112 CANTABRIA, S.A.U. MEMORIA DEL EJERCICIO 2014 NOTA 1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD Y RÉGIMEN LEGAL DE LA SOCIEDAD a) Constitución y Domicilio Social 112 CANTABRIA, Sociedad Anónima Unipersonal, (en adelante la Sociedad) anteriormente Servicios de Emergencias de Cantabria, S.A., se constituyó en Santander el 30 de Octubre del año 1998 y tiene su domicilio social y fiscal en C/ Peña Herbosa, 29, 39003, Santander, anteriormente en C/ Casimiro Sáiz 4. La Sociedad modificó su denominación en el ejercicio 2012 según escritura pública ante notario de fecha 20 de diciembre de 2012. La Sociedad figura inscrita en el Registro Mercantil de Cantabria, Tomo 674, Folio 192, número de Hoja Registral S-9822. b) Actividad Su actividad consiste en la realización de actividades de prestación de servicios de atención a la ciudadanía dentro del sector de la urgencia y la emergencia, así como el tratamiento de la información recibida como consecuencia de dicha actividad. Entre las actividades propias de su objeto social, se incluyen, entre otras, las actividades de instalación, coordinación, gestión, consultoría, diseño, planificación, desarrollo, instalación e implantación, apoyo logístico, dirección y ejecución de los proyectos, y venta de los productos y demás elementos técnicos auxiliares necesarios para el desarrollo del servicio de atención a la ciudadanía dentro del sector de la urgencia y de la emergencia; también constituirá su objeto social la prestación de los servicios de gestión y coordinación de los Parques de Atención de Emergencias de Cantabria instalados, o a instalar en el futuro, en el ejercicio de sus competencias, por el Gobierno de Cantabria. Las actividades anteriormente mencionadas podrán ser realizadas por la Sociedad total o parcialmente o de modo indirecto por la participación en otras sociedades de análogo objeto. c) Régimen Legal La Sociedad se rige por sus estatutos sociales y se le aplica la Ley de Sociedades de Capital (vigente desde el 1 de septiembre de 2010), cuyo texto refundido se aprobó por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, el Código de Comercio y disposiciones complementarias. La Entidad no participa en ninguna otra sociedad, ni tiene relación alguna con otras entidades con las cuales se pueda establecer una relación de grupo o asociada de acuerdo con los requisitos establecidos en el Art. 42 del Código de Comercio y en las Normas 13ª y 15ª de la Tercera Parte del Real Decreto 1514/2007 por el que se aprobó el Plan General de Contabilidad. 21 NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES a) Imagen Fiel Las Cuentas Anuales del ejercicio adjuntas han sido formuladas por los Administradores a partir de los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. Estas cuentas anuales se someterán a la aprobación por la Junta General de Accionistas y la Dirección de la Sociedad estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. Las Cuentas Anuales del ejercicio anterior fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria, el 29 de Mayo de 2014. b) Principios Contables Aplicados Las Cuentas Anuales adjuntas se han formulado aplicando los principios contables establecidos en el Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad. c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables. La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. La preparación de las cuenteas anuales requiere que la Dirección realice estimaciones contables relevantes, juicios, estimaciones e hipótesis, que pudieran afectar a las políticas contables adoptadas y al importe de los activos, pasivos, ingresos, gastos y desgloses con ellos relacionados. Las estimaciones y las hipótesis realizadas se basan, entre otros, en la experiencia histórica u otros hechos considerados razonables teniendo en cuenta las circunstancias a la fecha de cierre, el resultado de las cuales representa la base de juicio sobre el valor contable de los activos y pasivos no determinables de una cuantía de forma inmediata. Los resultados reales podrían manifestarse de forma diferente a la estimada. Estas estimaciones y juicios se evalúan constantemente. Algunas estimaciones contables se consideran significativas si la naturaleza de las estimaciones y supuestos es material y si el impacto sobre la posición financiera o el rendimiento operativo es material. Aunque estas estimaciones fueron realizadas por la Dirección de la Sociedad con la mejor información disponible al cierre de cada ejercicio, aplicando su mejor estimación y conocimiento del 22 mercado, es posible que eventuales acontecimientos futuros obliguen a la Sociedad a modificarlas en los siguientes ejercicios. De acuerdo con la legislación vigente se reconocerá prospectivamente los efectos del cambio de estimación en la cuenta de resultados. Se detallan a continuación las principales estimaciones y juicios realizados por la Sociedad: • • • • • Vida útil de los activos materiales e intangibles (Nota 4) Provisiones por atrasos año 2010 (Nota 12 “Provisiones y Contingencias”). Provisiones por despidos y pagas extra devengadas (Nota 12 “Provisiones y Contingencias”). Gastos inspección seguridad social (Nota 10 “Administraciones Públicas y Situación Fiscal”.) Subvenciones de capital y de explotación (Nota 14) d) Comparación de la Información No existe ninguna causa que impida la comparación de los estados financieros del ejercicio actual con los del ejercicio anterior. Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras de ejercicio actual, las correspondientes al ejercicio anterior, que han sido obtenidas mediante la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007. Asimismo, la información contenida en esta memoria referida al ejercicio se presenta, a efectos comparativos con la información del ejercicio anterior. La Sociedad está obligada a auditar las cuentas anuales del ejercicio. Las cuentas del ejercicio anterior se encuentran auditadas. e) Agrupación de partidas Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado de flujos de efectivo. f) Elementos recogidos en varias partidas No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance. g) Cambios en criterios contables Durante el ejercicio no se han producido cambios significativos de criterios contables respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior. h) Corrección de errores Las cuentas anuales del ejercicio no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio. 23 24 i) Importancia Relativa Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio. j) Presentación de las Cuentas Anuales De acuerdo con la normativa legal vigente en materia contable, las Cuentas Anuales se presentan expresadas en euros. NOTA 3. DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO La propuesta de distribución del resultado obtenido en el ejercicio, formulada por los Administradores para ser sometida a la aprobación de la Junta General de Accionistas es la que se muestra a continuación: 2014 2013 837.633,76 (643.264,79) 34.424,53 803.209,23 -(643.264,79) BASE DE REPARTO Pérdidas y Ganancias DISTRIBUCIÓN Reserva Legal Compensar Rtdos neg. ej ant. NOTA 4. NORMAS DE VALORACIÓN Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus Cuentas Anuales, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes: a) Activos o unidades de explotación o servicio no generadores de flujos de efectivo Todos los elementos del inmovilizado material e intangible de la Sociedad se han considerado Activos no generadores de flujos de efectivo, ya que se poseen con una finalidad distinta a la de generar un rendimiento comercial, como es los flujos económicos sociales que generan dichos activos y que benefician a la colectividad, esto es, su beneficio social o potencial de servicio. a.1) Inmovilizado Intangible El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. El coste del inmovilizado intangible adquirido mediante combinaciones de negocios es su valor razonable en la fecha de adquisición. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas. Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida. 25 Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan. La Sociedad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe “Pérdidas netas por deterioro” de la cuenta de pérdidas y ganancias. En el presente ejercicio no se han reconocido “Pérdidas netas por deterioro” derivadas de los activos intangibles. No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida. La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado intangible que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. a.1.1.) Aplicaciones Informáticas: Las aplicaciones informáticas adquiridas o elaboradas por la Sociedad se encuentran registradas a su precio de adquisición o al coste de producción, incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo de las páginas web (siempre que esté prevista su utilización en varios años) en su caso, menos la correspondiente amortización acumulada. Se amortizan linealmente a razón de un 15% o un 20% anual. El cargo a la cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio por este concepto ha ascendido a 35.357,80 euros. a.1.2) Deterioro de valor de inmovilizado intangible: Al cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Sociedad revisa los importes en libros de sus activos intangibles no generadores de flujos de efectivo para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. Salvo mejor evidencia, el valor en uso de un activo no generador de efectivo se determinará por referencia a su coste de reposición depreciado. Si se estima que el importe recuperable de un activo es inferior a su importe en libros, el importe en libros del activo se reduce a su importe recuperable. Para ello se reconoce el importe de la pérdida por deterioro de valor como gasto. Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo en ejercicios anteriores. Inmediatamente se reconoce una reversión de una pérdida por deterioro de valor como ingreso. La Sociedad no ha realizado correcciones valorativas de los bienes de inmovilizado intangible. 26 a.2) Inmovilizado Material Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones. Así como la mejor estimación del valor actual del importe contingente, no obstante, los pagos contingentes que dependan de magnitudes relacionadas con el desarrollo de la actividad, se contabilizan como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias a medida en que se incurran. Las cantidades entregadas a cuenta de adquisiciones futuras de bienes del inmovilizado material, se registran en el activo y los ajustes que surjan por la actualización del valor del activo asociado al anticipo dan lugar al reconocimiento de ingresos financieros, conforme se devenguen. A tal efecto se utiliza el tipo de interés incremental del proveedor existente en el momento inicial, es decir, el tipo de interés al que el proveedor podría financiarse en condiciones equivalentes a las que resultan del importe recibido, que no será objeto de modificación en posteriores ejercicios. Cuando se trate de anticipos con vencimiento no superior a un año y cuyo efecto financiero no sea significativo, no será necesario llevar a cabo ningún tipo de actualización. La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro. Los Administradores de la Sociedad consideran que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. Salvo mejor evidencia, el valor en uso de un activo no generador de efectivo se determinará por referencia a su coste de reposición depreciado. Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la Sociedad, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida de ingresos que recoge los trabajos realizados por la Sociedad para sí misma. 27 Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se reconocen como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo que medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación que pudiera permanecer en el valor contable del citado inmovilizado La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil: Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Otras Instalaciones Mobiliario Equipos para proceso de información Elementos de transporte Otro inmovilizado material Porcentaje Anual Años de Vida Útil Estimados 3% 15% 12% 20% 10% 10% 15% 12% 10-20% 33.33 6,67 8,33 5 10 10 6,67 8,33 5-10 El cargo a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio en concepto de amortización del inmovilizado material, ha ascendido a 536.691,28 euros. La Sociedad evalúa al menos al cierre del ejercicio si existen indicios de pérdidas por deterioro de valor de su inmovilizado material, que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un importe inferior al de su valor en libros. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso. Salvo mejor evidencia, el valor en uso de un activo no generador de efectivo se determinará por referencia a su coste de reposición depreciado. Durante el ejercicio la Sociedad no ha registrado ninguna corrección por deterioro del inmovilizado material. b) Inversiones Inmobiliarias La Sociedad clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos no corrientes que sean inmuebles y que posee para obtener rentas, plusvalías o ambas, en lugar de para su uso en la producción o suministros de bienes o servicios, o bien para fines administrativos, o su venta en el curso ordinario de las operaciones. Así como aquellos terrenos y edificios cuyos usos futuros no estén determinados en el momento de su incorporación al patrimonio de la Sociedad. No hay terrenos ni construcciones calificadas como Inversiones Inmobiliarias en el Balance de la Sociedad. 28 c) Arrendamientos Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. La normativa vigente establece que el coste de los bienes arrendados se contabilizará en el balance de situación según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe. Este importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluirán en su cálculo las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador. Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza. Los contratos de arrendamiento financiero han sido incorporados directamente como activo de la Sociedad y se hace figurar en el pasivo la deuda existente con el acreedor. Los intereses se incorporan directamente como gastos a medida que se van liquidando las cuotas correspondientes. En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador. Cuando la Sociedad actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento se cargan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias en función de los acuerdos y de la vida del contrato. En aquellos inmovilizados que la sociedad arrienda a terceros: Los ingresos derivados de los arrendamientos operativos se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se devengan. Los costes directos imputables al contrato se incluyen como mayor valor del activo arrendado y se reconocen como gasto durante el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento. d) Instrumentos Financieros La sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros los siguientes: d.1) Activos financieros: Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios; Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes; Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las obligaciones, bonos y pagarés; Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en instituciones 29 de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio; Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio. d.2) Pasivos financieros: Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios; Deudas con entidades de crédito; Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés; Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo; Deudas con características especiales, y Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones. d.3) Instrumentos de patrimonio propio: Todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las acciones ordinarias emitidas. La presente norma resulta de aplicación a los siguientes: Inversiones financieras a largo plazo Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra los correspondientes deterioros de valor por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas. Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un mercado activo y que la Sociedad tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento. Se contabilizan a su coste amortizado. Activos financieros registrados a su valor razonable con cambios en resultados. La Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo si: § con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre activos y pasivos financieros o 30 § el rendimiento de un grupo de activos financieros, pasivos financieros o de ambos, se gestiona y evalúa según el criterio de valor razonable, de acuerdo con la estrategia documentada de inversión o de gestión del riesgo de la Sociedad. También se clasifican en esta categoría los activos y pasivos financieros con derivados implícitos, que son tratados como instrumentos financieros híbridos, bien porque han sido designados como tales por la Sociedad o debido a que no se puede valorar el componente del derivado con fiabilidad en la fecha adquisición o en una fecha posterior. Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran siguiendo los criterios establecidos para los activos y pasivos financieros mantenidos para negociar. La Sociedad no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de o a esta categoría mientras esté reconocido en el balance de situación, salvo cuando proceda calificar el activo como inversión en empresas del grupo, asociadas o multigrupo. Las inversiones en empresas del grupo, asociadas o multigrupo. Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no entran dentro de las cuatro categorías anteriores, viniendo a corresponder casi en su totalidad a inversiones financieras en capital, con una inversión inferior al 20%. Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su valor razonable cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de manera fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior si existe evidencia de su deterioro con vencimiento inferior a tres meses. Además se incluyen las fianzas constituidas a largo plazo. Efectivo y otros medios líquidos equivalentes Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios Se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas. La Sociedad, por la naturaleza de su actividad no tiene saldos de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar salvo los saldos deudores por subvenciones. Por lo tanto no existen criterios contables para determinar la existencia de evidencia objetiva de deterioro. 31 Pasivos financieros Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen. Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo. Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas Las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción. Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad procede a evaluar si ha existido deterioro de valor de las inversiones. Las correcciones valorativas por deterioro y en su caso la reversión, se llevan como gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor recuperable, el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, calculados bien mediante la estimación de los que se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean generados por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de la Entidad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasifican conforme al contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta el fondo económico. Un instrumento de patrimonio es un contrato que representa una participación residual en el patrimonio del grupo una vez deducidos todos sus pasivos. e) Existencias - Materias Primas y Auxiliares Las existencias de materias primas y auxiliares se encuentran valoradas a los costes de adquisición por el método del precio promedio ponderado. Cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Si dejan de existir las circunstancias que causaron la corrección del valor de las existencias, el importe de la corrección es objeto de reversión reconociéndolo como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias. 32 f) Transacciones en moneda extranjera Las operaciones realizadas en moneda extranjera se registran en la moneda funcional de la Sociedad (euros) a los tipos de cambio vigentes en el momento de la transacción. Durante el ejercicio, las diferencias que se producen entre el tipo de cambio contabilizado y el que se encuentra en vigor a la fecha de cobro o de pago se registran como resultados financieros en la cuenta de resultados. La sociedad no ha cambiado en el ejercicio la moneda funcional que es el euro. Asimismo, al 31 de diciembre de cada año, se realiza al tipo de cambio de cierre la conversión de los saldos a cobrar o pagar con origen en moneda extranjera. Las diferencias de valoración producidas se registran como resultados financieros en la cuenta de resultados. Durante el ejercicio no se han producido transacciones en moneda extranjera. g) Impuesto sobre Beneficios El gasto por impuesto se determina mediante la suma del gasto por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente se determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio. Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas. Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un fondo de comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización, no afecte ni al resultado fiscal ni contable. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no sea una combinación de negocios y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados. 33 El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención. De acuerdo con lo expuesto en el artículo 34.2 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, la Sociedad disfruta de una bonificación del 99% sobre la cuota de íntegra del Impuesto sobre Sociedades, al tratarse de una Sociedad 100% pública y realizar actividades tipificadas como de interés general. Por lo tanto, el tipo efectivo desde el ejercicio 2011 es del 0,25%. Con motivo de las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, la Sociedad no va a tributar en concepto de Impuesto sobre Sociedades al compensar parte de dichas pérdidas. h) Ingresos y Gastos Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. i) Provisiones y contingencias Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Sociedad cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la Sociedad del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada contablemente. j) Elementos patrimoniales de naturaleza ambiental Los administradores confirman que la Sociedad no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo. k) Indemnizaciones por Despidos y Provisión para Pensiones y Obligaciones Similares De acuerdo con la legislación laboral vigente, la Sociedad estaría obligada a indemnizar a sus empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Al 31 de diciembre la Dirección de la Sociedad considera que no se van a producir situaciones anormales de despido en el futuro, por lo que el Balance de Situación adjunto no recoge provisión alguna por este concepto, salvo las producidas como consecuencia de reclamaciones anteriores al cierre del ejercicio. 34 La Sociedad no tiene contraída con su personal ninguna obligación en materia de complementos futuros de pensiones, por lo que el Balance de Situación no incluye provisión alguna por este concepto. l) Subvenciones, donaciones y legados La Orden EHA/733/2010 de 25 de Marzo, por la que se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias, en cuanto a la norma sexta de “Criterios aplicables para calificar una actividad subvencionada como de interés público o general”, establece que: a) La empresas públicas que reciban subvenciones de la entidad pública dominante para financiar actividades de "interés público o general" contabilizarán dichas ayudas de acuerdo con los criterios generales recogidos en el apartado 1 de la norma de registro y valoración 18 "Subvenciones donaciones y legados recibidos" del Plan general de contabilidad. b) Las aportaciones recibidas de la Administración concedente actuando en su condición de socio, es decir, aquellas que no financian una actividad concreta y en consecuencia no se concederían de la misma forma a una empresa privada, se contabilizarán directamente en los fondos propios de la Sociedad Pública. Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo transformables en subvenciones. Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando. m) Combinaciones de negocios En la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos se registrarán, con carácter general, por su valor razonable siempre y cuando dicho valor razonable pueda ser medido con suficiente fiabilidad, así como en su caso, el correspondiente fondo de comercio o diferencia negativa. n) Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas En el supuesto de existir, las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda. Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de Elaboración de Cuentas Anuales 13ª del Plan General de Contabilidad. En este sentido: 35 a) Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. b) Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de Elaboración de Cuentas Anuales 13ª. c) Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla detenidamente en la Norma de Elaboración de Cuentas Anuales 15ª. Se consideran partes vinculadas a la Sociedad, adicionalmente a las empresas del grupo, asociadas y multigrupo, a las personas físicas que posean directa o indirectamente alguna participación en los derechos de voto de la Sociedad, o en su dominante, de manera que les permita ejercer sobre una u otra una influencia significativa, así como a sus familiares próximos, al personal clave de la Sociedad o de su dominante (personas físicas con autoridad y responsabilidad sobre la planificación, dirección y control de las actividades de la empresa, ya sea directa o indirectamente), entre la que se incluyen los Administradores y los Directivos, junto a los familiares próximos, así como a las entidades sobre las que las personas mencionadas anteriormente puedan ejercer una influencia significativa. Asimismo tienen la consideración de parte vinculada las empresas que compartan algún consejero o directivo con la Sociedad, salvo cuándo éste no ejerza una influencia significativa en las políticas financiera y de explotación de ambas, y, en su caso, los familiares próximos del representante persona física del Administrador, persona jurídica, de la Sociedad. NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE La composición y el movimiento de este epígrafe durante el ejercicio son los que se muestran a continuación, en euros: Año 2014 31/12/2013 Altas Bajas Traspasos 31/12/2014 Aplicaciones informáticas 289.479,32 18.150,00 -- -- 307.629,32 Total Coste 289.479,32 18.150,00 -- -- 307.629,32 Amort. Acumulada Aplicaciones Inf. (229.797,47) (35.357,80) -- (265.155,27) Total Amortización Acumulada (229.797,47) (35.357,80) -- (265.155,27) 59.681,85 (17.207,80) Inmovilizado Intangible Neto 36 -- -- 42.474,05 Año 2013 31/12/2012 Altas Bajas Traspasos 31/12/2013 Aplicaciones informáticas 289.479,32 -- -- -- 289.479,32 Total Coste 289.479,32 -- -- -- 289.479,32 Amort. Acumulada Aplicaciones Inf. (193.481,87) (36.315,60) -- (229.797,47) Total Amortización Acumulada (193.481,87) (36.315,60) -- (229.797,47) 95.997,45 (36.315,60) Inmovilizado Intangible Neto -- -- 59.681,85 Al cierre del ejercicio el detalle del inmovilizado intangible totalmente amortizado y en uso es el siguiente: Aplicaciones Informáticas Total 2014 2013 55.591,33 55.591,33 55.591,33 55.591,33 La Sociedad no ha realizado correcciones valorativas de los bienes de inmovilizado intangible, no existen inmovilizados intangibles cuya vida útil se haya considerado indefinida, y todos los elementos del inmovilizado intangibles se encuentran en el territorio nacional. Todos los elementos del inmovilizado intangibles se encuentran subvencionados. Las subvenciones de capital se han concedido por la Comunidad Autónoma de Cantabria, socio único de la Sociedad, en los correspondientes presupuestos generales de cada ejercicio en que se conceden. 