Entidad SUNAT

Entidad
SUNAT Grupo 09
Metodos para Competir
Analiticamente
ESAN
El presente informe es el trabajo final correspondiente a un Trabajo
Final de la aplicación de Inteligencia Analítica a la empresa SUNAT
Integrantes:
Bravo Velarde, Juan Alfredo
0908709
Lazo Mallqui, Roger
1302884
Competir
Analíticamente en
Fiscalización
Masiva
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Descripción Entidad _______________________________________________________ 3
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACION TRIBUTARIA ___________ 3
VISION ______________________________________________________________________ 3
MISION ______________________________________________________________________ 3
OBJETIVOS ESTRATEGICOS ______________________________________________________ 3
Programación de operativos masivos _________________________________________ 4
Necesidad de Competir Analíticamente _______________________________________ 6
Propuesta de Competencia Analítica _________________________________________ 7
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Descripción Entidad
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACION
TRIBUTARIA
La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, es
un organismo técnico especializado, adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas,
con personería jurídica de derecho público, con patrimonio propio y con autonomía
funcional, técnica, económica, financiera, presupuestal y administrativa con domicilio
legal y sede principal en la ciudad de Lima, pudiendo establecer dependencias en
cualquier lugar del territorio nacional.
VISION
Ser aliado de los contribuyentes y usuarios del comercio exterior para contribuir al
desarrollo económico y la inclusión social.
MISION
Promover el cumplimiento tributario y aduanero mediante su facilitación, el
fortalecimiento de la conciencia tributaria y la generación de riesgo; a través de la
gestión de procesos integrados, el uso intensivo de tecnología y con un equipo
humano comprometido, unificado y competente que brinde servicios de excelencia.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Mejorar la efectividad del control de incumplimiento tributario y aduanero

Brindar servicios de calidad para facilitar y fomentar el cumplimiento
tributario.

Liderar el desarrollo de la conciencia fiscal y aduanera en la ciudadanía.

Fortalecer el desarrollo Institucionalidad de la SUNAT y del Recurso Humano.
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Programación de operativos masivos
La Superintendencia Nacional de Administración Aduanera y Tributaria cuenta con
Intendencias Regionales a nivel Nacional, cuya labor es la de luchar contra la evasión
tributaria estableciendo mecanismos de fiscalización para el control de las obligaciones
tributarias, teniendo como eje principal de dichas mecanismos de fiscalización a la División
de Auditoria, la cual está conformado por 3 áreas:

