R I N C O N S. A. G. Estados Financieros intermedio Correspondientes al periodo iniciado 01 de enero al 31 de marzo de 2013 Comparativo con el ejercicio anterior R I N C O N S. A. G. Estados financieros intermedios Al 31 de marzo de 2013 INDICE DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INTERMEDIO ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INTERMEDIO ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO CUADRO DE BIENES DE USO INTERMEDIO NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS R I N C O N S. A. G. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INTERMEDIO AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (expresado en guaraníes) 31-03-2013 31-12-2012 ACTIVO Creditos (Nota 6) Total Activo Corriente Bienes de Uso (Nota 3 y anexo Bienes de uso) Total Activo no Corriente Total Activo 721.637.098 721.637.098 703.769.167 703.769.167 682.275.749 682.275.749 1.403.912.847 682.574.343 682.574.343 1.386.343.510 12.381.388 682.148 13.063.536 9.727.372 1.789.748 11.517.120 PASIVO Pasivo corriente Deudas sociales Deudas fiscales Total Pasivo Patrimonio Neto Capital Reserva Revaluo Ley 125/91 Resultados acumulados Resultado del período - ganancia Total Patrimonio Neto Total del Pasivo y Patrimonio Neto Firmado a los efectos de su identificacion con el Informe de fecha 2-04-13 1.390.849.311 1.600.000.000 690.907.553 -916.081.163 16.022.921 1.374.826.390 1.600.000.000 690.907.553 -924.192.317 8.111.154 1.390.849.311 1.403.912.847 1.374.826.390 1.386.343.510 R I N C O N S. A. G. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 ESTADO DE RESULTADOS INTERMEDIO AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (expresado en guaraníes) 31-03-2013 31-12-2012 INGRESOS Ventas Total Ingresos 81.818.181 81.818.181 81.818.181 327.272.724 327.272.724 327.272.724 EGRESOS Gastos de administracion Movilidad y viajes Varios Sueldos Seguros y fletes Bonif. Fliar y C. Soc. Cuotas y suscripciones Estibas y desestibas Honorarios Profesionales Papeleria y Utiles de oficina Reparaciones por terceros Lubricantes Rptos y Mat de cons. Y reparac. Materiales varios Amortizacion Bienes de Uso Otros Ingresos y Egresos Venta Bienes de Uso Costo Venta Bienes de Uso Gastos financieros Multas y recargos Imptos Inmob. Munic y Patentes Total Egresos Impuesto Imagro Cap. II RESULTADO DEL PERÍODO Firmado a los efectos de su identificacion con el Informe de fecha 2-04-13 -65.629.660 0 -496.289 -31.860.930 -2.266.000 -7.911.066 -990.000 -2.400.000 -18.598.599 -718.182 -90.000 0 0 0 -298.594 -315.389.998 -280.000 -4.446.717 -126.844.374 -15.591.488 -27.282.165 -4.550.000 -10.400.000 -87.999.068 -1.030.000 -2.791.818 0 0 0 -34.174.368 0 0 0 -1.848.419 62.740.909 -64.589.328 -165.600 -8.800 -10.000 -146.800 -1.809.928 -50.000 -1.759.928 -65.795.260 -319.048.345 0 -113.225 16.022.921 8.111.154 R I N C O N S. A. G. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIO POR LOS PERIODOS FINALIZADOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (expresado en guaraníes) Capital Integrado Saldos al 31-12-2011 Aportes a Ajustes al capitalizar patrimonio 1.600.000.000 Reservas Resultados acumulados 690.907.553 -924.192.317 1.366.715.236 8.111.154 8.111.154 690.907.553 -916.081.163 1.374.826.390 Resultados del ejercicio Saldos al 31-12-2012 1.600.000.000 Resultado del periodo Saldos al 31-03-2013 0 0 0 0 16.022.921 16.022.921 1.600.000.000 0 0 690.907.553 -900.058.242 1.390.849.311 Firmado a los efectos de su identificacion con el Informe de fecha 2-04-13 Patrimonio total R I N C O N S. A. G. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIO POR LOS PERIODOS FINALIZADOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 (expresado en guaraníes) 31/03/2013 31/12/2012 90.000.000 390.013.633 -90.000 -2.791.818 Pago de Seguros varios -2.266.000 -11.362.324 Pago de Impuestos varios -1.107.600 -2.273.289 Aportes pagados -8.124.537 -29.789.969 Efectivo pagado a empleados -28.993.443 -111.517.589 Sociedades controlantes 680.943.125 546.970.266 -6.701.948 -10.306.717 723.659.597 768.942.193 Pagos a proveedores (de otros bienes y servicios) -18.598.599 -87.999.068 Efectivo Neto de actividades de operación antes de impuestos 705.060.998 680.943.125 0 0 705.060.998 680.943.125 Mejoras en estancias 0 0 Inversiones temporarias - Prestamos e intereses moneda ext. 0 0 Fondos con destino especial 0 0 Compra de muebles y equipos para oficina 0 0 Compra de equipos de transporte 0 0 Efectivo neto por (o usado) en actividades de inversion 0 0 Prestamos a largo plazo 0 0 Intereses pagados 0 0 Efectivo neto en actividades financieras 0 0 Flujo de Fondos relacionado con Actividades Operativas Ingresos por venta Pago gastos reparacion y mantenimiento rodados Pago gastos varios administracion Total de efectivo de las actividades operativas antes de cambios en los activos de operaciones (Aumento) disminucion en los activos de operación Aumento (disminucion) en pasivos operativos Impuesto a la renta Efectivo neto de actividades de operación Flujo de efectivo por actividades de inversion Flujo de efectivo por actividades de financiamiento Efectos de las ganancias o perdidas de cambio en el efectivo y sus equivalentes Aumento(Disminución) neto de efectivos y sus equivalentes 24.117.873 133.972.859 Efectivo y su equivalente al comienzo del ejercicio 680.943.125 546.970.266 Efectivo y su equivalente al cierre del período 705.060.998 680.943.125 Firmado a los efectos de su identificacion con el Informe de fecha 2-04-13 R I N C O N S. A. G. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012 CUADRO DE BIENES DE USO POR EL PERIODO ECONOMICO FINALIZADO AL 31 DE MARZO DE 2013 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (expresado en guaraníes) Rubros Valores al inicio del ejercicio Inmuebles (tierras) Muebles y utiles Equipos de transporte Obras en curso Sub-Total Total 528.304.194 8.341.830 0 153.153.628 689.799.652 689.799.652 Firmado a los efectos de su identificacion con el Informe de fecha 02-04-2013 Valores originales y Revaluados Amortizaciones Aumentos Disminuciones Revaluaciones Valores al cierre Acumuladas al Revaluaciones Bajas del Del periodo Acumulados al Valores del período inicio del ejercicio periodo cierre del período Netos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 528.304.194 8.341.830 0 153.153.628 689.799.652 689.799.652 0 -7.225.309 0 0 -7.225.309 -7.225.309 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -298.594 -7.523.903 0 0 0 0 -298.594 -7.523.903 -298.594 -7.523.903 Neto resultante 31/12/2012 528.304.194 28.304.194 817.927 1.116.521 0 0 153.153.628 153.153.628 682.275.749 682.574.343 682.275.749 682.574.343 R I N C O N S. A. G. ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2013 Notas de los Estados Contables intermedios correspondientes a los periodos finalizados al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012 Nota 1 – Información básica sobre la Empresa a) Naturaleza jurídica Rincón S. A. G. es una Sociedad Anónima paraguaya constituida el 23 de noviembre de 1989 ante Escribanía Pública, y reconocida por Decreto del 7 de febrero de 1990 por el Poder Ejecutivo de la Nación. b) Actividad principal Entre los objetivos de esta sociedad está el desarrollo de un proyecto turístico en la zona del Alto Paraguay, y actividades agrícolas ganaderas en la misma zona. . Nota 2 – Políticas contables a) Período cubierto Los estados contables cubren el periodo comprendido entre el 1 de Enero de 2013 y el 31 de Marzo de 2013. b) Moneda funcional y de presentación de los Estados Contables. La sociedad ha definido como moneda funcional el Guarani para confeccionar los estados contables, por ser la moneda en la cual están nominados la mayoría de sus ingresos y gastos. En consecuencia, los estados contables han sido confeccionados y presentados en dicha moneda. Los registros contables de la sociedad son mantenidos en guaranies, moneda de curso legal en la Republica del Paraguay. c) Estados contables especiales El presente estado contable ha sido confeccionado bajo la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes a la fecha, a los efectos de atender a las necesidades de información del grupo económico d) Concepto de Capital El capital a mantener a efectos de determinar el resultado del ejercicio, ha sido definido como el capital financiero. e) Reconocimiento de ingresos y gastos Se aplico el principio de lo devengado a efectos del reconocimiento de los ingresos e imputación de egresos o costos incurridos. f) Cuentas a cobrar y a pagar Las cuentas a cobrar y a pagar se expresan a su valor nominal. Nota 3 – Bienes de Uso Los bienes de uso están registrados a su costo de adquisición o transferencia. Anualmente se efectúa el revalúo conforme a la ley 125/91, según lo dispuesto por la legislación de la Republica del Paraguay, pero para adecuarlo a las NIIF se consideró el saldo al inicio correspondiente al 31-12-2010 como costo atribuido dejando de incluir los ajustes efectuados por norma local.. Nota 4 – Empresas vinculadas Durante el transcurso del periodo 01 de Enero al 31 de marzo de 2013, se realizaron operaciones comerciales con la Empresa Controlante en concepto de gastos por administración. Nota 5 – Impuestos diferido No existen ni debitos ni créditos por impuestos diferidos. Nota 6 – Composicion de los principales rubros 31/03/2013 31/12/2012 Créditos Sociedades Controlantes en moneda local IVA Crédito Fiscal Firmado a los efectos de su identificación con el Informe de fecha 2-4-13 705.060.998 16.576.100 721.637.098 680.943.125 22.826.042 703.769.167 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los Señores Presidente y Miembros del Directorio de Rincón S.A.G. 1. Se ha efectuado una revisión del Estado de situación financiera intermedio de Rincón S. A. G. al 31 de marzo de 2013, los estados de resultados intermedio y los estados de cambios en el patrimonio intermedio por el periodo comprendido entre el 1º de Enero al 31 de marzo de 2013 y sus respectivos comparativos correspondientes al 31-12-2012. La preparación de los mencionados Estados Contables es responsabilidad de la Administración de la Empresa. La responsabilidad como Auditor consiste en emitir una opinión sobre dichos Estados Contables, basada en la Auditoria que practicáramos. 2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo a Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo, con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los Estados Contables están exentos de exposiciones erróneas de carácter significativo. Consideramos que la Auditoria que hemos practicado constituye una base razonable para emitir una opinión. 3. En nuestra opinión, el Estado de situación financiera y las notas respectivas del 1 al 6 presentan razonablemente la situación patrimonial de Rincón SAG. al 31 de marzo de 2013, el resultado de sus operaciones y los estados de cambios en el patrimonio neto intermedio por el periodo comprendido entre el 1º de Enero al 31 de marzo de 2013, y sus respectivos comparativos correspondientes al 31-12-2012, de acuerdo con las Normas de Auditoria generalmente aceptadas. Asunción, 2 de abril de 2013