computacionales y prestación de servicios.
b.2 El monto total de los pagos futuros mínimos por
subarriendos, derivados de contratos de arrendamiento
operativo no revocables:
- Arrendamiento: Las rentas de arrendamiento están
expresadas en U.F., pagadas mensualmente a contar de
agosto de 2013, en función del número de unidades asignadas
mensualmente al personal de la Sociedad Administradora.
- Duración del Contrato: 6 años. Una vez cumplidos 3
años de contrato, el proveedor renueva el equipamiento
computacional, y si además de ello la Sociedad
Administradora decide adquirir este equipamiento,
debe pagar $ 1 por cada uno de dichos equipos.
- El plazo de 6 años puede prorrogarse por la voluntad de
AFC II y el posterior acuerdo con SONDA; asimismo, la
fecha ya prorrogada podrá extenderse por el tiempo que
transcurra hasta que se deba hacer entrega de la operación
y administración de los Fondos de Cesantía establecido
en la Ley N° 19.728, de tal manera que se mantenga la
continuidad de la operación del sistema de Seguro de
Cesantía. Lo anterior, sujeto a un acuerdo previo con
SONDA sobre las condiciones técnicas y económicas
del servicio que deba prestarse en dicho período.
El pasivo por este concepto se muestra en los rubros Otros
Pasivos Corrientes (Código 21.11.080) y Otros Pasivos no
Corrientes (Código 22.11.080), los cuales se detallan en Nota
24.2 Otras Revelaciones, de los presentes estados financieros.
b. Arrendamiento Operativo
b.1 El total de pagos futuros mínimos del arrendamiento,
derivados de contratos de arrendamiento operativo
no revocables, para cada uno de los siguientes plazos:
Arriendos Operativos
Hasta un año
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de
2012, la Sociedad administradora no ha efectuado
subarriendos operativos.
b.3 Las cuotas de arrendamientos operativos reconocidas
como gastos al 31 de diciembre de 2013 ascienden
a la suma de M$ 767.744.b.4 Los contratos de arrendamientos de inmuebles (casa
matriz y sucursales), bodegas y estacionamientos,
en régimen de arrendamiento operativo, tienen
una vigencia de cinco años, los cuales se renuevan
automáticamente.
14. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS
(CÓDIGO 12.11.080) (IAS 16)
14.1 Políticas contables para propiedades, plantas y
equipos
La sociedad Administradora no posee propiedades y plantas
al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012.
Los muebles y equipos de propiedad de la compañía, se
encuentran valorizados a costo de adquisición menos la
depreciación acumulada, y menos las posibles pérdidas
por deterioro de su valor, los cuales se deprecian desde el
momento en que los bienes se encuentren en condiciones
de uso, distribuyendo en forma lineal el costo de los activo
entre los años de vida útil estimada menos su valor residual.
14.2Vidas útiles estimadas o tasas de depreciación
para propiedades, planta y equipo
Tipo de Bien
Vida útil
(años)
335.061
0
Entre uno y cinco años
0
0
Planta y equipo
7
Más de cinco años
0
0
Equipamiento de tecnologías de la información
6
www.afc.cl
91
14.3Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases
Movimientos en propiedades, plantas y equipos.
Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases del ejercicio actual
Construcción Terre- Edifien
nos cios,
neto
curso
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
68.250
0
0
Equipamiento InstalacioOtras
Mejoras propiedaPropiedade tecnones fijas y Vehículos
bienes des, planta des, planta
logías de la accesorios,
de motor, de
arrenday equipo,
información,
neto
neto
dos, neto y equipo,
neto
neto
neto
0
0
0
0
0
0
11.098
0
8.280 1.864.150
430.610
2.382.388
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(3.627)
0
0
(835)
0
0
0
0
0
(276)
0
0
(98.847)
0
0
(32.467)
0
0
0
(136.052)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Incrementos
(disminución) por
revalorización y por
pérdidas por deterioro
del valor (reversiones)
reconocido en el
patrimonio neto (1)
Cambios
Saldo inicial al 01.01.2013
Adiciones
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
Desapropiaciones
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos
en desapropiación mantenidos para la venta
Transferencias a (desde) propiedades de inversión
Desapropiaciones mediante Enajenación de Negocios
Retiros
Gasto por depreciación
Incremento (disminución) por
revalorización reconocido en
patrimonio neto
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
Reversiones de deterioro
de valor reconocidas en el
patrimonio neto
Total (1)
Incremento (disminución) por revalorización reconocido
en el estado de resultados
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de
resultados
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el
estado de resultados
Incremento (disminución) en el cambio de moneda
extranjera
Otros incrementos (disminución)
Total cambios
Saldo final al 31.12.2013
Plantas y
equipo,
neto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64.623
64.623
0
10.263
10.263
0
0
0
0
8.004
8.004
0
1.765.303
1.765.303
0
398.143
398.143
0
2.246.336
2.246.336
Movimientos en propiedades, plantas y equipos.
Conciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases del ejercicio anterior
Equipamiento InstalacioOtras
ConsMejoras propiedaPropiedaPlantas y
de tecnotrucción Terre- Edifines fijas y Vehículos
de bienes des,
planta
cios,
equipo,
logías
de
la
de
motor,
planta des,
en
nos neto
accesorios,
arrenday equipo,
neto
información,
neto
y
equipo,
curso
neto
dos, neto
neto
neto
neto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Saldo inicial al 01.01.2012
Adiciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Desapropiaciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
en desapropiación mantenidos para la venta
92
0
Incrementos
(disminución) por
revalorización y por
pérdidas por deterioro
del valor (reversiones)
reconocido en el
patrimonio neto (1)
Cambios
Transferencias a (desde) propiedades de inversión
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
Retiros
Gasto por depreciación
Incremento (disminución) por
revalorización reconocido en
patrimonio neto
Pérdida por deterioro reconocida
en el patrimonio neto
Reversiones de deterioro de
valor reconocidas en el patrimonio neto
Total (1)
Incremento (disminución) por revalorización reconocido
en el estado de resultados
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de
resultados
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado
de resultados
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera
Otros incrementos (disminución)
Total cambios
Saldo final al 31.12.2012
Memoria anual 2013
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
15. PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS (IAS 36)
Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 no existen indicios de deterioro para los activos de la Sociedad
Administradora.
16. ACTIVOS INTANGIBLES NETO (CÓDIGO 12.11.070) (IAS 38)
La composición del saldo de activos intangibles identificables, se muestra a continuación:
Al 31-12-2013
Valor
Bruto
M$
Amortización
del Ejercicio
M$
Amortización
Acumulada
M$
Valor
Neto
M$
Costos de desarrollo
0
0
0
0
Patentes, marcas registradas y otros derechos
0
0
0
0
3.852.357
(132.084)
(132.084)
3.720.273
0
0
0
0
3.852.357
(132.084)
(132.084)
3.720.273
Amortización
del Ejercicio
M$
Amortización
Acumulada
M$
Programas informáticos (1)
Otros activos intangibles identificables
Total Activos Intangibles
Al 31-12-2012
Valor
Bruto
M$
Valor
Neto
M$
Costos de desarrollo
0
0
0
0
Patentes, marcas registradas y otros derechos
0
0
0
0
Programas informáticos
0
0
0
0
Otros activos intangibles identificables
0
0
0
0
Total Activos Intangibles
0
0
0
0
Nota (1) Mediante Oficio Ordinario N° 29.634 de fecha 6 de septiembre de 2013, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la Sociedad
Administradora efectuar diversas modificaciones y/o correcciones a los Estados Financieros al 30 de septiembre de 2013, entre los cuales está
la contabilización de la compra del software operacional a la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A., movimiento que
estaba reconocido como una transacción de patrimonios en el rubro Otras Reservas, requiriendo que se reconociera como Activo Intangible
(Activo de M$ 3.784.865).
16.1
Políticas de activos intangibles
Los activos intangibles son registrados a su costo de adquisición o producción, menos la amortización acumulada y menos
cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor.
Los activos intangibles adquiridos comprenden todos los costos hasta dejarlos en funcionamiento, lugar y condiciones
necesarias para ser utilizado.
Los demás costos de mantención van a resultado en el ejercicio correspondiente. Los desembolsos posteriores son
capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros y siempre que se relacionen directamente con el
activo. Todos los otros desembolsos son reconocidos en el resultado cuando se incurre en ellos.
www.afc.cl
93
Los activos intangibles utilizados por la administradora tienen una vida útil definida y son identificables y se clasifican
como activos no corrientes.
La amortización es reconocida en el resultado en base al método de amortización lineal según la vida útil estimada, desde
la fecha en que se encuentren disponibles para su uso.
La vida útil de los intangibles es revisada al término de cada ejercicio y es ajustada en forma prospectiva.
Vida o tasa mínima
Vida o tasa máxima
Vida o tasa para costos de desarrollo
0
0
Vida o tasa para patentes, marcas registradas y otros derechos
0
0
Vida o tasa para programas informáticos
1
10
Vida o tasa para otros activos intangibles identificables
0
0
16.2Información a revelar sobre los activos intangibles
Ejercicio actual:
Movimientos en Activos Intangibles Identificables
Saldo Inicial al 01-01-2013
Cambios:
Adiciones por desarrollo interno
Adiciones
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
Desapropiaciones
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en
enajenación mantenidos para la venta
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
Retiros
Amortización
Incrementos (disminuciones) por revalorización y por pérdidas por
deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto:
Incremento (disminución) por revalorización reconocido en
patrimonio neto
Perdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
Reversiones dedetrioro de valor reconocidas en el
patrimonio neto
Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el estado
de resultados
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados
Reversiones de detrioro de valor reconocidas en el estado de resultados
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera
Otros incrementos (disminuciones)
Cambios, total
Saldo Final al 31-12-2013
94
Memoria anual 2013
Patentes,
activos
Activos
Costos de
marcas
Programas Otros
intangibles
intangibles
desarrollo, registradas y informáticos, identificables,
identificables,
neto
otros derechos,
neto
neto
neto
neto
0
0
0
3.852.357
0
0
0
3.852.357
0
0
0
0
0
0
(132.084)
0
0
(132.084)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.720.273
3.720.273
0
0
0
0
3.720.273
3.720.273
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
Ejercicio anterior :
Movimientos en Activos Intangibles Identificables
Saldo Inicial al 01-01-2012
Cambios:
Adiciones por desarrollo interno
Adiciones
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
Desapropiaciones
Transferencias a (desde) activos no corrientes y grupos en
enajenacion mantenidos para la venta
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios
Retiros
Amortización
Incrementos (disminuciones) por revalorización y por pérdidas por
deterioro del valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto:
Incremento (disminución) por revalorización reconocido en
patrimonio neto
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto
Reversiones dedetrioro de valor reconocidas en el
patrimonio neto
Incremento (disminución) por revalorización reconocido en el
estado de resultados
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados
Reversiones de detrioro de valor reconocidas en el estado de
resultados
Incremento (disminución) en el cambio de moneda extranjera
Otros incrementos (disminuciones)
Cambios, total
Saldo Final al 31-12-2012
Patentes,
activos
Activos
Costos de
marcas
Programas Otros
intangibles
intangibles
desarrollo, registradas y informáticos, identificables,
identificables,
neto
otros derechos,
neto
neto
neto
neto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16.3Detalle de activos intangibles identificables individuales significativos
Ejercicio
31-12-2013
M$
Software para la Administración del Seguro de Cesantía
Licencias de PC
Total
Ejercicio
31-12-2012
M$
3.658.703
0
61.570
0
3.720.273
0
17. Activos no corrientes y grupos de desapropiación mantenidos para la venta (CÓDIGO
11.11.200) (IFRS 5)
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad Administradora no posee este tipo de activos.
www.afc.cl
95
18. PROPIEDAD Y CAPITAL DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA
18.1 Propiedad
Principales accionistas
Tipo de
personas
RUT
Participación
de propiedad
BBVA Rentas e Inversiones Limitada
D
76.520.070-9
48,60%
277.020
AFP Capital S.A.
C
98.000.000-1
29,40%
167.580
AFP Cuprum S.A.
C
98.001.000-7
16,70%
95.190
AFP Planvital S.A.
C
98.001.200-K
5,30%
30.210
Nombre de 12 mayores accionistas
Total
Número de
acciones
100,00%
570.000
A : Persona natural nacional
B : Persona natural extranjera
C : Sociedad anónima abierta
D : Otro tipo de sociedad
E : Persona jurídica extranjera
18.2 Capital Pagado
a. Número de acciones
Al 31 de diciembre de 2013, se encuentran suscritas y pagadas la totalidad de las acciones emitidas a esta fecha.
Serie
N° de acciones suscritas
N° de acciones pagadas
N° de acciones con derecho a voto
Única
570.000
570.000
570.000
Al 31 de diciembre de 2012, las acciones suscritas y pagadas son las siguientes:
Serie
N° de acciones suscritas
N° de acciones pagadas
N° de acciones con derecho a voto
Única
570.000
208.490
570.000
b. Capital (M$)
Al 31 de diciembre de 2013, el capital suscrito y pagado es el siguiente:
Serie
Capital suscrito M$
Capital pagado M$
Única
12.858.904
12.858.904
Al 31 de diciembre de 2012, el capital suscrito y pagado es el siguiente:
96
Serie
Capital suscrito M$
Capital pagado M$
Única
12.858.904
4.703.426
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
18.3 Reservas
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora
reconoció como otras reservas M$ 169.424 que
corresponden a la variación de la UF que se produce
en el pago del aporte de capital comprometido en la
constitución de la Sociedad.
18.4 Utilidades retenidas y dividendos
Conceptos
Saldo inicial Ganancias/
(Pérdidas) acumuladas
Ganancias/(Pérdidas) del
período
Dividendos
provisorios
Saldo final ganancias/
(pérdidas) acumuladas
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
(50.590)
0
(1.636.283)
(50.590)
0
0
(1.686.873)
Diferencia de cambio
reconocida en resultado
excepto para instrumentos
financieros medidos al valor
razonable a través de resultado
(50.590)
Reservas de conversión
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
(6.196)
0
0
0
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
19. EFECTO DE LAS VARIACIONES EN TIPOS DE
CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA (IAS 21)
Conceptos
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
20. CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad
Administradora mantiene contratos de prestación de
servicios con otras empresas, cuyo costo ha sido cargado
a resultados durante el presente ejercicio, los que se
desglosan a continuación:
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
www.afc.cl
AFP Provida S.A.
Administradora de Fondos de Pensiones
M$ 242.006.835.- (al 31-12-2013)
Inversiones Previsionales S.A. 51,62%
The Bank of New York (Mellon ADRs) 26,10%
Recaudación y Custodia de documentos.
M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 13.218.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 días fecha factura
AFP Planvital S.A.
Administradora de Fondos de Pensiones
M$ 33.385.784.- (al 31-12-2013)
Asesoría Inversiones los Olmos S.A. 86,12%
Inversiones Rodas S.A. 8,21%
Inversiones Soria S.A. 2,28%
Recaudación y Custodia de documentos.
M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 1.014.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 días fecha factura
AFP Habitat S.A.
Administradora de Fondos de Pensiones
M$ 256.323.371.- (al 31-12-2013)
Inversiones Previsionales Dos S.A. 40,23%
Inversiones La Construcción Ltda. 27,26%
Banco de Chile por cta. de terceros no
residentes 4,14%
Recaudación y Custodia de documentos.
M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 3.479.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 días fecha factura
AFP Cuprum S.A.
Administradora de Fondos de Pensiones
M$ 128.505.805.- (al 31-12-2013)
Principal Institucional Chile S.A. 92,36%
Larrain Vial S.A. Corredora de Bolsa 1,74%
Recaudación y Custodia de documentos.
M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 1.207.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 días fecha factura
AFP Modelo S.A.
Administradora de Fondos de Pensiones
M$ 10.232.266.- (al 31-12-2013)
Inversiones Atlántico Ltda. 96,14%
Inversiones Cerro Valle Paraíso Ltda. 3,85%
Recaudación y Custodia de documentos.
M$ 18.281.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 18.281.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 2.148.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 días fecha factura
Atento Chile S.A.
Centros de teleatención
M$ 14.077.290.Atento Holding Chile 70%
CTC Chile 27%
Atención a clientes desde su plataforma telefónica
M$ 37.975.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 37.975.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 12.684.-(2013) y M$ 0.-(2012)
30 días fecha factura
Entel Telefonía Local S.A.
Servicio de comunicación (Phone)
M$ 9.294.974.Entel S.A. 99,9%
Telefonía local
M$ 16.274.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 16.274.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 1.688.-(2013) y M$ 0.-(2012)
30 días fecha factura
97
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
Nombre
Giro
Patrimonio
Accionistas
Tipo de servicio entregado:
Valor total del servicio
Valor total del servicio
Costo en el período
Monto adeudado
Forma de pago
98
Depósito Central de Valores S.A.
Depósito de Valores
M$ 4.195.266.Inversiones DCV 27% ;Soc.Interbancaria dep.
valores 27%; Bolsa de Comercio de Santiago
20,7%
Custodia de valores
M$ 85.034.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 85.034.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 35.653.-(2013) y M$ 0.-(2012)
30 días fecha factura
AFP Capital S.A.
Administradora de Fondos de Pensiones
M$ 403.523.408.- (al 31-12-2013)
Compañía de inversiones y Servicios Sura
Limitada. 71,83%
SURA S.A. 27,82%
Recaudacion y Custodia de documentos
M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 5.036.-(2013) y M$ 0.-(2012)
30 días fecha factura
PREVIRED S.A.
Servicios de administración de cartera y
procesamiento datos
M$ 11.066.908.- (al 31-12-2012)
AFP Provida S.A. 37,87% ; AFP Habitat S.A.
23,14%; AFP Capital S.A. 22,64% ; AFP
Cuprum S.A. 12,42%; AFP Planvital S.A. 3,93%
a).- Servicios cobranzas Mora presunta y DNPA.
M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 25.261.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 días fecha factura
b).- Recaudación.
M$ 73.630.- (2013) y M$ 184.315.- (2012)
M$ 73.630.- (2013) y M$ 184.315.- (2012)
M$ 73.630.- (2013) y M$ 61.710.- (2012)
30 días fecha factura
Brown Brothers Harriman
Servicios de custodia
Custodia extranjera
M$ 12.988.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 12.988.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 42.988.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 días fecha factura
Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores
Bolsa de Comercio
M$ 18.960.574.Arriendo terminales y Derechos de Bolsa
M$ 16.834.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 16.834.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 5.071.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 Días fecha factura
Sonda S.A.
Prestación de Servicios Computacionales y
Desarrollo Tecnológico
Arrendamiento de equipos computacionales
y Prest. de Servicios
M$ 37.589.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 37.589.- (2013) y M$ 0.- (2012)
M$ 717.- (2013) y M$ 0.- (2012)
30 días fecha factura
Adexus Asesorias S.A.
Servicios, Asesorías y Consultorías.
M$ 449.473.Entel S.A. 99,9%
Servicios, Asesorías y Consultorías.
M$ 0.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 70.268.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 70.268.-(2013) y M$ 0.-(2012)
M$ 26.587.-(2013) y
30 días fecha factura
Memoria anual 2013
Nombre
Giro
Adexus S.A.
Importación, representación y venta de
equipos de computación.
Patrimonio
M$ 9.298.415.Accionistas
Sistemas y Redes Limitada 99%
Tipo de servicio entregado: Importación, representación y Venta de
equipos de computación.
Valor total del servicio M$ 134.965.-(2013) y M$ 0.-(2012)
Valor total del servicio M$ 329.132.-(2013) y M$ 0.-(2012)
Costo en el período
M$ 329.132.-(2013) y M$ 0.-(2012)
Monto adeudado
M$ 52.518.-(2013) y M$ 0.-(2012)
Forma de pago
30 días fecha factura
21. REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad
Administradora ha devengado y pagado las siguientes
remuneraciones al directorio:
Concepto
Dietas
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
81.402
18.228
Comité Recursos Humanos
6.459
0
Comité de Operaciones
7.377
0
Comité de Inversiones
6.478
0
Comité de Auditoría y
Control Interno
5.559
0
107.275
18.228
Total
22. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad Administradora
no tiene contingencias ni restricciones que informar.
a. Garantías directas:
De conformidad con la cláusula vigésimo séptima del
Contrato de Administración del Régimen de Seguro de
Cesantía de fecha 1 de octubre de 2012, la Sociedad
Administradora, con el objeto de caucionar todas y cada
una de las obligaciones contractuales que le corresponden
durante el período de implementación que establece el
mencionado contrato, y en particular el cumplimiento de
todos los plazos de implementación y puesta en marcha
del servicio de administración, constituyó la denominada
Garantía de Implementación a la que se hace referencia las
Bases de Licitación del seguro, entregando al momento de
la firma del contrato quince boletas de garantía bancaria,
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
pagaderas a la vista, irrevocables, tomadas por la Sociedad Administradora en el Banco Santander Chile a nombre de
la Subsecretaría de Hacienda, cada una por la cantidad que más abajo se detalla y con vencimiento todas ellas al 05 de
diciembre de 2016. Tales boletas podrán hacerse efectivas y cobradas por la Subsecretaría de Hacienda, sin más trámite
que su sola presentación y/o cobro, sea total o parcialmente, para el efecto de hacer efectivo el cobro de las multas
establecidas en el contrato, en los casos que éste señala.
Acreedor de la Garantía
Tipo de
Garantia
Activos
Comprometidos
Tipo
Valor
Contable
Saldos pendientes
pago a la fecha
de cierre de los
estados financieros
M$
2013
Liberación de
las Garantías
M$
2013
M$
Activos
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
100.000,00
2.330.956
2.330.956
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.096
233.096
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.096
233.096
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.096
233.096
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.096
233.096
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.096
233.096
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.096
233.096
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.095
233.095
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.095
233.095
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.095
233.095
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
10.000,00
233.095
233.095
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
50.000,00
1.165.478
1.165.478
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
50.000,00
1.165.478
1.165.478
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
50.000,00
1.165.478
1.165.478
0
Subsecretaría de Hacienda
Real
UF
50.000,00
1.165.478
1.165.478
0
400.000,00
9.323.824
9.323.824
0
Total
b. Garantías indirectas:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad Administradora no mantiene garantías indirectas y no se conoce de alguna
que la Sociedad Administradora deba informar expresamente.
c. Otras contingencias:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Sociedad Administradora no conoce de alguna otra contingencia y/o restricciones
que la Sociedad Administradora deba informar expresamente.
23. SANCIONES
a. De la Superintendencia de Pensiones:
La Sociedad Administradora a la fecha de los estados financieros no tiene sanciones por parte de la Superintendencia
de Pensiones.
www.afc.cl
99
b. De otras autoridades administrativas:
A la fecha de emisión de estos estados financieros, la
Sociedad Administradora no ha recibido otras sanciones
de otras autoridades administrativas.
