tanto público como

Certificados
de
en la Ley 17.523. Marco normativo
N° 1-12, p. 271 279 (ene./dic.
vol
89,
AEU.,
depósito
Rev
bancario
-
1.4. Certificados de
depósito
bancario
Marco normativo y utilización
como
en
la
...
/ Gabriel Curi.
2003)
Ley
17.523.
medio de pago
por el Esc. Gabriel Curi
Sumario
I. Introducción. II. Certificado de depósito. Antecedentes. III. Los certificados de depó
sito en la Ley de Fortalecimiento del Sistema Bancario. IV. Naturaleza jurídica. V. Emi
sión. VI. Transmisibiüdad. VIL Utilización del certificado de depósito como medio de
pago.
I. INTRODUCCIÓN
tio
país por un proceso
sistema
La actividad de intermediación financiera
supone una entidad (Banco) que recolecta di
nero del público a través de las llamadas
ope
raciones
"pasivas" (aquellas en las que el Ban
co asume
la calidad de
deudor) y lo coloca
operaciones denominadas
aquéllas en las que el Ban
acreedor). Así como la principal
por medio de las
"activas" (esto es,
co se
torna
operación activa de las entidades de interme
diación financiera es probablemente el contra
to de préstamo, la calificación de principal
operación pasiva debe conferirse al contiato
de depósito bancario, sobre cuya naturaleza
jurídica mucho se ha discutido (1).
causas
en
el
jeran
en
el
internas y externas, que ocasiona que,
semestie del año 2002, se produ
primer
retiros del sistema bancario
nacional,
público como privado, por un monto de
U$S 5.700.000.000, lo que equivalía al cuaren
ta y cinco por ciento del total de los depósitos
tanto
(2)
.
Este proceso tenía caracteres de absoluta
no sólo por los montos in
excepcionalidad
volucrados,
,
sino además por la duración del
mismo y porque afectaba
instituciones de plaza.
a
la totalidad de las
se torna insostenible
y culmi
feriado bancario de cuatro días y
intervención legislativa en circunstancias
La situación
na con un
una
Esa actividad, y por vía de consecuencia
dichos contratos, se iba a ver alterada en nues
de desconfianza
financiero, motivado por diversas
sumamente inusuales
(3). Llegamos así a la
Ley 17.523, del cuatio de agosto del 2002, pu-
Ver por ejemplo "Contratos Bancarios" Jorge Delfino Cazet, Ed Amallo Fernández, Montevideo
(1)
analizan las teorías del depósito, del depósito irregular ya que por tiatarse el dinero de un bien
1977, donde
se
fungible la propiedad
se
traspasa al Banco, del mandato, del contrato sui generis, y la posición de Garrigues referente a que la obligación
típica de custodia se desdibuja en una de disponibilidad de fondos en los depósitos a la vista.
(2)
Conforme
a
cifras
proporcionadas
en
el Parlamento, en los últimos días de la "corrida" bancaria se retiraban
reservas del Banco Central del
Uruguay disminuía de U$S 3.000 000
U$S 70.000.000 diarios, mientras que el nivel de
000 a U$S 600.000.000
De acuerdo con las cifras que se manejaron en la discusión
(3)
parlamentaria, conforme a los Diarios de Sesiones
respectivos, para que los Bancos Públicos reabrieran sus puertas tras el feriado bancario se necesitaban U$S 3.400.000.000,
y solamente se disponía (o mejor dicho, podría disponerse) de U$S 1.500.000.000 de im crédito puente del Departa
mento del Tesoro de los Estados Unidos de América. El Minishro de Economía
y Finanzas Alejandro Atchugarry afirma
la única solución posible y que si
que el proyecto es
alguien sugiere otra mejor él le traspasa su cargo. El Senado se
reúne un sábado a las diez de la noche y aprueba el proyecto en el día
domingo. La Cámara de Representantes lo
,,.ri,ph;, p1 mi«mo HnTr.man rnn l=> -artícularidad de
que primero lo vota y luego continúa la discusión como "funda-
272
REVISTA DE LA A.E.U.- T. 89
blicada
en el Diario Oficial el seis del mismo
y año, llamada de Fortalecimiento del Sis
tema Bancario.
d) Establece para los depósitos referidos
el literal anterior, y durante la vigencia de
la prórroga, un interés "preferencial", esto es,
a una tasa
por encima de la media del merca
mes
en
Esta norma, y a los efectos vinculados con
el presente análisis, implica una intervención
legislativa a varios niveles en determinados
do
contratos de
to
depósito bancario,
siguiente forma:
que
puede
(1-12), 2003
(art. 5°).