Programación Operativa

Operativos Masivos

Auditoria.
El área de Programación Operativa es la que se encarga de planificar, programar y
evaluar las acciones de fiscalización orientadas a los contribuyentes de la jurisdicción
regional, los cuales son ejecutados por las áreas de Operativos Masivos y de Auditoria;
todo ello en el marco del Plan Operativo de la Intendencia Regional correspondiente.
El área de Programación Operativa tiene entre sus objetivos establecer un Plan Operativo
de Acciones de Fiscalización anual, este Plan Operativo permite implementar estrategias
para una adecuada ejecución y programación de las acciones de fiscalización a los
contribuyentes de la Jurisdicción Regional. Uno de sus procesos principales es la de
direccionar las intervenciones de los operativos masivos y control móvil a zonas y
sectores económicos sensibles al incumplimiento de obligaciones tributarias.
En el cuadro 01 se puede observar el resultado de las intervenciones de (a) verificación de
la entrega de comprobantes de pago, (b) verificación de Incumplimiento de obligaciones
tributarias y (c) control móvil de operativos masivos. Allí se puede apreciar que a pesar
que las intervenciones disminuyeron en el año 2009, para el 2010 se incrementaron
nuevamente.
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Cuadro 01
El objetivo es que estas intervenciones tengan un crecimiento sostenido a traves de la
generacion de riesgo que se direccione hacia el cumplimiento voluntario de las
obligaciones tributarias, pues cuanto mayor es la posibilidad de detectar y sancionar a
los infractores, mayor es el grado de cumplimiento y en consecuencia el incremento de la
recaudación.
Para lograr este objetivo se dispone de personal para los distintos operativos en cada una
de las Intendencias, que en un número aproximado de 40 personas trabajan en un
promedio semanal de 20 horas por cada tipo de operativo.
Programador Operativo:
Principal actor cuya función es realizar la programacion de los distintos operativos masivos
que la realiza mediante los Sistemas de Informacion, la cual es asignado al personal que va
a realizar los operativos. El personal de operativos masivos tiene la función de Relevar
(verificación y validación) información de las personas naturales y jurídicas intervenidas y
ejecutar la Fiscalización de los operativos masivos al mercado fiscal objetivo.
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Necesidad de Competir Analíticamente
El relevamiento y fiscalización de la información por parte del personal de los operativos
es verificada por el programador operativo para medir su grado de confiabilidad. Estas
intervenciones son registradas en los Sistemas. El Programador Operativo también realiza
los informes de los Operativos, y ejecuta cruces de información para que en la siguiente
Programacion de Operativos no se intervenga los establecimientos ya programados
anteriormente. Este proceso es tedioso puesto que sólo se analizan direcciones a través
de los Sistemas y/o mediante hojas de cálculo.
Por lo mencionado, es necesario que el área de Programacion Operativa pueda realizar
mejores analisis de las intervenciones de su jurisdiccion, considerando las siguientes
variables:
-
Segmentacion de contribuyentes por actividad economica.
-
Segmentacion de contribuyentes por distrito, provincia, departamento.
-
Segmentacion de contribuyentes Intervenidos de los No Intervenidos.
-
Domicilios Fiscales con estado de No Habido a pesar que los contribuyentes han
actualizado sus datos.
-
Nuevos establecimientos con actividad economica que no se encuentran inscritos en
el padron de SUNAT y que han sido identificados en los operativos.
-
Tiempo promedio de intervencion por interventor.
-
Brecha de tiempo desde la ultima intervencion.
Identificadas las variables es necesario aplicar herramientas analiticas que permitan
realizar y gestionar los Operativos Masivos por Contribuyente Intervenido y Fedatario
Interventor, mediante campañas de marketing de Fiscalizacion, que no es posible realizar
con sistemas transaccionales.
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Propuesta de Competencia Analítica
Al área de Programacion Operativa programa campañas de fiscalizacion que previamente
requiere de un analisis de estudio de Mercado en la zona geografica de su respectiva
jurisdicción. Una propuesta es realizar análisis competitivo mediante los sistemas de
