Informe Final Res. CGR Nº 075/2014, DINATRAN
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1 (Uno) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA RES. CGR Nº 075/14 “CONSTRUCCIÓN, AMPLIACIÓN, REFACCIÓN Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL” (Licitación Pública Nacional N° 02/2012) EJERCICIO FISCAL 2012/2013 DIRECCIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE (DINATRAN) AÑO: 2015 CGR – DGCOP – IT/DINATRAN/001/15 FEBRERO/2015 2 (Dos) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 RES. CGR Nº 075/14 20/febr/2014 DIRECCIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE (DINATRAN) ÓSCAR RUBÉN VELÁZQUEZ GADEA Contralor NANCY TORREBLANCA Subcontralor GRUPO AUDITOR - DIRECCIÓN GENERAL DE CONTROL DE OBRAS PÚBLICAS ING. DERLIS CABRERA BÁEZ Director General ARQ. HUGO MARTÍNEZ LESME Director DCOAD ING. EDGAR LUIS OVIEDO G. Supervisor SRA. SANDRA MARTÍNEZ RIVAS Auditor 3 (Tres) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 CONTENIDO DEL INFORME GLOSARIO DEFINICIONES INTRODUCCIÓN CAPÍTULO I INFORMACIÓN GENERAL CAPÍTULO II DESARROLLO DE LOS OBSERVACIONES CAPITULO III CONCLUSIONES CAPÍTULO IV RECOMENDACIONES CAPÍTULO V ANEXOS ANEXO A EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO ANEXO B RESUMEN CONTRACTUAL ANEXO C PLANILLAS ANEXO D DOCUMENTOS RESPALDATORIOS ANEXO E. LISTADO DE AUTORIDADES ANEXO F. EVALUACION DEL DESCARGO 4 (Cuatro) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 GLOSARIO ANDE Abog. Arq. bc CGR cm Cnel. DGCOP DCOAD : : : : : : : : : DINATRAN Dpto. Econ. Esc. gl EETT G Hº Aº Hº Ing. Kg Km Kw Lic. mm ml mt m2 m3 Nº Res. SEAM Un UOC : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : : Administración Nacional de Electricidad. Abogado Arquitecto/a. Bocas (de luz). Contraloría General de la República. Centímetros. Coronel Dirección General de Control de Obras Públicas de la CGR. Dirección de Control de Obras de la Administración Descentralizada de la DGCOP. Dirección Nacional de Transporte Departamento. Economista Escribana Global. Especificaciones Técnicas. Guaraníes. Hormigón armado. Hormigón. Ingeniero. Kilogramo. Kilometro. Kilowatt. Licenciado Milímetro. Metro lineal. Metro. Metro cuadrado. Metro cúbico. Número. Resolución. Secretaría del Ambiente. Unidad. Unidad Operativa de Contrataciones. NOMENCLATURA DE LAS OBRAS Lote 1. “Ampliación DINATRAN - Sede Central (San Lorenzo - Ruta 2 Km 14)”. Lote 2. “Refacción Oficina Regional de Puerto Falcón”. Lote 3. “Ruta 9, Km 523, Distrito de Mcal. Estigarribia, Dpto. de Boquerón”. Lote 4. “Ruta 5, Km 4, Distrito de Pedro Juan Caballero, Dpto. de Amambay". Lote 5. “Ruta 10, Km 7, Salto del Guairá, Dpto. de Canindeyú". Lote 6. “Ruta 7, km 34, Distrito Colonia Yguazú, Dpto. De Alto Paraná”. Lote 7. “Ruta 1, km 212, Distrito de San Ignacio, Dpto. de Misiones”. Lote 8. “Ruta 3, km 119, Distrito de 25 de diciembre, Dpto. San Pedro”. Lote 9. “Ruta 2, Km 124, Distrito de Cnel. Oviedo, Dpto. de Caaguazú”. Lote 10. “Ruta 8, km 169, Cruce Villarrica - Paraguarí, distrito de Villarrica, Dpto. de Guaira”. 5 (Cinco) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 DEFINICIONES 1. Manual de Auditoría Gubernamental (TESAREKO) Aprobado por Resolución CGR Nº 1196/08: POR LA CUAL SE APRUEBA Y ADOPTA EL MANUAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL DENOMINADO "TESAREKÓ", PARA LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, la Resolución CGR Nº 350/09 y la Resolución CGR Nº 1207/09: POR LA CUAL SE APRUEBA LA ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL “TESAREKO”. 2. MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO DEL PARAGUAY– MECIP (Disponible en el website www.contraloria.gov.py) La Contraloría General de la República emitió la Resolución CGR Nº 425/08 “Por la cual se establece y adopta el MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES PÚBLICAS DEL PARAGUAY – MECIP como marco para el CONTROL, FISCALIZACIÓN y EVALUACIÓN de los SISTEMAS DE CONTROL INTERNO de la Entidades sujetas a la Supervisión de la Contraloría General de la República”. El Modelo Estándar de Control Interno para los organismos y entidades públicas establecido en desarrollo de los artículos 59 y 60 de la Ley Nº 1535/99 “De Administración Financiera del Estado”, fue aprobado y adoptado para las entidades públicas del Paraguay por Decreto del Poder Ejecutivo Nº 962/08, del 27 de noviembre de 2008, proporciona una estructura para el control al planear, hacer, verificar y actuar de las instituciones públicas a fin de garantizar el desarrollo de su función administrativa bajo los principios de responsabilidad, eficiencia, eficacia, celeridad y transparencia contribuyendo con ello al cumplimiento de sus objetivos institucionales, en el contexto de los fines sociales del Estado Paraguayo. 3. PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL. Estándar de Control que se constituye por el Plan de Acción que la institución pública en su conjunto, debe aplicar para fortalecer su desempeño institucional, y cumplir con su función, misión y objetivos dentro del marco jurídico legal que le es obligatorio, satisfaciendo los compromisos contraídos con los diferentes grupos de interés y en especial con la Sociedad. Se conforma por las acciones de mejoramiento definidas en los procesos de Auto evaluación, las recomendaciones de la Contraloría General de la República y las provenientes del Control Ciudadano. 4. SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD (SGC) Con la intención de mejorar la gestión en todos los procesos de la Institución, la CGR se ha propuesto cumplir eficientemente con sus objetivos estratégicos implementando un Sistema de Gestión de Calidad que cumple con todos los requisitos de la norma internacional ISO 9001. 6 (Seis) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 La Contraloría General de la República (CGR) obtuvo la certificación de calidad bajo la norma ISO 9001:2008, otorgada por el Consejo de Acreditación del Reino Unido (UKAS, siglas en inglés). La certificación fue otorgada en noviembre del año 2009, y la recertificación en noviembre del año 2012, en base a la recomendación del equipo auditor de la firma SGS Paraguay S.A., tras las auditorías realizadas al Sistema de Gestión de Calidad (SGC) de la CGR. 7 (Siete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 INTRODUCCIÓN La Contraloría General de la República, en desarrollo de su función constitucional y legal, y en cumplimiento de su Plan General de Auditoría, practicó una Auditoría Gubernamental modalidad Inspección Técnica a la obra: “CONSTRUCCIÓN, AMPLIACIÓN, REFACCIÓN Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL” (Licitación Pública Nacional N° 02/2012), ENCARADAS POR LA DIRECCIOON NACIONAL DE TRANSPORTE (DINATRAN)”. En el desarrollo del proceso auditor el monto sujeto a control ascendió a G 2.452.490.970 (Guaraníes: dos mil cuatrocientos cincuenta y dos millones cuatrocientos noventa mil novecientos setenta), IVA incluido. El descargo de las observaciones se dio a conocer a esta auditoría, dentro del plazo establecido en la Res. CGR Nº 2015/2006. Dada la importancia de la Dirección Nacional de Transporte – DINATRAN para el desarrollo del país, la Contraloría General de la República espera que este informe contribuya a su mejoramiento continuo y con ello a la eficiente administración de los recursos públicos, lo cual redundará en el mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos. 8 (Ocho) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 CAPÍTULO I INFORMACIÓN GENERAL ORDEN DE TRABAJO : Resolución CGR Nº 075/14. ENTIDAD : Dirección Nacional de Transporte (DINATRAN) OBRA : “Construcción, AMPLIACIÓN, REFACCIÓN Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL” (Licitación Pública Nacional N° 02/2012), ENCARADAS POR LA DIRECCIOON NACIONAL DE TRANSPORTE (DINATRAN)”. MOTIVO DE LA INSPECCIÓN TÉCNICA Conforme al Plan General de Control Gubernamental de la Contraloría General de la República, correspondiente al ejercicio fiscal 2013/14, que cuenta con la aprobación del Señor Contralor General de la República, se ha previsto la realización de varias actividades de control a diferentes Entidades Públicas, programadas dentro del Plan Operativo Anual de la Dirección General de Control de Obras Públicas (DGCOP), entre ellas, a la Dirección Nacional de Transporte (DINATRAN). OBJETIVOS DE LA INSPECCIÓN OBJETIVO GENERAL Cumplimiento de la Resolución CGR Nº 075 del 20 de febrero de 2014, POR LA CUAL SE DISPONE LA REALIZACIÓN DE UNA INSPECCION TECNICA A LA OBRA “CONSTRUCCION, AMPLIACION, REFACCION Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL” (LICITACIÓN PÚBLICA NACIONAL N° 02/2012), ENCARADAS POR LA DIRECCION NACIONAL DE TRANSPORTE (DINATRAN), emitiendo conclusiones y recomendaciones sobre el uso correcto de los recursos invertidos en la obra. OBJETIVOS ESPECIFICOS a. Verificar el cumplimiento de la legislación vigente; b. Evaluar el cumplimiento de los planos y especificaciones técnicas; c. Verificar que los montos desembolsados estén en correspondencia con los trabajos ejecutados; d. Verificar la ejecución de trabajos adicionales y la justificación de los mismos; e. Evaluar el cumplimiento de los plazos contractuales; f. Evaluación del control interno de la Institución, relacionado con las obras examinadas. 9 (Nueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ALCANCE La auditoría consistió en la verificación de lo ejecutado, la correspondencia de las obras ejecutadas con respecto a las especificaciones técnicas del pliego de bases y condiciones, sus planos de diseño, así como de la documentación respaldatoria; dicha revisión se realizó sobre los rubros visibles al momento de la verificación in situ. El trabajo se desarrolló conforme a lo dispuesto en el Manual de Control Gubernamental “TESAREKO”. OBRAS VERIFICADAS Lote 1. “Ampliación DINATRAN - Sede Central (San Lorenzo - Ruta 2 Km 14)”. Lote 2. “Refacción Oficina Regional de Puerto Falcón”. Lote 3. “Ruta 9, Km 523, Distrito de Mcal. Estigarribia, Dpto. de Boquerón”. Lote 4. “Ruta 5, Km 4, Distrito de Pedro Juan Caballero, Dpto. de Amambay". Lote 5. “Ruta 10, Km 7, Salto del Guairá, Dpto. de Canindeyú". Lote 6. “Ruta 7, km 34, Distrito Colonia Yguazú, Dpto. De Alto Paraná”. Lote 7. “Ruta 1, km 212, Distrito de San Ignacio, Dpto. de Misiones”. Lote 8. “Ruta 3, km 119, Distrito de 25 de diciembre, Dpto. San Pedro”. Lote 9. “Ruta 2, Km 124, Distrito de Cnel. Oviedo, Dpto. de Caaguazú”. Lote 10. “Ruta 8, km 169, Cruce Villarrica - Paraguarí, distrito de Villarrica, Dpto. de Guaira”. DISPOSICIONES LEGALES UTILIZADAS Constitución Nacional 20/06/1992 Ley Nº 276/94 08/07/1994 Ley Nº 3966/10 Ley Nº 1535/99 Ley Nº 1636/00 08/02/2010 20/12/1999 29/11/2000 Ley Nº 2515/04 24/11/2004 Decreto Nº 8127/00 Ley Nº 1533/00 30/03/2000 04/01/2000 Decreto Nº 11670 26/12/2000 Ley Nº 2051/03 Ley Nº 3439/07 Decreto Nº 21909/03 21/01/2003 31/12/2007 11/08/2003 Constitución Nacional de la República del Paraguay Orgánica y Funcional de la Contraloría General de la República Orgánica Municipal Ley de Administración Financiera del Estado Que regula el Art. 88 de la Ley 1535/99 Que Modifica el Art. 70 de la Ley 1535/99 “De Administración Financiera del Estado" Que reglamenta la implementación de la Ley Nº 1535/99 Que establece el Régimen de Obras Públicas Por el cual se aprueba el Reglamento de la Ley Nº 1533/2000 “Que establece el Régimen de Obras Públicas” "De Contrataciones Públicas" Que modifica la Ley Nº 2051/03 Que reglamenta la Ley Nº 2051/03 10 (Diez) Res. CGR Nº 075/14 Decreto Nº 5174/05 29/04/2005 Ley Nº 1626/00 27/12/2000 Ley Nº 4581/12 30/12/2011 Decreto Nº 8334/12 31/01/2012 Ley N° 4848/2013 26/11/2013 Decreto N° 10480/2013 02/01/2013 Ley Nº 1590/00 16/09/2000 Ley 125/91 concordada con la Ley Nº 2414/04 Pliego de Bases y Condiciones 05/07/2004 IT/DINATRAN/001/15 Por el cual se Modifican algunos Artículos del Decreto Nº 21909/03 De la Función Pública. “Que aprueba el Presupuesto General de la Nación para el ejercicio fiscal 2012” Por el cual se reglamenta la Ley Nº 4581/2012 “Que aprueba el Presupuesto General de la Nación para el ejercicio fiscal 2012”. “Que aprueba el Presupuesto General de la Nación para el ejercicio fiscal 2013” Por el cual se reglamenta la Ley Nº 4848/2013 “Que aprueba el Presupuesto General de la Nación para el ejercicio fiscal 2013”. "Que regula el regula el Sistema Nacional de Transporte y crea la Dirección Nacional de Transporte (DINATRAN) y la Secretaría Metropolitana de Transporte (SMT)" "De reordenamiento Administrativo y Adecuación Fiscal" y reglamentaciones Licitación Pública Nacional N° 02/2012. Contrato 22/10/2012 Manual de Control Gubernamental “TESAREKO” 22/10/2009 “CONSTRUCCION, AMPLIACION, REFACCION Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL” Aprobado por Resolución CGR Nº 1196/08: POR LA CUAL SE APRUEBA Y ADOPTA EL MANUAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL DENOMINADO "TESAREKÓ", PARA LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA, la Resolución CGR Nº 350/09 y la Resolución CGR Nº 1207/09: POR LA CUAL SE APRUEBA LA ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL “TESAREKO”. FUENTE DE FINANCIACIÓN El rubro para esta Licitación se halla previsto en el Subgrupo 520, Objeto de Gasto 522 del Presupuesto General de la Nación. METODOLOGÍA Los trabajos de control han sido desarrollados conforme a procedimientos y técnicas de Auditoría Gubernamental, postulados y normados por la INTOSAI, como las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) efectuados por el Comité de Prácticas de Auditoría de la Federación Internacional de Contadores (IFAC), el Manual de Auditoría Gubernamental (TESAREKO) aprobado por Res. CGR Nº 1196/08 y la Resolución CGR Nº 350/09: “POR LA CUAL SE APRUEBA LA ACTUALIZACIÓN DEL MANUAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL DENOMINADO “TESAREKÓ”, PARA USO INTERNO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA” y la Res. Nº 698/08 “POR LA CUAL SE DISPONE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD”. 11 (Once) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 PLAN DE MUESTREO UTILIZADO De los rubros visibles al momento de la verificación in situ, se seleccionarán los que: a) generaron mayores desembolsos; b) por sus funciones en el proceso tienen mayor repercusión, en caso de ser mal ejecutados. MONTO SUJETO A CONTROL VERIFICACIÓN IN SITU : G 2.452.490.970 (Guaraníes: dos mil cuatrocientos cincuenta y dos millones cuatrocientos noventa mil novecientos setenta). : 07/05/14 – Lote 2 – Pto. Falcón 16/06/14 – Lote 10 – Villarrica 16/06/14 – Lote 9 – Cnel. Oviedo 17/06/14 – Lote 7 – San Ignacio Misiones 18/06/14 – Lote 6 – Colonia Yguazú 19/06/14 – Lote 5 – Salto del Guaira. 20/06/14 – Lote 4 – Pedro Juan Caballero 21/06/14 – Lote 8 – 25 de Diciembre 24/06/14 – Lote 1 – Sede Central 26/06/14 – Lote 2 – Pto. Falcón 01/07/14 – Lote 3 – Mcal. Estigarribia COMUNICACIÓN DE OBSERVACIONES : El Informe de Comunicación de Observaciones fue remitido a la Institución, por nota CGR Nº 7152 del 26/08/2014, en cumplimiento a la Resolución CGR Nº 2015/06. EVALUACIÓN DE DESCARGO : El descargo a las observaciones se dio a conocer a esta auditoría, por Expediente CGR N° 34978/14, dentro del plazo establecido en la Res. CGR Nº 2015/2006. Su contenido se tuvo en cuenta para la elaboración del presente informe. 12 (Doce) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 CAPITULO II II. DESARROLLO DE OBSERVACIONES En base a la documentación presentada por la Dirección Nacional del Transporte (DINATRAN) y las verificaciones in situ realizadas por el Equipo Auditor, se elaboraron estas observaciones. Las verificaciones in situ fueron realizadas con el acompañamiento de funcionarios de la DINATRAN designados: Arq. Juan D. Gómez y Esc. Magdalena Aquino, en las que se labraron actas. Sobre los rubros no visibles de la Sede Central, se consultó a los mismos y en las Oficinas Regionales se consultó con los encargados. Se solicitó al contratista y a la Fiscal contratada, su presencia en las verificaciones in situ. Ver ANEXO D1. Los mismos no se presentaron a las verificaciones in situ. El daño patrimonial resultante de las diversas observaciones, asciende a G 1.385.840.090 (Guaraníes: mil trescientos ochenta y cinco millones ochocientos cuarenta mil noventa), que constituye el 56,51 % del monto invertido. OBSERVACIÓN A DE LA CALIDAD DE LA OBRA Se observaron incumplimientos de las especificaciones técnicas y de las reglas del arte de construir. La deficiente ejecución de esos rubros trajo como consecuencia: a) deficientes condiciones de servicio; b) deterioro prematuro; c) disminución de la vida útil de las edificaciones; d) pago demás en vista a la diferencia entre la calidad de obra contratada y la realmente ejecutada (sin cumplir con las especificaciones técnicas). El incumplimiento de las especificaciones técnicas, se debe a la utilización, por parte de los contratistas, de personal no idóneo. Además, del control inadecuado por parte de la Fiscalización. A.I. INCUMPLIMIENTO DE LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS En todas las obras (lotes), se observaron rubros ejecutados sin tener en cuenta las reglas del arte, ni las especificaciones técnicas. Estas últimas son muy incompletas. 