Clase: Otros Gastos Varios de Operación
Cuenta: Gastos de Administración
Código:31.11.070.030
Conceptos
Mantención y Reparación
24. OTRAS REVELACIONES
Clase: Gastos por Empleado
Cuenta: Otros gastos de personal
Código:31.11.020.080
Conceptos
Asesorías en RRHH
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
90.030
0
Capacitación
17.504
0
Selección de personal
64.774
0
2.809
0
45.332
0
220.449
0
Otros de personal
Festividades
Total
Clase: Otros Gastos Varios de Operación
Cuenta: Otros gastos operacionales
Código:31.11.070.040
Conceptos
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Comité Recursos Humanos
6.459
0
Comité Operaciones
7.377
0
81.402
18.228
Comité de Inversiones
6.478
0
Comité de Auditoría y
Control Interno
5.559
0
Comité Usuarios
8.549
0
Otros Gastos Operacionales
4.011
0
Gastos por Registro Civil
3.527
0
123.362
18.228
Dietas Directores
Total
100
66.518
0
229.063
42.218
41.164
2.958
841.889
0
Patentes, Seguros
29.291
0
Gastos Viajes (Hotelería,
Alimentación)
41.091
299
Comunicaciones
65.610
0
Gastos Bancarios
21.679
0
Gastos de Oficina
125.525
0
3.236
0
Suscripción AFP
37.352
0
Gastos de Recaudación
73.630
0
Gastos Pago Beneficios
139.000
0
Gastos de Cobranzas
45.619
0
Gastos de Inversiones
161.047
0
Gastos Correspondencia
Operaciones
18.794
0
Otros Gastos de
Administración
30.003
0
1.970.511
45.475
Asesorías externas, Auditorías
24.1Revelaciones de cuentas del estado de resultados
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se muestra el detalle
para algunas cuentas incluidas en las clases de estados
de resultados:
Memoria anual 2013
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Gastos Legales
Arriendos, Gastos
Comunes, Luz, Agua, Aseo
Gastos de Comunicación Interna
Total
24.2 Revelaciones de cuentas del estado de situación
financiera
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se muestra el detalle
para algunas cuentas incluidas en el estado de situación
financiera:
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
Clase: Clases de provisiones
Cuenta: Otras Provisiones
Código:21.11.060.070
Concepto
Clase: Clases de Otros Pasivos no Corrientes
Cuenta: Otros Pasivos Varios
Código:22.11.040.010
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Concepto
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Provisión de Vacaciones
96.697
0
Obligaciones por Leasing
447.105
0
Total
96.697
0
Total
447.105
0
Clase: Clases de acreedores comerciales
y otras cuentas por pagar
Cuenta: Acreedores comerciales
Código:21.11.040.010
Concepto
Proveedores Nacionales por
servicios
24.3 Revelaciones de cuentas de pagos anticipados y
otros activos
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
274.837
Clase: Clases de Pagos Anticipados
Cuenta: Pagos Anticipados
Código:11.11.100
0
Concepto
Proveedores Nacionales por
compras de activos
10.060
0
Provisión Facturas por
Recibir
117.747
0
Pagos Anticipados por
Remodelación
6.541
0
409.185
0
Otros Gastos
Anticipados
Cheques Caducos
Total
Total
Con relación a los Cheques Caducos, la Sociedad
Administradora tiene contemplado realizar gestiones de
revalidación de ellos, las que de no prosperar, permitirían
a partir de 1 año de su caducidad, su reconocimiento
como otros ingresos.
Clase: Clases de Otros Pasivos Corrientes
Cuenta: Otros Pasivos Varios
Código:21.11.080.020
Concepto
Ejercicio Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Provisión servicios AFP Modelo
1.794
0
Provisión servicios AFP Habitat
3.479
0
Provisión servicios AFP Provida
13.219
0
Provisión servicios Previred
98.891
0
Obligaciones por Leasing
189.190
0
Provisiones Varias
93.507
0
400.080
0
Total
516.100
0
190
0
516.290
0
Clase: Clases de Otros Activos no Corrientes
Cuenta: Otros Activos Varios
Código:12.11.150.020
Concepto
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
Intereses diferidos por
leasing
56.185
0
Gastos diferidos por
mantención leasing
99.654
0
155.839
0
Total
www.afc.cl
Ejercicio
Ejercicio
31-12-2013 31-12-2012
M$
M$
101
25. HECHOS POSTERIORES
En respuesta al Oficio Ordinario N° 7084 del 7 de abril de 2014, en virtud del cual la Superintendencia de Pensiones
formuló algunas observaciones respecto de los estados financieros de la Sociedad Administradora al 31 de diciembre de
2013 y 31 de diciembre de 2012, la Sociedad realizó ajustes a resultados por el año 2013, por un valor neto ascendente a
M$ 15.871, lo que generó cambios en los Activos, Pasivos, Patrimonio y cuadros complementarios de esta Administradora.
Adicionalmente se complementó y modificó la redacción de algunas notas presentadas a esa Superintendencia al 31
de diciembre de 2013, las cuales han sido incorporadas en la presente versión de estados financieros. Las principales
modificaciones son las que se indican a continuación:
Ítem
Detalle Ítem modificado
modificado
Balance
Código 21.11.060
Nota N° 2
Nota N° 5
Nota N° 6
Nota N° 7
Nota N° 10
Nota N° 13
Nota N° 18
Nota N° 20
Nota N° 24
Punto N° 3
Descripción del cambio
Se hace referencia a la Nota N° 24.2
Se hace referencia a la fecha y a la fuente de tipo de cambio utilizado (Nota
Bases de Preparación
N°2 letra h).
Se incorpora párrafo referente al premio y castigo aplicado a la comisión a cobrar.
Ingresos Ordinarios
reclasificó el concepto “aporte por reclamo de beneficios” y “compra de
Cuentas por Cobrar a los Fondos de Cesantía Se
cheques protestados” toda vez que los deudores no son los Fondos de Cesantía.
Cuentas por Pagar a los Fondos de Cesantía Se modificó valor presentado en negativo.
Impuestos
Se modificaron cifras producto del castigo de cheques caducados.
Se
modifica la frase que señala el período para el término del contrato de
Arrendamientos
arrendamiento.
Propiedad y Capital de la Soc. Administradora Se incorpora detalle del capital suscrito y pagado al 31 de diciembre de 2012
Se actualiza información del patrimonio de las sociedades que prestan
Contratos de Prestación de Servicios
servicios a AFC II y se Incorpora detalle del contrato con AFP Modelo S.A.
Otras Revelaciones
Se modifica monto de los cheques caducos
Se incluye detalle de las prestaciones con costo o sin costo entre AFC Chile
Hechos Relevantes
S.A. y AFC II
En el curso de la Sesión Ordinaria de Directorio, celebrada con fecha 27 de marzo de 2014, presentó su renuncia al cargo
de Directora Suplente doña Jessica López Saffie.
A juicio de la Administradora no existen otros hechos o circunstancias posteriores al cierre del período y hasta la fecha de
emisión de estos estados que afecten significativamente los estados financieros de la Administradora.
HECHOS RELEVANTES
Gerente General de la compañía
A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función de Gerente General de la compañía, don Víctor Patricio Calvo
Ebensperger.
Adjudicación de licitaciones
El Directorio de la compañía, en el curso de su 7ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 24 de abril de 2013, acordó por
unanimidad adjudicar la licitación del contrato de arrendamiento de bienes y servicios de computadores (PC), impresoras,
soporte de los mismos y mesa de ayuda a la empresa SONDA S.A.
Asimismo, en la misma sesión y también por unanimidad, el Directorio acordó la adjudicación del contrato de telefonía y
enlaces a la empresa Entel Chile S.A.
102
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
Junta Ordinaria de Accionistas
Con fecha 26 de abril de 2013, con asistencia de la
totalidad de los accionistas de la sociedad, se celebró la
Primera Junta Ordinaria de Accionistas de la compañía,
adoptándose los siguientes acuerdos:
i. Aprobar la Memoria, Balance y los estados y
demostraciones financieras de la sociedad,
correspondientes al ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2013;
ii. Elegir como nuevos directores de la sociedad a don
Jorge Cruz Díaz, don Alberto Etchegaray de la Cerda,
don Carlos Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto
Karmelic Olivera y doña Rosa Cecilia Ackermann
O’Reilly, estos dos últimos en calidad de directores
autónomos y como sus suplentes, también autónomos,
don Pedro Arturo Vicente Molina y doña Jessica López
Saffie, respectivamente;
iii. Fijar la siguiente remuneración al Directorio: a.- Una
dieta mensual equivalente a 80 Unidades de Fomento
para el Presidente del Directorio; b.- Una dieta mensual
equivalente a 40 Unidades de Fomento para cada
uno de los restantes directores titulares; c.- Una dieta
mensual equivalente a 30 Unidades de Fomento para
cada uno de los directores suplentes y d.- Una dieta
mensual equivalente a 20 Unidades de Fomento por
cada comité que conformen los directores titulares o
suplentes. La dieta específica se devenga por el solo
hecho de asistir el director a la sesión respectiva y
en los casos de suplentes, aun cuando se encuentre
presente el correspondiente director titular;
iv. Designar a la empresa Ernst & Young como auditores
externos de la sociedad, para el ejercicio que termina
el 31 de diciembre de 2013;
v. Designar al diario electrónico "El Mostrador" para
efectuar las publicaciones a que se refiere el artículo
N° 59 de la Ley N° 18.046.
Contrato de Subarrendamiento Casa Matriz
Con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró
con Inmobiliaria Torre Huérfanos SPA, un contrato de
subarrendamiento respecto de las oficinas N° 1301, N° 1401
y N° 1501-2 del Edificio Torre Huérfanos, ubicado en calle
Huérfanos N° 670, comuna de Santiago. El mencionado
contrato es por un plazo de diez años contados desde el
día 1 de mayo de 2013. En dichas dependencias, luego de
su habilitación, se instalará la casa matriz de la compañía.
Constitución del Directorio y elección de Presidente
y Vicepresidente
Con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el Directorio
de la sociedad elegido en su Primera Junta Ordinaria de
Accionistas. En el curso de dicha sesión constitutiva, se
procedió a la elección del Presidente y Vicepresidente
del Directorio, resultando electos por unanimidad para
desempeñar cada una de tales funciones don Jorge
Cruz Díaz y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly,
respectivamente.
Adquisición del software de administración del Seguro
de Cesantía
El Directorio de la compañía, en el curso de su 8ª sesión
ordinaria, celebrada con fecha 29 de mayo de 2013, acordó
por unanimidad aprobar la adquisición por medio de su
compra, del derecho patrimonial de autor del “Software
para la Administración del Seguro de Cesantía”, de actual
propiedad de la Sociedad Administradora de Fondos de
Cesantía de Chile S.A., incluyendo en dicha compra la
asesoría para la implementación, puesta en marcha y
capacitación del personal necesario de dicho sistema
computacional, en una suma equivalente en moneda
nacional a 164.168,98 Unidades de Fomento.
Celebración de Convenio con la “Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile S.A.”
El Directorio de la compañía, en el curso de su 9ª sesión
ordinaria, celebrada con fecha 26 de junio de 2013, acordó
por unanimidad aprobar la celebración de un convenio con
la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile S.A.” con el objeto de regular las acciones que cada
una de las empresas o que ellas en conjunto realizarán,
durante el período de operación en paralelo y marcha
blanca de la compañía, lo que se extenderá por un período
de dos meses y cuyo costo directo será de la “Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”. El
mencionado convenio se suscribió por ambas empresas
con fecha 28 de junio de 2013.
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103
Elección de los miembros del Comité de Inversión y
Solución de Conflictos de Interés y de su Presidente
El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31 de
julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de Inversión
y de Solución de Conflictos de Interés, resultando electos
los directores don Pedro Arturo Vicente Molina, don Carlos
Alfonso Serrano Spoerer y doña Rosa Cecilia Ackermann
O’Reilly. El Directorio eligió a don Pedro Arturo Vicente
Molina como Presidente del Comité.
Elección de los miembros del Comité de Auditoría y
Control Interno de su Presidente
El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31 de
julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de Auditoría
y Control Interno, resultando electos los directores doña
Jessica López Saffie, don Jorge Cruz Díaz, don Roberto
Karmelic Olivera y don Alberto Etchegaray de la Cerda.
El Directorio eligió a don Alberto Etchegaray de la Cerda
como Presidente del Comité.
Contrato de prestación de servicios de depósito,
custodia, administración, control y consulta de archivos
y documentos
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha
13 de agosto de 2013, aprobó la celebración con las
Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) de
un contrato de prestación de servicios de depósito,
custodia, administración, control y consulta de archivos
y documentos, respecto de los archivos y documentos
originados durante la administración del seguro a cargo
de su antecesora (AFC I) esto es, desde el inicio de la
operación del seguro el año 2002, hasta la fecha en que
termine la administración del seguro de AFC I. Asimismo,
concluido el período de administración del seguro
correspondiente a AFC I, tales documentos y archivos
continuarán en depósito y custodia de la misma AFP, por
todo el plazo de vigencia del contrato de administración
del seguro de cesantía celebrado por la compañía con los
Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social..
Contrato de Prestación de Servicios con “Servicios de
Administración Previsional S.A.” (Previred)
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 13
de agosto de 2013, aprobó la celebración de diversos
contratos de prestación de servicios con “Servicios de
104
Memoria anual 2013
Administración Previsional S.A.”(Previred): (i) Contrato
de recaudación electrónica de cotizaciones y Declaración
y no pago (DNP); (ii) Contrato marco para la prestación
de servicios tecnológicos, que comprende servicio FTP de
casilla y anillo de comunicaciones con las AFP, y servicio
de envío de correos electrónicos a empleadores; (iii)
Contrato para la gestión de mora presunta y no pago,
integrado al modelo de las AFP.
Contrato de Compraventa del software de administración
del seguro de cesantía y de otros bienes intangibles
Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de 2013,
la sociedad compró, aceptó y adquirió para sí, de parte
de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
de Chile S.A., los siguientes bienes: (i) derechos de
propiedad industrial, solicitudes y concesiones de nombres
de dominio de los que era titular la antes nombrada
sociedad administradora, por el precio de 100 Unidades
de Fomento, y (ii) derechos patrimoniales registrados a
nombre de la sociedad administradora antes señalada,
sobre el programa de computación denominado “Sistema
informático para la administración al seguro de cesantía”,
por el precio de 164.068,98 Unidades de Fomento en su
equivalente en moneda nacional. El precio de cada una
de las mencionadas compraventas, se encuentra pagado
en su totalidad.
Designación de Gerente General Subrogante de la
compañía
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29 de
agosto de 2013, designó como Gerente General Subrogante
de la compañía a don Ricardo López Gómez.
Políticas de Inversión para los Fondos de Cesantía y
de Solución de Conflictos de Interés
El Directorio de la sociedad en su sesión de fecha 25 de
septiembre de 2013, de conformidad con lo dispuesto
en el artículo N°50 del D.L. N°3.500 de 1980 y Circular
N°1516 de la Superintendencia de Pensiones, aprobó
las Políticas de Inversión y de Solución de Conflictos de
Interés de la compañía.
Resolución N°69 de la Superintendencia de Pensiones
Por Resolución N°69 de la Superintendencia de Pensiones
de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el Diario
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó el inicio
de las operaciones de la Sociedad Administradora, en
conformidad a lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar
del primer lunes siguiente a la publicación antes señalada,
esto es, el día 7 de octubre de 2013.
Compendio de normas del seguro obligatorio de cesantía
Por Resolución N° 81 de la Superintendencia de Pensiones
de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado el Compendio
de normas del seguro de cesantía, sistematizado y en
medio electrónico, actualizable, que contiene la normativa
administrativa que regula el seguro de cesantía, de
cumplimiento obligatorio para la Sociedad Administradora.
Dicho Compendio entra en vigencia el día 11 de octubre
de 2013.
Oficio Ordinario N°25.448 de la Superintendencia
de Pensiones
En virtud del Oficio Ordinario N°25.448 de 25 de octubre
de 2013, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la
Sociedad Administradora en orden a realizar diversas
correcciones y complementos al Acta de Entrega y Recibo
de Información del Seguro Obligatorio de Cesantía,
suscrita entre la Sociedad Administradora y la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. con
fecha 6 de octubre de 2013.
Sustitución de garantía
Dando cumplimiento a lo establecido en las Bases de
Licitación del seguro y en el Contrato para el servicio de
administración de los Fondos de Cesantía, con fecha 5
de diciembre de 2013 la Sociedad Administradora recibió
la devolución de las boletas de garantía otorgadas en el
Período de Implementación, ascendentes a 600.000
Unidades de Fomento, sustituyéndolas en la misma fecha y
oportunidad por una caución que asegura el cumplimiento
íntegro, total y oportuno de las obligaciones emanadas del
contrato antes indicado. La garantía entregada consiste
en 15 boletas de garantía bancaria, pagaderas a la vista,
tomadas por la Sociedad Administradora en el Banco
Santander, todas ellas a nombre de la Subsecretaría de
Hacienda, con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016,
por un total de 400.000 Unidades de Fomento.
Contratos y acuerdos con la Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile S.A.
1. Las Bases de Licitación del seguro de cesantía, que forman
parte integrante del Contrato de Administración de dicho
seguro, celebrado entre esta Sociedad Administradora y
los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión Social,
establecen en el numeral 6.1.4 "Plan de Implementación",
la obligación de la Sociedad de realizar una marcha blanca
de los servicios contenidos en la Oferta Técnica que sirve
de base al contrato de administración, concluida la cual
la Sociedad Administradora deberá estar en situación de
garantizar el oportuno, completo y correcto inicio de las
operaciones de los servicios, en condiciones confiables y
que garanticen la continuidad y normalidad de tal operación.
En razón de lo anterior, y con el objeto de cumplir
cabalmente con su obligación contractual y legal, la Sociedad
Administradora celebró con fecha 6 de septiembre de 2013
un acuerdo con la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile S.A. para la atención de funciones
correspondientes al seguro de cesantía durante el período
de marcha blanca.
Dicho acuerdo respondió a la necesidad de realizar
una operación en paralelo de los Centros de Atención
de Afiliados que conformarían la red de agencias de la
Sociedad, mediante la atención de clientes reales, lo cual
implicaba proporcionar a los afiliados al seguro los servicios
que entonces les entregaba la Sociedad Administradora
que a esa fecha administraba el seguro.
La marcha blanca permitió a esta Sociedad Administradora
efectuar los ajustes necesarios para alcanzar los tiempos
de respuesta establecidos en los estándares de servicio
del Contrato de Administración y asegurar que los
incrementos de transacciones no produjeran, al entrar en
régimen, trastornos o perjuicios a la operación del seguro. El
referido acuerdo no significó el pago de precio u honorario
alguno de parte de una Sociedad Administradora a su
antecesora en la administración del seguro, por constituir
una obligación de ésta otorgar a la nueva adjudicataria
de la administración del seguro todas las facilidades que
se requiriesen para una transición ordenada y oportuna
de dicha administración.
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105
Durante el período de marcha blanca de la Sociedad
Administradora (AFC II), todas sus agencias u oficinas
de atención de público tuvieron la calidad de Centros de
Atención de Afiliados (CAA) de la Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile S.A. (AFC), quedando
tales agencias u oficinas así como el personal que se
desempeñaba en ellas, afectas a las disposiciones de la
Ley N° 19.728, así como a todas las normas impartidas
por la Superintendencia de Pensiones, en especial las
contenidas en el Capítulo III de la Circular N° 3 sobre
Servicios y Fiscalización de la Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía.
piso de calle Miraflores 383, del que era subarrendataria
la anterior Sociedad Administradora, con el objeto que
en ella desarrollara su labor el área de operaciones de
la compañía, hasta que se completara la habilitación de
las nuevas dependencias a las que ésta se trasladaría.
Asimismo, la compañía ha apoyado algunas labores
específicas que debe desarrollar la anterior Sociedad
Administradora en su etapa de liquidación, relacionadas
con el plan regularizador con la SUSESO y la contabilidad.
La realización de estas actividades específicas de soporte
mutuo no ha importado ni considera pago alguno de una
a otra Sociedad, en razón de ellas.
Los CAA ya referidos contaron con todos los recursos
dispuestos en la Circular N° 3 citada, tanto en lo relativo
al personal que prestaba servicios en ellos como así
también a los recursos físicos y tecnológicos con que
debían contar, entre ellos un Sistema de Información que
permitiese la interconexión con la casa matriz de la AFC,
para posibilitar la emisión y entrega de los certificados
que fueren requeridos por los afiliados y la verificación del
derecho de los afiliados a las prestaciones por cesantía.
2. El contrato de compraventa de los derechos patrimoniales
sobre el programa de computación denominado “Sistema
informático para la administración al seguro de cesantía”
celebrado con fecha 14 de agosto de 2013 entre la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.
-como vendedora- y esta compañía -como compradora-,
consideró dentro de las obligaciones de la vendedora y
como parte de la mencionada compraventa, la prestación
del servicio de capacitación al personal de esta última en el
conocimiento, uso, operación y mantención del sistema. Para
tales efectos, la vendedora se obligó a proveer el espacio
físico, estaciones de trabajo y soporte administrativo al
personal de nuestra Sociedad Administradora. Del mismo
modo, la señalada compraventa considera como parte de
ella la obligación de la compañía vendedora de instalar y
poner en marcha el mencionado sistema en la plataforma
que la nueva sociedad administradora disponga.
La AFC puso a disposición de AFC II toda su infraestructura
de hardware y software, enlaces, redes y equipamientos que
permitieron realizar todas las operaciones comprendidas en
el acuerdo y/o la normativa vigente. AFC otorgó, además,
todas las facilidades al personal de la AFC II, tales como
espacio físico, estaciones de trabajo, teléfonos, equipos
y soporte administrativo y cualquier otro que resultó
necesario para coordinar el proceso de marcha blanca.
Todos los materiales y recursos que los CAA utilizaron en
su operación y realización de las acciones comprendidas
en el acuerdo, así como todo y cualquier otro costo que
resultó de la aplicación del mismo, fueron de cargo
exclusivo de AFC II.
Con posterioridad al inicio de operaciones de la
Sociedad, ésta y la Sociedad Administradora del seguro
en liquidación -de común acuerdo- han desarrollado
algunas actividades de soporte mutuo, las que se han
circunscrito a ciertos aspectos específicos de sus labores,
a saber: la utilización por parte de la Sociedad, hasta el
mes de diciembre de 2013, de las dependencias del 24°
106
Memoria anual 2013
Constitución de la Sociedad
Por escritura pública de fecha 23 de agosto de 2012,
otorgada ante la Notario Público de Santiago doña Margarita
Moreno Zamorano, Suplente del Titular don Eduardo
Avello Concha, se constituyó la “Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”. Un extracto de
la misma se publicó en el Diario Oficial N°40.351 de
fecha 31 de agosto de 2012 y se inscribió a fojas 60.504
N° 42.159 del Registro de Comercio correspondiente al
año 2012, a cargo del Conservador de Bienes Raíces y
Comercio de Santiago.
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
Constitución del Directorio y designación de su Presidente
y Vicepresidenta
Con fecha 5 de septiembre de 2012 se llevó a efecto
la sesión constitutiva del Directorio de la “Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”
con la asistencia de los directores provisorios don Roberto
Karmelic Olivera, doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly,
don Alfonso Serrano Spoerer, don Juan Carlos Reyes
Madriaza y don Alberto Etchegaray de la Cerda.
de la Fuente Hernández se celebró entre, por una parte,
el Ministerio de Hacienda y el Ministerio del Trabajo y
Previsión Social y por otra, la Sociedad Administradora
de Fondos de Cesantía de Chile II S.A., el Contrato para
la prestación de los servicios de administración de los
Fondos de Cesantía establecido por la Ley N°19.728,
que corresponden al Fondo de Cesantía, integrado por
las Cuentas Individuales por Cesantía, y al Fondo de
Cesantía Solidario.