georeferencia conocido como Localizacion Inteligente, entre cuyas ventajas se puede
obtener:
- La segmentación del territorio en “zonas” geográficamente manejables.
- El diseñode las “rutas” para cada interventor.
- El establecimiento de objetivos que se puedan medir y comparar con los resultados
obtenidos.
Para ello, se consideran los domicilios de los contribuyentes intervenidos, se localizan en
un mapa para establecer rutas de fiscalizacion por temporada, se obtiene las capas de
actividad economica(CIIU), la ruta de los interventores en los operativos, se miden los
tiempos promedios por fiscalizacion,etc.
Por ejemplo en el Grafico 01,se puede ver dispersion de contribuyentes inscritos en la
Intendencia Regional de Lima.
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Grafico 01- Dispersion de Contribuyentes – IR Lima
PLANTEAMIENTO:
A partir de la identificacion de los Contribuyentes a traves de sus direcciones geodificadas
se puede establecer macrozonas y los domicilios a fiscalizar, lo cual se puede ver en el
cuadro 02 y Grafico 02
Macrozona
Direcciones x visitar
1
7,242
2
6,817
3
6,588
4
8,449
5
7,765
Total
36,861
Cuadro 02 – Macrozonas
Grafico 02 – Macrozonas Geograficas
A su vez estas macrozonas se pueden dividir en Subzonas cada una(ver cuadro 03 y
Grafico 03)
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Bloques por Dia
Dia 1
Dia 2
Dia 3
DIa 4
Dia 5
Dia 6
Dia 7
Dia 8
Dia 9
Dia 10
Dia 11
Dia 12
Dia 13
Dia 14
Dia 15
Dia 16
Dia 17
Dia 18
Dia 19
Dia 20
MacroZona SubZona Direcciones
1
2
3
4
5
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
TOTAL
Cuadro 03 – Macrozonas / Subzonas
1,785
1,603
1,600
1,600
2,153
2,200
2,194
1,902
1,825
1,780
1,824
1,813
1,983
1,942
1,909
1,931
1,749
1,717
1,731
1,620
36,861
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Grafico 03 – Macrozonas / Subzonas Geograficas
A partir del analisis de las Subzonas podemos definir un Operativo por ejemplo para el dia
01 de Junio del 2013 a fin de que los Fedatarios puedan realizar las respectivas
fiscalizaciones a las direcciones asignadas.(ver Cuadro 04 y Grafico 04)
Fedatario
Fedatario 1
Fedatario 2
Fedatario 3
Fedatario 4
Fedatario 5
Fedatario 6
Fedatario 7
Fedatario 8
Fedatario 9
Fedatario 10
Fedatario 11
Fedatario 12
Fedatario 13
Fedatario 14
Fedatario 15
Fedatario 16
Fedatario 17
Fedatario 18
Fedatario 19
Fedatario 20
Fedatario 21
Fedatario 22
Fedatario 23
Fedatario 24
Visitas
33
32
33
33
33
32
30
33
34
34
32
32
70
32
33
31
34
33
33
32
28
32
32
30
Fedatario
Fedatario 25
Fedatario 26
Fedatario 27
Fedatario 28
Fedatario 29
Fedatario 30
Fedatario 31
Fedatario 32
Fedatario 33
Fedatario 34
Fedatario 35
Fedatario 36
Fedatario 37
Fedatario 38
Fedatario 39
Fedatario 40
Fedatario 41
Fedatario 42
Fedatario 43
Fedatario 44
Fedatario 45
Fedatario 46
Fedatario 47
Fedatario 48
Visitas
33
33
32
31
36
29
103
32
32
30
27
31
27
31
32
33
30
31
28
33
32
33
32
22
Fedatario
Fedatario 49
Fedatario 50
Fedatario 51
Fedatario 52
Fedatario 53
Fedatario 54
Fedatario 55
Fedatario 56
Fedatario 57
Fedatario 58
Fedatario 59
Fedatario 60
Fedatario 61
Fedatario 62
Fedatario 63
Fedatario 64
Fedatario 65
Fedatario 66
Fedatario 67
Fedatario 68
Fedatario 69
Fedatario 70
Cuadro 04 – Ejemplo de Operativo para 01/06/2013
Visitas
30
51
31
32
27
23
24
30
29
30
28
32
21
21
22
30
27
20
20
19
19
21
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Grafico 04 – Ejemplo de Operativo Geografico para 01/06/2013
Del mismo modo podemos establecer la Secuencia de la Intervencion por cada interventor
el cual se puede ver en el Grafico 05 y Grafico 06. Podemos apreciar las rutas que cada
Interventor debe seguir en el mapa.
Grafico 05 – Ruta a seguir por cada Interventor
Conceptos de BI
[ENTIDAD SUNAT - GRUPO 09]
Grafico 06 – Detalle de Ruta a seguir por cada Interventor
Finalmente al final del operativo el programador Operativo puede identificar que
direcciones y contribuyentes no fueron intervenidos en el operativo(ver Grafico 07). En el
grafico 07 podemos observar que 3 direcciones(en puntos rojos) no fueron intervenidas,
esto servira como informacion de retroalimentacion para el proximo operativo. Las causas
de no intevencion en las direcciones puede ser por que los establecimientos estaan
cerrados, o quizas ya no realizan actividades economicas, etc.
Grafico 07 – Direcciones no Intervenidas en el Operativo