13 (Trece) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 A.I.1. MAMPOSTERIA “cerramiento exterior” En los Lotes 3 al 10, se observan mamposterías (cerramiento exterior), ejecutadas sin respetar las “reglas del arte”. En efecto, se utilizaron ladrillos de mala calidad y/o rotos, y en general deficiente terminación. Además, no se ejecutaron las protecciones adecuadas contra la humedad. Foto 1, 2, 3 y 4: Mampostería con ladrillos de mala calidad y/o rotos, deficiente terminación. Lotes 3, 5, 6 y 7 respectivamente. Como dato referencial, las especificaciones técnicas para el Lote 1, dicen: “MAMPOSTERIA Todos los trabajos de mampostería deben ser interpretados como provisión y colocación y deben efectuarse de acuerdo a las indicaciones de los planos generales y las reglas del arte. Los muros y las paredes se levantarán perfectamente a plomo, con paramentos bien paralelos entre sí, y sin pandeos. La elevación se hará simultáneamente y al mismo nivel en todas las partes trabadas para regularizar el asiento y el enlace de la albañilería. Queda estrictamente prohibido el empleo de ladrillos no enteros, salvo lo imprescindible para la trabazón y bajo ninguna situación el uso de cascotes”. La situación observada, trae como consecuencia, mal aspecto y en algunos casos ya se presentan fisuras (Lote 4, 6, 8 y 9) Foto 5, 6, 7 y 8: Fisuras en mampostería. Lote 4, 6, 8 y 9 respectivamente. 14 (Catorce) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Se detectó humedad en mamposterías exteriores en todos los lotes correspondientes a los “Puestos Fijos de Control”, debido a que no se ejecutó la pintura aislante que deben tener las mamposterías de ladrillos vistos que dan al exterior.(Lote 3 al 10) Foto 9, 10 y 11. Humedad en mampostería. Lote 5, 7 y 9 respectivamente. La planilla de cómputo métrico y presupuesto, sobre este rubro dice: “a) Cerramiento exterior con pintura incluida”. Esta situación produce ambientes insalubres y mal aspecto. A.I.2. ESTRUCTURA METÁLICA A.I.2.a. Sin pintura anti óxido Se detectó estructuras metálicas sin pintura anti oxido en: Lotes 5 y 9. Foto 12 y 13. Estructura metálica sin pintura anti óxido. Lotes 5 y 9 respectivamente. La planilla de cómputo métrico y presupuesto, sobre este rubro dice: “Terminación con 2 manos de anti-óxido”. Esta deficiencia produce, disminución de la vida útil del techo por la oxidación de la estructura. 15 (Quince) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 A.I.2.b. Con correas asentadas en la mampostería (sin vigas). Lote 8. En el Lote 8, se observó que no fueron colocadas vigas metálicas, sentándose las correas sobre las mamposterías. Foto 14 y 15. Estructura de techo sin vigas. Correas asentadas en la mampostería. Lote 8. La planilla de cómputo métrico y presupuesto, sobre este rubro dice: “Estructura metálica vigas y postes c/ varilla torsionada de d: 12mm y de d: 10mm, correas de 12mm y 8mm terminación con 2 manos de anti óxido”. A.I.3. VALLADO PERIMETRAL En el Lote 5, se constató que el tejido tenía una altura de 1,50 metros. Además el vallado no cuenta con portones ni alambre de púas. Foto 16 y 17. Cercado perimetral sin portones ni alambre de púas. Lote 5. 16 (Dieciséis) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 En el Lote 7 se tiene altura de tejido de 1,50 metros, sin base de piedra bruta ni tensión adecuada de los alambres. Foto 18. Cercado perimetral. Lote 7. La planilla de cómputo métrico y presupuesto, sobre este rubro dice: “CERCADO PERIMETRAL a) Vallado perimetral de seguridad del local, con tejido metálico malla de 3”, con base de piedra bruta y poste de cemento prefabricado, altura de tejido 2,50 mt. Con 2 hiladas de alambre de púas, con un portón metálico con tejido, de acceso principal de 1,80 con 2 hojas de abrir, y otro de estacionamiento de 444,00 mts. Con 2 hojas de abrir”. La situación encontrada genera disminución de las condiciones de seguridad y de la vida útil al poder ser removidos los pilares. A.I.4. TABLERO DE METAL En los Lotes 4 al 10, los tableros no tienen iluminación. Foto 20 y 21. Tableros sin iluminación. Lote 7 y 9 respectivamente. La planilla de cómputo métrico y presupuesto, sobre este rubro dice “Tablero de metal del local identificatorio del puesto de control con lumínica de 6.00 metros por 0.80 metros. Con logo distintivo de DINATRAN. Diseño a ser determinado por la institución”. A la noche no son divisados los carteles en la medida proyectada. 17 (Diecisiete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 A.II. RUBROS CON DETERIORO PREMATURO Se observó que algunos rubros presentan deterioro prematuro. La condición se presenta por falta de control adecuado de los trabajos ejecutados y deficientes procesos constructivos. A.II.1. HUNDIMIENTO (Lote 3) En el Lote 3 se presenta un marcado hundimiento del piso dentro del edificio. Esta situación evidencia una deficiente compactación del relleno subyacente que produce ruptura del piso y asentamiento de las mamparas. Foto 22 Foto 23 Foto 24 Foto 22. Hundimiento del piso. Foto 23. Rotura del piso. Foto 24. Asentamiento de mampara. Como dato referencial, para el rubro RELLENO Y COMPACTACIÓN del Lote 1, las especificaciones técnicas establecen: “Para efectuar el relleno, el Contratista deberá disponer en obra del número suficiente de pisones manuales de peso adecuado y apisonadores a explosión mecánica”. “El material de relleno deberá colocarse en capas no mayores a 20 cm., con un contenido óptimo de humedad, procediéndose al compactado manual o mecánico, según se especifique. A requerimiento del Supervisor de Obra, se efectuarán pruebas de densidad en sitio, corriendo por cuenta del Contratista los gastos que demanden estas pruebas. Asimismo, en caso de no satisfacer el grado de compactación requerido, el Contratista deberá repetir el trabajo por su cuenta y riesgo”. Se produjo la ruina del piso y con el tiempo las mamparas no tendrán estabilidad. 18 (Dieciocho) Res. CGR Nº 075/14 A.II.2. DESPRENDIMIENTO DE PERIMETRAL DE 0,45 M (Lote 7) IT/DINATRAN/001/15 PIEDRAS EN MURO DE CONTENCIÓN En el muro de contención (lado izquierdo de la Ruta I) del Lote 7, se aprecia que las piedras se desprenden por la poca resistencia del mortero utilizado y falta de buena adherencia con las piedras. Foto 25 y 26. Desprendimiento de piedras, en muro de contención. Lote 7. Como referencia, se puede significar que las especificaciones técnicas de la Municipalidad de Asunción para la obra “ALCANTARILLA CELULAR DE HORMIGÓN ARMADO SOBRE EL ARROYO MBURICAO PARA LA INTERCONEXIÓN ENTRE LAS CALLES ALFREDO SEIFERHELD Y MARTÍNEZ RAMELLA”, sobre las condiciones que debe tener el mortero para este rubro dice: “MORTERO El cemento, los áridos y el agua deberán estar en conformidad con los respectivos requisitos para estos materiales. El mortero para la mampostería estará compuesto de una parte de cemento y seis partes de arena gorda, por volumen y la suficiente cantidad de agua para preparar el mortero, de tal consistencia que pueda ser manejado fácilmente y extendido con una cuchara de albañil. Se mezclará el mortero solamente en las cantidades que se requieran para el uso inmediato. A no ser que se use una máquina mezcladora aprobada, se mezclará el agregado fino y el cemento, en seco, en una caja impermeable hasta que la mezcla obtenga un color uniforme, después de lo cual se añadirá agua, continuando la mezcla hasta que el mortero adquiera la consistencia adecuada. Todo mortero que no sea usado dentro de los 45 minutos después de haberse añadido agua, será desechado. No se permitirá retemplar el mortero”. Se produce progresivo desmoronamiento del muro de contención y desestabilización del relleno. A.II.3. FILTRACIONES EN TECHO (Lote 1) En el Lote 1, se perciben en las paredes, filtraciones de agua provenientes del techo. 19 (Diecinueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Foto 27 y 28. Filtraciones. Lote 1 “La función excluyente de un techo es la de proteger al individuo y su correspondiente inmueble de todos las implicancias que generan las condiciones atmosféricas. Entre los máximos beneficios de los techos se encuentra su impermeabilidad, o sea, su capacidad para prohibir la entrada del agua. El techo es, en esencia, una cubierta, tanto superior como interior”1. Se produce deterioro de mampostería y pintura y disminuye las condiciones de servicio de las habitaciones por presencia de agua. A.II.4. ESTRUCTURA CON OXIDACIÓN (Lote 6 y 10) En los Lotes 6 y 10, la estructura metálica del techo presenta avanzada oxidación. Foto 29 y30. Oxidación de estructura metálica. Lote 6 y 10 respectivamente. Las condiciones que debe tener la pintura antioxidante de la estructura metálica ya fue transcripta en el presente informe. Se reduce la vida útil del techo por oxidación de la estructura. 1 Fuente: http://www.maquinariapro.com/construccion/techos.html 20 (Veinte) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 A.II.5. MAMPARAS CON ACOPLES DEFICIENTES CON OTROS ELEMENTOS Y ENTRE SUS PANELES (Lote 4) En el Lote 4 se evidencian acople deficiente en la unión con el cielo raso y entre paneles, dejando rendijas. Foto 31 y 32. Acople deficiente de mamparas. Rendijas. Lote 4. “Los cerramientos interiores son muy recomendados para poder dividir espacios interiores de la casa o de las oficinas. En este último caso, se los utiliza generalmente para poder dividir en secciones personales y que así cada empleado pueda desarrollar mejor su trabajo de forma privada y en silencio2”. Se produce disminución de las condiciones de servicio e inestabilidad de las mamparas. A.II.6. PISO DE CEMENTO ALISADO DETERIORADO (Lote10) En el Lote 10 se presenta deterioro en el piso de cemento alisado, que deja ver deficiente ejecución del contrapiso. Foto 33 y 34. Deterioro en piso de cemento alisado. Lote 10. 2 Fuente: http://www.arqhys.com/cerramientos-interiores.html 21 (Veintiuno) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Sobre el contrapiso se puede decir: “El principal objetivo del mismo es proteger el material que se utilice como solado de grietas o posibles deterioros por el transito continuo en el suelo. Para esta construcción se requiere de un hormigón que tenga bajo nivel de resistencia y bajo nivel de aglomerante, para ello se ha elegido el hormigón pobre” 3. Se produce disminución de la vida útil del rubro. A.II.7. PENDIENTE INADECUADA EN BAÑO (Lote 8) Foto 35. Pendiente inadecuada de piso (contrapendiente). Reparación posterior a la culminación de la obra, por funcionarios de DINATRAN. Lote 8. Como dato referencial, podemos significar que las especificaciones técnicas de la Contratación por Vía de la Excepción Nº 61/11, ejecutada por el Instituto de Previsión Social, en relación a los pisos dice: “En los baños y locales donde existan rejillas de pisos, las pendientes deberán favorecer el libre escurrimiento de las aguas”. Se produce estancamiento de agua. CONCLUSIÓN A Las obras se ejecutaron sin el cumplimiento de las reglas del arte y de las especificaciones técnicas en varios rubros como ser: mampostería “cerramiento exterior”; estructura metálica; vallado perimetral; tablero de metal, lo cual produce: a) deficientes condiciones de servicio; b) deterioro prematuro; c) disminución de la vida útil de las edificaciones; d) pago demás en vista a la diferencia entre la calidad de obra contratada y la realmente ejecutada (sin cumplir con las especificaciones técnicas), cuyo monto está incluido en la CONCLUSIÓN B. . 3 Fuente: http://www.arqhys.com/arquitectura/contrapisos.html 22 (Veintidós) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 RECOMENDACIÓN A La DINATRAN debe: 1. Realizar un relevamiento pormenorizado del estado de las obras. En base al mismo arbitrará los medios para la corrección de los trabajos mal ejecutados. Si las enmiendas se realizan por personal de la Institución o por terceros, debido a una negativa del contratista, se trasladaran los costos al mismo; 2. En caso que las correcciones no se puedan realizar, se determinara el monto pagado demás por la diferencia entre lo ofertado y lo ejecutado, toda vez que no se vea afectado el nivel de servicio ni la vida útil de las edificaciones; 3. Implementar los procesos investigativos internos por la aprobación de los trabajos ejecutados en contravención con las especificaciones técnicas; 4. En caso de determinarse el incumplimiento de sus deberes y obligaciones por parte de algún servidor público, iniciar los procesos administrativos sancionatorios correspondientes de conformidad a los términos de la Ley N° 1626/00; remitiendo los resultados a esta Contraloría General de la República en el plazo de 90 días; 5. Si de las resultas de la investigación efectuada surgieren indicios de responsabilidad civil y/o penal, de los funcionarios intervinientes en el proceso observado; como de aquellos que han dejado de pertenecer al plantel de funcionarios de dicha institución, promover las acciones jurisdiccionales que correspondan y efectuar la denuncia ante la autoridad pertinente, y en su caso, dar intervención a la Procuraduría General de la República; 6. Aplicar a la empresa constructora las sanciones que correspondan. En caso de surgir indicios de responsabilidad civil y/o penal, impulsar los trámites de rigor en la instancia que correspondiere; 7. La Unidad Operativa de Contratación (UOC), en base a los resultados obtenidos en el cumplimiento de estas recomendaciones, deberán remitir los antecedentes a la Dirección Nacional de Contrataciones Públicas (DNCP), si corresponde, conforme a lo establecido en el Artículo 72, de la Ley 2051/03 “De Contrataciones Públicas”. OBSERVACIÓN B B. DE LAS CANTIDADES CERTIFICADAS Y PAGADAS NO ACORDES CON LAS EJECUTADAS En todos los lotes existen rubros cuyas cantidades certificadas y pagadas, no están de acuerdo a las realmente ejecutadas. Esta situación produjo pagos demás debido al deficiente control de las cantidades consignadas en los certificados. Esta condición contradice a lo estipulado en las Condiciones Generales del Contrato que establece: “13.3 Cuenta final 23 (Veintitrés) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 13.3.1 Una vez concluidas las obras, el Contratista preparará, además de la certificación mensual referente al último mes de su ejecución, si correspondiere, la estimación de la cuenta final en la cual se indicará el monto total acumulado de las sumas a que reclama tener derecho por concepto de ejecución del Contrato en su conjunto; el cálculo de estas sumas se basará en los trabajos y prestaciones realmente ejecutados”. Las situaciones más llamativas, se citan a continuación: I.1. Lote 1 Fueron certificados pero no ejecutados rubros como: reparación de techo segundo piso, pinturas, sanitarios generales, reparaciones generales de patios y estacionamiento (excepto pisos de hormigón), aberturas, instalación eléctrica. Así mismo, fue ejecutado el rubro ladrillejos sin que sea certificado. Ver ANEXO C1. I.2. Lote 2 Fueron certificados pero no ejecutados rubros como: desmonte de tejas y tejuelones sin recuperación, techo de tejas y tejuelones, pintura de ladrillejos, etc.. Así mismo, fue ejecutado el rubro pintura de techo de tejas y tejuelones sin que sea certificado. Ver ANEXO C2. I.3. Lote 3 Fueron certificados pero no ejecutados rubros como: platea de hormigón, cornisa de yeso, vallado perimetral, etc. Sin embargo no fue certificada la viga cadena que soporta al edificio. Ver ANEXO C3. I.4. Lote 4 Fueron certificados pero no ejecutados rubros como excavación relleno y compactación, muro de contención, vallado perimetral, etc. Ver ANEXO C4. I.5. Lote 5 Cantidades ejecutadas muy inferiores a las certificadas de rubros como: vallado perimetral, muro de contención. Incluso este último fue ejecutado de forma diferente a lo establecido en la documentación contractual. Así mismo el rubro relleno y compactación fue ejecutado en cantidad muy superior a lo certificado. Ver ANEXO C5. I.6. Lote 6 Fueron certificados pero no ejecutados rubros como: excavación relleno y compactación, muro de contención perimetral, vallado perimetral, etc. Ver ANEXO C6. I.7. Lote 7 Cantidades ejecutadas muy inferiores a las certificadas de rubros como: Platea de Hº Aº, cielo raso, piso de material cerámico, etc. Ver ANEXO C7. I.8. Lote 8 24 (Veinticuatro) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Cantidades ejecutadas muy inferiores a las certificadas en rubros como: excavación relleno y compactación, muro de contención perimetral, losa de Hº Aº, etc. Ver ANEXO C8. I.9. Lote 9 Cantidades ejecutadas muy superiores a las certificadas de rubros como: replanteo general, excavación relleno y compactación, muro de contención perimetral, etc. Ver ANEXO C9. I.10. Lote 10 Rubros certificados pero no ejecutados como: relleno y compactación, instalación de iluminación con columnas, vallado perimetral, etc. Ver ANEXO C10. La fiscalizacion no realizó un control efectivo de las cantidades de trabajos ejecutadas, debido a ello se realizaron pagos demás. De la combinación de los efectos del incumplimiento de las especificaciones técnicas y de la falta de control efectivo de las cantidades de trabajos realmente ejecutadas, se produjeron los siguientes pagos demás: OBRA LOTE 1. Ampliación DINATRAN - Sede Central (San Lorenzo - Ruta 2 Km 14) LOTE 2. Refacción Oficina Regional de Puerto Falcón LOTE 3. Ruta 9, Km 523, Distrito de Mcal. Estigarribia, Dpto de Boquerón. LOTE 4. Ruta 5, Km 4, Distrito de Pedro Juan Caballero, Dpto. de Amambay LOTE 5. Ruta 10, Km 7, Salto del Guairá, Dpto de Canindeyú. LOTE 6. Ruta 7, km 34, Distrito Colonia Yguazu, Dpto. De Alto Parana. LOTE 7. Ruta 1, km 212, Distrito de San Ignacio, Dpto. de Misiones. LOTE 8. Ruta 3, km 119, Distrito de 25 de diciembre, Dpto. San Pedro. LOTE 9. Ruta 2, Km 124, Distrito de Cnel. Oviedo, Dpto de Caaguazú LOTE 10. Ruta 8, km 169, Cruce Villarrica Paraguarí, distrito de Villarrica, Dpto. de Guaira TOTAL Monto Pagado demas (G) 557.468.464 48.025.532 63.514.290 56.283.699 36.549.443 82.715.516 28.828.985 164.846.939 12.956.558 57.738.828 1.108.928.254 Son Guaraníes: mil ciento ocho millones novecientos veintiocho mil doscientos cincuenta y cuatro. En los ANEXOS C1 al C10, se presentan los cálculos para su determinación. Las observaciones A y B generaron la elaboración de un Formulario de Comunicación Interna de Indicios de Hechos Punibles Contra el Patrimonio. 