control presupuestal - Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo

PROCEDIMIENTO:
No.
CONTROL PRESUPUESTAL
CLAVE PROCEDIMIENTO ISO:
ACTIVIDAD
PSOPP01
Versión No.:
06
4
Proceso: CONTROL
PRESUPUESTAL
RESPONSABLE
1
PROCEDIMIENTO:
CONTROL PRESUPUESTAL
No.
CLAVE PROCEDIMIENTO ISO:
PSOPP01
Versión No.:
06
ACTIVIDAD
4
Proceso: CONTROL
PRESUPUESTAL
RESPONSABLE
Control Presupuestal
8.1
8.1.1.5
8.1.1.4
8.1.1.3
8.1.1.2
8.1.1.1
8.1.1
OBJETIVO:
Controlar los recursos financieros asignados a la Procuraduría, incluyendo el Sistema de Gestión de Calidad bajo los principios de Contabilidad
Gubernamental, racionalidad y optimización del gasto público Federal, evaluar el proceso presupuestal mediante la aplicación de la normatividad
emitida por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Anteproyecto de Presupuesto
Recibir y revisar lineamientos para la integración del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (fechas sujetas a normatividad de la SHCP)
Analizar lineamientos y coordinarse con la Coordinación de de Planeación e Informática para la determinación de metas físicas y financieras de acuerdo a
Procesos, Proyectos y solicitar su autorización a la Secretaría General Administrativa (fechas sujetas a normatividad de la SHCP).
Recibir anteproyecto, autorizar internamente y enviar a la Dirección General de Programación y Presupuesto de la S.T.P.S., para su trámite ante la SHCP.
(fechas sujetas a normatividad de la SHCP).
Recibir el Presupuesto autorizado, analizarlo y registrarlo en controles presupuestales y enviar comunicado a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios
Generales, y a la Dirección de Recursos Humanos para su conocimiento y aplicación.( 15 días hábiles después de que se recibe).
Secretaría General
Administrativa
Dirección de Planeación
Subdirección de
Programación y
Presupuesto
Secretaría General
Administrativa
Subdirector de
Programación y
Presupuesto
Secretaría General
Administrativa
Conforme a la calendarización de recursos autorizados por la Secretaria de Hacienda y la Secretaria del Trabajo y Previsión Social, estos se tramitan vía
Sistema del Registro del Proceso Presupuestal Integral (SIREPPI) y Sistema Integral de Administración Financiera Federal (SIAFFF), mediante la solicitud de
CLC obteniéndose de dos formas, los correspondientes al capitulo 1000 cuyos recursos se depositan en las cuentas bancarias de la Profedet y los de los
capítulos 2000, 3000 y 5000 son depositados directamente por la TESOFE en las cuentas de los beneficiarios.
Subdirector de
Programación y
Presupuesto
2
PROCEDIMIENTO:
CONTROL PRESUPUESTAL
No.
CLAVE PROCEDIMIENTO ISO:
PSOPP01
Versión No.:
06
ACTIVIDAD
8.2.2
8.2..2.1
8.2.2..2
8.2.2.3
8.2.2.4
8.2.2.5
8.2.2.6
8.2.2.7
Proceso: CONTROL
PRESUPUESTAL
RESPONSABLE
Afectación del Presupuesto
Para efectos de la aplicación del Presupuesto autorizado, se efectúa bajo las siguientes modalidades:
1.
2.
3.
4.
4
Pago de nomina
Pago a proveedores (Materiales y servicios Generales)
Pago de viáticos
Reembolso de gastos y/o gastos a comprobar
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
Para el tramite del pago de nomina se hace bajo el procedimiento siguiente:
Se recibe de la dirección de Desarrollo Humano, la solicitud de la cuenta por liquidar certificada con el resumen de nomina del periodo correspondiente, por lo
menos con 5 días de anticipación a la obligación de su pago, una vez verificada y validada la información se deberá capturar en los sistemas SIREPPI y SIAFFF,
las que deberán ser autorizadas por la STPS. Dichos recursos se recibirán en las cuentas bancarias que para tal efecto tiene a su nombre la Procuraduría.
