Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos

Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y
gastos
Guía del capacitador
Prefacio
Guía del capacitador de Presupuesto
En base a los lineamientos del Proyecto Educación Financiera para los Pobres, las sesiones
educativas iniciales del módulo Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela fueron desarrolladas y
sometidas a prueba por el personal de CARD en Filipinas bajo la dirección de Aniceta Alip,
Edzel Ramos, Leslie Ramirez, Glenda Madrigal y Aurea Magpantay. Ellen Vor der Bruegge y
Marc Bavois de Freedom from Hunger proporcionaron asistencia técnica para el estudio de
mercado. Las sesiones educativas genéricas fueron sometidas a prueba en su versión piloto por
Teba Bank de Sudáfrica y posteriormente revisadas por las organizaciones del Proyecto
Educación Financiera para los Pobres. Kathleen Stack diseñó la versión final de las sesiones
educativas con el aporte significativo de Candace Nelson. Danielle Hopkins de Microfinance
Opportunities y Nesal Shah de SEWA Bank hicieron aportes técnicos. Monique Cohen
contribuyó hacia la culminación de la versión final. La ficha temática fue desarrollada por
Jennefer Sebstad y editada por Candace Nelson. La revisión del documento final estuvo a cargo
de Stacey Sechrest de Citigroup y Leslie Meek de Citigroup Foundation revisaron el documento
final.
Microfinance Opportunities
Microfinance Opportunities fue fundada en 2002 como un centro de recursos microempresariales
que promueve operaciones microfinancieras dirigidas por los clientes. Su objetivo es ayudar a
mejorar el acceso de los pobres a servicios financieros bien diseñados y de calidad.
Microfinance Opportunities ofrece investigación práctica, capacitación y asistencia técnica en
tres áreas orientadas a los clientes de servicios microfinancieros: Educación Financiera,
Microseguros y Evaluación del Cliente.
Freedom from Hunger
Fundada en 1946, Freedom from Hunger es una organización sin fines de lucro comprometida
con el desarrollo internacional que ofrece soluciones innovadoras y sostenibles de autoayuda
para combatir la pobreza y el hambre crónicos. Freedom from Hunger se especializa en
garantizar el acceso de los pobres a servicios microfinancieros, de protección de la salud y de
capacitación, permitiéndoles mejorar sus habilidades de supervivencia diaria y alcanzar
seguridad alimentaria para sí mismos y sus familias.
Citigroup Foundation
Citigroup Foundation, que otorga partidas de financiamiento en más de 85 países de todo el
mundo, concentra sus esfuerzos básicamente en tres áreas: educación financiera, educación de la
próxima generación y consolidación de comunidades y empresarios. Mayor información
disponible en el sitio http://www.citigroup.com/citigroup/corporate/foundation/index.htm.
Se autoriza la reproducción, traducción o adaptación de las secciones de este libro según sea
necesario para satisfacer las necesidades locales de los usuarios, siempre y cuando las copias así
reproducidas, traducidas o adaptadas sean distribuidas sin costo o a precio de costo y sin fines de
lucro y siempre y cuando los cambios resultantes, si los hubiera, preserven la integridad del libro.
Sírvase notificar a Microfinance Opportunities y/o a Freedom from Hunger sobre la traducción
de estos materiales, de existir, y proporcionar a cada institución una copia de la misma.
Toda copia de las secciones de este libro debe incluir la siguiente aclaración:
©2005 Microfinance Opportunities. Derechos reservados
Cualquier cambio sustancial en el contenido deberá ser autorizado por escrito por Microfinance
Opportunities.
Para consultas sobre los derechos, sírvase comunicarse con:
Microfinance Opportunities
1701 K Street NW, Suite 650
Washington DC 20006 USA
Tel.: 202-721-0050
Fax: 202-721-0010
E-mail: [email protected]
www.MicrofinanceOpportunities.org
Para otras consultas, comunicarse con Microfinance Opportunities o con Freedom from Hunger
Freedom from Hunger
1644 DaVinci Court
Davis, CA 95616 USA
Tel.: 530-758-6200
Fax: 530-758-6241
E-mail: [email protected]
www.freefromhunger.org
www.ffhresource.org
Agradecimientos
La idea de desarrollar un programa de capacitación en educación financiera para los pobres surgió
durante una cena con Jayshree Vyas, Directora Ejecutiva de SEWA Bank. En aquella ocasión,
Jayshree sustentó con gran acierto que la consolidación de una cultura financiera entre los pobres
constituye un aspecto crítico para el logro de mejoras reales en su capacidad para administrar su
dinero y promover la acumulación de bienes. Cuando presentamos esta idea ante Citigroup
Foundation por primera vez en el 2002, hablar de educación financiera para los clientes de las
instituciones microfinancieras era algo nuevo y diferente.
Además de SEWA Bank, pocas instituciones de los países en desarrollo se habían aventurado en el
campo de la educación financiera, o incluso tal vez ninguna. Ante tales circunstancias, desarrollar
un programa de fundamental trascendencia para promover la educación financiera en los países
pobres se presentaba como un gran reto para Microfinance Opportunities y Citigroup Foundation.
Freedom from Hunger había trabajado con SEWA en su programa de capacitación en educación
financiera y fue invitado a participar como asociado principal en el 2003. Desde entonces, ha
crecido el interés en este programa por parte de organizaciones y expertos en microfinanciamiento.
Mientras muchos se preguntaban en voz alta por qué la industria microfinanciera había tardado
tanto en reconocer la importancia de la educación financiera, estas organizaciones la percibieron de
inmediato como una oportunidad de “beneficio mutuo” donde todos ganan, tanto las instituciones
microfinancieras como sus clientes.
Por ello, quisiéramos agradecer en primer lugar a Citigroup Foundation por invertir en este
programa. Chip Raymond, ex Presidente de la Fundación, y Leslie Meek, nuestra Funcionaria de
Programas, asumieron un doble riesgo al embarcarse en un área nueva de las microfinanzas y al
apoyar a una organización que comenzaba operaciones, Microfinance Opportunities. Ellos han sido
socios extraordinarios por su invalorable apoyo para la realización de este proyecto. Posteriormente,
se unieron a nuestro trabajo otros miembros del equipo de Citigroup, como Stacey Sechrest de la
Oficina de Educación Financiera y Amy Feldman de Citigroup Foundation, aportando valiosa
información hacia la culminación del plan de estudios.
Asimismo, deseamos expresar nuestro reconocimiento a las instituciones asociadas, así como a sus
clientes, quienes hicieron posible la realización del plan de estudios. Estas instituciones son Al
Amana (Marruecos), CARD Bank (Filipinas), The Equity Building Society (Kenia), Microfinance
Centre (Polonia), Pro Mujer (Bolivia), SEWA Bank (India) y Teba Bank (Sudáfrica). Durante los
tres años de vida de este proyecto, estas instituciones han trabajado diligentemente llevando a cabo
estudios de mercado, así como desarrollando y probando los módulos de capacitación.
Debemos agradecer enormemente a Candace Nelson por su contribución en el área técnica y
financiera. También es oportuno mencionar nuestro especial reconocimiento a los miembros de
nuestro personal, quienes han brindado todo su apoyo para la culminación de este trabajo. Entre
ellos se encuentran Tracy Gerstle, Diana Tasnadi, Danielle Hopkins y Liz McGuinness de
Microfinance Opportunities y Christopher Dunford, Rossana Ramirez, Ellen Vor der Bruegge, Marc
Bavois, Joan Dickey, Julie Uejio, Bobbi Gray y Wava Haggard de Freedom from Hunger.
Monique Cohen, Microfinance Opportunities
Jennefer Sebstad, Consultora, Microfinance Opportunities
Kathleen Stack, Freedom from Hunger
Diciembre 2005
Banca de las Oportunidades
Es una política del Gobierno Nacional de Colombia, creada para promover el acceso a servicios
financieros, la meta es crear las condiciones necesarias para facilitar el acceso al sistema financiero
formal (crédito, ahorro y demás servicios financieros) a segmentos de la población que
tradicionalmente han sido excluidos de este. Mayor información disponible en el sitio:
http://www.bancadelasoportunidades.gov.co.
Uno de los propósitos principales de la Política de Banca de las Oportunidades es desarrollar un
programa de educación financiera que sea relevante y de uso sencillo, a través del cual sea posible
incorporar en las personas de escasos recursos de Colombia el desarrollo de conocimientos,
habilidades y actitudes que les permitan utilizar servicios financieros para mejorar su calidad de
vida. El Programa pretende apoyar a las instituciones financieras en sus esfuerzos por educar a las
familias colombianas de escasos recursos sobre los servicios y productos disponibles en el sector
formal financiero con el propósito de mejorar sus vidas, a través de una progresiva bancarización,
que les permita, precisamente, beneficiarse de todos los servicios y productos que ofrece el sistema
financiero colombiano.
La implementación del Programa Global de Ecuación Financiera en Colombia, inicia en el 2007 con
la asistencia técnica de Microfinance Opportunities y la participación de las siguientes entidades
Actuar Famiempresas Tolima; Asobancaria; Asocajas; Asociación Habitat para la Humanidad
Colombia; Banco Colpatria; Banco de la Republica; Bancoldex; Caja de Compensación Familiar
Cafam; Caja de Compensación Familiar del Cesar Comfacesar; Caja de Comfamiliar Cartagena;
Comfecoop; Comfenalco Valle ; Contactar Pasto; Corporación Financiera de Antioquia CFA;
Corporación para el desarrollo de la Microempresa ;Emprender Finamerica; Fundación Dividendo
por Colombia; Fundaequidad; Fundaseg; Juriscoop; Microempresas de Antioquia; Servicio
Nacional de Aprendizaje SENA; y Cooperativa Utrahuilca a quienes queremos agradecer por su
compromiso en la divulgación y socialización de la educación financiera
Contenidos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Introducción a la Educación Financiera......................................................................................................... i
Cómo usar esta Guía del capacitador........................................................................................................... iv
Guía del capacitador
Revisión de las sesiones educativas ....................................................................................................... 1
Sesiones educativas
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Establezca metas financieras personales.......................................................................... 5
Establezca sus gastos por orden de importancia ............................................................ 11
¿Por qué hacer un presupuesto?..................................................................................... 19
Elabore un presupuesto .................................................................................................. 25
Gaste su dinero sólo en lo necesario .............................................................................. 41
Cumpla con su presupuesto ........................................................................................... 47
Lleve el control diario de sus ingresos y gastos............................................................. 51
Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos......................................................... 67
Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones ............................................ 77
Mantenga registros financieros para administrar su dinero ........................................... 81
Materiales de referencia
Ficha temática – Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela .................................................................. 1
i
Introducción
¡BIENVENIDO a la Educación Financiera! Con esta Guía del capacitador, junto con las otras
cuatro guías que conforman la serie Educación Financiera para los Pobres, usted puede comenzar
a promover los conceptos básicos de la educación financiera entre aquéllos que desean aprender
cómo administrar su dinero.
Sin embargo, antes de comenzar, vamos a responder dos preguntas cruciales:
¿Qué es la educación financiera? ¿Por qué es importante?
Las respuestas a estas dos preguntas involucran buenas y malas noticias sobre los pobres y su
dinero. Si bien los pobres comparten los mismos objetivos que cualquier otra persona—
seguridad económica para sí mismos, para sus familias y las generaciones futuras —no obstante,
la escasez de recursos y opciones a su alcance con frecuencia los lleva a un estado de
desesperanza e inercia. Manejar con cuidado el poco dinero que tienen es un factor decisivo para
satisfacer sus necesidades diarias, enfrentar emergencias inesperadas o aprovechar las
oportunidades que se les presentan. La mala noticia es que por lo general los pobres carecen
precisamente del conocimiento y la experiencia que necesitan para poder manejar su dinero con
cuidado.
Éste es el propósito de la educación financiera ya que enseña a la gente conceptos sobre el dinero
y cómo manejarlo cuidadosamente. Ofrece la oportunidad de aprender habilidades básicas
relativas a nuestros ingresos, gastos, presupuesto, ahorros y préstamos. La buena noticia es que
cuando uno está mejor informado al tomar decisiones financieras, uno puede planificar y
alcanzar objetivos. Más aún, una vez que las personas adquieren las habilidades que brinda la
educación financiera, dichas habilidades permanecerán con ellas por siempre. Un solo curso en
educación financiera puede resultar en beneficios para toda la vida.
La educación financiera es relevante para todas las personas que toman decisiones monetarias y
financieras. Con frecuencia son las mujeres quienes asumen la responsabilidad del manejo del
dinero del hogar en circunstancias inestables y con pocos recursos a su disposición. Al
desarrollar una cultura financiera, estas mujeres pueden estar preparadas para anticipar las
necesidades de cada ciclo de vida y enfrentar emergencias inesperadas sin tener que endeudarse
innecesariamente. En cuanto a los jóvenes, la educación financiera puede reducir su
vulnerabilidad frente a los muchos riesgos asociados con su transición a la adultez y a la vez
mejorar sus habilidades para administrar su dinero a medida que ingresan al mundo laboral.
El Proyecto Educación Financiera para los Pobres, liderado por Microfinance Opportunities y
Freedom from Hunger, ha comenzado con un enfoque hacia los microempresarios y los clientes
de programas microfinancieros. Para este grupo, la educación financiera adquiere mayor
relevancia hoy más que nunca. ¿Por qué? Quienes buscan servicios de ahorro y crédito ahora
tienen más opciones que en el pasado. En muchas partes del mundo, los prestatarios ahora
pueden elegir entre una gran variedad de acreedores informales. Asimismo, las instituciones
microfinancieras (IMF) están comenzando a ofrecer una mayor variedad de productos y servicios
para sus clientes, tales como ahorros voluntarios, seguros y transferencias de dinero. Ésa es la
Educación Financiera para los Colombianos
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Introducción
ii
buena noticia. La mala noticia es que los clientes muchas veces no comprenden estas nuevas
opciones y probablemente no las usen a su favor. Hasta hoy, la promoción de los productos de
las IMF no siempre ha contemplado una cuidadosa explicación ni capacitación sobre sus
características. Para evaluar las alternativas y seleccionar los productos más apropiados a sus
necesidades, los clientes necesitan comprender las características de cada opción, saber cómo
calcular y comparar sus costos y cómo determinar con cuánto pueden endeudarse.
Al concentrarse en la toma de decisiones informada y estratégica, el Proyecto Educación
Financiera para los Pobres va más allá de la simple transmisión de información. Su objetivo es
fortalecer los comportamientos que conducen a un mayor ahorro, un gasto más prudente y un
endeudamiento justificado. Con el fin de lograr un cambio de comportamiento sostenible, el plan
de estudios se ha basado en el método centrado en el alumno, capturando lo que los adultos
aprenden mejor. Se construye sobre la base de lo que los alumnos adultos ya saben, haciendo
que el nuevo contenido sea relevante para sus vidas y dándoles la oportunidad de practicar sus
nuevas habilidades.
El Proyecto Educación Financiera para los Pobres desarrolló cinco módulos de capacitación
durante un período de tres años entre 2003 y 2005. El proyecto convocó la participación activa
de siete organizaciones alrededor del mundo, comenzando con un estudio de mercado en sus
países para identificar los temas prioritarios, los objetivos de aprendizaje, los métodos de
capacitación y culminando con el diseño y la prueba del plan de estudios. Dichas organizaciones
fueron Teba Bank (Sudáfrica), SEWA Bank (India), ProMujer (Bolivia), The Equity Building
Society (Kenia), Al Amana (Marruecos), CARD Bank (Filipinas) y Microfinance Centre
(Polonia). Su compromiso con este proceso ha asegurado que el plan de estudios responda a las
necesidades reales de los clientes pobres.
Este plan de estudios comprende cinco módulos sobre cinco temas diferentes. Dichos módulos
son los siguientes:
Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela
Ahorros: ¡Sí Se Puede!
Administración De Su Deuda: Maneje Su Crédito Con Cuidado
Servicios Bancarios: Conozca Sus Opciones
Negociaciones Financieras: Comuníquese Con Confianza En Sí Mismo
Por cada módulo, el plan de estudios ofrece:
Una ficha temática con información básica sobre el tema;
Una guía del capacitador con instrucciones detalladas para la conducción de cada sesión
educativa del módulo; y
Un manual de capacitación para los capacitadores que prepara a aquéllos que conducirán el
taller de capacitación.
Usted puede elegir usar estos módulos en el orden y la cantidad que se adapte a sus necesidades
de capacitación. Por ejemplo, podría estar interesado únicamente en uno o dos de los temas
desarrollados por estos módulos; alternativamente, puede comenzar con el tema presupuestos y
luego continuar con todos los demás. Debido a que cada módulo contiene múltiples sesiones
Educación Financiera para los Colombianos
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Guía del capacitador
Introducción
iii
educativas que comienzan con información básica y van avanzando hacia aspectos más
complejos del tema, usted tiene la posibilidad de elegir sólo aquellas sesiones educativas del
módulo o módulos que responden a sus necesidades específicas. La siguiente sección, “Cómo
usar esta guía,” le proporciona información sobre estas opciones.