e) Crea y regula los certificados de depósi
(art. 6°).
resumirse de la
expresado, en los contratos
depósito a plazo fijo y en moneda extianjera, constituidos con anterioridad al 30 de
julio del año 2002 ante el BROU o el BHU, se
produce una intervención legislativa que mo
difica lo convenido por las partes: en algunos
casos haciendo variar a la persona del obliga
do a la devolución del depósito, que pasa a
ser el BROU en lugar del BHU por la transmi
sión universal de pasivos de éste a aquél, y en
todos cambiando el plazo y la tasa de interés
Sintéticamente
a)
Crea
en
los
dos artículos
primeros
un
"fondo de estabüidad" de U$S 1.500.000.000
(integrado en primera instancia con el crédito
puente del gobierno norteamericano y luego
desembolsos de los
organismos multila
crédito) que garantiza el cumpli
miento de los depósitos "a la vista" (esto es,
en cajas de ahorro
y cuentas corrientes), en
moneda extranjera, existentes al 30 de julio del
con
terales de
2002
en
los bancos estatales Banco de la Re
pública Oriental del Uruguay (en adelante
BROU) y Banco Hipotecario del Uruguay (en
adelante BHU) (4).
b) Transfiere
vos
los
ra
en
forma universal los
del BHU al BROU
pasi
c) Modifica los plazos de vencimiento de
depósitos a plazo fijo en moneda extranje
constituidos antes del 30 de julio del 2002
el BROU y el BHU. Tal modificación, cono
cida como "reprogramación" de los depósi
tos, significa una prórroga forzosa de los pla
en
contractualmente pactados; prórroga que
se da en forma escalonada: de un año para el
25% de las sumas depositadas, de dos para el
zos
(arts.
4°) (5).
El fondo de estabilidad fue
(4)
Diario Oficial el 11 del mismo
II. CERTIFICADOS DE DEPOSITO.
reglamentado
3° y
si
Como afirmaba Sagunto Pérez Fontana (7),
depositante desea transferir el depósito,
un
puede
hacerlo recurriendo al
procedimiento
establecido para la cesión de créditos no endosables (lo cual él entendía que no ofrece
alguna, ya que el depositante es acree
dor del Banco por la suma depositada), solu
ción poco práctica y engorrosa.
duda
El Banco Central del Uruguay ya había re
glamentado los "certificados de depósito ban-
por el Decreto 349/002, del 5 de setiembre del 2002,
publicado
en
el
y año.
Por decreto 336/002 del 27 de agosto del 2002, publicado en el Diario Oficial el 2 de setiembre del mismo año,
no comprendidos en los artículos 3 a 6 de la ley a los depósitos de misiones
diplomáticas y consulares,
(5)
declaró
se
funcionarios
la
mes
convenidos. Además, se establecen nuevas
normas en cuanto a la
posibilidad y efectos
de la emisión de certificados de depósito (6).
ANTECEDENTES
(art. 8°).
35% y de tres para el restante 40%
de
República
diplomáticos y consulares que cumplen fimciones en las mismas, organismos internacionales con sede en
y funcionarios diplomáticos que cumplen funciones en los mismos. El BCU les paga y se subroga en sus
créditos.
(6)
con
Habrá advertido el lector la ausencia de toda valoración ética, social, política o económica por parte del autor
a las normas en estudio, las causas que las originaron, la atribución de responsabilidades o la (in)evitabilidad
relación
de las soluciones adoptadas. Acertada o no, tal omisión es totalmente consciente y deliberada, y
ceñir el análisis a los aspectos estrictamente técnico-jurídicos.
(7)
1978.
"Certificados de
depósito
bancario
a
plazo fijo transferibles",
en
se
"Derecho Bancario. Cuatro
fundamenta
en
Estudios", FCU,
273
DOCTRINA
"reprogramados", esto es, los depósitos a pla
fijo, en moneda extranjera, constituidos
antes del 30 de julio del 2002 ante el BROU o
plazo fijo transferibles" mediante cir
cular 872, del 14 de octubre de 1977 (anterior
a la entiada en
vigencia del Decreto Ley 14.701
de Títulos Valores, sin una norma de origen
y
legal que los creara).
cario
a
zo
el BHU;
c) en cuanto a su emisión, que ya no es
potestativa sino obligatoria para el Banco,
regulación actual de estos certificados
de depósito puede consultarse en la Recopi
La
mediando solicitud del
depositante:
lación de Normas de Regulación y Control del
Sistema Financiero de la
Superintendencia de
d)
en
lo que refiere a su modalidad: sólo
al portador, según se desprende
Instituciones Financieras, Libro III (Operacio
nes Bancarias), Título IV (8). Podemos seña
podrán
lar como características principales de los mis
mos las
siguientes:
artículo sexto de la
en
ser
forma indirecta del
segundo
inciso del
ley, cuando menciona que
"tendrán libre circulación y se trasmitirán por
simple entrega";
a)
Tienen creación
reglamentaria
e)
b) Pueden documentar la recepción de
cualquier clase de depósito constituido a pla
zo fijo.