En la misma sesión, el Directorio de la Sociedad designó
como su Presidente a don Juan Carlos Reyes Madriaza
y como Vicepresidenta a doña Rosa Cecilia Ackermann
O’Reilly.
Los servicios de administración de los Fondos de Cesantía
comprenden los servicios de recaudación de las cotizaciones
previstas en las letras a) y b) del artículo 5° y del aporte
establecido en la letra c) del mismo artículo, todos de la
Ley N°19.728, su abono en el Fondo de Cesantía Solidario
y en las respectivas Cuentas Individuales por Cesantía,
la actualización de éstas, la inversión de los recursos de
acuerdo a lo normado en el Régimen de Inversión de los
Fondos de Cesantía y el pago de los prestaciones y, en
general, el cumplimiento de todas las obligaciones exigibles
a la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía que
tengan su origen en la Ley, sus Reglamentos, el contrato y
sus documentos y las normas administrativas emanadas
de la Superintendencia de Pensiones.
Primera Junta Extraordinaria de Accionistas
El día 21 de septiembre de 2012, con la asistencia de la
totalidad de los accionistas de la compañía se celebró la
Primera Junta Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad,
en el curso de la cual la unanimidad de los accionistas
aprobó reformar al estatuto social, incorporando al texto
del Artículo Quinto del Título Segundo del mismo, lo
señalado en la cláusula Décima del texto del Contrato
de Administración del Régimen de Seguro de Cesantía,
contenido en el Anexo 8 de las respectivas Bases de
Licitación Pública, en el sentido que los socios de la
compañía se obligan a lo menos durante un plazo de 3 años
contado desde la fecha de celebración del mencionado
contrato, a no constituir sobre las acciones que poseen en la
Sociedad Administradora y a favor de terceros, usufructos,
prendas, gravámenes, ni otorgar mandatos o poderes a
terceros para que ejerzan el derecho a voto, salvo que
se cumplan los siguientes requisitos copulativos: a) Que
exista autorización previa y por escrito del contratante, y b)
Que con tal operación y con las características del nuevo
usufructuario, mandatario o titular del derecho o facultad
respectiva, se cumplan plenamente los requisitos técnicos,
financieros, de desempeño y de otra naturaleza indicados
en las Bases de Licitación y sus documentos aclaratorios
para ser postulante precalificado y adjudicatario.
Contrato de Administración del Régimen de Seguro
de Cesantía
Por escritura pública de fecha 1 de octubre de 2012,
extendida ante la Notario Público de Santiago doña Nancy
El contrato tiene una duración de diez años, a contar de
la fecha de su suscripción.
Segunda Junta Extraordinaria de Accionistas
El día 10 de octubre de 2012, con la asistencia de la
totalidad de los accionistas de la compañía, se celebró la
Segunda Junta Extraordinaria de Accionistas de la sociedad,
en el curso de la cual la unanimidad de los accionistas
aprobó la siguiente remuneración para los miembros del
Directorio: una dieta mensual equivalente a 40 Unidades
de Fomento para cada uno de los directores y una dieta
mensual equivalente a 80 Unidades de Fomento para el
Presidente del Directorio, la que se devengará a condición
del que el respectivo director asista, a lo menos, a una
sesión de Directorio en el período respectivo, y una dieta
mensual equivalente a 20 Unidades de Fomento para cada
uno de los directores suplentes, la que se pagará a éstos
independientemente del hecho de que asistan o no a una
sesión en el respectivo período mensual.
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107
4.00 ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. Razones Financieras
31-12-2013
31-12-2012
Liquidez Corriente
Activo Corriente
Pasivo Corriente
6.426.711
1.312.591
4,90
4.642.372
2.184
2.125,63
607.393
1.312.591
0,46
240.404
2.184
110,08
1.759.696
11.366.722
0,15
2.184
4.652.836
0,00
Deuda Corriente
Deuda Total
1.312.591
1.759.696
0,75
2.184
2.184
1,00
Deuda No Corriente
Deuda Total
447.105
1.759.696
0,25
0
2.184
0,00
-2.008.867
108.691
-18,48
-63.238
25.373
-2,49
Gastos Financieros
Resultado ejercicio
108.691
-1.636.283
-0,07
25.373
-50.590
-0,50
Ebitda
Resultado ejercicio
-1.740.731
-1.636.283
1,06
-37.865
-50.590
0,75
-1.636.283
4.652.836
-0,35
-50.590
4.703.426
-0,01
-1.636.283
8.890.719
-0,18
-50.590
2.327.510
-0,02
-1.636.283
570.000
-2,87
-50.590
208.490
-0,24
434.116
4.101.323
0,11
5.309
3.642.625
0,00
4.101.323
7.741.308
0,53
3.642.625
6.937.458
0,53
11.366.722
466.191
24,38
4.652.836
456.815
10,19
Razón Ácida
Fondos Disponibles
Pasivo Corriente
Razón de Endeudamiento
Pasivos Corriente + No corriente
Patrimonio
Proporción de la Deuda Corriente y No corriente
Cobertura Gastos Financieros
Resultado Antes de Impuesto e Intereses
Gastos Financieros
Resultado
Rentabilidad del Patrimonio
Ganancia (pérdida) del ejercicio
Patrimonio inicial
Rentabilidad del Activo
Ganancias (pérdida) del ejercicio
Activos promedio
Utilidad por Acciones
Ganancia (pérdida) del ejercicio
Número de acciones suscritas y
pagadas al cierre del ejercicio
Gasto promedio mensual por trabajador cotizante
Promedio gastos operacionales
Promedio cotizantes totales
Cotizantes totales sobre afiliados totales
Promedio cotizantes totales
Promedio afiliados totales
Proporción patrimonio neto respecto del capital mínimo
Patrimonio neto
Capital Mínimo
108
Memoria anual 2013
estados financieros
SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE CESANTÍA DE CHILE II S.A.
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109
110
Memoria anual 2013
Estados Financieros del
Fondo de Cesantía (CIC)
y Fondo de Cesantía
Solidario (FCS)
Informe de los Auditores Independientes
Razón Social Auditores Externos : Ernst & Young Servicios Profesionales de Auditoría y Asesorías Ltda.
RUT Auditores Externos : 77.802.430-6
Señores Afiliados del
Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS):
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos del Fondo de Cesantía (CIC) y del Fondo
de Cesantía Solidario (FCS), que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012,
y los correspondientes estados de variación patrimonial por los años terminados en esas fechas, y las
correspondientes notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros
La Administración de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A. es responsable por la
preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Normas contables e
Instrucciones de la Superintendencia de Pensiones según lo descrito en nota 2 a). Esta responsabilidad incluye
el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación
razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea
debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de
nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto
de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones
incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y
revelaciones en los estados financieros.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos
de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error.
Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la
preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar
procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar
una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal
tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad
utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración,
así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
114
Memoria anual 2013
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos
una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, la situación financiera del Fondo de Cesantía (CIC) y del Fondo de Cesantía Solidario (FCS) al
31 de diciembre de 2013 y 2012, de acuerdo con las Normas contables e Instrucciones de la Superintendencia
de Pensiones según lo descrito en nota 2 a).
Otros asuntos
Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de opinar sobre los estados financieros básicos tomados como
un todo. Los cuadros explicativos de Recaudación del Trimestre, de Cotizaciones Obligatorias Reconocidas y
no Pagadas, Comisión del Trimestre y de Recaudación de Saldos de Remuneraciones del Trimestre no son una
parte requerida de los estados financieros básicos. Tal información no ha sido sometida a los procedimientos
de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros básicos y, en consecuencia, no expresamos
una opinión ni proporcionamos cualquier seguridad sobre esta información.
Tal como se indica en Notas 1 a) y 24 a los estados financieros, hasta el día 6 de octubre de 2013 la administración
de los Fondos de Cesantía estuvo a cargo de Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A..
Producto del término del contrato de administración con la mencionada Sociedad, a partir del día 7 de octubre
de 2013, la administración de los Fondos de Cesantía es efectuada por Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile II S.A..
Juan Francisco Martínez A.
ERNST & YOUNG LTDA.
Santiago, 27 de febrero de 2014, excepto por la nota 23 cuya fecha es 15 de abril de 2014
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115
INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA CORRESPONDIENTE AL 31/12/2013
1.00 IDENTIFICACIÓN
1.01: Nombre de la Sociedad Administradora: AFC CHILE II S.A.
1.02: R.U.T.: 76.237.243-6
1.03: Representante Legal: Patricio Calvo Ebensperger
Balance General (En miles de pesos)
ACTIVOS
Fondos de Cesantía
Fondo de Cesantía (CIC)
Fondo de Cesantía Solidario (FCS)
Ejercicio actual Ejercicio anterior Ejercicio actual Ejercicio anterior
Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año
Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012
13.719.466
16.758.523
6.436.297
3.644.487
362.269
375.741
0
0
12.724.618
14.072.642
5.691.267
1.346.228
596.159
10.614.877
375.398
207.571
12.128.459
3.457.765
5.315.869
1.138.657
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
632.579
2.310.140
745.030
2.298.259
632.579
2.310.140
745.030
2.298.259
0
0
0
0
0
0
0
0
2.785.865.077 2.325.297.153 1.140.925.557
914.651.337
583.949.393
489.541.950
384.171.388
312.071.794
238.552.518
223.881.785
158.552.366
144.585.382
295.265.827
222.850.576
199.851.902
145.279.602
10.100 ACTIVO DISPONIBLE
10.110 Banco recaudaciones.
10.120 Banco inversiones.
10.120.10 Banco inversiones nacionales.
10.120.20 Banco inversiones extranjeras.
10.130 Banco pago prestaciones por cesantía.
10.135 Banco pago saldos de remuneración.
10.140 Banco pagos del Fondo de Cesantía Solidario.
10.145 Valores por depositar y en transito.
10.145.10 Valores por depositar nacionales.
10.145.20 Valores por depositar extranjeros.
10.145.30 Valores en tránsito.
10.200 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
10.210 Inversiones en instituciones estatales.
10.210.10 Banco Central de Chile.
10.210.20 Tesorería General de la República.
10.210.30 Bonos de Reconocimiento emitidos por el INP, DIPRECA
50.131.048
42.809.589
25.767.120
Y CAPREDENA y bonos de vivienda leasing emitidos por MINVU.
10.220 Inversiones en instituciones financieras.
1.577.551.613 1.306.859.819 370.445.609
10.220.10 Depósitos a plazo en instituciones financieras.
1.192.467.909 1.004.664.502
113.493.977
10.220.20 Letras de Crédito.
46.042.721
46.750.618
30.236.815
10.220.30 Bonos emitidos e instrumentos garantizados por 339.040.983 255.444.699
220.996.768
instituciones financieras.
10.220.40 Acciones de instituciones financieras.
0
0
5.718.049
10.230 Inversiones en empresas.
361.459.570
296.657.232
274.690.697
10.230.10 Bonos y efectos de comercio de empresas públicas y privadas.
359.350.834
294.125.286
222.492.543
10.230.20 Bono de empresas públicas y privadas canjeables por acciones.
0
0
0
10.230.30 Acciones de sociedades anónimas abiertas.
0
0
40.171.397
10.230.40 Cuotas de fondos mutuos y de inversión nacionales.
2.108.736
2.531.946
12.026.757
10.240 Derivados nacionales.
-80.395
15.385
-462
10.250 Inversiones en el extranjero.
262.984.896
232.222.767
111.618.325
10.250.10 Títulos de deuda extranjero.
262.984.896
232.222.767
51.174.060
10.250.20 Cuotas de fondos mutuos extranjeros (variables).
0
0
55.079.786
10.250.30 Otros instrumentos de renta variable extranjeros.
0
0
5.364.479
10.250.40 Otros instrumentos extranjeros.
0
0
0
10.260 Derivados extranjeros.
0
0
0
10.270 Operaciones de préstamos o mutuo de instrumentos nacionales.
0
0
0
10.280 Operaciones de préstamos o mutuo de instrumentos extranjeros.
0
0
0
10.290 Excesos de inversiones.
0
0
0
10.290.10 Excesos de inversión en instituciones estatales.
0
0
0
10.290.20 Excesos de inversión en instituciones financieras.
0
0
0
10.290.30 Excesos de inversión en empresas.
0
0
0
10.290.40 Excesos de inversión en derivados nacionales.
0
0
0
10.290.50 Excesos de inversión en el extranjero.
0
0
0
10.290.60 Excesos de inversión en derivados extranjeros.
0
0
0
10.290.70 Excesos de préstamo en instrumentos nacionales.
0
0
0
10.290.80 Excesos de préstamo en instrumentos extranjeros.
0
0
0
10.300 ACTIVO TRANSITORIO
0
424
0
10.310 Cargos en cuentas bancarias.
0
424
0
2.799.584.543 2.342.056.100 1.147.361.854
10.000 TOTAL DE ACTIVOS
116
Memoria anual 2013
22.206.810
288.104.033
89.677.068
30.029.183
164.032.807
4.364.975
223.563.408
179.946.152
0
31.711.004
11.906.252
0
90.912.102
45.237.345
39.905.172
5.769.585
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
918.295.824
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Balance General (En miles de pesos)
Fondos de Cesantía
Fondo de Cesantía (CIC)
Fondo de Cesantía Solidario (FCS)
PASIVOS
Ejercicio actual Ejercicio anterior Ejercicio actual Ejercicio anterior
Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año
Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012
20.100 PASIVO DISPONIBLE
13.719.466
16.758.523
6.436.297
3.644.487
20.110 Recaudación del mes.
0
0
0
0
20.110.10 Recaudación de cotizaciones empleadores y trabajadores.
0
0
0
0
20.110.20 Recaudación de saldos de remuneración.
0
0
0
0
20.115 Recaudación clasificada.
0
0
0
0
20.115.10 Recaudación de cotizaciones empleadores y trabajadores.
0
0
0
0
20.115.20 Recaudación de aportes estatales para el fondo de
0
0
0
0
cesantía solidario.
20.115.30 Recaudación de saldos de remuneración.
0
0
0
0
20.115.40 Recaudación de aportes regularizadores de la soc.
0
0
0
0
administradora por cotizaciones.
20.115.50 Recaudación de aportes regularizadores de la soc.
0
0
0
0
administradora por saldos de remuneración.
20.120 Recaudación por aclarar de cotizaciones.
3.244.825
2.172.841
0
0
20.120.10 Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación.
2.424.268
1.361.427
0
0
20.120.20 Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación
820.557
811.414
0
0
incompleta.
20.125 Recaudación por aclarar saldos de remuneración.
4.304
1.652
0
0
20.125.10 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin
4.233
1.580
0
0
documentación.
20.125.20 Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con
71
72
0
0
documentación incompleta.
20.130 Descuadraturas menores en formularios de pago.
154
1.269
0
0
20.130.10 Descuadraturas menores en formularios de pago de
114
1.244
0
0
cotizaciones.
20.130.20 Descuadraturas menores en formularios de pago de
40
25
0
0
saldos de remuneración.
20.135 Diferencias por aclarar.
0
0
0
0
20.140 Prestaciones por cesantía o fallecimiento.
0
0
0
0
20.140.10 Retiros por cesantía.
0
0
0
0
20.140.20 Retiros por fallecimiento.
0
0
0
0
20.140.30 Traspasos por cesantía.
0
0
0
0
20.140.40 Prestaciones no cobradas.
0
0
0
0
20.140.50 Devolución de traspasos por cesantía.
0
0
0
0
20.145 Retiros de saldos de remuneración
0
0
0
0
20.145.10 Retiros de remuneración
0
0
0
0
20.145.20 Saldos de remuneración no cobradas.
0
0
0
0
20.150 Transferencias Programas de Apresto.
0
0
0
0
20.155 Retribución Bolsa Nacional de Empleo.
0
0
0
0
20.160 Transferencias de Cotizaciones y otros aportes hacia el Fondo
0
0
0
0
de Cesantía Solidario.
20.165 Devolución por pagos en exceso.
123.078
48.649
0
0
20.165.10 Devolución de pagos en exceso a empleadores.
110.753
40.068
0
0
20.165.20 Devolución de pagos en exceso a trabajadores.
12.325
8.581
0
0
20.170 Devolución de aportes al Estado.
0
0
0
0
20.175 Comisiones devengada porcentual Cuentas Individuales
0
0
0
0
por Cesantía.
20.180 Comisiones devengada porcentual Fondo de Cesantía Solidario.
0
0
284.505
275.159
20.185 Provisiones y otros.
5.193.313
61.685
98.596
37.702
20.190 Consignaciones de empleadores e nviadas por los tribunales.
0
31.293
0
0
www.afc.cl
117
Balance General (En miles de pesos)
PATRIMONIO
20.200 PATRIMONIO
20.210 Cuentas Individuales por Cesantía.
20.220 Cuentas Individuales de Saldos de Remuneración.
20.230 Fondo de Cesantía Solidario.
20.240 Recaudación en proceso de acreditación.
20.250 Rezagos de Cuentas Individuales por Cesantía.
20.260 Rezagos de Saldos de Remuneración.
20.270 Rentabilidad no distribuida.
20.000 TOTAL DE PASIVOS
20.300 NÚMERO DE CUENTAS INDIVIDUALES POR CESANTÍA
20.310 Cuentas individuales por cesantía - afiliados.
20.320 Cuentas individuales por cesantía - cotizantes.
20.330 Cuentas individuales de Saldos de Remuneración.
20.400 NÚMERO DE BENEFICIARIOS
20.410 Número de beneficiarios por cesantía.
20.420 Número de retiros por fallecimiento.
20.430 Número de prestaciones no cobradas.
118
Memoria anual 2013
Fondos de Cesantía
Fondo de Cesantía (CIC)
Fondo de Cesantía Solidario (FCS)
Ejercicio actual Ejercicio anterior Ejercicio actual Ejercicio anterior
Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año
Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012
2.791.018.869 2.339.738.711 1.146.978.753
917.982.963
2.759.122.144 2.309.300.753
0
0
187.129
158.567
0
0
0
0 1.146.978.753
917.982.963
0
0
0
0
31.695.560
30.267.872
0
0
14.036
11.519
0
0
0
0
0
0
2.799.584.543 2.342.056.100 1.147.361.854 918.295.824
Fondo de Cesantía (CIC)
EJERCICIO
EJERCICIO
ACTUAL
ANTERIOR
8.014.792
7.510.769
4.253.773
4.092.288
9.145
7.929
EJERCICIO
ACTUAL
2.029.399
4.205
44.152
EJERCICIO
ANTERIOR
1.795.845
3.294
38.804
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Balance General (En miles de pesos)
CUENTAS DE ORDEN
30.110 Cotizaciones impagas.
30.110.10 Cotizaciones impagas reconocidas.
30.110.20 Cotizaciones impagas reconocidas automáticas.
30.110.30 Cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios
de pago.
30.120 Derechos por contratos de futuros, forwards y swaps nacionales.
30.130 Derechos por contratos de futuros, forwards y swaps extranjeros.
30.140 Derechos por títulos nacionales entregados en garantía.
30.150 Derechos por títulos extranjeros entregados en garantía.
30.160 Derechos por monedas extranjeras entregadas en garantía.
30.170 Derechos por contratos de promesa de suscripción y pago de
cuotas de fondos de inversión.
30.180 Derechos por instrumentos financieros administrados por
sociedades administradoras de cartera de recursos previsionales.
30.190 Derechos por instrumentos financieros administrados por
mandatarios extranjeros.
30.200 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de
instrumentos de renta variable de emisores nacionales.
30.210 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de
instrumentos de deuda de emisores nacionales.
30.220 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamo de
instrumentos de renta variable de emisores extranjeros.
30.230 Derechos por valores recibidos en garantía por préstamos de
instrumentos de deuda de emisores extranjeros.
30.100 TOTAL CUENTAS DE ORDEN (DEBE)
30.310 Responsabilidad por cotizaciones impagas.
30.310.10 Responsabilidad por cotizaciones impagas reconocidas.
30.310.20 Responsabilidad por cotizaciones impagas reconocidas
automáticas.
30.310.30 Responsabilidad por cotizaciones impagas por
descuadraturas en formularios de pago.
30.320 Obligaciones por contratos de futuros, forwards y swaps
nacionales.
30.330 Obligaciones por contratos de futuros, forwards y swaps
extranjeros.
30.340 Obligaciones por títulos nacionales entregados en garantía.
30.350 Obligaciones por títulos extranjeros entregados en garantía.
30.360 Obligaciones por monedas extranjeras entregadas en garantía.
30.370 Obligaciones por contratos de promesa de suscripción y pago
de cuotas de fondos de inversión.
30.380 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por
sociedades administradoras de cartera de recursos previsionales.
30.390 Obligaciones por instrumentos financieros administrados por
mandatarios extranjeros.
30.400 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo
de instrumentos de renta variable de emisores nacionales.
30.410 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de
instrumentos de deuda de emisores nacionales.
30.420 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamo de
instrumentos de renta variable de emisores extranjeros.
30.430 Obligaciones por valores recibidos en garantía por préstamos
de instrumentos de deuda de emisores extranjeros.