La Subdirección de Programación y Presupuesto deberá estar pendiente del deposito del recurso, con el cual deberá dar aviso a la Dirección de Desarrollo
Humano, para que esta tenga conocimiento de que ya se cuenta con los recursos para el pago de la nomina. Así mismo deberá registrar contable y
presupuestalmente los importes de esta.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
Se recibirá de la Dirección de Desarrollo Humano, las instrucciones para la elaboración de cheques u órdenes de pago, que de manera extraordinaria se pagará
a los beneficiarios de Pensión Alimenticia, a personal de nuevo ingreso en Oficinas Centrales y de Procuradurías Foráneas, respectivamente. Oficialmente el
pago de nómina se efectúa a través de tarjetas de débito.
La Subdirección de Programación y Presupuesto una vez elaborados los cheques y ordenes de pago correspondientes, notificara al personal beneficiario para
que pase a la ventanilla a realizar el cobro de sus cheques.
La Subdirección de Programación y Presupuesto recabara la firma en las pólizas que para el efecto emita, así como en los recibos de nómina del personal que
cobra por cheque, estos recibos los deberá devolver a la Dirección de Desarrollo Humano quienes serán los encargados de resguardar dichos recibos.
Al cierre de cada mes la Dirección de Desarrollo Humano y la Subdirección de Programación Presupuesto deberán cotejar que los registros contables y
presupuestarios correspondan a las cifras emitidas por la Dirección en las nóminas del periodo correspondiente.
En base a los tiempos determinados para la obtención de los recursos, el trámite para pago a proveedores es de la siguiente manera.
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
Se deberá recibir de la Dirección de recursos Materiales y servicios Generales, la solicitud de pago correspondiente, debidamente requisitada, por lo menos con
5 días de anticipación a su vencimiento, acompañada de los comprobantes originales de los bienes o servicios recibidos, para que a su vez se revisen, se
verifiquen los requisitos y se le de suficiencia presupuestal en base al calendario autorizado.
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Contabilidad
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
3
CLAVE PROCEDIMIENTO ISO:
PSOPP01
Versión No.:
Proceso: CONTROL
PRESUPUESTAL
RESPONSABLE
Ya con la suficiencia presupuestal se publicara la información correspondiente en el sistema de cadenas productivas, una ves vencida se cargara la información
en el sistema SIREPPI, se solicitará la aprobación de la Dirección General de Programación y Presupuesto de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, para
posteriormente incluir la información en el programa SIAFFF, en el cual se genera la cuenta por liquidar certificada, la cual es autorizada por la STPS; una vez
autorizada la CLC cuenta con una fecha probable de pago y al vencimiento la TESOFE deposita directamente a la cuenta del proveedor el importe de los bienes
o servicios recibidos.
El seguimiento de los pagos a proveedores y resguardo de la documentación original es de la Subdirección de Programación y Presupuesto, la cual deberá
registrar presupuestal y contablemente dicha información para elaborar los informes respectivos al finalizar cada periodo establecido.
Para el pago de viáticos el procedimiento es el siguiente:
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
Se recibe la solicitud debidamente requisitada y autorizada, se le da suficiencia presupuestal y se le asigna el monto por el número de días y lugar que marca la
comisión conforme a los lineamientos para el otorgamiento de viáticos y pasajes. Esta información se deberá recibir por lo menos 5 días anteriores a aquel en
que empiece la comisión.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
En casos de que la comisión sea en los primeros 6 días del mes la solicitud deberá presentarse a más tardar el día 24 del mes anterior a aquel en que se
realizará la comisión.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
Los comisionados tendrán la obligación de presentar en tiempo y forma sus comprobaciones conforme a lo establecido en el manual de viáticos y pasajes, en
caso de que de la comisión quedaran recursos estos se deberán depositar a la cuenta bancaria de la Procuraduría y presentar la ficha correspondiente dentro de
su comprobación.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
El procedimiento de reembolso de gastos y/o gastos a comprobar es el siguiente:
Para el reembolso de gastos, se recibe la documentación original de las áreas en las que se identifiquen los bienes o servicios que se deberán cubrir, para
asignarles suficiencia presupuestal y las partidas en las que se deberá registrar dicho gasto. Para los gastos a comprobar de igual manera se reciben la solicitud
5 días anteriores a la fecha en que sean necesarios.