Lo invitamos a pasar a la página siguiente y continuar leyendo. Las secciones “Ficha temática” y
“Revisión de las sesiones educativas” le darán una idea clara del contenido, mientras que las
instrucciones detalladas para el capacitador capturan las actividades participativas y centradas en
el alumno que hacen de esta capacitación en educación financiera una experiencia divertida y
eficaz.
Educación Financiera para los Colombianos
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Guía del capacitador
Introducción
iv
Cómo usar esta guía
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos es un curso completo de capacitación cuyo
objetivo es enseñar a los participantes a establecer sus metas financieras personales y familiares,
elaborando un presupuesto que les permita llevar el control mensual de su flujo de efectivo y
tomar mejores decisiones sobre el uso de su dinero. El curso contiene información de referencia
para orientarlo en el tema a usted, el capacitador, así como una descripción paso por paso de las
actividades educativas que puede desarrollar con los participantes.
La ficha temática
La ficha temática al final de esta guía proporciona conceptos sobre la elaboración de un
presupuesto. Leer esta breve sección le dará una idea sobre el contenido del módulo—los
conceptos que los participantes aprenderán y las habilidades que pondrán en práctica. Usted
podrá observar que este módulo—al igual que los otros módulos que conforman la serie—está
diseñado para personas con educación y experiencia limitadas, por lo que no necesita ser un
experto en el tema para ayudar a otros a desarrollar algunas habilidades muy útiles. Por lo tanto,
si alguno de los puntos de la ficha temática no le queda claro, no se alarme. Busque a alguien que
pueda ayudarle a comprender dicha información. Y si usted encuentra el contenido de la ficha
temática muy elemental, tampoco se alarme. Dicho contenido no es ni tiene por qué ser un texto
que abarque todos los aspectos del tema.
La ficha temática es una lectura de referencia para los capacitadores. Sin embargo, usted deberá
decidir si esta lectura resultará igualmente beneficiosa para los participantes del taller. Su
decisión dependerá del nivel de conocimiento de los participantes así como de su facilidad para
trabajar con materiales escritos. Sería una buena idea tener algunas fotocopias a la mano para
quienes deseen una.
Las sesiones educativas
Este módulo contiene diez sesiones educativas. Para completar cada sesión educativa necesita
entre 30 y 65 minutos. Las sesiones 7 a 10 están dedicadas al cálculo y control del flujo mensual
de efectivo. Como capacitador, usted debe decidir si estas sesiones pueden ser adaptadas a los
participantes y cómo puede hacerlo.
La “Revisión de las sesiones educativas” de la página 1 proporciona una visión general de estas
diez sesiones, presentando el título y propósito de cada sesión. Sin embargo, con este manual, al
igual que con los otros módulos de la serie Educación Financiera, usted deberá usar su propio
juicio para decidir qué sesiones de aprendizaje son las más relevantes y útiles para sus clientes.
Puede usar una, dos, o todas, dependiendo de la experiencia que los participantes tengan sobre el
tema, o el tiempo que puedan destinar a la capacitación.
Cada sesión contiene de dos a cuatro actividades educativas que son descritas detalladamente,
paso por paso. Estas actividades educativas se basan en los principios de la educación de adultos
(ver Principios de la educación de adultos y diseño del plan de estudio de la educación
financiera). Las actividades incluyen historias, ejercicios, discusiones en grupos pequeños y
dramatizaciones que convocan la participación activa de los participantes en el proceso de
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Guía del capacitador
Cómo usar esta guía
v
aprendizaje. Asimismo, promueven el trabajo en grupo y el intercambio de conocimientos entre
los participantes del taller. Conforme va leyendo, imagínese una sesión educativa activa, en
ocasiones ruidosa, y divertida. Como capacitador, usted no va a ser el único que hable, sino que
será parte de un proceso de aprendizaje dinámico.
Algunas palabras sobre la adaptación
Dado que la descripción de las sesiones educativas es bien detallada, usted no tiene que crear
materiales a partir de cero. Sin embargo, deberá destinar un tiempo para prepararse antes de
comenzar la capacitación. Su éxito dependerá del trabajo que usted haga durante esta etapa de
preparación. Cuando haya seleccionado las sesiones educativas que desea facilitar, deberá
adaptarlas una por una. Léalas cuidadosamente y tome nota de aquellos detalles que deberá
modificar para hacer que los materiales resulten familiares y comprensibles a los participantes.
En las historias por ejemplo, es posible que tenga que cambiar los nombres de las personas y los
lugares para que reflejen mejor la cultura y ubicación geográfica de los participantes. Ponga
atención a los tipos de negocios que se presentan como ejemplo. ¿Son negocios comunes con los
que la gente está familiarizada en su área? ¿Debería cambiarlos? ¿Necesita cambiar el tipo de
moneda que se usa en el ejercicio?
Además de este tipo de adaptaciones, también es posible que logre identificar casos en los que
sea conveniente agregar actividades al módulo que no estén consideradas en la guía. Los viajes
educativos a lugares de interés son una excelente manera de exponer a los participantes a nuevas
experiencias. También piense en invitar a profesionales de la comunidad, expertos en el tema que
se está tratando, para que expongan ante el grupo.
En caso que el módulo necesite una considerable cantidad de trabajo de adaptación para que se
ajuste a su contexto, no haga todo este trabajo usted solo. Vea la “Guía de adaptación” en
Educación Financiera para los Pobres: Guía de implementación, donde encontrará instrucciones
sobre lo que debe ser un trabajo en equipo.
¡No deje los materiales educativos para ultimo momento!
Cada sesión educativa comienza con un “cuadro de información para el capacitador” que resume
los objetivos, materiales y actividades de la sesión. Revise la lista de materiales con suficiente
anticipación a la facilitación de la sesión educativa correspondiente. Para la mayoría de las
sesiones necesitará papelógrafos, marcadores y cinta adhesiva. Este material será usado para
anotar y presentar los puntos importantes de las discusiones que sostienen los participantes.
Conforme vaya completando cada papelógrafo con sus respuestas, deberá pegarlo en la pared
para que todos puedan verlo y usar como referencia.
No obstante, en muchos casos la lista de materiales indicará preparar cuadros o listas de
verificación. Todos estos cuadros o listas le son proporcionados en esta guía, pero deberá
reproducirlos en un formato más grande que pueda ser visto por todos. Con frecuencia, esto
implica volver a dibujar el cuadro, tabla o formulario en un papel más grande, tal como
papelógrafo o incluso papel para empaque, que es más barato. En algunas sesiones necesitará
preparar tarjetas con un material más fuerte, como cartulina (si esto no es posible, usar papel
regular). Confirme si la actividad requiere que las tarjetas sean de diferentes colores. En la
Sesión 4 necesitará calculadoras para los grupos que saben leer e ilustraciones para los grupos
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Guía del capacitador
Cómo usar esta guía
vi
que no saben leer. En la Sesión 10 necesitará copia de los documentos que se usan en diferentes
transacciones financieras y registros financieros, los mismos que serán organizados en
archivadores, bolsas o cajas.
Los documentos que se mencionan en las instrucciones paso por paso se encuentran al final de
cada sesión. Éstos deberán ser fotocopiados y distribuidos a los participantes en el momento
oportuno.
No subestime el tiempo que necesita para prepararse. ¡No querrá reflejar falta de preparación a
mitad de una sesión! Si se prepara con anticipación, podrá aprovechar su tiempo durante la
facilitación de la sesión y disfrutar el proceso.
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Cómo usar esta guía
1
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Revisión de las sesiones educativas
El propósito de esta guía es ayudar a los participantes a mejorar la administración de su
presupuesto y del dinero de su hogar para que puedan tomar mejores decisiones sobre sus gastos,
ahorros e inversión. Ya que los pobres cuentan con tan poco dinero, es muy importante que
administren cuidadosamente lo que tienen para poder satisfacer sus necesidades diarias y las
necesidades de diferentes etapas de la vida, así como para poder enfrentar emergencias
inesperadas o aprovechar las oportunidades que se presenten. Los pobres pueden beneficiarse
llevando un control de la cantidad de dinero que tienen, expandiendo sus horizontes de
planificación para establecer metas financieras realistas e identificando los pasos que pueden
seguir para alcanzar esas metas.
El siguiente cuadro presenta el título y propósito de las sesiones educativas de Presupuesto: Use
Su Dinero Con Cautela. Tenga en cuenta que las últimas cuatro sesiones educativas son sesiones
avanzadas, más apropiadas para participantes con un nivel de conocimientos un poco más
avanzado.
Sesiones educativas de Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela
Título de la sesión
Propósito de la sesión
1. Metas financieras
Conversar sobre la introducción a las sesiones educativas de
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
personales
Establecer metas financieras y explicar cómo alcanzarlas
Describir qué es un presupuesto y cómo puede contribuir a
lograr el bienestar financiero
2. Establezca sus gastos por
orden de importancia
3. ¿Por qué hacer un
presupuesto?
4. Elabore un presupuesto
Enumerar y clasificar los gastos comunes del hogar
Identificar y clasificar las fuentes de ingreso del hogar
Explicar cómo enfrentar los ingresos y gastos no
frecuentes
Definir el término “presupuesto” y explicar la utilidad de
un presupuesto
Evaluar las estrategias actuales para la administración del
dinero
Identificar formas de mejorar la administración del dinero
elaborando un presupuesto
Describir los pasos para elaborar un presupuesto
Elaborar un presupuesto
Intercambiar consejos sobre cómo cumplir con el
presupuesto
Identificar lo aprendido sobre la elaboración de un
presupuesto para compartir con los miembros de la
familia.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Revisión de las sesiones educativas
2
Título de la sesión
5. Gaste su dinero sólo en lo
necesario
6. Cumpla con su presupuesto
Propósito de la sesión
Establecer prioridades sobre una gran variedad de gastos
Identificar un conjunto de lineamientos que permitirán
determinar las prioridades financieras a futuro
Comparar las prioridades personales con las prioridades
recomendadas por los expertos en planificación financiera
Definir formas de manejar las dificultades que pueden
impedir el cumplimiento de un presupuesto
Practicar cómo identificar formas de reducir los gastos
Sesiones avanzadas:
Título de la sesión
7. Lleve el control diario de
sus ingresos y gastos
8. Lleve el control mensual de
sus ingresos y gastos
9. Use el control del flujo de
efectivo para tomar
decisiones
10. Mantenga registros
financieros para administrar
su dinero
Propósito de la sesión
Practicar cómo usar las hojas de control diario de los
ingresos y gastos
Conversar sobre cómo aplicar en su vida el control diario
de los ingresos y gastos
Practicar cómo hacer un resumen mensual de los ingresos y
gastos diarios
Explicar cómo el control mensual de los ingresos y gastos
puede ser útil para administrar el flujo de efectivo del hogar
Practicar cómo analizar un ejemplo del flujo de efectivo
Practicar cómo tomar decisiones usando el ejemplo del
flujo de efectivo
Identificar los diferentes tipos de registro financiero y sus
propósitos
Describir cómo se puede organizar y proteger los registros
financieros
La guía de cada sesión educativa de este modulo comienza con un cuadro que contiene la
siguiente información:
Los objetivos educativos de cada sesión.
Tiempo estimado que necesitará para conducir la sesión.
Una lista de materiales que deberá preparar antes de cada sesión. Prepararse para la sesión
educativa hará su trabajo mucho más simple. Revise cuidadosamente esta información.
Una lista de pasos para cada actividad. La guía proporciona instrucciones detalladas para las
actividades de aprendizaje, que ayudarán a los participantes a aprender y trabajar con los
conceptos presentados durante la sesión. Por favor, siga los pasos en el orden que se indica.
Puede usar sus propias palabras para explicar cada punto.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Revisión de las sesiones educativas
3
Símbolos de las sesiones educativas
Cuadro de información para el capacitador—El recuadro que se encuentra al comenzar cada
sesión educativa contiene cuatro elementos.
Objetivos—lista de acciones que se espera lograr con los pasos de la sesión educativa.
Duración—tiempo estimado necesario para implementar todos los pasos de la sesión
educativa.
Preparación/Materiales—lista de materiales que el capacitador debe preparar antes de
presentar la actividad.
Los papelógrafos se mencionan e incorporan en el paso en el que se usan. Se
identifican claramente por sus bordes sombreados.
Los documentos necesarios para cada actividad se encuentran al final de la sesión.
Pasos— lista de actividades necesarias para completar la sesión educativa. Los títulos
indican el procedimiento que se usará y el contenido que se desarrollará.
Pasos—Los pasos necesarios para completar la sesión educativa están enumerados en el orden
recomendado para su implementación. Los símbolos especiales que el capacitador debe tener
en cuenta son:
Letras en itálicas = instrucciones para el capacitador (no deben ser leídas a los
participantes)
Letra regular = información específica, instrucciones o preguntas que el capacitador
debe leer o explicar a los participantes lo más claramente posible
Flecha ( ) = símbolo que resalta preguntas específicas
Recuadro ( ) = información técnica especial o resumida que se comparte con los
participantes
Recuadro con bordes sombreados( ) = diseño recomendado del papelógrafo para su
uso con los participantes
[Corchetes] = respuesta “correcta” a una pregunta técnica
(Paréntesis) = instrucciones o información adicional
El siguiente cuadro es un recordatorio de algunos principios y prácticas importantes para la
educación de adultos que debemos tomar en cuenta durante la facilitación de las sesiones
educativas. Recuerde que usted, el capacitador, no tiene todas las respuestas. Los participantes
que asisten a las sesiones educativas tienen una gran experiencia y muchas cosas por compartir.
Es importante que todos los participantes (incluido usted) enseñen y aprendan.
Educación Financiera para los Colombianos
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Guía del capacitador
Revisión de las sesiones educativas
4
Principios importantes para recordar
Crear una atmósfera de aprendizaje segura.
Dar comentarios y críticas a los participantes y elogiarlos por sus esfuerzos.
Pensar en formas de hacer que el tema sea útil para todos los participantes.
Hacer saber a los participantes que usted está aprendiendo al igual que ellos.
Usar grupos pequeños (tal como se sugiere en la guía de cada sesión educativa). Los grupos
pequeños invitan a la participación de todos, permiten desarrollar un sentido de trabajo en
equipo y crean seguridad.
Mostrar respeto valorando el conocimiento y experiencia que los participantes puedan tener
sobre el tema.
Asegurar que durante la sesión educativa haya oportunidad para pensar, actuar y sentir.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Revisión de las sesiones educativas
5
Sesión 1: Metas financieras personales
Objetivos
Al finalizar esta sesión, los participantes habrán:
1. Conversado sobre la introducción a las sesiones educativas del módulo Presupuesto: Manejo
efectivo de ingresos y gastos
2. Explorado las causas de la presión financiera en el hogar
3. Establecido metas financieras y explicado cómo alcanzarlas
4. Descrito qué es un plan financiero y cómo puede contribuir a lograr el bienestar financiero
Duración
45 minutos
Preparación/Materiales
Historias
Paso 2:
Situación financiera de Javier y Patricia
Paso 3:
Javier y Paricia: Hacia el logro de sus metas
Papelógrafo
Paso 3:
Metas financieras de Javier y Patricia
Pasos
1. Presentar las sesiones educativas de Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos – 5
minutos
2. Definir cuales son sus metas, cuando y cómo las alcanzará, y cuanto le cuestan alcanzarlas
mediante una historia – 15 minutos
3. Establecer metas personales y explicar qué es un presupuesto mediante una discusión en grupos
pequeños y una historia – 25 minutos
Pasos
1. Presentar las sesiones educativas de Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
– 5 minutos
Decir:
Bienvenidos al taller de capacitación en educación financiera sobre cómo elaborar un
presupuesto. En este taller aprenderán a planificar y a administrar su dinero. Aprenderán a
fijar sus metas financieras, a elaborar un presupuesto y a llevar el control del flujo de
efectivo para tomar mejores decisiones financieras. Trataremos los siguientes temas:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Establezca metas financieras personales y familiares
Examine cómo gasta su dinero
Describa la importancia de un presupuesto
Elabore un presupuesto
Decida cómo gastar su dinero
Cumpla con su presupuesto
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 1: Metas financieras personales
6
Mencionar también las siguientes sesiones educativas si tiene pensado facilitarlas:
7.
8.
9.
10.
Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones
Mantenga registros financieros para administrar su dinero
2. Defina cuales son sus metas cuando y como las alcanzara y cuanto le costara
alcanzarlas - 15 minutos
Presentar el nuevo tema. Decir:
En todas partes la gente trabaja para tener dinero suficiente para satisfacer sus gastos
diarios, pagar sus deudas, mantener su negocio funcionando, satisfacer necesidades
futuras de vivienda, pagar los gastos escolares y el matrimonio de sus hijos y asegurarse
una vejez tranquila. Por lo general, el dinero no es suficiente para alcanzar todas estas
metas. Escuchen la historia de Javier y Patricia.