c) Su
emisión
es
se
el Banco
potestativa para
en
lo que
poder cancelatoobligaciones, conforme
posteriormente.
respecta
a su
rio para determinadas
en
receptor del depósito.
analizará
Tenemos pues dos regímenes coexistentes
cuanto a los certificados de depósito: el
general, regulado por circulares del Banco
Uruguay, aplicable a todos los
depósitos a plazo fijo, de emisión potestativa
Central del
d) Tienen remisión expresa en cuanto al
régimen jurídico aplicable al que regula los
títulos valores en general.
e) Pueden ser
escritúrales (9).
al
portador,
nominativos
por el Banco receptor, e ínstrumentable en tí
tulos al portador, nominativos o escritúrales;
y el especial, creado por la Ley de Fortaleci
miento del Sistema Bancario, aplicable única
o
los depósitos "reprogramados", de
obligatoria para el BROU si el depo
sitante lo requiere, que sólo puede documen
tarse en títulos al portador, y con poder cancelatorio conferido por ley para determinadas
obligaciones. Hay que tener en cuenta que és
tos últimos pueden solicitarse "en
cualquier
momento durante el transcurso de la
prórro
ga dispuesta" (art. 6° de la ley) lo que signi
mente
a
emisión
III. LOS CERTIFICADOS DE DEPOSITO
EN LA LEY DE FORTALECIMIENTO
DEL SISTEMA BANCARIO
La
17.523
reguló entonces un instituto
jurídi
co
(aunque con escasa utilización práctica)
dotándolo de ciertas particularidades distin
tivas con relación al régimen general resultan
Ley
ya existente
te de las
a)
es
en
en
nuestio ordenamiento
normas
cuanto
bancocentralistas,
origen, que
a su
en
a
,
fica que, una vez transcurrida ésta, finalizará
el régimen especial de certificados de depósi
saber:
éste
to y
volverá al
régimen general.
IV. NATURALEZA
caso
JURÍDICA
legal;
"Es indudable que esos certificados son tí
tulos valores porque son el documento nece
sario para ejercitar el derecho literal
y autó
nomo que en él se
consigna" Esta era la con-
ámbito de aplicación,
b)
desde que los certificados de la ley 17.523 sólo
emitirse con relación a los depósitos
en
cuanto
a su
pueden
(8)
se
Disporüble
en
Estos últimos
la
página
Web
correspondiente,
a
saber
www.bcu.gub.uy
ti'tulo, sino por una anotación en cuenta, siguiendo la tendencia a la
representan por
(9)
desmaterialización de los títiilos valores, que recogiera la ley 16.060 de sociedades comerciales en materia de
acciones
i,-,,.- ii!..-it».¡
■.,n,i,.^n:./,:i
-i
'^■A ^J,V.iia3JZll(ílíiÉ„
oóstenormente la Ley de Mercado de Valores.
no se
'
i-
un
REVISTA DE LA A.E.U.- T. 89
274
clusión
se
la que
llegaba Saguisito Pérez Fonta
régimen anterior (obra citada), y que
a
el
na en
minología
ley.
que
emplea
(1-12), 2003
el artículo sexto de la
comparte para el actual.
título valor, se le puede aplicar
Títulos
directamente el Título I de la ley de
Por
El certificado de
depósito creado por la Ley
título valor de contenido dinera
rio, que inviste al tenedor del derecho incor
porado al mismo y lo legítima para su ejerci
cio. Tal conclusión
fluye de su conceptualización, y de la aplicación de los artículos
17.523
es un
a
esto es la parte general. En cuanto
la parte especial, es necesario estudiar cada
caso concreto, para saber si es extensible por
valores,
analogía
prime
ro
y tercero del Decreto-Ley 14.701, que regula
a leteas de cambio; vales,
pagarés o conformes;
cheques (por renüsión del art. 126) y otros títu
los de contenido dinerario que
contengan to
dos los requisitos exigidos por la ley para ser
considerados ti'tulos valores.
ser un
,
o no.
Veamos dos
ejemplos.
Puede darse la situación de
extravío, hur
parcial del certificado
de depósito, lo cual implicaría la imposibili
dad de ejercitar el derecho por no disponer
to
o
destrucción total
o
del documento.
