UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA Ejercicio No. 1 EJERCICIO PRÁCTICO COMERCIAL APLICADO A UNA EMPRESA La empresa Comercial Electrofertas, inicia actividades Junio 1 con el siguiente saldo inicial: sus Cuenta corriente en el Banco del Pichincha Cta. No. 1287656 por $27.000.00, según papeleta de depósito No. 982238. 15 refrigeradoras Ecasa 12 pies a $659.00 c/u 17 televisores Sony 14 pulgadas a $530.00 c/u Junio 4. Según factura No. 001001-145 de Importadora Ecomeca (persona Obligada a llevar contabilidad, RUC 1805346648001, autorización SRI 1106895113) se compra: 10 refrigeradores $875.00 c/u 12 televisores $655.00 c/u 24 cocinas $245.00 c/u Forma de pago : 30% con cheque 002, y diferencia en cuotas iguales a crédito 30 y 60 días . Junio 6. De la compra anterior se devuelve, por no corresponder al pedido: 3 refrigerador, 5 televisores y 4 cocinas. Devolución con nota de crédito No. 0010010002 MODALIDAD SEMIPRESENCIAL – UTILIZACIÓN DE SOFTWARES CONTABLES Dra. Mg. Patricia Jiménez E. 1 UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA Junio 9. Se paga arriendo anticipado del local al Sr. Juan Perez (persona natural no obligada RUC 1802934230001, autorización 1101234567) por 150,00 con cheque 001. Junio 10. Según factura No.001001-356, se vende al señor Orlando Balseca( persona obligada a llevar contabilidad, RUC 1805138664001, autorización SRI 1106789948). 1 refrigeradores en 936.00 c/u más IVA, 1 televisores en 785.00 más IVA y 1 cocinas en 420.00 más IVA. Forma de cobro contado. Junio 15.Según factura No.001001-357 se vende de contado al Almacén Electrohogar (Contribuyente especial, RUC 1790601501001, autorización SRI 1106789948 ), lo siguiente: 4 refrigeradoras en 936.00 c/u más IVA, 12 televisores 750.00 más IVA y 2 cocinas en 320.00 c/u más IVA. Junio 16. Se realiza el depósito de todo el dinero que se encuentra en caja, con papeleta de depósito No. 112255 en la cuenta corriente de la empresa. Junio 30.Se paga los siguientes gastos: Energía eléctrica según factura No.008001254658, $55.00 con cheque No. 003. Teléfono según factura No. 001001-25478, $40.00 convenio de MODALIDAD SEMIPRESENCIAL – UTILIZACIÓN DE SOFTWARES CONTABLES Dra. Mg. Patricia Jiménez E. 2 UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA débito bancario, N/D 1234566. Suministros de oficina al proveedor OCRG (Persona natural obligada a llevar contabilidad proveedor permanente RUC 1803104544001 autorización 1101234567) según factura 002001-3654, $65.00 con cheque No.004. Datos adicionales: La empresa controla sus mercaderías mediante el sistema de inventario permanente. La empresa realiza operaciones con personas naturales y Sociedades. En la compra y venta de mercaderías se causa el IVA y procede a la retención en la fuente. El valor del arriendo anticipado, está incluído IVA, al final del mes. En el pago de servicios básicos, no se hace retención, puesto que los gastos mencionados, son entidades del sector público. Se pide : Registrar las operaciones comerciales, estableciendo el proceso por módulos de integración.(2) Establecer los ajustes correspondientes a: Arriendos anticipados.(1) Presentación de estados Financieros.(1) Presentar la obtención del costo de ventas aplicando la fórmula. (archivo de EXCEL)(1) Presentar en reporte en excel desde el sistema los siguientes anexos: 1. Libro Diario(1) 2. Consultas de Inventarios Kardex(1) 3. Consulta del libro bancos (1) 4. Mayor de las cuentas referentes al aspecto tributario.(1) 5. Asiento de Liquidación de IVA mensual antes de integrar al módulo de contabilidad.(1) MODALIDAD SEMIPRESENCIAL – UTILIZACIÓN DE SOFTWARES CONTABLES Dra. Mg. Patricia Jiménez E. 3 UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD SEMIPRESENCIAL – UTILIZACIÓN DE SOFTWARES CONTABLES Dra. Mg. Patricia Jiménez E. 4