Narrar la historia de Javier y Patricia.
Situación financiera de Javier y Patricia
Javier y Patricia tienen gastos frecuentes de alimentación, vestido y reparación de su
vivienda. También tienen que pagar préstamos a una institución de microcrédito y le
deben a un tendero que les ha fiado mercado.
Su techo se está deteriorando y quieren cambiarlo antes de que llegue la temporada de
lluvias. Su hijo mayor entrara a la universidad en dos meses.
Tienen que pagar los gastos escolares de sus otros 2 hijos. Además, deben realizar
viajes para comprar mercancías que luego venden en su negocio y para visitar a la
familia.
Javier y Patricia también saben que pueden surgir situaciones inesperadas. Alguien
de la familia puede enfermarse. Algo puede descomponerse y necesitar reparación.
Hacer la siguiente pregunta:
¿Qué gastos enfrentan Javier y Patricia? ¿Por qué?
[Deben satisfacer sus gastos diarios y al mismo tiempo ahorrar para afrontar todas
estas gastos. Esto puede ser difícil si hay apenas suficiente dinero para satisfacer las
necesidades diarias. El pago de las deudas es importante para poder tener acceso a
créditos en el futuro. Dejar de hacer las reparaciones en su casa puede ser peligroso.
Ellos quieren educar y casar a sus hijos y ayudarlos a forjarse un futuro. Es difícil
encontrar dinero para necesidades inesperadas].
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 1: Metas financieras personales
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Resumir sus ideas y después decir:
Por favor, formen grupos pequeños de 3. Decidan cómo contestar la siguiente pregunta:
¿Cuáles son los gastos que la gente tiene en su vida cotidiana?
[Las enfermedades obligan a hacer gastos inesperados; el mal rendimiento del
negocio trae como consecuencia menores ingresos y hace difícil el pago de los
préstamos; el matrimonio de los hijos puede llegar a ser muy costoso; los gastos de
funeral se llevan todos nuestros ahorros].
Después de 5 minutos, pedir que los grupos compartan sus ideas. Resumir estas ideas.
3. Establecer metas financieras personales y explicar qué es un presupuesto mediante una
discusión en grupos pequeños y una historia – 25 minutos
Pedir a los participantes que trabajen con un compañero y decidan cómo responder la
siguiente pregunta:
¿Cuáles son sus metas para un futuro feliz?
Dar a los grupos 5 minutos para decidir. Después, pedir a voluntarios que compartan sus
metas. Es posible que las metas incluyan enviar a sus hijos a la escuela, hacer mejoras en la
casa, más ingresos, menos deudas, un negocio más próspero, ausencia de enfermedades en
la familia, etc.
Después preguntar a los participantes:
¿Qué pueden hacer para lograr sus metas?
Animar a los participantes a dar tantas ideas como sea posible. Recibir positivamente todas
las ideas. Es probable que las ideas incluyan ahorrar más, trabajar más, ganar más, pagar
deudas, etc.
Después pedirles que escuchen la historia de Antonia y Álvaro.
Javier y Patricia: Hacia el logro de sus metas
Javier y Patricia planifican sus metas comunes para el futuro. Ellos quieren que sus
dos hijos menores sigan asistiendo a la escuela. Desean pintar su casa. Quieren
enviar a su hijo mayor a la Universidad. No quieren endeudarse más. Quieren viajar
para visitar a la familia todos los años. También quieren invertir más dinero en su
negocio para ganar más
Ellos deciden hacer algo para alcanzar sus metas. Primero, llevan la cuenta del dinero
que entra y sale del hogar diariamente, por varias semanas o meses, para saber cuánto
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 1: Metas financieras personales
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es en realidad lo que ganan y lo que gastan. Determinan los gastos en escuela, viajes
y reparaciones de la casa. Deciden ahorrar algo cada semana, no importa qué
pequeña sea la cantidad. Establecen cuánto dinero separarán semanal o mensualmente
de sus ingresos para pagar sus deudas. Planifican cuánto más invertirán en su
negocio y cuándo lo harán.
Después de haber tomado todas estas decisiones, Javier y Patricia se sienten aliviados.
Ahora están seguros de que, si siguen sus decisiones, podrán lograr sus metas.
Metas financieras de Javier y Patricia
Meta
Costo
¿Cuándo?
Ahorro mensual
1) Pintar la casa
$400.000
10 meses
$40.000/mes
2) Gastos escolares
$100.000
10 meses
$10.000/mes
3) Universidad del
hijo mayor
$400.000
12 meses
$34.000/mes
Total dinero necesario por mes $84.000
¿Cuáles son las metas para el futuro de Javier y Patricia?
[Escuela para sus hijos, reparaciones de la casa, controlar sus deudas, viajar,
invertir en el negocio].
¿Qué hacen Javier y Patricia para alcanzar sus metas para el futuro?
Resumir las respuestas de los participantes. Asegurarse de que los participantes mencionen
los siguientes puntos:
Para alcanzar sus metas para el futuro, Javier y Patricia:
Calculan la cantidad de dinero que ganan y que gastan
Determinan los costos de sus metas
Toman decisiones sobre cuánto ahorrar, cómo pagar sus deudas y cuánto invertir en
su negocio.
Deciden el momento adecuado para hacerlo
A esto se llama planificación del presupuesto familiar.
Presentar la definición de presupuesto.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 1: Metas financieras personales
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¿Qué es un presupuesto?
Un presupuesto es una herramienta que nos permite organizar los gastos, totalizar los
igresos y ahorrar algo de dinero, para cumplir nuestras metas financieras familiares.
Hacer la siguiente pregunta a los participantes:
¿De qué manera la planificación del presupuesto puede ser útil para ustedes y
sus familias?
Resumir sus ideas. Asegurarse de que los participantes mencionen los siguientes puntos:
Ayuda a decidir cuáles son las prioridades de gastos para el futuro
Permite tener una disciplina en cuanto a los gastos y los ahorros
Ayuda a evitar la escasez inesperada de dinero
Ayuda a sentirse menos agobiado por las deudas
Conversen nuevamente con su compañero de clase sobre lo siguiente:
¿Qué puede hacer para crear su propio presupuesto familiar? [Decidir las metas
y objetivos para el futuro, determinar cuánto gano y cómo voy a usar mi dinero para
ahorrar e invertir para alcanzar mis metas].
Pedir a voluntarios que compartan sus ideas. Felicitarlos por su buen trabajo.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 1: Metas financieras personales
Documento 1.1
Metas financieras de Javier y Patricia
Meta
Costo
¿Cuándo?
Ahorro mensual
Total dinero necesario por mes
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
Sesión 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
Objetivos
Al finalizar esta sesión educativa, los participantes habrán:
1. Enumerado y clasificado los gastos comunes del hogar
2. Identificado y clasificado las fuentes de ingresos del hogar
3. Explicado cómo enfrentar los ingresos y gastos no frecuentes
Duración
40 minutos
Preparación/Materiales
Figura
Paso 1:
Antonia (en un papel tamaño A4 o más grande)
Tarjetas en blanco
Tarjetas
Paso 1:
Ilustraciones de gastos comunes (por ejemplo, alimentos, gastos escolares, transporte).
Pueden ser dibujos muy simples que representen los gastos.
Papelógrafo en blanco
Marcadores
Cinta adhesiva
Pasos
1. Identificar los gastos y agruparlos por categorías – 30 minutos
2. Identificar ejemplos de fuentes de ingreso – 10 minutos
Pasos
1. Identificar los gastos y agruparlos por categorías – 30 minutos
Presentar la sesión. Decir:
Al finalizar esta sesión, podrán describir las diferentes formas en que ustedes ganan y
gastan su dinero. Cuando entiendan cómo entra y sale el dinero de sus hogares, podrán
planificar mejor cómo ahorrar y gastar de manera sensata.
Definir que es un gasto:
¿Qué es un gasto?
Un gasto es un desembolso de dinero con el cual se adquieren en contraprestación productos y
servicios. Los gastos pueden estar relacionados con el hogar, el negocio, pago de deudas y lujos,
entre otros.
Nota: es importante tener en cuenta que el ahorro no es un gasto.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
Mostrar la imagen de una madre examinando las finanzas familiares. (Puede dibujar esta
imagen en un papelógrafo o usar la Figura 1: Antonia, que se encuentra al final de esta
sesión).
Ésta es Antonia. Antonia está preocupada por las finanzas de su familia.
¿En qué gastos está pensando Antonia?
Por favor, compartan con la clase sus ideas y yo les mostraré una imagen del gasto, cada
uno en una tarjeta diferente. Si una idea ya ha sido mencionada, por favor piensen en
otra idea diferente.
Conforme los participantes vayan dando ideas, poner la tarjeta con la imagen o palabra
correspondiente al gasto común alrededor de la cabeza de Antonia a manera de
pensamientos (ver figura). Si se menciona alguna idea para la que no hay una tarjeta,
dibujar rápidamente la imagen o escribir la palabra en una tarjeta en blanco.
Salida al
parque
Ropa Nueva
Pago de
préstamo al
banco
Exámenes de
laboratorio
Alimentos
Prestamista
Mercancías para
vender en el
negocio
Compra
bicicleta
Arriendo
Compra de
Estantería
Gastos
escolares
Cirugía
odontológica
Preguntar:
¿De qué otras formas, aparte de las que hemos considerado aquí, gasta su dinero
la gente?
Añadir las tarjetas que sean necesarias.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
Cuando los participantes hayan terminado, pedir a voluntarios que se dirijan a la pared en
la que usted ha colocado las tarjetas y que coloquen sus propias tarjetas a un costado (lejos
de Antonia) clasificándolas por categorías de gastos similares.
Decir:
¿Pueden 2 voluntarios separar sus tarjetas de gastos en grupos que sean similares? Por
favor, pongan juntas las tarjetas que sean similares.
Ayudar a los voluntarios y animar a los participantes a que expongan sus ideas en voz alta y
a que den razones para sus sugerencias. Cuando las tarjetas estén organizadas, revisarlas
junto con los participantes.
¿Qué cambios son necesarios para mejorar los grupos de tarjetas?
Hacer los cambios que sean necesarios. Después decir:
Ahora tenemos varios grupos. Vamos a dar un nombre a cada grupo para que se
diferencie de los demás.
¿Qué sugerencias tienen?
Hacer que la clase asigne nombres a cada grupo de tarjetas. Escribirlos en tarjetas y
colocarlos arriba de los grupos a manera de títulos. Asegurarse de que los siguientes
grupos sean incluidos (aunque usted haya escogido nombres diferentes para los grupos.) Es
posible que deba ayudar al grupo a separar las situaciones conocidas de las situaciones
inesperadas.
Gastos
de primera
necesidad
Gastos
familiares
Pago de
deuda
Otros
gastos
Emergencias
Gastos
del
negocio
Alimentos
Gastos
escolares
Pago de
préstamo al
banco
Compra
bicicleta
Exámenes de
laboratorio
Mercancías
para
vender en
el Negocio
Arriendo
Salida al
parque
Prestamista
Ropa nueva
Cirugía
odontológica
Compra de
estanteria
Decir:
Fíjense en estos gastos nuevamente.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
¿Qué gastos pagan solamente de vez en cuando en comparación a los que pagan
diaria o semanalmente?
Colocar un visto bueno ( ) o una estrella ( ) junto a los gastos que los participantes
identifiquen como gastos no frecuentes.
¿Cómo planificamos los gastos que solamente ocurren ocasionalmente?
Resumir las respuestas y decir:
Para administrar el dinero correctamente es importante planificar los gastos que no son
regulares. Ustedes han mencionado varias formas de hacerlo, incluyendo ahorrar y
postergar ciertas compras hasta tener el dinero para enfrentarlas.
2. Identificar ejemplos de fuentes de ingreso – 10 minutos
Dar la definición de ingreso:
Ingresos
Los ingresos son las entradas de dinero de la familia.
Decir:
Hemos visto cómo gasta su dinero Antonia y su familia. Ahora veamos de dónde viene
ese dinero.
¿De dónde proviene el dinero de Antonia?
Rápidamente, escribir cada idea o hacer un dibujo en una tarjeta y pegarla en la pared, al
costado de la imagen de Antonia. Las siguientes fuentes de ingreso son sólo ejemplos. Es
probable que los participantes sugieran otras fuentes de ingresos.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
Puesto de
venta de telas
Parientes
en el
extranjero
Sueldo del hijo
Venta de
arroz
Pedir a los participantes que clasifiquen estas fuentes de ingreso por tipos de ingreso
similares. El resultado debería ser algo similar a la siguiente clasificación:
Preguntar:
¿Cuáles de estas fuentes de ingresos son ocasionales? ¿Por qué?
Pedir a voluntarios que hablen sobre sus fuentes de ingresos ocasionales. Revisar las
tarjetas con las fuentes que mencionen.
¿Cuando ocasionalmente reciben un ingreso por una cantidad importante, de
qué manera planean usarlo para pagar los gastos que se presentan durante el
año?
Resumir las respuestas de los participantes diciendo al grupo:
Siempre es bueno recibir una fuerte suma de dinero. Es importante pensar cómo usar ese
dinero sensatamente para pagar deudas, asegurarnos de satisfacer las necesidades básicas
y ahorrar para pagar los gastos que se presenten en el futuro.
Explicar:
En las siguientes sesiones aprenderemos qué es un presupuesto y cómo hacer uno. Esta
herramienta les ayudará a planificar los gastos e ingresos tanto regulares como no
frecuentes.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
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Figura 1
Antonia
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 2: Establezca sus gastos por orden de importancia
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Sesión 3: ¿Por qué hacer un presupuesto?
Objetivos
Al finalizar esta sesión, los participantes habrán:
1. Definido el término “presupuesto” y explicado la utilidad de un presupuesto
2. Evaluado sus estrategias actuales para la administración del dinero
3. Identificado formas de mejorar la administración de su dinero elaborando un presupuesto
Duración
30 minutos
Preparación/Materiales
Papelógrafos para los siguientes pasos:
Paso 1:
¿Qué es un presupuesto?
Presupuesto de la familia de Antonia para doce meses
Pasos
1. Explicar qué es un presupuesto y por qué es útil – 20 minutos
2. Examinar sus propias prácticas para la elaboración de su presupuesto – 10 minutos
Pasos
1. Explicar qué es un presupuesto y por qué es útil – 20 minutos
Decir:
Ya hemos hablado sobre sus gastos y sus ingresos. Gastos e ingresos son 2 componentes
claves en un presupuesto. Pero, ¿qué es un presupuesto?
Presentar la definición de presupuesto.
¿Qué es un presupuesto?
Un presupuesto es un resumen de los ingresos esperados y de cómo serán
gastados durante un periodo de tiempo definido.
Decir:
Estamos aquí para aprender a administrar el dinero. Un presupuesto es una herramienta
importante para lograr este objetivo. Es un plan que divide sus ingresos entre los gastos
básicos de cada día, sus ahorros e inversiones, durante un periodo de tiempo determinado.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 3: ¿Por qué hacer un presupuesto?
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Para elaborar un presupuesto, debemos saber cuánto dinero recibimos como ingreso y
cómo queremos gastar ese dinero durante el periodo de tiempo elegido.
Para elaborar un presupuesto, es importante identificar y organizar el gasto.
Mostrar el siguiente papelógrafo con el presupuesto de Antonia y decir:
Éste es un ejemplo del presupuesto de la familia de Antonia para un año.
Presupuesto de la familia de Antonia para el mes
Ingresos
Cantidad
Ingresos del taxi
Ingresos de la panaderia
Sueldos
Otros
Remesas
Ingreso por Arriendo
Intereses sobre los ahorros
Regalos
$1.000.000
$1.800.000
$600.000
$250.000
$230.000
Total de ingresos
$3.880.000
Sub-total
$350.000
$600.000
450.000
$1.400.000
Sub-total
$250.000
$600.000
$120.000
$120.000
$80.000
$190.000
0
$1.360.000
Sub-total
$500.000
350.000
$850.000
Gastos
Pagos de la deuda (capital e intereses)
Prestamistas informales
Crédito de proveedores
Préstamo del banco
Gastos necesarios del hogar
Servicios (agua, luz, telèfono, gas, parabólica)
Alimentos
Ropa
Gastos escolares
Transporte
Salud
Renta
Gastos del negocio
Materiales/Insumos
Otros (Transporte, etc.)
Gastos opcionales
Joyas
Donación a la iglesia
Paquete turistico
Sub-total
Total de gastos
Ahorros
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 3: ¿Por qué hacer un presupuesto?
40.000
$50.000
$80.000
$90.000
$3.780.000
$100.000
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Si algunos participantes saben leer, pedir a voluntarios que describan las fuentes de ingresos
de la familia de Antonia, así como sus gastos. De lo contrario, decir lo siguiente, señalando
a la vez las partes relevantes del presupuesto.