Se trata de
un
título:
El
Al
el
portador, ya que permite
ejercicio
del derecho a cualquier tenedor del documen
to. En consecuencia, se puede trasmitir por
simple entiega.
Literal, lo que importa que los derechos
surgen del respectivo documento y sólo exis
ten en los térnünos que constan en él. El tene
puede pretender más de lo que figura
no
puede oponerse a
circunstancias
que no resul
cumplir alegando
dor
en
no
el título, y el deudor
Decreto-Ley 14.701, en sus arts. 109 y
siguientes, estructura para tales eventualida
des
un
cambio
procedimiento, en sede de letras de
(parte especial de la ley), cuyo fin es
romper el nexo entre derecho y documento
que se había creado por la incorporación de
aquél en éste. Dicho de otra forma, se busca
desincorporar el derecho del título, buscando
contemplar todos los intereses creados por la
circulación cambiaría, particularmente los de
los tenedores de buena fe.
Sin perjuicio de la posición expuesta por el
en un insteuctivo a los clientes y que
tan del mismo.
BROU
Abstracto, lo que implica que se desvin
cula de la relación fundamental ( hay otra cla
se
de títulos valores, caracterizados doctrina
como causales, en los cuales no rige
riamente
de la abstracción cambia
la
excepcionalidad
intérprete está habilitado a analizar el
negocio antecedente que motivó la emisión o
transmisión: por ejemplo, las acciones de so
ría y el
anónimas). Tan es así que en los ca
que se emitió un certificado de depósi
to y el BROU decidió adelantar el plazo de la
prórroga dispuesta para el primer año para la
figura
en
el
anexo
normativo al
presente, del
cual parece desprenderse que la falta de exhi
bición del certificado de
depósito, por la cau
sal que fuere,
implica
la
imposibilidad
de
co
bro
(10), considero que en este caso es total
mente admisible la
aplicación analógica de los
arts. 109
y siguientes del
tulos Valores.
Decreto-Ley
de Tí
ciedades
sos en
devolución de las
tificado
no se
sumas
cia, y sigue teniendo
el
cer
su
vencimiento
en
la fe
expresa. El depósito se "can
por el certificado de depósito, en la ter
cha que
jea"
depositadas,
vio afectado por tal circunstan
(10)
figura
en
él
se
Consecuencia que,
del
a
errriquecimiento
mi
sin
Como afirma Bobbio (citado
por Anido en
obra De la prenda de
créditos), la analogía
"tiene una estructura similar al
silogismo, con
la diferencia de que su
en lu
su
premisa
menor,
gar de hallarse constituida por una asevera
ción de identidad, lo está
por una aseveración
de semejanza", y existe razón
suficiente para
aplicar la analogía cuando el elemento que ha
entender, vulnera la protección constitucional del derecho de propiedad e impli.
causa.
275
DOCTRINA
inducido al
regular jurídica
primer caso se en
segundo caso.
legislador
para
VI. TRANSMISIBILIDAD
mente de cierta manera el
cuentra también
en
el
Tenemos presentes
tos que conducen a la
aquí todos los elemen
aplicación de la analo
gía: un vacío legal para los certificados de
depósito, una regulación expresa en materia
de letras de cambio, y el común fundamento
una y otra situación. No se trata de ex
depósito docu
pueden transferir por
Siendo los certificados de
mentos al
la
portador,
simple entrega.
se
embargo, los títulos al portador tam
pueden transferirse por endoso (decla
ración unilateral de voluntad que obliga camSin
bién
los rrüsmos tér
entre
biariamente al endosante
tender el ámbito de actuación del art. 109 (lo
que sería interpretación, obviamente extensi
que se obligó el creador del título) o
por cesión de créditos no endosables (confor
me al
régimen dei C. Civil y C. de Comercio,
sino de
va)
En
integración (por analogía) (11).
cambio, la integración analógica es muy
discutible para el caso de la limitación de las
excepciones del art. 108, en sede de juicio eje
cambiarlo, que no admite las excepcio
personales (12) Este régimen procesal de
excepción está previsto sólo para las letras de
cambio, y se aplica a vales, conformes, paga
rés y cheques en virtud de remisiones legales
cutivo
nes
.
minos
en
en
que requieren la notificación de la cesión ope
rada al deudor cedido, y en la que el cedente
garantiza la existencia y legitimidad del
crédito al momento de la cesión, salvo pacto
expreso en que responda por la solvencia, aún
sólo
futura, del deudor cedido. Arts 1762 del C.