25 (Veinticinco) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 CONCLUSIÓN B DINATRAN, ha pagado por las obras en base a cantidades no reales de trabajos. Lo cual trajo consigo pagos demás, que si consideramos conjuntamente con los pagos indebidos por incumplimiento de las especificaciones técnicas, se tiene que se pagó indebidamente G. 1.108.928.254 (Guaraníes: mil ciento ocho millones novecientos veintiocho mil doscientos cincuenta y cuatro). RECOMENDACIÓN B La DINATRAN debe: 1. Realizar la cuantificación de los trabajos ejecutados, para lo cual deberá arbitrar todos los medios posibles como ser: realización de auscultaciones para la verificación de los rubros no visibles, de acuerdo a la importancia de los montos involucrados. Por ejemplo: realizar perforaciones con broca en los estacionamientos de la Sede Central. Concomitantemente, se podrían realizar otros procedimientos como ser el testimonio de funcionarios. En base a dichas mediciones y al resultado de la aplicación de los numerales 1 y 2 de la RECOMENDACIÓN A del presente informe, se deberá determinar el valor monetario de los trabajos realizados. En base al resultado de dicha determinación, arbitrar los medios para el recupero de los montos pagados demás que resulten. 2. Implementar los procesos investigativos internos por el pago de cantidades irreales de rubros. 3. Para esta observación, implementar las acciones enumeradas en los numerales 4, 5, 6 y 7 de la RECOMENDACIÓN A, si corresponde. OBSERVACIÓN C C. DE LA CONEXIÓN DIRECTA A LA RED DE ANDE En los Lotes 4, 5, 6 y 9, parte o todas las instalaciones están conectadas directamente a la red de ANDE, sin el paso previo por medidores. Lo cual produce un perjuicio patrimonial a esa Institución por la utilización indebida de energía eléctrica, que según estimaciones de esta auditoría asciende a G 63.207.225 (Guaraníes: sesenta y tres millones doscientos siete mil doscientos veinticinco), considerando hasta las fechas de las verificaciones in situ. La situación se debe a la desidia de los funcionarios de DINATRAN, para regularizar sus conexiones a red de energía eléctrica. 26 (Veintiséis) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 A continuación se describe la situación: Lote 4: El alumbrado público (construido por el Contratista) está conectado directamente a la red de ANDE. Foto 36. Conexión directa a alumbrado público a la red de ANDE. Lote 4. Lote 5: Tanto la instalación del edificio como del alumbrado público (Construido por el Contratista) están conectados directamente a la red de ANDE. Foto 37. Puesto de medición sin medidor. Lote 5. Foto 38. Conexión directa a alumbrado público a la red de ANDE. Lote 5. 27 (Veintisiete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Lote 6: Las instalaciones del edificio, están conectadas en forma directa a la red de ANDE, sin medidor. Toda la instalación está conectada a una llave termo magnética. Foto 39. Llave termo magnética a la que está conectada toda la instalación eléctrica. Lote 6. Lote 9: El alumbrado público (8 artefactos) está conectado directamente a la red de la ANDE. Foto 40. Conexión directa de alumbrado público a la red de la ANDE. Lote 9 Al respecto la Ley 966/64 (Carta Orgánica de la ANDE), dice: “Artículo 121. - A fin de que ANDE pueda garantizar la eficacia del servicio y lograr la buena conservación y la seguridad de sus instalaciones, queda prohibido a terceros. a) cualquier acción, intervención o maniobra no autorizada en las instalaciones abastecedoras de ANDE; b) la obtención de energía eléctrica por medios ilícitos, tales como: conexiones fraudulentas a las redes de distribución, derivaciones de las acometidas existentes y manipulación en los medidores. c) el abastecimiento clandestino a terceros por parte del usuario a través de sus propias instalaciones; d) el aumento por parte del usuario de la potencia autorizada por ANDE”. 28 (Veintiocho) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 En el ANEXO C11, se presenta el detalle de las consideraciones realizadas por la CGR, para estimar el daño patrimonial causado. Esta observación generó la elaboración de un Formulario de Comunicación Interna de Indicios de Hechos Punibles Contra el Patrimonio. CONCLUSIÓN C En los Lotes 4, 5, 6 y 9, parte o todas las instalaciones están conectadas directamente a la red de ANDE, sin el paso previo por medidores. Lo cual produce un perjuicio patrimonial a esa Institución por la utilización indebida de energía eléctrica, que según estimaciones de esta auditoría asciende a G 63.207.225 (Guaraníes: sesenta y tres millones doscientos siete mil doscientos veinticinco). RECOMENDACIÓN C La DINATRAN debe: 1. Regularizar sus conexiones a la red de distribución de la ANDE; 2. Informar lo observado por esta auditoría a la ANDE y realizar el resarcimiento económico que corresponde; 3. Implementar los procesos investigativos internos por la utilización irregular de la energía eléctrica; 4. Para esta observación, implementar las acciones enumeradas en los numerales 4, y 5 de la RECOMENDACIÓN A, si corresponde. OBSERVACIÓN D D. DE LA RECEPCIÓN DE LOS LOTES 3 Y 5, SIN QUE LOS TRABAJOS ESTÉN TERMINADOS Los Lotes 3 y 5 tuvieron recepción provisoria el 27/12/2012, sin que estén terminados. Incluso al momento de la verificación in situ, habiendo transcurrido aproximadamente 18 meses, se constató que algunos de sus rubros no fueron ejecutados. A pesar de ello, no fue aplicada ninguna multa. Según estimaciones de esta auditoría, el monto de la multa no cobrada hasta las fechas de verificación in situ, es de G 208.659.370 (Guaraníes: doscientos ocho millones seiscientos cincuenta y nueve mil trescientos setenta). La Fiscalización, no realizó una verificación efectiva del estado de las obras para recepcionar estos lotes. La situación se describe a continuación: 29 (Veintinueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Lote 3: el encargado de la oficina manifestó que “… no estaban conectados los servicios de agua y energía eléctrica. El cableado para la conexión de 70 m de 4x16 preensamblado fue adquirido por él mismo”. Ver ANEXO D2. Lote 5: el encargado de la oficina manifestó que “… recibió la edificación eléctrica y sanitaria incompleta, sin balancín en el baño. Todo ello fue informado documentadamente, inclusive con tomas fotográficas a la oficina central de Dinatran”. Ver ANEXO D3. En el mencionado “informe documentado”, se expresa: “A la altura del Km 7, a 50 metros del puesto policial, hace poco fue levantada una caseta para control, la cual no fue concluida completamente, faltando la instalación eléctrica y plomería (sistema de elevación de agua potable y su conexión) ya que cuenta con un pozo de agua. Para ese local fueron recepcionados mobiliarios, como escritorios, sillas, acondicionadores de aire que no fueron instalados, como también una cocina a gas y una heladera. En el inventario figura una garrafa de gas que no fue recibida. El sistema eléctrico fue conectado en forma directa, sin llave temomagnética ni medidor”. Ver ANEXO D3. En complementación a las Condiciones Generales del Contrato CGC 19.1 las Condiciones Especiales del Contrato dicen: “Plazo de ejecución El Plazo de Ejecución será de setenta y cinco (75) días. El conteo de Plazo será hasta la Terminación total de las Obras Contratadas (Recepción Provisoria de Obra)”. Así mismo en complementación a las Condiciones Generales del Contrato CGC 41.1, 41.2.b) y 41.2.e) las Condiciones Especiales del Contrato dicen: “Recepción Provisional de las Obras - Las modalidades de recepción de las obras por etapas son las siguientes: Recepción Provisoria por Etapas a partir de la ejecución total de la parte de obra a Recibir y un avance de 85% de las Obras Contratadas. - La Recepción Provisoria se hará con el 100% de ejecución de la obra contratada. - Pruebas incluidas en las operaciones previas a la recepción provisional de las obras: Planilla de Medición Final de Obra, Fotografías y Pruebas si necesario fuera”. Es decir, para recepcionar las obras en forma provisoria, las obras debieron terminar totalmente. Así mismo, el contrato en relación con las multas dice: “11.1 Si el CONTRATISTA, no iniciara la obra en el tiempo previsto, o no diera cumplimiento al cronograma, o no entregara la obra en el plazo establecido en la Cláusula Séptima, pagará a LA DIRECCIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE, una multa equivalente al 1/1000 del monto del valor del contrato, por cada día calendario de atraso en la ejecución de aquella. LA DIRECCIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE, hará efectivo su cobro de las sumas que adeude al contratista, sin perjuicio de aplicar cualquier otro método de recuperación. 30 (Treinta) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 11.2 Si transcurrido el plazo establecido en la Cláusula Séptima, el CONTRATISTA, no hubiere entregado la obra con arreglo a lo pactado en este Contrato, quedará constituido en mora de pleno derecho y se aplicará la multa pertinente, sin necesidad de requerimiento o interpelación judicial o extrajudicial por parte de LA DIRECCIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE”. En el ANEXO C12, se presenta los detalles para la estimación del monto de las multas que se debieron aplicar, que ascienden a G 208.659.370 (Guaraníes: doscientos ocho millones seiscientos cincuenta y nueve mil trescientos setenta). La Fiscalización no realizó, un control efectivo sobre los plazos contractuales y no consideró el numeral 11.1 de los contratos que se refiere a la aplicación de multas por atraso en la ejecución de los trabajos. Esta observación generó la elaboración de un Formulario de Comunicación Interna de Indicios de Hechos Punibles Contra el Patrimonio. CONCLUSIÓN D Las siguientes obras tuvieron considerables atrasos: Lote 3: 538 dias; Lote 5: 526 dias. La DINATRAN no aplicó las multas correspondientes según estimaciones de esta auditoría ascienden a G 208.659.370 (Guaraníes: doscientos ocho millones seiscientos cincuenta y nueve mil trescientos setenta). RECOMENDACIÓN D La DINATRAN debe: 1. Para los Lotes 3 y 5, determinar el monto de las multas que corresponde por la no terminación de los trabajos, en el plazo establecido; 2. Implementar los procesos investigativos internos por la no aplicación de las multas establecidas por el atraso en la terminación de las obras; 3. Implementar los procesos investigativos internos por la recepción de los Lotes 3 y 5, sin que los mismos estén terminados; 4. Para esta observación, implementar las acciones enumeradas en los numerales 4, 5, 6 y 7 de la RECOMENDACIÓN A, si corresponde. OBSERVACIÓN E E. DE LAS GARANTÍAS CONTRACTUALES La vigencia de la garantía de fiel cumplimiento de contrato y la de anticipo no cumplen con lo establecido en la documentación contractual. 31 (Treinta y uno) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Así mismo, contrariamente a lo establecido en el Pliego de Bases y Condiciones, no fueron presentadas por el contratista las garantías contra daños a terceros, contra accidentes de trabajo ni contra riesgos en zona de obras. Debido a lo manifestado el Contratista se benefició, en detrimento de la DINATRAN, con el monto de G 5.045.241 (Guaraníes: cinco millones cuarenta y cinco mil doscientos cuarenta y uno). La Fiscalización no realizó un control estricto de las garantías contractuales. E.1. GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO Según la documentación contractual, debe tener la siguiente cobertura: Desde Hasta 01/11/2012 01/07/2013 Hasta 10 días de la suscripción del contrato (22/10/12). Recepción Definitiva Según la Póliza N° 15.1509.0000496.0000 del 01/11/2012 Desde Hasta 30/10/2012 31/12/2012 Periodo sin cobertura: Desde Hasta Días sin cobertura 01/01/2013 01/07/2013 Día posterior a la culminación de la vigencia de la póliza. Fecha de Recepción Definitiva 182 días En el contrato se establece la fecha de presentación de la garantía de fiel cumplimiento de contrato: “9 FORMA Y TÉRMINOS PARA GARANTIZAR EL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO (Art. 37 g, Ley N° 2051). a) De Fiel Cumplimiento de Contrato: Para asegurar el Fiel Cumplimiento de todas las estipulaciones del Contrato, el CONTRATISTA, deberá presentar una garantía de Fiel Cumplimiento de Contrato, por un monto equivalente al diez por ciento (10%) de su valor, extendida por una Compañía Aseguradora de Plaza (Póliza de Seguros a favor de la DIRECCIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE. Esta garantía tendrá vigencia hasta el momento de la liquidación final. Toda prórroga del plazo para la ejecución de los trabajos objeto de este Contrato, implican prorroga, por igual tiempo, de dicha garantía del CONTRATISTA. La presentación de la Póliza de Seguro deberá ser realizada como máximo transcurridos los diez (10) días siguientes hábiles a la fecha de firma del Contrato entre las partes”. En el numeral 44.1 de las Condiciones Generales del Contrato se estable que esta garantía debe tener vigencia hasta la Recepción Definitiva, según se trascribe a continuación: “44.1 Período de garantía El período de garantía será igual al período comprendido entre la recepción provisional y la recepción definitiva”. 32 (Treinta y dos) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 “A la expiración del periodo de garantía, el Contratista quedará libre de sus obligaciones contractuales y la garantía de cumplimiento prevista en la Subcláusula 6.1.1 cesará de derecho, excepto en el caso previsto en la Subcláusula 44.2 a continuación”. Según estimaciones de esta auditoría, debido a la no renovación de la garantía de fiel cumplimiento de contrato, el contratista se benefició indebidamente, en detrimento de los intereses de la DINATRAN, en G 1.627.530 (Guaraníes: un millón seiscientos veintisiete mil quinientos treinta). E.2. GARANTIA DE ANTICIPO Según la documentación contractual, debe tener la siguiente cobertura: Desde Hasta 27/11/2012 28/02/2013 Pago del anticipo Plazo de tres meses según las CEC. Según la Póliza N° 15.1510.0000183.0000 del 20/11/2012 Desde Hasta 19/11/2012 31/12/2012 Periodo sin cobertura: Desde Hasta Días sin cobertura 01/01/2013 28/02/2013 Día siguiente al fin de la vigencia de la póliza Plazo de tres meses según la CEC. 59 días El mismo numeral 9 del contrato dice: “b- De todos los anticipos a ser recibidos del LA DIRECCIÓN NACIONAL DE TRANSPORTE, el CONTRATISTA deberá presentar una garantía por 100% el monto total de los mismos por un plazo de 3 meses”. Según estimaciones de esta auditoría, debido a la no renovación de la garantía de anticipo, el contratista se benefició indebidamente, en detrimento de los intereses de la DINATRAN, en G 1.258.635 (Guaraníes: un millón doscientos cincuenta y ocho mil seiscientos treinta y cinco). E.3. OTRAS GARANTÍAS En el Memorándum UOC Nº26/14 del 04-mar-14 (Exp. CGR Nº 11717/14), la DINATRAN manifiesta que el contratista no presentó las garantías contra daños a terceros, contra accidentes de trabajo ni contra riesgos en zona de obras. Según las Condiciones Especiales del Contrato, el contratista debía proveer las siguientes garantías: “Se requieren las siguientes pólizas de seguros por los montos mínimos que se indican a continuación: a. Seguro contra daño a terceros, hasta el monto del 5% del valor del contrato b. Seguro contra accidentes de trabajo, hasta el monto del 5% del valor del contrato 33 (Treinta y tres) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 c. Seguro contra riesgos de la zona de obras, hasta el monto del 5% del valor del contrato”. Según estimaciones de esta auditoría, debido a la presentación de las mencionadas garantías, el contratista se benefició indebidamente, en detrimento de los intereses de la DINATRAN, en los montos que se citan a continuación: Seguro contra daño a terceros Seguro contra accidentes de trabajo Seguro contra riesgos de la zona de obras Total G 500.000 G 990.923 G 668.153 G 2.159.076 Son guaraníes: dos millones ciento cincuenta y nueve mil setenta y seis. RESUMEN GARANTIA Fiel Cumplimiento de Contrato Anticipo Otras Garantias TOTAL Monto en G 1.627.530 1.258.635 2.159.076 5.045.241 Esta observación generó la elaboración de un Formulario de Comunicación Interna de Indicios de Hechos Punibles Contra el Patrimonio. CONCLUSIÓN E La DINATRAN, no realizó un control estricto de la vigencia de las garantías contractuales, quedando considerales lapsos sin cobertura, a saber: a) Garantía de Fiel Cumplimiento de Contrato: 182 dias; b) Garantía de Anticipo: 59 dias. Además, no exigió al Contratista la presentación de las garantias contra daños a terceros, contra accidentes de trabajo ni contra riesgos en zona de obras. Este último se benefició indebidamente, en detrimento de la Institución auditada en G. 5.045.241 (Guaraníes: cinco millones cuarenta y cinco mil doscientos cuarenta y uno). RECOMENDACIÓN E La DINATRAN debe: 1. Determinar el monto con el que se benefició indebidamente el Contratista por la no provisión de las garantías en la forma establecida en la documentación contractual. Así mismo, arbitrará los medios para que el recupero de ese monto; 2. Implementar los procesos investigativos internos por la aceptación de las garantías contractuales en contravención a lo estipulado en la documentación contractual; 3. Para esta observación, implementar las acciones enumeradas en los numerales 4, 5, 6 y 7 de la RECOMENDACIÓN A, si corresponde. 