N° DE OBSER-

DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2011, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/133/11 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2013
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
Resultado 1
SOLVENTADA
Sin Recomendación
De la revisión al Manual Administrativo, en sus apartados de
organización y procedimientos, se observó que el Procedimiento
denominado “Difusión del Manual Registrado del Órgano PolíticoAdministrativo”, que incluye actividades de la difusión del Manual
Administrativo en la página electrónica institucional, no fue
enviado para su revisión y registro a la CGMA hasta el ejercicio
2013.
En la Revisión de la Cuenta Pública 2010, el informe final de la
auditoría financiera ASC/146/10, practicada a la Delegación,
resultado 1, la recomendación ASC-146-10-24-AO, se contempla
el mecanismo para prevenir el incumplimiento, consistente en la
difusión del manual a las áreas y personal responsable de su
aplicación, por lo que se dará tratamiento a dicha circunstancia
como parte de l seguimiento de la recomendación citada.
Resultado 2
La Delegación consideró recursos originales para 47 partidas
comn cargo al Capítulo 2000 “Materiales y Suministros” y que se
ajustó al techo presupuestal autorizado y, posteriormente,
mediante afectaciones programático-presupuestales redujo su
presupuesto en 43,418.5 miles de pesos, para quedar en
246,225.0 miles de pesos de presupuesto modificado y ejercido.
Conforme el numeral 2, Apartado III “Disposiciones Generales”,
Libro I, del Manual de Normas y Procedimientos Presupuestarios
para la Administración Pública del D.F.
Resultado 3
Las afectaciones presupuestarias realizadas durante el ejercicio
2011 fueron requisitadas y autorizadas conforme al Manual de
Normas y Procedimientos Presupuestarios para la Administración
Pública del D.F., vigente durante 2011, y que se contó con el
soporte documental y con los formatos indicados y su
justificación, en cumplimiento a la Ley de Presupuesta y Gasto
Eficiente del Distrito Federal, vigente en 2011.
Sin Recomendación
Sin Recomendación
1
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2011, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/133/11 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2013
RESULTADO
Resultado 4
La información proporcionada por la Delegación en relación con
los recursos ejercidos con cargo al capítulo 2000 “Materiales y
Suministros”, corresponde a lo reportado en la Cuenta Pública del
GDF de 2011, de conformidad con el art. 124 de la Ley de
Presupuesta y Gasto Eficiente del Distrito Federal, vigente en
2011.
Resultado 5
La Delegación cumplió con la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y el registro contable de las etapas del
presupuesto aprobado, modificado, comprometido, devengado,
ejercido y pagado del Capítulo 2000 “Materiales y Suministros”,
no se reflejó en la Cuenta Pública de 2011, ya que es de carácter
obligatorio a partir del 1 de enero de 2012, según el numera A-2
del Acuerdo de Interpretación sobre las Obligaciones establecidas
en los artículos Transitorios de la LGCG, emitido por le CONAC.
Resultado 6
La Delegación reportó su pasivo circulante constituido al 31 de
diciembre de 2011 a la Secretaría de Finanzas, como lo establece
los arts. 60 y 70 de la Ley de Presupuesta y Gasto Eficiente del
Distrito Federal, vigente en 2011.
RECOMENDACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/0922
Del
30-sept2013.
Sin Recomendación
Sin Recomendación
Recomendación ASC-133-11-05-AO
Resultado 7
La Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal,
establece en el art. 136, fracc. I inciso a), que “Las …
Delegaciones
deberán
proporcionar
a
la
Secretaría…Mensualmente, dentro de los primeros diez días del
mes siguiente…Conciliación del ejercicio presupuestal…”
los
oficios con las conciliaciones se remitieron a la Dirección General
de Política Presupuestal de la Subsecretaría de Egresos de la
Secretaría de Finanzas del Distrito Federal, se remitieron con
desfases de 4 a 80 días.
SITUACIÓN
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, por
conducto de la Dirección General de Administración,
adopte medidas para que se elaboren las cédulas de
las
conciliaciones
programático-presupuestales
mensuales y se presenten a la Secretaría de Finanzas
en los plazos y términos establecidos, de conformidad
con la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del
Distrito Federal y el Reglamento Interior para la
Administración Pública del Distrito Federal vigentes en
2011.
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2011, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/133/11 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2013
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
Resultado 8
Respecto a la partida 2211 “Productos Alimenticios y Bebidas
para Personas” la Delegación no proporcionó la documentación
del caso, número de sesión y fecha en la que se celebró ante el
Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y
Prestación de Servicios de 2011, la adquisición de los alimentos
mediante
adjudicación
directa
núm.
DAO/DGA/DGRySG/CA/033/11.