Civil y 567 del C. de
El lector
se
Comercio).
preguntará
pósito
todas formas, la limitación de excepciones en
un juicio
originado en el no pago del certifica
endosables, cuando en última instancia el deu
dor es el BROU, que de acuerdo a su Carta
do de
Orgánica tiene garantía estatal. Considero sin
embargo que se encuentia dentro de la auto
depósito a su vencimiento, se despren
dería de
su
carácter de literalidad.
tener la tiansmisión de
que sentido puede
certificado de de
expresas, por lo que no considero admisible
su extensión a los certificados de
depósito. De
mediante
una
un
cesión de créditos
nomía de la voluntad de las
V. EMISIÓN
una
negociación
za un
La emisión del certificado de
depósito se
debe realizar a solicitud del depositante, la que
podrá expresarse en cualquier momento siem
pre que sea durante el transcurso de la pró
rroga de plazo dispuesta, y comprender el
valor total del depósito, o valores parciales.
Diversas
normas
operativas en cuanto a la
legitimación para la solicitud en caso de cotitularidad del depósito, montos im'nimos, nú
mero
tuito
máximo de certificados
o
o
retribuido de la emisión
carácter gra
figuran en el
proporcionado por el BROU, a
cuya lectura me remito, permitiéndome dejar
sentadas algunas dudas en cuanto al funda
mento legal de ciertas soluciones adoptadas.
o
partes, cuando
relación contiactual
certificado de
depósito,
el
se
no
en
utili
poder estipu
lar diversos pactos que contemplen la
tualidad de que dichos certificados no
even
se co
a la fecha de vencimiento
estipulado, por
la causal que sea (por ejemplo, una ley que
volviera a "reprogramar" los depósitos); en
bren
cuyo caso podría ser útil la transferencia del
certificado mediante una cesión de crédito en
la cual documentar los acuerdos negocíales
lícitos a los que arriben los contratantes.
VIL UTILIZACIÓN DEL CERTIFICADO
DE DEPOSITO COMO MEDIO DE PAGO
instructivo
(11)
depósito
tienen
poder
dejar de lado, claro está, la función notarial de asesoramiento al tenedor de un certificado de depósito
especiales precauciones de conservación que deberá adoptar, pues no es posible ignorar la posición del
desventajas prácticas del procedimiento judicial de los arts 109 y siguientes.
Esto sin
referente
a
las
BROU, y las
(12)
Los certificados de
cancelatorio forzoso para obligaciones en las
que sea acreedor el BROU o el BHU, anterio-
Con
posición contraria,
minoritaria
en
doctrina y
jurisprudencia,
que sí las admite enbre partes inmediatas
276
REVISTA DE LA A.E.U.- T. 89
al treinta y
6° in fine de la
res
todo
o
uno
de
juho
Ley 17.253),
del año 2002
parte del precio de venta de inmuebles
del BROU
o
del BHU
(conforme
Ley 17.596, publicada
ambos
casos
cir que
en los
el BHU están
do
por
su
art. 19 de la
el Diario Oficial el
en
24 de diciembre del dos mil
en
(art.
y para el pago de
dos),
tomándose
su
2003
obligación que le dio origen (relación causal);
sacramentales para
y si bien no hay fórmulas
nova
una obligación por el modo
extinguir
es necesa
también
ción (en el caso, objetiva),
rio tener
presente que
la novación
no se
pre
sume.
valor nominal. Es de
mencionados, el BROU y
obligados a aceptar el certifica
casos
medio de pago, y además a tomarlo
valor nominal, lo cual no necesariamen
como
por
(1-12),
expuesto, cuando en un contrato de
compraventa el comprador entrega al vende
dor un título valor para integrar el precio, las
Por lo
partes pueden acordar que:
te
configura extinción de obligaciones por el
modo compensación, ya que puede
que el cer
tificado aún no sea exigible (lo que es uno de
los requisitos para que opere la compensación
legal).
diga expresamente que se otorga no
obligación de pago
del precio, y ante el incumphmiento en el pago
a)
se
vación, lo cual extingue la
del ti'tulo valor
sólo tendrá
Frente
a
otros acreedores
(o,
en
el
caso
del
biarías y
BROU y del BHU, para la cancelación de otras
obligaciones que no sean las referidas) la uti
lización del certificado de depósito como me
dio de pago integra el contenido negocial, ya
por parte del
en
lo
hace
relación
al valor
acreedor, ya
que
el
cual
se toma,
coincidir
o no
por
que puede
en
cuanto
a su
aceptación
o no
el nominal, y que las partes determinarán
función de las variables que estimen perti
b)
no se
en
se otorga carta de pago por el pre
cuyo caso la situación es totalmente
asimilable a la desarrollada en el literal ante
en
rior;
se
diga expresamente
depósi
novación,
obligación causal, o meramente que no se diga
nada, en cuyo caso coexisten ambas obliga
ciones, sin perjuicio de la solución otorgada
por el art. 25 in fine del Decreto-Ley 14.701
para evitar los perjuicios potenciales de la
duplicación de obligaciones.
podemos
dis
o
que
Todo lo cual
cosa
a un
En
ese
último
la misma
en
en una
sean
o
precio
caso nos
con
lo
compra
certifica
encontramos frente
compraventa el precio
parcialmente)
con
vales, letras de cambio,
Conforme
a
no se
es
aplicable a la utilización de
depósito como medio de
los certificados de
pago.
