estados financieros consolidados

ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS
Correspondiente al ejercicio terminados a 31 de marzo de 2015
El presente documento consta de:
-
Estados de Situación Financiera Consolidado
Estado de Resultado Consolidado por Función
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado
Estado de Resultado Integral Consolidado
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015 Y EL AÑO 2014
(En pesos colombianos)
NOTAS
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Inversiones corrientes
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes, corriente
Otros activos financieros corrientes
Otros activos no financieros corrientes
Activos corrientes distintos de los activos no corrientes o grupo de
activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta
o como mantenidos para distribuir a los propietarios
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados
como
mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los
propietarios
Activos corrientes
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo
Propiedad de inversión
Plusvalía
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas no corrientes
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos diferidos
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrientes
Activos no corrientes
Activos
4.3
4,4
4,5
4,6
4.10
4,11
4,9
4,8
4.4
4.5
4.12
Mar-15
2014
273.098.471.974
832.685.277
489.700.023.272
62.523.493.173
329.412.595.776
20.137.469.119
189.044.000
1.642.378.371
340.942.131.232
579.865.211
419.006.593.637
55.523.325.992
303.690.730.143
14.959.944.085
189.044.000
2.047.617.741
1.177.536.160.962
1.136.939.252.041
219.937.390
219.937.390
1.177.756.098.352
1.137.159.189.431
315.158.837.741
1.413.612.465.413
14.563.007.567
2.491.556.518
179.725.559.499
14.891.166.551
13.838.290.732
4.136.248.273
25.162.862.426
7.481.627.781
647.819.853
1.991.709.442.354
3.169.465.540.706
313.601.948.244
1.388.340.569.352
14.563.007.567
2.589.034.745
145.518.661.151
17.298.822.389
22.390.964.512
4.134.057.092
28.807.530.098
7.330.577.441
740.263.921
1.945.315.436.512
3.082.474.625.943
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
2
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015 Y EL AÑO 2014
(En pesos colombianos)
NOTAS
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras corrientes
Disposiciones actuales
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones corrientes
Disposiciones actuales
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes
Pasivos por impuestos corrientes, corriente
Otros pasivos financieros corrientes
Otros pasivos no financieros corrientes
Pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de
activos para su disposición clasificados como mantenidos para la
4.14
4,6
4.15
4.15
Mar-15
2014
257.018.363.064
261.472.578.950
792.108.352
10.008.741.257
10.800.849.609
414.421.462.122
7.108.662.725
4.682.333.242
182.963.714.037
9.400.000.000
591.246.487
4.774.651.656
5.365.898.143
399.372.628.715
3.974.796.185
3.150.534.459
189.000.171.318
8.700.000.000
886.395.384.799
871.036.607.770
886.395.384.799
871.036.607.770
1.054.021.294.143
1.034.135.740.961
1.430.277.260
2.410.794.403
3.841.071.663
9.254.565.357
6.752.561.501
49.942.275.801
76.099.999.997
132.005.977.031
1.331.917.745.493
2.218.313.130.292
1.343.908.116
2.410.794.403
3.754.702.519
8.384.480.035
249.161.578
47.822.518.099
79.249.999.994
94.457.809.854
1.268.054.413.040
2.139.091.020.810
93.462.606.953
318.871.804.655
15.044.752.103
254.426.310.205
(2.566.106.736)
230.321.240.094
2.490.955.772
912.051.563.046
39.100.847.368
951.152.410.414
3.169.465.540.706
93.462.606.953
318.871.804.655
38.197.644.577
268.171.740.405
(2.006.816.038)
208.462.688.684
(972.290.915)
924.187.378.321
19.196.226.812
943.383.605.133
3.082.474.625.943
venta
Pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras no corrientes
Provisiones no corrientes
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones no corrientes
Provisiones no corrientes
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas no corrientes
Pasivo por impuestos diferidos
Otros pasivos financieros no corrientes
Otros pasivos no financieros no corrientes
Pasivos no corrientes
Pasivos
Patrimonio
Capital emitido
Prima de emisión
Resultado del ejercicio
Ganancias acumuladas
Otras participaciones en el patrimonio
Reservas
Otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Patrimonio
Patrimonio y pasivos
4.13
4.14
4.12
4.15
4.15
4.16
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
3
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO POR FUNCIÓN
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015
(En pesos colombianos)
NOTAS
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Otros ingresos
Gastos por beneficios a los empleados
Gastos de administración
Otros gastos, por función
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (pérdida) por actividades de operación
Ganancias (pérdidas) derivadas de la posición monetaria neta
Ingresos financieros
Costos financieros
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos
que se contabilicen utilizando el método de la participación
Ganancia (pérdida), antes de impuestos
Gasto (ingreso) por impuestos, operaciones continuadas
Ganancia (pérdida)
Ganancia (pérdida), atribuible a:
Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora
Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras
4.18
4.22
4.21
4.19
mar-15
252.498.628.819
210.067.289.824
42.431.338.995
16.655.689.925
12.117.356.669
9.885.339.284
5.992.140.302
4.027.546.844
35.119.739.509
210.615.715
1.287.828.324
13.972.592.054
2.163.129.969
4.24
4.27
24.808.721.463
9.424.915.955
15.383.805.508
15.044.752.103
339.053.405
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
4
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015
(En pesos colombianos)
Capital
Emitido
Patrimonio
Cambios en el patrimonio
Ganancia (pérdida)
Otros resultados integrales
Resultado integral
93.462.606.953
Dividendos reconocidos como distribuciones
a los propietarios
Incrementos (disminuciones) por otros cambios,
patrimonio
Incremento (disminución) en el patrimonio
Patrimonio
Prima de
Emisión
Reserva
Legal
318.871.804.655
Reserva
Ocasional
31.539.580.603
Otras
Reservas
176.923.108.081
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.180.867.541
16.677.683.869
-
-
5.180.867.541
16.677.683.869
36.720.448.144
193.600.791.950
93.462.606.953
318.871.804.655
Total
Reservas
(972.290.915)
3.463.246.687
3.463.246.687
-
Otras
Participaciones
en el Patrimonio
207.490.397.769
3.463.246.687
3.463.246.687
-
(2.006.816.038)
Ganancias
Acumuladas
Patrimonio
Participaciones No
Atribuible a los
Controladoras
propietarios de la
controladora
19.196.226.812
Patrimonio
306.369.384.982
924.187.378.321
943.383.605.133
15.044.752.103
15.044.752.103
-
15.044.752.103
18.507.998.790
-
15.044.752.103
3.463.246.687
18.507.998.790
-
23.000.000.000
23.000.000.000
-
23.000.000.000
21.858.551.410
(559.290.698)
(28.943.074.777)
(7.643.814.065)
19.904.620.556
12.260.806.491
3.463.246.687
25.321.798.097
(559.290.698)
(36.898.322.674)
(12.135.815.275)
19.904.620.556
7.768.805.281
2.490.955.772
232.812.195.866
(2.566.106.736)
269.471.062.308
912.051.563.046
39.100.847.368
951.152.410.414
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
5
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015
(En pesos colombianos)
mar-15
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Ganancia (pérdida)
Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
Ajustes por gasto por impuestos a las ganancias
Ajustes por costos financieros
Ajustes por disminuciones (incrementos) en los inventarios
Ajustes por la disminución (incremento) de cuentas por cobrar de origen comercial
Ajustes por disminuciones (incrementos) en otras cuentas por cobrar derivadas de las actividades de operación
Ajustes por el incremento (disminución) de cuentas por pagar de origen comercial
Ajustes por incrementos (disminuciones) en otras cuentas por pagar derivadas de las actividades de operación
Ajustes por gastos de depreciación y amortización
Ajustes por deterioro de valor (reversiones de pérdidas por deterioro de valor) reconocidas en el resultado del
periodo
Ajustes por provisiones
Ajustes por pérdidas (ganancias) de moneda extranjera no realizadas
Ajustes por pérdidas (ganancias) del valor razonable
Ajustes por ganancias no distribuidas de asociadas
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo
Ajustes por pérdidas (ganancias) por la disposición de activos no corrientes
Otros ajustes para conciliar la ganancia (pérdida)
Flujos de efectivo procedentes (utilizados en) operaciones
Dividendos pagados, clasificados como actividades de operación
Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados), clasificados como actividades de operación
Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de operación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
15.383.805.508
9.424.915.955
25.546.002.045
(25.724.056.814)
2.508.319.355
(69.354.627.143)
(14.826.278.364)
62.307.259.090
6.243.418.152
113.040.590
12.658.234.975
1.560.688.345
(4.027.546.844)
(2.163.129.969)
(693.690.065)
(3.901.464.258)
(7.276.771.207)
(23.000.000.000)
(2.351.170.416)
(3.366.827.545)
(20.939.878.610)
mar-15
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades, clasificados como actividades
de inversión
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos, clasificados como actividades de inversión
Importes procedentes de ventas de propiedades, planta y equipo, clasificados como actividades de inversión
Compras de propiedades, planta y equipo, clasificados como actividades de inversión
Importes procedentes de ventas de activos intangibles, clasificados como actividades de inversión
Compras de activos intangibles, clasificados como actividades de inversión
Recursos por ventas de otros activos a largo plazo, clasificados como actividades de inversión
Compras de otros activos a largo plazo, clasificados como actividades de inversión
Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de inversión
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Recursos por cambios en las participaciones en la propiedad en subsidiarias que no dan lugar a la pérdida de
control
Importes procedentes de préstamos, clasificados como actividades de financiación
Reembolsos de préstamos, clasificados como actividades de financiación
Pagos de pasivos por arrendamiento financiero, clasificados como actividades de financiación
Intereses pagados, clasificados como actividades de financiación
Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de financiación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la
tasa de cambio
Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del año
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo
(151.050.340)
(28.674.461.818)
7.438.604.932
(10.904.503.974)
21.961.000
(138.642.390)
594.248.298
(22.920.516.429)
206
(54.734.360.515)
Periodo acumulado
año actual 874
74.679.396.017
(57.667.783.508)
(3.286.831.962)
(25.546.002.045)
19.651.800.491
7.830.579.867
(67.843.659.258)
(67.843.659.258)
340.942.131.232
273.098.471.974
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
6
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MARZO DE 2015
(En pesos colombianos)
mar-15
Ganancia (pérdida)
Otro resultado integral
Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del periodo,
neto de impuestos
Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados
utilizando el método de la participación que no se reclasificará al resultado del periodo,
neto de impuestos
Otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del periodo, neto de
impuestos
Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del
periodo, neto de impuestos
Diferencias de cambio por conversión
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, netas de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio por conversión
Coberturas del flujo de efectivo
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas del flujo de efectivo
15.383.805.508
Otro resultado integral que se reclasificará al resultado del periodo, neto de impuestos
Otro resultado integral
Resultado integral
3.449.260.011
3.463.246.687
18.847.052.195
Resultado integral atribuible a:
Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora
Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras
18.507.998.790
339.053.405
13.986.676
13.986.676
3.834.090.397
3.834.090.397
(384.830.386)
(384.830.386)
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
CORRESPONDIENTES AL 31 DE MARZO DE 2015 y DICIEMBRE DE 2014
CONTENIDO
NOTA 1.
INFORMACIÓN GENERAL
Información de la Entidad
Descripción de Operaciones y Actividades Principales
Empleados
NOTA 2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.8.
BASES DE PREPARACIÓN
Período Contable
Moneda funcional y moneda de presentación
Estimaciones y juicios contables
Transición a normas internacionales de información financiera (NIIF)
Importancia relativa y materialidad
Bases de consolidación
Traducción de moneda extranjera
Información financiera por segmentos
NOTA 3.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
3.10.
3.11.
3.12.
3.13.
3.14.
3.15.
3.16.
3.17.
3.18.
3.19.
3.20.
3.21.
3.22.
3.23.
3.24.
3.25.
3.26.
POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Efectivo y equivalente al efectivo
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corriente y no corriente
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes
Inventarios
Activos por impuestos corrientes y no corriente
Otros activos financieros corrientes y no corrientes
Otros activos no financieros corrientes y no corrientes
Activos mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Arrendamientos financiero y operativo
Plusvalía
Activos intangibles distintos a la plusvalía
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Activos por Impuestos diferidos
Obligaciones financieras corrientes y no corrientes
Provisiones corrientes y no corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no corrientes
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes
Pasivos por impuestos corrientes, corriente y no corriente
Pasivo por impuesto diferido
Otros pasivos no financieros corriente y no corriente
Beneficios a los empleados
Capital emitido
Prima de emisión
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
8
3.27.
3.28.
3.29.
3.30.
3.31.
3.32.
3.33.
3.34.
3.35.
3.36.
NOTA 4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
4.9.
4.10.
4.11.
4.12.
4.13.
4.14.
4.15.
4.16.
4.17.
4.18.
4.19.
4.20.
4.21.
4.22.
4.23.
4.24.
4.25.
4.26.
4.27.
4.28.
4.29.
Ganancias acumuladas
Otras participaciones en el patrimonio
Reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras
Reconocimiento de ingresos
Contratos de Construcción
Distribución de dividendos
Medio ambiente
Ganancia por acción
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
Estimaciones y juicios contables o criterios de la administración
Gestión del riesgo
Efectivo y equivalente de efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Activos y pasivos por impuestos
Sociedades del grupo
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Plusvalía neta
Propiedades planta y equipo
Propiedades de inversión
Activos y pasivos por impuestos diferidos
Pasivos financieros - Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no corrientes
Otros pasivos no financieros corrientes y no corrientes
Patrimonio neto
Contratos de construcción
Ingresos de actividades ordinarias
Costos financieros
Operaciones conjuntas
Gastos por naturaleza
Costos y gastos de personal
Depreciaciones y amortizaciones
Resultado por impuesto a las ganancias
Otras ganancias (pérdidas)
Contingencias juicios y otros
Interés no controlante
Hechos posteriores
Indicadores
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
9
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
CORRESPONDIENTES AL 31 DE MARZO DE 2015
1.
INFORMACIÓN GENERAL
Operaciones: La sociedad Constructora Conconcreto S.A., fue constituida de acuerdo con las leyes
colombianas el 26 de diciembre de 1961 según escritura pública Número 8.597, con una duración
hasta el 31 de diciembre del año 2050. Su objeto social es el estudio, diseño, planeación,
contratación y ejecución de toda clase de edificaciones, obras civiles y bienes inmuebles en general,
así como la realización en ellos de adiciones, mejoras, modificaciones, restauraciones y reparaciones.
Igualmente la prestación de servicios técnicos y de consultoría en los diferentes campos de la
ingeniería civil.
La entidad se encuentra sometida a control exclusivo de la Superintendencia Financiera de Colombia,
inscrita en Bolsa de Valores el 22 de julio de 1983.
Domicilio social: Constructora Conconcreto S.A. está ubicada en la Carrera 43 A 18 Sur 135 Piso 4 en
la ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia.
Empresas y patrimonios autónomos incluidos en los presentes estados financieros consolidados
intermedios:
SOCIEDAD
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
INDUSTRIAL CONCONCRETO S.A.S.
INMOBILIARIA CONCONCRETO S.A.S.
CONCONCRETO INTERNACIONAL S.A.
U-STORAGE S.A.
CAS MOBILIARIO S.A.
INVERSIONES WORLDWIDE STORAGE S.A.
LA BORRASCOSA S.A.S.
SCA ZONA FRANCA S.A.S
NAYU ASSET
% PARTICIP
MAR-15
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
51.00%
100.00%
80.00%
100.00%
100.00%
% PARTICIP
DIC-14
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
51.00%
100.00%
80.00%
100.00%
100.00%
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
10
PATRIMONIOS AUTÓNOMOS
ALCANCIA
ALCARAVAN YOPAL
ALMAGRARIO
ALMENARA
ANTICIPO PUENTE DE LA 77
BODEGA IMPAC
BODEGAS FAMILIA
BODEGAS FAMILIA SANCELA
BODEGAS SAN FRANCISCO
BURÓ 24
COORDENADA SUR
DEVIORIENTE
EL BOSQUE
EL MOLINO
EL POBLADO
ENSUEÑO
FLAMINGO
FRESENIUS
FRESENIUS ETAPA 2
FRESENIUS ETAPA 3
FRESENIUS ETAPA 4
FRESENIUS ETAPA 5
GRAN PLAZA CARTAGO
GRAN PLAZA FLORENCIA
GRAN PLAZA IPIALES
GRAN PLAZA SOLEDAD
GUATAPURÍ PLAZA COMERCIAL
HOTEL CALI
HOTEL NEIVA
LA CAMPANA
LOGIKA II
LOTE HAYUELOS
LOTE LAGARTOS
LOTE MALACHÍ
LOTE PALMA
PITALITO
SPORTS PLAZA
TACARAGUA
TIENDAS FARMATODO
TITULARIZACIÓN
TORRE DE COMUNEROS
TULIPANES
UNILEVER
% PARTICIP
MAR-15
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
82.16%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
56.84%
100.00%
100.00%
61.46%
100.00%
100.00%
87.08%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
% PARTICIP
DIC-14
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
82.16%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
90.00%
100.00%
78.30%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
87.08%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Grupo empresarial: La Sociedad mantiene inversiones en diversos sectores de la economía
colombiana mediante las siguientes filiales:
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
11







El negocio inmobiliario es desarrollado a través de Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
El negocio de prefabricados, explotación de material de playa y montajes industriales es
efectuado por Industrial Conconcreto S.A.S.
Los servicios de construcción en general y otras actividades asociadas es efectuado a
través de Conconcreto Internacional S.A., en el ámbito internacional, siendo su sede
principal Panamá.
El servicio de operación de arrendamiento de bodegas personales y de empaques y
embalajes, es prestado por Ustorage S.A.S.
Inversión en valores mobiliarios o acciones a través de Inversiones Worldwide Storage
S.A.
El suministro, instalación, montaje, mantenimiento, reposición y explotación de
mobiliario urbano para la prestación de servicios de publicidad y la venta de publicidad
exterior se realiza a atreves de CAS Mobiliario S.A.
Cantera La Borrascosa S.A.S. es la encargada de la exploración y explotación minera, la
extracción, procesamiento, comercialización y/o venta, de recursos naturales y/o de sus
derivados.
Durante el año 2014, se presentaron las siguientes variaciones en el Grupo Empresarial Constructora
Conconcreto S.A.:

Se constituyó una nueva sociedad, denominada Sistemas Constructivos Avanzados Zona
Franca S.A.S., la cual, inicialmente estaba controlada directamente y en un cien por ciento
(100%), por Sistemas Constructivos Avanzados S.A.S., esta nueva sociedad fue registrada
ante la Cámara de Comercio de Barranquilla.

Industrial Conconcreto S.A.S. absorbió mediante fusión a la sociedad Sistemas Constructivos
Avanzados S.A.S., por lo que la sociedad Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca
S.A.S. pasó a ser controlada en un cien por ciento (100%) por Industrial Conconcreto S.A.S.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
12
A continuación los movimientos del 2014 y primer trimestre de 2015 de participaciones en los patrimonios autónomos en los que tenemos el
control:
Informe Creación y Liquidación - Filiales Grupo ConConcreto
(Patrimonios Autónomos Subsidiarias)
Vr. Aporte
Nombre
Gran Plaza Cartago
Lote Cali
El Molino
Anticipo puente de la 77
Sports Plaza
Hotel Yopal
El Ensueño
Objeto
Proyecto Inversión - Centro Cial
Proyecto Inversión - Hotel
Proyecto Inversión - Vivienda
Manejo Anticipo Obra
Proyecto Inversión - Recreación
Proyecto Inversión - Hotel
Proyecto Inversión - Centro Cial
Creación ó
Liquidación
Creación
Creación
Creación
Creación
Creación
Creación
Creación
Fecha
ene-14
feb-14
abr-14
may-14
sep-14
oct-14
dic-14
Lote Buró 51
Proyecto Inversión - Vivienda
Creaciones 1er trimestre año 2015
Creación
Traslado Lote a Leasing (Arrendamiento Operativo) Liquidación
Liquidaciones año 2014
Liquidaciones 1er trimestre 2015
% Participación
dic-14
mar-15
7,987
1,958
11,491
15,690
3,797
11,438
93,612
7,987
1,958
13,138
13,925
3,924
11,438
93,612
150,666
145,974
145,983
ene-15
5,550
5,550
-
7,121
7,121
nov-14
18,573
18,573
-
-
-
-
-
Creaciones año 2014
Lote Malachí
Cuando se
creó ó como
se liquidó
7,987
1,952
9,000
26,617
60
11,438
93,612
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
Cuando se
creó ó como
se liquidó
100%
100%
78.29%
100%
100%
100%
100%
dic-14
mar-15
100%
100%
82.16%
100%
87.08%
100%
100%
100%
100%
84.04%
100%
87.64%
100%
100%
0%
0%
61.94%
100%
100%
0%
13
Empleados:
Sociedades
Constructora Conconcreto S.A.
Industrial Conconcreto S.A.S.
Conconcreto Internacional S.A.
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
Ustorage S.A.S.
Cantera La Borrascosa S.A.S.
Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S.
CAS Mobiliario S.A.
Total empleados
2.
No.
Empleados
mar-2015
1,983
615
225
97
21
15
18
24
2,941
BASES DE PREPARACIÓN
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de los
presentes estados financieros consolidados intermedios.
2.1.
Período Contable:
Los presentes estados financieros consolidados intermedios del grupo Constructora Conconcreto
S.A. cubren los siguientes períodos:
-
Estados consolidados intermedios de Situación Financiera al 31 de marzo de 2015 y
diciembre de 2014.
Estados consolidados intermedios de resultados por función por los periodos de tres meses
terminados al 31 de marzo de 2015.
Estados consolidados intermedios de resultados integrales por función por los periodos de
tres meses terminados al 31 de marzo de 2015.
Estados de cambios en el patrimonio neto por los periodos de tres meses terminados al 31
de marzo de 2015 y diciembre de 2014.
Estados consolidados intermedios de flujo de efectivo método indirecto por los periodos de
tres meses terminados al 31 de marzo de 2015.
Presentación de estados financieros
- Estado de situación financiera consolidado.
- Constructora Conconcreto S.A y sus filiales han determinado como formato de presentación
de su estado de situación financiera consolidada la clasificación en corriente y no corriente.
- Estado integral de resultados.
- Constructora Conconcreto S.A y sus filiales han optado por presentar sus estados de
resultados consolidados clasificados por función.
- Estado de flujo de efectivo.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
14
-
2.2.
Constructora Conconcreto S.A y sus filiales presentan el estado de flujo de efectivo por el
método indirecto.
Moneda funcional y moneda de presentación:
Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico
primario donde opera la entidad (Pesos Colombianos). Los estados financieros se presentan en
“Pesos Colombianos”, que es la moneda funcional de la Empresa y la moneda de presentación.
2.3.
Estimaciones y juicios contables:
La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados
contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las
políticas contables.
Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y
estimados son significativos para los estados financieros se describen en la Nota 4.1.
2.4.
Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF):
Los estados financieros al 31 de marzo de 2015 son los primeros estados financieros intermedios
preparados de acuerdo con Decreto 2784 de 2012 por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 y
que contienen el marco regulatorio de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB) y sus correspondientes
interpretaciones (CINIIF). La compañía cumple con la aplicación de estas normas excepto en lo
correspondiente al registro del impuesto a la riqueza que se hizo de acuerdo a lo establecido por el
Gobierno en la ley 1739 de 2014 en su artículo 10: “….Los contribuyentes del impuesto a la riqueza
podrán imputar este impuesto contra reservas patrimoniales sin afectar las utilidades del ejercicio,
tanto en los balances separados o individuales, así como en los consolidados….”.
2.4.1. Exenciones y excepciones aplicadas.
La Empresa aplicó las siguientes excepciones y exenciones contenidas en la NIIF 1 para su proceso de
transición:
EXCEPCIONES
- Las estimaciones realizadas fueron coherentes con las estimaciones hechas para la misma
fecha según los PCGA anteriores, a diferencia de estimaciones requeridas en la NIIF que no
eran utilizadas anteriormente.
- Aplicación de la baja en cuentas de activos y pasivos financieros según NIIF 9 de forma
prospectiva.
- La medición de los activos financieros a costo amortizado (préstamos y cuentas por cobrar)
de acuerdo al párrafo 4.1.2 de la NIIF 9
EXENCIONES
- No se aplica la NIIF 3 combinaciones de negocios de forma retroactiva.
- No se aplica NIC 21 variación de tasas de cambio para la plusvalía que se trae de los PCGA
anteriores.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
15
-
-
-
-
El importe en libros de la plusvalía para NIIF será el importe en libros en la fecha de
transición a las NIIF según los PCGA anteriores, analizando si deben existir reclasificaciones
de intangibles a plusvalía y deterioro de valor.
Utilización del valor razonable como costo atribuido para la propiedad, planta y equipo
mayor.
Para los estados financieros separados, la utilización del costo en PCGA anteriores como
costo atribuido para las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos,
contemplando cualquier pérdida por deterioro de valor.
Aplicación de las disposiciones transitorias de la NIIF 11 en los estados financieros separados,
que implica dar de baja cualquier inversión en operaciones conjuntas y reconocer sus activos
y pasivos de acuerdo a la participación.
Reconocimiento del deterioro de valor en los acuerdos conjuntos que comenzarán su
medición de acuerdo al método de participación.