Presupuesto de la familia de Antonia
La familia tiene ingresos provenientes del manejo de un taxi y de la panaderia que
Antonia tiene en su casa. Un hijo que vive en otro país envía dinero de vez en
cuando. También reciben un ingreso por arriendo de un apartamento que tiene en su
casa. Éste es el total de ingresos de la familia para un año.
La familia tiene varias deudas con prestamistas informales, proveedores del negocio y
con el banco. También gastan en necesidades básicas como alimentación, transporte,
salud, gastos escolares, ropa, arriendo y servicios públicos.
Ellos deben pagar las materias primas de la panaderia así como el mantenimiento del
taxi.
El presupuesto de la familia de Antonia también incluye gastos opcionales en
artículos no esenciales como joyas, fiestas y viajes. Ustedes deberían anticipar este
tipo de gastos; incluirlos dentro de su presupuesto con un monto específico puede
ayudarles a controlar sus gastos en esta categoría. Antonia también separa dinero
para el ahorro.
Después, hacer la siguiente pregunta a los participantes:
¿Qué información nos da el presupuesto?
Animar a los participantes a responder hasta que hayan mencionado lo siguiente. Completar
cualquier información que hayan omitido.
Información proporcionada por el presupuesto de la familia de Antonia
Diferentes tipos de fuente de ingresos
Monto del ingreso por cada tipo de fuente
Total de ingresos proyectados
Tipos de gasto, incluyendo gastos de la panaderia y gastos del hogar
Monto de los gastos
Total de gastos esperados
Total de ahorros
Por favor, trabajen con su compañero del costado y respondan la siguiente pregunta:
¿Por qué es útil un presupuesto?
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 3: ¿Por qué hacer un presupuesto?
20
Después de algunos minutos, pedir a voluntarios que compartan sus ideas. Resumir las
ideas del grupo. Confirmar que los siguientes puntos sean mencionados:
¿Por qué es útil un presupuesto?
Un presupuesto:
Le permite destinar su ingreso a diferentes tipos de gastos
Le ayuda a tomar decisiones sobre gastos y ahorros
Fomenta el gasto prudente y disciplinado
Le permite tomar control de su situación financiera
Le ayuda a organizar y administrar su dinero más efectivamente
Le ayuda a planificar su futuro y alcanzar sus sueños
2. Examinar sus propias practicas para elaborar su presupuesto – 10 minutos
Decir:
Por favor, escojan un compañero de trabajo y respondan las siguientes preguntas:
¿Cómo administra actualmente sus ingresos y sus gastos para satisfacer las
necesidades de su familia?
¿Qué puede hacer para elaborar un mejor presupuesto para su hogar?
Dar a los participantes hasta 5 minutos para intercambiar ideas. Después pedir a 3 ó 4
voluntarios que compartan sus ideas con la clase. Resumir sus ideas, asegurándose de que
los siguientes puntos sean mencionados:
Formas de elaborar un mejor presupuesto
Crear una lista de todas las fuentes de ingreso
Crear una lista de todos los gastos
Planificar con anticipación para evitar tener más gastos que ingresos
Ahorrar los excedentes para gastos futuros cuando los ingresos sean bajos
Pedir que un voluntario resuma brevemente qué se ha logrado en esta sesión. Este resumen
deberá ser similar al que presentamos a continuación. Completar las ideas que no se haya
mencionado.
Hoy hemos definido qué es “elaborar un presupuesto” y hemos hablado sobre los
principales componentes de un presupuesto—los ingresos, agrupados por cada tipo de
fuente y los gastos, agrupados por cada tipo de gastos tales como necesidades básicas,
pagos de deudas, gastos del negocio y gastos opcionales. Vimos que un presupuesto
incluye una línea para ahorros. Hablamos acerca de cómo todos administramos
actualmente nuestro dinero y cómo podemos hacer para mejorar nuestros propios
presupuestos.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 3: ¿Por qué hacer un presupuesto?
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¡Agradecer a los participantes por su buen trabajo!
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 3: ¿Por qué hacer un presupuesto?
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Sesión 4: Elabore un presupuesto
Objetivos
Al finalizar esta sesión educativa, los participantes habrán:
1. Descrito los pasos para elaborar un presupuesto
2. Elaborado un presupuesto
3. Intercambiado consejos sobre cómo cumplir con su presupuesto
4. Identificado algo nuevo que hayan aprendido sobre cómo elaborar presupuestos para compartir con
los miembros de la familia
Duración
45 minutos
Preparación/Materiales
Tomando en cuenta el nivel de educación de los participantes, decidir sobre las actividades apropiadas
y preparar los materiales correspondientes.
Grupos que saben leer
Tarjetas
Paso 1:
“Pasos para elaborar un presupuesto” (Un juego para cada grupo de 5 ó 6)
Calculadoras para cada participante
Documentos
Paso 2:
4.1: Hoja de trabajo de presupuesto (Decidir con anticipación el número de meses que va a
considerar tomando en cuenta el nivel de educación de los participantes. Para participantes
con poca educación 1 ó 2 meses serán suficientes.)
4.2: Hojas de trabajo de gastos e ingresos no frecuentes
Grupos que no saben leer
Historia
Paso 1:
Antonia prepara un presupuesto
Documento
Paso 2:
4.3 Calendario de ingresos y gastos
Objetos pequeños como por ejemplo frijoles o piedrecillas
Pasos
1. Explicar los pasos para elaborar un presupuesto – 15 minutos
2. Elaborar un presupuesto – 30 minutos
Pasos
1. Explicar los pasos para elaborar un presupuesto – 15 minutos
Decir:
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
23
Es importante aprender los pasos que debemos seguir para elaborar un presupuesto.
Para los grupos que saben leer
Si los participantes saben leer, pedirles que formen grupos de 5 ó 6. Entregar a cada grupo
un juego de tarjetas ordenadas al azar con los pasos para crear un presupuesto. Pedirles
que organicen las tarjetas en la secuencia que ellos creen es la correcta para crear un
presupuesto. Darles 5 minutos para esta actividad.
Tarjetas - “Pasos para elaborar un presupuesto”
Revisar sus metas
financieras personales
Estimar el monto
de ingreso por
fuente
Crear una lista de
todos los gastos y
la cantidad que
necesita para cada
uno
Asegurarse de que sus
gastos no sean
mayores que sus
ingresos
Decidir cuánto va a
ahorrar
Revisar y hacer
ajustes necesarios
Pasos para elaborar un presupuesto
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Revisar sus metas financieras personales
Estimar el monto de ingreso por fuente
Crear una lista de todos los gastos y la cantidad que necesita para cada uno de ellos
Asegurarse de que sus gastos no sean mayores que sus ingresos
Decidir cuánto va a ahorrar
Revisar y hacer los ajustes necesarios
Para los grupos que no saben leer
Si los participantes no saben leer, narrarles la siguiente historia:
Antonia prepara un presupuesto
Antonia no sabe leer ni escribir bien, pero sí sabe elaborar un presupuesto. Esto es lo
que ella hace.
Antonia tiene presente las metas de su familia para el futuro y cuánto costará
alcanzarlas.
Piensa en la situación de su familia. Ella se pregunta, “¿Qué cosas están sucediendo
en mi familia que traerán dinero y qué cosas requerirán gastos el próximo mes?”
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
24
Antonia piensa en cuánto dinero ingresa a su hogar semanal o mensualmente
proveniente del producido del taxi, de la panaderia y del arriendo del apartamento.
También piensa en cuánto tendrá que gastar durante ese mismo periodo. Si puede, le
pide a un miembro de la familia que escriba lo que ella cree que serán sus ingresos y
gastos para el próximo mes o para un plazo mayor.
Después, Antonia revisa sus cuentas para estar segura de que no está planeando gastar
más de lo que recibe. También toma una decisión sobre la cantidad que va a ahorrar.
Durante un tiempo lleva un control minucioso de su plan para ver si coincide con lo
que sucede en realidad. Cambia sus estimados para el siguiente mes tomando en
cuenta sus observaciones.
Preguntar a la clase:
¿Qué hace Antonia para elaborar su presupuesto personal y familiar?
Pedir a voluntarios que respondan. Reforzar sus ideas y asegurarse de que se mencione los
siguientes pasos para elaborar un presupuesto.
1. Revisar sus metas financieras personales
2. Estimar el monto de ingreso por fuente
3. Crear una lista de todos los gastos y la cantidad que necesita para cada uno de
ellos
4. Asegurarse de que sus gastos no sean mayores que sus ingresos
5. Decidir cuánto va a ahorrar
6. Revisar y hacer los ajustes necesarios
2. Elaborar un presupuesto – 30 minutos
Para los grupos que saben leer
Distribuir 2 hojas de trabajo para cada participante: Documento 4.1: Hoja de trabajo de
presupuesto y documento 4.2: Hoja de trabajo de ingresos y gastos no frecuentes. Explicar
a los participantes que aprenderán cómo llenar las hojas de trabajo paso por paso, como se
indica a continuación.
Conforme explica cada paso, demostrar cómo hacerlo usando su propio ejemplo.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
25
Ingresos
1. En la Hoja de trabajo de presupuesto, definan las fuentes de ingresos y escríbanlas en
la primera columna debajo de “Ingresos”. Algunas de estas fuentes pueden generar
ingresos mensualmente y otras sólo generan ingresos durante ciertos periodos del año.
2. Estimen los ingresos proyectados de cada mes por cada fuente y escríbanlos en el
cuadro apropiado de la hoja de trabajo. Es posible que algunos de sus ingresos sean
por sumas grandes y que no sean frecuentes. Para calcular cuánto significa este
ingreso no frecuente cada mes, determinen cuánto recibirán anualmente y
divídanlo entre 12 (Ver el ejemplo más adelante). Usen el Documento 4.2: Hoja de
trabajo de ingresos y gastos no frecuentes, para realizar este cálculo. Transfieran a la
Hoja de trabajo de presupuesto el monto mensual de gastos no frecuentes que han
calculado.
Ingresos no frecuentes
Ingresos
Expresos del taxi
Contrato de pasteleria
No. de
veces que
ingresa
2
1
Monto
1)$200.0002)
$150.000
$60.000
Monto anual
$700.000
Ingreso mensual (dividir el
monto anual entre 12)
$58.333
$60.000
$5.000
3. Sumar el total de ingresos para cada mes
Caminar por el aula y ofrecer ayuda a los participantes que puedan necesitarla.
Gastos
4. En el Documento 4.1: Hoja de trabajo de presupuesto, escribir sus gastos por cada
categoría de gasto: pago de deudas, necesidades, gastos opcionales, etc.
5. Hagan un estimado de sus gastos por mes por cada categoría de gastos. Es posible
que ustedes tengan alguno de estos gastos sólo una vez al año, o una vez
trimestralmente. Si tienen un gasto poco frecuente de este tipo, resulta útil repartirlo
entre los meses de su presupuesto. Para calcular cuánto van a ser sus gastos no
frecuentes cada mes, calculen el total de este gasto por año y divídanlo entre 12.
(Ver el ejemplo más adelante). Usen el Documento 4.2 para hacer este cálculo y
transfieran a la Hoja de Trabajo de presupuesto la cantidad mensual que han
calculado.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 4: Elabore un presupuesto
26
6. Sumen el total de gastos de cada mes en la Hoja de trabajo de presupuesto.
Gastos no frecuentes
Gasto
Pintura de la casa
Revisión
Tecnomecánica del
taxi
No. de
pagos
1
2
Costo por cada
pago
$1.200.000
$600.000
Costos
anuales
$1.200.000
$1.200.000
Costo mensual
(dividir el costo anual entre
12)
$100.000
$100.000
Comparen sus ingresos con sus gastos
7. Resten el total de gastos de cada mes del total de ingresos proyectados por cada mes.
Hacer las siguientes preguntas a los participantes:
¿Qué pueden hacer si la cifra es positiva? [Ahorrar más, pagar las deudas].
¿Qué pueden hacer si la cifra es negativa? [Reducir los gastos, encontrar maneras
de ganar más hasta poder controlar los gastos].
Decir a los participantes:
Asegúrense de incluir lo que creen que puedan ahorrar mensualmente en la línea
destinada a ahorros.
Para los grupos que no saben leer
Entregar a cada participante el Documento 4.3: Calendario para el presupuesto.
Después, entregar a cada persona 50 objetos pequeños. Pedir a los participantes que
coloquen hasta 5 objetos pequeños en cada casilla basándose en la cantidad de dinero que
creen ingresará o saldrá del hogar por cada categoría y periodo de tiempo. Los objetos no
representan montos específicos, sino que 1 objeto representa la cantidad mínima de ingresos
o gastos, mientras que 5 objetos representan la cantidad máxima de ingresos o gastos.
Ver el ejemplo más adelante. Hacer una demostración a toda la clase sobre cómo llenar la
fila de ingresos y una de las filas de gastos antes de entregar a cada participante la hoja de
trabajo.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
27
Dar a los participantes 15 minutos para completar esta actividad. Caminar por la clase y
ayudarles en lo que necesiten.
Calendario para el presupuesto
Por favor, tomar en cuenta que puede usar semanas en lugar de meses.
Mes 1
Mes 2
INGRESOS
GASTOS
Negocio
Hogar
Pago de deudas
Ahorros
Cuando hayan terminado de llenar las filas, hacer la siguiente pregunta:
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
Mes 3
28
¿En qué épocas del año los ingresos son mayores o menores que en otras épocas?
¿En qué épocas del año los gastos son mayores o menores que los ingresos?
¿Qué podemos hacer para poder cumplir con los gastos cuando los ingresos para
ese periodo no son suficientes?
Asegurarse de que la clase mencione:
Ahorrar cuando se tiene un excedente de ingresos, para gastar en las épocas en que los ingresos
sean menores a los que uno necesita
Gastar menos durante los periodos de bajos ingresos
Planificar con anticipación con el fin de no tener que pedir dinero prestado para satisfacer las
necesidades del hogar
Después, decir:
Miren nuevamente el calendario para su presupuesto.
¿Qué pueden cambiar para planificar sus ingresos y gastos no frecuentes?
Después de unos minutos, preguntar a la clase:
¿Qué hicieron para asegurarse de que tendrán ingresos suficientes para poder
cumplir con todos sus gastos?
Pedir a voluntarios que compartan sus ideas.
Para todos
Trabajen con un compañero y decidan cómo contestar la siguiente pregunta.
¿Cómo van a aplicar en su hogar lo que han aprendido hoy sobre la elaboración
de un presupuesto?
Escuchar a los voluntarios y después decir:
Un presupuesto es una herramienta importante para planificar la manera en que van a usar
sus ingresos para pagar sus gastos—incluyendo el pago de préstamos— así como para
decidir cuánto pueden ahorrar para el futuro.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
29
Tarjetas - “Cómo elaborar un presupuesto”
Revisar sus metas
financieras
personales
Estimar el monto
de ingresos por
fuente
Crear una lista
de todos los
gastos y la
cantidad que
necesita para
cada uno de
ellos.
Asegurarse de
que sus gastos no
sean mayores que
sus ingresos
Decidir cuánto va a
ahorrar
Revisar y hacer
ajustes
necesarios
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
30
Documento 4.1
Hoja de trabajo de presupuesto
Mes
1
Mes
2
Mes
3
Mes
4
INGRESOS
Total de ingresos
GASTOS
Pagos de deudas
Gastos del negocio
Gastos necesarios para el
hogar
Gastos opcionales
Total de gastos
AHORROS
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
Mes
5
Mes
6
31
Documento 4.2
Hoja de trabajo de ingresos y gastos no frecuentes
Ingresos no frecuentes
Ingresos
No. de
veces que
ingresa
Monto
Monto
anual
Ingreso mensual
(dividir el monto anual entre
12)
Gastos no frecuentes
Gastos
No. de
pagos
Costo por
pago
Costo anual
Costo mensual
(dividir el costo anual entre
12)
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 4: Elabore un presupuesto
32
Documento 4.3
Calendario para el presupuesto
Mes 1
Mes 2
INGRESOS
GASTOS
Negocio
Hogar
Préstamos
Ahorros
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 4: Elabore un presupuesto
Mes 3
33
Sesión 5: Gaste su dinero sólo en lo necesario
Objetivos
Al finalizar esta sesión, los participantes habrán:
1. Establecido prioridades sobre una gran variedad de gastos
2. Identificado un conjunto de lineamientos que les permitirán determinar sus prioridades financieras a
futuro
3. Comparado sus prioridades personales con las prioridades recomendadas por los expertos en
planificación financiera
Duración
30 minutos
Preparación/Materiales
Papelógrafo para el siguiente paso:
Paso 1:
Gastos de Antonia (para grupos que no saben leer, hacer dibujos que representen gastos)
Documento
Paso 1:
5.1: Gastos de Antonia (1 para cada grupo)
Papel y lapicero
Tarjetas
Marcadores
Pasos
1. Establecer las prioridades financieras de la familia de Antonia – 20 minutos
2. Comparar las prioridades personales con las prioridades recomendadas por los expertos en
planificación financiera – 10 minutos
Pasos
1. Establecer las prioridades financieras de la familia de Antonia – 20 minutos
Explicar:
Vamos a hablar de cómo establecer nuestras prioridades de gastos. Muy poca gente en el
mundo tiene tanto dinero que puede pagar por todo lo que quiere comprar o hacer. La
mayoría de nosotros debemos tomar decisiones difíciles y sacrificar algunas cosas por
otras, especialmente en las épocas en que nuestros ingresos no satisfacen todos nuestros
gastos.