30.300 TOTAL CUENTAS DE ORDEN (HABER)
www.afc.cl
Fondos de Cesantía
Fondo de Cesantía (CIC)
Fondo de Cesantía Solidario (FCS)
Ejercicio actual Ejercicio anterior Ejercicio actual Ejercicio anterior
Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año Día-Mes-Año
Al 31/12/2013 Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 Al 31/12/2012
126.229.656
100.057.129
0
0
74.790.053
57.225.386
0
0
51.062.388
42.478.716
0
0
377.215
353.027
0
0
0
0
0
0
0
1.960.346
0
0
0
0
2.356.920
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
126.229.656
102.017.475
2.356.920
0
126.229.656
74.790.053
100.057.129
57.225.386
0
0
0
0
51.062.388
42.478.716
0
0
377.215
353.027
0
0
0
1.960.346
2.356.920
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
126.229.656
102.017.475
2.356.920
0
119
120
Memoria anual 2013
Fono de Cesantía Solidario (FCS)
Ejercicio actual
Ejercicio anterior
Al 31/12/2012
Al 31/12/2013
Valor histórico Valor corregido
1.877,51
1.779,92
1.822,64
2.014,33
1.877,51
1.922,57
Fondo de Cesantía (CIC)
Ejercicio actual
Ejercicio anterior
Al 31/12/2012
Al 31/12/2013
Valor histórico Valor corregido
1.833,42
1.745,22
1.787,11
1.959,59
1.833,42
1.877,42
40.410 VALOR INICIAL DE LA CUOTA ($ CON DOS DECIMALES)
40.420 VALOR FINAL DE LA CUOTA ($ CON DOS DECIMALES)
Valores Cuotas
Fondo de Cesantía Solidario (FCS)
EJERCICIO ACTUAL
EJERCICIO ANTERIOR
Desde 01/01/2013 al 31/12/2013 Desde 01/01/2012 al 31/12/2012
CUOTAS
MONTO M$
CUOTAS
MONTO M$
477.476.033,22 896.467.737 392.070.293,23 714.601.091
107.627.801,51 210.129.627 99.495.438,49 187.661.788
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
4.684.766,24
9.102.970
4.875.548,51
9.161.370
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
102.636.452,87
199.310.999 94.570.550,54
177.574.203
0,00
582.803
0,00
444.178
306.582,40
1.132.855
49.339,44
482.037
15.694.915,17
30.997.857 14.089.698,50
27.121.354
3.083.061,10
5.977.025
2.705.144,55
5.079.412
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
12.605.422,47
24.476.058
11.377.777,84
21.356.671
11.775.601,96
22.880.363
10.871.822,23
20.433.232
104.494,30
200.000
55.073,38
102.144
97.368,88
190.347
101.754,31
190.843
627.957,33
1.205.348
349.127,92
630.452
0,00
0
0,00
0
6.431,60
12.416
6.776,11
12.738
0,00
0
0,00
0
0,00
457.671
0,00
494.493
0,00
74.687
0,00
178.040
71.379.246
42.841.438
569.408.919,56 1.146.978.753 477.476.033,22 917.982.963
Fondo de Cesantía (CIC)
EJERCICIO ACTUAL
EJERCICIO ANTERIOR
GRUPO Y CONCEPTO
Desde 01/01/2013 al 31/12/2013 Desde 01/01/2012 al 31/12/2012
CUOTAS
MONTO M$
CUOTAS
MONTO M$
40.050 Patrimonio Inicial de los Fondos de Cesantía
1.246.253.543,62 2.284.901.085 1.060.743.197,04 1.895.662.689
40.100 Aumentos del Patrimonio
491.807.345,10
930.863.855 456.925.840,75
838.506.456
40.110 Cotizaciones
476.441.845,67
898.930.660 442.125.959,38
809.031.789
40.110.10 Cotizaciones de cargo del trabajador
74.341.155,09
140.273.603
68.177.292,97
124.773.809
40.110.20 Cotizaciones de cargo del empleador
402.100.690,58
758.657.057 373.948.666,41
684.257.980
40.120 Aporte del Estado
0,00
0
0,00
0
40.130 Saldos de Remuneración
17.468,08
32.782
12.642,74
23.037
40.140 Prestaciones no cobradas
2.359.554,07
4.444.278
3.041.746,17
5.566.020
40.150 Saldos de Remuneración no cobradas
0,00
0
0,00
0
40.160 Devolución Traspasos por Cesantía
0,00
0
0,00
0
40.170 Transferencia para el Fondo de Cesantía Solidario
0,00
0
0,00
0
40.180 Otros Aumentos por rentabilidad distinta de inversiones
0,00
2.307.702
0,00
1.761.306
40.190 Otros Aumentos
12.988.477,28
25.148.433
11.745.492,46
22.124.304
40.200 Disminuciones del Patrimonio
313.770.112,61
594.151.549 271.415.494,17
498.551.098
40.210 Comisiones porcentuales devengadas
6.666.319,58
12.782.073
5.960.370,83
11.090.647
40.220 Prestaciones
198.468.815,83
374.501.383 165.596.205,39
303.296.525
40.220.10 Retiros por Cesantía
197.633.124,11
372.925.327 164.968.336,67
302.146.588
40.220.20 Retiros por fallecimiento
835.691,72
1.576.056
627.868,72
1.149.937
40.230 Traspasos por Cesantía
0,00
0
15.761,15
29.166
40.240 Retiros de Saldos de Remuneración
5.398,57
9.982
26,38
48
40.250 Retiros del Fondo de Cesantía Solidario
0,00
0
0,00
0
40.250.10 Retiros por prestaciones
0,00
0
0,00
0
40.250.20 Retiros por Programa de Apresto
0,00
0
0,00
0
40.250.30 Retribuciones a la Bolsa Nacional de Empleo
0,00
0
0,00
0
40.250.40 Otros
0,00
0
0,00
0
40.260 Transferencia hacia el Fondo de Cesantía Solidario
105.418.831,77
199.310.999 96.897.198,66
177.574.203
40.270 Pagos en excesos de empleadores y afiliados
2.767.084,17
5.215.692
2.593.230,65
4.752.769
40.280 Devolución de aportes al Estado
0,00
0
0,00
0
40.290 Otros disminuciones por rentabilidad distinta de inversiones
0,00
1.401.250
0,00
896.470
40.295 Otras Disminuciones
443.662,69
930.170
352.701,11
911.270
40.350 Revalorizaciones (Desvalorizaciones) del Patrimonio
169.405.478
104.120.664
40.400 Patrimonio Final de los Fondos de Cesantía
1.424.290.776,11 2.791.018.869 1.246.253.543,62 2.339.738.711
40.000 Estado de Variación Patrimonial
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6
Estado de Variación Patrimonial de los Fondos de Cesantía
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones del
Fondo de Cesantía en el ejercicio
En miles de pesos
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6
40.500 Cuadro explicativo de la Rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de Inversiones de los Fondos de Cesantía para el
ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013
Instrumentos
40.510.10
40.510.11
40.510.12
40.510.13
40.510.14
40.510.15
40.510.16
40.510.17
40.510.18
40.510.19
40.510.20
40.510.21
40.510.22
40.510.23
40.510.24
BCO
BRP-BVL
BEC
BTP
PTG-BTU
PRC-CERO
ZERO-XERO
BCD
PCX
BCX
PDC
BCU
BCP
BBC
OTROS
Valor
inicial
0
41.806.239
0
44.663.641
172.963.875
12.406.739
0
0
0
0
0
141.929.362
64.298.455
0
0
Compras
0
17.033.261
0
21.688.816
50.124.570
1.157.383
0
0
0
0
181.491.837
44.616.038
28.986.572
0
0
Variación
RentaVentas y Cortes de
Otras
Valor
bilidad
rescates
cupón Variaciones por rentafinal
bilidad
porcentual
0
0
0
0
0
0,00
11.301.997
293.602
0
2.887.147 50.131.048
0,11
0
0
0
0
0
0,00
1.622.134
2.812.050
0
3.804.287 65.722.560
0,15
1.370.323
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0
13.271.206 229.543.267
0,52
6.709.516
951.183
0
472.957
6.376.380
0,02
0
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0,00
181.838.922
0
0
1.345.385
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0,00
41.443.156 4.093.848
0
9.820.217 150.828.613
0,38
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4.013.350
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0,19
0
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0,00
40.510 Subtotal Instrumentos Estatales
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17.610.094
0
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1,37
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40.520.11
40.520.12
40.520.13
40.520.14
40.520.15
40.520.16
0
0
0
184.856.276 86.544.004 25.403.423
64.601.438 21.447.792
129.558
981.117.678 2.533.086.594 2.388.294.202
45.654.900
6.514.864
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0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
-9.769.932
0
0
0
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2.951.112 46.042.721
0
596.159
0
0
0,00
0,64
0,16
2,63
0,12
0,00
0,00
40.520 Subtotal Instrumentos Financieros 1.286.596.383 2.647.593.254 2.416.684.223
19.431.303
-9.769.932
89.843.593 1.578.147.772
3,55
40.530.10
40.530.11
40.530.12
40.530.13
40.530.14
40.530.15
40.530.16
40.530.17
40.530.18
0
0
0
0
0
0
12.644.994
825.776
4.362.301
0
0
0
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270.315.099 90.456.485
14.797.921
4.271.632 13.702.220
12.521.983
0
0
0
0
0
0
0
0
3.980.895
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20.301.718
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0
0
0
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0
0,00
0,00
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0,00
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0,00
0,00
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0
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0
0
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0
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0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ACC-OSAN
BEF
BSF
DPF
LHF
CC2
OTROS
ACC-OSAN
BCA
BCS
CFID-CFIV
CFMD-CFMV
DEB
ECO
ECS
OTROS
40.530 Subtotal Empresas
40.540.10
40.540.11
40.540.12
40.540.13
40.540.14
40.540.15
40.540.16
40.540.17
40.540.18
40.540.19
AEE-ADR-OSAE
EBC
TBI
TBE
CDE-ECE
TGE
ABE
BEE-BSE
CFID-CFIV
CFMV
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
153.878
0
0
www.afc.cl
121
Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones del
Fondo de Cesantía en el ejercicio (continuación)
En miles de pesos
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6
40.500 Cuadro explicativo de la Rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de Inversiones de los Fondos de Cesantía para el
ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013
Variación
RentaVentas y Cortes de
Otras
Valor
bilidad
rescates
cupón Variaciones por rentafinal
bilidad
porcentual
71.979.359
1.354.626
0 20.089.866 262.984.896
0,74
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0
0
0
0
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0
0,00
0
0
8.751.736
0
12.128.459
0,00
0
0
0
0
0
0,00
Instrumentos
Valor
inicial
CMED-CMEV
CIED-CIEV
ADD
BCE
BME
ETFA-ETFB-ETFC
OVN
TDP
CC3
OTROS
226.628.978
0
0
0
0
0
0
0
3.376.723
0
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0
0
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0
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89.600.037
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1.361.487
8.751.736
20.099.537
275.113.355
0,74
ONMC-ONMV
FNMV-FNMC
WNMV-WNMC
ONTC-ONTV
FNTC-FNTV
WNTC-WNTV
FNAC-FNAV
FNIC-FNIV
ONAC-ONAV
ONIC-ONIV
WNAC-WNAV
WNIC-WNIV
OTROS
0
0
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0
0
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0
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40.550 Subtotal Derivados Nacionales
15.024
0
-1.200.809
0
0
-1.296.228
-80.395
-0,05
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
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0
0
0
0
0,00
2.284.540.815 3.889.126.249 3.480.777.174
40.570
40.571
40.572
62.687.477
40.573
-1.018.196 169.405.478 2.798.589.695
40.574
40.575
40.576
6,57
40.577
40.540.20
40.540.21
40.540.22
40.540.23
40.540.24
40.540.25
40.540.26
40.540.27
40.540.28
40.540.29
40.540 Subtotal Inversión Extranjera
40.550.10
40.550.11
40.550.12
40.550.13
40.550.14
40.550.15
40.550.16
40.550.17
40.550.18
40.550.19
40.550.20
40.550.21
40.550.22
40.560.10
40.560.11
40.560.12
40.560.13
40.560.14
40.560.15
40.560.16
40.560.17
40.560.18
40.560.19
40.560.20
40.560.21
40.560.22
OEMC-OEMV
FEMC-FEMV
WEMC-WEMV
OETC-OETV
FETC-FETV
WETC-WETV
FEAC-FEAV
FEIC-FEIV
OEAC-OEAV
OEIC-OEIV
WEAC-WEAV
WEIC-WEIV
OTROS
40.560 Subtotal Derivados Extranjeros
40.580 TOTAL
122
Memoria anual 2013
Compras
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones del
Fondo de Cesantía Solidario en el ejercicio
En miles de pesos
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6
40.600 Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de Inversiones del Fondo de Cesantía Solidario para
el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013
Instrumentos
40.610.10
40.610.11
40.610.12
40.610.13
40.610.14
40.610.15
40.610.16
40.610.17
40.610.18
40.610.19
40.610.20
40.610.21
40.610.22
40.610.23
40.610.24
BCO
BRP-BVL
BEC
BTP
PTG-BTU
PRC-CERO
ZERO-XERO
BCD
PCX
BCX
PDC
BCU
BCP
BBC
OTROS
Valor
inicial
Compras
Variación
RentaValor
Ventas y Cortes de
Otras
por rentabilidad
final
rescates
cupón Variaciones bilidad
porcentual
0
0
0
0
0
0,00
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0
1.596.163
25.767.120
0,16
0
0
0
0
0
0,00
1.016.497
1.855.800
0
2.535.593 44.319.436
0,25
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3.587.035
0
8.830.652 155.532.466
0,86
3.128.304
821.206
0
254.641
3.339.754
0,03
0
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0,00
19.376.645
0
0
142.344
99.830
0,00
22.339.316
2.705.068
0
6.503.359 101.979.810
0,64
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2.677.250
0
3.238.629
53.132.972
0,32
0
0
0
0
0
0,00
0
0
0
0
0
0,00
0
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112.931.694
6.873.388
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0
0
0
0
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0
0
0
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0
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38.083.263
161.235
0
0
0
0
19.334.131
28.170.364
19.334.861
0
0
40.610 Subtotal Instrumentos Estatales
304.757.611
129.518.859
61.390.665
11.815.798
0
384.171.388
2,26
40.620.10
40.620.11
40.620.12
40.620.13
40.620.14
40.620.15
40.620.16
4.262.671
2.291.186
730.065
119.649.045 52.960.560
13.932.157
40.539.243 16.830.303
31.462
87.575.262 225.916.800 205.550.470
29.325.374
4.752.151
2.072.149
202.706
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
172.692
0
67.438
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10.710.900 163.966.948
2.640.799 57.029.820
5.552.385 113.493.977
1.929.324 30.236.815
0
375.398
0
0
0,01
1,05
0,26
0,55
0,19
0,00
0,00
40.620 Subtotal Instrumentos Financieros
281.554.301 302.751.000 222.316.303
12.241.529
172.692 20.900.846 370.821.007
2,06
40.630.10
40.630.11
40.630.12
40.630.13
40.630.14
40.630.15
40.630.16
40.630.17
40.630.18
30.967.777 20.021.639
4.489.667
0
0
0
5.191.182
477.094
983.131
10.221.258
1.494.094
0
1.405.941 136.020.000 136.290.640
169.721.860 55.248.005
8.117.557
815.622
2.907.287
2.561.934
0
0
0
0
0
0
723.963
0
1.844.223
177.911
0
12.837.636
11.870
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
218.323.640
216.168.119
152.442.929
15.595.603
0
8.237.470 274.690.697
0,83
0
0
0
0
0
0
0
0
1.464.392
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0
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0
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0
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,04
0,00
1,77
ACC-OSAN
BEF
BSF
DPF
LHF
CC2
OTROS
ACC-OSAN
BCA
BCS
CFID-CFIV
CFMD-CFMV
DEB
ECO
ECS
OTROS
40.630 Subtotal Empresas
40.640.10
40.640.11
40.640.12
40.640.13
40.640.14
40.640.15
40.640.16
40.640.17
40.640.18
40.640.19
40.640.20
AEE-ADR-OSAE
EBC
TBI
TBE
CDE-ECE
TGE
ABE
BEE-BSE
CFID-CFIV
CFMV
CMED-CMEV
www.afc.cl
23.101.381
-5.604.389
0
345.994
-817.083
171.098
14.100.621
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0
0
40.171.397
0
3.186.916
10.720.358
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1.190.334
0
0
-0,53
0,00
0,03
-0,08
0,02
1,39
0,00
0,00
0,00
123
Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones del
Fondo de Cesantía Solidario en el ejercicio (continuación)
En miles de pesos
Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile ii s.A. Rut: 76.237.243-6
40.600 Cuadro explicativo de la rentabilidad y de los Movimientos de la Cartera de Inversiones del Fondo de Cesantía Solidario para
el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013
Instrumentos
40.640.21
40.640.22
40.640.23
40.640.24
40.640.25
40.640.26
40.640.27
40.640.28
40.640.29
CIED-CIEV
ADD
BCE
BME
ETFA-ETFB-ETFC
OVN
TDP
CC3
OTROS
40.640 Subtotal Inversión Extranjera
Valor
inicial
Compras
0
0
0
0
4.169.968
0
0
1.111.970
0
0
0
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0
2.179.761
0
0
0
0
Variación
Ventas y Cortes de
Otras
por rentarescates
cupón Variaciones bilidad
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
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0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
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Valor
final
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0
0
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0
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5.315.869
0
Rentabilidad
porcentual
0,00
0,00
0,00
0,00
0,06
0,00
0,00
0,00
0,00
89.893.320
20.854.190
17.165.239
174.198
4.203.899
19.322.222
116.934.194
1,87
ONMC-ONMV
FNMV-FNMC
WNMV-WNMC
ONTC-ONTV
FNTC-FNTV
WNTC-WNTV
FNAC-FNAV
FNIC-FNIV
ONAC-ONAV
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WNAC-WNAV
WNIC-WNIV
OTROS
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0,00
-0,02
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
40.650 Subtotal Derivados Nacionales
0
0
-182.211
0
0
-182.673
-462
-0,02
40.660.10
40.660.11
40.660.12
40.660.13
40.660.14
40.660.15
40.660.16
40.660.17
40.660.18
40.660.19
40.660.20
40.660.21
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0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0
0
0
0
0
0,00
894.528.872 669.292.168
40.670
40.671
453.132.925
40.672
39.827.128
40.673
4.376.591
40.674
71.379.246 1.146.616.824
40.675
40.676
7,00
40.677
40.650.10
40.650.11
40.650.12
40.650.13
40.650.14
40.650.15
40.650.16
40.650.17
40.650.18
40.650.19
40.650.20
40.650.21
40.650.22
OEMC-OEMV
FEMC-FEMV
WEMC-WEMV
OETC-OETV
FETC-FETV
WETC-WETV
FEAC-FEAV
FEIC-FEIV
OEAC-OEAV
OEIC-OEIV
WEAC-WEAV
WEIC-WEIV
OTROS
40.660 Subtotal Derivados Extranjeros
40.680 TOTAL
124
Memoria anual 2013
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Cuadro recaudación del trimestre
En miles de pesos
90.000 Recaudación del trimestre : 4°.
Nombre de la Sociedad Administradora afc chile ii s.A.
R.U.T. : 76.237.243-6
Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31
Período de recaudación
Tipos de cotizaciones
50.110.10 Cotizaciones normales
50.110.11 Cotizaciones atrasadas
50.110.12 Cotizaciones adelantadas
50.120.10 Cotizaciones atrasadas
50.120 11 al 31 tercer mes
50.120.11 Cotizaciones adelantadas
50.130.10 Subtotal recaudación cotiz. tercer mes
50.130.20 Recaudación cotiz. períodos anteriores
50.130.30 Total recaudación cotiz. tercer mes
50.130.40 Aporte del estado tercer mes
50.130.50 Total recaudación tercer mes
50.140.30 Total recaudación cotiz. segundo mes
50.140.40 Aporte del estado segundo mes
50.150.30 Total recaudación cotiz. primer mes
50.150.40 Aporte del estado primer mes
50.110
1 al 10 tercer mes
50.200 Instituciones recaudadoras
Mes
Centros de atención de público
50.230 Tercer mes
50.240 Segundo mes
50.250 Primer mes
www.afc.cl
Abonos del 1
al 31 mes
39.749.464
850.260
505
35.186.016
70.744
75.856.989
3.218.564
79.075.553
767.166
79.842.719
73.385.656
766.394
77.290.222
765.007
Abonos del
1 al 15 mes
siguiente
39.795
34.331
87
1.446.269
219.296
1.739.778
48.106
1.787.884
1.787.884
2.351.194
95.275
-
Totales
39.789.259
884.591
592
36.632.285
290.040
77.596.767
3.266.670
80.863.437
767.166
81.630.603
75.736.850
766.394
77.385.497
765.007
Total
Instituciones
Otras
recaudación
financieras instituciones
767.166
80.863.437
81.630.603
766.394
75.736.850
76.503.244
765.007
77.385.497
78.150.504
125
126
Memoria anual 2013
4 meses
3 meses
2 meses
1 mes
mes en curso
60.109
60.110
60.111
60.112
60.113
1.099.719
1.915.044
60.140 Total primer mes
Saldo inicial
y generación
30.795.344
3.340.072
1.915.044
1.099.719
783.356
633.153
588.763
491.060
495.890
453.127
436.206
409.498
436.994
19.712.462
60.130 Total segundo mes
Período de reconocimiento
(Según timbre de caja)
Código
60.120 TOTALES
5 meses
60.108
8 meses
60.105
7 meses
9 meses
60.104
6 meses
10 meses
60.103
60.106
11 meses
60.102
60.107
12 meses o más
60.101
Período reconocimiento
inicial
anterior (según timbre de caja) ySaldo
generación
Código
289.211
877.326
328.966
Prejudicial
25
581
13.990
3.838
58.835
33.781
21.702
23.489
16.230
15.994
9.640
9.361
81.745
Judicial
581
13.990
Judicial
Pagos del mes
2.829.457
1.537.001
877.326
328.966
84.220
915
427
26
26
12
10
12
11
505
Prejudicial
Pagos del mes
Nombre de la Sociedad Administradora afc chile ii s.A.
R.U.T. : 76.237.243-6
Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31
60.100 Cotizaciones obligatorias reconocidas y no pagadas al trimestre : 4°.
(Cifras en miles de pesos)
1.037.137
756.763
Saldo
nominal
27.676.676
1.803.046
1.037.137
756.763
695.298
573.403
554.555
469.332
472.375
436.885
420.202
399.846
427.622
19.630.212
Saldo
nominal
Cuadro cotizaciones obligatorias reconocidas y no pagadas
1.086.400
812.084
Saldo
actualizado
74.790.053
1.849.928
1.086.400
812.084
766.008
648.231
645.501
560.756
579.698
550.257
543.111
529.276
581.738
65.637.065
Saldo
actualizado
60.107
35.804
Cantidad
formularios
1.431.439
94.755
60.107
35.804
24.910
21.593
19.997
17.321
16.898
15.914
15.035
15.110
15.612
1.078.383
Cantidad
formularios
154
9.438
Cantidad
resoluciones
295.382
54
154
9.438
8.405
8.171
7.518
6.794
6.648
6.555
5.974
6.159
6.297
544.504
Cantidad
resoluciones
Cantidad
juicios
0
4
170.324
0
0
4
23
3.870
3.655
4.757
4.691
5.828
5.322
5.650
5.780
509.640
Cantidad
juicios
21.020
13.115
Cantidad
empleadores
109.344
30.230
21.020
13.115
9.348
8.239
7.526
6.700
6.507
6.359
5.738
5.906
6.031
496.246
Cantidad
empleadores
55.109
51.019
Cantidad
afiliados
3.110.742
60.948
55.109
51.019
48.499
44.155
43.111
36.308
37.155
35.468
34.211
33.318
35.855
2.595.586
Cantidad
afiliados
DIVISIÓN
III
IV
VI
VII
www.afc.cl
146.497 583.033 383.734
975.744 3.678.769 1.574.858 3.080.670 5.760.235 3.059.190 3.450.469 8.715.832 2.159.594 4.125.173 286.201 484.712 36.313.148
70.220 Totales
267.104
213.697 593.360
147.652 389.525
381.335 771.904 669.653 445.740 1.245.302 323.493 778.905
153.957 227.494 771.708
58.686
43.021
71.286
13.754
5.412
987.799
2.126.751
98.954
35.607
28.217
56.506
16.439
184.123
215
73.177
456
68.483
XIV
TOTAL
66.970
28.183 11.332.265
14.862 6.524.785
24.436 13.296.632
28.266 5.197.268
8.552 2.299.120
12.847 4.336.183
15.408 3.995.088
50.882 13.295.522
738
10.361 9.364.941
294 1.484.793
8.453 3.596.486
XV
922.176 203.282 74.790.053
35.882 5.263.219 216.699
46.045 3.084.400 143.300
43.881 7.614.252
25.306 2.645.476
46.173
33.987
47.916 2.184.849
70.212 Actividades no Especificadas y otras
352.712
113.034
12.537
4.140
127.786 300.874
81.358
80.140
512.956 184.800 204.314
86.209 264.319
272.514
135.116 242.498 588.422
118.157
184.215
71.825 302.023
276.215 764.054 320.999 435.422 1.659.898 283.566 658.014
174.433 398.017
150.140 246.260
312.499
237.987
Estatales, Sociales Personales
70.211 Servicios
e Internacionales
75.417
37.295
187.822
92.960 290.098 203.456 265.818
119.497 779.600 146.558
25.556
75.813 6.290.791
-
Seguros, Bienes Inmuebles y
70.210 Finanzas,
Servicios Técnicos, Profesionales y Otros
103.910
62.728
34.510
60.511
200
75.262 325.624
8.618
Almacenamiento y
70.209 Transporte,
Comunicaciones
6.201
23.503
4.533
70.208 Restaurantes, Cafés y otros establecimientos
que expenden comidas y bebidas
5.783
555.746
48.399 4.963.336
14.455
31.655 140.052
1.985
6.735
141
570.973
XIII
70.207 Comercio por Menor
1.387
4.671
272.031 578.467
14.673
66.855
XII
43.566 184.093
5.251
134.325
9.778
XI
70.206 Comercio por Mayor
102
X
198.077 885.289 221.386 555.267 1.042.767 423.793 598.500 1.722.044 479.285 506.994
6.401
14.993
352.156 465.575 1.277.665
31.970
IX
475.021 214.570 227.896
VIII
70.205 Construcción
-
32.667
149.019 205.515 599.424
177.611 185.470
70.203 Industrias Manufactureras
70.204 Electricidad, Gas y Agua
V
DISTRIBUCIÓN POR REGIONES GEOGRÁFICAS
12.367 205.245 447.708 529.450 350.586 403.720
II
26.909 172.056 104.907 376.530
5.381
I
70.202 Minas, Petróleo y Canteras
Servicios Agrícolas, Caza,
70.201 Agricultura,
Silvicultura y Pesca
CÓDIGO
CLASIFICADOR DE ACTIVIDADES
ECONÓMICAS
Nombre de la Sociedad Administradora afc chile ii s.A.