ANEXO NORMATIVO
tradicional que se
la función notarial instrumental
cuando
(total
precio,
con
problemática
maneja
gra
por
contrato de
venta, y se integre dicho
dos de depósito.
a
que no se otorga
da por extinguida la
un con
cambie
cual estamos frente
otorga
la calificación de
a) que se tome al certificado como un bien,
y por lo tanto, intercambiando cosa por cosa,
estemos frente a un conteato de permuta;
se
se
certificado de
un
teato, ya que conceptualmente
tinguir dos situaciones:
b) que
que
doctrinariamente
c)
incidir
diga expresamente
juicio (sin ignorar que ha sido un tema
controvertido), cuando se
mi
cio,
puede
disposición las acciones cam
causales;
del acto por la incompatibilidad de las obli
gaciones o de otia manera". Por ejemplo, y a
expresa que
to
vencimiento el vendedor
novación, pero la misma resulte "claramente
en
La utilización de
las
no
con
nentes, de la cotización bursátil, o de la inci
dencia que para ellas tengan los factores de
ganancia, liquidez o riesgo estimado
a su
a su
o
se
inte
títulos valores,
cheques.
los arts. 25 del
Decreto-Ley
14.701 y 999 del C. de Comercio, la entiega de
un título valor no implica la extinción de la
Ley
(Ley de Fortalecimiento del Sis
Bancario) de 4.8.02
17.523
tema
Artículo 1°. Créase un Fondo de Estabili
dad del Sistema Bancario
que se integrará con
los desembolsos de los organismos multilate
rales de crédito por un monto total de
U$S 1.500.000.000 (mil quinientos miüones de
dólares de los Estados Unidos de
América)
'-"
cor
'^}^-^-''—' H----:
otorgados
'
277
DOCTRINA
cursos
sente
aplicación de la pre
necesarios para la
ley.
A dichos efectos el Banco Central del Uru
guay
calidad de
en su
Estado, abrirá
una
Financiero del
Agente
cuenta
especial
de la cual
periódicamente al Poder Ejecutivo.
informará
Art. 2°. Sin
de la
perjuicio
garantía
el total
cumplimiento
de los
depó
sitos de los ahorristas del Sector No Financie
ro en
julio
moneda
extianjera
de 2002
en
vigencia de la prórroga legal, un interés tri
a una tasa por encima del promedio
del mercado para el mismo tipo de operacio
nes. Dichas tasas las fijará el Directorio del
Banco de la
existentes al 30 de
ca.
Art. 6°. Todo
depositante tendrá derecho a
canjear por Certificados de Depósitos, el va
lor total o parcial de sus depósitos compren
didos
en
el art. 3° de esta
ley,
en
cualquier
prórro
momento durante el transcurso de la
ga
dispuesta.
el Banco de la
República
Hipotecario
Oriental del
Uruguay y el Banco
Uruguay, tanto en cuenta corriente como
en caja de ahorros. Las sumas
que sumínistie
Oriental del
el Fondo
misma
del
a
República Oriental del Uruguay
con amplia difusión públi
por unanimidad,
esta
blecida en sus respectivas cartas orgánicas, el
Fondo de Estabilidad del Sistema Bancario
garantiza
la
mestral
dichos Bancos lo serán
en
carácter
de
A dichos
dos de
efectos, el Banco de la República
Uruguay deberá emitir Certifica
Depósitos por valores diversos en la
moneda del depósito. Dichos docu
préstamo en los térrrünos que establezca la
reglamentación.
mentos tendrán libre circulación en el merca
Prorróganse los vencimientos de
depósitos existentes en el país y constitui
dos a plazo fijo en moneda extranjera en el
Banco de la República Oriental del Uruguay
y el Banco Hipotecario del Uruguay, antes del
día 30 de julio del 2002. Lo dispuesto prece
dentemente, no comprende a los intereses ge
nerados o que generen tales depósitos, que
5°.