Cuando se trata de establecer prioridades y escoger entre diversos gastos, no existen
respuestas perfectas, pero sí algunos lineamientos generales. Hoy día vamos a hablar de
cómo ustedes están tomando este tipo de decisiones actualmente y vamos a resaltar
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Guía del capacitador
Sesión 5: Gaste du dinero sólo en lo necesario
34
algunas formas comunes para ayudarles a establecer sus prioridades financieras
personales y a manejar sus dificultades financieras en el futuro.
Pegar el papelógrafo con los gastos de Antonia. Para aquellos que no saben leer, usar
dibujos para cada gasto. Describir estos gastos a los participantes a través de la siguiente
historia.
Gastos de Antonia
Antonia tiene que cumplir con los pagos de un préstamo cada mes. También tiene
que pagar semanalmente al proveedor que le vende productos de panaderia a crédito.
Todas las semana, tiene que pagar los gastos escolares( alimentación y transporte) de
sus hijos. Debe mandar a revisar el horno de la panaderia de inmediato. Debe hacer
el pago del Plan Obligatorio de Salud para evitar la no prestación del servicio por
mora.
En un mes va a necesitar insumos para la panaderia, ya que la época de diciembre
está por comenzar. Debe hacerle el control médico semestral a sus hijos y ella.
También piensa comprar una mesa nueva para su panaderia. Necesita alimentos para
la familia todos los días. Quiere comprar joyas nuevas. En dos meses le desocupan el
apartamento que arrendó y necesita reparación. Antonia debe comprar llantas nuevas
para el taxi pues en neve meses tiene revision tecnicomecanica. También quiere
ahorrar regularmente para emergencias.
Gastos de Antonia
Gastos
Pagos del préstamo bancario
Crédito de los proveedores de la panaderia
Gastos escolares
Revision de las maquinas de la panaderia
Pago del Plan Obligatorio de Salud de la Familia
Insumos para la panaderia
Control medico de sus hijos y el propio
Inversión en el negocio (mesa nueva)
Alimentos para la familia
Joyas nuevas para Antonia
Pintura de la casa
Comprarle llantas al taxi
Ahorros para emergencias
Cuándo los necesita
Regularmente – mensualmente
Regularmente – semanalmente
Todas las semanas
Inmediatamente
Regularmente – mensualmente
1 mes
Aprox. 6 meses
—
Diariamente
—
Aprox. 2 meses
Aprox. Cada 8 meses
—
Antonia no cuenta con dinero suficiente este mes para satisfacer todas sus necesidades de
gastos y de ahorro para el futuro. Imaginen que ustedes son Antonia y contesten la
siguiente pregunta:
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Sesión 5: Gaste du dinero sólo en lo necesario
35
¿Cómo van a decidir cuáles son las cosas más importantes en las que usarán su
dinero este mes?
Por favor, formen grupos de 3 ó 4 personas y decidan cómo desean establecer sus
prioridades para estos gastos.
¿Cuáles son los gastos más importantes?
¿Cuáles son los gastos menos importantes?
Distribuir a cada grupo el Documento 5.1: Gastos de Antonia.
Pongan “1” junto al gasto que es de máxima prioridad; “2” junto al gasto que es
altamente prioritario; “3” si el gasto tiene una prioridad media; y “4” si el gasto tiene una
prioridad mínima. Una persona será responsable de colocar los números y otra debe
prepararse para presentar sus prioridades a la clase. Tienen 10 minutos para hacer este
ejercicio.
Recuerden que aunque algunos de los gastos más grandes no ocurren en este mes, serán
necesarios en el futuro.
Hacer una demostración usando la categoría “Alimentos para la familia”. Poner “1” junto
al gasto.
¿Qué preguntas tienen?
Acercarse a los grupos y responder sus preguntas.
Después que los grupos hayan terminado, invitar a dos de ellos a que presenten sus
decisiones. Pedirles que presenten el orden de sus prioridades y expliquen sus razones.
2. Comparar las prioridades personales con las prioridades recomendadas por los
expertos en planificación financiera – 10 minutos
Explicar:
Los expertos en planificación financiera recomiendan el siguiente orden de prioridades
para los gastos:
1. Pagar las deudas
2. Satisfacer las necesidades diarias de gasto
3. Ahorrar para metas y necesidades futuras
Hacer la siguiente pregunta a la clase:
¿En qué se diferencian sus prioridades de gasto de las prioridades recomendadas
por los expertos?
Animar a los participantes a que ofrezcan diferentes respuestas. Después, preguntar:
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Guía del capacitador
Sesión 5: Gaste du dinero sólo en lo necesario
36
¿Por qué creen ustedes que los expertos recomiendan estas prioridades?
Invitar a diferentes voluntarios a que contesten. Mencionar los siguientes puntos si los
participantes no los sugieren.
La deuda es costosa.
• Cuando se deja de pagar, los costos del préstamo crecen aún más.
• El incumplimiento de los pagos puede traer como consecuencia la pérdida de
acceso a crédito en el futuro.
• Los cargos por pagos retrasados pueden incrementar la cantidad de dinero que
usted debe así como el riesgo de tener que pagar el préstamo con dinero destinado
a necesidades básicas.
• Cuando una deuda está fuera de control puede amenazar el bienestar de su
familia.
Se debe atender los gastos básicos para el bienestar del hogar.
El dinero que no se necesita para el pago de deudas y gastos necesarios del hogar
puede guardarse para el futuro o gastarse en placeres o artículos de lujo.
Pedir a los participantes que hagan lo siguiente:
Regresen a sus grupos y decidan si desean hacer un cambio en las prioridades de gasto
que determinaron para la familia de Antonia.
Dar a los grupos algunos minutos para realizar este ejercicio. Después, pedir que un
voluntario comparta sus nuevas ideas.
¿Qué cambiaron y por qué?
Decir:
Decidir cómo gastar el dinero puede ser difícil. Las personas y las familias deben definir
cuál es la mejor decisión para ellos en ese momento. Es importante pensar
cuidadosamente al tomar decisiones y tener un plan para enfrentar las consecuencias. Por
ejemplo, es posible que Antonia desee comprar primero medicinas para su hijo enfermo y
asegurarse de que su familia tenga suficiente alimento. También quiere pagar parte de la
deuda porque sabe que si no lo hace, es posible que un día no tenga dinero para comprar
alimentos y medicinas. Cada familia debe balancear sus necesidades en cuanto a sus
gastos básicos, pagar deudas y dejar algo para ahorrar.
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Sesión 5: Gaste du dinero sólo en lo necesario
37
Documento 5.1
Gastos de Antonia
Gastos
Pagos del préstamo bancario
Crédito de los proveedores de la panaderia
Gastos escolares
Revision de las maquinas de la panaderia
Pago del Plan Obligatorio de Salud de la Familia
Insumos para la panaderia
Control medico de sus hijos y el propio
Inversión en el negocio (mesa nueva)
Alimentos para la familia
Joyas nuevas para Antonia
Pintura de la casa
Comprarle llantas al taxi
Ahorros para emergencias
Cuándo los necesita
Regularmente
mensualmente
Regularmente
semanalmente
Todas las semanas
Inmediatamente
Regularmente
mensualmente
1 mes
Aprox. 6 meses
—
Diariamente
—
Aprox. 2 meses
Aprox. Cada 8 meses
—
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 5: Gaste su dinero sólo en lo necesario
–
–
–
38
Sesión 6: Cumpla con su presupuesto
Objetivos
Al finalizar esta sesión, los participantes habrán:
1. Definido formas de manejar las dificultades que pueden impedir el cumplimiento de su
presupuesto
2. Practicado cómo identificar formas de reducir sus gastos
Duración
45 minutos
Preparación/Materiales
Historia
Paso 1:
Historia de Carolina
Historia de Marta
Pasos
1. Identificar formas de cumplir con un presupuesto – 30 minutos
2. Crear una lista de formas de reducir los gastos– 15 minutos
Pasos
1. Identificar formas de cumplir con un presupuesto – 30 minutos
Decir:
Los expertos en planificación financiera dicen que las personas deben tener como hábito
regular pagar sus deudas y necesidades básicas y ahorrar algo de dinero. Sin embargo,
son muchas las necesidades para tan poco dinero. Por favor, tomen un minuto para pensar
en su propia situación financiera y contesten esta pregunta.
¿Cuáles son sus 3 prioridades financieras más importantes después de la
alimentación de su familia? ¿Por qué?
Pedir a los participantes que hagan su elección en orden de prioridad. Después pedir a
voluntarios que expliquen su elección. Permitir que 2 ó 3 voluntarios respondan. Después,
hacer la siguiente pregunta:
¿Cuáles son las presiones diarias que hacen difícil seguir las prioridades
recomendadas? [Ejemplos: Los ingresos sólo alcanzan para satisfacer las
necesidades básicas y no queda nada para pagar deudas o ahorrar; las presiones
familiares conducen a gastos no planificados, etc.]
Permitir que los participantes describan diferentes situaciones. Después, decir:
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 6: Cumpla con su presupuesto
39
Una cosa es hacer un presupuesto y otra cumplir con ese presupuesto. Por favor, formen
grupos de 5 y decidan cómo contestar la siguiente pregunta.
¿Qué hace difícil que uno pueda cumplir con un presupuesto? [Surgen eventos
inesperados que exigen gastar dinero; falta de disciplina; presión de los miembros de la
familia; ingresos escasos del negocio o de los cultivos, etc.].
Dar 5 minutos a los grupos.
Pedir a voluntarios que traten de explicar por qué la gente tiene problemas para cumplir con
un presupuesto. Decir:
Muchas personas experimentan estas dificultades. Algunos se las arreglan para
mantenerse dentro del presupuesto, administrando sus ingresos y sus gastos. Escuchen
las siguientes historias. Al final de cada una les pediré que me digan cómo se las arregla
cada una de estas personas para cumplir con su presupuesto.
Historia de Carolina
Carolina hizo un presupuesto con su familia. Una semana después estaba en el
mercado y una amiga cercana quiso venderle una tela bonita que recientemente había
comprado en la ciudad. Carolina tuvo la tentación de comprarla pero recordó que no
había dinero para telas caras en su presupuesto. Se alegró también de haber puesto sus
ahorros en una cuenta en el banco, por lo que no podía disponer de ellos fácilmente.
Esa misma semana, su hijo rompió su cacerola. Carolina pudo comprar una nueva
con el dinero que había guardado para gastos inesperados.
¿Qué hizo Carolina para mantenerse dentro de su presupuesto? [Recordó lo que
había planificado en su presupuesto y cumplió con ese plan: puso sus ahorros fuera
de su alcance para que no pudiera disponer de ellos fácilmente; guardó dinero para
gastos inesperados].
Historia de Marta
Marta tuvo muchos gastos durante la temporada de fiestas. Ella había planificado
estos gastos en su presupuesto. En esta temporada, compró regalos para la familia y
los amigos así como comida especial. Cada cierto tiempo, sumaba sus gastos para ver
cuánto le quedaba en su presupuesto. Se dio cuenta que había gastado en regalos más
de lo esperado, así que examinó cuidadosamente su presupuesto. Ella había separado
una cantidad para comprarse un vestido nuevo. Decidió gastar menos en el vestido
para compensar los gastos extras en regalos y alimentos.
¿Qué hizo Marta para cumplir con su presupuesto? [Llevó un control de sus
gastos para no gastar más de lo que había planeado en su presupuesto; cuando gastó
más de lo planificado en algunas cosas, redujo los costos en otras].
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 6: Cumpla con su presupuesto
40
Pedir a los participantes que regresen a sus grupos y decidan cómo responder la siguiente
pregunta:
¿Qué pueden hacer ustedes para cumplir con su presupuesto?
Dar 5 minutos a los grupos para que decidan cómo responder la pregunta. Pedir a los
participantes que compartan sus ideas. Resumir sus ideas y asegurarse de que los siguientes
puntos sean mencionados.
Cómo cumplir con su presupuesto
Recuerde constantemente cuánto planificó gastar
Destine un dinero para necesidades inesperadas en su presupuesto
Ponga sus ahorros fuera de su alcance para que no pueda gastarlos
Lleve un control de lo que gasta
Asegúrese de no gastar más de lo planificado
Si gasta más en alguna cosa, gaste menos en otra
Elabore una lista de formas de reducir los gastos proyectados
Haga que la familia participe en el desarrollo del presupuesto y que cumpla con él
Cuando invierta dinero en un negocio, piense qué hacer si la inversión fracasa
2. Crear una lista de formas de reducir los gastos – 15 minutos
Decir a los participantes:
Piensen en todas la cosas en las que gastan dinero durante un día, una semana o un año.
Recuerden tanto las cosas pequeñas como las grandes. Piensen individualmente cómo
responder la siguiente pregunta:
¿Cuáles son 3 formas de reducir los gastos?
Dar a los participantes 3 ó 4 minutos para este ejercicio. Luego pedir a voluntarios que
compartan sus listas. Pedir a cada nuevo voluntario que ofrezca una idea nueva.
Asegurarse de que las siguientes ideas se hayan mencionado:
Formas de reducir los gastos
Consumir menos en artículos no esenciales (bebidas, dulces, lujos)
Gastar menos en fiestas y festivales
Disminuir los gastos en acontecimientos de las diferentes etapas de la vida tales como
matrimonios o funerales
Ahorrar lo suficiente para comprar en grandes cantidades ciertas necesidades a un menor
costo
Planificar con anticipación para comprar ciertas necesidades cuando los precios son menores
Comprar menos a crédito
Llevar menos dinero o ahorrar dinero en un lugar seguro; así no existirá la tentación de
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 6: Cumpla con su presupuesto
41
gastarlo
Decir:
Trabajen con el compañero del costado y respondan la siguiente pregunta:
¿Qué han aprendido hoy sobre cómo cumplir con un presupuesto que pueden
aplicar en casa?
Después de unos minutos, pedir a voluntarios que compartan sus ideas. Después, agradecer
a los participantes por su buen trabajo de hoy.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
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Sesión 6: Cumpla con su presupuesto
42
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
Objetivos
Al finalizar esta sesión, los participantes habrán:
1. Practicado cómo usar las hojas de control diario de sus ingresos y gastos
2. Discutido cómo aplicarán en sus vidas el control diario de sus ingresos y gastos
Duración
65 minutos
Preparación/Materiales
Papelógrafos para los siguientes pasos:
Paso 1:
Hoja de control diario de los ingresos (en blanco)
Hoja de control diario de los gastos (en blanco)
Paso 3:
Hoja de control diario del flujo de efectivo
Documentos
Paso 4:
7.1: Hoja de control diario de los ingresos
7.2: Hoja de control diario de los gastos
7.3: Hoja de control diario del flujo de efectivo
Tarjetas
Paso 4:
Tarjetas “Ingresos y gastos”, suficientemente pequeñas para que entren en las casillas
o celdas de los papelógrafos para las Hojas de control
Papelógrafo en blanco
Marcadores
Tarjetas pequeñas en blanco
Cinta adhesiva
Pasos
1. Presentar las hojas de control diario de los ingresos y gastos – 10 minutos
2. Practicar el uso de las hojas de control diario de los ingresos y gastos – 30 minutos
3. Llevar un control del balance de efectivo diario usando la información de las hojas de control
de los ingresos y gastos – 15 minutos
4. Decidir cómo usar las hojas de control – 10 minutos
Pasos
1. Presentar las hojas de control diario de los ingresos y gastos – 10 minutos
Explicar:
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
43
Esta sesión educativa trata de cómo controlar los ingresos y gastos. Controlar los
ingresos y gastos es una buena manera de prepararse para hacer un presupuesto. Les
permite conocer mejor cuánto están ganando y cuánto están gastando durante un periodo
de tiempo determinado.
Pegar en la pared la “Hoja de control diario de los ingresos”.
Revisar los encabezados de cada fila. Una por una, explicar las diferentes categorías de
ingresos y pedir ejemplos para asegurarse de que los participantes comprenden las
diferencias entre las categorías. (Ejem.: los ingresos de los cultivos y ganado incluyen la
venta de la cosecha y de animales; los sueldos incluyen el sueldo del esposo o de un hijo
adulto; los ingresos de negocios incluyen los ingresos del negocio propio tales como la
venta de comida preparada o la administración de una pequeña tienda). Asegurarse de que
todos comprendan que cada persona desarrollará su propia lista de fuentes de ingreso
dependiendo de cómo ganen su dinero.