R.U.T. : 76.237.243-6
Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31
70.200 Cotizaciones obligatorias reconocidas y no pagadas clasificadas por actividades económicas y regiones geográficas al trimestre : 4°.
(Cifras en miles de pesos)
Cuadro cotizaciones obligatorias reconocidas y no pagadas clasificadas por actividad económica y región geográfica
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
estados financieros
127
Cuadro comisiones del trimestre
80.000 Comisiones del trimestre: 4°.
Nombre de la Sociedad Administradora: afc chile ii s.A.
R.U.T. 76.237.243-6
Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31
80.100 Comisiones devengadas por concepto de mantención de saldo
Mes de
devengamiento
80.100.10
Porcentual Saldo
Cuenta Individual por
Cesantía
Comisión
pesos
80.100.50
Tercer mes
80.100.20
Fija Saldo Cuenta
Individual por
Cesantía
Comisión Comisión Comisión
pesos
cuotas
cuotas
80.100.30
Porcentual Saldo Cuenta
Fondo de Cesantía
Solidario
Comisión
pesos
Comisión
cuotas
80.100.40
Fija Saldo Cuenta
Fondo de Cesantía
Solidario
Comisión Comisión
cuotas
pesos
Totales
Comisión
pesos
Comisión
cuotas
967.688.145 485.753,83
0
0,00 477.780.078 237.566,41
0
0,00 1.445.468.223 723.320,24
80.100.60
801.412.469 402.245,12
Segundo mes
0
0,00 453.587.890 226.359,23
0
0,00 1.255.000.359 628.604,35
80.100.70
Primer mes
0
0,00
0
0,00
0
0,00
342.814.923 173.257,38
342.814.923 173.257,38
80.200 Devolución Comisiones
Mes de
devolución
80.200.10 Cálculos
erróneos
Comisión
pesos
80.200.20
80.200.30 Falsificación
Cuentas duplicadas
de incorporaciones
y ficticias
Comisión Comisión Comisión
pesos
cuotas
cuotas
Comisión
pesos
Comisión
cuotas
80.200.40
Otros
Comisión Comisión
cuotas
pesos
Totales
Pesos
Cuotas
80.200.50
Tercer mes
0
0,00
0
0,00
0
0,00 2.742.471 1.453,89
2.742.471
1.453,89
80.200.60
Segundo mes
0
0,00
0
0,00
0
0,00 2.607.206 1.362,74
2.607.206
1.362,74
80.200.70
Primer mes
0
0,00
0
0,00
0
0,00 2.799.878 1.517,84
2.799.878
1.517,84
80.300 Total Comisiones (Comisiones Devengadas - Devoluciones)
80.300.10 Tercer mes
80.300.20 Segundo mes
80.300.30 Primer mes
128
Memoria anual 2013
Comisión
pesos
1.442.725.752
1.252.393.153
340.015.045
Comisión
cuotas
721.866,35
627.241,61
171.739,54
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Cuadro recaudación de saldos de remuneraciones del trimestre
(Cifras en miles de pesos)
90.000 Recaudación del trimestre : 4°.
Nombre de la Sociedad Administradora afc chile ii s.A.
R.U.T. : 76.237.243-6
Desde el 2013-10-07 al 2013-12-31
Período de recaudación
90.110 Tercer mes
Abonos del 1
al 31 mes
Tipos de saldos de remuneraciones
90.110.10 Saldos de remuneraciones normales
90.110.11 Saldos de remuneraciones atrasadas
90.120 Tercer mes atrasadas 90.120.10 Saldos de remuneraciones atrasadas
mes precedente o anteriores
90.130.10 Subtotal recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes
90.130.20 Recaudación de saldos de remuneraciones períodos anteriores
90.130.30 Recaudación de saldos de remuneraciones tercer mes
90.140.30 Total recaudación de saldos de remuneraciones segundo mes
90.150.30 Total recaudación de saldos de remuneraciones primer mes
90.200 Instituciones recaudadoras
Mes
Centros de atención de público
90.230 Tercer mes
90.240 Segundo mes
90.250 Primer mes
Abonos del
1 al 15 mes
siguiente
Totales
269
44
318
0
587
44
880
905
1.785
1.193
0
1.193
979
3.175
1.223
0
1.223
0
1.391
2.416
0
2.416
979
4.566
Total
Instituciones
Otras
recaudación
financieras instituciones
0
2.416
0
2.416
0
979
0
979
0
4.566
0
4.566
Este informe se ha confeccionado en conformidad a las instrucciones impartidas en el compendio de normas del Seguro de Cesantía.
www.afc.cl
129
Notas explicativas de los Estados
Financieros de los Fondos de Cesantía
01. Aspectos Legales de los Fondos de
Cesantía
a) Razón social de la Sociedad Administradora de los
Fondos de Cesantía
La administración de los Fondos de Cesantía fue realizada
por “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile S.A.” desde el 01 de octubre de 2002 hasta el 06
de octubre de 2013.
A partir del 07 de octubre de 2013, la administración
de los Fondos de Cesantía es realizada por “Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”
b) Singularización de la escritura pública de constitución
La “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de
Chile II S.A.” se constituyó por escritura pública de fecha
23 de agosto de 2012, otorgada ante el Notario Público
de Santiago don Eduardo Avello Concha.
c) Resolución de la Superintendencia de Pensiones y
publicación en el Diario Oficial
La Superintendencia de Pensiones autorizó el inicio de
operaciones de la Sociedad Administradora, en virtud
de su Resolución N° 69 de fecha 1 de octubre de 2013,
publicada en el Diario Oficial N° 40.675 de fecha 5 de
octubre del mismo año.
d) Objeto de la Sociedad Administradora, en conformidad
a la Ley N° 19.728
Conforme lo establecen su estatuto social y las normas
legales pertinentes, el objeto único de la Sociedad es el de
ejercer las funciones de una Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de aquellas que señala el Párrafo 6° del
Título I de la Ley N° 19.728 sobre Seguro de Desempleo,
130
Memoria anual 2013
destinada exclusivamente a administrar dos Fondos que se
denominan Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía
Solidario (FCS) y otorgar y administrar las prestaciones y
beneficios que establece la Ley N° 19.728, que comprende
los servicios de recaudación de las cotizaciones que de
conformidad al artículo 5° de dicha Ley son en una parte de
cargo del trabajador, en otra de cargo del empleador, más la
recaudación del aporte del Estado, su abono en el Fondo de
Cesantía Solidario y en las respectivas Cuentas Individuales
por Cesantía, la actualización de éstas, la inversión de los
recursos y el pago de los beneficios, como también las demás
actividades contempladas en la citada Ley respecto de esta
clase de sociedades y en el correspondiente contrato de
administración y percibir las comisiones u otros haberes que
procedan conforme a la normativa aplicable y/o a las bases
de la respectiva licitación del seguro como retribución a sus
actuaciones dentro de su giro único y exclusivo.
e) Objetivo de los Fondos de Cesantía
Los Fondos de Cesantía están constituidos por el Fondo
de Cesantía, conformado por las Cuentas Individuales por
Cesantía de los trabajadores afiliados al sistema, y por el
Fondo de Cesantía Solidario, financiado con una fracción
de la cotización total de cargo del empleador y con los
aportes del Estado que establece la Ley.
El objetivo de estos Fondos consiste en financiar un ingreso
al trabajador afiliado durante el período en que se encuentre
cesante y sin percibir remuneraciones, cubriendo hasta
un máximo de cinco meses de prestación, cuyo monto
y cantidad de pagos mensuales dependerá, entre otros
factores, del tiempo y número de cotizaciones que registre
cada trabajador en su cuenta individual por cesantía, todo
ello de acuerdo con las normas legales vigentes al respecto.
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
02. Resumen de Criterios Contables
Aplicados
a)Generales
Los estados financieros por los años terminados al 31 de
diciembre de 2013 y 2012 han sido preparados de acuerdo
con las normas impartidas por la Superintendencia de
Pensiones.
b) Período cubierto por el informe financiero
Los estados financieros para el Fondo de Cesantía (CIC)
y para el Fondo de Cesantía Solidario (FCS) cubren los
períodos comprendidos entre el 1° de enero y el 31 de
diciembre de 2013 y el 1° de enero y el 31 de diciembre
de 2012.
c)Estados financieros comparativos
Los estados financieros presentados incluyen, además
de las cifras al 31 de diciembre de 2013, aquellas
correspondientes al 31 de diciembre de 2012. Estos últimos
han sido actualizados de acuerdo con la siguiente pauta:
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
Los activos y pasivos del balance general y las partidas
del estado de variación patrimonial que corresponden al
ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, han sido
reajustados por la variación experimentada por el Índice
de Precios al Consumidor, entre el 30 de noviembre de
2012 y el 30 de noviembre de 2013. Tal variación alcanzó
a un 2,4% en el período señalado.
d) Valorización de inversiones
d.1)De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 58A de la
Ley N° 19.728, los recursos de los Fondos de Cesantía
deberán ser invertidos en los siguientes instrumentos
financieros:
a. Títulos emitidos por la Tesorería General de la
República o por el Banco Central de Chile; letras
de crédito emitidas por los Ser­vicios Regionales y
Metropolitano de Vivienda y Urbanización; Bonos
de Reconocimiento emitidos por el Instituto de
Normalización Previsional u otras Instituciones de
Previsión, y otros títulos emitidos o garantizados
por el Estado de Chile;
b. Depósitos a plazo, bonos y otros títulos
www.afc.cl
www.afc.cl
k.
representativos de captaciones, emitidos por
instituciones financieras;
Títulos garantizados por instituciones financieras;
Letras de crédito emitidas por instituciones
financieras;
Bonos de empresas públicas y privadas;
Bonos de empresas públicas y privadas canjeables
por acciones, a que se refiere el artículo 121 de la
Ley N° 18.045;
Acciones de sociedades anónimas abiertas;
Cuotas de fondos de inversión a que se refiere la
Ley N° 18.815 y cuotas de fondos mutuos regidos
por el decreto Ley N° 1.328, de 1976;
Efectos de comercio emitidos por empresas
públicas y privadas;
Títulos de crédito, valores o efectos de comercio,
emitidos o garantizados por Estados extranjeros,
bancos centrales o entidades bancarias extranjeras
o internacionales; acciones y bonos emitidos por
empresas extranjeras, y cuotas de participación
emitidas por Fondos Mutuos y Fondos de Inversión
Extranjeros que se transen habitualmente en los
mercados internacionales y que cumplan a lo menos
con las características que señale el Régimen de
Inversión de los Fondos de Cesantía a que se refiere
el artículo 58E de la Ley N° 19.728. A su vez, para
efectos de la inversión extranjera, la Sociedad
Administradora, con los recursos de los Fondos de
Cesantía, podrán invertir en títulos representativos
de índices de instrumentos financieros, depósitos
de corto plazo y en valores extranjeros del título
XXIV de la Ley N° 18.045 que se transen en un
mercado secundario formal nacional; y celebrar
contratos de préstamo de activos; todo lo cual se
efectuará en conformidad con las condiciones que
señale el citado Régimen. Asimismo, para los efectos
antes señalados, podrán invertir en otros valores
e instrumentos financieros, realizar operaciones
y celebrar contratos de carácter financiero que
autorice la Superintendencia, previo informe del
Banco Central de Chile, y bajo las condiciones que
establezca el Régimen de Inversión;
Otros instrumentos de oferta pública, cuyos emisores
sean fiscalizados por la Superintendencia de
Valores y Seguros o la Superintendencia de Bancos
131
e Instituciones Financieras, según corresponda,
que autorice la Superintendencia de Pensiones,
previo informe del Banco Central de Chile;
l. Operaciones con instrumentos derivados que
cumplan con las características señaladas en el
inciso duodécimo del artículo 45 del D.L. N° 3.500
y en el Régimen de Inversión; y
m. Operaciones o contratos que tengan como objeto el
préstamo o mutuo de instrumentos financieros de
emisores nacionales, pertenecientes a los Fondos
de Cesantía, y que cumplan con las características
señaladas mediante norma de carácter general,
que dicte la Superintendencia.
d.2)Los instrumentos señalados en el punto d.1 precedente
se valorizarán de acuerdo con las normas vigentes
emitidas por la Superintendencia de Pensiones a través
del Compendio de Normas del Seguro de Cesantía,
Libro IV, Título III, el cual norma sobre la valorización,
adquisición, mantención, custodia y enajenación de
los instrumentos financieros pertenecientes a los
Fondos de Cesantía, o por aquella que la modifique
o reemplace. Además, en dicha norma se define
el método de cálculo del precio para cada tipo de
instrumento.
e) Patrimonio de los Fondos de Cesantía
Cada Fondo de Cesantía corresponde a un patrimonio
independiente y distinto del patrimonio de la Sociedad
Administradora.
El patrimonio del Fondo de Cesantía está constituido
por los valores recaudados en las cuentas individuales
por cesantía por concepto de cotizaciones de cargo
del trabajador y una parte de cotizaciones de cargo del
empleador. Adicionalmente, considera los saldos de
remuneraciones de acuerdo con lo estipulado en la Ley
N° 19.988. De estos montos se deducen: las comisiones
de la Sociedad Administradora; los retiros por cesantía
y por fallecimiento, los traspasos a las AFP, los retiros de
saldos de remuneración y otras prestaciones que hubieren
sido otorgadas a los afiliados, según lo establecido en la
Ley N° 19.728.
132
Memoria anual 2013
Por su parte, el patrimonio del Fondo de Cesantía Solidario
está constituido por el aporte estatal y parte de las
cotizaciones de los empleadores y los trabajadores, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 23 de la Ley N°
19.728. De estos montos se deducen: las comisiones de
la Sociedad Administradora; los recursos para financiar
los programas de apresto y la retribución de la entidad
administradora de la Bolsa Nacional de Empleo, los recursos
correspondientes a las cotizaciones que corresponde pagar
por cada trabajador sujeto a permiso para capacitación
de cargo del Fondo de Cesantía Solidario.
03. Cambios Contables
Durante el período comprendido entre el 1° de enero
y el 31 de diciembre de 2013, no han ocurrido cambios
contables con respecto al ejercicio anterior que puedan
afectar significativamente la interpretación de estos
estados financieros.
04. Valores por Depositar
a) Valores por depositar nacionales
Corresponde al saldo de aquellos valores recibidos
con posterioridad al cierre bancario y que deben ser
depositados al día siguiente en las cuentas corrientes
bancarias nacionales y extranjeras de los Fondos de
Cesantía. Además, se incluyen aquellos valores que a
futuro serán cargados en las correspondientes cuentas
de activo de los Fondos, según instrucciones impartidas
por la Superintendencia.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el desglose de los
valores por depositar es el siguiente:
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
VALORES POR DEPOSITAR
Fondo de Cesantía Solidario M$
Fondo de Cesantía M$
Bancos Destinatarios
Ejercicio
Actual
Banco Recaudación:
Subtotal Banco Recaudaciones
Banco Inversiones Nacionales:
- Vencimiento Bonos de Reconocimiento
- Retención Impuesto 4% corte cupón estatal
- Corte cupón bonos La Polar
- Vencimiento Eco La Polar
- Valor por depositar vencimiento DPF Rabobank
- Corte cupón Bonos
- Diferencia por cobrar Empleador
- Deposita Diferencias de Rentabilidad
- Opción suscripción acciones
- Traspaso cotizaciones por ajuste desde CIC
- Devolución de comisiones por ajustes de reclamos
- Traspaso cotizaciones por ajuste desde FCS
Subtotal Banco Inversiones Nacionales
Banco Inversiones Extranjeras:
Subtotal Banco Inversiones Extranjeras
Subtotal Banco Inversiones
Banco Pago de Prestaciones por Cesantía:
Subtotal Banco Pago de Prestaciones por Cesantía
Banco Pago de Saldo de Remuneraciones:
Subtotal Banco Pago de Saldo de Remuneraciones
Banco Pagos del Fondo de Cesantía Solidario:
Subtotal Banco Pagos del Fondo de Cesantía Solidario
Otros Valores por Depositar:
Subtotal Otros Valores por Depositar
Total Valores por Depositar
Ejercicio
Anterior
Ejercicio
Actual
Ejercicio
Anterior
0
0
0
0
0
0
0
0
199.725
421.641
0
0
0
0
0
0
0
0
114
11.099
632.579
1.714.803
211.050
61.685
51.200
40.960
230.269
172
1
0
0
0
0
2.310.140
470.132
274.898
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
745.030
1.498.891
131.425
37.703
0
0
138.437
0
0
52.184
439.620
0
0
2.298.260
0
0
632.579
0
0
2.310.140
0
0
745.030
0
0
2.298.260
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
632.579
0
0
2.310.140
0
0
745.030
0
0
2.298.260
www.afc.cl
133
05. Valores en Tránsito
Corresponde a los valores remesados al y desde el extranjero que aún no han sido depositados en una cuenta corriente
de “Banco Inversiones Extranjeras” o “Banco Inversiones Nacionales “, según corresponda.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo de esta cuenta para el Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario
(FCS) ascendía a M$ 0, para ambos ejercicios.
VALORES EN TRÁNSITO
Al 31 de diciembre de 2013
País
Origen
Fecha Remesa
-
País
Destino
0
0
Moneda
Remesada
Número de
Unidades
Remesadas
0
0
Valor (En
miles de
pesos)
0
Total Valores en Tránsito Fondo de Cesantía
0
-
0
0
0
0
0
Total Valores en Tránsito Fondo de Cesantía Solidario
0
VALORES EN TRÁNSITO
Al 31 de diciembre de 2012
Fecha Remesa
-
País
Origen
País
Destino
0
0
Moneda
Remesada
Número de
Unidades
Remesadas
0
0
Total Valores en Tránsito Fondo de Cesantía
-
134
Memoria anual 2013
0
0
0
Total Valores en Tránsito Fondo de Cesantía Solidario
Valor (En
miles de
pesos)
0
0
0
0
0
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
06. Diversificación de los Activos de los Fondos de Cesantía
La diversificación de los activos de los Fondos de Cesantía es la siguiente:
ACTIVOS DE LOS FONDOS DE CESANTÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INVERSIÓN NACIONAL TOTAL
Renta Variable
Acciones
Fondos Mutuos, de Inversión y FICE
Renta Fija
Instrumentos Banco Central
InstrumentosTesorería
Bonos de Reconocimiento o Bonos Minvu
Bonos de Empresas y Efectos de Comercio
Bonos Bancarios
Letras Hipotecarias
Depósitos a Plazo
Fondos Mutuos y de Inversión
Disponible
Derivados
Otros Nacionales
INVERSIÓN EXTRANJERA TOTAL
Renta Variable
Fondos Mutuos
Otros
Renta Fija
Derivados
Otros Extranjeros
TOTAL CARTERA DE INVERSIONES
Sub Total Renta Variable
Sub Total Renta Fija
Sub Total Forwards
Sub Total Otros
TOTAL ACTIVOS DE LOS FONDOS DE Cesantía
Fondo de Cesantía
MM$
2.524.472
2.523.557
238.552
295.266
50.131
359.351
339.041
46.043
1.192.468
2.109
596
-80
995
275.113
275.113
2.799.585
2.798.670
-80
995
2.799.585
www.afc.cl
% Fondo
90,17%
90,13%
8,52%
10,55%
1,79%
12,83%
12,11%
1,64%
42,59%
0,08%
0,02%
0,00%
0,04%
9,83%
9,83%
100,00%
99,96%
0,00%
0,04%
100,00%
Fondo de Cesantía Solidario
MM$
1.030.428
56.609
45.889
10.720
973.073
158.552
199.852
25.767
222.493
220.997
30.237
113.494
1.306
375
1
745
116.934
60.444
55.080
5.364
56.490
1.147.362
117.053
1.029.563
1
745
1.147.362
% Fondo
89,81%
4,93%
4,00%
0,93%
84,82%
13,82%
17,42%
2,25%
19,40%
19,26%
2,64%
9,89%
0,11%
0,03%
0,00%
0,06%
10,19%
5,27%
4,80%
0,47%
4,92%
100,00%
10,20%
89,74%
0,00%
0,06%
100,00%
135
ACTIVOS DE LOS FONDOS DE CESANTÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INVERSIÓN NACIONAL TOTAL
Renta Variable
Acciones
Fondos Mutuos, de Inversión y FICE
Renta Fija
Instrumentos Banco Central
InstrumentosTesorería
Bonos de Reconocimiento o Bonos Minvu
Bonos de Empresas y Efectos de Comercio
Bonos Bancarios
Letras Hipotecarias
Depósitos a Plazo
Fondos Mutuos y de Inversión
Disponible
Derivados
Otros Nacionales
INVERSIÓN EXTRANJERA TOTAL
Renta Variable
Fondos Mutuos
Otros
Renta Fija
Derivados
Otros Extranjeros
TOTAL CARTERA DE INVERSIONES
Sub Total Renta Variable
Sub Total Renta Fija
Sub Total Forwards
Sub Total Otros
TOTAL ACTIVOS DE LOS FONDOS DE Cesantía
136
Memoria anual 2013
Fondo de Cesantía
MM$
2.106.375
0
0
0
2.103.674
223.881
222.850
42.809
294.126
255.445
46.751
1.004.665
2.532
10.615
15
2.686
235.681
0
0
0
235.681
0
0
2.342.056
0
2.339.355
15
2.686
2.342.056
% Fondo
89,94%
0,00%
0,00%
0,00%
89,83%
9,56%
9,51%
1,83%
12,56%
10,91%
2,00%
42,90%
0,11%
0,45%
0,00%
0,11%
10,06%
0,00%
0,00%
0,00%
10,06%
0,00%
0,00%
100,00%
0,00%
99,89%
0,00%
0,11%
100,00%
Fondo de Cesantía Solidario
MM$
826.246
46.535
36.069
10.466
777.407
144.586
145.280
22.206
179.947
164.033
30.030
89.677
1.440
208
0
2.304
92.050
45.674
39.905
5.769
46.376
0
0
918.296
92.209
823.783
0
2.304
918.296
% Fondo
89,97%
5,07%
3,93%
1,14%
84,65%
15,74%
15,82%
2,42%
19,60%
17,86%
3,27%
9,76%
0,16%
0,02%
0,00%
0,25%
10,03%
4,98%
4,35%
0,63%
5,05%
0,00%
0,00%
100,00%
10,05%
89,70%
0,00%
0,25%
100,00%
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
07. Custodia de la Cartera de Inversiones
De acuerdo a lo establecido en el artículo 39 de la Ley N° 19.728, la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
deberá mantener en todo momento en custodia del Banco Central de Chile, en las instituciones extranjeras que éste
autorice para el caso de las inversiones de la letra j) del Artículo 45 del D.L. N° 3.500 y en las empresas de depósito de
valores a que se refiere la Ley N° 18.876, títulos representativos de a lo menos el 98% del valor de los Fondos de Cesantía.