34 (Treinta y cuatro) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 F. RESUMEN DE MONTOS DE HALLAZGOS Se presenta a continuación un resumen de los montos de hallazgos: Monto según CGR (G) Descripción De la Calidad de la Obra: incumplimiento de EE.TT. Y cantidades certificadas y pagadas no acordes con las ejecutadas De la conexión directa a la red de ANDE. De la recepción de los lotes 3 y 5, sin que los trabajos estén terminados. De las Garantías contractuales 1.108.928.254 63.207.225 208.659.370 5.045.241 TOTAL 1.385.840.090 Son Guaraníes: mil trescientos ochenta y cinco millones ochocientos cuarenta mil noventa. 35 (Treinta y cinco) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 CAPÍTULO III 3. CONCLUSIONES CONCLUSIÓN A (Capitulo II. Apartado A) Las obras se ejecutaron sin el cumplimiento de las reglas del arte y de las especificaciones técnicas en varios rubros como ser: mampostería “cerramiento exterior”; estructura metálica; vallado perimetral; tablero de metal, lo cual produce: a) deficientes condiciones de servicio; b) deterioro prematuro; c) disminución de la vida útil de las edificaciones; d) pago demás en vista a la diferencia entre la calidad de obra contratada y la realmente ejecutada (sin cumplir con las especificaciones técnicas), cuyo monto se determina en la OBSERVACIÓN B. CONCLUSIÓN B (Capitulo II. Apartado B) DINATRAN, ha pagado por las obras en base a cantidades no reales de trabajos. Lo cual trajo consigo pagos demás, que si consideramos conjuntamente con los pagos indebidos por incumplimiento de las EE.TT., se tiene que se pagó demás G. 1.108.928.254 (Guaraníes: mil ciento ocho millones novecientos veintiocho mil doscientos cincuenta y cuatro). CONCLUSIÓN C (Capitulo II. Apartado C) En los Lotes 4, 5, 6 y 9, parte o todas las instalaciones están conectadas directamente a la red de ANDE, sin el paso previo por medidores. Lo cual produce un perjuicio patrimonial a esa Institución por la utilización indebida de energía eléctrica, que según estimaciones de esta auditoría asciende a G 63.207.225 (Guaraníes: sesenta y tres millones doscientos siete mil doscientos veinticinco). CONCLUSIÓN D (Capitulo II. Apartado D) Las siguientes obras tuvieron considerables atrasos: Lote 3: 538 dias; Lote 5: 526 dias. La DINATRAN no aplicó las multas correspondientes según estimaciones de esta auditoría ascienden a G 208.659.370 (Guaraníes: doscientos ocho millones seiscientos cincuenta y nueve mil trescientos setenta). CONCLUSIÓN E (Capitulo II. Apartado E) La DINATRAN, no realizó un control estricto de la vigencia de las garantías contractuales, quedando considerales lapsos sin cobertura, a saber: a) Garantía de Fiel Cumplimiento de Contrato: 182 dias; b) Garantía de Anticipo: 59 dias. 36 (Treinta y seis) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Además, no exigió al Contratista la presentación de las garantias contra daños a terceros, contra accidentes de trabajo ni contra riesgos en zona de obras. Este último se benefició indebidamente, en detrimento de la Institución auditada en G. 5.045.241 (Guaraníes: cinco millones cuarenta y cinco mil doscientos cuarenta y uno). Conclusión F (Control interno) El control interno de la Institución relativo a las obras fue deficiente, en cuanto a la recurrencia ante otras instituciones (Municipios y SEAM) para la ejecución de las obras; protección del patrimonio de la Institución; estructura formal de control de obras públicas; contenido del expediente técnico de control de obras públicas y control de ejecución de los trabajos. 37 (Treinta y siete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 CAPÍTULO IV RECOMENDACIONES RECOMENDACIÓN A La DINATRAN debe: 1. Realizar un relevamiento pormenorizado del estado de las obras. En base al mismo arbitrará los medios para la corrección de los trabajos mal ejecutados. Si las enmiendas se realizan por terceros, debido a una negativa del contratista, se trasladaran los costos al mismo; 2. En caso que las correcciones no se puedan realizar, se determinara el monto pagado demás por la diferencia entre lo ofertado y lo ejecutado, toda vez que no se vea afectado el nivel de servicio ni la vida útil de las edificaciones; 3. Implementar los procesos investigativos internos por la aprobación de los trabajos ejecutados en contravención con las especificaciones técnicas; 4. En caso de determinarse el incumplimiento de sus deberes y obligaciones por parte de algún servidor público, iniciar los procesos administrativos sancionatorios correspondientes de conformidad a los términos de la Ley N° 1626/00; remitiendo los resultados a esta Contraloría General de la República en el plazo de 90 días; 5. Si de las resultas de la investigación efectuada surgieren indicios de responsabilidad civil y/o penal, de los funcionarios intervinientes en el proceso observado; como de aquellos que han dejado de pertenecer al plantel de funcionarios de dicha institución, promover las acciones jurisdiccionales que correspondan y efectuar la denuncia ante la autoridad pertinente, y en su caso, dar intervención a la Procuraduría General de la República; 6. Aplicar a la empresa constructora las sanciones que correspondan. En caso de surgir indicios de responsabilidad civil y/o penal, impulsar los trámites de rigor en la instancia que correspondiere; RECOMENDACIÓN B La DINATRAN debe: 1. Realizar la cuantificación de los trabajos ejecutados, para lo cual deberá arbitrar todos los medios posibles como ser: realización de auscultaciones para la verificación de los rubros no visibles, de acuerdo a la importancia de los montos involucrados. Por ejemplo: realizar perforaciones con broca en los estacionamientos de la Sede Central. Concomitantemente, se podrían realizar otros procedimientos como ser el testimonio de funcionarios. 38 (Treinta y ocho) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 En base a dichas mediciones y al resultado de la aplicación de los numerales 1 y 2 de la RECOMENDACIÓN A del presente informe, se deberá determinar el valor monetario de los trabajos realizados. En base al resultado de dicha determinación, arbitrar los medios para el recupero de los montos pagados demás que resulten. 2. Implementar los procesos investigativos internos por el pago de cantidades irreales rubros. 3. Para esta observación, implementar las acciones enumeradas en los numerales 4, 5, 6 y 7 de la RECOMENDACIÓN A, si corresponde. RECOMENDACIÓN C La DINATRAN debe: 1. Regularizar sus conexiones a la red de distribución de la ANDE; 2. Informar lo observado por esta auditoría a la ANDE y realizar el resarcimiento económico que corresponde; 3. Implementar los procesos investigativos internos por la utilización irregular de la energía eléctrica; 4. Para esta observación, implementar las acciones enumeradas en los numerales 4, y 5 de la RECOMENDACIÓN A, si corresponde. RECOMENDACIÓN D La DINATRAN debe: 1. Para los Lotes 3 y 5, determinar el monto de las multas que corresponde por la no terminación de los trabajos, en el plazo establecido; 2. Implementar los procesos investigativos internos por la no aplicación de las multas establecidas por el atraso en la terminación de las obras; 3. Implementar los procesos investigativos internos por la recepción de los Lotes 3 y 5, sin que los mismos estén terminados; 4. Para esta observación, implementar las acciones enumeradas en los numerales 4, 5, 6 y 7 de la RECOMENDACIÓN A, si corresponde. RECOMENDACIÓN E La DINATRAN debe: 1. Determinar el monto con el que se benefició indebidamente el Contratista por la no provisión de las garantías en la forma establecida en la documentación contractual. Así mismo, arbitrará los medios para que el recupero de ese monto; 2. Implementar los procesos investigativos internos por la aceptación de las garantías contractuales en contravención a lo estipulado en la documentación contractual; 3. Para esta observación, implementar las acciones enumeradas en los numerales 4, 5, 6 y 7 de la RECOMENDACIÓN A, si corresponde. 39 (Treinta y nueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 RECOMENDACIÓN F (CONTROL INTERNO) La DINATRAN debe fortalecer los procesos de control interno, relativos a: 1. Recurrencia a otras Instituciones (Ej. Municipios, SEAM), para las correspondientes autorizaciones para la ejecución de las obras; 2. Protección del patrimonio, mediante el control de las garantías contractuales y la aplicación de las retenciones que correspondan; 3. Estructura formal de control de obras públicas, en cuanto a sus sistemas de fiscalización y supervisión; 4. Calidad del contenido del expediente técnico de control de obras públicas: planos, especificaciones técnicas, registro de las actividades, modificaciones basadas en estudios técnicos y económicos, planos como construido, etc.; 5. Control de la ejecución de los trabajos en cuanto a calidad y cantidad. Es nuestro informe. Asunción, ____ de febrero de 2015. Sra. Sandra L. Martínez Ing. Edgar L. Oviedo Auditor II DCOAD Supervisor DCOAD Arq. Hugo Martínez L. Ing. Derlis Cabrera B. Director DCOAD Director General DGCOP 40 (Cuarenta) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO A EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO 41 (Cuarenta y uno) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO A EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO La evaluación del control interno de DINATRAN, respecto a la obra sujeta a verificación arroja una “debilidad institucional” que permite la aparición de los hechos reportados y descritos en el presente informe. Además, genera incertidumbre sobre el universo de operaciones y la propia gestión de la Entidad ante el riesgo de reincidencias si no se toman las providencias pertinentes. A continuación se describen los aspectos resaltantes: Recurrencia a otras Instituciones para la ejecución de los proyectos Las obras no tienen permiso de los correspondientes Municipios, ni Licencia Ambiental para su ejecución. Protección del patrimonio No hubo un control efectivo de las garantías contractuales. No se realizó la retención del Fondo de Reparo, en contravención al artículo 39 inc. c) de la Ley N° 2051/03 “De Contrataciones Públicas”. Estructura del control de Obras Públicas. La Institución no tiene una estructura formal de control de obras públicas. La fiscalización de la obra fue realizada por una Arquitecta contratada para el efecto. No se cuenta con informes periódicos de la Fiscalización sobre las condiciones en que se desarrollaron los trabajos, no se evidencia la supervisión por parte de las autoridades de DINATRAN, sobre las actividades del Contratista ni de la Fiscalización. Expediente técnico de control de obras públicas Diseño La Institución presenta serias debilidades, en el proceso de elaboración de la documentación técnica. Las especificaciones técnicas de varios rubros no existieron. Los planos son muy generales, sin detalles. Registro de las actividades Se cuenta con un libro de obras. 42 (Cuarenta y dos) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Documentación de los cambios en el Diseño Hubo varios cambios en el diseño. Los mismos no fueron registrados debidamente. No se observó la existencia de estudios técnicos ni económicos para los mismos. No se evidencia la existencia de planos conforme a obra. Control de la ejecución de obras Se detectaron deficiencias en el control de la calidad de la obra y en la cuantificación de determinados rubros. Conclusión F El control interno de la Institución relativo a las obras fue deficiente, en cuanto a la recurrencia ante otras instituciones (Municipios y SEAM) para la ejecución de las obras; protección del patrimonio de la Institución; estructura formal de control de obras públicas; contenido del expediente técnico de control de obras públicas y control de ejecución de los trabajos. Recomendación F La Institución debe fortalecer los procesos de control interno, relativos a: 1. Recurrencia a otras Instituciones (Ej. Municipios, SEAM), para las correspondientes autorizaciones para la ejecución de las obras; 2. Protección del patrimonio, mediante el control de las garantías contractuales y la aplicación de las retenciones que correspondan; 3. Estructura formal de control de obras públicas, en cuanto a sus sistemas de fiscalización y supervisión; 4. Calidad del contenido del expediente técnico de control de obras públicas: planos, especificaciones técnicas, registro de las actividades, modificaciones basadas en estudios técnicos y económicos, planos como construido, etc.; 5. Control de la ejecución de los trabajos en cuanto a calidad y cantidad. 43 (Cuarenta y tres) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO B RESUMEN CONTRACTUAL 44 (Cuarenta y cuatro) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 RESUMEN CONTRACTUAL CONTRATO – LPN Nº 02/2012 CONTRATANTE : Dirección Nacional del Transporte - DINATRAN CONTRATISTA : Arquitectura & Cad. Representante: Sr. Carlos Alberto Vera Sanabria (CI N° 1.432.563). FECHA DE CONTRATO : 22-oct-2012. MONTO DEL CONTRATO : G 2.452.490.970 (Guaraníes: dos mil cuatrocientos cincuenta y dos millones cuatrocientos noventa mil novecientos setenta). OBRAS : “CONSTRUCCION, AMPLIACION, REFACCION Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL” (Licitación Pública Nacional N° 02/2012). FUENTE DE FINANCIACION : Fondos Propios – Sub Grupo 520, Objeto del Gasto 522. RETENCIONES : No se establecen retenciones. FORMA DE PAGO : un anticipo de 50%, dos desembolsos de 20% cada uno con certificación de avance de obra y un pago del 10% restante contra entrega final de la obra. ANTICIPO : 50% del monto contractual a desembolsar dentro de los 30 días posteriores a la firma del Acta de Inicio de Obras. GARANTIA ANTICIPO : 100% del monto del anticipo. El oferente adjudicado deberá presentar con posterioridad al inicio de obras: la factura correspondiente a dicho anticipo y una póliza por valor del 100% del anticipo por un plazo de 3 meses. GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO DE CONTRATO SEGURO C/ DAÑOS A TERCEROS : 10% del monto contractual. El período de validez de la Garantía tendrá vigencia hasta la recepción definitiva de las Obras. La Garantía del cumplimiento de Contrato deberá cubrir el plazo de vigencia del Contrato. : Hasta el monto del 5% del valor del contrato. 