2.4.2. Información comparativa preparada de conformidad con PCGA anteriores
En el siguiente cuadro se parte del valor de los activos, pasivos y patrimonios bajo PCGA anteriores,
reflejando los impactos principales en cada rubro para llegar al valor de los mismos rubros bajo NIIF
en la adopción. Todos los ajustes realizados afectaron las ganancias acumuladas, por lo tanto, no hay
impacto en resultados ni en otros resultados integrales:
BALANCE DE APERTURA CONSOLIDADO A ENERO 01 DE 2014
VARIACIONES COLGAAP vs NIIF A ENERO 01 DE 2014
ACTIVOS
ESTADOS FINANCIEROS NORMAS COLOMBIANAS
Inclusión de activos y pasivos consorcios (pérdida
Helios)
Reconocimiento de impuestos diferidos
Devolución de excedentes de vivienda
Deterioro de inversiones (Consalfa, Consol, Aut de los
Llanos, Concesiones CCFC)
Cambios en valor razonable de propiedades de inversión
y Medición de PP&E
1,619,404
Consolidación de PA - Valor razonable prop de inversión
Reconocimiento arrendamientos operativos y ajustes a
valor razonable
Costeo contratos de construcción
Reconocimiento de impuesto al patrimonio
Retiro de inversión en medio ambiente (Asoprobosques)
Deterioro de deudores
Otros impactos
Elim. de operaciones recíprocas con operaciones
conjuntas
ESTADOS FINANCIEROS NORMAS INTERNACIONALES
VARIACIÓN
PASIVOS
611,073
PATRIMONIO MINORITARIO
1,006,022
2,309
517,471
536,818
(19,347)
-
15,236
(13,690)
40,898
3,001
(25,662)
(16,691)
-
(15,525)
-
(15,525)
-
(7,031)
-
(7,031)
-
277,614
273,638
3,377
600
267,585
265,653
1,932
-
675
(3,600)
(2,786)
(2,744)
6,408
3,969
(803)
(5,731)
(3,969)
(3,600)
(2,786)
(1,942)
-
(30,136)
(30,136)
2,622,473
1,710,518
909,046
1,003,069
38.25%
1,099,445
64.28%
(96,976)
-10.67%
-
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
2,909
600
20.63%
16
La compañía presenta su estado de situación financiera a marzo 2015 con diciembre 2014. El estado
de situación financiera a 1 de enero de 2014 queda presentado en las revelaciones en PDF. A Partir
del primer año (Diciembre 2015) se presentará información comparativa con diciembre 2014, y en el
primer trimestre del año 2016 se presentará información comparativa con el primer trimestre del
año 2015.
El estado de flujos de efectivo se comienza a construir a partir de Marzo 2015. Hay impactos
importantes principalmente en el estado financiero consolidado ya que se incluyen nuevas entidades
que no se consolidaban en los PCGA anteriores según la normatividad contable existente. Esto
muestra una mayor información en la generación y utilización del efectivo en el grupo.
No se realizó una comparación del flujo de efectivo entre los PCGA anteriores y las NIIF por tener
estructuras diferentes, sin embargo, se rescata la importancia de incluir todos los vehículos utilizados
para realizar negocios como los consorcios y los patrimonios autónomos que antes no se tenían en el
flujo de efectivo, generando información valiosa para la toma de decisiones.
2.4.3. Efecto de la transición la situación financiera informada
La compañía viene trabajando en este proyecto desde hace más de un año dado que estamos dentro
de la clasificación del grupo 1. Ha sido una labor que ha exigido el máximo esfuerzo de un equipo de
trabajo con dedicación exclusiva a este tema.
Estamos en un proceso de aprendizaje y socialización a fin de entender y comprender la nueva
metodología y presentación de la información financiera.
La variación en el balance de apertura, el patrimonio tuvo un impacto de menos del 11% explicado
básicamente por el reconocimiento de pérdidas futuras en contratos de construcción a través de
consorcios, cambios en el valor razonable de las propiedades de inversión, reconocimiento de
impuestos diferidos, devolución de excedentes de vivienda al no cumplir aún con las requisitos para
ser ingresos y deterioro de inversiones en sociedades donde la compañía tiene participación, entre
otros.
Los siguientes son los impactos más relevantes en la adopción por primera vez:
Inclusión de Activos y Pasivos Consorcios
Los consorcios se interpretaron como operaciones conjuntas (NIIF 11), se incluyeron los activos y
pasivos de los balances de consorcios de acuerdo a la participación.
En este proceso se eliminaron las cifras que ya se habían reconocido en COLGAAP para que no
quedara duplicado (PP&E, leasing) y se eliminó la cuenta corriente donde se registraban las utilidades
de los consorcios. Adicionalmente se han eliminado transacciones recíprocas.
En los consorcios se trabajaron ajustes al valor razonable de la PP&E, el costeo de contratos de
construcción y algunos otros ajustes menores por des-reconocimiento de activos.
El detalle de los activos y pasivos incluidos por los consorcios principales fueron los siguientes:
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
17
CONSORCIOS
CONSORCIO
Helios
Ituango
Loboguerrero
Hidrocucuana
Otros
Elim cta cte CCC
TOTAL
ACTIVO
377,042
110,364
28,112
23,189
38,320
(59,555)
517,472
PASIVO
397,352
107,582
3,972
23,338
31,008
(26,433)
536,818
Los ajustes patrimoniales por la adopción inicial fueron los siguientes:
Contratos
construcción
(20,667)
1,002
762
CONSORCIO
Vial Helios
CCC ituango
ECC-Loboguerrero
Hidrocucuana
CC-MP-HV Cusiana
CC-MP-HV-Palmeras
CC- conciviles
TOTAL
40
(19)
(508)
(19,389)
Otros
(25)
31
55
(19)
42
Reconocimiento de Impuestos diferidos
Este rubro se compone de los activos por impuesto diferido generado por las diferencias
temporarias deducibles incluyendo las pérdidas fiscales de periodos anteriores que no han sido
objeto de deducción de las sociedades consolidadas (NIC 12.p27).
IMPUESTO DIFERIDO
CONCEPTO
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES
EXCEDENTES PATRIMONIOS AUTÓNOMOS
CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
PATRIMONIOS AUTONOMOS
OTROS MEDIO AMBIENTE
INVERSIONES
DIFERIDOS E INTANGIBLES
INVENTARIOS AXI
OTROS IMPACTOS
DEUDORES COSTO AMORTIZADO
PERDIDAS FISCALES
REVALORACION ME
ACTIVOS FIJOS - LEASING
OTROS
REVERSION IMPTO DIFERIDO COLGAAP
SUBTOTAL
NETO
ACTIVO
6,408
4,124
1,999
1,551
825
520
260
243
163
70
13
(940)
15,236
PASIVO
44
28,144
111
1
4
12,317
278
40,899
(25,662)
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
18
Devolución de Excedentes de vivienda
Des-reconocimiento de excedentes recibidos de patrimonios autónomos por los negocios
inmobiliarios. En IFRS se reconocerán como ingresos en períodos posteriores en proporción a la
escrituración de los inmuebles.
RETIRO EXCEDENTES P.A.
SOCIEDAD
PROYECTO
El Poblado
El Poblado
Entreparques
Entreparques
Prestige
Prestige
Ceylan
Salento
Conconcreto
Inmobiliaria CC
Conconcreto
Inmobiliaria CC
Conconcreto
Inmobiliaria CC
Inmobiliaria CC
Inmobiliaria CC
TOTAL
VALOR
(10,900)
(3,100)
(907)
(742)
(323)
(265)
(392)
(63)
(16,691)
Deterioro de inversiones
Las entidades asociadas y negocios conjuntos tuvieron impactos patrimoniales al aplicar la adopción
por primera vez; Conconcreto reconoció en su estado financiero consolidado su participación en
dichos impactos patrimoniales (aplicación método de participación).
INVERSIONES
SOCIEDAD
CLASIFICACION
Consalfa
Consol
Autopista de los Llanos
Concesiones CCFC
Viviendas Panamericanas
Otros impactos
negocio conjunto
negocio conjunto
asociada
asociada
asociada
Otros
TOTAL
VALOR
(6,292)
(3,336)
(2,797)
(2,049)
(1,002)
(49)
(15,525)
Cambios en valor razonable de propiedades de inversión y Medición de PP&E
El impacto en las propiedades de inversión y PP&E que se tienen directamente en Conconcreto se
debe a la medición del valor razonable como costo atribuido.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
19
PP&E / Leasing / Prop Inversión
Maquinaria para fabricacion de paneles de construccion
Otros activos pp&e - leasing
Grua telescopica grove usada
Grua telescopica autopropulsada
Desarme y reparacion jumbo atlas copco boomer h170
Retriturador de cono
PP&E Sistemas constructivos Avanzados
Encofrado lanzadera para muelle
Vibrocompactador SD
Planta 1- planta loro
PP&E Industrial Conconcreto
Corona Cucuta local (inversión)
Otros activos inversion
TOTAL
COLGAAP
3,633
81,255
425
285
30
9,875
946
646
1,555
111,155
4,279
55,728
Ajuste
1,276
335
422
691
(8)
250
(115)
(304)
(516)
(805)
(1,930)
(2,018)
(4,309)
(7,031)
IFRS
4,909
81,590
847
976
22
250
9,760
642
130
750
109,225
2,261
51,419
Consolidación de Patrimonios Autónomos - Valor razonable propiedades de inversión
Se analizó la situación de control en los Patrimonios Autónomos y se clasificaron en 3 grupos:
Subsidiarias, operaciones conjuntas y asociadas. Adicionalmente, en el proceso de incluir estos
activos y pasivos se generó la eliminación de la inversión desde Conconcreto en los P.A (intangibles +
valorizaciones) y las diferentes transacciones recíprocas (cuentas por pagar y por cobrar).
Los ajustes patrimoniales por la adopción inicial fueron los siguientes:
CONSOLIDACIÓN DE PA - VALOR RAZONABLE PROP DE INVERSIÓN
PATRIMONIO AUTONÓMO
Operaciones Conjuntas
Viva Sincelejo (Asociada)
Villa Viola (Asociada)
otros
TOTAL
VALOR
2,828
(7,050)
486
359
(3,377)
Reconocimiento Arrendamientos Operativos
Se realizó un análisis en los contratos de arrendamientos operativos de acuerdo a NIC 17 y los
párrafos D9 y D9A de NIIF 1. Este análisis llevó a reconocer activos y pasivos de dichos
arrendamientos porque clasificaban para ser arrendamientos financieros.
Los activos se reconocieron a su valor razonable (valor de mercado) y los pasivos se reconocieron al
valor presente de los pagos mínimos del arrendamiento.
La gran mayoría de estos arrendamientos se dieron a través de patrimonios autónomos subsidiarias,
los cuales fueron consolidados, el detalle del reconocimiento de activos y pasivos son los siguientes:
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
20
ARRENDAMIENTOS
INMUEBLE
La Castellana
Pitalito
Ejecutivos
BBB Equipos
Florencia
Soledad
Megacenter
Meridiano
TOTAL
ACTIVO
31,300
39,700
12,070
14,169
57,487
89,998
9,700
13,162
236,286
PASIVO
26,667
39,063
11,930
14,294
57,630
90,156
10,222
15,691
238,987
AJUSTE
4,633
637
140
(125)
(143)
(158)
(522)
(2,529)
1,932
Contratos de Construcción
La NIIF 1 no tiene excepciones ni exenciones para aplicar a los contratos de construcción, por tanto,
los ajustes que se realizan corresponden a la aplicación retroactiva del costeo de acuerdo al % de
avance, metodología escogida como política de la compañía.
Los proyectos que presentaron los principales ajustes fueron los siguientes:
CONTRATO CONSTRUCCIÓN
Buro 26
Buro 24
Buro 51 - Barranquilla
Base Militar SJ Rodas
Acqua Power Center
Hotel Estelar Cartagena
Otros proyectos
SUBTOTAL
UTILIDAD
COLGAAP
3,839
5,310
608
753
2,097
545
28,673
41,825
NIIF
2,259
4,880
190
418
621
192
27,532
36,094
VAR
(1,579)
(429)
(418)
(335)
(1,476)
(352)
(1,141)
(5,731)
Reconocimiento de Impuesto al Patrimonio
Se reconoce el valor a pagar correspondiente a la última cuota del impuesto al patrimonio.
Retiro de inversión en medio ambiente
Se realiza el ajuste correspondiente a la inversión para el medio ambiente que se tiene la intención
de donarse en el mediano plazo, por lo tanto se consideró que no cumplía la condición de generación
de beneficios económicos futuros para ser activo.
Deterioro de deudores
Se efectúa medición de partidas a largo plazo a valor presente y se des-reconocimiento deudores
incobrables, anticipos retenidos de garantías y cuentas por cobrar a trabajadores.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
21
DEUDORES
COLGAAP
Consorcio Mercantil Colombiano S.A.
Horizons Institute Inc
otros
AJUSTES POR VALOR PRESENTE NETO
Fundacion Conconcreto
Promotora casa del mar
Inversiones monticello
Estructuras M de O
Cuentas Por Cobrar Trabajadores
Otros deudores
AJUSTES POR DESRECONOCIMIENTO
TOTAL
1,147
425
285
1,857
374
2,887
138
483
256
923
5,061
Ajuste
IFRS
(217)
(47)
(9)
(273)
(374)
(1,067)
(138)
(120)
(256)
(558)
(2,514)
(2,786)
930
378
276
1,584
(0)
1,820
363
(0)
365
2,547
Otros impactos
Se presentaron otros impactos menores debido a la adopción de primera vez de Normas
internacionales de información financiera.
OTROS IMPACTOS
Concepto
Diferidos e intangibles
Impuestos
Inventarios
Revalorización moneda extranjera
Desreconocimiento de pasivos
Ajuste costo amortizado pasivos
Total
Activos
(850)
(127)
(1,049)
(719)
(2,745)
Pasivos
(409)
(21)
(305)
(68)
(803)
Patrimonio
(850)
(127)
(640)
(698)
305
68
(1,942)
2.4.4. Designación de activos financieros o pasivos financieros
Desde los PCGA anteriores la compañía manejaba las siguientes clases de activos y pasivos
financieros:
Activos financieros
- Efectivo
- Inversiones con alta liquidez
- Clientes y cuentas por cobrar
- Inversiones en compañías no controladas
Pasivos financieros
- Obligaciones financieras en general
- Pasivos por derivados financieros
- Proveedores y cuentas por pagar
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
22
Después del análisis realizado, la compañía clasificó estos activos y pasivos de la siguiente manera:
PCGA ANTERIORES
Disponible
Inversiones con alta liquidez
ACTIVOS FINANCIEROS
NIIF
Efectivo y equivalentes
Efectivo y equivalentes
Préstamos y cuentas por cobrar
Clientes y cuentas por cobrar
Activos financieros medidos al
valor razonable con cambio en
resultados
Activos financieros mantenidos
para la venta
Inversiones en compañías no
controladas
COMENTARIO
No todos los conceptos que se
manejaban y clientes y cuentas
por cobrar en PCGA anteriores
clasificaron para ser activos
financieros.
La compañía dividió este tipo
de inversiones en 2 grupos:
1. Las inversiones que cotizan
en bolsa o tiene información
disponible para medir su valor
razonable se clasifican como
activos financieros a valor
razonable con cambio en otro
resultado integral.
2. Las compañías que no
cotizan en bolsa o no tienen
información disponible para
medir su valor razonable se
clasifican como activos
financieros mantenidos para la
venta.
Algunas inversiones menores
que se tenían en PCGA
anteriores no clasificaron como
activos financieros.
PCGA ANTERIORES
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
PASIVOS FINANCIEROS
NIIF
Préstamos y cuentas por pagar
Préstamos y cuentas por pagar
Préstamos y cuentas por pagar
COMENTARIO
Algunas cuentas por pagar no
clasificaron para ser pasivos
financieros y se reclasificaron
para otros conceptos.
De acuerdo a lo anterior, la compañía no designó activos y pasivos financieros a valor razonable con
cambio en resultados.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
23
Conciliaciones entre los principios contables Colombianos y las NIIF
Las siguientes conciliaciones proveen una cuantificación de los efectos de la transición a las NIIF al 1
de enero de 2014 (balance de apertura) y 31 de diciembre de 2014 (estado de posición financiera
comparativo) y por el período 2014 para estado de resultado integral.
ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO 2014 (NIIF) A DICIEMBRE 31 DE 2014
Estado de situación financiera
Nota
2014
2013
Variación
Efectivo y equivalentes al efectivo
340,942
218,824
122,118
Inversiones corrientes
Cuentas comerciales x cobrar
580
419,007
156,209
375,339
(155,629)
43,668
Cuentas x cobrar partes relacionadas
Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes
Otros activos financieros
Otros activos no financieros
1
Otros activos no corrientes para la venta
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Propiedades de inversion
Propiedad, planta y equipo
Plusvalia
Activos intangibles distint.a plusvalia
Inversiones Asociadas y neg. conjuntos
Cuentas comerciales x cobrar
Cuentas x cobrar partes relacionadas
Inventarios no corrientes
Activos por impuestos diferidos
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrient
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Obligaciones financieras corrientes
Provisiones corrientes
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas x pagar partes relacionadas
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras no corrientes
Provisiones no corrientes
Cuentas comerciales por pagar
Cuentas x pagar partes relacionadas
Pasivo por impuestos diferidos
Otros pasivos financieros
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Capital emitido
Prima de emisión
Resultados del ejercicio
Ganancias acumuladas
Otras participaciones patrimonio
Reservas
Patrimonio de la matriz
Interes minoritario
TOTAL PATRIMONIO
2
3
4
5
6
7
8
9
10
55,523
38,206
17,317
303,691
14,960
189
2,048
261,768
1,106
189
3,242
41,922
13,854
0
(1,195)
220
220
0
1,137,159
1,388,341
313,602
14,563
2,589
145,519
17,299
22,391
4,134
28,808
7,331
740
1,945,315
3,082,475
261,473
5,366
399,373
3,975
3,151
8,700
189,000
871,037
1,034,136
3,755
8,384
249
47,823
79,250
94,458
1,268,054
2,139,091
93,463
318,872
38,197
268,172
(2,979)
208,463
924,187
19,196
943,383
1,055,104
1,039,564
308,066
14,563
3,088
157,441
11,958
2,414
1,623
16,167
11,781
704
1,567,369
2,622,473
150,523
18,818
167,497
15,729
1,451
4,850
434,906
793,775
638,275
3,450
75,592
219
40,899
89,150
69,159
916,744
1,710,519
93,463
318,872
60,610
268,022
225
167,853
909,045
2,909
911,953
82,055
348,776
5,535
0
(498)
(11,923)
5,341
19,977
2,511
12,641
(4,450)
36
377,910
459,966
110,950
(13,452)
231,875
(11,755)
1,699
3,850
(245,906)
77,262
395,861
305
(67,207)
30
6,923
(9,900)
25,298
351,310
428,572
0
0
(22,413)
150
(3,204)
40,610
15,142
16,288
31,430
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
24
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Gastos pagados por anticipado (Diferidos en COLGAAP).
Inmuebles que generan rentas directas (PP&E en COLGAAP).
Plusvalía (Crédito mercantil COLGAAP).
Inversiones donde hay control conjunto o influencia significativa.
Inversiones en compañías no controladas (Inversiones en COLGAAP).
Provisiones en general.
Anticipos recibidos corrientes (Otros pasivos en COLGAAP).
Anticipos recibidos no corrientes (Otros pasivos no corrientes en COLGAAP).
Se incluye la valoración de instrumentos financieros que no pasan por resultados (Valoración
coberturas). También el efecto por conversión de las inversiones en el extranjero.
10. Participaciones de los accionistas minoritarios de las filiales (Interés minoritario en
COLGAAP).
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO NIIF A DICIEMBRE 31 DE 2014
Estado Resultados NIIF
Ingresos de actividades ordinarios
Costos de ventas
Utilidad Bruta
Otros ingresos
Gastos administración y ventas
Gastos beneficios a los empleados
Otros gastos
Otras ganacias (pérdidas)
Utilidad Operativa
Diferencia en cambio
Ingresos y costos financieros
Método Partic Asociadas y negocios conjuntos
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a las ganancias
Corriente
Diferido
Utilidad neta
Utilidad de la matriz
Utilidad de los minoritarios
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Nota
1
2
3
4
5
6
2014
1,074,613
(842,363)
232,250
50,072
(81,716)
(56,074)
(10,264)
(19,384)
114,883
1,806
(67,218)
(3,270)
57,369
(17,916)
(213)
39,241
38,197
1,043
Utilidad por venta de activos y otros ingresos (Ingresos no operacionales en COLGAAP).
Gastos de personal (Gastos de Administración y ventas en COLGAAP).
Pérdida por venta de activos y otros gastos extras (Gastos no operacionales en COLGAAP).
Valor razonable propiedades de inversión (No aplica en COLGAAP).
Financieros en general (Incluye financieros que en COLGAAP estaban en costo de ventas).
Método de participación por Asociadas y Negocios conjuntos. (En COLGAAP no aplica).
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
25
CONCILIACION NIIF Y COLGAAP 2014
VARIACIONES COLGAAP vs NIIF AÑO 2014
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NORMAS COLOMBIANAS
Ajustes Balance de Apertura Año 2013
Diferencia utilidad COLGAAP vs NIIF
Valoración de coberturas
Cambios en valorización de intangibles que no aplican en NIIF
Cambios en valorización de inversiones que no aplican en NIIF
Cambios en valorización de activos fijos que no aplican en NIIF
Reversión impacto impuesto al patrimonio en balance apertura
Cambios en valor razonable de propiedades de inversión
Devolución de depreciaciones propiedades de inversión P.A.
Método de participación asociadas y negocios conjuntos
Costeo contratos de construcción en consorcios
Costeo contratos de construcción en matriz y filiales
Reconocimiento de impuestos diferidos
Devolución diferencia en cambio anticipos y avances
Cambios en vidas útiles de PPYE
Eliminación dividendos asociadas PA
Devolución excedentes de vivienda
Cambio en medición contable de arrendamientos operativos
Interés minoritario
Otros Impactos
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS NIIF
VARIACIÓN
2.5.
PATRIMONIO
1,066,824
(96,976)
(13,612)
(16,388)
(35,389)
12,972
2,294
3,961
(1,179)
6,097
16,159
(1,380)
943,383
UTILIDAD
51,809
(34,473)
15,892
(3,270)
(4,155)
(458)
(122)
3,395
2,216
4,453
1,334
(507)
255
1,829
38,197
(123,441)
-13.08%
(13,612)
-35.63%
Importancia relativa y materialidad:
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o
materialidad.
Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su
cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo
rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los
usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se
determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total,
al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda.
En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a un
determinado total de los anteriormente citados.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
26
2.6.
Bases de consolidación:
Los estados financieros consolidados intermedios incorporan los estados financieros de la sociedad
matriz Constructora Conconcreto S.A. y las sociedades controladas. La sociedad matriz controla a una
entidad cuando está expuesta, o tiene derecho, a rendimientos variables de su implicación en esta
entidad y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre esta. El poder
es alcanzado cuando la Sociedad matriz posee derechos que le otorgan la capacidad presente de
dirigir las actividades relevantes que afectan de forma significativa los rendimientos de la entidad.
Subsidiarias o filiales
Son todas las entidades sobre las que la sociedad matriz tiene el poder de dirigir las políticas
financieras y de operación, el que generalmente viene acompañado de una participación
superior a la mitad de los derechos de voto. Las filiales se consolidan a partir de la fecha en que
se transfiere el control y se excluyen de la consolidación a partir de la fecha en que se pierde el
mismo.
La sociedad matriz Constructora Conconcreto S.A consolida sus subsidiarias o filiales utilizando el
método de consolidación integral. El método de consolidación integral consiste en incluir línea a
línea el 100% de los activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo de sus filiales; elimina
los patrimonios de las filiales contra el valor de cada inversión que tiene contabilizado; reconoce
el interés minoritario; elimina las transacciones inter-compañías y resultados no realizados por
transacciones entre las subsidiarias o filiales de la sociedad matriz. Cuando es necesario para
asegurar su uniformidad con las políticas adoptadas por Constructora Conconcreto S.A., se
modifican las políticas contables de las subsidiarias o filiales.
Acuerdos Conjuntos
Un acuerdo conjunto es un acuerdo mediante el cual dos o más partes mantienen el control
conjunto. Existen dos tipos de acuerdo conjuntos dependiendo de los derechos y obligaciones de
las partes con respecto al acuerdo.
Operación Conjunta:
Es un acuerdo conjunto mediante el cual las partes que tienen el control conjunto del acuerdo
tienen derecho a los activos y obligaciones con respecto a los pasivos relacionados con el
acuerdo. Este tipo de operaciones considera además, la estructura legal del acuerdo, las
cláusulas contractuales acordadas por las partes y otros factores y circunstancias relevantes.
Negocio Conjunto:
Es un acuerdo conjunto mediante el cual las partes que tienen el control conjunto del acuerdo
tienen derecho a los activos netos del acuerdo y se denominan participantes en un negocio
conjunto.
La Sociedad matriz registra este tipo de negocio conjunto, utilizando el método de participación y
los revela en la Nota 4.10 Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
27
Transacciones y Participaciones no controladoras
Las Participaciones no controladoras se presentan en el rubro Patrimonio Neto del Estado de
Situación Financiera Consolidado. La ganancia o pérdida atribuible a la Participación no
controladora se presenta en el Estado de Resultados Integrales Consolidado después de la
utilidad del ejercicio. Los resultados de las empresas donde se comparte la propiedad (negocio
conjunto), se registran dentro del patrimonio y, por lo tanto, se muestran en el Estado de Cambio
de Patrimonio Consolidado.