37 NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL La composición y el movimiento de este epígrafe durante el ejercicio, son los que se muestran a continuación, en euros: Año 2014 31/12/2013 Altas Bajas Traspasos 31/12/2014 Terrenos y bienes naturales 202.343,00 113.829,00 -- -- 316.172,00 1.669.913,00 1.566.787,30 -- -- 3.236.700,30 Construcciones Instalaciones técnicas 110.802,66 -- -- -- 110.802,66 Maquinaria 410.835,16 28.015,98 -- -- 438.851,14 Utillaje 663.185,37 373.333,73 -- -- 1.036.519,10 Otras instalaciones 228.378,69 8886,34 -- -- 237.265,03 Mobiliario 270.433,44 6.008,77 -- -- 276.442,21 Equipos proceso de inf. 372.346,92 24671,46 -- -- 397.018,38 1.483.478,89 1.367.883,80 -- -- 2.851.362,69 3.267,00 -- -- 184.437,37 5.592.887,50 3.492.683,38 -- -- 9.085.570,88 -- -- (102.567,81) Elementos de Transporte Otro inmov. Material 181.170,37 Total Coste Amort. Acum. Construcciones Amort. Acum. Instalaciones técnicas (18.529,20) (84.038,61) (99.600,96) (6.749,64) -- -- (106.350,60) Amort. Acum. Maquinaria (399.110,58) (51.867,79) -- -- (450.978,37) Amort. Acum. Utillaje (597.864,22) (46.392,69) -- -- (644.256,91) Amort. Acum. Otras Instal. (127.961,83) (23.184,01) -- -- (151.145,84) Amort. Acum. Mobiliario (161.827,52) (25.114,82) -- -- (186.942,34) (189.512,78) (34.123,60) -- -- (223.636,38) (1.157.092,35) (252.434,27) -- -- (1.409.526,62) (12.785,85) -- -- (2.883.832,49) (536.691,28) -- Amort. Acum. Eq. proc. inf. Amort. Acum. Elem. Tpte Amort. Acum otro inmov. Total Amort. Acumulada (132.333,05) Inmovilizado Material Neto -- (3.420.523,77) 2.709.055,01 2.955.992,10 38 -- (145.118,90) -- 5.665.047,11 Año 2013 31/12/2012 Altas Bajas Traspasos 31/12/2013 -- 202.343,00 -- -- 202.343,00 -- 1.669.913,00 Terrenos y bienes naturales Construcciones -- -- 1.669.913,00 Instalaciones técnicas 110.802,66 -- -- -- 110.802,66 Maquinaria 351.187,33 59.647,83 -- -- 410.835,16 Utillaje 627.890,37 35.295,00 -- -- 663.185,37 Otras instalaciones 228.378,69 -- -- -- 228.378,69 Mobiliario 269.349,28 1.084,16 -- -- 270.433,44 Equipos proceso de inf. 372.346,92 -- -- -- 372.346,92 1.479.652,87 3.826,02 -- -- 1.483.478,89 181.170,37 -- -- -- 181.170,37 3.620.778,49 1.972.109,01 -- -- 5.592.887,50 (18.529,20) -- -- (18.529,20) Elementos de Transporte Otro inmov. Material Total Coste Amort. Acum. Construcciones Amort. Acum. Instalaciones técnicas -- (90.546,84) (9.054,12) -- -- (99.600,96) Amort. Acum. Maquinaria (346.677,76) (52.432,82) -- -- (399.110,58) Amort. Acum. Utillaje (531.293,19) (66.571,03) -- -- (597.864,22) Amort. Acum. Otras Instal. (105.322,03) (22.639,80) -- -- (127.961,83) Amort. Acum. Mobiliario (135.819,93) (26.007,59) -- -- (161.827,52) Amort. Acum. Eq. proc. inf. (156.723,02) (32.789,76) -- -- (189.512,78) (1.000.228,20) (156.864,15) -- -- (1.157.092,35) (15.628,32) -- -- (2.483.315,70) (400.516,79) -- -- (2.883.832,49) 1.137.462,79 1.571.592,22 -- -- Amort. Acum. Elem. Tpte Amort. Acum otro inmov. Total Amort. Acumulada Inmovilizado Material Neto (116.704,73) (132.333,05) 2.709.055,01 Las altas en Terrenos y Construcciones corresponden fundamentalmente a la adscripción de los parques de bomberos de Reinosa, Valdáliga y Villacarriedo, según Resolución de la Consejera de Economía, Hacienda y Empleo del Gobierno de Cantabria de 26 Marzo de 2014 según el siguiente detalle: Activo Terreno parque emergencias Reinosa Construcciones parque emergencias Reinosa Terreno parque emergencias Valdáliga Construcciones parque emergencias Valdáliga Terreno parque emergencias Villacarriedo Construcciones parque emergencias Villacarriedo Órgano Otorgador GOBIERNO DE CANTABRIA GOBIERNO DE CANTABRIA GOBIERNO DE CANTABRIA GOBIERNO DE CANTABRIA GOBIERNO DE CANTABRIA GOBIERNO DE CANTABRIA Valoración 51.074,00 294.471,00 21.794,00 317.679,00 40.961,00 830.626,00 Total 1.556.605,00 En esa misma fecha se firma el Acta de entrega y recepción por parte del Gobierno de Cantabria y de la Dirección de la Sociedad. El valor de adscripción se ha calculado en base al importe contabilizado en origen (en noviembre de 2013) en el Patrimonio del Gobierno de Cantabria. 39 Las altas en Elementos de Transporte corresponden fundamentalmente a la adscripción 13 vehículos por importe de 892.200 euros, según Resolución de la Consejera de Economía, Hacienda y Empleo del Gobierno de Cantabria de 4 Julio de 2014. La valoración de estos vehículos la llevó a cabo un experto tasador independiente contratado por la Sociedad. El resto de altas corresponden a inversiones realizadas por la Sociedad Al 31 de diciembre todo el inmovilizado material está controlado por la Sociedad, siendo de libre disposición y no estando sujeto a ningún tipo de carga, gravamen o garantía. La totalidad de los bienes del inmovilizado material de la Sociedad se sitúa en territorio nacional y se encuentra afecto a la explotación. El desglose, por epígrafes, de los activos que, al 31 de diciembre, estaban totalmente amortizados y en uso, se muestra a continuación, con indicación de su valor de coste: Construcciones Instalaciones técnicas Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos proc. información Elementos de transporte Otro inmov. Material Total 2014 2013 -89.986,24 189.200,51 591.237,70 37.238,83 22.737,04 23.345,74 399.300,52 71.742,21 -47.946,92 148.837,11 506.497,48 2.617,47 12.852,66 23.345,74 217.457,37 51.046,97 1.424.788,79 1.010.601,72 La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que está sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La administración revisa anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben incluir para el año siguiente. Todos los elementos del inmovilizado material se encuentran subvencionados. Las subvenciones de capital se han concedido por la Comunidad Autónoma de Cantabria, socio único de la Sociedad, en los correspondientes presupuestos generales de cada ejercicio en que se conceden. El detalle de las subvenciones se presenta en la NOTA 14. No se ha producido ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado. NOTA 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS Los instrumentos financieros por categorías son los siguientes: 7.1 Activos financieros. Activos financieros a largo plazo: No existen activos financieros a largo plazo en el balance de la Sociedad. 40 Deudores comerciales, otras cuentas a cobrar y Efectivo y otros activos líquidos equivalentes El epígrafe “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” a la fecha del balance de situación corresponde principalmente a importes a cobrar procedentes de las Subvenciones del socio único y al impuesto corriente. El epígrafe “Efectivo y otros medios líquidos equivalentes” incluye la tesorería de la Sociedad. Periodificaciones a corto plazo El importe contabilizado en periodificaciones a corto plazo, cuyo saldo al cierre del ejercicio asciende a 2.968,90 euros, tiene su origen en un pago anticipado durante el ejercicio 2010 a la sociedad Ipamark, S.A. por importe de 5.937,80 euros. El concepto de dicho pago es la renovación de la marca SOS Cantabria 112 por una validez de 10 años, por lo que cada año se va imputando a resultados el 10% del importe originario, es decir, 593,78 euros. Inversiones Financieras a corto plazo No existen inversiones financieros a corto plazo en el balance de la Sociedad. 