Dando cumplimiento a la citada norma, en el siguiente cuadro se puede apreciar los montos custodiados en instituciones
autorizadas al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, así como también el valor de los restantes instrumentos
u operaciones que conforman la cartera de inversiones:
CUSTODIA DE TÍTULOS
Al 31 de diciembre de 2013
Fondo de Cesantía
Instituciones
M$
% (1)
% (2)
Títulos en Depósito Central de Valores
2.486.243.474 89,48% 88,84%
Títulos en custodio extranjero Brown Brothers
311.830.456 11,22% 11,14%
Monto Total Custodiado
2.798.073.930 100,70% 99,98%
Títulos de bóveda local AFC
0 0,00% 0,00%
Títulos en préstamo de emisores nacionales
0 0,00% 0,00%
Títulos en préstamo de emisores extranjeros
0 0,00% 0,00%
Títulos nacionales entregados en garantía
0 0,00% 0,00%
Títulos extranjeros entregados en garantía
0 0,00% 0,00%
Instrumentos u operaciones no susceptibles
de ser custodiados
515.765 0,02% 0,02%
Total Cartera de Inversiones
2.798.589.695 100,72% 100,00%
Fondo de Cesantía Solidario
M$
% (1)
% (2)
1.025.058.309 90,00% 89,40%
121.183.579 10,64% 10,57%
1.146.241.888 100,64% 99,97%
0 0,00% 0,00%
0 0,00% 0,00%
0 0,00% 0,00%
0 0,00% 0,00%
0 0,00% 0,00%
374.936 0,03% 0,03%
1.146.616.824 100,67% 100,00%
(1) Corresponde al porcentaje con respecto al valor del Fondo respectivo del día anteprecedente a la fecha de cierre del ejercicio.
(2)Corresponde al porcentaje con respecto al valor de la cartera de instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2013.
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137
CUSTODIA DE TÍTULOS
Al 31 de diciembre de 2012
Fondo de Cesantía
Instituciones
M$
% (1)
% (2)
Títulos en Depósito Central de Valores
2.087.431.618 89,22% 89,23%
Títulos en custodio extranjero Brown Brothers
241.307.915 10,31% 10,32%
Monto Total Custodiado
2.328.739.533 99,53% 99,55%
Títulos de bóveda local AFC
0 0,00% 0,00%
Títulos en préstamo de emisores nacionales
0 0,00% 0,00%
Títulos en préstamo de emisores extranjeros
0 0,00% 0,00%
Títulos nacionales entregados en garantía
0 0,00% 0,00%
Títulos extranjeros entregados en garantía
0 0,00% 0,00%
Instrumentos u operaciones no susceptibles
10.630.262 0,45% 0,45%
de ser custodiados
Total Cartera de Inversiones
2.339.369.795 99,98% 100,00%
Fondo de Cesantía Solidario
M$
% (1)
% (2)
825.232.481 90,06% 90,09%
90.551.222 9,88% 9,89%
915.783.703 99,94% 99,98%
0 0,00% 0,00%
0 0,00% 0,00%
0 0,00% 0,00%
0 0,00% 0,00%
0 0,00% 0,00%
213.861
0,02%
0,02%
915.997.564 99,96% 100,00%
(1) Corresponde al porcentaje con respecto al valor del Fondo respectivo del día anteprecedente a la fecha de cierre del ejercicio.
(2)Corresponde al porcentaje con respecto al valor de la cartera de instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2012.
CUSTODIA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2013
Conceptos
CIC
Instrumentos susceptibles de ser custodiados (M$)
2.798.073.930
Total monto custodiado
2.798.073.930
% total monto custodiado
100,00%
Requisito legal (%)
98,00%
Superávit de custodia en (%)
2,00%
FCS
1.146.241.888
1.146.241.888
100,00%
98,00%
2,00%
CUSTODIA DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2012
Conceptos
CIC
Instrumentos susceptibles de ser custodiados (M$)
2.328.739.533
Total monto custodiado
2.328.739.533
% total monto custodiado
100,00%
Requisito legal (%)
98,00%
Superávit de custodia en (%)
2,00%
FCS
915.783.703
915.783.703
100,00%
98,00%
2,00%
138
Memoria anual 2013
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Asimismo, al 28 de febrero, 22 de abril y 16 de agosto de
2013, el área de Auditoría Interna de A.F.C. Chile II S.A.
realizó arqueos de los instrumentos de los Fondos de
Cesantía, mantenidos en custodia interna.
Excesos por instrumento o emisor en operaciones con
instrumentos derivados:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por instrumentos derivados en el Fondo de
Cesantía.
Concluidas estas verificaciones, no fueron constatadas
diferencias de valores en el inventario de títulos que afecten
el patrimonio de los Fondos de Cesantía.
b) Fondo de Cesantía Solidario
El arqueo de instrumentos mantenidos en Custodia Local
y contrastación de la información de las posiciones en
el Depósito Central de Valores y BBH referidas al 31 de
diciembre de 2013, fue confirmado por los auditores externos
quienes informaron que no se detectaron anomalías.
Excesos por Clases de Activo:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por clase de activo perteneciente a la cartera
de referencia en el Fondo de Cesantía Solidario.
08. Excesos de Inversiones
Excesos por Emisor:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por emisor en el Fondo de Cesantía Solidario.
Corresponde al monto de las inversiones de los Fondos de
Cesantía en instituciones financieras, empresas, instituciones
estatales, derivados nacionales, instituciones extranjeras,
derivados extranjeros, operaciones de préstamo o mutuo
de instrumentos nacionales y operaciones de préstamo o
mutuos de instrumentos extranjeros valorizadas a la fecha
del informe según las normas vigentes, que excedan los
límites de diversificación establecidos en el D.L. N° 3.500
de 1980, en el Régimen de Inversión de los Fondos de
Cesantía o en los Acuerdos del Banco Central de Chile.
Estos excesos deberán eliminarse en conformidad a
lo establecido en el D.L. N° 3.500 y en el Régimen de
Inversión de los Fondos de Cesantía.
a) Fondo de Cesantía
Excesos por Clases de Activo:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por clase de activo perteneciente a la cartera
de referencia en el Fondo de Cesantía.
Excesos por instrumento o emisor en operaciones con
instrumentos derivados:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por instrumentos derivados en el Fondo de
Cesantía Solidario.
09. Cargos en Cuentas Corrientes Bancarias
El saldo de esta cuenta de activo transitorio de los Fondos
de Cesantía representa los cargos efectuados en las
cartolas de las cuentas bancarias, que no corresponden
a cheques emitidos por los Fondos y que se encuentran
pendientes de aclaración o financiamiento por parte de
la Sociedad Administradora.
El saldo de esta cuenta en el Fondo de Cesantía (CIC)
y en el Fondo de Cesantía Solidario (FCS) al 31 de
diciembre de 2013, equivalía a M$ 0 para ambos fondos,
y al 31 de diciembre de 2012 equivalía a M$ 424 y M$ 0,
respectivamente, y cuyo detalle es el siguiente:
Excesos por Emisor:
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no se registran excesos
de inversión por emisor en el Fondo de Cesantía.
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139
CARGOS BANCARIOS
Fondo de Cesantía Solidario
M$
Ejercicio
Ejercicio
Actual
Anterior
0
0
Fondo de Cesantía M$
Conceptos
Ejercicio
Actual
Ejercicio
Anterior
Cargo Banco Recaudación
0
0
Cargo Banco Inversiones Nacionales
0
424
0
0
Cargo Banco Inversiones Extranjeras
0
0
0
0
Cargo Banco Pago Prestaciones por Cesantía
0
0
0
0
Cargo Banco de Saldos de Remuneración
0
0
0
0
Cargo Banco Pagos del Fondo de Cesantía Solidario
0
0
0
0
Total Cargos Bancarios
0
424
0
0
10. Recaudación Clasificada
En el Fondo de Cesantía (CIC), el saldo de esta cuenta representa la recaudación destinada al patrimonio del Fondo de
Cesantía (CIC) y del Fondo de Cesantía Solidario (FCS), para la cual se haya recibido su documentación de respaldo y
comprobantes de depósito bancario.
En el Fondo de Cesantía Solidario, el saldo de esta cuenta representa la recaudación perteneciente al Fondo de Cesantía
Solidario traspasada desde el Fondo de Cesantía o aquella que conste en las cartolas de las cuentas bancarias de inversiones
nacionales del Fondo de Cesantía Solidario o en los comprobantes de depósito bancario, según cuál sea la información
que primero se disponga y por aquélla que deba registrarse en la subcuenta Valores por Depositar Nacionales.
Las subcuentas que componen esta partida son las siguientes:
RECAUDACIÓN CLASIFICADA
Al 31 de diciembre de 2013
Fondo de
Cesantía
Subcuentas
Recaudación de Cotizaciones de Empleadores y Trabajadores
Recaudación de Aportes Estatales para el Fondo de Cesantía Solidario
Recaudación de Saldos de Remuneración
Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Cotizaciones
Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Saldos
de Remuneración
Total Recaudación Clasificada
140
Memoria anual 2013
Fondo de
Cesantía
Solidario
M$
%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
M$
0
0
0
0
%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
RECAUDACIÓN CLASIFICADA
Al 31 de diciembre de 2012
Fondo
de Cesantía
M$
%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
Subcuentas
Recaudación de Cotizaciones de Empleadores y Trabajadores
Recaudación de Aportes Estatales para el Fondo de Cesantía Solidario
Recaudación de Saldos de Remuneración
Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por Cotizaciones
Recaudación de Aportes Regularizadores de la Sociedad Administradora por
Saldos de Remuneración
Total Recaudación Clasificada
Fondo de Cesantía
Solidario
M$
%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
0
0,00%
11. Recaudación por Aclarar
En el Fondo de Cesantía, el saldo de esta cuenta corresponde a la recaudación recibida desde la cuenta “Recaudación del
mes”, respecto de la cual no se ha recibido documentación alguna de respaldo, ni el respectivo comprobante de depósito
bancario al último día del mes, o que habiéndose recibido tal documentación fuese incompleta o discrepante con su
respectivo comprobante de depósito, o bien no alcanzaron a ser revisadas.
RECAUDACIÓN POR ACLARAR
Fondo de Cesantía
M$
Subcuentas
Fondo de Cesantía
Solidario M$
Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio
Actual
Anterior
Actual Anterior
Recaudación por aclarar de cotizaciones sin documentación
2.424.268 1.361.427
0
0
Recaudación por aclarar de cotizaciones con documentación incompleta
820.557
811.414
0
0
Subtotal Recaudación por aclarar de cotizaciones
3.244.825 2.172.841
0
0
Recaudación por aclarar de saldos de remuneración sin documentación
4.233
1.580
0
0
Recaudación por aclarar de saldos de remuneración con documentación
71
72
0
0
incompleta
Subtotal Recaudación por aclarar de saldos de remuneración
4.304
1.652
0
0
Total Recaudación por aclarar
3.249.129 2.174.493
0
0
12. Descuadraturas Menores en Formularios de Pago
En el Fondo de Cesantía, el saldo de esta cuenta corresponde al valor actualizado de aquellas cotizaciones y saldos de
remuneración para los Fondos de Cesantía que resulten impagas, producto de diferencias con los formularios de pago,
que no han sido financiados por la Sociedad Administradora.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se encuentran impagas cotizaciones y saldos de remuneración para el Fondo de Cesantía
por un valor de M$ 154 y M$ 1.269, respectivamente, por diferencias con cifras consignadas en formularios de pago que
no han sido financiados por la Sociedad Administradora.
www.afc.cl
141
Descuadraturas Menores en Formularios de Pago
Fondo de Cesantía M$
Subcuentas
Ejercicio
Actual
Descuadraturas Menores en Formularios de Pago de Cotizaciones
Descuadraturas Menores en Formularios de Pago de Saldos de Remuneraciones
Total descuadraturas menores en formularios de pago
114
40
154
Ejercicio
Anterior
1.244
25
1.269
Fondo de Cesantía
Solidario M$
Ejercicio Ejercicio
Actual Anterior
0
0
0
0
0
0
13. Prestaciones por Cesantía o Fallecimiento
Representa los montos a pagar por concepto de beneficios devengados que a la fecha del cierre del ejercicio no han sido
girados.
El saldo de esta cuenta a la fecha de cierre de los ejercicios al 31 de diciembre de 2013 y 2012, equivalía a M$0, para
ambos ejercicios.
Las subcuentas que componen esta cuenta son las siguientes:
PRESTACIONES POR CESANTÍA O FALLECIMIENTO
Fondo de Cesantía
Subcuentas
Retiros por Cesantía
Retiros por Fallecimiento
Traspasos por Cesantía
Devolución de traspasos por Cesantía
Prestaciones No Cobradas
Total Cuenta Prestaciones por Cesantía o Fallecimiento
Fondo de Cesantía Solidario
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
Actual
Anterior
Actual
Anterior
M$
%
M$
%
M$
%
M$
%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
La subcuenta “Prestaciones no cobradas” representa el monto de las prestaciones devueltas por la Sociedad Administradora
por no haber sido cobradas y cuyos valores están pendientes de reintegrarse a las Cuentas Individuales por Cesantía.
142
Memoria anual 2013
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
14. Devoluciones de Pagos en Exceso
Corresponde al monto de los pagos efectuados a los Fondos de Cesantía en exceso por los empleadores, trabajadores o
por el Estado que estén respaldados por la aceptación definitiva de las solicitudes de devolución correspondientes, que
no han sido devueltas.
DEVOLUCIÓN POR PAGOS EN EXCESO
Fondo de Cesantía
Subcuentas
Pagos en Exceso a Empleadores
Pagos en Exceso a Trabajadores
Pagos en Exceso al Estado
Total Devolución de Pagos en Exceso
Ejercicio
Actual
M$
%
110.753 89,99%
12.325
10,01%
0
0,00%
123.078 100,00%
Ejercicio
Anterior
M$
%
40.068 82,36%
8.581 17,64%
0
0,00%
48.649 100,00%
Fondo de Cesantía Solidario
Ejercicio
Actual
M$
0
0
0
0
%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Ejercicio
Anterior
M$
0
0
0
0
%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
15. Comisiones Devengadas
a) Modalidad en el cobro de comisiones
El cobro de comisiones que la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A. mantuvo vigente entre el 01
de enero y el 06 de octubre de 2013 y el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2012, corresponde a un porcentaje calculado
sobre una tasa anual del 0,60%, para ambos períodos. A partir del 07 de octubre de 2013, dicha tasa anual asciende a
un 0,49% y sólo podrán ser sujetos de cobro de comisiones, los trabajadores que se encuentren cotizando y que tengan
saldo en su cuenta individual; en tal condición, la comisión se descuenta de su respectiva cuenta individual.
b) Comisiones pagadas a la Sociedad Administradora según el tipo de comisiones
CONCEPTOS
Comisiones Mensuales
01/01/2012 al 31/12/2012
01/01/2013 al 06/10/2013
07/10/2013 al 31/12/2013
Fondo de Cesantía
0,60%
0,60%
0,49%
Comisión BASE
Fondo de Cesantía Solidario
0,60%
0,60%
0,49%
CONCEPTOS
Comisiones Mensuales
01/01/2012 al 31/12/2012
01/01/2013 al 06/10/2013
07/10/2013 al 31/12/2013
Comisión COBRADA
Fondo de Cesantía
Fondo de Cesantía Solidario
0,60%
0,60%
0,60%
0,60%
0,49%
0,49%
La comisión por cobrar se determinó de acuerdo a lo establecido en el artículo 42 de la Ley N° 19.728, modificado por la
Ley N° 20.328 con las reglas establecidas en los dos párrafos siguientes.
En cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses, supere a
la rentabilidad real de sus carteras referenciales, la comisión cobrada será la comisión base incrementada en un 10%. En
todo caso, el incremento de la comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad.
www.afc.cl
143
A su vez, en cada mes en que la rentabilidad real de los Fondos de Cesantía y Cesantía Solidario, de los últimos 6 meses,
sea inferior a la rentabilidad real de sus carteras referenciales, la comisión cobrada será la comisión base reducida en un
10%. En todo caso, la disminución de la comisión no podrá ser superior al 50% de la diferencia de rentabilidad.
COMISIONES PAGADAS DEL 07 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (AFC II)
Fondo de Cesantía
M$
SUBCUENTAS
Ejercicio
Actual
Cuenta Individual por Cesantía
- Comisión porcentual sobre saldo
Cuenta Fondo de Cesantía Solidario
- Comisión porcentual sobre saldo
Subtotal
- Comisiones pagadas a la Sociedad Administradora
Menos
- Comisiones reintegradas en el período
Total
Fondo de Cesantía Solidario
M$
Ejercicio
Anterior
Ejercicio
Actual
Ejercicio
Anterior
1.769.101
0
0
0
0
0
989.678
0
1.769.101
0
989.678
0
8.036
1.761.065
0
0
0
989.678
0
0
COMISIONES PAGADAS DEL 1° DE ENERO AL 06 DE OCTUBRE DE 2013 (AFC I)
Fondo de Cesantía
Fondo de Cesantía Solidario
Ejercicio
Actual M$
SUBCUENTAS
Cuenta Individual por Cesantía
- Comisión porcentual sobre saldo
Cuenta Fondo de Cesantía Solidario
- Comisión porcentual sobre saldo
Subtotal
- Comisiones pagadas a la Sociedad Administradora
Menos
- Comisiones reintegradas en el período
Total
Ejercicio
Anterior M$
Ejercicio
Actual M$
Ejercicio
Anterior M$
11.012.972
11.090.647
0
0
0
0
4.971.552
4.993.053
11.012.972
11.090.647
4.971.552
4.993.053
25.933
10.987.039
34.104
11.056.543
0
4.971.552
0
4.993.053
c) Comisiones devengadas
Corresponde a comisiones devengadas y no liquidadas, autorizadas por la normativa vigente.
El desglose de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012, es el siguiente:
COMISIONES DEVENGADAS
TIPO DE COMISIÓN
Comisión Devengada Porcentual Cuentas Individuales por Cesantía
Comisión Devengada Porcentual Fondo de Cesantía Solidario
144
Memoria anual 2013
Fondo de Cesantía
M$
Ejercicio
Actual
0
0
Fondo de Cesantía
Solidario M$
Ejercicio
Anterior
0
0
Ejercicio
Actual
0
284.505
Ejercicio
Anterior
0
275.159
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
16. Consignaciones de Empleadores Enviadas por los Tribunales
El saldo de esta cuenta del Fondo de Cesantía representa el monto de los valores consignados por los empleadores y
enviados por los Tribunales de Justicia, a raíz de fallos de primera instancia en juicios de cobranza de cotizaciones para los
Fondos de Cesantía, los cuales deben quedar a la espera de que se resuelva una apelación interpuesta por los demandados,
de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 8 de la Ley N° 17.322.
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2013 y 2012, equivalía a M$ 0 y M$ 31.293, respectivamente.
17. Patrimonio de los Fondos de Cesantía
A la fecha de cierre de los estados financieros, el patrimonio de los Fondos de Cesantía presenta el siguiente desglose:
PATRIMONIO
Cuentas
PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE Cesantía
Al 31 de diciembre de 2013
Fondo de Cesantía
Fondo de Cesantía Solidario
% sobre
% sobre
Cuotas
M$
Cuotas
M$
Patrimonio
Patrimonio
0,00
0
0,00%
Cuentas Individuales por Cesantía 1.408.013.490,02 2.759.122.144 98,85%
Cuentas Individuales de Saldos de
95.494,45
187.129
0,01%
0,00
0
0,00%
Remuneración
0,00
0
0,00% 569.408.919,56 1.146.978.753 100,00%
Fondo de Cesantía Solidario
Recaudación en Proceso de
0,00
0
0,00%
0,00
0
0,00%
Acreditación
Rezagos de Cuentas Individuales
16.174.628,83
31.695.560
1,14%
0,00
0
0,00%
por Cesantía
7.162,81
14.036
0,00%
0,00
0
0,00%
Rezagos de Saldos de Remuneración
0,00
0
0,00%
0,00
0
0,00%
Rentabilidad no Distribuida
1.424.290.776,11 2.791.018.869 100,00% 569.408.919,56 1.146.978.753 100,00%
Total Patrimonio
PATRIMONIO
Cuentas
PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE Cesantía
Al 31 de diciembre de 2012
Fondo de Cesantía
Fondo de Cesantía Solidario
% sobre
% sobre
Cuotas
M$
Cuotas
M$
Patrimonio
Patrimonio
0,00
0
0,00%
Cuentas Individuales por Cesantía 1.230.040.873,52 2.309.300.753 98,70%
Cuentas Individuales de Saldos de
84.460,03
158.567
0,01%
0,00
0
0,00%
Remuneración
0,00
0
0,00% 477.476.033,22 917.982.963 100,00%
Fondo de Cesantía Solidario
Recaudación en Proceso de
0,00
0
0,00%
0,00
0
0,00%
Acreditación
Rezagos de Cuentas Individuales
16.122.074,76
30.267.872
1,29%
0,00
0
0,00%
por Cesantía
6.135,31
11.519
0,00%
0,00
0
0,00%
Rezagos de Saldos de Remuneración
0,00
0
0,00%
0,00
0
0,00%
Rentabilidad no Distribuida
1.246.253.543,62 2.339.738.711 100,00% 477.476.033,22 917.982.963 100,00%
Total Patrimonio
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145
Los saldos de las citadas cuentas corresponden a los
siguientes conceptos:
a. Cuentas individuales por Cesantía
Representa el saldo de todas las cuentas individuales
de propiedad de los trabajadores afiliados al Régimen
del Seguro de Cesantía, expresados en cuotas y pesos
equivalentes.
b. Cuentas individuales de Saldos de Remuneraciones
Representa el saldo de todas las Cuentas Individuales por
Saldos de Remuneración de los trabajadores agrícolas,
expresado en cuotas y pesos equivalentes.
c. Fondo de Cesantía Solidario
Representa el monto en pesos y cuotas de las cotizaciones
obligatorias equivalente al 0,8% y al 0,2% de las
remuneraciones de los trabajadores afiliados, enteradas
por los empleadores y de los aportes del Estado, que está
disponible para financiar las prestaciones autorizadas por
la normativa vigente.