45 (Cuarenta y cinco) Res. CGR Nº 075/14 SEGURO C/ ACCIDENTES DE TRABAJO IT/DINATRAN/001/15 : Hasta el monto del 5% del valor del contrato. SEGURO C/ RIESGO EN ZONA DE OBRA : Hasta el monto del 5% del valor del contrato. PLAZO DE LA OBRA : El Plazo de Ejecución será de setenta y cinco (75) días. El conteo de Plazo será hasta la Terminación total de las Obras Contratadas (Recepción Provisoria de Obra). MULTAS : 1/1000 por cada día calendario de atraso. PAGOS REALIZADOS : Ver planilla de desembolsos. De las Facturas se deducirán: El 0,4% en concepto de Contribución de contratos suscritos. El 30% del importe del IVA. El 2% en concepto de adelanto de impuesto a la renta. LOTES : LOTE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 LUGAR Sede Central - San Lorenzo Oficina Regional de Puerto Falcon Mcal. Estigarribia - Boquerón Pedro Juan Caballero - Amambay Saltos del Guaira - Canindeyú Colonia Yguazu - Alto Paraná San Ignacio - Misiones 25 de diciembre - San Pedro Cnel. Oviedo - Caaguazu Cruce Villarrica - Paraguari - Dpto. de Guaira TOTAL MONTO DEL CONTRATISTA CONTRATO 797.411.600 119.099.000 227.750.000 161.010.000 163.745.000 178.800.000 ARQUITECTURA & CAD 158.300.000 328.655.370 159.030.000 158.690.000 2.452.490.970 46 (Cuarenta y seis) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C PLANILLAS 47 (Cuarenta y siete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C1 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 1. Ampliación DINATRAN - Sede Central (San Lorenzo - Ruta 2 Km 14) Montos de los trabajos ejecutados s/ DINATRAN Descripción Unidad 1 TRABAJOS PRELIMINARES Obrador Cercado de obra Precio Unitario Cantidad (G) Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) m2 gl 24 1 280.000 1.500.000 6.720.000 1.500.000 0 0 m2 m3 gl 200 24,3 1 2.000 22.000 3.500.000 400.000 534.600 3.500.000 m3 24,3 280.000 6.804.000 126,52 0 1 0 0 m2 m2 m2 m2 m2 m2 12,8 190 0 190 190 0 155.000 75.000 1.984.000 14.250.000 0 2.755.000 2.622.000 0 0 0 170,4 112,68 228,11 27,34 Pintura: a) Mamposterías al latex sin enduido b) De cielo raso m2 m2 180 200 9.550 9.550 1.719.000 1.910.000 Techo de chapa de cinc, sobre estructura metálica (*) Cielo raso Cielo raso de PVC Aberturas: ventanas de 1,40 x 1,20 - Cristal templado de 10 mm de espesor Aberturas: ventanas de 1,00 x 1,10 - Cristal templado de 8 mm de espesor Aberturas: ventanas de 1,90 x 1,10 - Cristal templado de 8 mm de espesor Aberturas: ventanas de 2,00 x 1,10 - Cristal templado de 8 mm de espesor Aberturas: puerta placa 0,80 x 2,08 m2 m2 220 210 0 170.000 140.000 Un 9 650.000 Un Replanteo y marcación sobre ITV Excavación para cimiento Limpieza final de obra 2 CIMIENTO Cimiento PBC bajo mampostería, y borde de galería 3 AMPLIACIÓN SOBRE LOCAL DE ITV Mampostería de nivelación 0,45 (1:2:8) Mampostería de elevación de 0,20 (1:2:10) Mampostería de elevación de 0,15 Revoque exterior con hidrófugo Revoque interior Revestido de ladrillejos Monto (G) Monto de la diferencia (G) 6.720.000 1.500.000 2.000 253.040 3.500.000 3.500.000 146.960 534.600 0 6.804.000 67.500 14.500 13.800 69.698 11.502.000 1.633.860 3.147.918 1.905.543 1.984.000 14.250.000 -11.502.000 1.121.140 -525.918 -1.905.543 228,11 0 9.550 2.178.451 0 -459.451 1.910.000 37.400.000 29.400.000 0 127,36 139.230 17.732.333 123,17 103.290 12.722.229 19.667.667 29.400.000 -12.722.229 5.850.000 0 0 5.850.000 0 0 2 425.595 851.190 -851.190 Un 0 0 2 808.631 1.617.262 -1.617.262 Un Un 0 0 0 0 3 1 851.190 400.000 2.553.570 400.000 -2.553.570 -400.000 Aberturas: puerta placa 0,90 x 2,08 Contrapiso de cascotes de 5 cm de espesor Un m2 0 150 0 3.600.000 2 0 450.000 24.000 900.000 0 -900.000 3.600.000 Alisado de cemento para base de piso m2 150 29.500 4.425.000 123,17 29.500 3.633.515 791.485 Piso de material cerámico esmaltado 45 x 45 Zócalo de cerámica esmaltada Instalación eléctrica (incluye artefactos, tablero seccional, cableado y tomas) Mampara divisoria de oficina con abertura m2 ml 150 164 95.000 22.500 14.250.000 3.690.000 123,17 71,59 95.000 22.500 11.701.150 1.610.775 2.548.850 2.079.225 bc m2 86 50 85.500 170.000 7.353.000 8.500.000 41 66,11 85.500 170.000 3.505.500 11.238.700 3.847.500 -2.738.700 m2 m2 200 200 13.500 115.000 2.700.000 23.000.000 0 0 0 0 2.700.000 23.000.000 m2 200 85.000 17.000.000 0 0 17.000.000 m2 m2 m2 5000 1800 350 18.000 13.500 15.000 90.000.000 24.300.000 5.250.000 0 0 0 0 0 0 90.000.000 24.300.000 5.250.000 m2 m2 m2 m2 gl gl 190 190 190 190 1 1 5.000 38.000 14.500 65.000 4.200.000 1.700.000 950.000 7.220.000 2.755.000 12.350.000 4.200.000 1.700.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 950.000 7.220.000 2.755.000 12.350.000 4.200.000 1.700.000 4 REPARACIÓN DE TECHO SEGUNDO PISO Desmonte de techo existente de tejas y tejuelones con recuperación Techo de tejas españolas sobre tejuelon nuevo Aislación de membrana asfáltica de 6 mm 5 PINTURAS a) De paredes al látex con enduído b) De techo con barniz c) De aberturas con barniz y esmálte sintético 6 SANITARIOS GENERALES a) Demolición de revoques b) Tratamiento de humedad existente c) Revoque con hidrófugo d) Revestimientode azulejos tipo esmaltado 30 x 40 e) Instalación de artefactos sanitarios nuevos f) Instalación de griferías 14.500 13.800 48 (Cuarenta y ocho) Res. CGR Nº 075/14 7 REPARACIONES GENERALES DE PATIOS Y ESTACIONAMIENTO a) Desmonte de suelo para estacionamiento costado exterior derecho del edificio hasta llegar al nivel de desagüe pluvial b) Desmonte de cantero para estacionamiento costado exterior derecho del edificio c) Desmonte de piso d) Relleno y compactación con tierra gorda para estacionamiento costado exterior derecho del edificio hasta llegar al nivel de desagüe pluvial e) Piso de Hº Aº para estacionamiento, de 12 cm de espesor, con varillas de 8 mm e1) Piso de Hº Aº para estacionamiento, de 8 cm de espesor, con varillas de 8 mm. f) Desmonte de piso en estacionamiento. Ejecutivo g) Relleno y compactación con tierra gorda para estacionamiento ejecutivo IT/DINATRAN/001/15 m2 1200 30.000 36.000.000 0 0 36.000.000 gl m2 1 1200 500.000 22.500 500.000 27.000.000 1 0 500.000 0 0 27.000.000 m3 480 70.000 33.600.000 0 0 33.600.000 m2 1200 135.000 162.000.000 0 0 162.000.000 m2 m3 0 156 35.000 0 5.460.000 1043,2 0 93.888.000 0 -93.888.000 5.460.000 m3 156 70.000 10.920.000 0 0 10.920.000 h) Piso de Hº Aº de 12 cm de espesor c/varillas de 8mm h1) Piso de Hº Aº de 7 cm de espesor. Estacionamiento de Ejecutivos i) Reparación y limpieza de todo el sistema de desagüe pluvial en patio, hasta salida a boca de tormenta sobre calle empedrada 8 ABERTURAS m2 520 125.000 65.000.000 0 0 65.000.000 m2 0 0 328,8 25.893.000 -25.893.000 gl 1 3.500.000 3.500.000 0 0 3.500.000 a) Puerta de abrir, vidrio templado de 10 mm, con freno b) Puerta tablero 0,90 x 2,10 estandar un un 2 1 1.800.000 650.000 3.600.000 650.000 0 0 0 0 3.600.000 650.000 c) Ventana de vidrio templado de 10 mm m2 5,8 650.000 3.770.000 0 0 3.770.000 m2 gl gl gl 18 1 1 1 230.000 350.000 3.500.000 550.000 4.140.000 350.000 3.500.000 550.000 0 0 0 0 0 0 0 0 4.140.000 350.000 3.500.000 550.000 bc 660 85.500 56.430.000 0 0 56.430.000 un 5 400.000 2.000.000 5 400.000 2.000.000 0 gl 1 250.000 250.000 1 250.000 250.000 0 Provisión y colocación de vidrios de 6 mm transparente Provisión y colocación de vidrios de 6 mm gris Provisión y colocación de mamparas m2 m2 m2 3 3 14 350.000 330.000 550.000 1.050.000 990.000 7.700.000 2,14 1,72 10,27 350.000 330.000 550.000 749.000 567.600 5.648.500 301.000 422.400 2.051.500 Provisión y colocación en canaletas de cable taller 3 x 1 Provisión y colocación de cajas externas para tomas de energía con tapa x 3 ml 40 110.000 4.400.000 40 110.000 4.400.000 0 un 6 80.000 480.000 6 80.000 480.000 0 Provisión y colocación de tomas x 2 Provisión y colocación de tomas x 3 un un 6 12 70.000 180.000 420.000 2.160.000 6 12 70.000 180.000 420.000 2.160.000 0 0 Provisión y colocación de jack rj 45 externo tipo A un 6 120.000 720.000 6 120.000 720.000 0 Provisión y colocación de cable UTP N5 ml 40 180.000 7.200.000 40 180.000 7.200.000 0 Provisión y colocación de conectores rj 45 Cr 3 Provisión y colocación de canaletas de PVC en tiras de 6 m un 25 20.000 500.000 25 20.000 500.000 0 un 6 150.000 900.000 6 150.000 900.000 0 Tornillos grampas, cintillos, cinta aisladora, etc. gl 1 60.000 60.000 1 60.000 60.000 0 Instalación de toma corriente tipo externo un 1 160.000 160.000 1 160.000 160.000 0 Instalación para TV externo un un un 1 1 8 120.000 120.000 40.000 120.000 120.000 320.000 1 1 8 120.000 120.000 40.000 120.000 120.000 320.000 0 0 0 un 1 300.000 300.000 1 300.000 d) Verjas con portón peatonal c/cerramiento e) Base para basurero f) Basurero de vereda g) Reparación de vereda 9 INSTALACIÓN ELÉCTRICA Reparación de cableado, bocas de tomas, llaves de encendido y artefactos lumínicos, en planta baja y alta el el edificio 10 RESTAURACIÓN Y/O REPARACIÓN DE MESA DE ENTRADA EN DTO. DE CARGA NACIONAL Provisión y montaje de box de atención a los usuarios, en melanina de 18 mm Desmonte de mamparas existentes y posterior reubicación de algunos de los mismos Instalación para reloj marcador externo Cableado tipo taller de 2 m2 para PC Provisión e instalación de artefacto lumínico de 2 x 40 W con reactancia electrónica TOTAL 797.411.600 500.000 90.000 78.750 300.000 0 239.943.136 557.468.464 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras), y considerando un Estado "Regular". 49 (Cuarenta y nueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C2 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 2. Refacción Oficina Regional de Puerto Falcón Montos de los trabajos ejecutados s/ la DINATRAN Descripción Unidad 1 TRABAJOS PRELIMINARES Desmonte de tejas y tejuelones sin recuperación Desmonte de toda la instalación eléctrica Precio Unitario Cantidad (G) Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) m2 gl 126 1 8.000 1.200.000 1.008.000 1.200.000 0 0 Desmonte de pisos Desmonte de azulejos Desmonte de artefactos sanitarios Replanteo general Excavación para cimiento Reparación de techo Limpieza final 2 CIMIENTO m2 gl gl m2 m3 Gl gl 51,5 1 1 126 2 5.000 150.000 150.000 2.000 22.000 257.500 150.000 150.000 252.000 44.000 1 1.500.000 1.500.000 51,5 1 1 93,39 0 1 0 Cimiento de PBC bajo mampostería en acceso principal 3 AISLACIONES HIDRÓFUGAS Aislación horizontal hidrofugante, sobre mampostería nueva 4 MAMPOSTERÍAS a) Mampostería de nivelación b) Pilar de ladrillo común a la vista de 30 x 30 (1:16) 5 ABERTURAS a) Puerta principal de acceso 0,80 x 2,10 mt. En Cristal templado de 10 mm de espesor. Con herajes Color bronce b) Cerramiento de cristal templado de 10 mm de espesor en acceso principal. Color bronce. c) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor con herraje de aluminio anodizado, 2,00 x 1,20, dos hojas, una fija y otra móvil. Color bronce. m3 2 280.000 560.000 2 ml 2 14.000 28.000 m2 2,2 155.000 Un 2 45.000 Un 1 m2 Monto (G) Monto de la diferencia (G) 0 0 1.008.000 1.200.000 257.500 150.000 150.000 186.780 0 1.000.000 0 0 0 0 65.220 44.000 -1.000.000 1.500.000 280.000 560.000 0 2 14.000 28.000 0 341.000 2,2 155.000 341.000 0 90.000 2 45.000 90.000 0 1.850.000 1.850.000 0 0 1.850.000 6 650.000 3.900.000 6 3.900.000 0 Un 2 1.100.000 2.200.000 0 0 2.200.000 Un 0 0 2 1.881.000 -1.881.000 Un 2 1.300.000 0 0 1.300.000 Un 0 0 2 520.000 1.040.000 -1.040.000 Un 0 0 2 940.500 1.881.000 -1.881.000 Un 2 1.850.000 3.700.000 2 1.850.000 3.700.000 0 a) Techo de tejas con tejuelon nuevo m2 126 115.000 14.490.000 0 14.490.000 a1) Pintura de techo de tejas m2 0 13.500 1.486.890 -1.473.390 b) Aislación de techo con membrana asfáltica de 6 mm c) Demonte de revoque interior existente hasta 1,60 mt de altura d) Azotada impermeable (1:3) con hidrófugo e) Revoque interior con hidrófugo (1:4:16) m2 126 85.000 10.710.000 0 0 10.710.000 m2 m2 m2 90 90 90 5.500 12.500 14.500 495.000 1.125.000 1.305.000 22,76 22,76 22,76 125.180 284.500 330.020 369.820 840.500 974.980 1 700.000 700.000 0 0 700.000 121,5 140.000 17.010.000 0 0 17.010.000 c1) Ventana de cristal templado de 8 mm de espesor con herraje de aluminio anodizado, 1,90 x 1,20, dos hojas, una fija y otra móvil. Color bronce. d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor con herraje, de abrir tipo basculante, para cocina y baño. De 1,00x1,2m2. Uno fijo y otro móvil. Color bronce. d1) Ventana de cristal templado de 8 mm de espesor con herrajes, de aluminio anodizado 1,00x1,2m2. Uno fijo y otro móvil. Color bronce. d2) Ventana de cristal templado de 8 mm de espesor, de aluminio anodizado 1,90x1,2m2. Vidrios fijos. Color bronce. e) Puerta de acceso a oficinas 0,80 x 2,10 mt. En cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes color 6 REPARACIONES GENERALES f) Reposición de vidrios rotos en balancines existentes g) Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,6 mt. con instalación lumínica embutida g1) Cielo raso de PVC h) Pintura de balancines (una mano con antióxido dos manos de pintura sintética, color grafito) gl m2 650.000 gl 1 480.000 480.000 1.000.000 650.000 940.500 0 110,14 m2 5.000 150.000 150.000 2.000 5.500 12.500 14.500 83,01 103.290 8.574.103 -8.574.103 1 480.000 480.000 0 50 (Cincuenta) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 7 PINTURAS a) Mamposterias al LATEX, interior con enduído (incluye lijado, limpieza y reparación de oquedades, etc.) b) Pintura de ladrillejos con silicona, previo lijado y limpieza con ácido muriatico diluído en agua b1) Pintura de ladrillejos al LATEX. 8 PISO a) Contra piso de Hº de cascotes b) Carpeta alisada base de piso c) Piso de material cerámico 45 x 45 e) Zócalo cerámico 9 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica en toda la edificación con artefactos b) Tablero principal m2 400 18.000 7.200.000 239,05 18.000 4.302.900 2.897.100 m2 m2 90 0 11.500 1.035.000 0 0 64,66 13.500 0 872.910 1.035.000 -872.910 m2 m2 m2 ml 50 50 50 0 22.000 27.500 90.000 1.100.000 1.375.000 4.500.000 0 41,68 41,68 41,68 42,05 22.000 27.500 90.000 22.500 916.960 1.146.200 3.751.200 946.125 183.040 228.800 748.800 -946.125 bc gl 82 1 85.500 350.000 7.011.000 350.000 34 0 85.500 2.907.000 0 4.104.000 350.000 c) Instalación de agua corriente en 2 baños y una cocina d) Instalación de desagüe pluvial, canaletas y bajadas con registros. un 3 280.000 840.000 3 280.000 840.000 0 gl 1 3.450.000 3.450.000 1 3.450.000 3.450.000 0 e) Instalación de desagüe cloacal en 1 cocina y 2 baños f) Instalación de artefactos sanitarios en 1 cocina y 2 baños un 3 520.000 1.560.000 3 520.000 1.560.000 0 un 3 350.000 1.050.000 3 350.000 1.050.000 0 g) Provisión e instalación de ventiladores de techo h) Reparación y desmonte completo de azulejos en la cocina i) Azulejo cerámico guarda tipo esmaltado i1) Azulejo blanco sin guarda j) Cámara septica de 1,50 x 2,20 y conexión a desagüe de aduana a 15,5 mts. k) Provisión e instalación de aire acondicionado tipo SPLIT, de 18.000 BTU Para oficina de espera y dormitorio un 4 310.000 1.240.000 0 0 1.240.000 gl m2 m2 1 12,5 0 900.000 45.000 900.000 562.500 0 1 0 27,79 900.000 0 1.024.200 0 562.500 -1.024.200 gl 1 1.120.000 1.120.000 0 0 1.120.000 un 4 4.520.000 18.080.000 4 4.520.000 18.080.000 0 m2 4,8 600.000 2.880.000 4,8 600.000 i) Tablero de metal del local, OFICINA REGIONAL JOSÉ FALCÓN, de 6,00 x 0,80 mts.. Con lofo distintivo de DINATRAN, diseño a ser determinado por la Institución. TOTAL 119.099.000 900.000 36.855 2.880.000 0 71.073.468 48.025.532 51 (Cincuenta y uno) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C3 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 3. Ruta 9, Km 523, Distrito de Mcal. Estigarribia, Dpto de Boquerón. Montos de los trabajos ejecutados s/ DINATRAN Descripción Unidad 1 TRABAJOS PRELIMINARES Montaje y acometida de instalaciones eléctricas Limpieza final de obra Replanteo general Excavación: relleno y compactación Excavación: relleno y compactación bajo el edificio y su acceso. (*) Muro de contención perimetral, de 0,45 Muro de contención perimetral, de Hormigón y mampostería de 0,15 2 CIMIENTO Platea de Hº Aº de 15 cm de espesor. Precio Unitario Cantidad (G) Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) Monto (G) Monto de la diferencia (G) gl gl m2 m3 1 1 85 1200 1.500.000 1.500.000 2.000 70.000 1.500.000 1.500.000 170.000 84.000.000 1 1 90,54 281,83 500.000 1.500.000 2.000 70.000 500.000 1.500.000 181.080 19.728.100 1.000.000 0 -11.080 64.271.900 m3 ml 0 100 0 15.500.000 126,756 0 57.330 155.000 7.266.921 0 -7.266.921 15.500.000 ml 0 0 152,45 181.166 27.618.757 -27.618.757 m3 15 17.250.000 0 0 17.250.000 gl 0 0 1 18.097.913 18.097.913 -18.097.913 ml 60 14.000 840.000 41,18 14.000 576.520 263.480 m2 m2 m2 gl 90 65 0 0 185.000 170.000 16.650.000 11.050.000 0 0 119,1 26,62 26,95 1 151.515 170.000 139.230 1.289.891 18.045.437 4.525.400 3.752.249 1.289.891 -1.395.437 6.524.600 -3.752.249 -1.289.891 Un 1 1.850.000 1.850.000 1 1.850.000 1.850.000 0 Un Un 3 1 850.000 350.000 2.550.000 350.000 1 1 850.000 350.000 850.000 350.000 1.700.000 0 c1) Puerta placa de 0,80x2,10 en cocina c2) Puerta tipo mampara d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,20, 2 hojas una fija y otra movil. d1) Ventana de cristal templado de 8 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. d2) Ventana de cristal templado de 8 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,00x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. e) Ventana de 0,60x0,40 para baño. Un Un 0 0 0 0 1 3 400.000 833.206 400.000 2.499.618 -400.000 -2.499.618 Un 4 2.600.000 0 0 2.600.000 Un 0 0 3 488.321 1.464.963 -1.464.963 Un Un 0 1 0 160.000 1 0 406.250 406.250 0 -406.250 160.000 e1) Balancin con vidrio inglés Un 0 0 1 130.000 130.000 -130.000 m2 85 160.000 13.600.000 84,04 160.000 13.446.400 153.600 m2 85 52.000 4.420.000 84,04 52.000 4.370.080 49.920 Muro de contención de mampostería y encadenado de hormigón (edificación y acceso a la misma) 3 AISLACIÓN HIDRÓFUGA Aislación hidrofugante. 4 MAMPOSTERÍAS a) Cerramiento exterior con pintura incluida (*) b) Cerramiento interior con pintura incluida c) Mamparas. (*) d) Escalera lateral 5 ABERTURAS a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes. b) Puerta tablero de 0,80x2,10 estándar colocada (incluye herrajes, cerradura de llave chica y accesorios) c) Puerta placa de 0,70x2,10, para baño. 1.150.000 650.000 160.000 6 ESTRUCTURA METALICA (Montable, desmontable) Estructura metálica: vigas y postes con varillas torcionadas de : 12 y 10 mm. Correas de 12 y 8 mmterminación con 2 manos de antioxido. 7 TECHO a) Techo de chapa de cinc Nº 28 con tornillos autoroscables y cabeza de goma. 52 (Cincuenta y dos) Res. CGR Nº 075/14 8 CIELO RASO Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,60 mts. Con instalación lumínica embutida. Cielo raso de PVC Cornisa de yeso 9 PISO a) Piso de material cerámico esmaltado. (**) b) Zócalo cerámico tipo esmaltado. (*) 10 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica, incluye artefactos. b) Tablero principal. c) Instalación de agua corriente en baño y cocina d) Instalación de desagües cloacales y pluviales. e) Instalación de artefactos sanitarios y griferías. f) Provisión e instalación de ventiladores de techo. g) Instalación de acometida principal h) Instalación de iluminación con columnas i) Adquisición de transformador si necesario i) Mesada de cocina y azulejos de cocina hasta 60 cm de altura, con pileta de lavar doble de 1,20,y baño hasta 2,10 de altura j) Cámara séptica y desagüe cloacal. 