Asociadas
Son todas las entidades sobre las que la Sociedad matriz ejerce influencia significativa pero no
tiene control. Esto, generalmente, surge de una participación entre un 20% y un 50% de los
derechos a voto.
El grupo Constructora Conconcreto S.A. reconoce su participación en asociadas utilizando el
método de la participación. De acuerdo a este método; las inversiones en asociadas se
reconocen inicialmente al costo, posteriormente su valor libros se incrementa o disminuye para
reconocer la porción que le corresponde a la empresa en el resultado del ejercicio obtenido por
la asociada, después de la fecha de adquisición.
2.7.
Traducción de moneda extranjera:
Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional, usando los tipos de
cambio vigentes a las fechas de las transacciones o de la valuación cuando las partidas se remiden.
Las ganancias y pérdidas por diferencias en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de
la traducción a los tipos de cambio, al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en
moneda extranjera, se reconocen en el estado del resultado integral.
Las ganancias en cambio relacionadas con préstamos, efectivo y equivalentes de efectivo se
presentan en el estado del resultado integral en el rubro “Ingresos Financieros”. Las pérdidas en
cambio se presentan en el estado del resultado integral en el rubro “Gastos Financieros”.
Los resultados y la situación financiera de todas las entidades del Grupo (ninguna de las cuales tiene
la moneda de una economía hiperinflacionaria) que tienen una moneda funcional diferente de la
moneda de presentación se convierten a la moneda de presentación como sigue:
(i) Los activos y pasivos de cada balance presentado se convierten al tipo de cambio de cierre en la
fecha del balance;
(ii) Los ingresos y gastos de cada cuenta de resultados se convierten a los tipos de cambios medios; y
(iii) Todas las diferencias de cambio resultantes se reconocen como un componente separado del
patrimonio neto.
2.8.
Información financiera por segmento:
Segmentos de negocio
Con el objeto de facilitar el entendimiento de los negocios de la compañía y considerando los
informes internos que son examinados por el Comité Directivo para la toma de decisiones,
Conconcreto S.A. define clasificar la información financiera en dos segmentos de operación:
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
28
Construcción, Rentas y Otras Inversiones, para ser analizados con una periodicidad anual, que
permite definir estrategias de negocio para la operación del año siguiente.
Descripción de segmentos:
2.8.1.
Construcción
Comprende el desarrollo de proyectos de construcción asociados a Obras de
Infraestructura que generalmente son del sector Público y Obras de Edificación del
sector Privado. Además de producir y comercializar materiales y equipos para el
sector de la construcción.
2.8.1.1.


2.8.1.2.
Constructora Conconcreto S.A.: Realiza proyectos de Infraestructura que incluye la
ejecución de contratos de servicios de construcción de obras como, túneles,
puentes, aeropuertos, centrales hidroeléctricas, carreteras, intercambios viales y
sistemas de transporte masivo. Adicionalmente presta servicios de construcción de
Edificación para fines comerciales o de servicios, de tipo: Comercial, institucional,
plantas de producción, subestaciones eléctricas, universidades, bibliotecas, clínicas,
centros culturales y todo tipo de proyectos de vivienda.
Para los servicios de construcción existen dos modalidades de contrato:
La constructora provee tanto la mano de obra, materiales, subcontratos y equipos
necesarios para ejecutar la obra diseñada y encomendada por el cliente.
EL Cliente contrata la Constructora para ejecutar la obra y es responsabilidad directa
del cliente todos los materiales, subcontratos y equipos necesarios para su ejecución.
Inmobiliaria Conconcreto S.A.: El negocio inmobiliario desarrolla todo tipo de obras
de vivienda y la comercialización de proyectos inmobiliarios en ciudades intermedias
y principales del país, a través de su filial Inmobiliaria Conconcreto.
El proceso de negocio contempla el estudio del mercado inmobiliario, la elección de
los terrenos, su financiamiento y adquisición, administración del contrato de
construcción, comercialización, venta y servicio de postventa.
2.8.1.3.
Industrial Conconcreto S.A.S.: Compañía filial de Conconcreto dedicada a la
producción y comercialización de insumos para la construcción como: agregados,
prefabricados, desarrollo de encofrados, estructuras metálicas y sistemas
constructivos integrales en polietileno expandido.
2.8.1.4.
Conconcreto Internacional S.A.: Filial de Conconcreto fundada en la República de
Panamá para el desarrollo de proyectos internacionales, con una experiencia de más
de 15 años en la ejecución de obras de edificación e infraestructura en diferentes
países de la Región.
2.8.2.
Rentas y Otras Inversiones
Bajo un modelo de Arrendamiento esta unidad tiene como tarea fundamental
brindar soluciones integrales para las necesidades de infraestructura física de los
clientes, como: Oficinas, bodegas, centros de distribución, centros comerciales,
tiendas de conveniencia, hoteles.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
29
3.
3.1.
POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Efectivo y equivalente al efectivo:
El efectivo y equivalentes al efectivo reconocido en los estados financieros comprende el efectivo en
caja y cuentas bancarias, depósitos a plazo y otras inversiones con liquidez y a la vista y que no
presentan ningún tipo de restricción de uso en el transcurso normal de las operaciones.
Los equivalentes de efectivo son aquellas inversiones altamente líquidas, que no están afectadas por
la volatilidad de un mercado y que revisten un riesgo mínimo de pérdida de valor. Para la compañía
son consideradas altamente líquidas las inversiones redimibles a un tiempo no superior a 3 meses.
Para la medición correspondiente a adopción por primera vez; medición inicial y posterior, la
compañía utilizará el valor razonable.
Estado de Flujo de Efectivo – Presenta el detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del
período, su manejo y variación durante el año, se detalla a través de tres flujos:
Actividades de operación. Se parte de la utilidad de operación, restando aquellas partidas
que aunque la afectan, no generan incrementos o disminuciones en el efectivo. A la utilidad
operacional se le suman otras partidas no operacionales, que también modificaron la utilidad
y generaron o utilizaron efectivo.
Actividades de inversión. Muestra cómo se generó o se utilizó el efectivo en actividades
diferentes a las de operación, a través de adquisiciones o ventas de activos en general y
otras inversiones.
Actividades de financiación. Presenta la utilización o generación de efectivo a través de
los préstamos de terceros o socios.
3.2.
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corriente y no corriente:
Las cuentas por cobrar son instrumentos financieros, que corresponden a contratos de los cuales se
desprende la obligación de prestar un servicio o entregar un bien; y se recibirá como
contraprestación, efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. La compañía
registra en la línea del estado financiero las cuentas por cobrar corriente las que deberán ser
canceladas en un período no mayor a un año y como no corriente las que se recaudarán en un
período mayor a un año.
Dentro de este rubro no se incluyen las cuentas por cobrar a partes relacionadas y asociadas.
Medición inicial y posterior: Para le medición inicial y posterior, la compañía mide estos activos al
valor de la transacción que es por lo general su valor razonable de acuerdo a NIC 39. También se
someterán a pruebas de deterioro de valor.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
30
3.3.
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes:
Las cuentas por cobrar a partes relacionadas son instrumentos financieros activos, que surgen con
relaciones y/o contratos con compañías vinculadas, dichas relaciones darán el derecho de recibir
como contraprestación efectivo o equivalentes de efectivo u otro instrumento financiero. La
compañía registra en la línea del estado financiero como corriente las cuentas por cobrar que serán
realizadas en un período no mayor a un año y como no corriente las cuentas por cobrar a partes
relacionadas que serán realizadas en un periodo mayor a un año.
Parte relacionada: Una entidad está relacionada con una entidad que informa si son aplicables
cualquier de las condiciones siguientes:



La entidad y la entidad que informa son miembros del mismo grupo.
Una asociada o negocio conjunto de un miembro del grupo del que la otra entidad es
miembro.
La entidad es controlada o controlada conjuntamente por una persona; que ejerce control,
control conjunto sobre una entidad que informa; ejercer influencia significativa sobre la
entidad que informa o ser miembro clave de la gerencia de la entidad que informa o de una
controladora de la entidad que informa.
Medición inicial y posterior: Para le medición inicial y posterior, la compañía mide estos
activos al valor de la transacción que es por lo general su valor razonable de acuerdo a NIC
39. También se someterán a pruebas de deterioro de valor.
3.4.
Inventarios corrientes y no corrientes:
Inventarios Corrientes:
Los inventarios son aquellos activos adquiridos para la venta, para el proceso de producción y para el
consumo, excepto los poseídos para los contratos de construcción que se medirán de acuerdo a la
NIC 11 y los repuestos importantes, que son clasificados como Propiedad planta y equipo.
Medición Inicial: Los inventarios se reconocerán al costo de adquisición y transformación de los
mismos, así como otros costos en los que se haya incurrido para darle su condición actual.
Los descuentos comerciales condicionados identificados en el momento inicial serán registrados
como menor valor del inventario.
Medición Posterior: Los inventarios para la venta se medirán por el menor valor entre importe en
libros y el valor neto de realización.
Los anticipos entregados para compra de inventario se clasificarán como parte de los mismos en el
estado de situación financiera.
Los descuentos comerciales y condicionados que no se identificaron desde la medición inicial de los
inventarios que los generan, se reconocerán como menor valor del costo de ventas.
Los inventarios son activos:
1. Mantenidos para ser vendidos en el curso normal de la operación.
2. En procesos de producción con vistas a esa venta.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
31
3.
4.
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de
construcción.
En desarrollo de un contrato de construcción (obras en ejecución) que incluye tanto
materiales como servicios.
Los inventarios de la compañía corresponden principalmente a:
-
Obras en ejecución: corresponde a desembolsos efectuados en virtud de los contratos
de construcción y su valorización se realiza a costo.
Viviendas en stock: corresponde a viviendas disponibles para la venta, las cuales se
valorizan al costo.
Inventario de materiales: corresponde al stock de materiales comprados y aún no
utilizados en el proceso de construcción, éstos se registran al costo.
Los inventarios son periódicamente analizados con el objetivo de establecer si se requiere estimación
para posibles pérdidas asociadas con su valor neto realizable. Las pérdidas asociadas con la
disposición de inventarios de lento movimiento, obsoletos y dañados se registran en los resultados
del período.
La valorización de los inventarios incluye todos los costos derivados de su adquisición y
transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y
ubicación actual.
El valor neto realizable, es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la
operación menos los costos estimados para terminar su producción y los necesarios para llevar a
cabo la venta.
La compañía valoriza sus viviendas terminadas al menor valor entre su costo de construcción y su
valor neto realizable.
El valor neto realizable corresponde al precio de venta estimado, menos los gastos de venta
correspondientes.
El costo de construcción de las viviendas y terrenos para la línea de negocio Desarrollo Inmobiliario,
incluye los costos de adquisición de terrenos, diseño, los materiales, la mano de obra directa,
depreciación de los activos fijos industriales, otros costos directos y gastos directos relacionados,
además de los costos por intereses en el caso que se cumpla con las condiciones para ser designados
como activos calificables.
En aquellos casos que el valor neto realizable es menor al costo de construcción se realizará una
provisión por el diferencial del valor con cargo a resultados del ejercicio.
El costo de adquisición de materiales para Construcción, incluye el precio de compra, los aranceles de
importación, transportes, almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición
de las mercaderías, los materiales o los servicios adquiridos.
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intermedios
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Inventarios no Corrientes:
Por lo general se refieren a terrenos-inmuebles que están destinados para los proyectos
inmobiliarios, o algunos inmuebles que están en proceso de venta y que se estiman se puedan tardar
más de un año.
3.5.
Activos por impuestos corrientes y no corriente:
El activo por impuesto corriente corresponde a los importes compensables con el saldo a pagar de
renta, generados por retenciones en la fuente de terceros y sobrantes en liquidación privada de
períodos anteriores que aún pueden ser compensables. Este impuesto es contemplado por la NIC
12.
El activo por impuesto no corriente corresponde a los importes compensables con el saldo a pagar de
renta, generados por retenciones en la fuente de terceros y sobrantes en liquidación privada de
períodos anteriores que aún pueden ser compensables y que se esperan utilizar en un período
superior a un año.
Medición Inicial y posterior: Se medirán por el valor que se espera recuperar de la entidad
administradora de impuestos utilizando la normatividad y tasas aprobadas por la autoridad fiscal de
los saldos a favor, correspondientes a los certificados de retenciones emitidos por los clientes aún
pendientes de utilizar.
3.6.
Otros activos financieros corrientes y no corrientes:
En este rubro del estado de situación financiera la compañía agrupa principalmente aquellas
inversiones a corto plazo no controladas y que su conversión a efectivo está supeditada a la variable
tiempo y los rendimientos de las mismas están sujetas por lo general a variables del mercado.
También se agrupa en este concepto las inversiones en carteras colectivas que si bien son líquidas,
existen cláusulas de permanencia mínima y revisten algún riesgo, puesto que están en portafolios de
acciones que implican cierta volatilidad. Cualquier inversión que se considere altamente líquida, no
estará en este rubro y deberá estar en Efectivo y equivalentes de efectivo.
Medición inicial y posterior: Con respecto a la medición inicial y posterior, también serán medidos a
su valor razonable con cambio en resultados.
Otros activos financieros no corrientes:
Otros activos financieros no corrientes son aquellos activos que la compañía adquiere por medio de
un contrato o una transacción de compra, el derecho a recibir como contraprestación, efectivo o un
instrumento financiero, pero que no se tiene la intención de venta o liquidación en el corto plazo.
En este rubro se agrupan principalmente las inversiones en sociedades no controladas y los derechos
fiduciarios no controlados.
3.7.
Otros Activos no financieros corrientes y no corrientes:
La compañía reconoce en este rubro aquellos activos que no cumplen las condiciones para ser
instrumentos financieros y no se encuentran discriminados en los otros rubros del Estado de
Situación Financiera pero cumplen con la definición de activo contemplada en el marco conceptual y
su utilización es inferior a un año, esto es, un recurso controlado por la compañía como resultado de
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
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sucesos pasados, del que se espera obtener beneficios económicos futuros y su costo sea medido
con fiabilidad. Principalmente como otros Activos no financieros se encuentran los seguros y fianzas
pagados por anticipado.
Se clasifican como no corrientes los que su utilización o la generación de beneficios económicos es
superior a un año.
Medición Inicial: Al costo de adquisición que comprende precio de adquisición, aranceles de
importación e impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la compra, después de
deducir descuentos, cualquier costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso
previsto.
Medición Posterior: el activo se amortizará en el tiempo en que genera los beneficios económicos y
se realizaran pruebas de deterioro, si existen indicios.
3.8.
Activos mantenidos para la venta:
Los requisitos fundamentales para su clasificación son los siguientes: Que el activo esté disponible
para la venta, que exista con una fuerza de venta demostrable y que exista una alta probabilidad de
que la transacción se de en los 12 meses siguientes.
Medición inicial: Su medición es al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable menos
los costos de venta. Cuando surge de una combinación de negocios se medirá a su valor razonable
menos los costos de venta.
Medición posterior: Su medición será al menor valor entre su importe en libros y su valor razonable
menos los costos de venta. Cuando la venta se estime realizar en un tiempo mayor a un año, los
costos de venta deberán calcularse al valor presente, y posteriormente los incrementos por el valor
del dinero en el tiempo afectarán el estado de resultados como un gasto financiero.
3.9.
Propiedades de inversión:
Son propiedades (terrenos, edificios) que se tienen para obtener rentas o plusvalía. Se reconocen
como propiedades de inversión si es probable que los beneficios económicos futuros fluyan al
interior de la entidad, el costo del activo pueda ser medido de forma fiable y exista control sobre el
activo y sobre los beneficios económicos futuros.
Medición Inicial: Al costo de adquisición que comprende su precio de compra y cualquier desembolso
directamente atribuible. Cuando la propiedad de inversión se adquiere a través de un contrato de
arrendamiento operativo, el valor inicial será el valor razonable del bien arrendado, o el valor
presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, si este fuera menor
Medición Posterior: Tanto para las propiedades de inversión adquiridas por cuenta propia o a través
de un arrendamiento financiero, la compañía utilizará el modelo del valor razonable.
Las propiedades de inversión, comprenden principalmente terrenos para desarrollo de futuros
proyectos inmobiliarios, hoteles, bodegas, centros comerciales y edificaciones para obtener rentas y
plusvalías, los cuales son adquiridos a través de compra directa o vía financiamiento bancario, Los
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intermedios
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activos clasificados en este rubro son sometidos a pruebas de deterioro siempre y cuando exista
evidencia que indique un posible deterioro.
3.10.
Propiedades, Planta y Equipo:
Son activos tangibles que posee la compañía para su uso, suministro de bienes y servicios, para
arrendarlos a terceros o para fines administrativos, se espera duren más de un ejercicio contable. Se
reconocen como activos si es probable que generen beneficios económicos futuros y su costo se
puede valorar con fiabilidad.
Medición Inicial: Al costo de adquisición que comprende precio de adquisición, aranceles de
importación e impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la compra, después de
deducir descuentos, instalación y montaje, y desmantelamiento estimado
Medición Posterior: La compañía utilizará el modelo del costo, que implica depreciación y pruebas de
deterioro de valor para maquinaria, equipo de transporte y activos menores, y el método de
revaluación para terrenos, edificios y oficinas.
Los costos de financiación incurridos para la construcción de un activo son activados durante el
ejercicio necesario para construir y preparar el activo para el uso que se pretende. Los otros costos
de financiación se llevan a gastos cuando se incurren.
Depreciación
La depreciación de los activos fijos se calcula usando el método de línea recta y considera los valores
residuales sobre sus vidas útiles estimadas. El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y
ajustan si es necesario, en cada cierre de balance, de tal forma de tener una vida útil restante acorde
con el valor de los activos. Cuando el valor de un activo es superior a su importe recuperable
estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable, mediante la
aplicación de pruebas de deterioro.
Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos
con el valor en libros y se incluyen en el Estado de Resultados Integrales.
Vidas Útiles
Edificios y Oficinas:
Equipo de cómputo:
Equipo de oficina:
Maquinaria y Equipo:
Equipo de Transporte:
3.11.
50 años con valor residual 15%
En oficina 3 años en Obra 1 año
10 años
Entre 3 y 25 años
Entre 12 y 15 años
Arrendamientos financieros y operativos:
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del
arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad al
arrendatario. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
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Se registran los activos y pasivos por arrendamientos financieros, reconociendo el menor entre el
valor presente de los flujos futuros y el valor de mercado del bien arrendado.
Al comienzo del plazo del arrendamiento financiero, éste se reconoce, en el estado de situación
financiera, como un activo y un pasivo por el mismo importe, igual al valor razonable del bien
arrendado, o bien al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, si éste fuera menor,
determinados al inicio del arrendamiento.
Al calcular el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, se toma como factor de
descuento la tasa de interés implícita en el arrendamiento, siempre que sea practicable
determinarla; de lo contrario se usa la tasa de interés incremental de los préstamos del arrendatario.
Los pagos de arrendamiento operativo se registran como gasto de forma lineal a lo largo del plazo
del arrendamiento, a menos que otra base sistemática sea más representativa del patrón temporal
de consumo de los beneficios económicos del activo arrendado.
3.12.
Plusvalía:
La plusvalía representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación
de la Sociedad matriz en los activos netos identificables de la subsidiaria o asociada adquirida a la
fecha de adquisición y es contabilizada a su valor de costo menos pérdidas acumuladas por
deterioro. La plusvalía relacionada con adquisiciones de negocios conjuntos o asociadas se incluye en
el valor contable de la inversión. Este activo se reconocerá únicamente en los estados financieros
consolidados.
Medición inicial: El valor inicial será el resultado del siguiente cálculo: el Valor pagado en la
adquisición menos el valor razonable de activos y pasivos registrados e identificables de la adquirida
menos cualquier intangibles identificado y que cumpla NIC 38, no registrado en la contabilidad de la
adquirida.
Medición posterior: Para la plusvalía con vida útil finita se realizará amortización de acuerdo al
tiempo en que se espera que genere beneficios económicos y se realizarán cálculos de deterioro si
existiere. Cuando la plusvalía tenga vida útil indefinida no se amortizará pero si se someterá a
pruebas de deterioro.
Deterioro:
La plusvalía reconocida por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se
valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. Las ganancias y pérdidas por la venta
de una entidad incluyen el importe en libros de la plusvalía relacionada con la entidad vendida.
3.13.
Activos intangibles distintos de la plusvalía:
Es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen como activos
intangibles si el activo es identificable de forma separada, es probable que generen beneficios
económicos futuros a la entidad, el costo del activo puede ser medido de forma fiable y existen
control sobre el activo y sobre los beneficios económicos futuros.
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Medición Inicial: Precio de adquisición incluidos los aranceles de importación y los impuestos no
recuperables que recaigan sobre la adquisición después de deducir los descuentos comerciales y las
rebajas y cualquier otro costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso.
Medición Posterior: La compañía utilizará el modelo del costo que comprende costo inicial menos
amortización acumulada menos deterioro si lo hubiere.
A continuación se describen los principales tipos de intangibles distintos a la plusvalía
Licencias
Las licencias tienen una vida útil definida y se registran al costo menos su amortización
acumulada. La amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo
a resultados en el término de su vida útil estimada (10 años).
Software
Los costos asociados con el mantenimiento de software se reconocen como gasto cuando se
incurren. La amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo a
resultados en el término de su vida útil estimada (10 años).
La vida útil estimada y el método de amortización de los intangibles se revisan al final de
cada período.
Marcas comerciales
Las marcas comerciales el grupo Conconcreto las clasifica como Activos Intangibles y con una
vida útil de 5 años para efectos de su amortización.
3.14.
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación:
En esta línea se agrupan las inversiones en asociadas y negocios conjuntos, dentro de las cuales se
encuentran algunas sociedades y patrimonios autónomos que cumplen con las características
necesarias para dicha clasificación. Esta línea se presenta en el Estado Financiero Consolidado.
Medición Inicial: Las inversiones en Asociadas y negocios conjuntos se reconocerán al costo de la
inversión.
Medición Posterior: Se utilizará el método de participación patrimonial.
3.15.
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas:
Las inversiones en subsidiarias son entidades controladas y en las que se ejerce el poder de gobernar
las políticas financieras y de operación con el fin de obtener beneficios económicos. La compañía
clasificó como subsidiarias a las sociedades y patrimonios autónomos que cumplían con las
características para considerarse como entidades controladas.
Las inversiones en asociadas son aquellas en las que se ejerce influencia significativa con una
participación en las decisiones y políticas financieras, sin tener control ni control el conjunto.
Los negocios conjuntos son aquellos acuerdos conjuntos, donde se pacta controlar conjuntamente
las decisiones y políticas financieras significativas, y se tiene interés sobre los activos netos de la
entidad.
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intermedios
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Medición inicial en Estado Financiero Separado: Estas inversiones se reconocerán al costo de la
transacción.
Medición posterior en Estado Financiero Separado: Las inversiones en asociadas y negocios
conjuntos se contabilizarán al costo de la transacción. En las inversiones en subsidiarias se utilizará el
método de participación patrimonial.
Estado Financiero Consolidado: Las subsidiarias serán incluidas línea a línea en un 100%, eliminando
métodos de participación, operaciones recíprocas, inversión y patrimonio y calculando las
participaciones no controladoras y la plusvalía correspondiente. Las asociadas y los negocios
conjuntos se medirán utilizando el método de participación patrimonial.
3.16.
Activos por impuestos diferidos:
El activo por impuesto sobre la renta diferida, será reconocido por la compañía únicamente cuando
se establezca una probabilidad razonable de que existirán utilidades gravables futuras suficientes,
que permitan realizar ese activo. Para la medición inicial y posterior el activo por impuesto diferido
reconocido, se reducirá en la medida de que no sea probable que el beneficio de impuesto se realice
y por los cálculos nuevos contemplados. La medición se realiza tomando como base las diferencias
temporarias deducibles, incluyendo las pérdidas fiscales de periodos anteriores que no hayan sido
objeto de deducción. La normatividad que contempla este rubro es la NIC 12.
Medición inicial y posterior: Contempla el cálculo del impuesto de renta diferido del balance de
apertura y las nuevas diferencias temporarias deducibles resultantes. Su medición que realiza de la
misma manera que en el balance de apertura, pero con las nuevas tasas vigentes para los periodos
siguientes.
3.17.
Obligaciones financieras corrientes y no corrientes:
Las obligaciones financieras son instrumentos financieros de pasivo, donde la compañía adquiere un
compromiso de pago con una entidad financiera como contraprestación de efectivo para la
financiación de diferentes actividades.
Medición inicial y medición posterior: La compañía mide las obligaciones financieras a costo
amortizado, cualquier costo de transacción asociado se tiene en cuenta para calcular la tasa interna
de retorno a utilizar para la medición del componente de capital e interés.
El método del interés efectivo es un mecanismo de cálculo del costo amortizado de un pasivo
financiero y de asignación de gasto por intereses durante el período relevante. La tasa de interés
efectiva es la tasa que descuenta exactamente los futuros pagos de efectivo (incluyendo todas las
comisiones y puntos básicos pagados o recibidos que forman parte integrante de la tasa de interés
efectiva, los costos de transacción y otras primas o descuentos) a través de la vida esperada de la
obligación financiera, o (si procede) un período más corto, que el valor neto contable en el
reconocimiento inicial.