SOLVENTADA
Sin Recomendación
En la revisión de la Cuenta Pública 2010, en el informe final de la
auditoría financiera con clave ASC/145/10, se emitió la
recomendación
ASC-145-10-70-AO,
que
contempla
el
mecanismo para prevenir el incumplimiento consistente en que se
cuente con la documentación justificativa, por lo que se dará
tratamiento a dicha circunstancia como parte del seguimiento de
la recomendación citada.
Resultado 9
Respecto a la adquisición de alimentos perecederos y no
perecederos para los CENDIS, adscritos a la Delegación, se
realizó conforme a lo señalado en la Ley de Adquisiciones para el
Distrito Federal y su Reglamento, la Normatividad en Materia de
Administración de Recursos para las Delegaciones del GDF
(Circular Uno-Bis) y el Procedimiento núm. 05.064 “adjudicación
Directa” vigentes en 2011.
Resultado 10
Según la muestra revisada, los tres procesos de invitación
restringida nacional a cuando menos tres proveedores, se
realizaron conforme a lo establecido en la Ley de
ADQUISICIONES PARA EL Distrito Federal. Además se dio
cumplimiento a las Políticas y/o Normas de Operación”
establecidas en el Procedimiento núm. 05.065 “Invitación
Restringida a Cuando menos tres proveedores” vigente en 2011.
Resultado 11
Se concluyó que la adquisición de alimentos empaquetados se
realizó conforme Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal y
su Reglamento, la Normatividad en Materia de Administración de
Sin Recomendación
Sin Recomendación
Sin Recomendación
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JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2011, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/133/11 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2013
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
Recursos para las Delegaciones del GDF (Circular Uno-Bis) y el
Procedimiento núm. 05.064 “adjudicación Directa” vigentes en
2011.
Resultado 12
Se concluye que dos procesos revisados de invitación restringida
nacional a cuando menos 3 proveedores, se realizaron conforme
lo establecido en los Artículos 27, 28, 52, 55, 56 y 63 de la Ley de
adquisiciones para el Distrito federal vigente en 2011. Además se
dio cumplimiento a las Políticas y/o Normas de Operación”
establecidas en el Procedimiento núm. 05.065 “Invitación
Restringida a Cuando menos tres proveedores” vigente en 2011.
Resultado 13
Los expedientes de las invitaciones restringidas nacionales a
cuando menos 3 proveedores en general se realizaron, conforme
a la normatividad aplicable.
Sin Recomendación
Sin Recomendación
Respecto a las adjudicaciones directas, en general se cumplieron
con las normas señaladas tanto en la Ley de de adquisiciones
para el Distrito federal vigente en 2011 y su Reglamento.
Respecto del Programa de Remodelación o algún otro documento
en que conste la determinación de las necesidades de la
Delegación y con el cual se justifique las adquisiciones
efectuadas con cargo a la partida 2461 “Material Eléctrico y
Electrónico”, las Direcciones Generales de Obras, Adquisiciones
y Servicios Urbanos, no presentaron la información.
En la revisión de la cuenta pública de 2010, en el informe final de
la Auditoria financiera con clave ASC/145/10, se emitió la
recomendación número ASC-145-10-70-AO, que contempla el
mecanismo para prevenir el incumplimiento consistente en que se
cuente con la información justificativa, por lo que se dará
tratamiento a dicha circunstancia como parte del seguimiento de
la recomendación citada.
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DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2011, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/133/11 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2013
RESULTADO
RECOMENDACIÓN
SITUACIÓN
ATENDIDA
Resultado 14
En relación con las adquisiciones realizadas con el procedimiento
de invitación restringida nacional a cuando menos 3 proveedores,
se suscribió el contrato DAO/DGA/DRMISG/CA/149/11 por
importe de 2,898.3 miles de pesos, la Delegación no comprobó la
aplicación del material adquirido
En la revisión de la cuenta pública de 2010, en el informe final de
la Auditoria financiera con clave ASC/145/10, se emitió la
recomendación número ASC-145-10-70-AO, que contempla el
mecanismo para prevenir el incumplimiento consistente en que se
cuente con la información justificativa, por lo que se dará
tratamiento a dicha circunstancia como parte del seguimiento de
la recomendación citada.
Resultado 15
Respecto a la partida 2611 “Combustibles, lubricantes y aditivos”
se revisaron 34 CLC por 48,287.1 miles de pesos. Se comprobó
que se conto con la documentación justificativa y comprobatoria
del gasto, así como evidencia documental del suministro de
combustible; por lo cual, la Delegación cumplió con la
Normatividad en Materia de Administración de Recursos para las
Delegaciones del GDF (Circular Uno-Bis)
Resultado 16
La Delegación remitió a la Dirección General de Recursos
Materiales y Servicios Generales de la Oficialía Mayor los
informes trimestrales de kilometraje recorrido y costo de consumo
de combustibles y lubricantes del parque vehicular, con desfases
de 63 a 247 días, a la fecha establecida en la Circular Uno-Bis.