Art. 3°.
do y se trasmitirán por simple entiega, gene
rando la tasa preferencial a que refiere el art.
los
serán atendidos normalmente.
Art. 4°. La
El Banco de la
República Oriental del Uru
guay aceptará
Depósitos
para el pago total o parcial de sus propios cré
ditos y de los del Banco Hipotecario del Uru
guay, anteriores al 31 de julio de 2002, lo que
los Certificados de
se
efectuará por el valor nominal de dichos
títulos.
establecida cesará
Art. 7°. Lo
tadas; en dos años para el 35% (tieinta y cinco
dispuesto en los arts. 3°, 4°, 5° y
presente ley, no será de aplicación a
los depósitos que se constituyan a partir de la
fecha de su promulgación.
ciento) y en ties años para el restante 40%
(cuarenta por ciento). Los plazos menciona
dos se cuentan a partir de los respectivos ven-
tecario del
cinüentos.
da
prórroga
término máximo de
un
un
en
año para el 25%
(veinticinco por ciento) de las
sumas
deposi
6° de la
por
Art. 8°. Las
obligaciones del Banco Hipo
Uruguay por depósitos en mone
extranjera, serán asumidas por el Banco de
República Oriental del Uruguay, a quien se
transferirán dichas cuentas como pasivo a tí
tulo universal dentro del plazo máximo de
treinta días de la vigencia de la presente ley.
la
Los referidos
plazos podrán
abreviarse
o
podrán realizarse entiegas anticipadas cuan
do la situación de liquidez bancaria lo permi
ta, según decisión que deberá adoptarse por
unanimidad del Directorio del Banco de la
República Oriental del Uruguay, previa auto
rización unánime del Directorio del Banco
Centeal del Uruguay. La resolución deberá
comunicarse al Poder Ejecutivo y a la Asam
blea General, publicándose en el Diario Ofi
cial y por medios de difusión.
...
Omissis
Art. 16. Esta
de
su
ley regirá a partir de la fecha
promulgación por el Poder Ejecutivo.
CERTIFICADOS DE DEPOSITO
A) Superintendencia de Instituciones
Art. 5°. Los
'
■
depósitos cuyos plazos se pro,......-..
...
^
-
rarán durante
Fi
nancieras, Recopilación de Normas de Regu
lación y Contralor del Sistema
Financiero):
278
REVISTA DE LA A.E.U.- T. 89
www.bcu.gub.uy. Libro III (Operaciones Ban
Los Certificados de
carias).
sohcitar únicamente
de
Título IV
Certificado de depósito bancario
a
se
encuentra
en
(1-12), 2003
se podrán
dependencia don
Depósitos
la
radicado el contrato de
plazo
fijo.
plazo fijo transferible
La solicitud de emisión del
o
los Certifi
Depósitos, deberá ser suscrita por
todos y cada uno de los titulares del contrato
de Plazo Fijo sobre el que se pide el o los cer
tificados.
cados de
Art 123.1
(Régimen aplicable). El certifica
depósito a plazo fijo estará sujeto al ré
gimen jurídico que regula los títulos valores
en general
y a las normas establecidas en los
artículos siguientes.
do de
Art 123.2
(Entidades emisoras). Las empre
de intermediación financiera autorizadas
a recibir
depósitos podrán documentar la re
cepción de los constituidos a plazo fijo, me
diante la errüsión de certificados tiansferibles,
sas
nominativos, al portador
Los certificados de
consideran enütidos
a
o
nativos
o
escritúrales
reprogramados el momento de su
(el período de reprogramación
co
operar a partir de la fecha de venci
miento del plazo original pactado en el con
mienza
a
trato).
escritúrales.
depósito
al
portador
se
favor de residentes. Los
depósito
a
podrán emitir Certificados de Depósi
aquéllos contratos que se
solicitud
Se podrán emitir hasta 9 (nueve) Certifica
dos por cada contrato de Plazo Fijo reprogra
mado, de acuerdo al siguiente detalle:
bancos de inversión, las casas financieras y las
instituciones financieras externas sólo podrán
emitir certificados de
Se
-
to únicamente por
encuentran
a
plazo
favor de
no
nomi
residen
tes, siempre que en dichos certificados se
tablezca expresamente que sólo pueden
teansferidos a no residentes.
-
Los Certificados serán emitidos "al por
su transmisión a terceros
tador", por lo que
se
hará por la
simple entiega
del mismo.
es
ser
-
No
se
inferiores
o
E 500
emitirán certificados por importes
U$S 500 (Dólares USA quinientos)
a
(Euros quinientos).