Hoja de control diario de los ingresos (1 Semana)
Fuentes de ingreso
Ingreso de los
cultivos y ganado
(Producción y
venta de cosecha
y ganado)
Trabajo en el campo
Trabajo fuera del
campo
Sueldos
(Empleo regular
y salario semanal
o mensual)
Negocio
Día 1
Lun.
Día 2
Mar.
Día 3
Miérc.
Día 4
Jue.
Día 5
Vier.
Otros
Remesas
Rentas
Intereses (sobre
los ahorros)
Regalos
Total de ingresos
Preguntar:
¿Qué preguntas o comentarios tienen?
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
Día 6
Sáb.
Día 7
Dom.
TOTA
L
44
Aclarar los puntos que sean necesarios. Recordar a los participantes cómo incluir en su
presupuesto los ingresos y gastos regulares.
Después, pegar la Hoja de control diario de gastos en la pared. Revisar las categorías de
gastos y especificar los gastos de cada categoría. Explicar que bajo las principales
categorías tales como “Pago de deudas”, “Gastos necesarios del hogar” y “Gastos del
negocio”, cada persona deberá escribir sus propios gastos específicos. Por ejemplo, bajo la
categoría “Gastos opcionales” uno puede poner “cine” en lugar de “golosinas” si va al
cine frecuentemente.
Pedir a los participantes ejemplos de gastos relevantes para cada una de estas categorías.
No olvidar señalar que los ahorros están al final de la hoja, después de los gastos. Decir:
El dinero ahorrado no es un gasto. Es dinero que se guarda para satisfacer necesidades
futuras.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
45
Hoja de control diario de los gastos (1 Semana)
Tipos de gasto
Pago de deudas
(Capital e
intereses)
Prestamista informal
Pago del préstamo al
institución
financiera
Sub-total
Gastos necesarios
del hogar
Servicios
(electricidad)
Alimentos
Ropa
Gastos escolares
Transporte
Salud
Agua
Otros
Sub-total
Gastos del negocio
Materiales/Insumo
s
Otros (Transporte,
etc.)
Sub-total
Gastos
opcionales
Golosinas/Dulces
Joyas
Donaciones a la
iglesia
Otros
Sub-total
Total de gastos
Ahorros
Día 1
Lun.
Día 2
Mar.
Día 3
Miér.
Día 4
Jue.
Día 5
Vie.
Día 6
Sáb.
Día 7
Dom.
TOTA
L
Preguntar:
¿Qué preguntas o comentarios tienen sobre la Hoja de control diario de gastos?
Aclarar las preguntas o dudas de los participantes.
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Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
46
2. Practicar el uso de las hojas de control diario de los ingresos y gastos – 30 minutos
Leer la historia de Antonia.
Historia de Antonia
Antonia trabaja en el negocio de engorde de cerdos y administra una pequeña tienda
mientras su esposo trabaja como carpintero. Como cliente de un programa financiero
local, ella recibe educación financiera. En una de las sesiones educativas, aprendió a
llevar el control de sus ingresos y gastos, tanto para su hogar como para su negocio.
Antonia registró la siguiente información para los primeros 3 días de la semana.
Entregar a los participantes las tarjetas de ingresos/gastos. Debe tener 1 tarjeta para cada
entrada de los documentos Hoja de control diario de los ingresos y Hoja de control diario de
los gastos de Antonia que se presenta a continuación.
Usar el ejemplo Hoja de control diario de los ingresos (con información para 3 días) que
presentamos a continuación para leer los ingresos de Antonia. Pedir a los participantes que
tienen las tarjetas de ingresos que las peguen en el lugar apropiado de la Hoja de control
diario de los ingresos pegada en la pared.
Hoja de control diario de los ingresos de Antonia (1 Semana )
Fuentes de ingresos
Ingresos de los cultivos (frutas)
Sueldos (esposo)
Ingresos del negocio (tienda)
Otros
Remesas
Renta
Intereses (sobre los ahorros)
Regalos
Total de ingresos
2.000.000
1.800.000
1.050.000
1.500.000
TOTAL
(1
Semana)
300.000
1.050.000
5.300.000
2.000.000
2.100.000
2.550.000
6.650.000
Día 1
Lun.
Día 2
Mar.
300.000
Día 3
Miér.
Pedir a los participantes que sumen las cantidades de las filas y escriban el total en una
tarjeta colocada en la parte apropiada del cuadro. (Ver en el cuadro las cifras en negrita.)
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Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
47
Ahora leer los gastos de Antonia en la siguiente Hoja de control diario de los gastos y pedir
a los participantes que tengan las tarjetas apropiadas y que las pongan en la columna
apropiada de la Hoja de control diarios de los gastos en blanco que está en la pared.
Hoja de control diario de los gastos de Antonia (1 Semana)
(En miles de pesos)
Día 1 Día 2 Día 3
Tipos de gasto
Lun.
Mar.
Miér.
Pago de deuda (Capital e intereses)
Prestamista informal
Pago del préstamo a una entidad financiera
200
200
180
200
380
2,000
2,000
180
Sub-total
180
TOTAL
Gastos necesarios del hogar
Servicios (electricidad)
Alimentos
Ropa
Gastos escolares
Transporte
Salud
Agua
Otros
800
Sub-total
800
800
2,000
2,800
Gastos del negocio
Suministros/Insumos
Otros (transportes, etc.)
Gastos de la granja
1,000
1,000
300
Sub-total
300
300
1,000
1,300
Gastos opcionales
Golosinas/Dulces
Joyas
Donaciones a la iglesia
Otros
50
500
Sub-total
Total de gastos
Ahorros*
50
500
1,100
500
1,680
50
2,250
30
30
30
550
5,030
90
* Antonia regularmente deposita dinero en una cuenta de ahorros.
Después que los participantes hayan pegado los montos de gastos en el cuadro, pedir a un
participante que ayude a sumar los totales. Después, preguntar:
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Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
48
¿Qué les sorprende de los ingresos y gastos de Antonia?
[Tiene dinero suficiente para pagar sus gastos; los alimentos son su gasto principal
para estos 3 días; separa dinero para ahorros todos los días; tiene algunos gastos
opcionales que podría evitar para ahorrar más].
Después de escuchar diferentes ideas de los participantes, decir lo siguiente:
Un paso importante de la planificación financiera es crear una lista de los ingresos y
gastos y llevar un control de los mismos, diaria, semanal y mensualmente.
Para tener una visión real de su situación financiera usted debe crear una lista de sus
ingresos y gastos.
3. Llevar un control del balance de efectivo diario usando la información de las hojas de
control de los ingresos y gastos – 15 minutos
Pegar en la pared una copia en blanco de la Hoja de control diario del flujo de efectivo.
Mostrar cómo transferir la información de las hojas de control de los ingresos y gastos a las
Hoja de control diario del flujo de efectivo, sólo para el día lunes.
Hoja de control diario del flujo de efectivo
Día 1
Lun.
Día 2
Mar.
Día 3
Miér.
Día 4
Jue.
Día 5
Vie.
Día 6
Sáb.
Día 7
Dom.
TOTAL
(1
Semana)
Efectivo inicial
Sumar:
Total de
ingresos
Restar:
Total de
gastos
Restar:
Ahorros con
una institución
o grupo
Efectivo final
Explicar que los ahorros que no se guardan en casa se registran en esta hoja para poder
determinar cuál es el efectivo real disponible (en el hogar).
Pedir a los participantes que le ayuden a completar el Día 2 y el Día 3. Ver el cuadro a
continuación:
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
49
Hoja de Control Diario del Flujo de Efectivo
(En miles de pesos)
Día 1
Lun.
Efectivo inicial
Sumar:
Total de
ingresos
Restar:
Total de gastos
Restar: Ahorros
con institución o
grupo
0
2,000
Efectivo final
Día 2
Mar.
Día 3
Miér.
870
1,260
2,100
2,550
1,100
1,680
2,250
30
30
30
870
1,260
1,530
Día 4
Jue.
Día 5
Vie.
Día 6
Sáb.
Día 7
Dom.
TOTAL
(1
Semana)
1,530
Preguntar:
¿Qué preguntas tienen?
4. Decidir cómo usar las hojas de control – 10 minutos
Distribuir los documentos 7.1, 7.2 y 7.3.
Pedir a los participantes que escojan un compañero de trabajo y decidan cómo contestar la
siguiente pregunta:
¿Cómo puede usar estas hojas de control para la administración financiera de su
hogar?
¿Dónde puede guardar la información?
Después de 3 minutos de discusión, pedir que algunos participantes compartan sus ideas.
Resumir todas las respuestas y agradecer a los participantes.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
50
Tarjetas – Ingresos
(En miles de pesos)
300
1,050
300
1,050
2,000
1,800
1,500
5,300
2,000
2,100
2,550
6,650
Tarjetas – Gastos
(En miles de pesos)
200
200
180
180
180
200
380
2,000
2,000
800
800
800
2,000
2,800
1,000
1,000
300
300
300
1,000
1,300
50
50
500
500
50
550
1,100
1,680
2,250
5,030
30
30
30
90
500
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
51
Documento 7.1
Hoja de control diario de los ingresos
Fuentes de ingreso
Ingreso de los
cultivos y ganado
(Producción y
venta de cosecha y
ganado)
Trabajo en el campo
Trabajo fuera del
campo
Sueldos
(Empleo regular y
salario semanal o
mensual)
Negocio
Día 1
Lun.
Día 2
Mar.
Día 3
Miérc.
Día 4
Jue.
Día 5
Vier.
Otros
Remesas
Rentas
Intereses (sobre
los ahorros)
Regalos
Total de ingresos
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
Día 6
Sáb.
Día 7
Dom.
TOTAL
52
Documento 7.2
Hoja de control diario de los gastos
Tipos de gasto
Pago de deudas
(Capital e
intereses)
Prestamista informal
Pago del préstamo a
entidad financiera
Sub-total
Gastos necesarios
del hogar
Servicios
(electricidad)
Alimentos
Ropa
Gastos escolares
Transporte
Salud
Agua
Otros
Sub-total
Gastos del negocio
Materiales/Insumo
s
Otros (Transporte,
etc.)
Sub-total
Gastos opcionales
Golosinas/Dulces
Joyas
Donaciones a la
Iglesia
Otros
Día 1
Lun.
Día 2
Mar.
Día 3
Miér.
Día 4
Jue.
Día 5
Vie.
Día 6
Sáb.
Sub-total
Total de gastos
Ahorros
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
Día 7
Dom.
TOTAL
53
Documento 7.3
Hoja de control diario del flujo de efectivo
Día 1
Lun.
Día 2
Mar.
Día 3
Miér.
Día 4
Jue.
Día 5
Vie.
Efectivo inicial
Sumar:
Total de
ingresos
Restar:
Total de gastos
Restar:
Ahorros con
institución o
grupo
Efectivo final
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 7: Lleve el control diario de sus ingresos y gastos
Día 6
Sáb.
Día 7
Dom.
TOTA
L
54
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
Objetivos
Al finalizar esta sesión, los participantes habrán:
1. Practicado cómo hacer un resumen mensual de los ingresos y gastos diarios
2. Explicado cómo el control mensual de los ingresos y gastos puede ser útil para administrar el
flujo de efectivo del hogar
Duración
35 minutos
Preparación/Materiales
Papelógrafos para el siguiente paso:
Paso 1:
Hoja de control diario de los ingresos de Antonia (Semana 1)
Hoja de control diario de los ingresos de Antonia (Semana 2)
Hoja de control diario de los gastos y ahorros de Antonia (Semana 1)
Hoja de control diario de los gastos y ahorros de Antonia (Semana 2)
Hoja de control mensual del flujo de efectivo (en blanco)
Documento
Paso 2:
8.1: Hoja de control mensual del flujo de efectivo
Marcadores
Pasos
1. Practicar la transferencia del flujo de efectivo diario a un resumen mensual – 30 minutos
2. Conversar sobre el uso de formatos de control para administrar el flujo de efectivo – 5
minutos
Pasos
1. Practicar la transferencia del flujo de efectivo diario a un resumen mensual – 30 minutos
Ahora vamos a practicar cómo llevar el control mensual de los ingresos y los gastos.
Vamos a examinar cómo el efectivo ingresa y sale de su hogar y también vamos a discutir
cómo al llevar un control ustedes pueden mejorar la administración de su flujo de
efectivo.
Pegar y explicar los 2 papelógrafos con los ingresos de Antonia para 2 semanas—1 semana
en cada papelógrafo.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
55
Hoja de control diario de los ingresos de Antonia (Semana 1)
(En miles de pesos)
Día 1 Día 2 Día 3 Día 4 Día 5 Día 6 Día 7
Tipo de ingreso
Lun
Mar Miér
Jue
Vie
Sáb
Dom
Ingresos de los
cultivos (frutas)
300
400
Sueldos (esposo)
1,050
1,050
Ingresos del
2,000 1,800 1,500 1,200 1,000 2,500
negocio (tienda)
Otros
Remesas
Renta
Intereses sobre
ahorros
Regalos
Total de
ingresos 2,000 2,100 2,550 1,200 1,000 3,550
400
Hoja de Control Diario de los Ingresos de Antonia (Semana 2)
(En miles de pesos)
Día 1 Día 2 Día 3 Día 4 Día 5 Día 6 Día 7
Tipo de ingreso
Lun
Mar Miér
Jue
Vie
Sáb
Dom
Ingresos de los
300
500
cultivos (Frutas)
300
Sueldos (Esposo)
2,100
Ingresos del
2,000 1,800 1,000 1,000 1,500 1,800
negocio (Tienda)
Otros
Remesas
100
Renta
Intereses sobre
ahorros
Regalos
Total de
ingresos 2,000 1,800 1,600 1,000 1,500 4,000
500
TOTAL
700
2,100
10,000
12,800
TOTAL
800
300
2,100
9,100
100
12,400
Pegar la siguiente Hoja de control mensual del flujo de efectivo y mostrar solamente las
secciones Efectivo inicial e Ingresos.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
56
Hoja de control mensual del flujo de efectivo
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Efectivo inicial
Ingresos
Cultivos
Sueldos
Negocio
Otros
Sumar Total de ingresos
Restar Gastos
Restar Ahorros con institución o
grupo
Efectivo final
Hoja de control mensual del flujo de efectivo
(En miles de pesos)
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
0
Efectivo inicial
Ingresos
Cultivos
700
1,100
Sueldos
2,100
2,100
Negocio
Otros
10,000
9,100
100
12,800
12,400
Sumar Total de ingresos
Restar Gastos
Restar Ahorros con institución o
grupo
Efectivo final
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
57
Mostrar cómo transferir los ingresos para la Semana 1 a la Hoja de control mensual del
flujo de efectivo.
Después, pedir a los participantes que transfieran los ingresos para la Semana 2 a la Hoja
de control mensual de flujo de efectivo.
Después, pegar las Hojas de control diario de los gastos de Antonia para una semana.
Hoja de control diario de los gastos de Antonia (Semana 1)
(En miles de pesos)
Día 1
Día 2
Día 3
Día 4
Día 5
Día 6
Día 7
Lun.
Mar.
Miér.
Jue.
Vie.
Sáb.
Dom.
Tipos de gasto
Pago de deudas
(Capital e
intereses)
Prestamista informal
Pago del préstamo al
entidad financiera
Sub-total
Gastos necesarios
del hogar
Servicios
(electricidad)
Alimentos
Ropa
Gastos escolares
Transporte
Salud
Agua
Otros
Sub-total
Gastos del negocio
Materiales/Insumo
s
Otros (Transporte,
etc.)
Gastos en cultivos
Sub-total
Gastos opcionales
Golosinas/Dulces
Joyas
Donaciones a la
Iglesia
Otros
Sub-total
Total de gastos
Ahorros
200
200
180
200
380
180
180
1,500
200
200
2,000
400
200
200
1,500
2,000
3,900
2,000
1,500
1,000
200
1,000
1,700
200
2,200
1,600
1,000
200
3,500
9,400
1,000
300
300
1,000
300
300
1,000
150
TOTAL
25
600
1,600
25
230
200
230
70
300
300
125
905
12,285
350
2,000
500
1,880
25
50
2,450
1,600
30
30
530
30
30
30
30
30
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
25
3,525
150
58
Hoja de control diario de los gastos de Antonia (Semana 2)
(En miles de pesos)
Día 1
Día 2
Día 3
Día 4
Día 5
Día 6
Día 7
Lun.
Mar.
Miér.
Jue.
Vie.
Sáb.
Dom.
Tipos de gasto
Pago de deudas
(Capital e
intereses)
Prestamista informal
Pago del préstamo al
entidad financiera
Sub-total
Gastos necesarios
del hogar
Servicios
(electricidad)
Alimentos
Ropa
Gastos escolares
Transporte
Salud
Agua
Otros
Sub-total
Gastos del negocio
Materiales/Insumo
s
Otros (Transporte,
etc.)