Los honorarios incurridos para obtener los préstamos se reconocen como costos de la transacción en
la medida que sea probable que una parte o todo el préstamo se recibirán. En este caso los
honorarios se difieren hasta que el préstamo se reciba.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
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Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de
diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance.
La Empresa da de baja los pasivos financieros cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan,
cancela o expiran. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero dado de baja y la
contraprestación pagada y por pagar se reconocerá en el resultado.
Se clasifican como corrientes las obligaciones con vencimientos menor a un año y como no corriente
las obligaciones con vencimiento mayor a un año.
3.18.
Provisiones corrientes y no corrientes:
Las provisiones corrientes, son obligaciones presentes, como resultado de un evento pasado, en la
cual existe una estimación fiable y una alta probabilidad de salida de recursos en el período en que se
presenta el Estado Financiero.
Las provisiones no corrientes, son obligaciones presentes, como resultado de un evento pasado, en la
cual existe una estimación fiable y una alta probabilidad de salida de recursos en un periodo mayor a
un año.
Medición inicial y posterior: Estimación razonable (incluye análisis de probabilidad) traída a valor
presente definida por la gerencia de la entidad, complementado con experiencia en casos similares y
en ocasiones por expertos. Si la posible salida de recursos generará intereses, se deberán reconocer
como gasto en cada periodo contable. Si la contingencia es probable genera la provisión y si es
eventual, se realizarán revelaciones en los Estados financieros.
El análisis de probabilidad contempla la clasificación de las contingencias en Remota (0%), Eventual
(0% a 50%) o Probable (50% a 100%). Para esta clasificación se requiere la participación de expertos
en el tema específico.
3.19.
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corriente y no corriente:
Las cuentas por pagar son instrumentos financieros, que generan la obligación de efectuar un pago
con efectivo u otro instrumento financiero, esto sucede como contraprestación de un servicio
recibido o un bien adquirido. La compañía registra en esta línea del estado financiero las cuentas por
pagar que deberán ser canceladas en un periodo no mayor a un año y las mayores a un año se
clasifican como no corriente.
Dentro de este rubro no se incluyen las cuentas por pagar a partes relacionadas y asociadas.
Medición inicial y posterior: La compañía utilizará la medición al valor de transacción que
normalmente es su valor razonable de acuerdo a lo previsto por la NIC 39. Se puede presentar baja
en cuentas cuando no cumpla la condición para ser un pasivo.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
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3.20.
Cuentas por pagar partes relacionadas y asociadas corrientes y no corrientes:
Las cuentas por pagar a partes relacionadas son instrumentos financieros pasivos, que surgen con
relaciones y/o contratos con compañías vinculadas, dichas relaciones generan la obligación de
erogaciones en efectivo u otro instrumento financiero y a cambio se recibe un servicio, un bien o
surge el hecho económico por un préstamo recibido. La compañía registra en esta línea del estado
financiero las cuentas por pagar que serán pagadas en un periodo no mayor a un año para las
corrientes y en un periodo mayor a un año para las no corrientes.
Parte relacionada: Una entidad está relacionada con una entidad que informa si son aplicables
cualquier de las condiciones siguientes:



La entidad y la entidad que informa son miembros del mismo grupo.
Una asociada o negocio conjunto de un miembro del grupo del que la otra entidad es
miembro.
La entidad es controlada o controlada conjuntamente por una persona; que ejerce control,
control conjunto sobre una entidad que informa; ejercer influencia significativa sobre la
entidad que informa o ser miembro clave de la gerencia de la entidad que informa o de una
controladora de la entidad que informa.
Medición inicial y posterior: La compañía utilizará la medición al valor de transacción que
normalmente es su valor razonable de acuerdo a lo previsto por la NIC 39. Se puede presentar baja
en cuentas cuando no cumpla la condición para ser un pasivo.
Por lo general en estos conceptos se presentan préstamos, mas no cuentas por pagar comercial. Si se
presentan préstamos entre las compañías se realizan a tasas de mercado, sin embargo, pueden
existir préstamos puntuales que se realicen a cero intereses o a tasas inferiores del mercado. En
estos casos se aplicará el costo amortizado solo cuando se generen a largo plazo (mayor a un año).
3.21.
Pasivos por impuestos corrientes, corriente y no corriente:
El impuesto sobre la renta y cree corriente es el impuesto a pagar en el año sobre las utilidades
gravables, calculado con base en la tasa y normatividad de impuesto vigente a la fecha de cierre del
balance.
El impuesto sobre la renta y cree no corriente es el impuesto a pagar en un futuro por acuerdos o
fallos entre la compañía y las autoridades fiscales.
Medición Inicial y Posterior: Su medición se realiza por el valor que se espera pagar a las autoridades
fiscales por impuesto de renta en el periodo correspondiente.
3.22.
Pasivo por impuesto diferido:
El pasivo por impuesto diferido sobre la renta, corresponde a las diferencias temporarias imponibles
entre el valor en libros de los activos y pasivos para efectos financieros y los valores utilizados para
propósitos fiscales. El impuesto diferido se amortiza en los períodos en los cuales se reviertan las
diferencias temporarias que lo originaron.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
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Medición inicial y posterior: Contempla el cálculo del impuesto de renta diferido del balance de
apertura y las nuevas diferencias temporarias imponibles resultantes. Su medición que realiza de la
misma manera que en el balance de apertura, pero con las nuevas tasas vigentes para los períodos
siguientes.
3.23.
Otros pasivos no financieros corriente y no corriente:
En este concepto la compañía agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos
financieros, pero cumplen la definición de pasivo del marco conceptual. Principalmente se
encuentran los anticipos y avances recibidos por parte de los clientes para desarrollar proyectos y
pasivos por ingresos diferidos que posteriormente se reconocerán como ingresos en el estado de
resultados.
En el no corriente la compañía agrupa aquellos pasivos que no se consideran instrumentos
financieros, pero cumplen la definición de pasivo del marco conceptual y se amortizarán o pagarán
después de un año. Principalmente se encuentran los anticipos y avances recibidos por parte de los
clientes para desarrollar proyectos.
Medición inicial y medición posterior: La compañía mide estos pasivos al valor de la transacción
menos cualquier disminución por baja en cuentas.
Un anticipo recibido por un cliente, puede llegar a reclasificarse como otros pasivos financieros si
cumple las condiciones necesarias. Por ejemplo, un anticipo recibido para un contrato el cual ya se
culminó o no se realizó y surge la obligación de devolver el dinero, este anticipo ya se considerará
como un pasivo financiero.
3.24.
Beneficios a los empleados:
Beneficios a empleados no corrientes son derechos adquiridos por parte de los empleados
delimitados en la ley o por pactos con agremiaciones de empleados.
En dicho rubro se encuentran los beneficios post-empleo o beneficios a largo plazo a los que los
empleados tienen derecho ya se por una edad mínima adquirida o por un tiempo de servicio para la
compañía.
Medición Inicial y posterior: se aplicará la metodología de medición a valor razonable, ya que la
compañía al final de cada periodo efectúa el análisis con cálculos actuariales para establecer el valor
presente de las obligaciones a largo plazo.
3.25.
Capital emitido:
En este concepto se encuentra el valor del capital de la compañía a su valor nominal. La medición se
realiza al valor de la transacción.
3.26.
Prima de emisión:
Corresponde al mayor valor pagado por un nuevo accionista sobre el valor nominal de las acciones
adquiridas. La medición se realiza al valor de la transacción.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
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3.27.
Ganancias acumuladas:
Refleja las utilidades generadas en el negocio y por lo general vienen dadas desde el estado de
resultados, sin embargo, pueden existir transacciones que no pasen por el estado de resultados y
directamente se reclasifiquen en ganancias acumuladas como son los ajustes en la adopción inicial de
las NIIF, los superávit de revaluación de una Propiedad, planta y equipo cuando ésta se realiza, entre
otros.
3.28.
Otras participaciones en el patrimonio:
Se presentará en este rubro los otros resultados integrales y cambios en métodos de participación
por variaciones patrimoniales en medición posterior
3.29.
Reservas:
Se agrupan las reservas obligatorias, ocasionales o de acuerdo a las determinaciones del máximo
órgano social, para proteger posibles pérdidas o contingencias o realizar inversiones en el futuro. Su
medición es de acuerdo al porcentaje o valor determinado partiendo del resultado del período.
3.30.
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora:
Este concepto aplica para el Estado Financiero Consolidado, y muestra la parte del patrimonio que le
corresponde a la matriz, incluyendo proporcionalmente lo que les corresponde de los patrimonios de
las subordinadas.
3.31.
Participaciones no controladoras:
Este concepto aplica para el Estado Financiero Consolidado, y muestra la parte del patrimonio del
consolidado que corresponde a los accionistas minoritarios.
3.32.
Reconocimiento de ingresos:
Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por
la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades del grupo Conconcreto. Los
ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y
descuentos y después de eliminadas las ventas dentro del Grupo
El grupo Conconcreto reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con
fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen
las condiciones específicas para cada una de las actividades del grupo.
3.33.
Contratos de construcción:
Los costos de los contratos se reconocen cuando se incurren en ellos. Son parte del costo del
contrato aquellos costos directos, costos indirectos atribuibles a la actividad del contrato, así como
también se incluyen eventualmente costos por asegurar el contrato y costos financieros relacionados
con contratos específicos.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
42
Cuando el resultado de un contrato de construcción no puede estimarse de forma fiable, los ingresos
del contrato se reconocen sólo hasta el límite de los costos del contrato incurridos que sea probable
que se recuperarán.
Cuando el resultado de un contrato de construcción puede estimarse de forma fiable y es probable
que el contrato vaya a ser rentable, los ingresos del contrato se reconocen durante el ejercicio del
contrato, los ingresos del contrato incluyen ingresos acordados inicialmente y variaciones en el
contrato de construcción y pagos adicionales por incentivos.
Cuando sea probable que los costos del contrato vayan a exceder el total de los ingresos del mismo,
la pérdida esperada se reconoce inmediatamente como un gasto. Se reconocen en el estado
consolidado de resultados integrales todos los costos relacionados directamente con el grado de
avance reconocido como ingresos. Esto implicará que los materiales no incorporados a la obra y los
pagos adelantados a subcontratistas, y en general cualquier costo incurrido relacionado con
actividades a ser desarrolladas en el futuro (trabajo en proceso), no forman parte del costo
reconocido en resultado en ese ejercicio. Los materiales no incorporados y los pagos adelantados a
subcontratistas son clasificados como Inventarios y/o pagos anticipados respectivamente.
El grupo Conconcreto presenta como un activo adeudado por los clientes cuando los ingresos no
pagados y las retenciones son mayores a los anticipos, de todos los contratos en curso. La facturación
parcial no pagada todavía por los clientes y las retenciones se incluye en “Deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar”. El grupo Conconcreto presenta como un pasivo adeudado a los clientes
cuando el anticipo es mayor a la retención y a los ingresos no pagados, de todos los contratos en
curso. En estos casos el saldo de Anticipo se presenta en “Otros pasivos no financieros”
El grupo Conconcreto maneja dos tipos de contratos de construcción:
a) Contratos de precio fijo: donde el contratista acordó un precio fijo, o cantidad fija por unidad de
producto, y en algunos casos tales precios están sujetos a cláusulas de revisión si aumentan los
costos.
b) Contratos de margen sobre el costo: en el cual el contratista recibe el reembolso de los costos
permisibles definidos en el contrato, efectuados por cuenta del cliente, más un porcentaje de estos
costos o un honorario fijo. Respecto de los incumplimientos y/o multas asociadas en la ejecución de
contratos con terceros, estos se reconocen al momento de conocerse y afectan la proyección de
resultados de la Obra considerando para estos efectos la provisión.
3.34.
Distribución de dividendos:
La distribución de utilidades la aprobará la Asamblea con el voto favorable de un número plural de
accionistas, que represente cuando menos el 78% de las acciones representadas en la reunión.
Cuando no se obtenga dicha mayoría, deberá distribuirse por lo menos el 50% de las utilidades
líquidas o del saldo de las mismas, si tuviere que enjugar pérdidas de ejercicios anteriores.
3.35.
Medio ambiente
Los gastos derivados de las actuaciones empresariales encaminadas a la protección y mejora del
medio ambiente se contabilizan como gasto del ejercicio en que se incurren. Cuando suponen
incorporaciones al inmovilizado material, cuyo fin sea la minimización del impacto medioambiental y
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
43
la protección y mejora del medio ambiente, se contabilizan como mayor valor del activo
inmovilizado.
Constructora Conconcreto tiene como principio de actuación la sostenibilidad de sus operaciones
bajo las premisas de la prevención de la contaminación, la conservación de los recursos naturales y el
bienestar de la comunidad y empleados de la organización.
Realizamos seguimiento permanente de los requisitos legales ambientales asociados a nuestra
actividad y a la de nuestros contratistas y proveedores, incorporando a los contratos las obligaciones
aplicables y garantizamos su cumplimiento a través de herramientas de precalificación, inspección,
auditoría y evaluación de desempeño.
Constructora Conconcreto no ha sido sancionada debido a incumplimientos o sanciones ambientales,
ni ha generado desembolsos o inversiones que hayan atentado contra la protección y conservación
del medio ambiente.
3.36.
Ganancia por acción
La utilidad por acción básica se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas del grupo
Conconcreto entre el promedio ponderado de las acciones comunes en circulación en el año,
excluyendo de existir, las acciones comunes adquiridas por el grupo y mantenidas como acciones de
tesorería.
4.
4.1.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
Estimaciones y juicios contables o criterios de la administración
Las estimaciones utilizadas por el grupo Conconcreto en los presentes estados financieros
consolidados intermedios se refieren básicamente a:
Deterioro de activos
El grupo Conconcreto evalúa anualmente, o antes si existiese algún indicio de deterioro, el valor
recuperable de todos los activos no corrientes sujetos a deterioro, para evaluar si existen pérdidas
por deterioro en el valor de estos activos.
Vida útil y valor residual
El grupo Conconcreto ha estimado la vida útil para los activos depreciables en función del ejercicio en
el cual se espera utilizar cada activo, considerando la necesidad de asignar una vida útil diferente a
una parte significativa de un elemento de Propiedades, plantas y equipos si fuera necesario.
El valor residual de los activos es estimado calculando el monto que el grupo Conconcreto podría
obtener actualmente por la venta de un elemento, deducidos los costos estimados de venta, si el
activo ya hubiera completado su vida útil.
El grupo Conconcreto revisa anualmente la vida útil y el valor residual en función de las nuevas
expectativas y de cambios eventuales en los supuestos aplicados.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
44
Reconocimiento de ingresos
El grupo Conconcreto utiliza el método del porcentaje de avance para reconocer los ingresos de sus
contratos de construcción de obras para terceros. El método de reconocimiento de ingresos
requiere que la Sociedad estime los costos reales incurridos a la fecha como una proporción del total
de costos totales en que se incurrirán (Total costos reales proyectados).
Contratos de construcción
Las estimaciones más utilizadas en la preparación de estados financieros son las proyecciones de
costos e ingresos en los contratos de construcción, sin embargo, están verificadas por personal
idóneo en la materia, donde se lleva un control detallado de los presupuestos de obra. En cuanto a la
estimación de ingreso, la compañía se soporta de los contratos firmados con los clientes y cualquier
reclamación altamente cierta de acuerdo a los criterios de la NIC 11.
Provisiones y pasivos contingentes
El Grupo Conconcreto utiliza estimaciones para el registro de provisiones por obligaciones judiciales,
garantías por viviendas vendidas y reestructuración de subsidiarias.
Los pasivos contingentes son revelados y registrados de acuerdo a lo señalado en la Nota 4.30.
Contingencias, Juicios y Otros.
Activos por impuestos diferidos
La Sociedad reconoce activos por impuestos diferidos, por causa de las diferencias temporarias
imponibles, en la medida que sea probable que en el futuro se generen utilidades fiscales. La
estimación de las utilidades futuras se hace utilizando presupuestos y proyecciones de operación.
4.2.
Gestión del riesgo
En Constructora Conconcreto la gestión del riesgo es un proceso continuo, reconocido por la
organización como parte de las mejores prácticas corporativas, que busca en todo nivel de la
organización salvaguardar la sostenibilidad, crecimiento y solidez del negocio al maximizar
probabilidades y consecuencias de eventos positivos o minimizar probabilidades y consecuencias de
eventos negativos.
Contribuye con la implementación de estrategias de prevención, protección, control, atención y
transferencia de riesgos y así mismo, contribuye con escenarios que favorecen la toma de decisiones.
Nuestro proceso de gestión de riesgos consiste en contextualizar, identificar, analizar, evaluar y
tratar los riesgos, mientras que en una acción permanentemente, se comunican y monitorean.
Negocio de Construcción
i.
Infraestructura
Poseemos capacidad técnica y humana para diseñar, construir, mantener y operar obras de
grandes magnitudes tales como túneles, puentes, aeropuertos, centrales hidroeléctricas,
carreteras, intercambios viales y sistemas de transporte masivo.
Los servicios de construcción especializada propios de esta área, han marcado el liderazgo en
la historia de Constructora Conconcreto, debido a la complejidad administrativa y de
ingeniería de los proyectos ejecutados.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
45
ii.
Edificación
Construimos proyectos de tipo industrial, comercial, institucional y de vivienda. Plantas de
producción, subestaciones eléctricas, silos deslizados, embarcaderos, grandes superficies,
universidades, bibliotecas, clínicas, centros culturales y todo tipo de proyectos de vivienda,
hacen parte de las obras de edificación que hemos desarrollado..
Negocio de Rentas e inversión
En Conconcreto, invertir significa identificar oportunidades en donde la construcción se
convierte en el vehículo para ofrecer soluciones inmobiliarias y de infraestructura
generadoras de ingresos a largo plazo, con múltiples atributos y un servicio integral de alto
valor agregado, como principal factor diferencial.
En la compañía, se agrupan cuatro categorías de riesgo, donde se identifican los principales a los que
está expuesta la compañía:
4.2.1.
Riesgos del entorno
4.2.1.1.
Riesgo por exposición a Ciclos Económicos
La industria de la construcción es motor de la economía y un jugador importante en la
generación de empleos, no obstante, es una industria altamente vulnerable a cambios en los
ciclos económicos así como a los cambios en variables económicas tales como, inflación,
desempleo, tasas de interés y condiciones de financiamiento.
En Conconcreto, la exposición a este riesgo se minimiza desde la estrategia de la compañía:
diversificación, inclusión de distintas líneas de negocio, internacionalización, innovación,
mercados especializados y poco competidos y rentas de largo plazo; son algunas de las maneras
como se hace frente a los impactos de este riesgo.
4.2.1.2.
Riesgo País, regulatorio y fiscal
Colombia es un país con crecimiento económico atractivo a la inversión, con institucionalidad
política claramente establecida, pero con conflictos internos y divisiones políticas reconocidas
que llevan a incertidumbres en las condiciones políticas, regulatorias y económicas que en un
momento determinado pueden afectar los resultados financieros de la Compañía.
Los mapas de riesgo globales ubican a Colombia como un país en miras a la estabilidad, pero con
calificaciones de inestabilidad moderada.
La pluralidad ideológica tiene un impacto significativo en la legislación departamental y
municipal; aspecto que afecta notoriamente actividades como la inmobiliaria.
En términos tributarios, en Colombia, el costo de funcionamiento del estado, la necesidad de
programas de inversión con gasto público y el déficit fiscal son amenazas que pueden llegar a
afectar el atractivo de algunos negocios y a su vez son oportunidades para la participación en
nuevos negocios, cuya estructuración implica el adecuado estudio para no comprometer la
generación de flujo de efectivo de la Compañía.
Los países donde se tiene presencia, gozan de reputación económica y estabilidad política, que
no representan un riesgo a la continuidad del negocio.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
46
4.2.1.3.
Riesgo sociopolítico
Entendido como la dinámica del conflicto armado, del contexto social y de las decisiones y
situaciones de carácter político que inciden sobre las empresas. Conocimiento y análisis de la
zona y de las amenazas presentes en el área de un determinado proyecto, teniéndose en cuenta
que su influencia puede extenderse mucho más allá de su punto de origen.
Como medidas de administración se tiene: Análisis de la situación social, política y económica del
país, Gestión permanente con entidades estatales, Conocimiento y análisis de la zona y de las
amenazas presentes en el área de un determinado proyecto, teniéndose en cuenta que su
influencia puede extenderse mucho más allá de su punto de origen, Identificación de planes o
sistemas de vigilancia, alerta y alarma de las amenazas que pueden afectar a cada sector.
4.2.1.4.
Riesgo de Competencia
En Colombia y Centro América, donde se concentran la mayoría de las operaciones de
Conconcreto, existe un gran número de competidores locales y extranjeros.
La compañía posee una reconocida experiencia y una reputación adecuada para participar
activamente en los nichos de negocio que son de su interés.
La innovación y desarrollo de modelos vanguardistas hacen que Conconcreto sea hoy un
competidor líder en los mercados en los que participa.
La participación compartida con otras empresas en proyectos donde es importante la suma de
experiencias, es también una estrategia que ha permitido aumentar las probabilidades de éxito
para operar y participar de negocios en el mercado.
4.2.2.
Riesgos Operacionales
En Conconcreto identificamos los riesgos operacionales como aquellos que están asociados a la
ejecución de procesos administrativos y técnicos en los proyectos.
4.2.2.1.
Riesgos contractuales
Para Conconcreto los riesgos contractuales se enmarcan en la posibilidad de cumplimiento de los
contratos y aquellos términos que tienen que ver con la promesa de ejecución con el cliente,
como: Entrega del producto final, Especificaciones, Plazo, Precio.
Durante la ejecución de los contratos, los proyectos son amparados por pólizas de todo riesgo
construcción, las mismas buscan la protección patrimonial de la compañía ante la ocurrencia de
acontecimientos que pongan en riesgo o comprometan las obras ya ejecutadas.
4.2.2.2.
Riesgo de precio en insumos y mano de obra
Cambios en el costo de insumos de construcción, como: concreto, acero, mano de obra tienen un
impacto significativo en el resultado de los proyectos.
La Compañía implementa algunas medidas como: Adquirir contratos marco con estos
proveedores, tener un grupo de subcontratistas aprobados por la organización, cerrar las
negociaciones de compra de los insumos en el momento de la oferta.
4.2.2.3.
Riesgo legal
En Conconcreto el riesgo legal está asociado a la posibilidad de ser sancionado u obligado a
indemnizar daños como resultado de un incumplimiento.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
47
4.2.3.
Riesgos Financieros
En Conconcreto se entiende el riesgo financiero como aquellos sucesos asociados a la gestión
financiera que tienen un impacto en aspectos como la liquidez, los resultados, los ingresos, el
endeudamiento.
4.2.3.1.
Tasa de Cambio
La exposición a este riesgo es mínima dado que los negocios de la Compañía son locales y en la
mayoría de los casos en pesos colombianos. Sin embargo existen algunos contratos en Colombia
con exposición a la tasa de cambio, relacionados con obras cuyo cliente final es una Compañía
del exterior, caso proyecto Aguadulce y Boscoal. En estos casos tenemos definidos una estrategia
de cobertura a través de mecanismos como Forwards Non delivery y/o Option´s.
En el caso de Compañías filiales tenemos exposición por la importación de materia prima, que
dada la devaluación de la tasa de cambio, ha afectado el costo, caso en el cual hemos usado la
misma estrategia de cubrir las obligaciones en dólares a través de contratos forward.
4.2.3.2
Tasa de Interés
Tenemos definida una estrategia la cual consiste en tener el 100% de la deuda financiera en
pesos y atada al IPC dado que nuestros ingresos en pesos en mucho de los casos se corrigen por
la inflación, sin embargo dado que el IPC ha tenido un crecimiento durante el I trimestre hicimos
una novación de los créditos atándolos en función de la tasa IBR, dado que nuestra expectativa
en el corto plazo es que la las tasas de intervención del banco central se mantendrán estables o a
la baja.
4.2.3.3.
Riesgo de Crédito
Dada la solidez patrimonial de la Compañía, reflejada en los resultados financieros de los últimos
años, el Back Log equivalente a 2,5 años de Ingresos, contamos con cupos de Crédito de las
entidades financieras y de las Compañías aseguradoras suficientes para apalancar los proyectos.
La reciente decisión de crear un nuevo vehículo en alianza con Grupo Argos, permitirá tener una
relación Deuda/EBITDA, menor a la registrada actualmente ya que el aporte de los activos
inmobiliarios lleva consigo el nivel de endeudamiento.
4.2.3.4.
Riesgo de liquidez
A través de la planeación y seguimiento del Flujo de Caja y los indicadores de EBITDA/Gasto
Financieros y Capital de trabajo hacemos monitoreo permanente a la situación de liquidez del
negocio. Si bien la situación de liquidez hoy es estrecha esta la contrarrestaremos por medio de
acciones que hagan más eficiente la rotación de nuestro capital de trabajo.
4.2.4.
Riesgos estratégicos
Aquellos asociados a decisiones estratégicas sobre los productos y servicios o sobre la propia
organización.
Fusiones y adquisiciones, confiabilidad y capacidad socios, seriedad y legalidad clientes.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
48
4.3.
Efectivo y equivalente de efectivo
DETALLE
Caja
Bancos (1)
Inversiones a Corto Plazo (2)
Efectivo y equivalentes al efectivo
Mar-2015
114,173,173
165,043,941,143
107,940,357,659
273,098,471,974
(1) El detalle de los bancos es el siguiente:
BANCOS
Constructora Conconcreto S.A.