146
Memoria anual 2013
d. Recaudación en proceso de acreditación
Representa el monto en pesos y cuotas de la recaudación
destinada al patrimonio de los respectivos Fondos de
Cesantía, así como los fondos que se deben restituir al
patrimonio de dichos Fondos, todo lo cual se encuentra
respaldado con su documentación y que corresponde
acreditar en las respectivas cuentas del patrimonio.
e. Rezagos de cuentas individuales por Cesantía
Representa el monto en pesos y cuotas de los fondos que
no han podido ser imputados a las Cuentas Individuales
por Cesantía.
f. Rezagos de saldos de remuneración
Representa el monto en pesos y cuotas de los fondos que
no han podido ser imputados a las cuentas individuales
de saldos de remuneración.
g. Rentabilidad no distribuida
Corresponde a la rentabilidad nominal que generan las
inversiones de los Fondos de Cesantía y que diariamente
debe distribuirse en las restantes cuentas del patrimonio,
razón por la cual esta cuenta se encuentra saldada a la
fecha de cierre de estos ejercicios.
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
18. Estado de Variación Patrimonial
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el código 40.190 “Otros Aumentos” y el código 40.295 “Otras Disminuciones” del
Estado de Variación Patrimonial del Fondo de Cesantía (CIC), presenta el siguiente detalle:
Notas explicativas al estado de variación patrimonial fondo de cesantía
Al 31/12/2013
Al 31/12/2012
Código N°
Conceptos
N° de Cuotas Monto M$ N° de Cuotas Monto M$
40.190
OTROS AUMENTOS
1 Devolución de comisiones
18.458,38
34.082
19.091,55
34.104
2 Aporte regularizador de AFC
7.484,29
12.068
16.834,94
30.527
3 Reintegro devolución de pagos en exceso
171.313,14
323.185
175.243,27
321.266
4 Reintegro prestaciones por reclamo
48.905,30
92.749
37.079,30
68.306
5 Rentabilidad por instrumentos de cartera
0,00
218.647
0,00
192.994
Rebates y dividendo acciones nacionales y
6
0,00
418.876
0,00
461.533
extranjeros
7 Ajuste cuentas por dictamen de reclamo
2,82
4
0,00
0
8 Ajuste cuotas por dictamen de reclamo
8,60
0
23,67
0
9 Traspaso del FCS por ajustes de reclamo
557.418,91
988.237
1.298.023,40 2.307.353
Traspaso del FCS al CIC para pago
10
12.178.313,11 23.048.224 10.192.336,24 18.695.635
prestaciones
Traspaso del FCS al CIC por devolución
11
6.572,73
12.361
6.860,09
12.586
pagos en exceso
Total Otros Aumentos
12.988.477,28 25.148.433 11.745.492,46 22.124.304
40.295
OTRAS DISMINUCIONES
Devolución aporte regularizador por
1
537,11
986
679,92
1.222
dictamen (CIC)
Ajustes de cuotas (CIC) por dictamen de
2
9,50
0
0,90
0
reclamo
Ajustes de cuentas por dictamen de
3
28.937,57
53.644
579,13
954
reclamo
Devolución aportes regularizador por
4
1.599,39
2.984
2.341,92
4.281
dictamen (REZ.)
5 Rentabilidad devolución pagos en exceso
412.579,12
779.934
349.099,24
642.283
6 Rentabilidad por instrumentos de cartera
0,00
50.146
0,00
144.755
Rebates y dividendo acciones nacionales y
7
0,00
1.828
0,00
2
extranjeros
Abono a rentabilidad saldo cuenta
8
0,00
0
0,00
0
empleador
Abono a rentabilidad parte retención 4%
9
0,00
40.648
0,00
56.088
Banco Central
Corte cupón La Polar según Oficio
10
0,00
0
0,00
61.685
Ordinario N° 23795
Total Otras Disminuciones
443.662,69
930.170
352.701,11
911.270
www.afc.cl
147
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el código 40.190 “Otros Aumentos” y el código 40.295 “Otras Disminuciones” del
Estado de Variación Patrimonial del Fondo de Cesantía Solidario (FCS), presenta el siguiente detalle:
Notas explicativas al estado de variación patrimonial fondo de cesantía solidario
Al 31/12/2013
Al 31/12/2012
Código N°
Conceptos
N° de cuotas Monto M$ N° de cuotas Monto M$
40.190
OTROS AUMENTOS
1 Devolución de comisiones
0,00
0
0,00
0
2 Aporte regularizador de AFC
56.694,70
108.057
49.339,44
91.500
3 Rebate devolución comisiones
0,00
81.887
0,00
101.255
4 Rentabilidad por instrumentos de cartera
0,00
139.642
0,00
119.871
Rebates y dividendo acciones nacionales y
5
0,00
312.428
0,00
145.947
extranjeros
6 Diferencia por traspaso Fondos CIC
0,00
0
0,00
0
Abono a rentabilidad parte retención 4%
7
0,00
0
0,00
23.464
Banco Central
8 Oficio 20.036 sin documentación
0,00
0
0,00
0
9 Aportes por Oficios 16.917, 21.561 y 22.541
249.887,70
490.841
0,00
0
Total Otros Aumentos
306.582,40 1.132.855
49.339,44
482.037
40.295
OTRAS DISMINUCIONES
1 Rentabilidad por instrumentos de cartera
0,00
44.006
0,00
99.625
Rebates y dividendo acciones nacionales y
2
0,00
666
0,00
0
extranjeros
Ajustes de cuentas por dictamen de
3
0,00
0
0,00
0
reclamo
Abono a rentabilidad parte retención 4%
4
0,00
30.015
0,00
36.022
Banco Central
Abono a rentabilidad retención 30%
5
0,00
0
0,00
4.690
Impuesto Dividendo
Corte cupón La Polar según Oficio
6
0,00
0
0,00
37.703
Ordinario N° 23795
Total Otras Disminuciones
0,00
74.687
0,00
178.040
19. Cotizaciones Impagas
Los totales de cotizaciones impagas mostrados en las cuentas de orden del Fondo de Cesantía, corresponden a cotizaciones
morosas, que se detallan como sigue:
DETALLE
Cotizaciones impagas reconocidas
Cotizaciones impagas reconocidas automáticas
Cotizaciones impagas por descuadraturas en formularios de pago
Total
148
Memoria anual 2013
Al 31/12/2013
M$
74.790.053
51.062.388
377.215
126.229.656
Al 31/12/2012
M$
57.225.386
42.478.716
353.027
100.057.129
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
a)Cotizaciones impagas reconocidas
Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses que señala la Ley, de aquellas cotizaciones
para los Fondos de Cesantía que no han sido pagados dentro del plazo establecido en el artículo 10 de la Ley N° 19.728 y por
las cuales el empleador ha efectuado la declaración a que está obligado, dentro de los mismos plazos que rigen para su pago.
b)Cotizaciones impagas reconocidas automáticas
Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses de las cotizaciones que el empleador
o entidad pagadora de subsidio no ha pagado ni declarado, o cuya declaración fue efectuada con posterioridad al plazo
establecido en el inciso primero del artículo 10 de la Ley N° 19.728.
c)Cotizaciones impagas originadas por descuadraturas en formularios de pago
Corresponde al valor actualizado, con los correspondientes reajustes e intereses que señala la Ley, de aquellas cotizaciones
que se adeudan como consecuencia de diferencias producidas entre el valor pagado por el empleador que se consigna en
el total señalado en el formulario de pago y el monto que resulte de la sumatoria del detalle de dicho formulario.
d) Gestión histórica de cobranza
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se han emitido 74.546 y 58.141 resoluciones judiciales por un monto nominal de
M$ 8.985.011 y M$ 6.063.898, respectivamente, de las cuales han ingresado a tribunales 42.778 y 50.651, por un monto
ascendente a M$ 6.180.315 y M$ 5.015.354, de las cuales se ha recuperado un valor de M$ 3.705.566 y M$ 4.141.141.
Cabe señalar que no hay pendientes consignaciones judiciales en primera instancia.
d.1) Cobranza Prejudicial
Origen Deuda
Cantidad
Declaración y no pago
Declaración y no pago automática
Cheques Protestados de Recaudación
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo
Reclamos Trabajador
Demanda Laboral
Diferencias por cobrar a empleadores
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle
Total
17
45
172.624
729.017
1
0
0
507
902.211
www.afc.cl
Monto en $ actualizados
2.525.468
4.802.061
3.522.624.262
14.357.057.695
4.036
0
0
8.701.871
17.895.715.393
149
d.2) Cobranza Judicial
Origen
Declaración y no pago
Declaración y no pago automática
Cheques Protestados de Recaudación
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo
Reclamos Trabajador
Demanda Laboral
Diferencias por cobrar a empleadores
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle
Total
Notificadas
No Notificadas
Monto en $
Monto en $
Cantidad
Cantidad
actualizados
actualizados
1.061
305.148.599
182
45.067.221
5.272
539.760.829
2.057
175.598.352
833.594 49.588.074.285 260.060
11.107.589.695
420
20.849.511 1.387.881 36.441.620.084
52.046
1.116.538.656
29.451
579.746.219
1.642
159.997.228
2.173
214.322.544
0
0
0
0
14.713
595.023.838
2.659
95.388.195
908.748 52.325.392.946 1.684.463 48.659.332.310
d.3) Cobranza Judicial Notificada
Sin Sentencia
Con Sentencia
Con Sentencia Apelada
Monto en $
Monto en $
Monto en $
Cantidad
Cantidad
Cantidad
actualizados
actualizados
actualizados
Declaración y no pago
1.058
303.312.017
3
1.836.582
0
0
Declaración y no pago automática
5.249
537.920.300
7
218.791
16
1.621.738
1.329 153.948.905
2.515 395.847.365
Cheques Protestados de Recaudación
829.750 49.038.278.015
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo
398
19.947.032
0
0
22
902.479
Reclamos Trabajador
51.606 1.108.449.945
147
2.236.574
293
5.852.137
Demanda Laboral
1.610
157.057.308
0
0
32
2.939.920
Diferencias por cobrar a empleadores
0
0
0
0
0
0
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle
14.576
591.356.089
20
811.929
117
2.855.820
Total
904.247 51.756.320.706 1.506 159.052.781
2.995 410.019.459
Origen Deuda
d.4) Quiebras Empleadores
Origen Deuda
Declaración y no pago
Declaración y no pago automática
Cheques Protestados de Recaudación
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo
Reclamos Trabajador
Demanda Laboral
Diferencias por cobrar a empleadores
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle
Total
150
Memoria anual 2013
Cantidad
42
383
34.795
1.452
4.109
38
0
851
41.670
Monto en $ actualizados
30.592.906
62.114.897
6.521.692.918
242.860.774
179.175.012
2.245.217
0
42.271.767
7.080.953.491
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
d.5) Consignaciones Empleadores
Origen
Cantidad
Declaración y no pago
Declaración y no pago automática
Cheques Protestados de Recaudación
Actas de Fiscalización Inspección del Trabajo
Reclamos Trabajador
Demanda Laboral
Diferencias por cobrar a empleadores
Diferencias negativas entre Resumen y Detalle
Total
1
41
5.293
0
194
7
0
113
5.649
Monto en $ actualizados
120.343
1.067.120
258.259.752
0
3.953.846
649.802
0
4.211.342
268.262.205
20. Valor de la Cuota
El valor cuota ha sido determinado en base a las normas dictadas por la Superintendencia de Pensiones. Al 31 de diciembre
de 2013 los valores del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía Solidario (FCS) ascendían a $ 1.959,59 y a $ 2.014,33,
respectivamente. Al 31 de diciembre de 2012, los valores de las cuotas del Fondo de Cesantía (CIC) y Fondo de Cesantía
Solidario (FCS) ascendían a $ 1.833,42 y a $1.877,51, que reajustados por la variación del índice de precios al consumidor
alcanzan a $ 1.877,42 y a $1.922,57, respectivamente. Estos valores fueron calculados dividiendo el Patrimonio de los
Fondos de Cesantía por el número de cuotas emitidas a dichas fechas.
21. Cheques Protestados de Cotizaciones para los Fondos de Cesantía
Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se protestaron 1.028 y 948 cheques por un total de
M$ 205.781 y M$ 221.654, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 se encuentran pendientes de regularizar 14 y 11 cheques por M$ 3.278 y M$ 1.230,
respectivamente, cuyo detalle se indica a continuación:
CHEQUES PROTESTADOS DE COTIZACIONES
Saldo inicial de cheques protestados
Cheques protestados en el ejercicio
Cheques regularizados
Saldo Final de Cheques Protestados
www.afc.cl
Al 31/12/2013
Número
M$
11
1.202
1.028
205.781
(1.025)
(203.705)
14
3.278
AL 31/12/2012
Número
M$
19
997
948
221.654
(956)
(221.421)
11
1.230
151
22. Provisiones y Otros
Corresponde a las obligaciones devengadas por los Fondos de Cesantía, a montos ingresados por la Sociedad Administradora
para la cuenta impuestos y otras provisiones autorizadas previamente por la Superintendencia de Pensiones.
Fondo de Cesantía
31/12/2013
DESGLOSE DE PROVISIONES Y OTROS POR CONCEPTO
Fecha de
vencimiento
- Corte cupón La Polar
- Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Entel en dólares
(USD 891.693,75)
- Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Enap en dólares
(USD 9.023.750,00)
Total Cuenta Provisión y Otros
31/12/2012
Fecha de
vencimiento
M$
M$
0
61.685
467.034
0
4.726.279
0
5.193.313
61.685
Fondo de Cesantía Solidario
31/12/2013
DESGLOSE DE PROVISIONES Y OTROS POR CONCEPTO
Fecha de
vencimiento
- Corte cupón La Polar
- Compra de bonos adquiridos en el extranjero de Entel en dólares
(USD 188.246,46)
Total Cuenta Provisión y Otros
31/12/2012
Fecha de
vencimiento
M$
M$
0
37.702
98.596
0
98.596
37.702
23. Hechos Posteriores
Oficio Ordinario N°7084 de la Superintendencia de Pensiones
En virtud del Oficio Ordinario N° 7084 de fecha 07 de abril de 2014, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la
Sociedad Administradora para que realizara diversas correcciones y complementos a los Estados Financieros Auditados
de los Fondos de Cesantía al 31 de diciembre de 2013. Dichas observaciones, tanto en los cuadros del Informe Financiero
como en las Notas, se detallan a continuación:
Código
Subcódigo
20.300
20.300
20.310
20.320
152
Nombre Código
Cuentas individuales por cesantía-afiliados
Cuentas individuales por cesantía-cotizantes
Memoria anual 2013
Detalle del Cambio
Se corrigió el número de afiliados
Se corrigió el número de cotizantes
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
N° Nota
Letra de la
Nota
1
a)
Aspectos Legales de los Fondos de Cesantía
Se detalló desde y hasta cuando administró los
Fondos AFC Chile S.A.
2
a)
Resumen de Criterios Contables Aplicados
Se indicó que los estados financieros fueron
preparados de acuerdo con normas de la
Superintendencia de Pensiones
2
d.2)
Resumen de Criterios Contables Aplicados
Se modificó la norma que hace referencia a la
valorización de los instrumentos financieros
15
b)
Comisiones Devengadas
Se separan las comisiones pagadas a AFC
Chile S.A. de las pagadas a AFC Chile II S.A.
19
d)
Cotizaciones Impagas
Se elimina frase “No auditada” y se corrigen
montos presentados
22
Provisiones y Otros
Se incorpora la descripción correcta de los
conceptos que componen el saldo al 31.12.2013
24
Hechos Relevantes
Se incorporan todos aquellos cambios
normativos relativos a inversiones
Nombre de la Nota
Detalle del Cambio
Asimismo, es necesario señalar que la naturaleza de las observaciones no implicó la modificación del patrimonio presentado
al 31 de diciembre de 2013.
Renuncia de directora suplente
En el curso de la sesión ordinaria de Directorio, celebrada con fecha 27 de marzo de 2014, presentó su renuncia al cargo
de directora suplente doña Jessica López Saffie.
Entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido otros hechos
posteriores que puedan afectarlos significativamente.
24. Hechos Relevantes
1 Hechos Relevantes del período de administración de la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile
II S.A.:
Gerente General de la compañía
A contar del día 23 de enero de 2013, asumió la función de Gerente General de la compañía don Víctor Patricio Calvo
Ebensperger.
Circular N°1.843 de la Superintendencia de Pensiones
Con fecha 28 de marzo de 2013 se emitió la Circular N° 1.865, referida a parámetros para el cálculo de límites de
inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de Cesantía, derogando la Circular N° 1.815, entrando en vigencia el
quinto día hábil siguiente al 28 de marzo de 2013.
Adjudicación de licitaciones
El Directorio de la compañía, en el curso de su 7ª sesión ordinaria, celebrada con fecha 24 de abril de 2013, acordó
por unanimidad adjudicar la licitación del contrato de arrendamiento de bienes y servicios de computadores (PC),
impresoras, soporte de los mismos y mesa de ayuda a la empresa SONDA S.A.
www.afc.cl
153
Asimismo, en la misma sesión y también por unanimidad,
el Directorio acordó la adjudicación del contrato de
telefonía y enlaces a la empresa Entel Chile S.A.
Junta Ordinaria de Accionistas
Con fecha 26 de abril de 2013, con asistencia de la
totalidad de los accionistas de la sociedad, se celebró la
Primera Junta Ordinaria de Accionistas de la compañía,
adoptándose los siguientes acuerdos: (i) Aprobar la
Memoria, Balance y los estados y demostraciones
financieras de la sociedad, correspondientes al ejercicio
terminado el 31 de diciembre de 2012; (ii) Elegir
como nuevos directores de la sociedad a don Jorge
Cruz Díaz, don Alberto Etchegaray de la Cerda, don
Carlos Alfonso Serrano Spoerer, don Roberto Karmelic
Olivera y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly, estos
dos últimos en calidad de directores autónomos y
como sus suplentes, también autónomos, don Pedro
Arturo Vicente Molina y doña Jessica López Saffie,
respectivamente; (iii) Fijar la siguiente remuneración
al Directorio: a.- Una dieta mensual equivalente a 80
Unidades de Fomento para el Presidente del Directorio;
b.- Una dieta mensual equivalente a 40 Unidades de
Fomento para cada uno de los restantes directores
titulares; c.- Una dieta mensual equivalente a 30
Unidades de Fomento para cada uno de los directores
suplentes y d.- Una dieta mensual equivalente a 20
Unidades de Fomento por cada comité que conformen
los directores titulares o suplentes. La dieta específica
se devenga por el solo hecho de asistir el director a
la sesión respectiva y en los casos de suplentes, aun
cuando se encuentre presente el correspondiente
director titular; (iv) Designar a la empresa Ernst &
Young como auditores externos de la sociedad, para
el ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2013;
(v) Designar al diario electrónico “El Mostrador” para
efectuar las publicaciones a que se refiere el artículo
N° 59 de la Ley N° 18.046.
Contrato de Subarrendamiento Casa Matriz
Con fecha 7 de mayo de 2013, la compañía celebró
con Inmobiliaria Torre Huérfanos SPA, un contrato de
subarrendamiento respecto de las Oficinas N° 1301, N°
1401 y N° 1501-2 del Edificio Torre Huérfanos, ubicado
en calle Huérfanos N° 670, comuna de Santiago. El
154
Memoria anual 2013
mencionado contrato es por un plazo de diez años
contados desde el día 1 de mayo de 2013. En dichas
dependencias, luego de su habilitación, se instalará
la casa matriz de la compañía.
Constitución del Directorio y elección de Presidente
y Vicepresidente
Con fecha 8 de mayo de 2013, se constituyó el
Directorio de la sociedad elegido en su Primera Junta
Ordinaria de Accionistas. En el curso de dicha sesión
constitutiva se procedió a la elección del Presidente
y Vicepresidente del Directorio, resultando electos
por unanimidad para desempeñar cada una de tales
funciones, don Jorge Cruz Díaz y doña Rosa Cecilia
Ackermann O’Reilly, respectivamente.
Adquisición del software de administración del
seguro de cesantía
El Directorio de la compañía, en el curso de su 8ª
sesión ordinaria, celebrada con fecha 29 de mayo de
2013, acordó por unanimidad aprobar la adquisición
por medio de su compra, del derecho patrimonial de
autor del “Software para la Administración del Seguro
de Cesantía”, de actual propiedad de la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile
S.A., incluyendo en dicha compra la asesoría para la
implementación, puesta en marcha y capacitación del
personal necesario, de dicho sistema computacional,
en una suma equivalente en moneda nacional a
164.168,98 Unidades de Fomento.
Celebración de Convenio con la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.”
El Directorio de la compañía, en el curso de su 9ª sesión
ordinaria, celebrada con fecha 26 de junio de 2013,
acordó por unanimidad aprobar la celebración de un
convenio con la “Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile S.A.” con el objeto de regular las
acciones que cada una de las empresas o que ellas en
conjunto realizarían, durante el período de operación en
paralelo y marcha blanca de la compañía, estimado en
dos meses, y cuyo costo directo se acordó será de cargo
de la “Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
de Chile II S.A.” El mencionado Convenio se suscribió
por ambas empresas con fecha 28 de junio de 2013.
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Elección de los miembros del Comité de Inversión y
Solución de Conflictos de Interés y de su Presidente
El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha
31 de julio de 2013, eligió a los miembros del Comité
de Inversión y de Solución de Conflictos de Interés,
resultando electos los directores don Pedro Arturo
Vicente Molina, don Carlos Alfonso Serrano Spoerer
y doña Rosa Cecilia Ackermann O’Reilly. El Directorio
eligió a don Pedro Arturo Vicente Molina, como
Presidente del Comité.
Elección de los miembros del Comité de Auditoría
y Control Interno de su Presidente
El Directorio de la sociedad, en su sesión de fecha 31
de julio de 2013, eligió a los miembros del Comité de
Auditoría y Control Interno, resultando electos los
directores doña Jessica López Saffie, don Jorge Cruz
Díaz, don Roberto Karmelic Olivera y don Alberto
Etchegaray de la Cerda. El Directorio eligió a don Alberto
Etchegaray de la Cerda como Presidente del Comité.