7.2 Pasivos financieros. La composición de este epígrafe durante el ejercicio, es la que se muestra a continuación, en euros: Año 2014 Provisiones Total Provisiones Proveedores Acreedores Varios A Corto Plazo A Largo Plazo Total 344.456,73 -- 344.456,73 344.456,73 -- 344.456,73 372.783,90 -- 372.783,90 113,20 -- 113,20 Pasivos por impuesto corriente -- -- -- Pasivos por impuesto diferido -- 16.260,23 16.260,23 351.515,51 -- 351.515,51 Remuneraciones Pendientes de Pago 14.414,99 -- 14.414,99 Total Acreedores comerciales 738.827,60 16.260,23 755.087,83 Otras deudas con Adm. Públicas 41 Año 2013 Provisiones Total Provisiones Proveedores Acreedores Varios A Corto Plazo A Largo Plazo Total 117.422,38 658.000,00 775.422,38 117.422,38 658.000,00 775.422,38 163.477,38 -- 163.477,38 -- -- -- Pasivos por impuesto corriente -- -- -- Pasivos por impuesto diferido -- 10.726,65 10.726,65 380.494,70 -- 380.494,70 -510,47 -- -510,47 543.461,61 10.726,65 554.188,26 Otras deudas con Adm. Públicas Remuneraciones Pendientes de Pago Total Acreedores comerciales No existen vencimientos a plazo superior a un año. 7.3 Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros La sociedad está expuesta a los siguientes riesgos: a) Riesgo de mercado La Sociedad no se encuentra expuesta a riesgos de mercado por activos no financieros. b) Riego de tipo de cambio La Sociedad no opera en el ámbito internacional por lo que no se encuentra expuesta a riesgos de tipo de cambio. c) Riesgo de crédito El riesgo de crédito de la sociedad es atribuible, principalmente, a sus deudas por operaciones comerciales, estimándose que no existe riesgo significativo. Los importes se reflejan en el balance de situación netos de deterioros para insolvencias, estimadas por los administradores y la dirección de la sociedad en función de la experiencia de ejercicios anteriores y de su valoración del entorno económico actual. d) Riesgo de liquidez Dada la capacidad de la Sociedad para obtener flujos de efectivo de las actividades de explotación positivos, los administradores de la Sociedad estiman que no existe un riesgo significativo de liquidez. Además la empresa ha dispuesto y dispone de fuentes de financiación renovables y diversificadas. e) Riesgo de mercado: tipos de interés El riesgo de tipo de interés de la sociedad surge de las deudas con entidades de crédito. Al cierre del ejercicio no existen deudas con entidades de crédito, por lo que el riesgo de tipos de interés no existe. 42 NOTA 8. FONDOS PROPIOS Capital Social Al 31 de diciembre el capital social está representado por 1.250 acciones nominativas de 601 euros nominales cada una, totalmente suscritas y desembolsadas. Estas participaciones gozan de iguales derechos políticos y económicos. La Comunidad Autónoma de Cantabria es la única accionista de la Sociedad. El importe registrado como otras aportaciones de socios corresponde a una aportación del Gobierno de Cantabria durante el ejercicio 2012, mediante la Ley de Cantabria 6/2012 de Crédito Extraordinario de Regularización y Financiación de Insuficiencias por Actuaciones anteriores a 1 de Enero de 2012 por importe de 1.138.315,06 euros. Dicha aportación se consideró fondos propios en base a lo establecido en la Orden EHA/733/2010 de 25 de Marzo, por la que se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias, BOE 26 de Marzo de 2010. En la norma sexta de la citada norma, “Criterios aplicables para calificar una actividad subvencionada como de “interés público o general” en su apartado b), se establece que: “Las aportaciones recibidas de la Administración concedente actuando en su condición de socio, es decir, aquellas que no financian una actividad concreta y en consecuencia no se concederían de la misma forma a una empresa privada, se contabilizarán directamente en los fondos propios de la Sociedad Pública”. Reservas El detalle de las Reservas es el siguiente: 2014 2013 Reserva legal Reservas voluntarias 115.825,47 75.176,94 115.825,47 75.176,94 Total 191.002,41 191.002,41 Reserva Legal La Reserva Legal es restringida en cuanto a su uso, el cual se halla determinado por diversas disposiciones legales. De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, la reserva legal, mientras no supere el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas y sólo podrá destinarse, en caso de no tener otras reservas disponibles, a la compensación de pérdidas. Esta reserva podrá utilizarse igualmente para aumentar el capital social en la parte que exceda del 10% del capital ya aumentado. Al 31 de diciembre la Reserva Legal no estaba dotada en su totalidad. 43 NOTA 9. EXISTENCIAS La composición de este epígrafe al 31 de diciembre es la siguiente: Otros aprovisionamientos 2014 2013 12.750,00 13.625,00 No existen limitaciones a la disponibilidad de las existencias por garantías, pignoraciones, fianzas u otras razones análogas. Estos activos se hallan debidamente cubiertos ante todo tipo de riesgo industrial, mediante la contratación de las correspondientes pólizas de seguros. La Sociedad estima que no hay necesidad de dotar ninguna corrección valorativa por deterioro. No existen gastos financieros capitalizados como mayor valor de las existencias. Al 31 de diciembre no existen compromisos firmes de compra o venta de existencias. NOTA 10. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre es el siguiente, en euros: Año 2014 Corriente No Corriente A Cobrar A Pagar A Cobrar A Pagar Hacienda Pública por IVA -- -- -- -- Hacienda Pública Retenciones IRPF -- 187.392,81 -- -- Hacienda Pública por Impuesto Sociedades -- -- -- -- Hacienda Pública por Devolución de impuestos -- -- -- -- Organismos de la Seguridad Social -- 164.122,70 -- -- 3.475.000,00 -- -- -- Impuesto Anticipado -- -- -- -- Impuesto Diferido -- -- -- 16.260,23 Administraciones públicas deudoras por subvenciones Total 3.475.000,00 44 351.515,51 -- 16.260,23 Año 2013 Corriente No Corriente A Cobrar A Pagar A Cobrar A Pagar Hacienda Pública por IVA -- -- -- -- Hacienda Pública Retenciones IRPF -- 141.452,87 -- -- 382,82 -- -- -- Hacienda Pública por Impuesto Sociedades Hacienda Pública por Devolución de impuestos -- -- -- -- Organismos de la Seguridad Social -- 239.041,83 -- -- 3.496.699,26 -- -- -- Impuesto Anticipado -- -- -- -- Impuesto Diferido -- -- -- 10.726,65 3.497.082,08 380.494,70 -- 10.726,65 Administraciones públicas deudoras por subvenciones Total Situación Fiscal Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. En consecuencia, con motivo de eventuales inspecciones, podrían surgir pasivos adicionales a los registrados por la Sociedad. No obstante, la Dirección de la misma considera que dichos pasivos, en caso de producirse, no serían significativos en comparación con los fondos propios y con los resultados anuales obtenidos. Impuesto sobre Sociedades Debido a la compensación de pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores la Sociedad no va a tributar en concepto de impuesto sobre sociedades. La conciliación entre el beneficio contable antes de impuestos y la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es la siguiente: 2014 Resultado contable del ejercicio antes del gasto en concepto del Impuesto sobre Sociedades 837.633,76 Diferencias permanentes: 2013 (643.264,79) 21.419,20 Resultado Contable ajustado -- 859.052,96 Diferencias temporarias (643.264,79) -- -- Base imponible Previa 859.052,96 (643.264,79) Compensación B.I. Negativas (859.052,96) Base imponible (Resultado fiscal) -- 45 -- (643.264,79) Los cálculos efectuados en relación con el Impuesto sobre Sociedades son los siguientes: 2014 2013 Cuota al 25% sobre los primeros 300.00,00 eur Cuota al 30% sobre el resto de la base imponible --- --- Total Cuota Previa -- -- Deducciones y bonificaciones -- -- Cuota íntegra -- -- Menos: retenciones y pagos a cuenta -- (382,82) Cuota líquida -- (382,82) Por lo tanto no ha existido gasto del ejercicio en concepto de Impuesto sobre Sociedades. Activos y pasivos por impuestos sobre beneficios diferidos La diferencia entre la carga fiscal imputada al ejercicio actual y a los ejercicios precedentes y la carga fiscal ya pagada o que habrá que pagarse por esos ejercicios se registra en las cuentas “Activos por Impuesto sobre Beneficios Diferidos” o “Pasivos por impuesto sobre Beneficios Diferidos”, según corresponda. Dichos impuestos diferidos se han calculado mediante la aplicación a los importes correspondientes del tipo impositivo nominal vigente. El movimiento de los impuestos diferidos e impuestos anticipados generados y cancelados, se detalla a continuación, en euros: Año 2014 Pasivos por imp. diferido Subv cap. Saldo al 31/12/2013 Generados Cancelados Ajustes Errores 10.726,65 9.117,00 (3.583,42) Saldo al 31/12/2014 -- 16.260,23 Saldo al 31/12/2012 Generados Cancelados Ajustes Errores Saldo al Año 2013 Pasivos por imp. diferido Subv cap. 1.453,42 9.883,64 (610,41) -- 31/12/2013 10.726,65 Las altas de impuestos diferidos por subvenciones corresponden al efecto impositivo de las nuevas subvenciones de capital y las bajas corresponden al efecto impositivo del traspaso a resultados del ejercicio de dichas subvenciones. 