11 CERCADO PERIMETRAL a) Vallado. b) Tablero de metal de local identificatorio. c) Tablero señalético de anuncio de distancia IT/DINATRAN/001/15 m2 140.000 ml 60 0 38 m2 ml 0 50,24 0 103.290 10.000 8.400.000 0 380.000 0 5.189.290 0 8.400.000 -5.189.290 380.000 65 70 95.000 22.500 6.175.000 1.575.000 50,24 41,45 0 18.428 0 763.841 6.175.000 811.159 bc gl Un Un Un Un gl Un Un 40 1 2 2 2 4 1 8 1 85.500 350.000 280.000 550.000 1.950.000 350.000 350.000 1.600.000 1.000.000 3.420.000 350.000 560.000 1.100.000 3.900.000 1.400.000 350.000 12.800.000 1.000.000 26 1 2 2 2 3 1 8 0 85.500 350.000 280.000 550.000 1.950.000 350.000 350.000 1.600.000 2.223.000 350.000 560.000 1.100.000 3.900.000 1.050.000 350.000 12.800.000 0 1.197.000 0 0 0 0 350.000 0 0 1.000.000 gl gl 2 1 1.200.000 1.200.000 2.400.000 1.200.000 2 1 1.200.000 1.200.000 2.400.000 1.200.000 0 0 ml 150 35.000 5.250.000 0 0 5.250.000 m2 Un 4,8 4 600.000 155.000 2.880.000 620.000 4,8 4 600.000 155.000 2.880.000 620.000 0 0 164.235.710 63.514.290 TOTAL 227.750.000 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras), y considerando un Estado "Regular". (**) Se produjo la ruina del piso por hundimiento del relleno. 53 (Cincuenta y tres) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C4 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 4. Ruta 5, Km 4, Distrito de Pedro Juan Caballero, Dpto. de Amambay Montos de los trabajos ejecutados s/ DINATRAN Descripción Unidad Precio Unitario Cantidad (G) Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) Monto (G) Monto de la diferencia (G) 1 TRABAJOS PRELIMINARES Montaje y acometida de instalaciones eléctricas Limpieza final de obra Replanteo general Excavación: relleno y compactación Muro de contención perimetral, de 0,45 2 CIMIENTO Platea de Hº Aº de 15 cm de espesor. 3 AISLACIÓN HIDRÓFUGA Aislación hidrofugante. 4 MAMPOSTERÍAS gl gl m2 m3 ml 1 1 85 60 150 1.200.000 2.300.000 2.000 80.000 155.000 1.200.000 2.300.000 170.000 4.800.000 23.250.000 1 1 92,55 0 0 720.000 2.300.000 2.000 720.000 2.300.000 185.100 0 0 480.000 0 -15.100 4.800.000 23.250.000 m3 15 1.150.000 17.250.000 13,51 1.150.000 15.536.500 1.713.500 ml 60 14.000 840.000 40,97 14.000 573.580 266.420 a) Cerramiento exterior con pintura incluida (*) b) Cerramiento interior con pintura incluida c) Mamparas (*) 5 ABERTURAS a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 10 mm de espesor, con b) Puerta tablero de 0,80x2,10 estándar colocada (incluye herrajes, cerradura de llave chica y accesorios) c) Puerta placa de 0,70x2,10, para baño. c1) Puerta placa de 0,80x2,10 en cocina c2) Puerta tipo mampara d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de d1) Ventana de cristal templado de 8 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. d1) Ventana de cristal templado de 8 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,00x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. e) Ventana de 0,60x0,40 para baño. 6 ESTRUCTURA METALICA (Montable, desmontable) Estructura metálica: vigas y postes con varillas torcionadas de : 12 y 10 mm. Correas de 12 y 8 mmterminación con 2 manos de antioxido. m2 m2 m2 90 65 0 185.000 170.000 16.650.000 11.050.000 0 98,29 25,99 28,11 151.515 170.000 139.230 14.892.409 4.418.300 3.913.755 1.757.591 6.631.700 -3.913.755 Un 1 1.850.000 1.850.000 1 1.850.000 1.850.000 0 Un Un Un Un 3 1 0 0 850.000 350.000 2.550.000 350.000 0 0 1 1 1 3 850.000 350.000 400.000 833.206 850.000 350.000 400.000 2.499.618 1.700.000 0 -400.000 -2.499.618 Un 4 650.000 2.600.000 0 0 2.600.000 Un 0 0 3 488.321 1.464.963 -1.464.963 Un Un 0 1 160.000 0 160.000 1 1 406.250 160.000 406.250 160.000 -406.250 0 m2 85 160.000 13.600.000 82,46 160.000 13.193.600 406.400 m2 85 52.000 4.420.000 82,46 52.000 4.287.920 132.080 m2 60 140.000 8.400.000 0 0 8.400.000 m2 0 0 50,13 103.290 5.177.928 3.222.072 m2 ml m2 65 70 0 5.850.000 1.540.000 0 50,13 41,25 37,51 90.000 22.000 84.563 4.511.700 907.500 3.171.958 1.338.300 632.500 -3.171.958 TECHO a) Techo de chapa de cinc Nº 28 con tornillos autoroscables y cabeza de goma. CIELO RASO Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,60 mts. Con instalación lumínica embutida. Cielo raso de PVC 7 PISO a) Piso de material cerámico esmaltado. b) Zócalo cerámico tipo esmaltado. c) Piso de cemento alisado 90.000 22.000 54 (Cincuenta y cuatro) Res. CGR Nº 075/14 8 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica, incluye artefactos. b) Tablero principal. IT/DINATRAN/001/15 bc gl 40 1 85.500 350.000 3.420.000 350.000 23 1 85.500 350.000 1.966.500 350.000 1.453.500 0 c) Instalación de agua corriente en baño y cocina Un 2 280.000 560.000 2 280.000 560.000 0 d) Instalación de desagües cloacales y pluviales. Un 2 600.000 1.200.000 2 600.000 1.200.000 0 e) Instalación de artefactos sanitarios y griferías. Un 2 1.950.000 3.900.000 2 1.950.000 3.900.000 0 f) Provisión e instalación de ventiladores de techo. g) Instalación de acometida principal h) Instalación de iluminación con columnas i) Mesada de cocina y azulejos de cocina hasta 60 j) Cámara séptica y desagüe cloacal. 9 CERCADO PERIMETRAL a) Vallado. b) Tablero de metal de local identificatorio. (*) c) Tablero señalético de anuncio de distancia Un gl Un gl gl 4 1 8 2 1 350.000 350.000 1.600.000 1.500.000 1.200.000 1.400.000 350.000 12.800.000 3.000.000 1.200.000 3 1 4 2 1 350.000 350.000 1.600.000 1.500.000 1.200.000 1.050.000 350.000 6.400.000 3.000.000 1.200.000 350.000 0 6.400.000 0 0 ml m2 Un 150 4,8 4 70.000 600.000 155.000 10.500.000 2.880.000 620.000 0 4,8 4 491.400 155.000 0 2.358.720 620.000 10.500.000 521.280 0 104.726.301 56.283.699 TOTAL 161.010.000 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras), y considerando un Estado "Regular". 55 (Cincuenta y cinco) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C5 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 5. Ruta 10, Km 7, Salto del Guairá, Dpto de Canindeyú. Montos de los trabajos ejecutados s/DINATRAN Descripción Unidad Precio Unitario Cantidad (G) Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Monto (G) Cantidad Precio Unitario (G) Monto (G) Monto de la diferencia (G) 1 TRABAJOS PRELIMINARES 2 3 4 5 Montaje y acometida de instalaciones eléctricas Limpieza final de obra (*) Replanteo general Excavación: relleno y compactación Muro de contención perimetral, de 0,45 Muro de contención perimetral, de Hormigón y mampostería de 0,15 CIMIENTO Platea de Hº Aº de 15 cm de espesor. AISLACIÓN HIDRÓFUGA Aislación hidrofugante. MAMPOSTERÍAS a) Cerramiento exterior con pintura incluida (*) b) Cerramiento interior con pintura incluida c) Mamparas ABERTURAS a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes. b) Puerta tablero de 0,80x2,10 estándar colocada (incluye herrajes, cerradura de llave chica y accesorios) c) Puerta placa de 0,70x2,10, para baño. c1) Puerta placa de 0,80x2,10 en cocina c2) Puerta tipo mampara d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,20, 2 hojas una fija y otra movil. d1) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. e) Ventana de 0,60x0,40 para baño. e1) Balancin con vidrio inglés gl gl m2 m3 ml 1 1 85 50 150 ml 0 m3 15 ml 1.400.000 2.500.000 1.400.000 2.500.000 1 1 280.000 2.047.500 280.000 2.047.500 1.120.000 452.500 2.000 75.000 155.000 170.000 3.750.000 23.250.000 90,93 131,3 0 2.000 75.000 181.860 9.847.500 0 -11.860 -6.097.500 23.250.000 0 72 155.000 11.160.000 -11.160.000 1.150.000 17.250.000 10,05 1.150.000 11.557.500 5.692.500 60 14.000 840.000 41,53 14.000 581.420 258.580 m2 m2 m2 90 65 0 185.000 170.000 16.650.000 11.050.000 0 97,13 26,21 27,18 151.515 170.000 170.000 14.716.652 4.455.700 4.620.600 1.933.348 6.594.300 -4.620.600 Un 1 1.800.000 1.800.000 1 1.800.000 1.800.000 0 Un Un Un 3 1 0 850.000 350.000 2.550.000 350.000 0 1 1 1 850.000 350.000 400.000 850.000 350.000 400.000 1.700.000 Un 0 0 3 833.206 2.499.618 -2.499.618 Un 4 650.000 2.600.000 0 0 2.600.000 Un Un Un 0 1 0 0 160.000 4 0 541.667 2.166.668 160.000 -2.166.668 160.000 0 1 130.000 130.000 -130.000 m2 85 160.000 13.600.000 82,34 131.040 10.789.834 2.810.166 m2 85 52.000 4.420.000 82,34 52.000 4.281.680 138.320 m2 60 140.000 8.400.000 0 0 8.400.000 m2 0 0 50,04 103.290 5.168.632 -5.168.632 m2 ml m2 65 70 0 5.850.000 1.540.000 50,04 41,6 90.000 22.000 4.503.600 915.200 1.346.400 624.800 0 30,06 84.563 2.541.964 -2.541.964 0 -400.000 6 ESTRUCTURA METALICA (Montable, desmontable) Estructura metálica: vigas y postes con varillas torcionadas de : 12 y 10 mm. Correas de 12 y 8 mmterminación con 2 manos de antioxido (*). TECHO a) Techo de chapa de cinc Nº 28 con tornillos autoroscables y cabeza de goma. CIELO RASO Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,60 mts. Con instalación lumínica embutida. Cielo raso de PVC 7 PISO a) Piso de material cerámico esmaltado. b) Zócalo cerámico tipo esmaltado. c) Piso de cemento alisado 90.000 22.000 56 (Cincuenta y seis) Res. CGR Nº 075/14 8 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica, incluye artefactos. b) Tablero principal. IT/DINATRAN/001/15 bc gl 40 1 85.500 35.000 3.420.000 35.000 26 1 85.500 35.000 2.223.000 35.000 1.197.000 0 c) Instalación de agua corriente en baño y cocina Un 2 280.000 560.000 2 280.000 560.000 0 d) Instalación de desagües cloacales y pluviales. Un 2 600.000 1.200.000 2 600.000 1.200.000 0 e) Instalación de artefactos sanitarios y griferías. f) Provisión e instalación de ventiladores de techo. g) Instalación de acometida principal Un Un gl 4 4 1 1.950.000 350.000 350.000 7.800.000 1.400.000 350.000 2 3 1 1.950.000 350.000 350.000 3.900.000 1.050.000 350.000 3.900.000 350.000 0 h) Instalación de iluminación con columnas i) Mesada de cocina y azulejos de cocina hasta 60 cm de altura, con pileta de lavar doble de 1,20,y baño hasta 2,10 de altura j) Cámara séptica y desagüe cloacal. 9 CERCADO PERIMETRAL Un 8 1.600.000 12.800.000 8 1.392.000 11.136.000 1.664.000 gl gl 2 1 1.500.000 1.050.000 3.000.000 1.050.000 2 1 1.500.000 1.050.000 3.000.000 1.050.000 0 0 ml m2 Un 150 4,8 4 70.000 600.000 155.000 10.500.000 2.880.000 620.000 67,45 4,8 4 57.330 491.400 155.000 3.866.909 2.358.720 620.000 6.633.091 521.280 0 127.195.557 36.549.443 a) Vallado perimetral. (*) b) Tablero de metal de local identificatorio. (*) c) Tablero señalético de anuncio de distancia TOTAL 163.745.000 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras), y considerando un Estado "Regular". 57 (Cincuenta y siete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C6 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 6. Ruta 7, km 34, Distrito Colonia Yguazu, Dpto. De Alto Parana. Montos de los trabajos ejecutados s/ DINATRAN Descripción Unidad Precio Unitario Cantidad (G) Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) Monto (G) Monto de la diferencia (G) 1 TRABAJOS PRELIMINARES Montaje y acometida de instalaciones eléctricas Limpieza final de obra Replanteo general Excavación: relleno y compactación Muro de contención perimetral, de 0,45 Demolición de baño publico existente Reparaciones generales del local existente. 2 CIMIENTO Platea de Hº Aº de 15 cm de espesor. 3 AISLACIÓN HIDRÓFUGA Aislación hidrofugante. 4 MAMPOSTERÍAS gl gl m2 m3 ml gl gl 1 1 85 50 150 1 1 1.400.000 2.500.000 2.000 75.000 155.000 800.000 18.000.000 1.400.000 2.500.000 170.000 3.750.000 23.250.000 800.000 18.000.000 1 1 98,67 0 0 1 1 200.000 2.500.000 2.000 m3 15 1.150.000 17.250.000 ml 60 14.000 a) Cerramiento exterior con pintura incluida. (*) b) Cerramiento interior con pintura incluida c) Mamparas 5 ABERTURAS a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes. b) Puerta tablero de 0,80x2,10 estándar colocada (incluye herrajes, cerradura de llave chica y accesorios) c) Puerta placa de 0,70x2,10, para baño. c1) Puerta placa de 0,80x2,10 en cocina c2) Puerta tipo mampara d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,20, 2 hojas una fija y otra movil. d1) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. e) Ventana de 0,60x0,40 para baño. e1) Balancin con vidrio inglés 6 ESTRUCTURA METALICA (Montable, desmontable) Estructura metálica: vigas y postes con varillas torcionadas de : 12 y 10 mm. Correas de 12 y 8 mmterminación con 2 manos de antioxido. TECHO a) Techo de chapa de cinc Nº 28 con tornillos autoroscables y cabeza de goma. CIELO RASO m2 m2 m2 90 65 0 Un Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,60 mts. Con instalación lumínica embutida. Cielo raso de PVC 7 PISO a) Piso de material cerámico esmaltado. b) Zócalo cerámico tipo esmaltado. c) Piso de cemento alizado, sobre piso existente 800.000 4.273.531 200.000 2.500.000 197.340 0 0 800.000 4.273.531 1.200.000 0 -27.340 3.750.000 23.250.000 0 13.726.469 9,15 1.150.000 10.522.500 6.727.500 840.000 37,8 14.000 529.200 310.800 185.000 170.000 16.650.000 11.050.000 0 93,1 25,84 26,83 151.515 170.000 170.000 14.106.047 4.392.800 4.561.100 2.543.953 6.657.200 -4.561.100 1 1.800.000 1.800.000 2 1.800.000 3.600.000 -1.800.000 Un Un Un Un 3 1 0 0 850.000 350.000 2.550.000 350.000 0 0 1 1 1 3 850.000 350.000 400.000 833.206 850.000 350.000 400.000 2.499.618 1.700.000 0 -400.000 -2.499.618 Un 4 650.000 2.600.000 0 0 2.600.000 Un Un Un 0 1 0 0 160.000 3 0 541.667 160.000 1.625.001 0 -1.625.001 160.000 0 1 130.000 130.000 -130.000 m2 85 160.000 13.600.000 82,51 160.000 13.201.600 398.400 m2 85 52.000 4.420.000 82,51 52.000 4.290.520 129.480 m2 m2 60 0 140.000 8.400.000 0 0 50,75 103.290 0 5.241.968 8.400.000 -5.241.968 m2 ml 65 70 90.000 5.850.000 50,75 90.000 4.567.500 1.282.500 22.000 1.540.000 41,33 22.000 909.260 630.740 m2 0 0 47,1 41.779 1.967.779 -1.967.779 58 (Cincuenta y ocho) Res. CGR Nº 075/14 8 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica, incluye artefactos. b) Tablero principal. IT/DINATRAN/001/15 bc gl 40 1 85.500 350.000 3.420.000 350.000 20 1 85.500 70.000 1.710.000 70.000 1.710.000 280.000 c) Instalación de agua corriente en baño y cocina d) Instalación de desagües cloacales y pluviales. Un Un 2 2 280.000 600.000 560.000 1.200.000 2 2 280.000 600.000 560.000 1.200.000 0 0 e) Instalación de artefactos sanitarios y griferías. f) Provisión e instalación de ventiladores de techo. g) Instalación de acometida principal h) Instalación de iluminación con columnas i) Mesada de cocina y azulejos de cocina hasta 60 cm de altura, con pileta de lavar doble de 1,20,y baño hasta 2,10 de altura Un Un gl Un 2 4 1 8 1.950.000 350.000 290.000 1.600.000 3.900.000 1.400.000 290.000 12.800.000 2 0 0 0 1.950.000 3.900.000 0 0 0 0 1.400.000 290.000 12.800.000 gl 2 1.500.000 3.000.000 2 1.500.000 3.000.000 0 gl 1 950.000 950.000 1 950.000 950.000 0 ml m2 150 4,8 70.000 600.000 10.500.000 2.880.000 0 4,8 491.400 0 2.358.720 10.500.000 521.280 Un 4 155.000 620.000 4 155.000 j) Cámara séptica y desagüe cloacal. 9 CERCADO PERIMETRAL a) Vallado. b) Tablero de metal de local identificatorio. c) Tablero señalético de anuncio de distancia TOTAL 178.800.000 620.000 0 96.084.484 82.715.516 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras), y considerando un Estado "Regular". 59 (Cincuenta y nueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C7 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 7. Ruta 1, km 212, Distrito de San Ignacio, Dpto. de Misiones. Montos de los trabajos ejecutados s/ DINATRAN Descripción Unidad Precio Unitario Cantidad (G) Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) Monto (G) Monto de la diferencia (G) 1 TRABAJOS PRELIMINARES Montaje y acometida de instalaciones eléctricas Limpieza final de obra gl gl 1 1 1.200.000 3.000.000 1.200.000 3.000.000 1 1 1.200.000 3.000.000 1.200.000 3.000.000 0 0 Replanteo general Excavación: relleno y compactación Muro de contención perimetral, de 0,45 Muro de contención perimetral, de 0,35 2 CIMIENTO Platea de Hº Aº de 15 cm de espesor. 3 AISLACIÓN HIDRÓFUGA Aislación hidrofugante. 4 MAMPOSTERÍAS m2 m3 ml ml 85 30 150 0 2.000 75.000 155.000 170.000 2.250.000 23.250.000 0 98,67 43,01 0 142,55 2.000 75.000 109.645 197.340 3.225.750 0 15.629.895 -27.340 -975.750 23.250.000 -15.629.895 m3 15 1.150.000 17.250.000 10,05 1.150.000 11.557.500 5.692.500 ml 60 14.000 840.000 41,53 14.000 581.420 258.580 a) Cerramiento exterior con pintura incluida (*) b) Cerramiento interior con pintura incluida c) Mamparas 5 ABERTURAS a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes. b) Puerta tablero de 0,80x2,10 estándar colocada (incluye herrajes, cerradura de llave chica y accesorios) c) Puerta placa de 0,70x2,10, para baño. c1) Puerta placa de 0,80x2,10 en cocina m2 m2 m2 90 65 0 185.000 170.000 16.650.000 11.050.000 0 101,28 26,6 26,75 151.515 170.000 170.000 15.345.439 4.522.000 4.547.500 1.304.561 6.528.000 -4.547.500 Un 1 1.800.000 1.800.000 1 1.800.000 1.800.000 0 Un Un Un 3 1 0 850.000 400.000 2.550.000 400.000 0 1 1 1 850.000 400.000 457.143 850.000 400.000 457.143 1.700.000 0 -457.143 c2) Puerta tipo mampara d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,20, 2 hojas una fija y otra movil. d1) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. d2) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,00x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. e) Ventana de 0,60x0,40 para baño. Un 0 0 1 833.206 833.206 -833.206 Un 4 2.600.000 0 0 2.600.000 Un 0 0 3 541.667 1.625.001 -1.625.001 Un Un 0 1 0 1 451.389 451.389 -451.389 160.000 160.000 1 160.000 160.000 0 m2 85 160.000 13.600.000 82,41 160.000 13.185.600 414.400 m2 85 52.000 4.420.000 82,41 52.000 4.285.320 134.680 m2 m2 60 0 140.000 8.400.000 0 0 49,83 103.290 0 5.146.941 8.400.000 -5.146.941 650.000 6 ESTRUCTURA METALICA (Montable, desmontable) Estructura metálica: vigas y postes con varillas torcionadas de : 12 y 10 mm. Correas de 12 y 8 mmTECHO a) Techo de chapa de cinc Nº 28 con tornillos autoroscables y cabeza de goma. CIELO RASO Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,60 mts. Con instalación lumínica embutida. Cielo raso de PVC 60 (Sesenta) Res. CGR Nº 075/14 7 PISO a) Piso de material cerámico esmaltado. b) Zócalo cerámico tipo esmaltado. IT/DINATRAN/001/15 m2 ml 65 70 m2 0 bc gl 40 1 c) Instalación de agua corriente en baño y cocina Un d) Instalación de desagües cloacales y pluviales. 