Contrato de prestación de servicios de depósito,
custodia, administración, control y consulta de
archivos y documentos
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha
13 de agosto de 2013, aprobó la celebración con las
Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) de
un Contrato de prestación de servicios de depósito,
custodia, administración, control y consulta de archivos
y documentos, respecto de los archivos y documentos
originados durante la administración del seguro a cargo
de su antecesora (AFC I) esto es, desde el inicio de
la operación del seguro el año 2002, hasta la fecha
en que termine la administración del seguro de AFC
I. Asimismo, se convino que concluido el período de
administración del seguro correspondiente a AFC I,
tales documentos y archivos continuarían en depósito y
custodia de la misma AFP, por todo el plazo de vigencia
del Contrato de Administración del seguro de cesantía
celebrado por la compañía con los Ministerios de
Hacienda y del Trabajo y Previsión Social.
www.afc.cl
Contrato de Prestación de Servicios con “Servicios
de Administración Previsional S.A.” (Previred)
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 13
de agosto de 2013, aprobó la celebración de diversos
contratos de prestación de servicios con “Servicios
de Administración Previsional S.A.” (Previred): (i)
Contrato de recaudación electrónica de cotizaciones y
Declaración y no pago (DNP); (ii) Contrato Marco para
la prestación de servicios tecnológicos, que comprende
servicio FTP de casilla y anillo de comunicaciones con
las AFP, y servicio de envío de correos electrónicos a
empleadores; (iii) Contrato para la gestión de mora
presunta y no pago, integrado al modelo de las AFP.
Contrato de Compraventa del software de
administración del seguro de cesantía y de otros
bienes intangibles
Por instrumentos privados de fecha 14 de agosto de
2013, la sociedad compró, aceptó y adquirió para sí,
de parte de la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía de Chile S.A., los siguientes bienes:
(i) derechos de propiedad industrial, solicitudes y
concesiones de nombres de dominio de los que era
titular la antes nombrada sociedad administradora, por
el precio de 100 Unidades de Fomento y, (ii) derechos
patrimoniales registrados a nombre de la sociedad
administradora antes señalada, sobre el programa
de computación denominado “Sistema informático
para la administración al seguro de cesantía”, por el
precio de 164.068,98 Unidades de Fomento en su
equivalente en moneda nacional. El precio de cada
una de las mencionadas compraventas se encuentra
pagado en su totalidad.
Designación de Gerente General Subrogante de
la compañía
El Directorio de la compañía, en su sesión de fecha 29
de agosto de 2013, designó como Gerente General
Subrogante de la compañía a don Ricardo López Gómez.
Políticas de Inversión para los Fondos de Cesantía
y de Solución de Conflictos de Interés
El Directorio de la sociedad en su sesión de fecha
25 de septiembre de 2013, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo N° 50 del D.L. N° 3.500
155
de 1980 y Circular N° 1516 de la Superintendencia
de Pensiones, aprobó las Políticas de Inversión y de
Solución de Conflictos de Interés de la compañía.
Resolución N° 69 de la Superintendencia de Pensiones
Por Resolución N° 69 de la Superintendencia de
Pensiones de fecha 1 de octubre de 2013, publicada en el
Diario Oficial de fecha 5 de octubre de 2013, se autorizó
el inicio de las operaciones de la administración de los
fondos de cesantía a la “Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile II S.A.”, en conformidad
con lo dispuesto en la Ley N° 19.728, a contar del
primer lunes siguiente a la publicación antes señalada,
esto es, el día 7 de octubre de 2013.
El plazo de vigencia de la administración de los fondos
de cesantía por parte de Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile II S.A. será de 10 años.
Compendio de normas del seguro obligatorio de
cesantía
Por Resolución N° 81 de la Superintendencia de
Pensiones de fecha 9 de octubre de 2013, fue aprobado
el Compendio de normas del seguro de Cesantía,
sistematizado y en medio electrónico, actualizable,
que contiene la normativa administrativa que regula
el seguro de cesantía, de cumplimiento obligatorio
para la Sociedad Administradora. Dicho Compendio
entra en vigencia el día 11 de octubre de 2013.
Oficio Ordinario N° 25.448 de la Superintendencia
de Pensiones
En virtud del Oficio Ordinario N° 25.448 de 25 de
octubre de 2013, la Superintendencia de Pensiones
instruyó a la Sociedad Administradora para que
realizara diversas correcciones y complementos al
Acta de Entrega y Recibo de Información del Seguro
Obligatorio de Cesantía, suscrita entre la Sociedad
Administradora y la Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía de Chile S.A. con fecha 6 de
octubre de 2013.
Norma General Seguro de Cesantía N° 2 de la
Superintendencia de Pensiones
Con fecha 28 de octubre de 2013 se emitió la Norma
General Seguro de Cesantía N° 1, que modifica el
156
Memoria anual 2013
título I sobre Inversión de los Fondos de Cesantía,
políticas de inversión y solución de conflictos de
interés y el título VIII sobre Informes Diarios que debe
presentar la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía, ambos del libro IV del Compendio de
Normas del Seguro de Cesantía.
Circular N°1.865 de la Superintendencia de Pensiones
Con fecha 8 de noviembre de 2013 se emitió la Circular
N° 1.865, referida a parámetros para el cálculo de
límites de inversión de los Fondos de Pensiones y
Fondos de Cesantía, derogando la Circular N° 1.843,
entrando en vigencia el quinto día hábil siguiente al
30 de octubre de 2013.
Norma General Seguro de Cesantía N° 3 de la
Superintendencia de Pensiones
Con fecha 18 de noviembre de 2013 se emitió la Norma
General Seguro de Cesantía N° 3, que modifica el título
I del libro IV, sobre inversión de los Fondos de Cesantía,
políticas de inversión y solución de conflictos de interés
del Compendio de Normas del Seguro de Cesantía.
Sustitución de garantía
Dando cumplimiento a lo establecido en las Bases de
Licitación del seguro y en el Contrato para el servicio
de administración de los Fondos de Cesantía, con fecha
5 de diciembre de 2013 la Sociedad Administradora
recibió la devolución de las boletas de garantía otorgadas
en el Período de Implementación, ascendentes a
600.000 Unidades de Fomento, sustituyéndolas en
la misma fecha y oportunidad, por una caución que
asegura el cumplimiento íntegro, total y oportuno
de las obligaciones emanadas del Contrato antes
indicado. La garantía entregada consiste en 15 boletas
de garantía bancaria, pagaderas a la vista, tomadas por
la Sociedad Administradora en el Banco Santander,
todas ellas a nombre de la Subsecretaría de Hacienda,
con vencimiento el día 5 de diciembre de 2016, por un
total de 400.000 Unidades de Fomento.
Norma General Seguro de Cesantía N° 5 de la
Superintendencia de Pensiones
Con fecha 27 de diciembre de 2013 se emitió la Norma
General Seguro de Cesantía N° 5, que modifica los
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Títulos I y VIII del Libro IV, sobre Fondos de Cesantía
y regulación de conflictos de intereses del Compendio
de Normas del Seguro de Cesantía.
2 Hechos Relevantes del período de administración de
la Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía
de Chile S.A.:
Resolución N° 41 de la Superintendencia de Pensiones
Por Resolución N° 41 de la Superintendencia de
Pensiones de fecha 25 de junio de 2013, se fijan las
comisiones máximas que pueden pagarse a las entidades
mandatarias extranjeras, con cargo a los Fondos de
Pensiones, durante el período comprendido entre el
1 de julio de 2013 y el día 30 de junio de 2014, esta
resolución reemplaza el Capítulo ll, de la letra B. del
Título lV del Libro lV del Compendio de Normas del
Sistema de Pensiones, por el Capítulo ll de la normativa
que forma parte de la presente Resolución.
Resolución N° 42 de la Superintendencia de Pensiones
Por Resolución N° 42 de la Superintendencia de
Pensiones de fecha 26 de junio de 2013, se fija a
contar del 1 de julio de 2013 y hasta el día 30 de junio
de 2014, las comisiones máximas que pueden ser
pagadas con cargo a los Fondos de Pensiones, por
las inversiones que éstos realicen en fondos mutuos
y de inversión, nacionales y extranjeros, en fondos de
inversión de capital extranjero y en emisores de títulos
representativos de índices de instrumentos financieros
extranjeros, según lo dispuesto en la normativa que
forma parte integrante de la presente Resolución.
Término del Contrato de administración del seguro
obligatorio de cesantía
Por Decreto Supremo N° 65, de fecha 11 de septiembre
de 2013, de los Ministerios de Hacienda y del Trabajo
y Previsión Social, publicado en el Diario Oficial de
fecha 7 de octubre de 2013, se declaró a contar
de esta última fecha, el término del Contrato de
administración del régimen de seguro de cesantía
celebrado por dichos Ministerios con la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía de Chile S.A.,
mediante escritura pública de fecha 25 de abril de
www.afc.cl
2002, otorgada en la Notaría Pública de Santiago de
doña Nancy de la Fuente Hernández, ordenándose
asimismo su oportuno finiquito.
Finiquito del Contrato de administración del seguro
obligatorio de cesantía
Con fecha 7 de octubre de 2013, la compañía firmó con
los Ministerios de Hacienda y del Trabajo y Previsión
Social la escritura pública que contiene el finiquito del
Contrato de Administración del seguro obligatorio de
cesantía. Lo anterior, en razón de lo dispuesto en el
Decreto Supremo N° 65 de fecha 11 de septiembre de
2013 de los mencionados Ministerios, publicado en
el Diario Oficial de fecha 7 de octubre de 2013, que
declaró el término del Contrato de Administración a
contar de esta última fecha.
Resolución N° 8 de la modificación al inciso 24 del
artículo 45 del D.L. N° 3.500 de 1980
Con fecha 31 de enero de 2012 se emitió la Resolución
N° 8, referida a modificaciones efectuadas al Régimen
de Inversión de los Fondos de Pensiones, a que se
refiere el inciso vigésimo cuarto del artículo 45 del
D.L. N° 3.500 de 1980, principalmente en los temas
relacionados con presencia bursátil. Estas modificaciones
entraron en vigencia a contar del día 1 de febrero de
2012, conforme a lo señalado en dicha Resolución.
Oficio Ordinario N° 2.530 de la Superintendencia
de Pensiones
Por Oficio Ordinario N° 2.530 de fecha 31 de enero
de 2012, la Superintendencia de Pensiones instruyó
a la Sociedad Administradora reintegrar al Fondo de
Cesantía Solidario los montos correspondientes a
prestaciones de cesantía otorgadas -con cargo a dicho
Fondo- a trabajadores pensionados, con posterioridad
al mes de abril de 2008. Dicho reintegro fue realizado
el 6 de febrero de 2012, por la suma de $ 7.221.969,
equivalente a 4.000,67 cuotas del Fondo de Cesantía
Solidario.
157
Circular N° 1.802 de la Superintendencia de
Pensiones
Con fecha 21 de marzo de 2012 se emitió la Circular N°
1.802, referida a parámetros para el cálculo de límites
de inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de
Cesantía, derogando la Circular N° 1.795, entrando
en vigencia el día 28 de marzo de 2012.
Oficio Ordinario N° 7.452 de la Superintendencia
de Pensiones
Por Oficio Ordinario N° 7.452 de fecha 4 de abril de
2012, la Superintendencia de Pensiones instruyó a la
Sociedad Administradora reintegrar al Fondo de Cesantía
Solidario los montos correspondientes a prestaciones
de cesantía otorgadas -con cargo a dicho Fondo- a
trabajadores pensionados, con posterioridad al mes
de abril de 2008. Dicho reintegro fue realizado el 11 de
abril de 2012, por la suma de $ 82.133.449, equivalente
a 45.338,77 cuotas del Fondo de Cesantía Solidario.
Contrato de Prestación de Servicios Tecnológicos
con la Administradora de Fondos de Pensiones
Provida S.A.
El Directorio, en su sesión de fecha 31 de mayo de
2012, aprobó la extensión o prórroga del Contrato de
prestación de servicios de computación celebrado con
A.F.P. Provida S.A., con fecha 15 de abril de 2012, por el
período comprendido entre el 16 de abril de 2012 y el
15 de abril de 2013. La prórroga por el período indicado
tiene el mismo valor que aquel correspondiente al
período anual anterior, esto es, el equivalente a USD
363.000 (IVA incluido).
Duodécima Junta Extraordinaria de Accionistas
Con fecha 4 de junio de 2012 se llevó a efecto la 12ª
Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC, en el
curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos:
i. Aprobar la Memoria, Balance y los estados y
demostraciones financieras de la sociedad,
correspondientes al ejercicio terminado el 31 de
Diciembre de 2011.
ii. Elegir como nuevos directores de la sociedad a
don Jorge Cruz Díaz, don Fernando Lefort Gorchs,
don Rafael Aldunate Valdés, don José Arturo del
158
Memoria anual 2013
Río Leyton y don Aldo Simonetti Piani, estos dos
últimos en calidad de directores autónomos y
-conforme la normativa vigente- como suplentes
de los dos últimos citados, a don Roberto Karmelic
Olivera y a don Pedro Arturo Vicente Molina,
respectivamente.
iii. Fijar la siguiente remuneración al Directorio:
Una dieta mensual equivalente a 80 U.F. para el
Presidente del Directorio y una dieta mensual
equivalente a 40 U.F. para cada uno de los
restantes directores, sea éste el titular del
cargo o su suplente -cuando a este último le
corresponda asumir dicha suplencia- y siempre
que el respectivo director asista a lo menos, a
una sesión de Directorio en el mes y;
Una dieta equivalente a 20 U.F. para cada
director suplente por su asistencia a cada una
de las cuatro sesiones anuales en las que el
Directorio deba conocer y pronunciarse sobre la
Ficha Estadística Codificada Uniforme (FECU).
Esta dieta específica se devengará por el solo
hecho de asistir el director suplente a la sesión
respectiva, aun cuando se encuentre presente
el correspondiente director titular.
iv. Fijar la siguiente remuneración para los miembros
del Comité de Inversión y de Solución de Conflictos
de Interés, sea director titular o su suplente en su
caso: una remuneración mensual equivalente a
20 U.F. para cada director miembro del señalado
Comité y a 40 U.F. en el caso del Presidente del
mismo, la que se devenga a condición que el
respectivo director asista a lo menos, a una sesión
del Comité en el período respectivo.
v. Designar a la empresa Ernst & Young como
auditores externos de la sociedad, para el ejercicio
que termina el 31 de diciembre de 2012.
vi. Designar al diario electrónico “El Mostrador”
para efectuar las publicaciones a que se refiere
el artículo N° 59 de la Ley N° 18.046.
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
Décimo Tercera Junta Extraordinaria de Accionistas
Con fecha 4 de junio de 2012 se llevó a efecto la 13ª
Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC, en el
curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos:
i. Disminuir el capital social en la suma de
$12.900.000.000.- por lo que en consecuencia,
el capital de la sociedad, luego de la disminución
antes indicada, será de $532.867.102.- dividido
en 276.109 acciones ordinarias, nominativas, de
una misma serie y sin valor nominal.
ii. Proceder a la devolución de la suma en que se
ha disminuido el capital de la sociedad, esto es,
la suma de $ 12.900.000.000.- a los accionistas
de la sociedad por concepto de aportes de capital
hechos a ésta, a prorrata de las acciones de que
sea titular cada uno de ellos y que se distribuirá
en dinero en efectivo en cuotas o parcialidades,
debiendo en todo caso estar enteramente distribuida
a más tardar el día 31 de diciembre de 2012.
iii. Delegar en el Directorio de la sociedad todas las
facultades que sean necesarias para que éste
adopte todos los acuerdos que sean pertinentes
en relación a la fecha y demás condiciones de la
devolución, como así también sobre cualquier otra
materia relacionada con la disminución acordada.
iv. Modificar el estatuto social en lo pertinente, con
el objeto de adecuarlo a las reformas acordadas
en la Junta.
Resolución N° 45 de la modificación al inciso 24 del
artículo 45 del D.L. N° 3.500 de 1980
Con fecha 27 de junio de 2012 se emitió la Resolución
N° 45, referida a modificaciones efectuadas al Régimen
de Inversión de los Fondos de Cesantía, a que se refiere
el inciso vigésimo cuarto del artículo 45 del D.L. N°
3.500 de 1980, por la dictación de la Ley N° 20.552,
publicada con fecha 17 de diciembre de 2011 en el
Diario Oficial, que introduce modificaciones al D.L.
N° 3.500, de 1980. Las modificaciones dicen relación
con la inversión en monedas extranjeras, requisito de
transacción habitual para efectos de las inversiones de
www.afc.cl
los Fondos de Pensiones en instrumentos extranjeros,
plazos para la regularización de excesos de inversión,
límites máximos de inversión en moneda extranjera sin
cobertura cambiaria y la determinación del concepto
de cobertura cambiaria. Estas modificaciones entraron
en vigencia a contar del día 1 de julio de 2012 y 1 de
diciembre de 2012, conforme a lo señalado en dicha
Resolución.
Constitución del Directorio de la sociedad y elección
de Presidente y Vicepresidente
Con fecha 28 de junio de 2012 se constituyó el nuevo
Directorio de AFC, elegido en la 12ª Junta Extraordinaria
de Accionistas de la sociedad, cuyos miembros son:
don Aldo Simonetti Piani, don Jorge Cruz Díaz, don
José Arturo del Río Leyton, don Fernando Lefort
Gorchs y don Rafael Aldunate Valdés. Asimismo en
dicha sesión, el Directorio procedió a la elección de
su Presidente y su Vicepresidente, cargos para cuyo
desempeño fueron elegidos don Aldo Simonetti Piani
y don Fernando Lefort Gorchs, respectivamente.
Adjudicación de la administración del Seguro de
Cesantía
Con fecha 21 de julio de 2012 se publicó en el Diario
Oficial el decreto que adjudica la administración del
régimen de seguro de cesantía, establecido por la Ley
N° 19.728, al “Grupo Nueva Providencia II’’ conformado
por BBVA Rentas e Inversiones Limitada, AFP Planvital
S.A., AFP Cuprum S.A. y AFP Capital S.A. Conforme
a las Bases de Licitación, el plazo de duración de los
servicios de administración del régimen de seguro
de cesantía, es de 10 años a contar de la fecha de
suscripción del contrato de administración. La nueva
sociedad es propiedad del Consorcio de AFP’s, que
participan en la propiedad de la actual Administradora
de los Fondos de Cesantía.
159
Pago de devolución de aportes de capital
El día 26 de julio de 2012 se efectuó el primer pago de
la devolución de aportes de capital a los accionistas de
la sociedad, de conformidad con el acuerdo adoptado
por la 13ª Junta Extraordinaria de Accionistas de la
sociedad y lo acordado por el Directorio de la sociedad
en su sesión de fecha 28 de junio de 2012. La devolución
fue por un monto total de M$ 10.000.000, el que se
pagó a los accionistas a prorrata de la participación
que le cabe a cada uno de ellos en el capital social.
Posteriormente, en su sesión de fecha 26 de noviembre
de 2012, el Directorio de la sociedad acordó proceder al
pago del total del saldo pendiente de dicha devolución,
esto es, la suma de M$ 2.900.000.-, fijando como
fecha de pago a los accionistas, a prorrata de su
participación social, el día 21 de diciembre de 2012.
Circular N° 1.815 de la Superintendencia de Pensiones
Con fecha 9 de agosto de 2012 se emitió la Circular N°
1.815, referida a parámetros para el cálculo de límites
de inversión de los Fondos de Pensiones y Fondos de
Cesantía, derogando la Circular N° 1.795, entrando
en vigencia el día 17 de agosto de 2012.
Ordinario N° 20.118 de la Superintendencia de
Pensiones
La Superintendencia de Pensiones informó a AFC por
dicho Oficio, de fecha 21 de agosto de 2012, que el
director de la sociedad don Fernando Lefort Gorchs
se encontraba inhabilitado para desempeñarse como
tal, atendido lo dispuesto en los artículos 156 y 156
bis del D.L. N° 3.500, motivo por el cual cesó con esa
fecha en el ejercicio de su cargo.
Renuncia de directores suplentes
Con fecha 23 de agosto de 2012, AFC fue notificada
de la renuncia presentada al cargo de director suplente
de la compañía por don Roberto Karmelic Olivera y
don Pedro Arturo Vicente Molina.
Circular N° 1.817 de la Superintendencia de Pensiones
Con fecha 27 de agosto de 2012 se emitió la Circular
N° 1.817, referida a modificaciones a la Circular N°
1.651, la cual dicta normas sobre la contabilidad de
los Fondos de Cesantía.
160
Memoria anual 2013
Elección de Vicepresidente del Directorio
El Directorio de AFC, en su sesión de fecha 27 de agosto
de 2012, acordó designar como su Vicepresidente a
don Rafael Aldunate Valdés, en reemplazo de don
Fernando Lefort Gorchs.
Designación de director de la Sociedad
El Directorio de AFC, en su sesión de fecha 24 de
septiembre de 2012, acordó designar como director
de la compañía a don Fernando Lefort Gorchs, al haber
desaparecido la causal de inhabilidad que lo afectó, y
quedar en consecuencia nuevamente habilitado para
ser designado director de la sociedad.
Décimo Cuarta Junta Extraordinaria de Accionistas
Con fecha 11 de diciembre de 2012 se llevó a efecto
la 14ª Junta Extraordinaria de Accionistas de AFC,
con la asistencia de la totalidad de los mismos, en el
curso de la cual se adoptaron los siguientes acuerdos:
a. Aprobar la proposición de ofrecer a los accionistas,
ejercer el derecho a vender a la sociedad las acciones
de ésta de cuyo dominio sean titulares, en el precio
equivalente a 2,363550845 Unidades de Fomento
por acción, en conformidad con lo dispuesto en
los artículos 27 y siguientes de la Ley N° 18.046,
limitando el número máximo de acciones de propia
emisión a comprar por la sociedad, a un total de
63.782 acciones. En el evento de existir más de un
oferente vendedor, la compra se efectuará, según
el caso, a prorrata o por el total de las acciones
ofrecidas. El o los contratos de compraventa de
acciones respectivos, deberán celebrarse dentro
de los primeros 90 días del año 2013.
Luego de adoptado el acuerdo anterior, cada uno de
los representantes de las accionistas se pronunció
en el sentido de manifestar si su representada
ejercería o no el derecho a vender las acciones
de la compañía de que era titular. Verificado lo
anterior, solamente la accionista Administradora
de Fondos de Pensiones Habitat S.A., manifestó
expresamente su voluntad en orden a ejercer el
derecho a vender la totalidad de sus acciones de
la compañía, esto es, 63.782 acciones.
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
b. Delegar en el Directorio de la sociedad todas las
facultades que sean necesarias, para que éste
adopte todos los acuerdos que sean pertinentes en
relación a lo acordado por la Junta en relación a la
compra de acciones de propia emisión y concederle
todas las atribuciones que corresponda para el buen
desarrollo del cometido, pudiendo a su vez delegar
las atribuciones que estime en el Gerente General
de la compañía o en quien lo subrogue o reemplace,
quienes quedan facultados individualmente para
celebrar y suscribir el contrato de compraventa
de acciones respectivo con la Administradora de
Fondos de Pensiones Habitat S.A.
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estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
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Memoria anual 2013
estados financieros
FONDO DE CESANTÍA (CIC) Y FONDO DE CESANTÍA SOLIDARIO (FCS)
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