46 Se muestra a continuación el detalle de los ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto, así como el efecto fiscal de los mismos: Año 2014 CONCEPTO Ingresos y gastos imputados directamente al P.N. Subvenciones recibidas Subvenciones capital traspasadas a explotación Transferencias a la cuenta de P.G. Subvenciones recibidas TOTAL Ingresos y gastos 2.596.304,86 3.646.805,00 (1.050.500,14) (382.756,97) (382.756,97) 2.213.547,89 Efecto impositivo (6.490,74) (9.117,00) 2.626,26 957,16 957,16 (5.533,58) Ingresos y gastos 3.953.455,12 3.953.455,12 (244.206,32) (244.206,32) 3.709.248,80 Efecto impositivo (9.883,64) (9.883,64) 610,41 610,41 (9.273,23) Año 2013 CONCEPTO Ingresos y gastos imputados directamente al P.N. Subvenciones recibidas Transferencias a la cuenta de P.G. Subvenciones recibidas TOTAL Los gastos financieros netos deducibles en el presente ejercicio con el límite del 30% del beneficio operativo del ejercicio ascienden a la cantidad de 30.676,23 euros. No existen gastos financieros que no hayan sido objeto de deducción, por no superar el citado límite. En el caso de que existieran gastos financieros no deducibles se deducirían en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos. Al 31 de diciembre existen las siguientes bases imponibles negativas pendientes de compensar: Ejercicio Pendiente Al Inicio Aplicada en el Ejercicio Generada en el Ejercicio Pendiente al cierre del ejercicio Ultimo Año Compens 2010 2011 2013 18.466,91 329.651,23 643.264,79 (18.466,91) (329.651,23) (510.934,82) ---- --132.329,97 --2031 Total 991.382,93 (859.052,96) -- 132.329,97 A partir del 1 de Enero de 2015 no existe límite de fechas para la compensación de bases imponibles negativas. Actas de Inspección Abiertas: El 17/11/2014 se recibió notificación de la Agencia Tributaria por el concepto tributario del Impuesto sobre sociedades del ejercicio 2013, solicitando información sobre la relación de clientes del ejercicio y los importes de las ventas efectuadas, así como la documentación que permita justificar la casilla 271 de la declaración “Sueldos, salarios y asimilados”. Dicho requerimiento fue contestado con fecha 20/11/2014. El día 9/12/2014 se recibe notificación expresa del procedimiento en la que se señala que conforme a la normativa vigente no procede regularizar la situación tributaria. 47 Cerradas: Durante el año 2013 se recibió requerimiento de la inspección de trabajo por diferencias de cotización como consecuencia de la aplicación de la disposición adicional séptima del RDL 8/2010. (La Sociedad tendría que haber mantenido las bases de cotización anteriores a la disminución del sueldo del 3% en septiembre del ejercicio 2010 y solo mantuvo las bases durante 9 meses, de septiembre de 2011 a mayo de 2012). La Sociedad provisionó un importe de 120 mil euros en el ejercicio 2013. Durante el ejercicio 2014 la Sociedad ha liquidado dicha deuda con la Seguridad Social. NOTA 11. INGRESOS Y GASTOS a) Aprovisionamientos La composición de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunta es la siguiente: 2014 2013 43.015,37 32.274,84 875,00 1.689,29 43.890,37 33.964,13 Trabajos realizados por otras empresas 425.086,65 433.640,39 Total Aprovisionamientos 468.977,02 467.604,52 Compras de otros aprovisionamientos Variación de Existencias Consumos de M.P. y otros aprovisionamientos La variación de existencias del ejercicio es la siguiente, en euros: Año 2014 Mat. Primas y otros Saldo al 31/12/14 Saldo al 31/12/13 Variación 12.750,00 13.625,00 (875,00) Saldo al 31/12/13 Saldo al 31/12/12 Variación 13.625,00 15.314,29 (1.689,29) Año 2013 Mat. Primas y otros Todos los aprovisionamientos se producen en territorio nacional. 48 b) Gastos de Personal La composición de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunta es la siguiente: 2013 2014 Sueldos y Salarios 3.326.834,08 3.863.454,31 Indemnizaciones -- 100.617,19 Total Sueldos, salarios y asimilados 3.326.834,08 3.964.071,50 Seguridad Social a cargo de la empresa 1.390.701,43 1.297.498,57 Otros Gastos Sociales -- -- Total Cargas Sociales 1.390.701,43 1.297.498,57 Total Gastos de Personal 4.717.535,51 5.261.570,07 El número medio de personas empleadas durante el ejercicio, distribuido por categorías, es el siguiente: Año 2014 Categoría Director Gerente Director Operativo Subdirector Operativo Hombres 1 Mujeres -- Total 1 -- -- -- 0,67 -- 0,67 Técnico de Recursos 1 -- 1 Jefe de Atención de Emergencias 1 -- 1 Jefe de Sala 3 2 5 Jefe de Parque Bomberos Total 6,10 -- 6,10 102,07 1 103,07 114,84 3 117,84 Año 2013 Categoría Director Gerente Hombres 1 Mujeres -- Total 1 0,61 -- 0,61 Subdirector Operativo 1 -- 1 Técnico de Recursos 1 -- 1 Jefe de Atención de Emergencias 1 -- 1 Jefe de Sala 3 2 5 6,85 -- 6,85 101,1 1 102,1 Director Operativo Jefe de Parque Bomberos Total 115,56 3 49 118,56 La disminución en los sueldos y salarios con respecto al ejercicio anterior se debe fundamentalmente a que la Sociedad contabilizó en 2013 una provisión por atrasos producidos desde 2010 como consecuencia de una sentencia de 28 de enero de 2014 del Juzgado de lo Social 1 de Santander, según se comenta en la NOTA 12, por importe de 658.000 euros. Desde fecha 6 de Junio de 2012 la Sociedad está inmersa en un acuerdo de Expediente de Regulación de empleo acordado con el Comité de Empresa con los siguientes términos: • Se denuncia el Convenio Colectivo Vigente, dando cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 2 del II Convenio Colectivo para el Personal Laboral del Servicio de Emergencias de Cantabria, que estaba vigente desde el 1 de enero de 2009 hasta el 1 de enero de 2013 cumpliendo con el requisito mínimo de 4 meses previos a la finalización del convenio que se prorrogaría automáticamente. • Con respecto a los bomberos se acuerda no ejecutar ningún despido asumiendo los bomberos las siguientes modificaciones de las condiciones laborales: a) Rebaja del salario actual en un 11% b) Jornada de 40 horas semanales. c) Turnos de 12 horas a partir del 1 de enero de 2013. d) Apertura de todos los Parques de Emergencias Autonómicos las 24 horas, desapareciendo el complemento de disponibilidad. e) Compromiso por parte del Gobierno de Cantabria de no privatización del servicio de bomberos, vinculado al compromiso por parte de los trabajadores de alcanzar y mantener los niveles de productividad inherentes a una adecuada gestión del servicio público. f) Establecimiento de una bolsa de 48 horas localizables por cada bombero dentro de su jornada anual para la cobertura de posibles bajas. • Con respecto a los Jefes de Sala se acuerda no ejecutar ningún despido, asumiendo los jefes de sala las siguientes modificaciones de las condiciones laborales: a) Rebaja del salario actual en un 15% b) Jornada de 40 horas semanales. c) Compromiso de aceptación de su subrogación, en caso de una eventual externalización de la sala del 112, en las mismas condiciones laborales actuales. • Con respecto al Jefes de Atención de Emergencias se acuerda no ejecutar su despido, asumiendo el jefe las siguientes modificaciones de las condiciones laborales: a) Rebaja del salario actual en un 15%. b) Compromiso de aceptación de prejubilación si esta opción fuese conveniente para la empresa y a partir del momento en el que concurran las condiciones legales para su posible adopción. • Con respecto al Técnico de Sistemas, a la Coordinadora, al Técnico de Intervención y a la auxiliar administrativa afectados por el ERE, el proceso negociador ha concluido sin acuerdo entre las partes, por considerarse la extinción de sus puestos de trabajo. 50 Se hace constar el compromiso por parte de la empresa de que estas medidas sirvan para lograr la viabilidad de la empresa, y aun cuando no sea posible adquirir compromisos futuros en la crítica coyuntura socio económica se tendrá en cuenta la asunción de las presentes medidas para minimizar el impacto de posibles rebajas adicionales, siempre que éstas no vengan impuestas por la normativa europea, estatal o autonómica aplicable. En el año 2014 se han actualizado dichos salarios, amentándolos en un 5,15%, porcentaje resultante de los atrasos según convenio según sentencia judicial. c) Importe neto de la Cifra de Negocios La Sociedad no tiene cifra de negocios, ya que sus ingresos provienen de las subvenciones otorgadas por su socio único para los gastos de funcionamiento y de inversión durante el ejercicio. d) Otros gastos de explotación El detalle por conceptos de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio se muestra a continuación: Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de profesionales independientes Transportes 2014 20.012,21 2013 13.390,99 184.440,23 166.620,77 84.830,41 60.955,60 371,96 51,49 25.546,51 34.588,19 Servicios bancarios y similares 486,60 44,57 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 481,31 2.343,95 137.863,66 149.923,62 Otros servicios 89.237,58 65.774,53 Otros tributos 19.380,52 13.141,56 Primas de seguros Suministros 562.650,99 506.835,27 Total NOTA 12. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS El análisis del movimiento de cada partida del balance durante el ejercicio es el siguiente: Año 2014 Saldo al Saldo al 31/12/2013 Dotaciones Provisiones a largo plazo 658.000,00 Provisiones a corto plazo Total provisiones a largo y corto plazo Cancelaciones Traspsasos 31/12/2014 -- (313.543,27) (344.456,73) -- 117.422,38 -- (117.422,38) 344.456,73 344.456,73 775.422,38 -- (430.965,65) -- 344.456,73 51 Año 2013 Saldo al Saldo al 31/12/2012 Dotaciones Cancelaciones 31/12/2013 Provisiones a largo plazo -- 658.000,00 -- 658.000,00 Provisiones a corto plazo 7.529,62 117.422,38 (7.529,62) 117.422,38 Total provisiones a largo y corto plazo 7.529,62 775.422,38 (7.529,62) 775.422,38 Las cancelaciones de las provisiones a corto plazo por importe de 117.422,38 euros corresponden a: • • El pago de las indemnizaciones a satisfacer a 4 empleados según sentencia 000374/2013 del Juzgado de lo Social del Tribunal Superior de Justicia de Cantabria de fecha 13 de mayo de 2013. En dicha sentencia se declaran improcedentes los despidos y se condena a la Sociedad a pagar 70.215,06 euros adicionales a la indemnización ya pagada en el ejercicio anterior a dichos trabajadores, más los salarios de tramitación de uno de los empleados despedidos hasta la fecha de sentencia, cuyo cálculo asciende a 30.402,13 euros. El cálculo de dicha provisión se ha realizó tomando los datos de la sentencia, y calculando los salarios de tramitación de uno de los empleados con la base mensual especificada en la sentencia. El pago de la parte proporcional de la paga extra de Diciembre de 2012, devengada desde el 1 de Julio de 2012 al 14 de Julio de 2012, según sentencia 000521/2013 del Juzgado de los Social nº2 de Santander de 4 de diciembre de 2013. El cálculo se realizó tomando como base la última paga extra antes de la fecha de la sentencia, es decir, la paga extra de Junio de 2012, multiplicada por 14 días (días devengados según sentencia) y dividiéndola por 183 (días de devengo de la paga extra de diciembre al ser devengo semestral). Durante el ejercicio se ha producido el pago de los importes provisionados en el ejercicio anterior y se ha producido un exceso de provisión de 20.007,35 euros, contabilizados en la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta. A continuación se resume el concepto y las bases para la estimación de las provisiones a largo plazo: Las relaciones laborales de SEMCA SA se rigen por el Convenio Colectivo de la empresa, publicado en el Boletín Oficial de Cantabria de 30 de abril de 2009. El referido Convenio, entre otros acuerdos, establecía determinadas subidas salariales durante los años 2010, 2011 y 2012. El 24 de mayo de 2010 se publicó, en el Boletín Oficial del Estado, el Real decreto-ley 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptan medidas extraordinarias para la reducción del déficit público. Para dar traslado al ámbito de la Administración y el Gobierno de la Comunidad Autónoma de Cantabria de las previsiones contempladas en el anterior decreto-ley, se procede a la modificación de la Ley de Cantabria 5/2009, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Cantabria para el año 2010, para de este modo poder aplicar una reducción del 5 por ciento de las retribuciones anuales del personal. La modificación se realiza a través de la Ley de Cantabria 5/2010, de 6 de julio, de modificación parcial de la Ley de Cantabria 5/2009. 52 Como consecuencia de la falta de acuerdo en las rebajas salariales aprobadas por la compañía, los sindicatos representativos de los trabajadores formularon demanda de Conflicto Colectivo frente a la Sociedad. El Juzgado de lo Social nº 1, con fecha 28 de enero de 2014, ha estimado la demanda formulada por los sindicatos. En el ejercicio 2013 se procedió a provisionar una cantidad de 658.000 euros para hacer frente a las consecuencias del fallo. Dicha estimación se realizó tomando como base los resúmenes de nómina de los ejercicios 2010 a 2013, y consiste en la diferencia entre el importe contabilizado como sueldos y salarios y el importe a pagar teniendo en cuenta la sentencia, calculado como un incremento del 2% de las nóminas de Enero a Mayo de 2010 y el 5% de Junio de 2010 a Diciembre de 2013. Durante el ejercicio 2014 se ha pagado aproximadamente la mitad del importe provisionado en el ejercicio anterior, por importe bruto de 313.543,27 euros. La otra parte se pagará, según acuerdo firmado por la Sociedad con los sindicatos en abril de 2015. En relación a la sentencia del Juzgado de lo Social nº 1 de fecha 28 de enero de 2014, la Sociedad formuló ante el Tribunal Superior de Justicia de Cantabria, Recurso de Suplicación con objeto de limitar las consecuencias del fallo del Juzgado de lo Social nº1, al ejercicio 2010, de forma que sus consecuencias no se extiendan a los ejercicios 2011 y 2012 y, adicionalmente, para limitar el periodo de cálculo de los intereses impuestos por la sentencia. Finalmente, el 14 de julio de 2014 la Sala de lo social del Tribunal Superior de Justicia de Cantabria dictó sentencia condenando a la Sociedad a pagar la deuda y estableciendo el devengo de los intereses desde la fecha de sentencia de primera instancia (28 de Enero de 2014) y estableciendo el tipo de interés legal del dinero más dos puntos. La Sociedad ha pagado los intereses correspondientes al primer pago de la deuda, realizado en octubre y ha calculado y provisionado los intereses devengados correspondientes al segundo pago (que se efectuará en Abril de 2015) hasta el 31 de diciembre de 2014, contabilizándolos como gasto financiero. El importe total llevado a gasto por intereses ha ascendido a 25.534,76 euros. La Sociedad no tiene prestados avales ante entidades bancarias ni organismos públicos u otros organismos. 53 NOTA 13. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO Dada la actividad a la que se dedica la sociedad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales. Los abajo firmantes, como administradores de la sociedad, manifiestan que no tienen asignados derechos de emisión de gases de efecto invernadero en el periodo de vigencia del Plan Nacional de asignación. NOTA 14. SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS El importe y características de las subvenciones, donaciones y legados recibidos que aparecen en el balance, así como los imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias se desglosan en el siguiente cuadro: Subvenciones, donaciones y legados recibidos otorgados por los socios _ Que aparecen en el patrimonio neto del balance _ Imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias (1) (1) Incluidas las subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio Ejercicio 2014 6.487.905,55 6.800.500,14 Ejercicio 2013 4.279.891,24 5.760.331,25 El movimiento de las subvenciones de capital durante el ejercicio se muestra a continuación en euros: Año 2014 Subv. de capital Saldo al 31/12/2013 Bajas 4.279.891,24 (1.050.500,14) Altas Efecto Imp. Altas Traspasos a Rtados Efecto Imp. Traspasos Saldo al 31/12/2014 3.646.805,00 (9.117,00) (382.756,97) 3.583,42 6.487.905,55 Traspasos a Rtados Efecto Imp. Traspasos Saldo al 31/12/2013 (244.206,32) 610,41 4.279.891,24 Año 2013 Subv. de capital Saldo al 31/12/2012 Bajas Altas Efecto Imp. Altas 579.915,67 (0,14) 3.953.455,26 (9.883,64) 54 Las subvenciones de capital, de carácter no reintegrable, que aparecen en el patrimonio neto del balance presentan el siguiente detalle al 31 de diciembre: Año Importe Importe Imputado Pendiente Altas Efto Bajas Imputado Efto Impos Pendiente Concesión Inversión Concedido Años Ant. 31/12/2012 Impositivo 2014 Traspaso 31/12/2014 2004 430.812,50 425.000,00 (421.584,96) (3.406,45) -- (3.415,04) 8,59 -- 2005 356.812,96 634.000,00 (608.401,67) (25.534,33) -- (23.742,36) 59,40 (1.851,37) 2006 516.045,16 300.000,00 (289.156,52) (10.816,35) -- (8.081,28) 20,16 (2.755,23) 2007 843.201,34 150.000,00 (123.277,59) (26.655,55) -- (10.956,12) 27,36 (15.726,79) 2008 1.369.655,14 694.875,00 (485.404,00) (208.947,29) -- (75.970,56) 189,96 (133.166,69) 2009 401.281,24 47.500,00 (31.997,89) (15.463,34) -- (6.033,24) 15,12 (9.445,22) 2010 75.635,32 50.000,00 (28.300,73) (21.645,04) -- (7.719,48) 19,32 (13.944,88) 2011 42.112,82 50.000,00 (15.527,52) (34.386,35) -- (6.121,32) 15,36 (28.280,39) 2012 23.349,80 22.075,00 (6.565,46) (15.471,14) -- (4.415,04) 11,04 (11.067,14) 2013 22.364,92 22.000,00 (3.298,26) (18.654,99) -- (4.098,96) 10,20 (14.566,23) 2013 540.413,00 540.413,00 (5.767,38) (533.309,00) -- (15.593,16) 39,00 (517.754,84) 2013 871.880,00 871.880,00 (7.800,48) (861.919,32) -- (21.090,12) 52,68 (840.881,88) 2013 459.963,00 459.963,00 (4.961,34) (453.864,16) -- (13.414,08) 33,48 (440.483,56) 2013 1.013.314,05 1.008.699,12 (4.243,94) (1.001.944,04) -- (20.872,79) 52,42 (981.123,67) 2013 1.303.846,44 1.050.500,14 -- (1.047.873,89) -- 0,00 2.626,25 -- 2014 345.545,00 345.545,00 -- (863,85) (6.801,08) 17,03 (337.897,10) 2014 339.473,00 339.473,00 -- (848,68) (7.337,08) 18,32 (331.305,56) 2014 871.587,00 871.587,00 -- (2.178,97) (19.184,05) 47,95 (850.271,93) 2014 890.200,00 890.200,00 -- (2.225,50) (105.976,04) 264,94 (782.263,40) 2014 1.321.107,42 1.200.000,00 -- (3.000,00) (21.935,17) 54,84 (1.175.119,67) Total 12.038.600,11 9.973.710,26 (2.036.287,74) (9.117,00) (382.756,97) 3.583,42 (6.487.905,55) (4.279.891,24) 1.050.500,14 1.050.500,14 Las subvenciones de explotación, de carácter no reintegrable, que aparecen en la cuenta de resultados presentan el siguiente detalle al 31 de diciembre: Subvención para gastos de funcionamiento Importe Concedido 5.750.000,00 Traspaso de subvención de capital a explotación 1.050.500,14 * Total Subvenciones Explotación 6.800.500,14 * Durante el ejercicio 2013 se recibió una subvención de capital por importe de 1.050.500,14 euros, destinada a la financiación de activos, que se cobró en junio de 2014. Finalmente esta subvención se justificó con facturas de gastos del servicio de atención del teléfono 112 de los ejercicios 2010 a 2012 y otros gastos, por lo que se cambia la consideración de subvención de capital a subvención de explotación. La Dirección de la Sociedad considera cumplidas las condiciones de la subvención por lo que la considera no reintegrable y traspasa todo el importe a resultados en el ejercicio 2014. Dicha circunstancia supone un cambio de estimación al existir nuevos datos que no existían en el ejercicio anterior y por lo tanto se corrige de manera prospectiva contra la cuenta de pérdidas y ganancias. 