Patrimonios Autónomos
Conconcreto Internacional S.A.
Industrial Conconcreto S.A.S.
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
CAS Mobiliario S.A.
Cantera La Borrascosa S.A.S.
Ustorage S.A.
SCA Zona Franca S.A.S.
Total Bancos
Mar-2015
136,636,171,695
14,543,631,255
12,292,758,510
651,479,681
363,391,762
326,430,506
170,026,201
41,397,638
18,653,895
165,043,941,143
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
49
(2) El detalle de Inversiones a CP es el siguiente:
Sociedad
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios
Constructora Conconcreto S.A.
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio SBCC Aguadulce Boscoal
Constructora Conconcreto S.A. - PA San Pedro Plaza Etapa 2 y 3
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CC-MP-HV Cusiana
Constructora Conconcreto S.A. - PA San Pedro Plaza
Constructora Conconcreto S.A. - PA Finito
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Conlinea2
Constructora Conconcreto S.A. - PA Ciudad del Bosque
Constructora Conconcreto S.A. - PA Select
Constructora Conconcreto S.A. - PA Bali
Constructora Conconcreto S.A. - PA Life
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Columbus
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Porce II
Constructora Conconcreto S.A. - PA Mint
Constructora Conconcreto S.A.
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio ECC Loboguerrero
Constructora Conconcreto S.A.- RDS1
Constructora Conconcreto S.A. - PA Allegro
Constructora Conconcreto S.A. - PA Arvore
Constructora Conconcreto S.A. - PA Living
Constructora Conconcreto S.A. - Otros Menores
Constructora Conconcreto S.A. - PA Prestige
Constructora Conconcreto S.A. - PA Buro 26 Oficinas
Constructora Conconcreto S.A. - PA Cable Plaza
Constructora Conconcreto S.A.
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CC-MP-HV Palmeras
Constructora Conconcreto S.A. - Otros Menores
Industrial Conconcreto
Industrial Conconcreto
Inmobiliaria Conconcreto
Inmobiliaria Conconcreto - PA Finito
Inmobiliaria Conconcreto - PA Arvore
Inmobiliaria Conconcreto - PA Toscano
Inmobiliaria Conconcreto - PA Living
Inmobiliaria Conconcreto - PA Prestige
Inmobiliaria Conconcreto - Otros Menores
Conconcreto Internacional
CAS Mobiliario
Otras Sociedades Menores
PA Gran Plaza Soledad
PA Lote Lagartos
PA Titularización
PA Gran Plaza Florencia
PA Gran Plaza San Antonio
PA El Poblado
PA Guatapuri Plaza Comercial
PA Alcaravan
PA Almenara
PA Coordenada Sur
PA Flamingo
PA Gran Plaza Ipiales
PA Buro 24
PA Almagrario
PA Unilever
PA Bodegas San Francisco
PA Lote Hayuelos
PA Hotel Neiva
PA La Campana
PA Tiendas Farmatodo
PA Tulipanes
PA Bodega IMPAC
PA Bodega Familia Sancela
PA Bodegas Familia
PA Otros Menores
PA Lote Malachi
TOTAL INVERSIONES A CORTO PLAZO
Entidad
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
FiduDavivienda
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
Fiducolombia
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
BTG Pactual
Fiducolombia
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
Alianza Fiduciaria
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
Alianza Fiduciaria
Alianza Fiduciaria
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
FiduDavivienda
Fiducolombia
Fiducolombia
BTG Pactual
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
Alianza Fiduciaria
Alianza Fiduciaria
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
Alianza Fiduciaria
Davivienda
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
Alianza Fiduciaria
Fiducolombia
Fiducolombia
Acción Fiduciaria
Fiducolombia
Fiducolombia
FiduBogota
FiduDavivienda
FiduDavivienda
FiduDavivienda
Fiducolombia
FiduDavivienda
FiduDavivienda
FiduBogota
Alianza Fiduciaria
Fiducolombia
Alianza Fiduciaria
Fiducolombia
FiduBogota
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
Fiducolombia
FiduCredicorp
Valor
34,560,645,062
15,666,783,481
8,407,063,795
7,545,152,350
3,549,980,537
993,484,569
829,349,782
599,231,429
493,687,942
474,689,256
473,688,093
417,723,408
265,974,179
256,003,081
205,618,905
175,468,406
151,518,243
74,170,320
59,516,266
54,155,574
44,484,968
21,392,316
19,606,743
18,260,814
17,210,517
13,235,137
9,520,138
318,429
4,434,541
197,403,347
6,608,222
2,025,932,122
490,280,262
36,396,792
27,982,820
17,502,804
14,940,667
4,874,550
1,932,833,499
4,999,686,305
1,411,039
4,948,201,985
3,881,598,013
2,781,483,860
2,751,399,267
1,711,061,994
1,423,893,200
827,176,978
826,599,160
479,409,127
415,700,649
361,965,112
333,862,735
317,965,711
269,314,950
203,777,462
199,080,824
181,116,957
173,992,554
161,562,070
127,222,919
123,671,563
107,005,267
87,320,329
58,997,927
20,595,994
8,160,342
107,940,357,659
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
50
4.4.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
El detalle de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas es el siguiente:
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS
Detalle
Otras Cuentas por Cobrar (2)
Anticipos a proveedores (3)
Clientes Nacionales (1)
Otros Deudores
Retención sobre Contratos de Construcción
Otros Impuestos
Impuesto a las ventas
Anticipos Impuesto de renta y Complementarios
Total Cuentas Corrientes Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas
Mar-2015
Corriente
164,459,108,163
141,498,617,985
136,534,085,812
26,851,058,468
11,618,220,479
4,369,515,540
2,636,039,123
1,733,377,702
489,700,023,272
No corriente
1,715,710,853
12,929,176,043
246,279,656
14,891,166,551
(1) Incluye cuentas comerciales particulares y provisiones, los clientes nacionales están
representados en mayor parte en cartera inferior a un año, ya que el plazo promedio de
recaudo esta entre 30 y 90 días en todas la sociedades; los saldos incluidos en este rubro
presentan alta rotación. La provisión representa el 1,45% del total de clientes nacionales.
(2) Este rubro lo componen los Ingresos estimados producto del costeo bajo NIIF, préstamos a
trabajadores, otras reclamaciones y deudas de difícil cobro.
(3) Corresponden a Anticipos entregados a proveedores de materiales y servicios para la ejecución
de proyectos y anticipos para compra de Lotes.
El detalle de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas, discriminado por sociedad es el
siguiente:
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR SOCIEDAD
Detalle
Constructora Conconcreto S.A.
Patrimonios Autónomos
Conconcreto Internacional S.A.
Industrial Conconcreto S.A.S.
CAS Mobiliario S.A.
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
Otras menores
Total Cuentas Corrientes Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Sociedad
Mar-2015
Corriente
404,912,024,392
39,906,717,783
20,553,240,278
18,384,976,606
2,715,791,906
1,740,949,711
1,486,322,596
489,700,023,272
No corriente
274,881,567
2,006,434,846
12,357,104,247
104,538,533
33,207,358
115,000,000
14,891,166,551
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
51
4.5.
Inventarios
A continuación se detalla el inventario corriente y no corriente correspondiente a Conconcreto y sus
filiales:
INVENTARIOS
Inventarios corrientes
Inventarios no corrientes
TOTAL INVENTARIOS
Mar-2015
329,412,595,776
4,136,248,273
333,548,844,049
Patrimonios Autónomos (1)
Constructora Conconcreto S.A. (2)
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
Industrial Conconcreto S.A.S.
Otras menores
Conconcreto Internacional S.A.
TOTAL INVENTARIOS CORRIENTES
178,535,679,787
126,006,149,543
18,094,222,824
5,071,177,136
902,199,924
803,166,562
329,412,595,776
Constructora Conconcreto S.A. (2)
TOTAL INVENTARIOS NO CORRIENTES
(1)
4,136,248,273
4,136,248,273
El detalle de inventarios corrientes de Patrimonios Autónomos es el siguiente:
PATRIMONIO
Tacaragua
TOTAL BIENES RAICES PARA LA VENTA
La Alcancia
Fresenius
La Campana
Lote Hayuelos
Torre de Comuneros
Tulipanes
El Bosque
Almenara
Tacaragua
Lote Lagartos
TOTAL CONSTRUCCIONES EN CURSO VIVIENDA
Lote Lagartos
El Bosque
TOTAL TERRENOS URBANIZADOS POR CONSTRUIR
TOTAL INVENTARIOS CORRIENTES
Mar-2015
60.690.872
60.690.872
70.506.689.684
51.441.584.725
24.805.844.001
9.579.661.569
2.066.637.976
2.051.278.305
1.311.917.970
464.956.814
78.952.561
57.709.250
162.365.232.855
8.200.000.000
7.909.756.060
16.109.756.060
178.535.679.787
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
52
(2)
El detalle de inventarios de Constructora Conconcreto es el siguiente:
DETALLE
Inventario de inmuebles (3)
Otros inventarios (4)
Productos en proceso trabajo en curso (5)
Piezas de repuesto
Mercancías
TOTAL INVENTARIOS CORRIENTES
Inventario de inmuebles
Piezas de repuesto
TOTAL INVENTARIOS NO CORRIENTES
(3)
Mar-2015
70.332.569.904
29.830.945.685
21.990.831.961
3.097.224.052
755.426.521
126.006.998.123
3.970.325.261
165.923.012
4.136.248.273
Dentro de inventario de inmuebles lo más significativo corresponde a Construcciones en
Curso Vivienda de Patrimonios Autónomos con el siguiente detalle:
DETALLE
Ciudad del Bosque
Finito
Select
Allegro
Balí
Entreparques
Prestige
Living
Arvore
Toscano
CONSTRUCCIONES EN CURSO VIVIENDA Pas
Terrenos urbanizados por construir
Inventario proyectos de vivienda
Bienes raices para la venta
TOTAL INVENTARIOS DE INMUEBLES
Mar-2015
12.120.330.679
9.277.904.639
6.866.010.182
6.656.966.231
6.280.401.610
2.674.550.854
1.773.898.481
1.034.220.570
132.007.895
7.459.161
46.823.750.302
12.817.463.750
9.779.003.472
912.352.380
70.332.569.904
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
53
(4)
Otros Inventarios en Conconcreto corresponde a lo siguiente:
DETALLE
Planta de Figuración
Balance de Hidrouituango
Balance Puerto Agua Dulce
OxA Zona Franca Agua Dulce
Puente vial 77
Buró 25
BSF Madrid
Hotel Estelar Cartagena
Acqua Power Center
Acueducto Norte
Balance Ruta del Sol
Otros Menores
OTROS INVENTARIOS EN CONCONCRETO
(5)
Mar-2015
7.064.505.156
6.293.920.290
2.607.178.635
2.331.393.246
2.273.993.912
1.610.887.585
1.318.718.704
1.198.270.805
1.144.975.544
1.137.369.369
1.067.121.765
1.782.610.674
29.830.945.685
Dentro de Productos en Proceso, en Conconcreto el detalle es el siguiente:
DETALLE
Buró 25 Etapas futuras
Gran Plaza de Ensueño
Gran Plaza Hilanderías
Guatapurí ampliación
Indirectos Gran Plaza Cartago
Vinculo Soacha
Allegro Apartamentos
El Molino urbanismo
San Mateo
Otros Menores
PRODUCTOS EN PROCESO
Mar-2015
8.358.960.638
4.691.339.756
2.047.863.670
1.801.957.749
1.691.510.128
850.743.902
740.649.135
609.033.151
537.846.548
660.927.284
21.990.831.961
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
54
4.6.
Activos y pasivos por impuestos corrientes
a) Activos corrientes por impuestos
La composición de este rubro es el siguiente:
Detalle
Autorretenciones en la fuente
Retenciones practicadas por terceros
Saldos a favor en liquidación privada
Totales
Mar-2015
5,924,577,892
1,899,982,728
12,312,908,499
20,137,469,119
b) Pasivos por impuestos corrientes
La composición de este rubro es el siguiente:
Detalle
Provisión impuesto a la Renta y Cree vigencia fiscal corriente
Impuesto de Renta y Cree por pagar durante el año corriente
Totales
Mar-2015
4,056,082,327
626,250,915
4,682,333,242
Los impuestos corrientes son los valores se esperan recuperar (activo) o pagar (pasivo) por la renta
imponible del ejercicio de las empresas del grupo, usando las tasas impositivas a marzo del 2015.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
55
4.7.
Sociedades del grupo y patrimonios autónomos
SOCIEDAD
Cantera La Borrascosa S.A.S.
Cas Mobiliario S.A.
Conconcreto Internacional S.A.
Industrial Conconcreto S.A.S.
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
OBJETO SOCIAL
La exploración y explotación minera. La extracción, procesamiento, comercialización y/o venta, a
nivel nacional e internacional, de recursos naturales y/o de sus derivados.
El suministro, instalación, montaje, mantenimiento, reposición y explotación de mobiliario urbano a
nivel nacional e internacional; la realización de actividades de construcción; la prestación de
servicios de publicidad y la venta de publicidad exterior.
Construcción en general y otras actividades asociadas.
Exploracion y explotacion de material de playa.
Fabricación y comercialización de paneles y demas sistemas constructivos, para la prestación de
servicios de la construcción.
La promoción, adquisición, desarrollo, construcción y venta de inmuebles y en general la realización
de negocios sobre propiedad raiz.
DOMICILIO
%
Directa
Indirecta
MÉTODO DE CONSOLIDACIÓN
EMPLEADO
El Retiro
30-sep-13
0.8
Indirecta
Global
Medellín
Medellín
24-may-06
50,2%
0,80%
Directa
Indirecta
Global
República de Panamá
República de Panamá
13-dic-95
100%
Directa
Global
Itagüí
Itagüí
21-oct-70
100%
Directa
Global
Itagüí
Itagüí
24-sep-85
100%
Directa
Global
República de Panamá
23-jun-11
100%
Directa
Global
República de Panamá
11-oct-13
40%
Directa
Global
Galapa (Barranquilla)
11-abr-14
100%
Directa
Indirecta
Global
Bogotá
09-oct-97
65,59%
34,41%
Directa
Indirecta
Global
Inversiones en actividades o en otras empresas. Llevar a cabo cualquier otro negocio lícito permitido
República de Panamá
por las leyes de la República de Panamá, dentro o fuera de ésta.
Usuario industrial de bienes y servicios de una o varias zonas francas y en tal condición desarrollar
Sistemas Constructivos Avanzados
las siguientes actividadesexclusivamente dentro de la zona franca permanente: (a) La fabricación,
Galapa (Barranquilla)
Zona Franca S.A.S.
distribución y comercialización de productos en pliestireno expandible entre otros.
Nayu Asset Corporation
La prestación de servicio público de transporte terrestre automotor de carga, la prestación de
servicios de trasteos y mudanzas y de empaques y embalajes.
PARTICIPACIÓN
FECHA DE
CONSTITUCIÓN
Kilómetro 23 vía Las Palmas,
vereda Carrizales
La inversión en toda clase de bienes muebles e inmuebles, administrarlo. Así mismo la compra y
Inversiones Worldwide Storage S.A.
República de Panamá
adquisición, venta y enajenación de todo tipo de créditos y acciones o valores mobiliarios en general.
Ustorage S.A.S.
ÁREA
GEOGRÁFICA DE
OPERACIONES
Bogotá
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
56
Sociedades del grupo y patrimonios autónomos, continuación
PATRIMONIOS
AUTÓNOMOS
OBJETO SOCIAL
DOMICILIO
ÁREA
GEOGRÁFICA DE
OPERACIONES
FECHA DE
CONSTITUCIÓN
PARTICIPACIÓN
%
Directa
Indirecta
Madeiro
Proyecto venta de vivienda
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Bogotá
12-jun-13
100%
Directa
Alcancia
Proyecto venta de Vivienda
Calle 85 No. 9 - 65
Bogotá
10-ago-11
0%
100%
Directa
Indirecta
El Bosque
Proyecto etapa preventa vivienda
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Bucaramanga
12-jun-13
100%
Directa
Lote Hayuelos
Proyecto etapa preventa vivienda
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Bogotá
22-feb-13
100%
Directa
Lote Lagartos
Proyecto venta de vivienda
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Bogotá
07-feb-13
100%
Directa
El Poblado
Proyecto venta vivienda
Calle 85 No. 9 - 65
Bogotá
10-ago-11
99,9%
0,01%
Directa
Indirecta
El Molino
Proyecto etapa Preoperativa
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Neiva
01-abr-14
84%
Directa
Lote Malachi
Proyecto etapa Preoperativa
Calle 34 No. 6 - 61 Piso 2
Soacha
31-oct-14
62%
Directa
Bodegas San Francisco
Arrendamiento de Bodegas
Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio
Plaza 67
Madrid Cundinamarca
26-mar-13
100%
Directa
Pitalito
Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39
Pitalito - Huila
16-nov-10
100%
Directa
Alcaravan Yopal
Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39
Yopal - Casanare
21-dic-09
100%
Directa
Gran Plaza Florencia
Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39
Florencia - Caquetá
19-abr-12
100%
Directa
Gran Plaza Soledad
Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39
Soledad - Atlantico
01-mar-12
100%
Directa
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
MÉTODO DE
CONSOLIDACIÓN
EMPLEADO
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
57
Sociedades del grupo y patrimonios autónomos, continuación
PATRIMONIOS
AUTÓNOMOS
OBJETO SOCIAL
DOMICILIO
Guatapurí Plaza Comercial
Arrendamiento Locales Comerciales Calle 31A Nro. 6-39
Gran Plaza Ipiales
Arrendamiento Locales Comerciales
Gran Plaza Cartago
ÁREA
GEOGRÁFICA DE
OPERACIONES
FECHA DE
CONSTITUCIÓN
PARTICIPACIÓN
%
Directa
Indirecta
Neiva
07-jul-07
100%
Directa
Avenida el Dorado No 68B - 85
Piso 2
Ipiales - Nariño
31-ago-12
100%
Directa
Proyecto etapa Preoperativa
Avenida el Dorado No 68B - 85
Piso 2
Cartago - Valle
31-ago-12
100%
Directa
Sports Plaza
Servicio Recreación
Calle 31A Nro. 6-39
Yopal - Casanare
13-may-14
88%
Directa
Ensueño
Proyecto etapa Preoperativa
Calle 31A Nro. 6-39
Bogotá - Localidad
Bosa
01-dic-14
100%
Directa
Anticipo Puente De La 77
Contrato de Obra - Construcción
Calle 31A Nro. 6-39
Sabaneta
31-dic-13
100%
Directa
Titularización
Inversión
Calle 8 # 43A-115
Medellín
26-oct-10
17,91%
82,09%
Unilever
Arrendamiento de Bodega
Avenida el Dorado No 68B - 85
Piso 2
Palmira - Valle
27-oct-08
100%
Directa
Bodega Impac
Arrendamiento de Bodega
Calle 31A Nro. 6-39
Girardota
27-jul-09
100%
Directa
Bodegas Familia
Arrendamiento de Bodega
Calle 31A Nro. 6-39
Girardota
01-ene-06
60,12%
39,88%
Directa
Indirecta
Bodegas Familia Sancela
Arrendamiento de Bodega
Calle 31A Nro. 6-39
Girardota
01-ago-08
89,42%
10,58%
Directa
Indirecta
Almagrario
Arrendamiento de Bodega
Avenida el Dorado No 68B - 85
Piso 2
Yumbo - Valle
11-ago-11
100%
Directa
Flamingo
Arrendamiento de Almacen
Avenida el Dorado No 68B - 85
Piso 2
Pereira
06-jul-10
100%
Directa
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
Directa
Indirecta
MÉTODO DE
CONSOLIDACIÓN
EMPLEADO
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
58
Sociedades del grupo y patrimonios autónomos, continuación
PATRIMONIOS
AUTÓNOMOS
OBJETO SOCIAL
DOMICILIO
ÁREA
GEOGRÁFICA DE
OPERACIONES
FECHA DE
CONSTITUCIÓN
PARTICIPACIÓN
%
Directa
Indirecta
Tiendas Farmatodo
Arrendamiento de Almacen
Calle 31A Nro. 6-39
Bogotá
29-nov-10
100%
Directa
Lote Palma
Proyecto etapa preoperativa
Carrera 7 No. 27- 18 Piso 19
Medellín
24-jun-04
100%
Directa
Coordenada Sur
Arrendamiento de Bodegas
Avenida el Dorado No 68B - 85
Piso 2
Itagui
19-may-10
85,47%
14,53%
Hotel Neiva
Hotel
Calle 31A Nro. 6-39
Neiva
10-dic-12
90%
Directa
Buró 24
Arredamiento oficinas
Calle 31A Nro. 6-39
Bogotá
13-dic-07
100%
Directa
Hotel Cali
Hotel
Calle 31A Nro. 6-39
Cali
26-dic-13
100%
Directa
Logika II
En Construcción
Calle 31A Nro. 6-39
Tenjo Cundinamarca
25-nov-13
57%
Directa
Fresenius Etapa 1 a 5
En Construcción
Calle 31A Nro. 6-39
Bogotá
16-dic-13
100%
Directa
Alcaravan Yopal
Hotel
Calle 31A Nro. 6-39
Yopal - Casanare
21-dic-09
100%
Directa
Devioriente
Beneficiario Concesión Vial Devimed
Calle 31A Nro. 6-39
Medellín
29-dic-05
100%
Directa
Tacaragua
Proyecto venta de vivienda
Avenida El Dorado No. 69A - 51
Interior 3 Piso 3
Pereira
28-dic-06
100%
Indirecta
Tulipanes
Proyecto venta de vivienda
Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio
Plaza 67
Bello
28-feb-12
100%
Indirecta
Almenara
Proyecto venta de vivienda
Calle 67 No. 7- 37 Piso 3 Edificio
Plaza 67
Bogotá
21-dic-10
100%
Indirecta
Torre De Comuneros
Proyecto venta de vivienda
Carrera 15 No. 100 - 43 Pisos 3 y 4
Bogotá
22-jul-10
100%
Indirecta
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
Directa
Indirecta
MÉTODO DE
CONSOLIDACIÓN
EMPLEADO
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
Linea a linea (Activos, Pasivos,
Ingresos, Gastos) E.F
Consolidado
59
4.8.
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Sociedad
Nit
Porcentaje
Participación
No.
Acciones
Costo NIIF
diciembre 2014
(COP)
Adiciones
Conversión de
Método de
inversiones en el Participación (En
Extranjero
resultados)
Bajas
Método de
Participación
(ORI)
Saldo
marzo 2015 (COP)
Dividendos
Recibidos
INVERSIONES
Asociadas
Autopista de los Llanos S.A.
900,093,352
8.471%
65,487
3,835,594,269
-
-
-
567,239,972
-
4,402,834,241
-
Concesiones C.C.F.C S.A.
830,006,021
24.000%
140,636,000
9,756,150,720
-
-
-
1,361,184,000
-
11,117,334,720
-
Constructora San Diego Milenio S.A.
900,192,595
33.300%
16,650
600,889,955
-
-
-
(17,512,597)
-
583,377,358
-
Grupo Heroica S.A.S.
900,360,261
30.000%
15,000
260,498,948
-
-
-
(645,660)
-
259,853,288
-
Promotora Aldea del Viento S.A.
811,015,538
27.791%
83,373
165,603,955
-
-
-
1,888,023
-
167,491,978
-
Soletanche Bachy Cimas S.A.
830,035,702
40.970%
1,068,558
11,472,315,175
-
-
-
527,984,609
-
12,000,299,784
-
Devimed S.A.
811,005,050
0.796%
408,765
5,830,244
-
-
-
-
-
5,830,244
-
9,000,000,263
20.000%
200
1,397,266,979
-
-
-
-
-
1,397,266,979
-
800,230,127
50.000%
125,000
183,264,907
-
-
-
-
-
183,264,907
-
11,663,266
-
(11,663,266)
-
-
-
-
-
27,689,078,418
-
(11,663,266)
-
2,440,138,347
-
30,117,553,499
-
Viviendas Panamericanas S.A.
Contintal S.A.
Otros menores
Subtotal Asociadas
Negocios Conjuntos
Consalfa S.A.S.
900,357,889
50.000%
30,793,100
13,422,701,315
-
-
(3,747,339,645)
13,986,676
5,345,775,405
-
Aerotocumen S.A.
444,444,438
51.000%
50
2,634,338,142
-
-
(11,430,056)
(216,500,908)
-
2,406,407,178
-
Centrans Company
900,003,695
50.000%
10,000
16,156,852,239
-
-
1,174,976,000
(236,458,088)
-
17,095,370,151
-
42629-2-288648
40.000%
667
14,463,112,121
-
-
1,109,855,380
-
-
15,572,967,501
-
Maui Properties I.N.C.
2640704-1-839447
50.000%
5,000
-
12,880,250
-
-
-
-
12,880,250
-
Maui Development, I.N.C.
2639202-1-839207
50.000%
5,000
-
12,880,250
-
-
-
-
12,880,250
-
900,577,591
50.000%
88,065
7,392,434,233
15,226,000,000
-
-
(1,249,641,844)
-
21,368,792,390
-
Subtotal Negocios Conjuntos
36,303,163,794
28,674,461,815
-
2,273,401,324
(5,449,940,485)
13,986,676
61,815,073,124
-
Subtotal Inversiones en sociedades
63,992,242,212
28,674,461,815
(11,663,266)
2,273,401,324
(3,009,802,138)
13,986,676
91,932,626,623
-
(899,257,451)
-
620,065,904
-
26,778,998,817
4,815,142,869
-
7,235,049
-
8,452,130,452
-
4,530,381,687
-
49,389,677,678
-
282,346,215
-
-
994,385,463
-
Brighstar Management Corp.