5.850.000 1.540.000 49,83 41,6 90.000 22.000 4.484.700 915.200 1.365.300 624.800 0 38,01 84.563 3.214.240 -3.214.240 85.500 350.000 3.420.000 350.000 25 1 85.500 350.000 2.137.500 350.000 1.282.500 0 2 280.000 560.000 2 280.000 560.000 0 Un 2 600.000 1.200.000 2 600.000 1.200.000 0 e) Instalación de artefactos sanitarios y griferías. f) Provisión e instalación de ventiladores de techo. g) Instalación de acometida principal h) Instalación de iluminación con columnas i) Mesada de cocina y azulejos de cocina hasta 60 cm de altura, con pileta de lavar doble de 1,20,y baño hasta 2,10 de altura j) Cámara séptica y desagüe cloacal. 9 CERCADO PERIMETRAL a) Vallado. (*) Un Un gl Un 2 4 1 8 1.870.000 350.000 350.000 1.600.000 3.740.000 1.400.000 350.000 12.800.000 2 3 1 8 1.870.000 350.000 350.000 1.449.000 3.740.000 1.050.000 350.000 11.592.000 0 350.000 0 1.208.000 gl gl 2 1 1.300.000 900.000 2.600.000 900.000 2 1 1.300.000 900.000 2.600.000 900.000 0 0 ml 150 70.000 10.500.000 76,7 57.330 4.397.211 6.102.789 b) Tablero de metal de local identificatorio. (*) c) Tablero señalético de anuncio de distancia m2 Un 4,8 4 600.000 155.000 2.880.000 620.000 4,8 4 491.400 155.000 2.358.720 620.000 521.280 0 129.471.015 28.828.985 c) Piso de cemento alisado 8 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica, incluye artefactos. b) Tablero principal. TOTAL 90.000 22.000 158.300.000 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras), y considerando un Estado "Regular". 61 (Sesenta y uno) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C8 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 8. Ruta 3, km 119, Distrito de 25 de diciembre, Dpto. San Pedro. Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Montos de los trabajos ejecutados s/ DINATRAN Descripción Unidad 1 TRABAJOS PRELIMINARES Montaje y acometida de instalaciones eléctricas Limpieza final de obra 2 3 4 5 6 Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) Monto de la diferencia (G) Monto (G) 1 1 1.200.000 2.500.000 1.200.000 2.500.000 1 1 600.000 2.500.000 600.000 2.500.000 600.000 0 m2 m3 ml 85 800 270 2.500 75.000 155.000 212.500 60.000.000 41.850.000 137,72 136,98 146,85 2.500 75.000 155.000 344.300 10.273.500 22.761.750 -131.800 49.726.500 19.088.250 m3 70 1.350.000 94.500.000 34,43 1.350.000 46.480.500 48.019.500 m3 15 1.150.000 17.250.000 0 0 17.250.000 ml 60 14.000 840.000 40,64 14.000 568.960 271.040 m2 m2 90 65 185.000 170.000 16.650.000 11.050.000 99,2 26,01 151.515 170.000 15.030.288 4.421.700 1.619.712 6.628.300 m2 0 0 26,9 170.000 4.573.000 -4.573.000 Un 1 1.800.000 0 0 1.800.000 Un 0 0 1 1.622.727 1.622.727 -1.622.727 Un Un Un Un 3 1 0 0 850.000 380.000 2.550.000 380.000 0 0 1 1 1 3 850.000 380.000 400.000 833.206 850.000 380.000 400.000 2.499.618 1.700.000 0 -400.000 -2.499.618 Un 4 650.000 2.600.000 0 0 2.600.000 Un Un 0 1 160.000 Un 0 0 160.000 0 4 1 1 488.321 160.000 130.000 1.953.284 160.000 130.000 -1.953.284 0 -130.000 m2 85 160.000 13.600.000 82,42 131.040 10.800.317 2.799.683 m2 85 52.000 4.420.000 82,42 52.000 4.285.840 134.160 m2 m2 60 0 140.000 8.400.000 0 0 48,65 103.290 0 5.025.059 8.400.000 -5.025.059 a) Piso de material cerámico esmaltado. m2 65 90.000 5.850.000 48,65 90.000 4.378.500 1.471.500 b) Zócalo cerámico tipo esmaltado. c) Piso de cemento alisado (sin contrapiso) ml m2 70 0 23.041 1.612.870 0 40,93 38,01 23.041 41.779 943.068 1.588.020 669.802 -1.588.020 Replanteo general Excavación: relleno y compactación Muro de contención perimetral, de 0,45 ESTRUCTURA DE LOSA DE Hº Aº Losa de Hº Aº CIMIENTO Platea de Hº Aº de 15 cm de espesor. AISLACIÓN HIDRÓFUGA Aislación hidrofugante. MAMPOSTERÍAS a) Cerramiento exterior con pintura incluida (*) b) Cerramiento interior con pintura incluida c) Mamparas ABERTURAS a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes. a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 6 mm de espesor, con herrajes. b) Puerta tablero de 0,80x2,10 estándar colocada (incluye herrajes, cerradura de llave chica y accesorios) c) Puerta placa de 0,70x2,10, para baño. c1) Puerta placa de 0,80x2,10 en cocina c2) Puerta tipo mampara d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,20, 2 hojas una fija y otra movil. d1) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. e) Ventana de 0,60x0,40 para baño. e1) Balancin con vidrio inglés 6 ESTRUCTURA METALICA (Montable, desmontable) Estructura metálica: vigas y postes con varillas torcionadas de : 12 y 10 mm. Correas de 12 y 8 mmterminación con 2 manos de antioxido. (*) TECHO a) Techo de chapa de cinc Nº 28 con tornillos autoroscables y cabeza de goma. CIELO RASO Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,60 mts. Con instalación lumínica embutida. Cielo raso de PVC 7 PISO gl gl Precio Unitario Cantidad (G) 1.800.000 62 (Sesenta y dos) Res. CGR Nº 075/14 8 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica, incluye artefactos. b) Tablero principal. c) Instalación de agua corriente en baño y cocina d) Instalación de desagües cloacales y pluviales. e) Instalación de artefactos sanitarios y griferías. f) Provisión e instalación de ventiladores de techo. g) Instalación de acometida principal h) Instalación de iluminación con columnas i) Mesada de cocina y azulejos de cocina hasta 60 cm de altura, con pileta de lavar doble de 1,20,y baño hasta 2,10 de altura j) Cámara séptica y desagüe cloacal. 9 CERCADO PERIMETRAL a) Vallado. b) Tablero de metal de local identificatorio. c) Tablero señalético de anuncio de distancia TOTAL IT/DINATRAN/001/15 bc gl Un Un Un Un gl Un 40 1 2 2 2 4 1 8 85.500 350.000 280.000 550.000 1.800.000 350.000 350.000 1.600.000 3.420.000 350.000 560.000 1.100.000 3.600.000 1.400.000 350.000 12.800.000 26 1 2 2 2 3 1 8 85.500 350.000 280.000 550.000 1.800.000 350.000 175.000 1.120.000 2.223.000 350.000 560.000 1.100.000 3.600.000 1.050.000 175.000 8.960.000 1.197.000 0 0 0 0 350.000 175.000 3.840.000 gl 2 1.300.000 2.600.000 2 1.300.000 2.600.000 0 gl 1 1.050.000 1.050.000 0 0 1.050.000 ml m2 150 4,8 70.000 600.000 10.500.000 2.880.000 0 0 0 0 10.500.000 2.880.000 Un 4 155.000 620.000 4 328.655.370 155.000 620.000 0 163.808.431 164.846.939 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras), y considerando un Estado "Regular". 63 (Sesenta y tres) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C9 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 9. Ruta 2, Km 124, Distrito de Cnel. Oviedo, Dpto de Caaguazú Montos de los trabajos ejecutados s/DINATRAN Descripción Unidad 1 TRABAJOS PRELIMINARES Montaje y acometida de instalaciones eléctricas Limpieza final de obra Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) Monto (G) Monto de la diferencia (G) 1 1 1.200.000 3.000.000 1.200.000 3.000.000 1 1 1.200.000 3.000.000 1.200.000 3.000.000 0 0 m2 m3 ml 85 50 150 2.000 75.000 155.000 170.000 3.750.000 23.250.000 92,98 114,23 209,03 2.000 75.000 155.000 185.960 8.567.250 32.399.650 -15.960 -4.817.250 -9.149.650 m3 15 1.150.000 17.250.000 9,36 1.150.000 10.764.000 6.486.000 ml 60 14.000 840.000 38,51 14.000 539.140 300.860 m2 m2 m2 gl 90 65 0 0 185.000 170.000 16.650.000 11.050.000 0 0 102,23 26,58 25,71 1 151.515 170.000 170.000 889.043 15.489.378 4.518.600 4.370.700 889.043 1.160.622 6.531.400 -4.370.700 -889.043 a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes. Un 1 1.800.000 1.800.000 1 1.800.000 1.800.000 0 b) Puerta tablero de 0,80x2,10 estándar colocada (incluye herrajes, cerradura de llave chica y accesorios) c) Puerta placa de 0,70x2,10, para baño. c1) Puerta placa de 0,80x2,10 en cocina Un Un Un 3 1 0 650.000 280.000 1.950.000 280.000 0 1 1 1 650.000 280.000 400.000 650.000 280.000 400.000 1.300.000 0 -400.000 Un 0 0 2 833.206 1.666.412 -1.666.412 Un 4 650.000 2.600.000 0 0 2.600.000 Un Un 0 1 0 160.000 4 0 541.667 160.000 2.166.668 0 -2.166.668 160.000 m2 85 160.000 13.600.000 82,67 131.040 10.833.077 2.766.923 m2 85 52.000 4.420.000 82,67 52.000 4.298.840 121.160 m2 m2 60 0 140.000 8.400.000 0 0 51,95 103.290 0 5.365.916 8.400.000 -5.365.916 m2 ml m2 65 70 0 90.000 22.000 5.850.000 1.540.000 0 51,95 40,68 30,6 90.000 22.000 84.563 4.675.500 894.960 2.587.628 1.174.500 645.040 -2.587.628 Replanteo general Excavación: relleno y compactación Muro de contención perimetral, de 0,45 2 CIMIENTO Platea de Hº Aº de 15 cm de espesor. 3 AISLACIÓN HIDRÓFUGA Aislación hidrofugante. 4 MAMPOSTERÍAS a) Cerramiento exterior con pintura incluida (*) b) Cerramiento interior con pintura incluida c) Mamparas d) Escalera lateral de acceso 5 ABERTURAS c2) Puerta tipo mampara d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,20, 2 hojas una fija y otra movil. d1) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. e) Ventana de 0,60x0,40 para baño. 6 ESTRUCTURA METALICA (Montable, desmontable) Estructura metálica: vigas y postes con varillas torcionadas de : 12 y 10 mm. Correas de 12 y 8 mmterminación con 2 manos de antioxido. (*) TECHO a) Techo de chapa de cinc Nº 28 con tornillos autoroscables y cabeza de goma. CIELO RASO Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,60 mts. Con instalación lumínica embutida. Cielo raso de PVC 7 PISO a) Piso de material cerámico esmaltado. b) Zócalo cerámico tipo esmaltado. c) Piso de cemento alisado gl gl Precio Unitario Cantidad (G) Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR 64 (Sesenta y cuatro) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 8 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica, incluye artefactos. b) Tablero principal. c) Instalación de agua corriente en baño y cocina d) Instalación de desagües cloacales y pluviales. e) Instalación de artefactos sanitarios y griferías. f) Provisión e instalación de ventiladores de techo. g) Instalación de acometida principal h) Instalación de iluminación con columnas i) Mesada de cocina y azulejos de cocina hasta 60 cm de altura, con pileta de lavar doble de 1,20,y baño hasta 2,10 de altura j) Cámara séptica y desagüe cloacal. 9 CERCADO PERIMETRAL a) Vallado. b) Tablero de metal de local identificatorio. (*) c) Tablero señalético de anuncio de distancia TOTAL bc gl Un Un Un Un gl Un 40 1 2 2 2 4 1 8 85.500 350.000 280.000 520.000 1.850.000 350.000 350.000 1.600.000 3.420.000 350.000 560.000 1.040.000 3.700.000 1.400.000 350.000 12.800.000 24 1 2 2 2 3 1 8 85.500 350.000 280.000 520.000 1.850.000 350.000 350.000 1.600.000 2.052.000 350.000 560.000 1.040.000 3.700.000 1.050.000 350.000 12.800.000 1.368.000 0 0 0 0 350.000 0 0 gl gl 2 1 1.300.000 1.050.000 2.600.000 1.050.000 2 1 1.300.000 1.050.000 2.600.000 1.050.000 0 0 ml 150 70.000 10.500.000 0 0 10.500.000 m2 Un 4,8 4 600.000 155.000 2.880.000 620.000 4,8 4 491.400 155.000 2.358.720 620.000 521.280 0 146.073.442 12.956.558 159.030.000 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras, y considerando un Estado "Regular". 65 (Sesenta y cinco) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C10 VALORACIÓN DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS S/ CGR OBRA: LOTE 10. Ruta 8, km 169, Cruce Villarrica - Paraguarí, distrito de Villarrica, Dpto. de Guaira Montos de los trabajos ejecutados s/ DINATRAN Descripción Unidad 1 TRABAJOS PRELIMINARES Montaje y acometida de instalaciones eléctricas Precio Unitario Cantidad (G) gl 1 gl 1 Replanteo general m2 40 Excavación: relleno y compactación m3 40 Muro de contención perimetral, de 0,45 ml 150 Muro de contención perimetral, de 0,40 ml 0 m3 15 Limpieza final de obra 2 CIMIENTO Platea de Hº Aº de 15 cm de espesor. 3 AISLACIÓN HIDRÓFUGA Montos de los trabajos ejecutados s/ CGR Precio Unitario Cantidad (G) Monto (G) Monto (G) Monto de la diferencia (G) 1.200.000 3.000.000 1.200.000 3.000.000 1 1 1.200.000 3.000.000 1.200.000 3.000.000 0 0 2.000 75.000 155.000 80.000 3.000.000 23.250.000 0 93,05 0 0 88,3 2.000 137.778 186.100 0 0 12.165.797 -106.100 3.000.000 23.250.000 -12.165.797 1.150.000 17.250.000 8,9 1.150.000 10.235.000 7.015.000 Aislación hidrofugante. 4 MAMPOSTERÍAS a) Cerramiento exterior con pintura incluida (*) ml 60 14.000 840.000 40,61 14.000 568.540 271.460 m2 90 b) Cerramiento interior con pintura incluida m2 65 185.000 170.000 c) Mamparas m2 0 16.650.000 11.050.000 0 92,5 25,3 27,15 151.515 170.000 170.000 14.015.138 4.301.000 4.615.500 2.634.862 6.749.000 -4.615.500 a) Puerta principal de acceso de 0,80x2,10 mts. En cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes. Un 1 1.800.000 1.800.000 1 1.800.000 1.800.000 0 b) Puerta tablero de 0,80x2,10 estándar colocada (incluye herrajes, cerradura de llave chica y accesorios) 650.000 280.000 1 1 1 650.000 280.000 400.000 650.000 280.000 400.000 1.300.000 0 -400.000 833.206 833.206 -833.206 0 2.600.000 5 ABERTURAS Un 3 c) Puerta placa de 0,70x2,10, para baño. c1) Puerta placa de 0,80x2,10 en cocina Un 1 Un 0 1.950.000 280.000 0 c2) Puerta tipo mampara d) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,20, 2 hojas una fija y otra movil. d1) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,20x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. d2) Ventana de cristal templado de 10 mm de espesor, con herrajes de aluminio anodizado de 1,00x1,00, 2 hojas una fija y otra movil. Un 0 0 1 Un 4 2.600.000 0 Un 0 0 3 541.667 1.625.001 -1.625.001 Un 0 e) Ventana de 0,60x0,40 para baño. Un 1 e1) Balancin con vidrio inglés Un 0 m2 85 m2 650.000 0 1 451.389 451.389 -451.389 200.000 0 0 1 130.000 0 130.000 200.000 -130.000 160.000 13.600.000 84,6 131.040 11.085.984 2.514.016 85 52.000 4.420.000 84,6 52.000 4.399.200 20.800 m2 60 140.000 8.400.000 0 0 8.400.000 m2 0 0 48,71 103.290 5.031.256 -5.031.256 a) Piso de material cerámico esmaltado. m2 65 90.000 5.850.000 48,71 90.000 4.383.900 1.466.100 b) Zócalo cerámico tipo esmaltado. ml 70 22.000 1.540.000 40,84 22.000 898.480 641.520 c) Piso de cemento alisado. (*) m2 0 0 33,7 69.257 2.333.961 -2.333.961 200.000 6 ESTRUCTURA METALICA (Montable, desmontable) Estructura metálica: vigas y postes con varillas torcionadas de : 12 y 10 mm. Correas de 12 y 8 mmterminación con 2 manos de antioxido. (*) TECHO a) Techo de chapa de cinc Nº 28 con tornillos autoroscables y cabeza de goma. CIELO RASO Cielo raso en posición horizontal, hasta la altura de 2,60 mts. Con instalación lumínica embutida. Cielo raso de PVC 7 PISO 66 (Sesenta y seis) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 8 INSTALACIONES GENERALES a) Instalación eléctrica, incluye artefactos. bc 40 b) Tablero principal. gl 1 c) Instalación de agua corriente en baño y cocina Un 2 d) Instalación de desagües cloacales y pluviales. Un 2 e) Instalación de artefactos sanitarios y griferías. Un 2 f) Provisión e instalación de ventiladores de techo. Un 4 g) Instalación de acometida principal gl 1 h) Instalación de iluminación con columnas Un 8 i) Mesada de cocina y azulejos de cocina hasta 60 cm de altura, con pileta de lavar doble de 1,20,y baño hasta 2,10 de altura gl 2 j) Cámara séptica y desagüe cloacal. gl 1 a) Vallado perimetral. ml 150 b) Tablero de metal de local identificatorio. (*) m2 4,8 c) Tablero señalético de anuncio de distancia Un 4 85.500 350.000 280.000 600.000 1.800.000 350.000 350.000 1.600.000 3.420.000 350.000 560.000 1.200.000 3.600.000 1.400.000 350.000 12.800.000 26 1 2 2 2 3 1 0 85.500 350.000 280.000 600.000 1.800.000 350.000 350.000 2.223.000 350.000 560.000 1.200.000 3.600.000 1.050.000 350.000 0 1.197.000 0 0 0 0 350.000 0 12.800.000 1.500.000 1.050.000 3.000.000 1.050.000 2 1 1.500.000 1.050.000 3.000.000 1.050.000 0 0 70.000 600.000 155.000 10.500.000 2.880.000 620.000 0 4,8 4 491.400 155.000 0 2.358.720 620.000 10.500.000 521.280 0 100.951.172 57.738.828 9 CERCADO PERIMETRAL TOTAL 158.690.000 (*) Se determinó un coeficiente de depreciación por estado de 18,1 % (Tabla de Ross Heidecke) dándole a la edad un valor cero (momento de terminación de las obras, y considerando un Estado "Regular". 