Ver también arts. 123.4 sobre enunciacio
nes
mínimas que deben contener los certifica
depósito; 123.5 que hace una remisión
dos de
a la autorización del Poder Ejecutivo para la
emisión de obligaciones negociables por las
instituciones de intermediación financiera
Los 3
(tres) primeros certificados
serán
sin costo, no así los siguientes cuya comisión
por emisión deberá ser abonada en efectivo
al momento de
su
solicitud
Los pagos de intereses sobre el importe
(Dólares USA 6% efectivo
cuando el monto de emisión programado su
la responsabipera el cincuenta por ciento de
del certificado
pateimonial neta; y 123.7, referente a que
la empresa de intermediación financiera lle
vará un registeo de los certificados emitidos,
o conservará un duplicado de los mismos).
rán al final de cada amortización de
capital
en cada
(en la fecha de vencimiento
hdad
B)
Instructivo del Banco de la
Oriental del
Uruguay dirigido
República
a sus
clientes
anual. Euros 6,5% efectivo anual)
a
Institución, un Certificado de Depó
un Plazo Fijo reprogramado en el
sobre
sito
en
marco de la Ley 17.523, se deberá tener
realiza
fijada
Los intereses a pagar se calcula
rán desde la fecha de emisión hasta la fecha
de vencimiento. La fecha de emisión es la úl
tima fecha de capitalización trimestral de in
Certificado).
tereses
Previamente al momento de solicitar
se
previa
tificado de
a
la fecha de solicitud del Cer
Depósito.
nuestra
cuenta lo
siguiente:
Ud. puede solicitar certificados
por el
valor total del contrato o
por valores parcia
les, hasta el 25% del capital del contiato con
279
DOCTRINA
vencimiento a un año contado desde la fecha
de su reprogramación (se entiende por tal
aquélla
en
la cual
miento del
plazo
BROU
verificó el último venci
original pactado en el con
Ley
se
de los
años.
Banco.
Los certificados
do,
a
dependencia
de
podrán
retirar
su
en
la
su
depósitos
y
responde directamente
operaciones que realice el
pedi
Ley
17.596 de 13 de diciembre de 2002
solicitud.
Art. 19. El Banco de la
-
Una
emitido el certificado, el mismo
ser anulado.
vez
puede
no
Depósito se harán
su
exigibles por
portador a partir de la fecha
de vencimiento que lucirá en el respectivo
documento.
-
La fecha
tope para su cobro será de 4 (cua
República
Oriental
del
Uruguay y el Banco Hipotecario del Uru
guay, aceptarán los certificados de depósito
emitidos de acuerdo
Los Certificados de
tio)
de 1939
BHU
(cuarenta y ocho) horas hábiles
las 48
después
se
donde efectuó
enero
Art. 31. El Estado
por hasta el 35% a 2 (dos años) y por
hasta el 40% restante con vencinüento a 3 (tres)
trato),
misma
9.908 de 2 de
6° de la
Ley 17.523,
a
lo
dispuesto
de 4 de
en
el art.
agosto de 2002,
para el pago de todo o parte del precio de ven
ta de sus inmuebles, lo que se efectuará por el
valor nominal.
Código
General del Proceso
años contados desde la fecha de venci
miento establecida
en
el Certificado.
Art. 400 (Sentencias contra el
Estado), inc.
2°
El BROU
sos
de
no
pérdida,
será
los Certificados de
nüsma
responsable
sustracción
forma, y
o
Depósito
en
en
los
ca
destrucción de
emitidos. De la
virtud de el carácter "al
portador" de los certificados emitidos, no se
rán de recibo denuncias de robos o extravíos
por
sus
sos en
presuntos portadores, aún en los ca
se
presenten con constancia de de
que
nuncia
policial.
Decreto-Ley
Si la sentencia condenare al pago de
cantidad de dinero
líquida y exigible,
saber al BROU que debe poner
a
se
una
hará
la orden del
órgano jurisdiccional interviniente, debitándo
la de la cuenta del Estado, una suma equiva
lente al monto de la ejecución, a lo que debe
proveerse dentro del plazo máximo de diez
días. Confirmada por el Banco la disponibili
dad de la suma, se librará orden de pago a
favor del acreedor.
15.322
(Intermediación financiera)
Código
Art. 42. El Estado
no es
cualquier incumplimiento
responsable por
que puedan in
en
currir las instituciones financieras
les. Estas deberán advertir
a sus
no
estata
clientes de
los términos que regla
mentará el Banco Central del Uruguay.
tal circunstancia
en
de Comercio
Art. 999. La novación
no se
necesario que la voluntad de las
presume,
es
partes resul
te claramente del acto por la
incompatibilidad
de las obligaciones, o en otra manera,
aunque
no se use
la
palabra
novación.