Consol S.A.S.
(4,343,572,941)
PATRIMONIOS
Devimed
830,054,539
24.0806%
No Aplica
27,058,190,364
Deviplus
830,054,539
24.0806%
No Aplica
7,890,380,675
Viva Sincelejo
830,054,539
49%
No Aplica
45,313,763,320
Emgea
830,053,812
1.6324%
No Aplica
279,056,762
-
-
Villa Viola
830,053,812
4.2830%
No Aplica
979,036,564
-
-
-
Edificio Cci
830,054,076
4.0160%
No Aplica
5,992,076
-
-
-
-
-
5,992,076
Tanque Cazuca
830,055,897
16.1400%
No Aplica
-
-
-
-
1,889,402,176
Subtotal Patrimonios
TOTAL INVERSIONES
-
554,514,728
3,389,472
1,889,402,176
(454,467,329)
(100,019)
15,348,899
454,467,329
-
81,526,419,760
2,447,306,376
(1,353,724,780)
-
5,172,931,520
-
87,792,932,876
5,269,610,198
145,518,661,972
31,121,768,191
(1,365,388,046)
2,273,401,324
2,163,129,383
13,986,676
179,725,559,499
5,269,610,198
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
60
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación, información financiera
Sociedad
País donde está
constituida
Dirección
Porcentaje
Participación
Activos
Corrientes
Activos no
Corrientes
Pasivo
Corriente
Pasivo no
Corriente
Patrimonio
Ganancia
(pérdida)
Subsidiarias - Sociedades
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
COLOMBIA
Cr 42 75 - 125 Antioquia
100%
26,298,956,847
9,798,131,617
11,757,194,709
9,213,370,579
15,126,523,176
Conconcreto Internacional S.A.
PANAMA
Panamá
100%
53,958,713,821
31,153,211,261
21,590,718,239
9,213,598,603
54,307,608,240
473,957,392
Industrial Conconcreto S.A.S.
COLOMBIA
Cl 5B 21 24 Antioquia
100%
30,229,764,898
146,231,644,814
25,063,496,840
18,983,125,610
132,414,787,262
1,257,377,893
Ustorage S.A.S.
COLOMBIA
Cl 143 50 - 27 Bogotá
100%
1,043,997,737
81,535,390
147,482,089
-
978,051,038
308,587,724
Cantera La Borrascosa S.A.S.
COLOMBIA
KM 23 Via Las Palmas Antioquia
80%
535,868,017
48,015,880
418,235,337
-
165,648,560
220,676,236
Nayu Asset Corporation
PANAMA
Panamá
100%
1,096,951,308
15,572,967,501
16,656,586,464
-
13,332,345
Sistemas Constructivos Avanzados Zona
COLOMBIA
Franca S.A.S.
KM 114 Av La Cordialidad MZ 11
Atlántico
100%
1,583,618,459
45,612,890
1,041,756,821
Cas Mobiliario S.A.
COLOMBIA
Cl 14 40 A 8 IN 110 Antioquia
51%
8,458,148,525
825,521,939
4,413,853,884
Inversiones Worldwide Storage S.A.
PANAMA
Panamá
100%
Guatapurí Plaza Comercial
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
885,101,378
31,295,175,000
47,937,101
Bodega Impac
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
100%
220,723,401
21,293,177,570
23,594,358
9,115,210,032
12,375,096,581
170,381,153
Devioriente
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
11,751,044,153
26,799,033,811
33,699,915
38,492,361,841
24,016,208
4,195,076,967
Unilever
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100%
331,465,293
125,286,950,146
133,121,959
50,287,354,731
75,197,938,749
1,175,472,783
Bodegas Familia
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
100%
59,097,934
44,763,033,941
77,017,644
10,545,341,302
34,199,772,929
297,281,507
Flamingo
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100%
362,921,043
18,029,000,002
24,769,405
18,367,151,640
331,997,906
Bodegas Familia Sancela
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
100%
251,365,452
32,040,213,262
29,991,891
18,521,492,898
215,578,735
Almagrario
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100%
373,729,354
11,158,999,997
16,400,899
11,516,328,452
193,838,678
Alcaravan Yopal
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
1,011,802,392
69,838,577,080
4,382,868,505
16,167,770,887
50,299,740,080
545,398,802
Titularización
COLOMBIA
Cl 8 43A-115 Antioquia
100%
86,505,143,583
604,000,012
9,406,443,501
76,099,999,997
1,602,700,097
Coordenada Sur
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100%
416,643,862
37,504,000,000
42,879,947
Pitalito
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
1,742,875,915
42,193,229,866
42,983,803
Tiendas Farmatodo
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
127,322,922
9,591,000,000
12,846,725
Gran Plaza Florencia
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
2,992,179,137
59,332,815,040
54,382,605
Lote Palma
COLOMBIA
Cr 7 27- 18 Piso 19 Bogotá
100%
Gran Plaza Soledad
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
Buró 24
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
La Campana
COLOMBIA
Cl 85 9 - 65, Bogotá
Alcancia
COLOMBIA
Hotel Neiva
COLOMBIA
Gran Plaza Ipiales
COLOMBIA
Bodegas San Francisco
COLOMBIA
El Bosque
-
278,550,863
-
-
158,197,095
(1,264,838)
587,474,528
121,674,874
4,486,629,917
622,648,332
-
278,550,863
16,446,174
-
32,132,339,277
681,453,534
383,186,663
Subsidiarias - Patrimonios Autónomos
-
45,719,760,000
-
13,740,093,925
-
39,063,123,892
57,953,372,017
-
328,835,697
92,440,017,087
(27,537,377)
37,877,763,915
687,967,837
4,829,998,086
98,006,979
9,705,476,197
191,340,206
4,317,239,555
1,096,620,259
45,719,760,000
-
5,130,600,946
102,565,036,037
14,926,784,199
100%
428,393,275
40,804,308,679
100%
24,967,406,071
Cl 85 9 - 65, Bogotá
100%
70,506,689,684
Cl 31A 6-39 Bogotá
90%
416,385,513
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100%
Cl 67 7- 37 Bogotá
100%
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
100%
9,221,674,030
Gran Plaza Cartago
COLOMBIA
Av. El Dorado No 68B - 85 Bogotá
100%
1,062,298
Lote Hayuelos
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
100%
9,761,058,414
-
3,454,745,776
2,309,452,451
3,996,860,187
(21,476,790)
Lote Lagartos
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
100%
15,566,424,930
-
112,169,319
7,166,143,221
8,288,112,390
88,112,390
Logika Ii
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
57%
2,061,852
67,142,813,188
Hotel Cali
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
6,281,727
2,560,000,000
305,689,021
40,938,984,381
-
2,953,847,203
14,349,129,188
7,664,429,680
-
910,935,883
(11,971,448)
548,459
(7,922,229)
60,010,228,502
1,237,899,183
9,258,561,999
14,520,000,000
269,287,849
10,217,103,199
4,449,994,465
119,501,837
417,134,541
48,600,000,000
458,146,783
64,881,303,562
(16,322,315,804)
(172,352,979)
966,551,313
115,100,963,719
922,644,692
50,464,234,747
64,680,635,593
8,140,000,000
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
(1)
(38,290,579)
-
-
9,221,674,030
-
-
-
8,141,062,298
10,720
12,507,331
-
-
67,132,367,709
(20,671)
-
2,566,281,727
56,213
61
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación, información financiera, continuación
Sociedad
País donde está
constituida
Dirección
Porcentaje
Participación
Activos
Corrientes
Activos no
Corrientes
Pasivo
Corriente
Pasivo no
Corriente
Patrimonio
Ganancia
(pérdida)
Subsidiarias - Patrimonios Autónomos
Fresenius
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
100%
63,823,442,619
Anticipo Puente De La 77
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
100%
13,952,625,533
Sports Plaza
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
88%
117,349,873
4,209,509,267
46,822,404
El Poblado
COLOMBIA
Cl 85 9 - 65 Bogotá
100%
30,735,142,093
9,258,562,000
4,870,385,412
El Molino
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
84%
13,102,165,307
2,495,669,000
-
-
15,597,834,307
Ensueño
COLOMBIA
Cl 31A 6-39 Bogotá
93,612,220,000
-
-
93,612,220,000
Lote Malachí
COLOMBIA
Cl 34 6 - 61 Piso 2 Bogotá
5,944,229,890
-
-
11,502,390,232
Tacaragua
COLOMBIA
Av. El Dorado 69A - 51 Bogotá
100%
143,683,624
-
129,423,574
5,000,000
9,260,050
32,168
Tulipanes
COLOMBIA
Cr 43 A 23-45 Local 133 Antioquia
100%
4,683,071,432
-
2,237,036,291
945,163,597
1,500,871,544
2,776,027
Torre De Comuneros
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
100%
2,066,638,094
-
281,353,685
1,764,899,320
20,385,089
1,231,397
Almenara
COLOMBIA
Cl 67 7- 37 Bogotá
100%
20,741,615,597
-
14,709,990,356
3,025,220,865
3,006,404,376
11,365,213
225,303,900,223
673,569,725,323
982,676,898,655
13,781,762,974
100%
61%
Subtotal Subsidiarias
5,558,160,342
522,553,054,539
64,560,000,000
-
1,358,997,469,662
38,764,728,187
8,892,536,250
17,795,500
80,726,178,182
4,637
-
13,934,830,033
(3,818,800)
-
4,280,036,736
(198,226,129)
9,448,590,488
51,957,015
25,674,728,193
6,160,342
Asociadas
Constructora San Diego Milenio S.A.
COLOMBIA
Cl 30B 7A 88 Sur Bogotá
33%
3,642,307,125
1,023,153
143,475,888
9,480,304,381
Grupo Heróica S.A.S.
COLOMBIA
Cl 24 8 A 344 Cartagena
30%
3,852,718,326
4,530,618,623
3,295,511,750
4,502,586,914
Autopista de los Llanos S.A.
COLOMBIA
Cr 22 4 -105 Villa/cio
8%
99,389,887,000
2,517,948,000
47,881,497,000
Concesiones CCFC S.A.
COLOMBIA
Av Cl 26 59 41 of 901 Bogotá
24%
79,825,000,000
45,211,000,000
25,195,000,000
Activos Totales
75,920,000,000
(5,980,449,991)
(7,784,924,329)
585,238,285
(283,091,543)
54,026,338,000
5,111,042,000
23,921,000,000
6,560,000,000
Pasivos Totales
Promotora Aldea del Viento S.A.
COLOMBIA
Cl 7D 43 A 99 IN 601 Antioquia
28%
1,496,876,148
874,879,655
621,996,493
236,079,635
Soletanche Bachy Cimas
COLOMBIA
Cr 23 124 87 of 703 Bogotá
41%
172,305,782,458
145,592,747,144
26,713,035,314
3,107,329,949
Devimed S.A.
COLOMBIA
Cr 43 A 7 OF 807 Antioquia
1%
16,215,308,000
15,129,454,000
1,085,854,000
Contintal S.A.
COLOMBIA
Cl 82 11 - 37 OF 213 Bogotá
50%
370,510,000
4,313,000
366,197,000
(16,900,000)
Viviendas Panamericanas
PANAMA
Panamá
20%
7,674,148,002
735,351,291
6,938,796,711
(73,536,847)
Deviplus
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
3%
3,251,761,304
2,453,011,494
798,749,810
Emgea
COLOMBIA
Cl 8 43A-115 Antioquia
2%
282,364,321
18,478
282,345,843
100,019
Villa Viola
COLOMBIA
Cr 15 100 - 43 Bogotá
4%
1,181,564,757
187,179,284
994,385,473
15,348,899
Devimed
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
3%
12,560,222,347
10,808,400,799
1,751,821,548
620,065,904
Edificio CCI
COLOMBIA
Cr 13 27- 47 Bogotá
4%
220,637,223
2,553,348
218,083,875
182,945
Viva Sincelejo
COLOMBIA
Cr 48 26-85 Antioquia
49%
50,070,404,092
680,726,413
49,389,677,679
4,530,381,686
Tanque Cazuca
COLOMBIA
Cl 34 6 - 61 Piso 2 Bogotá
7%
321,051,286
-
504,921,132,165
Subtotal Asociadas
342,887,010,839
45,171,000
7,235,049
321,051,286
108,278,005,812
6,901,169,865
Negocios Conjuntos
Aerotocumen S.A.
PANAMA
Aerop. Int. Tocumen
51%
9,902,835,954
4,782,988,100
6,638,735,879
3,790,010,986
4,257,077,189
(451,715,520)
Consalfa S.A.S.
COLOMBIA
Cl 110 9 25 of 801 Bogotá
50%
53,880,500,777
82,011,468,298
65,095,289,174
60,119,118,396
10,677,561,505
(7,494,679,290)
Consol S.A.S.
COLOMBIA
Cr 6 115 65 int 308 Bogotá
50%
334,231,199
24,353,484,713
11,143,361,271
1,258,766,861
12,285,587,780
Centrans Company
GUATEMALA
Guatemala
50%
12,535,462,349
154,284,286,717
226,955,260
104,002,361,925
62,590,431,881
Brighstar Management Corp.
PANAMA
Costa Del Este
40%
93,615,100
42,267,034,977
362,696,042
17,721,164,397
24,276,789,638
-
Maui Properties INC
PANAMA
Costa Del Este
50%
3,013,561,180
4,624,561,025
-
7,612,361,705
25,760,500
-
Maui Development INC.
PANAMA
Costa Del Este
50%
627,299,088
-
Subtotal Negocios Conjuntos
Totales
660,243,492,056
312,951,122,918
3,359,666,271,340
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
83,467,037,626
194,503,784,270
1,519,731,458,281
(608,920,826)
627,299,088
114,740,507,581
1,205,695,412,048
(8,555,315,636)
12,127,617,203
62
4.9.
Plusvalía neta
a) La composición del rubro es la siguiente:
Matriz Inversionista
Mar-2015
Detalle
Conconcreto Internacional
Constructora Conconcreto S.A. U-Storage
TOTAL
7,973,595,412
6,589,412,155
14,563,007,567
b) Reconciliación de cambios plusvalía
El movimiento de plusvalía es el siguiente:
Movimientos de Plusvalía - Netos
Mar-2015
Saldo inicial
Otros movimientos
Saldo final neto
Asignación a intangible
Plusvalía comprada
14,563,007,567
14,563,007,567
14,563,007,567
14,563,007,567
Total
Por política la compañía hace los estudios de deterioro anualmente.
4.10.
Detalle
Saldo inicial al 01/01/2015
Propiedades planta y equipo
Terrenos
Construcciones
en proceso
Neto
Equipo de
oficina Neto
Otras
Propiedades
Vehículo
Propiedades
Planta y Equipos
Automotor Neto Planta y Equipos
Neto 31/03/2015
Neto
157,558,581,238
2,639,181,237
3,606,400,895
33,446,533,622
103,526,985,863
313,497,296,914
-
-
8,912,587,408
671,159,350
35,855,682
91,140,916
1,193,760,620
10,904,503,976
Ventas
-
-
-
(1,760,060,096)
(3,068,534)
Depreciación
-
(6,704,220,565)
(196,839,883)
Otros aumentos (disminuciones)
-
4.11.
1,892,766,414
Equipamento
de Tecnologías
de la
Información
Neto
-
862,000,000
9,964,847,645
Maquinaria
Neto
Adiciones
Saldo final al 31/03/2015
862,000,000
Construcciones
y Edificios Neto
(70,971,581)
(825,576)
-
9,893,876,064
284,615,465
374,053,063
2,099,600
2,176,556,303
158,380,941,049
3,112,531,770
(110,730,741)
-
3,531,525,836
(226,050,525)
(2,436,077)
(1,991,615,232)
(1,202,036,658)
(351,854,084)
(8,637,479,088)
-
32,109,587,355
725,363,046
1,386,131,174
105,091,819,368
315,158,837,744
Propiedades de inversión
Detalle
Saldo inicial al 01/01/2015
Adquisiciones
Adiciones
Ajuste Valor Razonable
Saldo final neto 31/03/2015
Mar-2015
1,388,340,569,352
4,375,879,000
16,868,470,217
4,027,546,844
1,413,612,465,413
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
63
El detalle de propiedades de inversión es el siguiente:
Propiedad de Inversión
Bodegas Bajo Costo
Bodegas San Francisco
Centros Comerciales
Soledad
Saldo a Dic 2014
Adquisiciones
113,225,427,401
113,225,427,401
-
582,139,187,954
Ajuste Vr.
Adiciones
1,875,536,318
1,875,536,318
-
Mar-2015
Razonable
-
1,247,611,008
475,941,164
583,862,740,126
102,300,000,000
-
Gran Plaza el Ensueño
93,612,220,000
-
San Pedro 2 y 3
61,208,840,000
-
Florencia
58,440,000,000
-
-
Alcaraván 1 y 2
56,600,000,000
-
-
-
56,600,000,000
Ipiales
48,600,000,000
-
-
-
48,600,000,000
San Antonio
42,118,438,286
-
-
-
42,118,438,286
Éxito Castellanas
32,786,000,000
-
-
-
32,786,000,000
Guatapuri
31,290,000,000
-
-
-
31,290,000,000
San Pedro 1 (Socio Grupo Éxito 51%)
20,452,600,000
-
-
-
20,452,600,000
Gran Plaza Xentral
12,601,400,832
-
-
13,732,648,076
Éxito Ejecutivos
12,660,000,000
-
-
-
12,660,000,000
Gran Plaza Cartago
8,140,000,000
-
-
-
8,140,000,000
Cable Plaza
1,329,688,836
-
-
Soluciones Corporativas
556,614,267,845
-
115,100,963,719
115,100,963,719
116,363,765
1,131,247,244
-
Unilever
92,704,000,000
-
Blu Logisitics y Parque logístico
58,600,606,980
-
Buró 25 - Etapas 2 a 5
64,560,000,000
-
Buró 24
40,804,308,679
Familia 1
-
102,300,000,000
-
93,612,220,000
430,710,000
61,755,913,765
810,000,000
59,250,000,000
(764,768,836)
13,745,322,891
564,920,000
-
570,359,590,736
-
92,704,000,000
-
67,142,813,188
-
-
64,560,000,000
-
-
-
40,804,308,679
32,584,000,000
-
-
-
32,584,000,000
Buró 26 (Socio Movich 50%)
31,087,483,759
-
36,246,570
-
31,123,730,329
Familia 2 + Corona Girardota
19,232,000,000
-
4,749,415,941
-
23,981,415,941
Hotel Movich 26 (Socio Movich 50%)
21,382,156,654
-
-
21,382,156,654
Hotel Sonesta VUP (Socio GHL 10%)
20,007,000,000
-
-
20,040,378,267
Flamingo Pereira
18,029,000,000
-
-
-
18,029,000,000
Impac
15,830,000,000
-
-
-
15,830,000,000
Frito Lay
15,315,000,000
-
-
-
15,315,000,000
Farmatodo 167
14,932,000,000
-
-
-
14,932,000,000
Hotel Neiva (Socio GHL 10%)
14,023,004,864
-
-
14,271,502,433
Antes - BBB Equipos
14,200,000,000
-
-
14,200,000,000
Hotel Yopal (Socio GHL 10%)
12,897,596,785
-
-
13,033,175,121
Almagrario
11,159,000,000
-
-
-
11,159,000,000
Farmatodo la Esperanza
10,230,000,000
-
-
-
10,230,000,000
Farmatodo 127
9,591,000,000
-
-
-
9,591,000,000
Nissan
7,283,000,000
-
-
-
7,283,000,000
Fibratore
7,200,000,000
-
-
-
7,200,000,000
Carulla Pontevedra
5,760,000,000
-
-
-
5,760,000,000
Antes - Maderas de Occidente
4,660,000,000
-
-
-
4,660,000,000
Corona Ricaute
3,500,000,000
-
-
-
3,500,000,000
Stihl
3,418,110,124
-
-
-
3,418,110,124
Seracer
3,046,000,000
-
-
-
3,046,000,000
Corona Cúcuta
2,509,000,000
-
-
-
2,509,000,000
Corona Guayabal
2,070,000,000
-
-
-
U-Storage
58,274,221,628
8,542,206,208
33,378,267
248,497,569
135,578,336
-
-
2,070,000,000
2,460,000,000
60,734,221,628
Meridiano
15,000,000,000
-
-
Megacenter
11,800,000,000
-
-
46 - Granadillo
12,188,809,122
-
-
-
12,188,809,122
Crespo
11,895,412,506
-
-
-
11,895,412,506
7,390,000,000
-
-
Prado Pinzon
Propecto de Proyectos Futuros
77,583,549,836
4,375,879,000
45,719,760,000
-
-
El Vinculo
20,398,692,000
-
-
-
4,375,879,000
14,030,000,000
13,276,000,000
1,954,000,000
-
Lote Palma
Lote Malachí
(970,000,000)
1,476,000,000
9,344,000,000
1,091,605,680
83,051,034,516
-
45,719,760,000
1,091,605,680
21,490,297,680
-
-
4,375,879,000
Lote Asdesillas
3,464,686,286
-
-
-
3,464,686,286
Lote Caldas
2,944,742,550
-
-
-
2,944,742,550
Lote Cali
2,560,000,000
-
-
-
2,560,000,000
El Molino
2,495,669,000
-
-
-
Prop. De Inversión Inmb. Conconcreto
Prop. de Inversión Inmb. Conconcreto
Total Propiedades de Inversión
503,914,688
503,914,688
1,388,340,569,352
4,375,879,000
16,868,470,217
2,495,669,000
-
503,914,688
4,027,546,844
503,914,688
1,413,612,465,413
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
64
El detalle de propiedades de inversión en arrendamiento financiero son las siguientes:
Propiedad de Inversión en
Arrendamiento Financiero
Soledad
Florencia
Ipiales
San Antonio
Buró 24
Éxito Castellanas
Buró 26 (Socio Movich 50%)
Hotel Movich 26 (Socio Movich 50%)
Antes - BBB Equipos
Meridiano
Megacenter
Éxito Ejecutivos
46 - Granadillo
Crespo
Stihl
Total
Mar-2015
102,300,000,000
59,250,000,000
48,600,000,000
42,118,438,286
40,804,308,679
32,786,000,000
31,123,730,329
21,382,156,654
14,200,000,000
14,030,000,000
13,276,000,000
12,660,000,000
12,188,809,122
11,895,412,506
3,418,110,124
460,032,965,700
Dentro del objeto social de Constructora Conconcreto está La adquisición, construcción,
administración y operación de activos inmobiliarios, tales como hoteles, mini depósitos, centros
comerciales, centros de distribución, tiendas de conveniencia, oficinas y almacenes, así como la
realización de cualquier otro acto jurídico relacionado con dichos activos inmobiliarios. Para el
desarrollo de su objeto social, la compañía podrá: Adquirir, gravar, enajenar, limitar y dar en garantía
toda clase de bienes raíces, muebles, equipos e implementos para la ejecución de las obras,
ingeniería y construcciones, y la prestación de los servicios relacionados con tales actividades.
El Grupo Empresarial Constructora Conconcreto a la fecha cuenta con 56 propiedades de inversión,
las cuales están clasificadas por unidad de negocio, que denominamos: Bodegas Bajo Costo, Centros
Comerciales, Soluciones Corporativas (Arrendamiento de oficinas, Bodegas y Servicio Hospedaje) UStorage. 7 de estas propiedades de inversión están actualmente en prospecto.
La compañía eligió el modelo del valor razonable, el cual mide la propiedad de inversión por su valor
razonable anualmente, reconociendo el cambio del valor razonable en el resultado del periodo.
El objeto de la medición del valor razonable de las propiedades de inversión es hallar el valor
comercial actual de la propiedad basada en derechos de arrendamiento y en derechos de dominio
completo para el caso de los hoteles, los cuales son realizados por la compañía Colliers International
Colombia S.A.
Descripción de la medida: Se realiza bajo el enfoque de ingresos, partiendo de la premisa que las
propiedades son adquiridas por su potencial de generación de ingresos. Este considera tanto el
retorno anual que produce el capital invertido y del retorno del capital. Esta técnica de valuación
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
65
pone especial consideración de las rentas contractuales actuales, rentas de mercado proyectadas y
otras fuentes de ingreso, reservas para la vacancia y gastos proyectados asociados con una
operación y gestión eficientes de la propiedad. La relación de estas estimaciones de ingreso al valor
de la propiedad se realiza bajo el análisis de Flujo de Caja Descontado, el cual permite hacer una
medición del valor de la propiedad al valor descontado de los beneficios futuros.
Constructora Conconcreto ha consolidado en los últimos años un portafolio inmobiliario que supera
los 300 mil m² de área arrendable con procesos eficientes y sostenibles, operados por expertos en
centros comerciales, oficinas, parques logísticos, hoteles y auto-almacenamiento.
Línea Bodegas Bajo Costo - Bodegas San Francisco: Marca chilena líder en soluciones de edificación
para logística y almacenaje que cuenta con los costos más bajos del mercado y áreas que se ajustan a
las necesidades de su negocio. BSF Bodega San Francisco llegó a Colombia en 2012 con la
construcción de su primer centro logístico ubicado en Madrid- Cundinamarca que contará con
135.000 m2 de bodegas.