La Subdirección tramitara las CLC correspondientes para obtener el recurso y al tenerlo en la cuenta bancaria deberá emitir los cheques o realizar las
transferencias necesarias para cubrir los gastos que el personal ya comprobó, o en su caso asignar los recursos al personal que solicito gastos a comprobar.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
8.2.2.14
8.2.2.13
8.2.2.13
8.2.2.12
8.2.2.11
8.2.2.8
ACTIVIDAD
8.2.2.9
No.
CONTROL PRESUPUESTAL
4
8.2.2.10
PROCEDIMIENTO:
06
En el caso de gastos a comprobar las áreas tendrán un margen de 5 días para realizar la comprobación correspondiente.
La documentación original se deberá registrar y resguardar por la Subdirección de Programación y Presupuesto
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
4
PROCEDIMIENTO:
No.
8.3.3.1
8.3.3.2
8.3.3.3
8.3.3.4
8.3.3.5
8.3.3.6
8.3.3.7
CLAVE PROCEDIMIENTO ISO:
PSOPP01
Versión No.:
ACTIVIDAD
8.3.3
8.3.3.8
CONTROL PRESUPUESTAL
06
4
Proceso: CONTROL
PRESUPUESTAL
RESPONSABLE
Elaboración de Informes Contables y Presupuestales
Las CLC´s generadas se capturan en el sistema de contabilidad (COI), la cual deberá estar soportado con la documentación original y bajo resguardo de la
Subdirección de Programación y Presupuesto.
Jefatura de Contabilidad
Una vez capturados los registros al cierre de cada mes la Subdirección de Programación y Presupuesto deberá elaborar las conciliaciones entre las áreas de
contabilidad y Presupuesto, así como con la Dirección de Desarrollo Humano y Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Contabilidad
Una vez que se tengan las cifras conciliadas se deberán hacer los cierres contables y presupuestales los cuales deberán ser enviados a la STPS, para
conciliar las cifras.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Contabilidad
Una vez conciliadas las cifras con la STPS, se elaboraran Estados Financieros y Presupuestales, los cuales serán validados y firmados por la Subdirección de
Programación y Presupuesto, la Secretaría General Administrativa y Procuraduría General.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Contabilidad
Se emite un cuadernillo con cifras presupuestales y contables y se envía a la STPS como cifras definitivas. Y estas cifras son las que se presentaran como
Subdirección de
Avances de Gestión de manera mensual.
Programación y Presupuesto
Al cierre de cada mes la Subdirección deberá capturar la información en el Sistema Integral de Información (SII) que para el efecto emitió la SHCP, en las
fechas que para tal efecto establezca la misma Secretaría. Esta obligación es compartida con el área de personal y de recursos Materiales.
Jefatura de Presupuesto
Jefatura de Tesorería
Jefatura de Contabilidad
De conformidad a las fechas establecidas o a través de solicitud que la Secretaría General Administrativa, tenga por conceptos de la presentación de Comité
de Control de Auditoria (Trimestral) o por solicitudes de Órganos de Fiscalización se requisitaran los formatos o se realizara la presentación de los
documentos que se requieran.
Jefatura de Presupuesto
De conformidad a las fechas que establezca la Secretaría de Hacienda y Crédito Publico y la Secretaría del Trabajo y Previsión Social se requisitan los
formatos de Cuenta Pública para visto bueno de la STPS.
Jefatura de Presupuesto
FIN DEL PROCEDIMIENTO
5