67 (Sesenta y siete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C11 ESTIMACIÓN DEL MONTO DEL CONSUMO ELÉCTRICO EN LOS LOTES SIN MEDIDORES OBRA Sector LOTE 4. Ruta 5, Km 4, Distrito de Pedro Juan Caballero, Dpto. de Alumbrado Amambay público Alumbrado LOTE 5. Ruta público 10, Km 7, Salto del Guairá, Dpto de Instalación en el Canindeyú. edificio LOTE 6. Ruta 7, km 34, Distrito Colonia Yguazu, Dpto. De Alto Instalación en el Parana. edificio LOTE 9. Ruta 2, Km 124, Distrito de Cnel. Oviedo, Dpto de Alumbrado Caaguazú público Lapso Total desde la Costo Fecha de Energía energía Carga Carga Horas de Fecha de la Recepción unitario Factor de la Consumida consumida Instalada Declarada utilización Verificación Definitiva y de la Demanda Recepción por día hasta la (KW) (KW) por día in situ la energía Definitiva (Kwhora) verificación Verificación (G) in situ in situ Costo total de la energía consumida (G) 2 1 2 10 01/07/2013 20/06/2014 20 354 7080 365 2.584.200 4 1 4 10 01/07/2013 19/06/2014 40 353 14120 365 5.153.800 25,84 0,75 19,38 12 01/07/2013 19/06/2014 232,56 353 82093,68 365 29.964.193 16,5 0,8 13,2 12 01/07/2013 18/06/2014 158,4 352 55756,8 365 20.351.232 4 1 4 10 01/07/2013 16/06/2014 40 350 14120 365 TOTAL 5.153.800 63.207.225 68 (Sesenta y ocho) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO C12 DETERMINACIÓN DE MULTAS NO APLICADAS OBRA Monto contractual (G.) Fecha del acta de inicio Fecha de Plazo terminación contractual del plazo Fecha de recepción provisoria Fecha de la Verificacion in situ CGR Dias de atraso Multa por día de penalización (*) (G.) Multa por total dias de atraso (G.) Multa no aplicada por DINATRAN (G.) LOTE 3 227.750.000 26-10-12 75 09-01-13 27-12-12 01-07-14 538 227.750 122.529.500 122.529.500 LOTE 5 163.745.000 26-10-12 75 09-01-13 27-12-12 19-06-14 526 163.745 86.129.870 86.129.870 208.659.370 (*) Se aplicará una multa equivalente al 1/1000 del monto del valor del contrato, por cada día calendario de atraso en la ejecución de la obra. 69 (Sesenta y nueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO D DOCUMENTOS RESPALDATORIOS 70 (Setenta) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO D1 71 (Setenta y uno) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 72 (Setenta y dos) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 73 (Setenta y tres) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 74 (Setenta y cuatro) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 75 (Setenta y cinco) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO D2 76 (Setenta y seis) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 77 (Setenta y siete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO D3 78 (Setenta y ocho) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 79 (Setenta y nueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 80 (Ochenta) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 81 (Ochenta y uno) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 82 (Ochenta y dos) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 83 (Ochenta y tres) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO E Nómina de Funcionarios a cargo de las Obras 84 (Ochenta y cuatro) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 Nómina de Funcionarios a cargo de las Obras PRESIDENTE : Abog. Víctor Daniel Arce González (Desde el 27/09/10 hasta el 02/09/13). Sr. Carlos Raúl Peralta Raggini. (Desde el 02/09/13 hasta el 20/10/14). Carlos Georgi Samaran (Desde el 20/10/14). AUDITOR INTERNO : Sr. Odilio Ramón Montiel Vera a partir del 23/05/11. DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS DIRECTOR GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS DIRECTOR DE LA UOC : Lic. Julio Cesar Villalba Arguello (Desde 17/11/10 hasta 10/09/13). Econ. Vidal Flor Pérez a partir del 10/09/13. : Abog. Silvio Alberto Delvalle. (Desde 17/11/10 hasta 10/09/13). Abog. Oscar Ocampos Correa a partir del 10/09/13 : C.P. Derlis Antonio Ramírez Rodríguez a parir del 10/09/13. 85 (Ochenta y cinco) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 ANEXO F EVALUACIÓN DEL DESCARGO 86 (Ochenta y seis) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 OBSERVACIÓN A DE LA CALIDAD DE LA OBRA Se observaron incumplimientos de las especificaciones técnicas y de las reglas del arte de construir. A.I. INCUMPLIMIENTO DE LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS En todas las obras (lotes), se observaron rubros ejecutados sin tener en cuenta las reglas del arte, ni las especificaciones técnicas. Estas últimas son muy precarias ya que abarcan a pocos de los rubros ejecutados. Descargo DINATRAN “MAMPOSTERÍA: la misma se explica que el sistema empleado es de mampostería rustico sin revocar con materiales proveídos por diferentes fábricas de la zona, así como la mano de obra local exigido por el PBC. FISURA: La misma se presenta debido a que las oficinas se encuentran muy próximas a las carreteras internacionales (a 3 tres metros) y las constantes vibraciones lo que lleva a este tiempo presentar ciertas pequeñas fisuras. Una fisura no reviste ningún peligro a la estructura portante. HUMEDAD: La misma se justifica ya que en los últimos tiempos las precipitaciones constantes hacen a que se ceda a la humedad” (sic). “OXIDACIÓN DE ESTRUCTURA METAL: para la presente observación dejamos constancia que la misma se recomienda la aplicación de pinturas antioxidante como tiempo máximo cada año. Las pinturas en el presente rubro se realizaron según el PBC” (sic). “CERCADO PERIMETRAL SIN PORTONES NI ALAMBRES DE PUAS: La misma se proveyó según el PBC. ILUMINACIÓN DE TABLEROS: Al momento de la recepción de la obra, las mismas estaban suficientemente iluminadas acordes al PBC” (sic). Comentario CGR En el descargo se asume deficiencias en el diseño. Al respecto, esta auditoría hace las siguientes consideraciones: 87 (Ochenta y siete) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 a. MAMPOSTERÍA: dada las pocas dimensiones de las edificaciones, no se justifica la compra de ladrillos de distintos proveedores. La mayoría de las fisuras detectadas no son “pequeñas” con el tiempo pueden aumentar, afectando a otros rubros como ser revoques, pintura, aberturas, mamparas, etc. La humedad que se presenta en las Oficinas Regionales es generalizada. b. OXIDACIÓN DE ESTRUCTRA METÁLICA: en los lotes señalados no existen rastros que se hayan pintado. c. CERCADO PERIMETRAL: Las alturas de los alambrados (Lotes 5 y 6) y la falta de cimentación adecuada (Lote 6), son condiciones que no pueden deberse a deterioros por el uso, hurtos, etc. d. ILUMINCACIÓN DE TABLEROS: no se evidenció la existencia de soportes ni instalaciones eléctricas de alumbrados. Por lo manifestado, esta auditoría se ratifica en el contenido de la observación, por lo que la misma continúa vigente. A.II. RUBROS CON DETERIORO PREMATURO Se observó que algunos rubros presentan deterioro prematuro. Descargo DINATRAN “Hundimiento de piso, Rotura de piso, Asentamiento de mamparas, Desprendimiento de piedras en muros de contención perimetral: Todas estas, se explica suficientemente que se presenta debido a que las oficinas se encuentran muy próximas a las carreteras internacionales (a 3 tres metros) y las constantes vibraciones lo que lleva a este tiempo presentar pequeños hundimientos como roturas. Todos los rubros se llevaron a cabo según indica el PBC” (sic). Comentario CGR En el descargo, se asume una deficiencia de diseño. Al respecto, esta auditoría hace las siguientes consideraciones: a. El hundimiento, que trae consigo la rotura de piso y el asentamiento de mamparas (Lote 3), tiene una profundidad de aproximadamente 10 cm. Se produce en la Oficina Regional que tiene menor tráfico (Ruta Transchaco). b. El desprendimiento de piedras (Lote 7) se produce en solo uno de los lados de la ruta, por lo cual es una deficiencia localizada. 88 (Ochenta y ocho) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 c. La Oxidación de la estructura del techo (Lotes 6 y 10), está muy avanzada. Mal podría tener que volver a pintarse cada año ya que ello implica el desmonte del cielo raso. En el descargo no se emite opinión sobre las otras situaciones reportadas en esta observación Por lo manifestado, esta auditoría se ratifica en el contenido de la observación, por lo que la misma continúa vigente. OBSERVACIÓN B B. DE LAS CANTIDADES CERTIFICADAS Y PAGADAS NO ACORDES CON LAS EJECUTADAS En todos los lotes existen rubros cuyas cantidades certificadas y pagadas, no están de acuerdo a las realmente ejecutadas. Esta situación produjo pagos demás que se produjeron por el deficiente control de las cantidades consignadas en los certificados. Descargo DINATRAN La Institución presenta planillas en la que justifica las diferencias, en supuestas compensaciones con otros rubros. Así mismo, justifica las diferencias en los rubros “no visibles”, mediante anotaciones en el Libro de Obras. Comentario CGR En el Descargo, no se presenta cómputo métrico de los rubros compensados, ni justificación económica que justifique la compensación. No se evidencia la autorización de las Autoridades de DINATRAN. Tampoco se remite documentación fotográfica de los rubros nuevos supuestamente ejecutados, a excepción de la mesa de entrada del Lote 1 y la cimentación del Lote 3. No obstante el equipo auditor consideró en su valoración de los trabajos ejecutados, rubros no incluidos en las planillas del contrato, de los que verificó su existencia, como ser: mamparas en las oficinas regionales, cielo raso de PVC, distintas medidas de aberturas, piso de cemento alisado, etc.. Todas las verificaciones in situ fueron realizadas con la presencia de los funcionarios de DINATRAN (uno de ellos de profesión arquitecto), nombrados como representantes ante esta auditoría, a los que se indagó sobre los trabajos realizados. Tanto el Contratista como la Fiscal contratada no se presentaron al efecto, a pesar que se le cursaron notas para ello. Por lo manifestado, aparte de las correcciones realizadas en los Lotes 1 y 3, esta auditoría se ratifica en el contenido de la observación. 89 (Ochenta y nueve) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 OBSERVACIÓN C C. DE LA CONEXIÓN DIRECTA A LA RED DE ANDE En los Lotes 4, 5, 6 y 9 parte o todas las instalaciones están conectadas directamente a la red de ANDE, sin el paso previo por medidores. Descargo DINATRAN “Conexión directa a la Ande: En el momento de la recepción, todas las instalaciones de cada oficina en cuestión fueron instaladas así como lo exige la Carta Orgánica de la ANDE” (sic). Comentario CGR El descargo no aporta ninguna evidencia. Esta auditoría se ratifica en el contenido de la observación, que continúa vigente. OBSERVACIÓN D D. DE LA RECEPCIÓN DE LOS LOTES 3 Y 5, SIN QUE LOS TRABAJOS ESTÉN TERMINADOS Los Lotes 3 y 5 tuvieron recepción provisoria el 27/12/2012, sin que estén terminados. Incluso al momento de la verificación in situ, habiendo transcurrido aproximadamente 18 meses, se constató que algunos de sus rubros no fueron ejecutados. A pesar de ello, no fue aplicada ninguna multa. Según estimaciones de esta auditoría, el monto de la multa no cobrada hasta las fechas de verificación in situ, es de G 122.529.500 (Guaraníes: ciento veintidós millones quinientos veintinueve mil quinientos). La Fiscalización, no realizó una verificación efectiva del estado de las obras para recepcionar estos lotes. Descargo DINATRAN “RECEPCIÓN PROVISORIA SIN QUE LOS TRABAJOS ESTEN TERMINADOS: Todas las recepciones se hicieron en cumplimiento de las Condiciones Generales del Contrato y el PBC” (sic). Comentario CGR El descargo no aporta ninguna evidencia. Esta auditoría se ratifica en el contenido de la observación que continúa vigente. 90 (Noventa) Res. CGR Nº 075/14 IT/DINATRAN/001/15 OBSERVACIÓN E E. DE LAS GARANTÍAS CONTRACTUALES La vigencia de la garantía de fiel cumplimiento de contrato y la de anticipo no cumplen con lo establecido en la documentación contractual. Así mismo, contrariamente a lo establecido en el Pliego de Bases y Condiciones, no fueron presentadas por el contratista las garantías contra daños a terceros, contra accidentes de trabajo ni contra riesgos en zona de obras. Debido a lo manifestado el Contratista se benefició, en detrimento de la DINATRAN, con el monto de G 5.045.241 (Guaraníes: cinco millones cuarenta y cinco mil doscientos cuarenta y uno). La Fiscalización no realizó un control estricto de las garantías contractuales. Descargo DINATRAN En el descargo no se hace referencia a esta observación. Comentario CGR Esta auditoría se ratifica en el contenido de la observación que continúa vigente. Asunción, ____ de febrero de 2015. Sra. Sandra L. Martínez Ing. Edgar L. Oviedo Auditor II DCOAD Supervisor DCOAD Arq. Hugo Martínez L. Ing. Derlis Cabrera B. Director DCOAD Director General DGCOP Sistema de Gestión de la Calidad Código: FO-CO 7.2-15/01 RESUMEN EJECUTIVO Versión: 5 1. Antecedentes 1.1 Resolución CGR Nº 075/14. El 20 de febrero de 2014, se ha dispuesto la realización de una Inspección Técnica a la Obra “CONSTRUCCIÓN, AMPLIACIÓN, REFACCIÓN Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL” (Licitación Pública Nacional N° 02/2012), encarada por la Dirección Nacional de Transporte (DINATRAN). 1.2 Alcance de la Auditoría Entidad Auditada: Dirección Nacional de Transporte. Objeto de la Auditoria: Cumplimiento de la Resolución CGR Nº 075 del 20 de febrero de 2014 “POR LA CUAL SE DISPONE LA REALIZACIÓN DE UNA INSPECCION TECNICA A LA OBRA “CONSTRUCCION, AMPLIACION, REFACCION Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL” (LICITACIÓN PÚBLICA NACIONAL N° 02/2012), ENCARADAS POR LA DIRECCION NACIONAL DE TRANSPORTE (DINATRAN)”, emitiendo conclusiones y recomendaciones sobre el uso correcto de los recursos invertidos en la obra. Tipo de Auditoria: Inspección Técnica. Periodo Auditado: Ejercicio Fiscal 2012/13. 1.3 Nómina de principales autoridades afectadas al alcance de la auditoría. PRESIDENTE : Abog. Víctor Daniel Arce González (Desde el 27/09/10 hasta el 02/09/13). Sr. Carlos Raúl Peralta Raggini. (Desde el 02/09/13 hasta el 20/10/14). Carlos Georgi Samaran (Desde el 20/10/14). AUDITOR INTERNO : Sr. Odilio Ramón Montiel Vera a partir del 23/05/11. DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS : Lic. Julio Cesar Villalba Arguello (Desde 17/11/10 hasta 10/09/13). Econ. Vidal Flor Pérez a partir del 10/09/13. 1 DIRECTOR GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS : Abog. Silvio Alberto Delvalle. (Desde 17/11/10 hasta 10/09/13). Abog. Oscar Ocampos Correa a partir del 10/09/13 DIRECTOR DE LA UOC : C.P. Derlis Antonio Ramírez Rodríguez a parir del 10/09/13. 2. Siglas utilizadas. Abog. ANDE CGR C.P. DINATRAN DGCOP : : : : : : DCOAD : Econ. EETT : : : : : : : : Lic. M.J.T. Nº SEAM Sr. Abogado Administración Nacional de Electricidad Contraloría General de la República. Contador Público Dirección Nacional de Transporte Dirección General de Control de Obras Públicas de la CGR. Dirección de Control de Obras de la Administración Descentralizada de la CGR. Economista Especificaciones Técnicas Guaraníes. Licenciado Mauricio José Troche. Número. Secretaría del Ambiente. Señor 3. Información de la entidad auditada. MISIÓN Regular el sistema del transporte por carretera nacional e internacional de pasajeros y cargas de manera segura, eficiente y económica. VISIÓN Consolidar a la DINATRAN por medio de la implementación, gestión y mejoramiento de sus procesos, generando la confiabilidad de los usuarios y operadores del sistema. 4. Principales Hallazgos. Las obras se ejecutaron sin el cumplimiento de las reglas del arte y de las especificaciones técnicas, en varios rubros, como ser: mampostería “cerramiento exterior”; estructura metálica; vallado perimetral; tablero de metal, lo cual produce: a) deficientes condiciones de servicio; b) deterioro prematuro; c) disminución de la vida útil de las edificaciones; d) pago demás en vista a la diferencia entre la calidad de obra contratada y la realmente ejecutada (sin cumplir con las especificaciones técnicas). 2 DINATRAN, ha pagado por las obras en base a cantidades no reales de trabajos. Lo cual trajo consigo pagos demás, que si consideramos conjuntamente con los pagos indebidos por incumplimiento de las EE.TT., se tiene que se pagó demás G. 1.108.928.254 (Guaraníes: mil ciento ocho millones novecientos veintiocho mil doscientos cincuenta y cuatro). En los Lotes 4, 5, 6 y 9, parte o todas las instalaciones están conectadas directamente a la red de ANDE, sin el paso previo por medidores. Lo cual produce un perjuicio patrimonial a esa Institución por la utilización indebida de energía eléctrica, que según estimaciones de esta auditoría asciende a G 63.207.225 (Guaraníes: sesenta y tres millones doscientos siete mil doscientos veinticinco). Las siguientes obras tuvieron considerables atrasos: Lote 3: 538 dias; Lote 5: 526 dias. La DINATRAN no aplicó las multas correspondientes según estimaciones de esta auditoría ascienden a G 208.659.370 (Guaraníes: doscientos ocho millones seiscientos cincuenta y nueve mil trescientos setenta). La DINATRAN, no realizó un control estricto de la vigencia de las garantías contractuales, quedando considerales lapsos sin cobertura, a saber: a) Garantía de Fiel Cumplimiento de Contrato: 182 dias; b) Garantía de Anticipo: 59 dias. Además, no exigió al Contratista la presentación de las garantias contra daños a terceros, contra accidentes de trabajo ni contra riesgos en zona de obras. Este último se benefició indebidamente, en detrimento de la Institución auditada en G. 5.045.241 (Guaraníes: cinco millones cuarenta y cinco mil doscientos cuarenta y uno). El control interno de la Institución relativo a las obras fue deficiente, en cuanto a la recurrencia ante otras instituciones (Municipios y SEAM) para la ejecución de las obras; protección del patrimonio de la Institución; estructura formal de control de obras públicas; contenido del expediente técnico de control de obras públicas y control de ejecución de los trabajos. 5. Reportes de Indicios de Hechos Punibles contra el Patrimonio y/o Comunicación Interna CGR. Comunicación Nº FI 58/14 Monto del daño patrimonial (G) OBRA CONSTRUCCION, AMPLIACION, REFACCION Y PROTOTIPOS MONTABLES Y DESMONTABLES DE PUESTOS FIJOS DE CONTROL 1.385.840.090 6. Responsables de la Auditoría. Ing. Edgar L. Oviedo Arq. Hugo Martínez L. Ing. Derlis Cabrera B. Supervisor DCOAD Director DCOAD Director General DGCOP 3