GRAN PLAZA CENTROS COMERCIALES: Marca que da identidad a los centros comerciales diseñados,
construidos y operados por Constructora Conconcreto. Actualmente cuenta con cuatro formatos en
operación en ciudades con potencial de crecimiento y uno más en proceso constructivo. La
proyección comercial de estos complejos comerciales apunta a ciudades principales entre las que se
encuentra Bogotá.
BURÓ EDIFICIOS CORPORATIVOS: Marca que da identidad a los edificios corporativos construidos y
operados por Constructora Conconcreto. Esta estrategia ha integrado diferentes aliados comerciales
entre los que se encuentra el grupo operador de hoteles Movich, ampliando la oferta de servicios de
oficinas en arriendo y locales comerciales.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
66
4.12.
Activos y pasivos por impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se encuentran compuestos por los siguientes
conceptos:
Mar-2015
Detalle
Consorcios y uniones temporales
Otros coberturas
Excedentes patrimonios autónomos
Contratos de construcción
Inversiones
Inventarios
Deudores costo amortizado
Patrimonios autónomos
Activos fijos y leasing
Diferidos e intangibles
Arrendamiento operativo
Pasivos costo amortizado
Revaloración moneda extranjera
Otros
Total
4.13.
Activos
7,750,319,243
7,419,050,931
6,398,399,027
1,088,485,235
918,368,984
457,763,041
138,925,667
71,765,282
27,811,680
26,528,953
865,444,384
25,162,862,426
Pasivos
110,503,459
31,360,448,721
15,086,067,403
21,833,630
774,483,203
78,860,812
1,957,110,714
552,967,859
49,942,275,801
Pasivos financieros – Obligaciones financieras
DETALLE
Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar Cciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar Partes relacionadas y asociadas
Otros pasivos financieros
Pasivos Financieros
Mar-2015
1,311,039,657,207
423,676,027,479
13,861,224,226
85,499,999,997
1,834,076,908,909
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
67
Obligaciones Financieras – Total Créditos
Institución
Financiera
Constructora Conconcreto S.A.
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Banco Popular
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Banco Davivienda
Banco Davivienda
Banco Davivienda
Banco Davivienda
Banco Davivienda
Banco Davivienda
Banco Davivienda
Banco Davivienda
Banco Davivienda
No
Obligación
Tipo de
Amortización
Tasa
1802023442-3
1802023445-0
1802023453-0
1802023475-5
1802023474-6
1802023476-4
1802023472-8
1802023478-2
1802023480-8
1802023481-7
1802023515-3
1802023576-1
1802023579-9
1802023575-2
1802023577-0
1802023588-8
1802023598-6
1802023606-1
1802023602-5
1802023422-7
1802023528-9
1802023479-1
1802023594-1
1802023651-7
1802023630-1
1802023641-9
1802023661-5
1802023662-4
1802023664-2
1802023663-3
5980049681
5980049878
5980049880
5980049881
5980049884
5980049885
5980049679
5980049704
5980049761
5980049930
5980049882
5980049886
5980053593
5980054901
5980054898
5980054980
5980055161
5980055342
700096183
700097880
700080405
700081007
700081445
700081890
700081866
700241515
700094083
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Al Vencimiento
Semestral
Semestral
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Al Vencimiento
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Semestral
Semestral
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+4%
IPC+4%
IPC+4%
IPC+4%
IPC+4%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3,94%
IPC +3,15%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
DTF+2,43%
DTF+2,43%
DTF+2,43%
DTF+2,43%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
IPC+3,95%
DTF+2,05%
DTF+2,94%
DTF+2,94 %
DTF+2,79 %
DTF+3,10%
IBR+280%
IPC+5,75%
IPC+5,75%
IPC+4,75%
IPC+4,70%
IPC+4,60%
IPC+4,60%
IPC+4,60%
IPC+3,90%
IPC+3,90%
Capital
5.986.811.438
4.836.945.286
7.200.000.000
1.118.126.800
4.400.000.000
593.035.000
8.117.742.639
680.000.000
3.060.000.000
7.100.000.000
12.000.000.000
529.168.497
5.899.999.400
2.944.018.793
7.108.188.704
2.700.000.000
2.525.655.567
1.100.000.070
600.000.000
6.906.262.400
900.000.000
256.178.811
1.223.478.073
1.424.904.754
1.495.176.195
1.209.236.321
2.029.165.000
1.110.476.193
279.531.700
148.258.750
1.197.993.000
2.234.689.724
5.306.484.815
1.062.603.235
4.000.000.000
2.960.000.000
9.503.625.773
500.000.000
1.700.000.000
1.590.000.000
1.074.199.495
3.400.000.000
8.800.000.000
6.000.000.000
12.000.000.000
4.418.456.476
5.000.000.000
12.325.000.000
4.000.000.000
15.256.601.178
1.500.000.000
4.900.000.000
8.000.000.000
2.889.450.000
1.177.897.020
7.870.104.970
17.196.000.000
Saldo
Mar 2015
4.487.866.615
3.627.708.965
4.271.600.651
838.595.100
3.285.927.418
444.776.250
6.083.600.298
1.880.000.000
2.660.000.000
7.099.532.938
12.000.000.000
529.168.497
5.895.918.088
2.944.018.793
7.108.188.704
2.700.000.000
2.525.655.567
1.100.000.070
600.000.000
3.679.619.322
900.000.000
256.178.811
1.223.478.073
1.424.904.754
1.495.176.195
1.209.236.321
2.029.165.000
1.110.476.193
279.531.700
148.258.750
748.745.625
1.396.681.079
3.315.769.232
664.127.023
2.500.000.000
1.850.000.000
5.939.766.110
311.746.988
1.059.939.764
992.185.089
671.374.687
2.125.000.000
8.800.000.000
6.000.000.000
12.000.000.000
4.418.456.476
5.000.000.000
12.325.000.000
3.569.230.773
13.619.266.900
1.500.000.000
4.898.484.470
8.000.000.000
2.889.450.000
1.177.897.020
7.870.104.970
17.196.000.000
Fecha
Vencimiento
15.07.2016
31.07.2016
26.08.2016
30.09.2016
27.09.2016
30.09.2016
26.09.2016
15.10.2016
18.10.2016
22.10.2016
12.02.2017
21.08.2017
25.08.2017
20.08.2017
22.08.2017
19.09.2017
30.10.2017
19.11.2017
06.11.2017
16.04.2016
14.04.2017
15.10.2016
16.10.2017
26.08.2016
15.01.2018
02.02.2018
23.03.2016
27.03.2016
30.03.2016
30.03.2016
30.04.2016
16.05.2016
17.05.2016
16.05.2016
16.05.2016
16.05.2016
30.04.2016
02.05.2016
07.05.2016
20.05.2016
16.05.2016
16.05.2016
18.07.2017
15.12.2019
12.12.2019
19.12.2017
21.01.2020
10.08.2016
28.11.2024
21.12.2024
21.04.2017
14.04.2017
26.04.2014
05.05.2014
05.05.2014
24.11.2017
01.12.2017
Hasta
1 mes
520.000.000
765.000.000
1.775.000.000
1.226.565.600
64.044.703
149.749.125
279.336.216
663.310.602
132.825.404
500.000.000
370.000.000
1.187.953.222
62.500.000
212.500.000
198.750.000
134.274.937
425.000.000
61.538.462
233.856.910
375.000.000
204.166.667
2.000.000.000
-
Hasta
3 meses
149.749.125
92.307.693
350.785.365
612.500.001
-
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
Hasta
6 meses
1.496.702.860
1.209.236.321
1.085.800.326
139.765.850
1.100.000.000
148.258.750
1.012.229.390
520.000.000
765.000.000
1.775.000.000
3.000.000.000
225.000.000
64.044.703
149.749.125
558.672.428
1.326.621.200
265.650.808
1.000.000.000
740.000.000
2.375.906.440
126.004.016
428.413.648
399.586.548
268.549.870
850.000.000
92.307.693
350.785.365
1.019.317.802
722.362.500
294.474.255
-
Hasta
1 año
1.495.208.216
1.209.236.321
1.085.800.326
139.765.850
1.100.000.000
148.258.750
1.012.229.390
3.000.000.000
132.292.125
1.474.999.851
736.004.698
1.777.047.176
1.226.565.600
2.029.165.000
1.110.476.193
279.531.700
148.258.750
279.336.216
663.310.602
132.825.404
500.000.000
370.000.000
1.187.953.222
62.500.000
212.500.000
198.750.000
134.274.937
425.000.000
2.200.000.001
92.307.693
350.785.365
612.500.001
-
Hasta
3 años
1.495.955.539
1.209.236.322
2.100.000.000
559.063.400
1.085.927.418
148.258.750
4.059.141.518
840.000.000
1.130.000.000
3.549.532.938
6.000.000.000
396.876.372
4.420.918.237
2.208.014.095
5.331.141.528
2.700.000.000
2.525.655.567
1.100.000.070
600.000.000
1.226.488.122
675.000.000
128.089.405
1.223.478.073
1.424.904.754
1.495.176.195
1.209.236.321
299.498.250
279.336.219
662.526.828
132.825.407
500.000.000
370.000.000
1.187.953.226
60.742.972
206.526.116
195.098.541
134.274.943
425.000.000
6.599.999.999
3.000.000.000
6.000.000.000
4.418.456.476
2.500.000.000
12.325.000.000
738.461.544
2.806.282.920
1.125.000.000
2.450.000.000
6.000.000.000
2.167.087.500
883.422.765
7.870.104.970
17.196.000.000
Hasta
5 años
Más de
5 años
3.000.000.000
6.000.000.000
2.500.000.000
2.492.307.688
9.526.770.974
-
-
68
Obligaciones Financieras – Total Créditos, continuación
Banco Davivienda
700081593
Banco Davivienda
700096963
Banco Davivienda
700097433
Banco Davivienda
700097920
Banco AV Villas
1638185-8
Banco AV Villas
1643824-2
Banco AV Villas
1644886-3
Banco AV Villas
1644838-5
Banco AV Villas
1645891-7
Banco AV Villas
1645217-9
Banco AV Villas
1645307-0
Banco AV Villas
1651778-0
Banco AV Villas
1698892-4
Banco AV Villas
1644904-8
Banco AV Villas
1740453-7
Banco AV Villas
1838460-4
Banco AV Villas
1835193-3
Banco AV Villas
1741055-4
BBVA
500-9600054739
BBVA
500-9600051388
BBVA
500-9600054689
BBVA
500-9600055637
Banco de Bogotá
157513525
Banco de Bogotá
157990536
Banco de Bogotá
159542232
Banco de Bogotá
159560122
Banco de Bogotá
159622627
Banco de Bogotá
159682116
Banco de Bogotá
159694078
Banco de Bogotá
159720218
Banco de Bogotá
159720502
Banco de Bogotá
159769023
Banco de Bogotá
159719961
Banco de Bogotá
253005377
Banco de Bogotá
253392895
Banco de Bogotá
253662558
Banco de Bogotá
253720291
Banco de Bogotá
253904654
Banco de Bogotá
254674801
Banco de Bogotá
254762742
Banco de Bogotá
255352059
Banco de Bogotá
255951198
Banco de Bogotá
256173651
Banco de Bogotá
256307810
Banco Corpbanca
8592033
(Helm Bank)
Banco Corpbanca
8592103
(Helm Bank)
Banco Occidente
45000058228
Banco Occidente
45000058273
Banco Occidente
45000058649
Constructora Conconcreto S.A. - PA Entreparques
Bancolombia
10990276015
Bancolombia
10990276645
Bancolombia
10990284078
Bancolombia
10990286053
Mensual
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Al Vencimiento
Semestral
Al Vencimiento
Anual
Semestral
Semestral
Semestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
IPC+4,60%
IPC+3,90%
IPC+3,90%
IPC+3,90%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
IPC+3.8%
DTF+1%
IPC+3.5%
DTF+1,25%
DTF+1,95%
IPC+4%
IPC+3,91%
IPC+4,36%
IPC+4,06%
IPC+4,1%
IPC+4,4%
IPC+4,4%
IPC+4,4%
IPC+4,4%
IPC+4,4%
IPC+4,4%
IPC+4,5%
IPC+4,85%
IPC+4,85%
IPC+4,85%
IPC+4,85%
IPC+4,23%
IPC+4,29%
IPC+4%
IPC+3,80%
IPC+3,91%
IPC+3,87%
Semestral
IPC+4,73%
Semestral
IPC+4,39%
Semestral
Semestral
Semestral
IPC+3,94%
IPC+3,94%
IPC+3,94%
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
1.100.000.000
3.895.280.671
3.779.413.971
8.726.671.750
263.318.263
1.127.413.499
2.230.000.000
4.350.000.000
595.865.250
1.059.000.000
595.000.000
2.300.000.000
2.700.000.000
2.011.914.295
2.300.000.000
3.800.000.000
4.357.937.841
2.450.000.000
2.900.546.030
244.850.200.511
2.653.422.529
12.925.345.706
1.598.097.652
2.500.000.000
811.496.895
6.000.000.000
4.000.000.000
1.800.000.000
935.844.943
1.579.468.692
1.250.000.000
1.955.637.565
8.000.000.000
24.353.055.000
1.580.000.000
5.400.000.000
5.000.000.000
7.800.000.000
11.875.000.001
5.891.266.000
6.480.000.000
1.200.000.000
2.643.124.927
35.000.000.000
1.100.000.000
3.963.706.038
3.779.413.971
8.718.346.004
197.487.424
845.560.125
1.672.500.000
3.262.500.000
331.439.737
794.250.000
446.248.106
1.724.624.399
2.700.000.000
1.508.935.722
2.299.996.300
3.800.000.000
4.357.937.841
2.450.000.000
2.252.107.513
24.485.200.511
2.653.422.529
12.925.345.706
399.524.414
937.500.000
532.176.438
2.932.424.627
2.625.000.000
853.125.000
614.148.244
1.036.526.329
820.312.500
1.280.758.165
5.242.971.888
10.875.000.000
1.579.749.290
3.955.000.000
4.980.000.000
7.800.000.000
11.875.000.001
5.891.266.000
6.480.000.000
1.200.000.000
2.643.124.927
35.000.000.000
30.04.2017
28.01.2018
05.02.2018
16.02.2018
11.06.2016
25.06.2016
26.06.2016
26.06.2016
28.06.2016
27.06.2016
27.06.2016
12.07.2016
22.10.2016
26.06.2016
05.02.2017
19.10.2017
12.09.2017
06.02.2017
14.02.2016
01.09.2017
16.02.2016
30.03.2017
26.04.2016
23.05.2016
29.10.2016
31.10.2016
08.11.2016
18.11.2016
18.11.2016
22.11.2016
22.11.2016
26.11.2016
27.11.2016
23.12.2016
05.02.2017
28.02.2017
07.03.2017
28.03.2017
20.06.2017
01.07.2017
01.09.2017
28.10.2017
19.11.2017
01.12.2017
675.000.000
103.300.925
1.124.514.166
-
65.829.565
281.853.374
557.500.000
1.087.500.000
111.147.580
264.750.000
148.750.000
502.978.573
99.881.103
312.500.000
656.250.000
243.750.000
175.470.926
197.433.588
156.250.000
121.245.602
495.983.936
2.718.750.000
-
5.025.000.000
5.025.000.000
04.04.2017
-
-
-
48.706.110.000
48.706.110.000
27.05.2017
-
-
-
18.212.749.500
5.000.000.000
6.000.000.000
18.207.436.793
5.000.000.000
6.000.000.000
20.09.2017
24.09.2017
15.11.2017
-
-
-
330.000.000
113.850.000
550.000.000
679.250.000
212.534.960
120.296.724
68.968.435
320.118.256
21.07.2015
21.07.2015
28.08.2015
28.08.2015
-
-
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
575.000.000
574.999.070
686.807.514
394.937.323
1.350.000.000
1.035.068.388
1.950.000.000
-
212.534.960
120.296.724
68.968.435
320.118.256
275.000.000
65.829.565
281.853.374
557.500.000
1.087.500.000
111.147.580
264.750.000
148.750.000
575.000.000
675.000.000
502.978.573
574.999.070
1.089.484.460
686.807.514
2.252.107.513
2.653.422.529
6.462.672.854
99.881.103
312.500.000
103.300.925
1.124.514.166
656.250.000
243.750.000
175.470.926
197.433.588
156.250.000
121.245.601
495.983.936
2.718.750.000
397.984.659
1.350.000.000
1.035.068.388
2.968.750.001
1.472.816.500
-
825.000.000
3.963.706.038
3.779.413.971
8.718.346.004
65.828.294
281.853.377
557.500.000
1.087.500.000
109.144.577
264.750.000
148.748.106
574.624.399
1.350.000.000
502.978.576
1.149.998.160
3.800.000.000
3.268.453.381
1.076.384.973
24.485.200.511
6.462.672.852
199.762.209
312.500.000
325.574.588
683.396.295
1.312.500.000
365.625.000
263.206.392
641.659.153
507.812.500
1.038.266.962
4.251.004.016
5.437.500.000
786.827.308
1.255.000.000
2.909.863.224
5.850.000.000
8.906.250.000
4.418.449.500
6.480.000.000
1.200.000.000
2.643.124.927
35.000.000.000
-
-
1.256.250.000
3.768.750.000
-
-
12.176.527.500
36.529.582.500
-
-
18.207.436.793
5.000.000.000
6.000.000.000
-
-
-
-
-
-
69
Obligaciones Financieras – Total Créditos, continuación
Constructora Conconcreto S.A. - PA Finito
Bancolombia
10990278558
Bancolombia
10990280093
Bancolombia
10990281261
Bancolombia
10990282430
Bancolombia
10990282929
Bancolombia
10990283370
Bancolombia
10990284839
Bancolombia
10990287190
Bancolombia
10990286853
Bancolombia
10990287177
Bancolombia
10990288839
Bancolombia
10990274969
Bancolombia
10990285596
Constructora Conconcreto S.A. - PA Living
Bancolombia
10990285597
Constructora Conconcreto S.A. - PA Ciudad del Bosque
Bancolombia
10990285779
Bancolombia
10990286470
Bancolombia
10990288280
Bancolombia
10990288569
Bancolombia
10990288970
Bancolombia
10990289127
Constructora Conconcreto S.A. - PA Bali
Bancolombia
10990287377
Bancolombia
16320270849
Constructora Conconcreto S.A. - PA Allegro
Bancolombia
10990287361
Bancolombia
10990288311
Bancolombia
10990289009
Constructora Conconcreto S.A. - PA Select
Bancolombia
10990286815
Bancolombia
10990287378
Bancolombia
10990288003
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Aguadulce
BBVA Colombia S.A.
500-9600052207
BBVA Colombia S.A.
F022820
BBVA Colombia S.A.
F022648
BBVA Colombia S.A.
F024356
BBVA Colombia S.A.
F023345
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango
Bancolombia
5980048078
Bancolombia
5980048518
Bancolombia
5980049375
Bancolombia
5980049511
Bancolombia
5980049692
Bancolombia
5980049965
Bancolombia
5980050285
Bancolombia
5980050481
Bancolombia
5980050730
Bancolombia
5980050810
Bancolombia
5980052800
Bancolombia
5980053312
Bancolombia
5980053314
Bancolombia
5980053844
Bancolombia
5980054941
Bancolombia
5980055793
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios
Bancolombia
1260160301
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
247.500.000
371.250.000
247.500.000
990.000.000
544.500.000
396.000.000
247.500.000
297.000.000
371.250.000
247.500.000
371.250.000
173.250.000
321.750.000
77.828.927
434.330.957
287.595.542
1.138.239.632
624.019.084
452.732.175
281.345.864
335.691.448
421.345.772
280.642.805
416.363.702
134.549.856
456.309.825
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
28.09.2016
28.09.2016
28.09.2016
21.06.2016
01.10.2017
-
-
Al vencimiento
5,40% E.A.
300.000.000
255.063.980
30.06.2015
-
-
-
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
4,85% E.A.
4,85% E.A.
4,85% E.A.
4,85% E.A.
4,85% E.A.
4,85% E.A.
700.000.000
900.000.000
250.000.000
500.000.000
250.000.000
250.000.000
522.701.972
921.962.348
254.447.252
506.896.728
251.500.281
250.124.628
12.12.2016
12.12.2016
12.12.2016
12.12.2016
12.12.2016
12.12.2016
-
-
-
-
522.701.972
921.962.348
254.447.252
506.896.728
251.500.281
250.124.628
Al vencimiento
Al vencimiento
4,85% E.A.
4,85% E.A.
776.000.000
800.000.000
722.626.125
802.396.735
22.12.2017
25.12.2016
-
-
-
-
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
4,85% E.A.
4,85% E.A.
4,85% E.A.
800.000.000
420.000.000
200.000.000
788.152.988
412.063.262
194.415.139
22.09.2016
22.09.2016
22.09.2016
-
-
-
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
4,85% E.A.
4,85% E.A.
4,85% E.A.
280.000.000
400.000.000
400.000.000
298.626.103
406.814.303
405.734.055
28.11.2017
22.11.2016
22.11.2016
-
-
-
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
DTF + 2,00% E.A.
LIBOR (6) + 2,6%
LIBOR (6) + 2,6%
LIBOR (6) + 1,9%
LIBOR (6) + 1,9%
3.431.400.000
3.069.984.972
3.351.997.297
2.923.193.000
1.815.002.000
3.431.400.000
3.413.324.869
3.726.876.789
3.155.661.250
1.803.235.000
19.08.2015
27.04.2015
27.04.2015
27.04.2015
27.04.2015
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
IBR + 2,91%
IBR + 2,91%
IBR + 2,91%
IBR + 2,91%
IBR + 2,91%
IBR + 2,91%
IBR + 3,28%
IBR + 3,28%
IBR + 3,28%
IBR + 3,28%
IBR + 3,25%
IBR + 3,25%
IBR + 3,25%
IBR + 3,25%
IBR + 2,90%
IBR + 2,90%
3.500.000.000
3.500.000.000
1.750.000.000
3.500.000.000
3.500.000.000
1.750.000.000
3.500.000.000
3.500.000.000
1.750.000.000
1.750.000.000
1.750.000.000
2.100.000.000
1.050.000.000
3.150.000.000
3.150.000.000
1.750.000.000
3.500.000.000
3.497.425.555
1.750.000.000
3.500.000.000
3.500.000.000
1.750.000.000
3.500.000.000
3.500.000.000
1.750.000.000
1.750.000.000
437.500.000
525.000.000
262.500.000
1.400.000.000
1.575.000.000
1.750.000.000
07.12.2018
18.01.2019
04.04.2019
18.04.2019
08.05.2019
29.05.2019
27.06.2019
18.07.2019
16.08.2019
22.08.2019
24.04.2016
19.06.2016
26.06.2016
20.08.2016
18.12.2016
20.03.2017
Al Vencimiento
IBR+3,3% TV
25.000.000.000
25.000.000.000
20.02.2016
255.063.980
3.413.324.868
3.726.876.789
3.155.661.250
1.803.235.000
77.828.927
434.330.957
287.595.542
1.138.239.632
624.019.084
452.732.175
281.345.864
335.691.448
-
-
-
-
-
-
-
-
722.626.125
802.396.735
-
-
-
788.152.988
412.063.262
194.415.139
-
-
-
298.626.103
406.814.303
405.734.055
-
-
-
-
-
3.431.400.000
-
-
-
-
437.500.000
-
-
-
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
-
25.000.000.000
421.345.772
280.642.805
416.363.702
134.549.856
456.309.823
-
2.333.333.333
2.333.333.333
1.020.833.333
2.041.666.667
2.041.666.667
1.020.833.333
2.041.666.667
1.750.000.000
875.000.000
875.000.000
437.500.000
525.000.000
262.500.000
1.400.000.000
1.575.000.000
1.312.500.000
-
1.166.666.667
1.164.092.222
729.166.667
1.458.333.333
1.458.333.333
729.166.667
1.458.333.333
1.750.000.000
875.000.000
875.000.000
-
-
70
Obligaciones Financieras – Total Créditos, continuación
Industrial Conconcreto
Bancolombia
5980054721
Bancolombia
5980053347
Bancolombia
5980053199
Banco Corpbanca
859204400
Bancolombia
5980053398
Bancolombia
5980053591
Coconcreto Internacional
Davivienda Panama
10004002155
Inmobiliaria Conconcreto - PA Entreparques
Bancolombia
10990276015
Bancolombia
10990276645
Bancolombia
10990284078
Bancolombia
10990286053
Inmobiliaria Conconcreto - PA Finito
Bancolombia
10990278558
Bancolombia
10990280093
Bancolombia
10990281261
Bancolombia
10990282430
Bancolombia
10990282929
Bancolombia
10990283370
Bancolombia
10990284839
Bancolombia
10990287190
Bancolombia
10990286853
Bancolombia
10990287177
Bancolombia
10990288839
Bancolombia
10990274969
Bancolombia
10990285596
Inmobiliaria Conconcreto - PA Living
Bancolombia
10990285597
CAS Mobiliario
Banco Popular
10156993
PA Bodega San Francisco
Banco de Bogota
256054254
PA Alcaravan
Corpbanca
008592038-00
PA Hotel Neiva
Leasing Bancolombia
152286
PA La Campana - Madeiro
Colpatria
204278530201
PA El Poblado
Bancolombia
20990167334
Bancolombia
20990169549
Bancolombia
20990169573
Bancolombia
20990171005
Bancolombia
20990172054
Bancolombia
20990176776
PA Hayuelos
Davivienda
7500323006168010
PA Almenara
Bancolombia
20990163279
Bancolombia
20990164191
Bancolombia
20990165555
Bancolombia
20990168206
Bancolombia
20990169894
Bancolombia
20990164231
Bancolombia
20990166169
Bancolombia
20990172172
PA Tulipanes
Bancolombia
10990281713
PA Lagartos
Colpatria
206010021984
TOTAL CRÉDITOS
Semestral
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Trimestral
Al Vencimiento
Al Vencimiento
DTF + 2.36% T.A.