Gastos en cultivos
Sub-total
Gastos
opcionales
Golosinas/Dulces
y otros
Joyas
Donación a la
Iglesia
Otros
Sub-total
Total de gastos
Ahorros
180
180
180
180
500
1,200
500
400
1,600
200
200
400
200
2,500
1,000
1,200
2,200
1,000
1,200
300
2,500
200
300
300
1,200
200
700
50
500
30
TOTAL
1,180
30
50
1,250
30
100
700
30
1,600
30
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
50
50
50
100
100
200
5,380
150
59
Mostrar cómo transferir los gastos y los ahorros a la Hoja de control mensual del flujo de
efectivo para la Semana 1. Después, pedir a los participantes que transfieran los gastos y
ahorros a la hoja para la Semana 2.
Hoja de control mensual del flujo de efectivo
( En miles de pesos)
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Efectivo inicial
Ingresos
Cultivos
Sueldos
Negocios
Otros
Sumar Total de ingresos
Gastos
Pago de deudas
380
180
Gastos necesarios del hogar
9,400
2,500
Gastos del negocio
1,600
2,500
905
200
Restar Total de gastos
12,285
5,380
Restar Ahorros fuera del hogar
150
150
Gastos opcionales
Efectivo final
Calcular con los participantes el efectivo final para la Semana 1. Después decir:
El efectivo disponible al final de una semana también está disponible al inicio de la
siguiente semana. Voy a transferir los 365 del “Efectivo final” para la Semana 1 al
“Efectivo inicial” para la Semana 2.
Hacer una demostración.
Después calcular con los participantes el “Efectivo final” para la Semana 2 e ingresarlo a
la hoja. Preguntar a los participantes:
¿Cuál será el Efectivo inicial para la Semana 3?
Ingresar 7,235 en la fila de “Efectivo inicial” para la Semana 3.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
60
Hoja de control mensual del flujo de efectivo
(En miles de pesos)
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
0
365
Cultivos
700
1,100
Sueldos
2,100
2,100
10,000
9,100
Efectivo inicial
7,235
Ingresos
Negocios
Otros
100
Sumar Total de ingresos
12,800
12,400
380
180
Gastos necesarios del hogar
9,400
2,500
Gastos del negocio
1,600
2,500
905
200
Restar Total de gastos
12,285
5,380
Restar Ahorros fuera del hogar
150
150
Efectivo final
365
7,235
Gastos
Pago de deudas
Gastos opcionales
Hacer las siguientes preguntas:
¿Qué pueden notar en el efectivo final de Antonia para la semana 2? [Al
finalizar la Semana 2, Antonia tiene mucho más “Efectivo final” que al finalizar la
Semana 1].
¿Por qué creen que ocurrió esto? [Sus gastos del hogar para la Semana 2 fueron
mucho menores; no le pagó al prestamista informal en la Semana 2].
2. Conversar sobre el uso de formatos de control para administrar el flujo de efectivo – 5
minutos
Distribuir el Documento 8.1: Hoja de control mensual del flujo de efectivo
Decir:
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
61
Ahora ustedes tienen los formatos que necesitan para llevar el control diario, semanal y
mensual de sus ingresos y gastos. También tienen un formato para llevar el control de su
efectivo final de cada semana y mes.
Preguntar a los participantes:
¿Cómo pueden usar este sistema de control mensual para administrar su flujo de
efectivo?
Resumir sus ideas, asegurándose de mencionar los siguientes puntos:
Beneficios del control mensual del flujo de efectivo
Determinar cuánto dinero ingresa al hogar
Determinar si habrán periodos de escasez de dinero y cuándo ocurrirán
Tomar decisiones sobre cuánto ahorrar
Determinar dónde se está gastando más
Tomar decisiones sobre gastos, ahorros y mayor inversión en el negocio
Después de escuchar diferentes respuestas, decir:
Por favor, levanten la mano si piensan poner en práctica este sistema de control.
Agradecer a los participantes.
Felicitar a los participantes por su buen trabajo.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
62
Documento 8.1
Hoja de control mensual del flujo de efectivo
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
Efectivo inicial
Ingresos
Cultivos
Sueldos
Negocio
Otros
Sumar Total de ingresos
Gastos
Pago de deudas
Gastos necesarios del hogar
Gastos del negocio
Gastos opcionales
Restar Total de gastos
Restar Ahorros fuera del hogar
Efectivo final
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 8: Lleve el control mensual de sus ingresos y gastos
63
Sesión 9: Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones
Objetivos
Al finalizar esta sesión educativa, los participantes habrán:
1. Practicado cómo analizar un ejemplo del flujo de efectivo
2. Practicado cómo tomar decisiones usando el ejemplo del flujo de efectivo
Duración
40 minutos
Preparación/Materiales
Papelógrafo para el siguiente paso:
Paso 1:
Hoja de control mensual del flujo de efectivo
Papelógrafo en blanco
Marcadores
Pasos
1. Analizar los flujos de entrada y salida de efectivo – 20 minutos
2. Identificar formas de manejar las variaciones del flujo de efectivo a largo plazo – 15 minutes
3. Comprometerse a analizar el flujo de efectivo para mejorar la administración del dinero del
hogar – 5 minutos
Pasos
1. Analizar los flujos de entrada y salida de efectivo – 20 minutos
En esta sesión educativa vamos a practicar cómo usar la información sobre nuestros
flujos de entrada y salida mensuales para tomar decisiones financieras en el hogar.
Colocar el siguiente papelógrafo en la pared para que todos los participantes puedan verlo.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 9: Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones
64
Hoja de control mensual del flujo de efectivo
(En miles de pesos)
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4
0
365
7,235
335
Cultivos
700
1,100
300
500
Sueldos
2,100
2,100
1,000
2,400
Negocio
10,000
9,100
0
8,000
Efectivo inicial
Ingresos
Otros
100
Sumar Total de ingresos
12,800
12,400
1,300
10,900
380
180
0
360
Gastos necesarios del hogar
9,400
2,500
5,000
4,000
Gastos del negocio
1,600
2,500
2,700
2,200
905
200
500
200
Restar Total de gastos
Restar Ahorros fuera del hogar
12,285
150
5,380
150
8,200
6,760
Efectivo final
365
7,235
335
4,475
Gastos
Pago de deudas
Gastos opcionales
Dividir a los participantes en grupos de 3. Pedirles que decidan cómo responder las
siguientes preguntas:
¿Qué pueden observar en el flujo de efectivo mensual de Antonia?
¿Qué decisiones debe tomar Antonia para asegurarse de mantener una situación
financiera estable?
Después de 5–10 minutos, pedir a voluntarios que compartan sus observaciones. Animarlos
a encontrar tanta información como sea posible en la Hoja de flujo de efectivo mensual de
Antonia. Sus observaciones deben incluir los siguientes puntos:
En la Semana 3, los gastos de Antonia son mayores que sus ingresos. Los ingresos del
negocio han bajado significativamente si se comparan con los de las Semanas 1 y 2.
Probablemente, Antonia no pudo atender su negocio durante la Semana 3. Es posible
que Antonia tenga un exceso de mercadería de la Semana 3, que vende la siguiente
semana para compensar el déficit.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 9: Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones
65
Sin embargo, si éste no fuera el caso y Antonia ha gastado el dinero en otra cosa que
no sea su negocio, está corriendo un grave riesgo.
Antonia puede compensar este resultado negativo con el excedente de la Semana 2,
siempre y cuando no gaste dicho excedente en otra cosa. Antonia debe ahorrar los
ingresos excedentes para enfrentar futuros déficits.
Los gastos del hogar fueron bastante elevados en la Semana 1. Antonia debería tratar
de reducir algunos de estos gastos.
Antonia no pagó su préstamo del banco en la Semana 3, pero se puso al día en la
Semana 4. Pudo usar sus ahorros de la semana anterior para pagar su préstamo. No
hay necesidad de dejar de pagarlo.
Antonia no ahorró durante las semanas 3 y 4. Si esto continúa, puede ser peligroso.
Después preguntar:
En su opinión, ¿Por qué es importante revisar los ingresos y gastos con
frecuencia?
Resumir las respuestas de los participantes y compartir las siguientes ideas con ellos:
Revisar los ingresos y los gastos es importante para saber:
si el negocio está generando ganancias o no;
si están gastando demasiado y no están usando sus recursos adecuadamente; y
cómo planificar los gastos futuros.
2. Identificar formas de manejar las variaciones del flujo de efectivo a largo plazo – 15
minutos
Preguntar a los participantes:
¿En qué periodos del año hay mayor variación en los flujos de entrada y salida
de efectivo? ¿Por qué? [Ejem: Más ingresos durante periodos de fiestas, cosecha, etc.;
menos ingresos durante la temporada de cultivo; más gastos al inicio del año escolar, al
inicio de un negocio o de los ciclos agrícolas, en fiestas, etc.].
Animar a los participantes a que intercambien ideas sobre las variaciones en el flujo de efectivo.
Después, decir:
Por favor, formen grupos pequeños de 3 ó 4 personas y respondan la siguiente pregunta.
¿Cómo podemos manejar los cambios en los ingresos y gastos semanales,
mensuales o por temporadas para asegurar que tendremos dinero suficiente
para pagar nuestros gastos y ahorrar para el futuro?
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 9: Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones
66
Después de 5 minutos, hacer que los participantes vuelvan a sus lugares y pedir a
voluntarios que compartan el resultado de sus discusiones. Mencionar los siguientes puntos:
Formas de manejar los cambios en los ingresos
Lleve un control regular de sus ingresos y sus gastos para saber cuándo es probable que
hayan excedentes y faltantes de efectivo
Ahorre cuando tiene un excedente para poder cumplir con los gastos durante las épocas en
que sus ingresos sean bajos
3. Comprometerse a analizar el flujo de efectivo para mejorar la administración del
dinero del hogar – 5 minutos
Pedir a los participantes que trabajen con un compañero y respondan la siguiente pregunta:
¿Cómo puede revisar sus propios ingresos y gastos para mejorar la
administración del dinero de su hogar?
Después de 3 minutos, pedir a algunos voluntarios que comenten lo discutido. Después,
preguntar:
¿Quiénes van a hacerlo y qué van a hacer de manera diferente a partir de
ahora?
Pedir a voluntarios que levanten la mano si están de acuerdo en revisar sus propios ingresos
y gastos para tomar decisiones sobre la administración del dinero de sus hogares.
Invitar a 2 ó 3 voluntarios a comentar qué harán de manera diferente de ahora en adelante.
Agradecer a los participantes por su tiempo y participación.
Educación Financiera para los Colombianos
Presupuesto: Manejo efectivo de ingresos y gastos
Guía del capacitador
Sesión 9: Use el control del flujo de efectivo para tomar decisiones
67
Sesión 10: Mantenga registros financieros para administrar su dinero
Objetivos
Al finalizar la sesión educativa, los participantes habrán:
1. Identificado los diferentes tipos de registros financieros y sus propósitos
2. Descrito cómo pueden organizar y proteger sus registros financieros
Duración
30 minutos
Preparación/Materiales
Preparar copias de diferentes tipos de documentos y registros de transacciones financieras,
incluyendo:
Registros de ingresos, talón de pago de su sueldo
Pagos pendientes de deudas
Registros de gastos
Recibos de pagos realizados
Libreta de ahorros
Estados de cuenta bancarios
Contratos de seguro
Acuerdos de préstamo
Papelógrafo en blanco
Cinta adhesiva
Marcadores
Carpetas, sobres, cajas, cuadernos, bolsas de plástico
Pasos
1. Identificar los registros financieros y sus propósitos – 20 minutos
2. Examinar cómo organizar y proteger sus registros financieros – 10 minutos
Pasos
1. Identificar los registros financieros y sus propósitos – 20 minutos
Decir a los participantes lo siguiente:
Llevar registros de sus transacciones financieras les permite administrar su dinero, pues
pueden revisar en cualquier momento la información registrada, tanto para verificar
transacciones pasadas como para planificar a futuro.
¿Qué otras razones hay para mantener registros financieros?
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68
Escuchar varias respuestas. Luego repasar la siguiente información:
Los buenos registros proporcionan la información financiera que podrán utilizar para
operar de manera más eficiente y aumentar sus ganancias. Llevar registros exactos y
completos permite identificar todos los activos, pasivos, ingresos y gastos de su
negocio. Esta información ayuda a detectar las etapas y los aspectos en los que sus
negocios son más fuertes o más débiles.
Los buenos registros permiten conocer las sumas específicas de gastos pasados, lo
cual les ayudará a elaborar un mejor presupuesto para el futuro.
Si tienen un negocio, los buenos registros les ayudarán a preparar estados financieros
corrientes, como el estado de ingresos (ganancias y pérdidas) y la proyección del flujo
de efectivo. Estos estados, a su vez, son indispensables para mantener buenas
relaciones con su banco. Si planean pedir un préstamo, es probable que su banco les
pida estos registros con el fin de obtener una imagen financiera de su negocio.
Los buenos registros son indispensables al momento de declarar sus impuestos. Los
registros inadecuados pueden llevar a un pago insuficiente o a un pago excesivo. Es
esencial mantener registros exactos y al día por si alguna vez deban ser auditados.
Preguntar a los participantes lo siguiente:
¿Qué documentos y registros utilizan actualmente para administrar su dinero?
Hacer una lista de éstos en un papelógrafo mientras van siendo mencionados.
Distribuir los ejemplos de los documentos que haya reunido a grupos pequeños de 2 ó 3
participantes. Pedir a cada grupo que estudie 1 ó 2 documentos y que analicen lo siguiente:
¿Qué información proporciona el documento?
Después de algunos minutos, pedir a los participantes que respondan y hagan una lista con
la información junto al tipo de documento.
A continuación un ejemplo de cómo pueden lucir las listas.
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Documentos financieros
Presupuesto
Información proporcionada
Ingresos proyectados y distribución de diferentes gastos
Recibos
Monto y fecha de pagos realizados
Pagare del préstamo
Monto del préstamo, duración, monto de los pagos
mensuales, fechas de vencimiento
Registro diario de ingresos y gastos por semana
Registro semanal de ingresos y
gastos
Registro mensual de ingresos y
gastos
Libreta de ahorros
Extracto bancario
Registro semanal y/o mensual de ingresos y gastos
Monto y fecha de retiros y depósitos
Poliza de seguro
Depósitos, retiros, ganancias por intereses, cargos sobre
cuentas bancarias
Pagos de seguro, términos y condiciones
Desprendible de pago ( sueldo)
Monto de salarios y fecha
Trabajen con su compañero del costado y díganle cuáles de estos documentos tienen y
cuáles no tienen, pero piensan que necesitan para administrar mejor su dinero. ¿Cómo les
ayudarían estos documentos?
Dar a los grupos 3 minutos para realizar esta tarea. Luego pedir a algunos voluntarios
que respondan lo siguiente.
¿Qué documentos necesitan para administrar mejor su dinero y de qué manera
les ayudarán?
2. Examinar cómo organizar y proteger sus registros financieros – 10 minutos
Pedir a los participantes que elijan un compañero e intercambien ideas sobre cómo
responder la siguiente pregunta:
¿Cómo pueden organizar y proteger estos registros?
Pedir a un voluntario que dé a conocer su intercambio de ideas con su compañero de
trabajo. Pedir a los demás participantes que aporten sus sugerencias. Confirmar que se
mencione los siguientes puntos.
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Sesión 10: Mantenga registros financieros para administrar su dinero
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Para mantener sus registros financieros
Mantenga los presupuestos y registros del flujos de efectivo en un cuaderno
Use sobres, carpetas, cajas o bolsas de plástico para separar y conservar sus recibos, libretas
de ahorro, documentos de préstamo, formularios de seguros, etc.
Conserve juntos todos los documentos por 1 año
Guarde los registros donde estén menos expuestos a incendios, inundaciones, robos y otros
peligros
Demostrar los métodos y técnicas para llevar registros utilizando los sobres, carpetas,
bolsas de plástico y cajas que haya llevado a clase. A medida que los muestre, pedir a los
participantes que comenten cuáles son los métodos que ellos practican y que expliquen cómo
lo hacen. Pedirles que comenten sobre el método o métodos que les resulten más atractivos.
Decir a los participantes:
Ahora piensen en cómo organizan y protegen sus registros financieros e identifiquen 1 ó
2 formas en que pueden mejorar sus métodos.
Dar a los participantes algunos minutos para pensar individualmente sobre el tema. Luego
pedir a algunos voluntarios que compartan sus ideas.
Agradecer al grupo por su buen trabajo de hoy.
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Presupuesto:
Use Su Dinero Con Cautela
Materiales de referencia
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Ficha temática
1
Presupuesto: Use Su Dinero Con Cautela
Ficha temática
Para tomar el control de su dinero, tome conciencia de cómo gasta y en qué gasta y asigne a su
dinero un propósito más claro.1
Definición
“Un presupuesto es un plan que muestra lo que uno hará con su dinero.”2
Un presupuesto es una herramienta bastante simple que cualquier persona, rica o pobre, puede
usar para administrar su dinero. Es una especie de mapa que puede ayudarle a llegar, desde el
punto en que está ahora, a una meta financiera determinada. Las metas financieras pueden ser de
corto plazo, como salir de deudas, cumplir con los gastos diarios sin pedir dinero prestado, pagar
los gastos escolares o ahorrar para una necesidad o deseo especial. Las metas también pueden ser
de largo plazo, como ahorrar para comprar una casa o para cuando se retire del mercado laboral.