55 Todas las subvenciones de capital han sido concedidas por el socio único, la Comunidad Autónoma de Cantabria. Dichas subvenciones se conceden cada año en base a los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma, mediante acuerdo individualizado en el que se especifica el importe destinado a cubrir los gastos de funcionamiento de la Sociedad, en cuyo caso se contabilizan directamente en la cuenta de resultados como subvenciones de explotación, y el importe destinado a inversión del ejercicio, en cuyo caso se contabilizan en el patrimonio neto del balance de la Sociedad como subvenciones de capital. Dichas subvenciones de explotación constituyen los únicos ingresos de la Sociedad, al margen de los ingresos financieros y excepcionales. Durante el ejercicio 2014, se recibió una subvención de capital por importes de 1.200.000 euros destinadas a la financiación de activos otorgada según los presupuestos generales de la Comunidad Autónoma. Además, tal y como se comenta en la Nota 6 se ha producido la adscripción de los parques de bomberos de Reinosa, Valdáliga y Villacariedo, según Resolución de la Consejera de Economía, Hacienda y Empleo del Gobierno de Cantabria de 28 de marzo de 2014, habiéndose registrado en subvenciones de capital un importe total de 1.556.605 euros por este concepto. Adicionalmente, tal y como se explica en la nota 6 también se produjo la cesión por parte del socio único (Gobierno de Cantabria) de 13 vehículos, imputándose una subvención de capital por 890.200 euros. La Sociedad, al ser una empresa pública, está sujeta a la la Orden EHA/733/2010 de 25 de Marzo, por la que se aprueban aspectos contables de empresas públicas que operan en determinadas circunstancias. En la norma sexta de dicha Orden “Criterios aplicables para calificar una actividad subvencionada como de “interés público o general” se expone que: a) La empresas públicas que reciban subvenciones de la entidad pública dominante para financiar actividades de "interés público o general" contabilizarán dichas ayudas de acuerdo con los criterios generales recogidos en el apartado 1 de la norma de registro y valoración 18 "Subvenciones donaciones y legados recibidos" del Plan general de contabilidad, es decir, como si se tratase de subvenciones, donaciones y legados recibidos por terceros distintos a los socios o propietarios. b) Las aportaciones recibidas de la Administración concedente actuando en su condición de socio, es decir, aquellas que no financian una actividad concreta y en consecuencia no se concederían de la misma forma a una empresa privada, se contabilizarán directamente en los fondos propios de la Sociedad Pública. Para calificar una subvención como no reintegrable ha de existir un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión y no existan dudas razonables sobre la recepción de la subvención. La Comunidad de Cantabria emite anualmente un acuerdo individualizado de concesión de subvención, en el que se especifica autorizar un gasto a favor de la Sociedad para financiar tanto gastos de funcionamiento como inversión del ejercicio en que se conceden, todas ellas relacionadas con la actividad de la extinción de incendios, por lo que dicha Subvención está financiando una actividad de interés público general y por lo tanto se tiene que contabilizar de acuerdo a la norma de valoración 18 del Plan General de Contabilidad, es decir, como una subvención de capital (patrimonio neto) la parte que financia inversión en activos, y como una subvención de explotación (ingresos del ejercicio en cuenta de resultados) la parte que financia gastos de funcionamiento. La Sociedad ha cumplido las condiciones asignadas a las subvenciones. 56 NOTA 15. HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre no han acaecido hechos relevantes que afecten a las Cuentas Anuales de la Sociedad. NOTA 16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS A efectos de de la presentación de las Cuentas Anuales una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas o un conjunto que actúa en concierto, ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, análoga en el artículo 42 del Código de Comercio. No existen relaciones accionariales ni de derechos de voto con otras sociedades. Las únicas partes vinculadas son los Administradores y el accionista único de la Sociedad. No existen remuneraciones devengadas durante el ejercicio actual ni en el anterior por los Administradores. Los administradores no han informado de ninguna situación de conflicto, directo o indirecto que pudieran tener con la Sociedad, tal y como se establece en el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades de Capital. Anticipos y créditos Al 31 de diciembre no existen créditos ni anticipos mantenidos con los Administradores. Otras obligaciones Al 31 de diciembre no existen compromisos por complementos a pensiones, avales o garantías concedidas a favor del Órgano de Administración. Operaciones con accionistas y personas vinculadas La Sociedad ha recibido del accionista único los siguientes importes durante el ejercicio: 2013 5.750.000,00 -5.750.000,00 Subvenciones para gastos de funcionamiento Otras Total Ingresos Aportaciones al Patrimonio Neto del Balance: Adscripción de Parques de Bomberos Subvenciones de capital para Inversión Ppto Cesión de 13 Vehículos Subv. capital para Inversión Medios Extinción Incendios 2 Total Patrimonio Neto 2012 5.750.000,00 -5.750.000,00 1.556.605,00 1.872.256,00 1.200.000,00 890.200,00 -- 22.000,00 1.008.699,12 1.050.500,14 3.646.805,00 3.953.455,26 Adicionalmente, tal y como se explica en la nota 14 la Sociedad ha procedido a un cambio de estimación en cuanto a la subvención de capital para inversión en Medios de Extinción de incendios, al haberla justificado con facturas de gastos, considerándola en el ejercicio actual como subvención de explotación. 57 Las remuneraciones al personal de alta dirección son las siguientes: Sueldos, dietas y otras remuneraciones 2014 2013 73.224,01 111.476,28 Se considera personal de alta dirección al director gerente, al director operativo y al director operativo adjunto, al ser los tres únicos que han firmado contrato de relación laboral especial de Alta Dirección. El director operativo causó baja voluntaria en la Sociedad en Agosto de 2013. NOTA 17. OTRA INFORMACIÓN Remuneración a los auditores Durante el ejercicio los pagos realizados a los auditores de cuentas han ascendido a 5.916,90 euros. Asimismo no existieron honorarios percibidos por empresas relacionadas con la sociedad auditora durante el ejercicio. Durante el ejercicio anterior los pagos realizados a los auditores de cuentas ascendieron a 5.916.90 euros y no se percibieron honorarios por empresas relacionadas con la sociedad auditora. NOTA 18. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE INFORMACIÓN” DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO. La información en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, es la siguiente: Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance 2014 Importe ** Dentro del plazo máximo legal Resto Total pagos del ejercicio PMPE (días) de pagos Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo de máximo legal 642.184,12 2013 %* Importe %* 34% 234.964,76 1.243.717,15 66% 1.082.240,00 82% 1.885.901,27 100% 1.317.204,76 100% 134,58 62,18 56.697,31 81.289,58 18% * Porcentaje sobre el total ** El plazo máximo legal de pago será, en cada caso el que corresponda en función de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad SANTANDER, A 24 DE MARZO DE 2015 58 Fdo.: Dª. Leticia Díaz Rodríguez (Presidenta) Fdo.: D. Virgilio Luis Sañudo Alonso de Celis (Vicepresidente) Fdo.: D. Luis Angel Agüeros Sánchez (Secretario no Consejero) Fdo.: D. Javier José Vidal Campa (Vocal) Fdo.: D. Angel Ruiz Gómez (Vocal) Fdo.: Dª María Isabel Gómez-Barreda García (Vocal) Fdo.: D. Alberto Cayón Martínez (Vocal) 59