SOLVENTADA
Sin Recomendación
Sin Recomendación
Sin Recomendación
En la revisión de la cuenta pública de 2010, en el informe final de
la Auditoria financiera con clave ASC/145/10, se emitió la
recomendación número ASC-145-10-71-AO, que contempla el
mecanismo para prevenir el incumplimiento consistente, por lo
que se dará tratamiento a dicha circunstancia como parte del
seguimiento de la recomendación citada.
5
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2011, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/133/11 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2013
RESULTADO
Resultado 17
Del análisis de 370 bitácoras de consumo de combustible
seleccionadas, se observó que en ellas se consigna el número de
vehículo, placas, nombre y firma de su conductor, área a que
pertenece, kilometraje y litros cargados; sin embargo, no son
requisitados debidamente, ya que no se encuentran consignados
todos los datos que en ellas se requieren.
Por no indicar el recorrido efectuado en función de las cargas de
combustibles de los vehículos, se incumple con el Manual de
Buenas Prácticas de Ahorro para fomentar Criterios de
Austeridad, con fundamento en Circular Uno-Bis.
RECOMENDACIÓN
Recomendación ASC-133-11-06-AO
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/0922
Del
30-sept2013.
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/0922
Del
30-sept2013.
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, por
conducto de la Dirección de Recursos Materiales y
Servicios Generales, adopte medidas de control para
garantizar que la información de las bitácoras de
consumo de combustible se actualice debidamente y
esté completa, (número de vehículo, placas, nombre y
firma de su conductor, área a que pertenece,
kilometraje y litros cargados) de acuerdo con la
normatividad aplicable.
Por no especificar en la Bitácoras respectivas las cargas de
combustibles correspondientes a los recorridos y por no remitir
evidencia que justifique dichas cargas, se incumplió el art. 17,
fracc III del Presupuesto de Egresos del DF.
Se incumplió con el Procedimiento “Dotación de Combustibles y
Lubricantes” vigente en 2011, y los párrafos 3 y 4 del apartado
“Políticas y/o Normas de Operación de dicho procedimiento.
Resultado 18
Se determinaron deficiencias de control en el requisitado en las
bitácoras de servicio de los vehículos y los expe4dientes de las
unidades en reparación, por loi que se contravino lo establecido
en el apartado 8 “Asignación, uso de vehículos y consumo de
combustibles” de la Circular Uno-Bis. Asimismo, no se observó lo
establecido en el procedimiento “Dotación de combustibles y
lubricantes”, ambos vigentes en 2011
Recomendación ASC-133-11-07-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, por
conducto de la Dirección de Recursos Materiales y
Servicios Generales, adopte medidas de control para
garantizar que los expedientes de los vehículos
cuenten con toda la información y documentación
(cotización de servicio, orden de servicio, suspensión
de la dotación del combustible, acta de entrega del
vehículo por parte del taller externo, orden de
reparación y bitácora de servicio), establecidas en los
formatos emitidos para tal efecto, en cumplimiento de
la normatividad aplicable.
6
DELEGACIÓN ÁLVARO OBREGÓN
JEFATURA DE LA OFICINA DEL JEFE DELEGACIONAL
RESUMEN GENERAL
INFORME DE RESULTADOS CUENTA PÚBLICA 2011, EMITIDO POR LA CMHALDF
AUDITORIA : ASC/133/11 CAPÍTULO 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS”
REALIZADA DURANTE EL EJERCICIO 2013
RESULTADO
Resultado 19
La DAO no logró implementar medidas y acciones de austeridad
para la obtención de ahorros, en virtud de que el presupuesto
inicial autorizado fue insuficiente, además del incremento de
nuevas unidades y de haberlas realizado, hubiera implicado altos
riesgos de inoperatividad para el parque vehicular de la
Delegación.
Por lo antes expuesto, la Delegación no cumplió con lo
establecido en la Circular Uno Bis; Manual de Buenas Prácticas
de Ahorro para Fomentar Criterios de Austeridad, emitido por la
OM (promueve el ahorro en la APDF.
RECOMENDACIÓN
Recomendación ASC-133-11-08-AO
Es necesario que la Delegación Álvaro Obregón, por
conducto de la Dirección General de Administración,
adopte medidas de control para garantizar que se
elaboren, apliquen e informe a la Oficialía Mayor sobre
las medidas y acciones de austeridad implantadas en
cumplimiento de la Normatividad en Materia de
Recursos para las Delegaciones del Gobierno del
Distrito Federal (Circular Uno Bis) vigente.
SITUACIÓN
ATENDIDA
SOLVENTADA
ATENDIDA
SOLVENTADA
Con oficio
CMH/13/0922
Del
30-sept2013.
ATENDIDA – Se adoptaron medidas preventivas en atención a la Recomendación
SOLVENTADA – La CMHALDF consideró que las medidas aportadas solventan la Recomendación
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