Elaborar un presupuesto le ayudará a distribuir sus recursos para alcanzar múltiples metas.
Se puede hacer tres cosas con el dinero: gastar, ahorrar o invertir:
Se gasta dinero para necesidades diarias tales como alimentos, vivienda, transporte, ropa,
salud, pago de deudas así como para gastos opcionales tales como golosinas, cine o
vacaciones.
Se ahorra dinero para emergencias inesperadas, oportunidades inesperadas o para alcanzar
metas a corto y mediano plazo.
Se invierte dinero en negocios para obtener ingresos a largo plazo.
El mejor consejo para administrar estas tres partes de su vida financiera es fácil de decir pero
más difícil de lograr:
Gaste sensatamente,
Ahorre regularmente,
Invierta prudentemente.
Éstos son los principios básicos para la administración del dinero. Un presupuesto le ayuda a
distribuir su dinero entre estas tres categorías y facilita un poco sus decisiones monetarias de
cada día.
“Un buen presupuesto le ayuda a pagar lo que necesita y a ahorrar para lo que desea.”3
1
Griffith, William C., Bill Griffith’s 10 Steps to Financial Prosperity, Probus Publishing, IL, 1994. Traducción no
oficial.
2
Godfrey, Neale, S. y Caroline Edwards, Money Doesn’t Grow on Trees, A parent’s guide to raising financially
responsible children, Children’s Financial Network/Fireside. NY. 1994. Traducción no oficial.
3
Ibid.
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Ficha temática
2
Beneficios de un presupuesto
Un presupuesto:
Facilita la toma de decisiones sobre gastos y ahorros
Estimula gastar prudentemente
Estimula ahorrar con disciplina
Si se cumple, le ayuda a alcanzar sus metas financieras
Le permite tomar el control de su dinero
¿Cómo elaborar un presupuesto?
1. Lleve el control de sus ingresos y gastos
El primer paso es registrar cuidadosamente el
dinero que ingresa a su hogar (ingresos de todas
las fuentes) y el dinero que sale (gastos). Así
podrá utilizar esta información para preparar un
estado del flujo de efectivo que muestre de dónde
viene y a dónde va su dinero durante un periodo
específico de tiempo. En otras palabras, permite
el control del flujo de sus ingresos. Analizar su
flujo de efectivo puede ayudarle a determinar si
sus gastos son mayores que sus ingresos,
permitiéndole identificar dónde debe reducir sus
gastos y de qué forma puede ahorrar más
(Gardner y Gardner 1998).
Para elaborar un estado del flujo de efectivo,
seleccione un periodo de tiempo reciente—un mes
o una semana— para su análisis. Haga una lista
de todas sus fuentes y cantidades de ingresos
durante este periodo. Sus ingresos totales deben
incluir cualquiera de los siguientes tipos de
ingresos relacionados con su hogar: su sueldo
después de deducciones, ingreso promedio de su
negocio, ingresos del cónyuge, ingresos de otros
integrantes del hogar, ingreso por rentas, remesas
y otras fuentes de ingresos. Si tiene una fuente de
ingresos que sólo aparece periódicamente (p. ej.,
quincenalmente, o dos veces al año), puede
calcular el total de todo un año y dividirlo entre
12 para determinar cuánto sería este ingreso por
mes.
Figura 1: Estado del flujo de efectivo de Josefina
Noviembre 2003
(En miles de pesos)
Cantidad
Ingresos de Josefina
Ingresos del negocio
Puesto de venta............................................... $200
Venta de ropa usada ........................................$300
Ingresos de cultivos .............................................$175
Trabajos eventuales del esposo.......................... $200
Ingresos por renta………………............................ $50
Remesas ................................................................$75
INGRESO TOTAL $1,000
Gastos de Josefina
Gastos necesarios
Renta de casa ......................................................$300
Servicios.................................................................$45
Alimentos .............................................................$150
Transporte..............................................................$25
Gastos escolares ...................................................$75
Gastos médicos ....................................................$ 50
Ropa.......................................................................$20
Sub-total $665
Gastos opcionales
Renta de videos .....................................................$32
Golosinas ..............................................................$18
Donaciones a la iglesia ..........................................$80
Sub-total $130
Pago de deudas
Gastos escolares ...................................................$35
Préstamo bancario .................................................$85
Prestamista informal ..............................................$50
Sub-total $170
A continuación, prepare una lista de sus gastos,
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Ficha temática
GASTO TOTAL $965
(i
Ingresos netos +$35
t )
3
incluyendo necesidades (alimentos, vivienda, ropa, transporte, etc.), pagos de deudas y gastos
voluntarios u opcionales. No incluya gastos extraordinarios o que ocurren una sola vez, sino
solamente aquellos gastos en los que normalmente incurre durante este periodo.
Finalmente, reste los gastos totales de los ingresos totales. El resultado son sus ingresos netos: la
diferencia entre sus ingresos y gastos durante el periodo. En el ejemplo del estado del flujo de
efectivo de la Figura 1, Josefina tiene $35 al final del mes, los cuales puede decidir ahorrar,
invertir o gastar.
Repita sus registros durante varios periodos (semanas o meses) para que pueda identificar las
diferencias entre un periodo u otro y llegue a conocer las fluctuaciones de sus ingresos y gastos.
¿Cuándo es más probable que gaste más dinero que el que ingresa? ¿Cuándo son más altos sus
ingresos? ¿Puede ahorrar más durante esos periodos? ¿Cuándo son mayores sus gastos? ¿Qué
gastos no frecuentes tiene? ¿Son necesarios estos gastos?
2. Establezca categorías para su presupuesto que sean apropiadas para usted
Una vez que haya estimado sus ingresos mensuales netos (Paso 1, arriba), el siguiente paso es
establecer las categorías apropiadas para su presupuesto.
Debe decidir qué tan específica o general será cada
Figura 2: Posibles categorías de un
categoría. Mientras más simple, mejor. Las dos
presupuesto
categorías más básicas de un presupuesto son gasto y
Gastos
ahorro. La Figura 2 muestra algunos de los puntos
Necesidades (renta, gastos escolares,
específicos que incluye cada una de estas categorías.
3. Establezca sus metas financieras
Las metas pueden variar—desde satisfacer necesidades
básicas hasta salir de deudas, educar a los hijos o comprar
una casa. Algunas son a corto plazo y se cumplen
rápidamente, mientras que otras son a largo plazo. Una
vez que decida sus metas prioritarias, determine el costo
de cada una y fije un plazo de tiempo para cumplirla. Si
la cantidad es mayor de la que piensa que puede lograr,
haga ajustes, ampliando el plazo que necesita para
ahorrar la cantidad deseada, reduciendo el costo o
cambiando de meta.
salud, servicios, alimentos, seguro,
transporte, ropa, cadena o ahorro
informal en grupo)
Pago de deudas (préstamos, compras
a plazos, otras deudas)
Gastos opcionales (entretenimiento,
donaciones caritativas)
Ahorros
Fondo de emergencia
Ahorros a corto plazo
Ahorros a mediano plazo
Ahorros a largo plazo
La Figura 3 proporciona un ejemplo de metas financieras. Al comparar la cantidad que Josefina
desea ahorrar cada mes para alcanzar sus metas a corto plazo (Figura 3) con la cantidad que tiene
disponible para ahorrar (Figura 1), se hace evidente que existe un déficit. Con sus ingresos y
gastos actuales, Josefina no puede ahorrar tanto como desearía cada mes. Ella puede ajustar sus
metas de ahorro, ahorrando menos para cada meta específica y ampliando el plazo que le tomará
alcanzarlas. Asimismo, puede examinar más de cerca sus gastos para identificar cuáles puede
reducir y dejar así más ingresos libres para ahorrar.
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Ficha temática
4
Figura 3: Metas financieras a corto plazo de Josefina
Meta
Costo
¿Cuándo?
Ahorro mensual
1) Reparaciones de
la casa
$180.000
12 meses
$15.000/mes
2) Gastos escolares
$320.000
8 meses
$40.000/mes
3) Operación de un
hijo
$160.000
4 meses
$40.000/mes
Total Ahorros necesarios por mes $95.000
4. Distribuya sus ingresos entre las categorías de su presupuesto
Si su estado de flujo de efectivo proporciona un estimado correcto y detallado de sus ingresos y
gastos actuales, deberá poder identificar las oportunidades para reducir gastos y ahorrar más. Al
distribuir el dinero en las categorías del presupuesto, tome en cuenta sus prioridades y metas
financieras. Si como en el ejemplo de Josefina, usted no tiene suficientes ingresos para pagar sus
necesidades diarias, para cumplir con sus deudas y/o para ahorrar para lograr sus metas
específicas, entonces sabe que tendrá que realizar ajustes en su presupuesto. Puede reducir los
costos proyectados (por ejemplo, utilizando materiales menos costosos para reparar su casa) o
ampliar el plazo para alcanzar sus metas (considerando 18 en vez de 12 meses para ahorrar el
dinero para las reparaciones de la casa). Sea realista. Observe el ejemplo de distribución para un
presupuesto en la Figura 4.
Figura 4: Distribución simple para un
presupuesto
Gastos
Necesidades (casa, alimentos, etc.)
¿Qué otros factores afectarán su presupuesto?
1. Sus creencias monetarias
60%
Pago de deudas
10%
Gastos opcionales
10%
TOTAL GASTOS 80%
Ahorros
Fondo de emergencia
10%
Ahorros a corto plazo
5%
Ahorros a largo plazo
5%
TOTAL AHORROS 20%
Nuestras creencias sobre el dinero se han formado
a partir de lo que hemos visto, escuchado y
experimentado en el pasado, influyendo de este
modo sobre nuestro comportamiento. Sin
embargo, algunas creencias comunes sobre el
dinero no son exactas y nos limitan
innecesariamente. Por ejemplo, muchos de
nosotros creemos que no podemos administrar
bien nuestro dinero porque no somos buenos en
matemáticas. La Figura 5 ofrece algunas
creencias comunes sobre el dinero. ¿Puede pensar
en otras? ¿Cuáles son algunas de sus creencias
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Guía del capacitador
Ficha temática
5
personales sobre el dinero? ¿Qué ideas sobre el dinero o el efectivo o los bancos son comunes en
su comunidad o son propias de su grupo étnico?
2. Su personalidad monetaria
El comportamiento que usted ha mostrado hasta
hoy en la administración de su dinero es el
reflejo de su personalidad monetaria. ¿Es usted
de los que guardan? ¿De los que gastan? ¿De
los que evitan el dinero (una persona así puede
gastar fácilmente pero entender poco sobre el
dinero)? ¿De los que amasan dinero? ¿De los
que arriesgan? ¿De los que huyen del riesgo?
Figura 5: Evalúese: ¿Verdadero o Falso?
Administrar el dinero es complicado
Una persona necesita ser buena en
matemáticas para ser buena con el dinero
Me quedaría sin amigos si ganara más dinero
que ellos
Hace falta mucho dinero para invertir
La mayoría de personas presenta más de una
personalidad. Conocer su “personalidad” puede
ayudarle a contrarrestar tendencias que pueden
interferir con el logro de sus metas financieras
(Godfrey y Edwards 1994; Pohl 2001).
3. La “etapa financiera” de su vida
Mi deuda es demasiado grande como para
que pueda hacer algo al respecto
Confío en mi esposo para que tome buenas
decisiones por mí
Los pobres no pueden ahorrar dinero
La cantidad de dinero que ingresa y las
cantidades que uno asigna para gastos, ahorros o inversiones varían entre las diferentes etapas de
la vida. Cuando uno es joven, gasta la mayor parte de su dinero, pero al alcanzar la edad
madura, puede que ahorre más. Si tiene más de 65 años, una caída de los ingresos puede
obligarlo a ahorrar menos y gastar más. Cuando elabore un presupuesto, piense en la etapa
financiera de su vida. Al diseñar la capacitación en educación financiera, tome en cuenta las
características comunes de acuerdo a la etapa financiera de sus clientes.
Nada es igual para siempre—¡Su presupuesto cambiará!
Con el tiempo, los cambios de circunstancias pueden llevarle a replantear su presupuesto. Si sus
ingresos aumentan, podrá asignar más para ahorros. Si sus ingresos disminuyen, quizás tenga
que ahorrar menos para pagar las necesidades básicas. Si tiene otro hijo, podría decidir ahorrar
más para su educación. Si los precios de las necesidades básicas aumentan a mayor velocidad
que los ingresos, su presupuesto necesitará algunos ajustes. Siga regularmente de cerca su
presupuesto de modo que esté preparado para ajustarlo de acuerdo a las circunstancias
cambiantes.
Los presupuestos también pueden fallar a veces. La falla se debe generalmente a (1) una
emergencia seria (un desastre natural o una enfermedad repentina) que obliga a efectuar un gasto
inesperado; (2) la falta de compromiso o de autodisciplina; o (3) metas poco realistas. Para las
emergencias, uno puede protegerse del impacto negativo de las situaciones inesperadas creando
un fondo de emergencia que sea parte de su presupuesto. A medida que aprenda sobre el dinero
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Ficha temática
6
y las finanzas y los comprenda, podrá establecer metas financieras más realistas y desarrollar la
autodisciplina para alcanzarlas.
¿Cómo mantenerse dentro del presupuesto? ¡Con disciplina!
Elaborar un presupuesto es una tarea sencilla. Cualquiera lo puede hacer. Pero seguir un
presupuesto y cumplirlo puede ser mucho más difícil. ¡Hace falta disciplina! Hay que respetar
cada parte del presupuesto, desde establecer metas financieras hasta controlar sus gastos y
cumplir con su compromiso de ahorrar. Los siguientes consejos le ayudarán a desarrollar la
disciplina que necesita para cada aspecto de su presupuesto.
Para establecer metas financieras:
Establezca metas a corto y largo plazo para su dinero.
Fije por lo menos una meta que pueda alcanzar rápidamente para recompensarse por haber
ahorrado.
Replantee sus metas financieras y presupuestos con el tiempo.
Para gastar:
Reduzca los gastos como una de las principales formas de ahorro (Rutherford 2000). Gastar
sensatamente le ayuda a ahorrar.
Prepare una lista de todas las formas posibles en que podría incurrir en menos gastos diarios.
Se puede ahorrar más a la larga reduciendo los gastos diarios que reduciendo el gasto en un
solo artículo grande.
Lleve el control de todo lo que gasta.
Para ahorrar:
¡Ahorre primero! Siga la fórmula del 10 por ciento—ahorre 10 por ciento de lo que gana.
Una estrategia consiste en ahorrar primero y luego pensar en cómo gastar lo que queda.
Aunque es más fácil decirlo que hacerlo, esta estrategia es una buena forma de alcanzar sus
metas financieras.
Ahorre entre 3 y 6 meses de gastos operativos en un fondo de emergencia antes de ahorrar
para otros fines. Esto lo protegerá en caso de enfermedad o desempleo dentro de la familia y
reducirá su necesidad de adquirir deudas a corto plazo para resolver necesidades en caso de
emergencia.
Mantenga sus ahorros fuera del alcance. Si guarda sus ahorros en casa, es probable que los
miembros de su familia lo presionen para gastar ese dinero.
Para invertir:
Cuando piense en invertir, identifique la naturaleza y psicología del riesgo asociado. Puede
pensar en el riesgo como una cuestión de azar y preguntarse, “¿Cuáles son mis
probabilidades de obtener una gran ganancia o sufrir una gran pérdida?” Pero un segundo
aspecto del riesgo es mucho más importante: “¿Cuáles son las consecuencias de correr este
riesgo?” En otras palabras, ¿qué me ocurrirá si la inversión fracasa?
Determine su tolerancia al riesgo. Recuerde otras ocasiones en su vida en las que tuvo que
correr riesgos. ¿Cómo las manejó en aquella oportunidad? ¿Cómo le hicieron sentir?
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Ficha temática
Referencias
De Villiers, Dirk, Do you know your bank? Making the best of banking services, Metz Press:
Hoheizen, South Africa, 2001.
Gardner, David y Tom Gardner, The Motley Fool Investment Workbook, Fireside, NY, 1998.
Godfrey, Neale, S., y Carolina Edwards, Money Doesn’t Grow on Trees. A parent’s guide to
raising financially responsible children, Children’s Financial Network/Fireside, NY, 1994.
Pohl, Avis, Less Debt, More Cash. Everywoman’s Money, Alpha Books, NY, 2001.
Rutherford, Stuart, The Poor and Their Money, Oxford University Press: New Delhi, India,
2000.
Train, John, Preserving Capital and Making it Grow, Penguin Books, NY, 1983.
Sease, Douglas y John Prestbo, Barron’s Guide to Making Investment Decisions, Prentice Hall,
NJ, 1994.
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Referencias