DTF + 2.55% T.A.
IPC + 4.20% E.A.
IPC + 4.80% E.A.
DTF + 2.55% T.A.
IPC + 4.20% E.A.
2.811.244.979
1.600.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
500.000.000
400.000.000
2.811.244.979
1.600.000.000
1.000.000.000
625.000.000
500.000.000
400.000.000
26.11.2016
20.06.2015
09.06.2015
14.03.2018
26.06.2015
17.07.2015
125.000.000
-
Al Vencimiento
0,055
5.765.814.000
7.728.150.000
10.07.2016
-
-
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
300.000.000
103.500.000
500.000.000
617.500.000
173.892.240
98.424.592
56.428.720
261.914.937
21.07.2015
21.07.2015
28.08.2015
28.08.2015
-
-
173.892.240
98.424.592
56.428.720
261.914.937
-
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
5,40% E.A.
225.000.000
337.500.000
225.000.000
900.000.000
495.000.000
360.000.000
225.000.000
270.000.000
337.500.000
225.000.000
337.500.000
157.500.000
292.500.000
63.678.213
355.361.692
235.305.444
931.286.971
510.561.069
370.417.234
230.192.071
274.656.639
344.737.449
229.616.841
340.661.210
8
373.344.401
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
03.09.2015
28.09.2016
28.09.2016
28.09.2016
21.06.2016
01.10.2017
-
-
63.678.213
355.361.692
235.305.444
931.286.971
510.561.069
370.417.234
230.192.071
274.656.639
-
-
Al vencimiento
5,40% E.A.
245.454.545
208.688.713
30.06.2015
Mensual
DTF + 3,0% T.A.
870.000.000
600.686.663
07.04.2017
Mensual
IPC + 4.50% E.A.
51.319.560.759
51.319.560.759
10.11.2025
Mensual
IPC + 5,45% E.A.
20.000.000.000
18.167.770.887
24.04.2024
166.666.667
333.333.333
11.593.385
23.446.363
18.125.000
700.000.000
1.600.000.000
1.000.000.000
500.000.000
-
208.688.713
36.250.000
-
-
125.000.000
400.000.000
-
54.375.000
700.000.000
250.000.000
-
-
-
-
-
-
4.000.000.000
4.000.000.000
8.167.770.887
35.828.235
99.854.247
802.176.026
1.106.737.298
8.308.189.877
28.10.2023
31.05.2017
-
-
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
3.300.000.000
2.300.000.000
2.300.000.000
2.400.000.000
3.000.000.000
1.500.000.000
351.576.452
1.301.971.643
1.419.911.818
28.09.2015
28.09.2015
28.09.2015
28.09.2015
28.09.2015
28.09.2015
-
-
Al vencimiento
5,70% E.A.
1.800.000.000
1.802.263.796
30.11.2017
-
-
-
-
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
5,0% E.A.
772.437.895
444.000.000
900.000.000
750.778.763
633.833.724
538.292.498
342.000.000
555.924.841
1.751.299
23.04.2015
21.04.2015
02.04.2015
24.04.2015
18.04.2015
22.04.2015
19.04.2015
06.04.2015
-
-
-
Al vencimiento
5,65% E.A.
600.000.000
-
-
-
Al vencimiento
5,80% E.A.
2.700.000.000
1.011.946.010.521
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
-
344.737.449
229.616.841
340.661.210
110.086.246
373.344.401
1.000.000.000
13.264.092.694
14.059.948.820
-
500.000.000
10.387.825.427
25.866.421.196
-
-
38.318.605.367
13.222.000.000
-
-
7.013.673.304
15.285.593.680
13.04.2016
-
5.131.956.076
8,25% E.A.
29.01.2015
7.728.150.000
855.326.013
-
IPC + 5,25% E.A.
-
-
383.186.663
Mensual
2.624.769.380
701.939.093.388
-
108.750.000
Al vencimiento
1.751.299
1.411.244.979
125.000.000
-
351.576.452
1.301.971.643
1.419.911.818
46.049.637.168
-
98.868.343.971
13.264.092.694
1.802.263.796
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.624.769.380
415.106.680.856
47.303.581.486
54.794.566.131
71
Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero
Institución
Financiera
Constructora Conconcreto S.A.
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Banco de Occidente
Banco de Occidente
Banco de Occidente
Banco de Occidente
Banco de Occidente
Banco Corpbanca
(Helm Bank)
Banco Corpbanca
(Helm Bank)
Banco Corpbanca
(Helm Bank)
Banco Corpbanca
(Helm Bank)
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
No Obligación
Tipo de
Amortización
Tasa
136726
136277
118287
118847
118289
146958
143328
147780
140709
147153
145670
141179
147151
147815
146138
149576
149818
149819
149821
150803
150499
151581
151266
151377
152831
154195
159981
159993
161788
153984
162024
161924
152464
166467
168364
167536
171105
153981
166508
173791
174028
172766
170786
176220
176196
176204
169-69655
180308
180-69656
180322
180-80537
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
DTF+4,65%
DTF+4,65%
DTF+2,8%
DTF+3,9%
DTF+2,8%
DTF+3,95%
DTF+3,85%
DTF+3,95%
DTF+3,65%
DTF+3,95%
DTF+3,95%
DTF+3,65%
DTF+3,95%
DTF+3,95%
DTF+3,95%
IPC+5,5%
IPC+5,7%
IPC+5,7%
IPC+5,7%
IPC+5,7%
IPC+5,5%
IPC+5,65%
IPC+5,65%
IPC+5,65%
IPC+5,65%
IPC+4,2%
IPC+5,7%
IPC+5,7%
IPC+5,5%
IPC+5,25%
IPC+5,5%
IPC+5,4%
IPC+5,65%
IPC+4,95%
IPC+4,9%
IPC+4,4%
DTF+2,1%
IPC+5,41%
IPC+4,65%
DTF+3,22%
DTF+2,41%
DTF+2,25%
DTF+2,1%
IBR+3%
IBR+3%
IBR+3%
DTF+2,8%
DTF+4%
DTF+2,8%
DTF+4%
DTF+4%
115226-3
Mensual
115677-7
116989-5
Capital
Saldo
Mar 2015 COP
Fecha
Vencimiento
Hasta
1 mes
Hasta
3 meses
Hasta
6 meses
Hasta
1 año
Hasta
3 años
Hasta
5 años
Más de
5 años
261.174.000
261.174.000
920.948.174
853.601.379
644.731.224
121.000.000
100.000.000
85.900.000
1.184.110.136
123.000.000
169.004.565
180.500.000
121.000.000
121.000.000
731.665.276
102.000.000
84.900.000
84.900.000
69.900.000
90.990.000
100.240.036
76.800.000
166.303.597
37.600.000
54.200.000
95.000.000
114.950.000
203.000.000
124.400.000
3.418.110.124
124.000.000
55.074.676
124.000.000
55.000.000
156.512.000
2.821.181.840
12.188.809.122
3.638.138.341
29.515.968
63.000.000
176.899.999
86.965.200
1.301.264.725
1.095.504.417
93.954.826
39.788.000
2.259.977.190
660.504.000
1.879.988.708
3.100.000.000
1.559.215.342
133.154.909
292.593.535
318.519.753
216.687.878
188.289.625
42.561.056
29.271.346
58.413.758
686.632.447
31.448.185
107.623.327
64.978.525
31.264.837
79.209.851
488.311.962
43.216.000
57.939.192
53.895.379
47.702.586
63.388.841
45.058.258
54.580.525
118.210.492
27.266.202
40.048.024
59.999.825
52.480.793
169.358.283
89.324.928
1.565.687.025
85.485.830
38.367.884
11.425.236
50.189.132
144.774.763
2.618.074.719
8.859.589.410
3.450.368.189
24.425.677
41.732.359
172.424.352
84.745.992
1.284.671.786
1.095.504.417
93.954.826
39.788.000
536.738.170
290.417.348
549.379.917
1.622.535.555
917.294.911
21.03.2017
18.04.2017
02.09.2016
01.04.2016
01.06.2016
12.12.2015
11.10.2015
27.12.2017
27.08.2017
26.12.2015
24.12.2017
18.07.2017
26.12.2015
08.01.2018
25.02.2018
13.03.2016
13.03.2018
13.03.2018
13.03.2018
16.04.2018
19.04.2016
10.05.2018
17.05.2018
24.06.2018
05.07.2018
20.08.2018
23.12.2018
03.02.2019
25.02.2019
06.02.2019
27.02.2019
17.03.2017
18.06.2015
21.08.2019
03.09.2019
20.09.2019
14.11.2024
10.11.2019
06.08.2017
13.01.2020
20.01.2020
09.01.2020
13.02.2020
25.03.2020
25.03.2020
25.03.2020
15.03.2016
27.02.2017
21.06.2016
13.07.2017
29.11.2017
4.083.759
8.643.343
16.316.260
15.966.693
12.013.461
4.729.006
4.181.621
1.159.625
18.487.805
3.494.243
2.551.415
1.808.230
3.473.871
1.826.510
10.927.934
3.601.333
1.241.239
1.139.729
1.021.938
1.330.125
2.684.758
1.113.018
2.410.647
542.404
775.976
1.116.991
898.918
2.767.295
1.457.694
22.348.155
1.395.044
1.500.714
3.808.412
724.110
2.047.530
37.491.447
48.811.764
5.779.447
779.124
555.310
2.329.473
1.152.768
17.184.112
18.433.314
1.697.966
641.604
44.728.181
11.865.586
35.107.752
53.679.563
25.091.835
8.260.513
17.476.739
32.929.551
31.933.386
24.026.921
9.458.012
8.363.242
2.319.249
36.975.610
6.988.486
5.102.830
3.616.461
6.947.742
3.653.020
21.855.868
7.202.667
2.482.478
2.279.457
2.043.876
2.660.250
5.369.515
2.226.037
4.821.294
1.084.809
1.551.952
2.233.982
1.797.836
5.534.590
2.915.388
44.696.310
2.790.087
3.001.427
7.616.824
1.448.220
4.095.059
74.982.894
97.623.527
11.558.895
1.558.247
1.110.621
4.658.947
2.305.535
34.368.225
36.866.628
3.395.932
1.283.209
89.456.362
23.731.172
70.215.504
107.359.126
50.183.671
12.626.796
26.716.749
50.145.930
47.900.080
36.040.382
14.187.019
12.544.863
3.478.874
55.463.416
10.482.728
7.654.245
5.424.691
10.421.612
5.479.530
32.783.802
10.804.000
3.723.717
3.419.186
3.065.814
3.990.375
8.054.273
3.339.055
7.231.941
1.627.213
2.327.929
3.350.973
2.696.755
8.301.885
4.373.082
67.044.465
4.185.131
4.502.141
2.172.330
6.142.589
112.474.341
146.435.291
17.338.342
2.337.371
1.665.931
6.988.420
3.458.303
51.552.337
55.299.941
5.093.898
1.924.813
134.184.543
35.596.758
105.323.256
161.038.688
75.275.506
26.157.219
55.313.454
103.058.330
95.800.159
72.080.763
14.187.019
4.181.621
6.957.748
110.926.831
10.482.728
15.308.489
10.849.383
10.421.612
10.959.061
65.567.603
21.608.000
7.447.433
6.838.372
6.131.629
7.980.749
16.108.546
6.678.111
14.463.882
3.254.427
4.655.857
6.701.947
5.393.509
16.603.771
8.746.164
134.088.929
8.370.261
9.004.281
4.344.660
12.285.178
224.948.682
292.870.581
34.676.685
4.674.742
3.331.862
13.976.840
6.916.606
103.104.675
110.599.883
10.187.796
3.849.627
268.369.085
71.193.517
210.646.512
322.077.377
150.551.012
82.026.622
184.443.250
116.069.682
25.087.560
44.128.099
44.498.263
464.778.785
77.006.349
43.279.760
57.291.730
357.176.756
43.044.326
40.218.635
35.439.329
47.427.343
12.841.166
38.053.204
82.414.826
18.450.977
26.345.409
38.562.151
33.355.020
102.113.056
53.874.450
973.131.875
51.558.981
20.359.322
24.292.573
68.688.233
1.238.958.489
661.067.775
1.844.189.902
15.076.194
18.296.680
75.376.003
36.997.973
550.704.223
437.152.326
36.789.618
16.044.374
148.030.315
128.086.894
978.380.802
616.192.887
IPC+4,7%
82.590.000
60.536.954
23.07.2018
1.184.538
2.369.075
3.553.613
7.107.226
46.322.502
Mensual
IPC+5,24%
785.706.856
631.599.113
30.12.2018
11.122.078
22.244.156
33.366.233
66.732.467
362.279.404
135.854.776
-
Mensual
IPC+5,58%
79.684.001
65.351.059
09.01.2019
1.090.776
2.181.552
3.272.328
6.544.656
36.890.645
15.371.102
-
116991-1
Mensual
IPC+5,58%
79.684.001
65.351.059
09.01.2019
1.090.776
2.181.552
3.272.328
6.544.656
36.890.645
15.371.102
134480
138487
132467
140282
140320
149962
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
0,60% E.A.
0,60% E.A.
0,72% E.A.
0,64% E.A.
0,64% E.A.
0,64% E.A.
26.509.000.000
11.872.000.000
14.294.470.000
10.170.799.176
15.645.914.737
11.895.412.506
26.800.155.192
11.990.000.696
14.294.470.000
10.289.915.528
15.793.356.265
11.934.682.796
16.05.2022
03.08.2022
05.01.2022
28.12.2022
15.05.2023
02.07.2024
-
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
-
-
-
-
3.171.100
6.867.902
2.306.372
4.390.901
8.033.781
8.338.755
34.037.686
17.958.150
324.377.292
17.186.327
17.207.240
51.516.174
929.218.867
661.067.775
1.536.824.918
16.771.956
69.094.669
33.914.808
527.758.214
437.152.326
36.789.618
16.044.374
-
-
6.951.712.698
-
26.800.155.192
11.990.000.696
14.294.470.000
10.289.915.528
15.793.356.265
11.934.682.796
72
Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero, continuación
Constructora Conconcreto S.A. - PA Hotel Movich
Leasing Bancolombia
146343
Al Vencimiento
Constructora Conconcreto S.A. - PA Buro 26
Leasing Bancolombia
146343
Al Vencimiento
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios
Leasing Bancolombia
107194
Trimestral
Leasing Bancolombia
112285
Trimestral
Leasing Bancolombia
117675
Trimestral
Leasing Bancolombia
117676
Trimestral
Leasing Bancolombia
117677
Trimestral
Leasing Bancolombia
117678
Trimestral
Leasing Bancolombia
117679
Trimestral
Leasing Bancolombia
117967
Trimestral
Leasing Bancolombia
118314
Trimestral
Leasing Bancolombia
118395
Trimestral
Leasing Bancolombia
119531
Trimestral
Leasing Bancolombia
119532
Trimestral
Leasing Bancolombia
119866
Trimestral
Leasing Bancolombia
119868
Trimestral
Leasing Bancolombia
119887
Trimestral
Leasing Bancolombia
134377
Trimestral
Leasing Bancolombia
134379
Trimestral
Leasing Bancolombia
134380
Trimestral
Leasing Bancolombia
135102
Trimestral
Leasing Bancolombia
135139
Trimestral
Leasing Bancolombia
135367
Trimestral
Leasing Bancolombia
135460
Trimestral
Leasing Bancolombia
135462
Trimestral
Leasing Bancolombia
135542
Trimestral
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Hidrocucuana
Leasing Bancolombia
143275
Mensual
Leasing Bancolombia
146891
Mensual
Leasing Bancolombia
149567
Mensual
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango
Leasing Bancolombia
147192
Trimestral
Leasing Bancolombia
147315
Trimestral
Leasing Bancolombia
147687
Trimestral
Leasing Bancolombia
147712
Trimestral
Leasing Bancolombia
148239
Trimestral
Leasing Bancolombia
148557
Trimestral
Leasing Bancolombia
148589
Trimestral
Leasing Bancolombia
148680
Trimestral
Leasing Bancolombia
148688
Trimestral
Leasing Bancolombia
148918
Trimestral
Leasing Bancolombia
149420
Trimestral
Leasing Bancolombia
150445
Trimestral
Leasing Bancolombia
150591
Trimestral
Leasing Bancolombia
151233
Trimestral
Leasing Bancolombia
151649
Trimestral
Leasing Bancolombia
151968
Trimestral
Leasing Bancolombia
152368
Trimestral
Leasing Bancolombia
152558
Trimestral
Leasing Bancolombia
152746
Trimestral
Leasing Bancolombia
159837
Trimestral
Leasing Bancolombia
159842
Trimestral
Leasing Bancolombia
160255
Trimestral
Leasing Bancolombia
161677
Trimestral
Leasing Bancolombia
161892
Trimestral
Leasing Bancolombia
162328
Trimestral
PA Gran Plaza Soledad
Leasing Bancolombia
138624
Al Vencimiento
0,64% E.A.
24.599.812.073
27.896.458.204
22.07.2024
-
-
-
-
-
-
27.896.458.204
0,64% E.A.
24.599.812.073
21.442.873.603
22.07.2024
-
-
-
-
-
-
21.442.873.603
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 4.20% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
DTF + 5.40% T.A.
528.104.852
1.078.344.079
304.570.636
1.196.013.557
784.452.030
1.236.750.470
534.008.091
2.455.041.455
1.276.769.373
278.720.570
27.849.442
116.500.000
180.894.818
654.530.126
12.500.000.000
473.477.173
271.228.416
72.853.742
204.309.405
56.446.305
30.000.000
1.188.750.460
39.748.830
1.101.525.833
65.505.718
128.573.712
2.297.175
9.205.274
6.160.551
9.976.116
4.026.989
19.062.434
10.757.843
27.637.911
2.922
17.272
1.262.908
6.388.396
12.500.000.000
259.781.915
147.160.239
7.285.374
20.430.941
30.961.704
24.700.807
808.460.828
20.659.790
748.866.122
15.06.2015
18.06.2015
18.11.2019
18.11.2019
20.02.2020
12.12.2019
18.11.2019
18.11.2019
18.11.2019
25.06.2015
18.11.2019
18.11.2019
18.11.2019
20.11.2019
18.11.2019
24.04.2017
06.08.2017
14.02.2017
27.01.2017
01.06.2017
16.11.2017
21.01.2018
11.09.2017
01.02.2018
21.568.557
50.730.456
-
65.505.718
128.573.712
27.637.911
11.052.419
2.579.997
1.687.355
1.539.784
46.987.960
DTF + 3.85% T.A.
DTF + 3.85% T.A.
DTF + 3.85% T.A.
147.838.638
1.021.590.967
361.988.696
20.338.163
115.531.469
50.974.117
25.04.2015
01.05.2015
22.05.2015
20.338.163
-
115.531.469
50.974.117
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 5,21% E.A.
IPC + 6,15% E.A.
IPC + 6,15% E.A.
IPC + 6,15% E.A.
IPC + 6,15% E.A.
IPC + 6,15% E.A.
IPC + 6,15% E.A.
4.812.185.450
456.505.000
3.214.835.059
9.493.390.391
1.009.240.016
4.378.526.168
2.383.645.506
617.056.762
2.158.632.845
3.689.438.767
3.243.339.607
754.015.947
1.323.505.115
758.513.359
3.252.174.570
819.166.216
1.364.075.101
3.836.197.325
2.577.245.253
391.368.507
2.074.907.122
767.284.861
376.423.893
439.356.250
380.602.863
4.812.185.450
456.505.000
3.214.835.059
9.493.390.391
1.009.240.016
4.378.526.168
2.382.049.863
617.056.762
2.158.632.845
3.689.438.767
3.243.339.607
754.015.947
1.323.505.115
758.513.359
3.252.174.570
819.166.216
1.364.075.101
3.836.197.325
2.577.245.253
391.368.507
2.074.907.122
767.284.861
376.423.893
439.356.250
380.602.862
21.08.2019
01.02.2019
21.08.2019
01.11.2019
15.08.2019
27.12.2019
28.11.2019
18.12.2019
18.12.2019
27.12.2019
10.09.2019
27.12.2019
01.11.2019
27.12.2019
27.12.2019
27.12.2019
27.12.2019
27.12.2019
27.12.2019
25.04.2020
27.06.2020
15.10.2020
01.05.2020
27.05.2020
21.03.2020
-
0,64% E.A.
91.743.059.183
92.440.017.087
17.07.2023
-
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
22.282.623
11.443.958
2.651.215
1.750.880
52.765.881
1.601.006
48.873.227
49.152.904
25.470.862
160.906
451.242
5.889.814
3.939.315
119.600.588
3.583.470
111.557.503
-
-
-
-
-
-
-
-
166.777.832
99.193.000
7.124.469
19.979.699
19.840.679
17.323.257
585.363.904
13.935.530
541.447.433
2.406.092.725
304.336.667
1.607.417.529
3.955.579.330
504.620.008
2.189.263.084
992.520.776
308.528.381
1.079.316.422
1.844.719.384
1.621.669.803
377.007.973
551.460.465
379.256.679
1.626.087.285
409.583.108
682.037.550
1.918.098.663
1.288.622.626
97.842.127
518.726.780
63.940.405
94.105.973
109.839.062
126.867.621
-
2.297.175
9.205.274
6.160.551
9.976.116
4.026.989
19.062.434
10.757.843
2.922
17.272
1.262.908
6.388.396
12.500.000.000
2.406.092.725
152.168.333
1.607.417.529
5.537.811.062
504.620.008
2.189.263.084
1.389.529.087
308.528.381
1.079.316.422
1.844.719.384
1.621.669.803
377.007.973
772.044.651
379.256.679
1.626.087.285
409.583.108
682.037.550
1.918.098.663
1.288.622.626
293.526.380
1.556.180.341
703.344.456
282.317.920
329.517.187
253.735.241
-
92.440.017.087
73
Obligaciones Financieras – Total Arrendamiento Financiero, continuación
PA Gran Plaza Ipiales
Leasing Bancolombia
PA Gran Plaza Florencia
Leasing Bancolombia
PA Buró 24
Leasing Bancolombia
PA Gran Plaza San Antonio
Leasing Bancolombia
Industrial Conconcreto
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Banco
de Bogotá
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Leasing Bancolombia
Conconcreto Internacional
Finanzas Generales
Finanzas Generales
TOTAL ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
158367
Al Vencimiento
0,64% E.A.
64.775.626.481
64.881.303.562
03.12.2024
-
-
-
-
-
-
64.881.303.562
139716
Al Vencimiento
0,64% E.A.
57.487.393.964
57.953.372.017
30.05.2023
-
-
-
-
-
-
57.953.372.017
147876
Al Vencimiento
0,64% E.A.
40.766.889.466
40.938.984.381
13.01.2024
-
-
-
-
-
-
40.938.984.381
130802
Al Vencimiento
0,65% E.A.
39.063.123.888
39.063.123.892
18.09.2022
-
-
-
-
-
-
39.063.123.892
135613
106184
144655
145886
152607
154658
155491
159748
165030
163917
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
DTF + 5,20% T.A.
DTF + 3,90% T.A.
DTF + 3,90% T.A.
DTF + 3,95% T.A.
IPC + 5.50% E.A.
IPC + 5.31% E.A.
IPC+ 5.45% E.A.
IPC + 5.57% E.A.
IPC + 5.30% E.A.
IPC + 5.30% E.A.
318.234.218
431.724.600
833.112.000
1.164.049.244
469.669.314
54.737.101
426.745.055
57.139.996
600.000.000
111.000.000
120.668.630
21.562.612
520.865.015
744.382.881
247.197.230
16.933.141
327.053.737
46.926.567
524.599.124
75.657.467
17.04.2016
26.05.2015
19.11.2017
01.12.2017
24.07.2016
08.08.2016
10.09.2018
10.01.2019
27.05.2019
06.05.2019
6.510.549
8.592.952
12.243.592
16.993.009
11.826.696
768.477
5.722.502
752.842
7.701.668
1.114.344
13.176.348
12.969.660
24.745.730
34.341.783
23.919.627
1.553.903
11.582.891
1.497.928
15.576.018
2.253.239
8795 - 8
Mensual
IPC + 4.96% E.A.
94.357.387
87.914.922
24.10.2019
1.299.823
141160
144853
146097
151168
143728
154500
157793
119865
170243
150942
173972
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
DTF + 3,85% T.A.
DTF+ 3.95% T.A.
DTF+ 3.95% T.A.
IPC + 5.85% E.A.
DTF+ 3.95% T.A.
IPC + 5.55% T.A.
IPC + 5,85% T.A.
DTF + 3,9% T.A.
DTF + 2.10% T.A.
IPC + 5.65% E.A.
DTF + 2.25% T.A.
66.344.146
312.925.080
523.375.386
1.422.821.033
145.571.982
1.178.763.446
912.709.268
313.872.968
1.421.026.610
734.194.220
426.142.329
15.836.366
200.253.064
364.824.982
1.052.397.125
46.482.495
929.707.605
774.392.133
180.051.282
1.364.028.772
593.459.568
426.142.329
02.08.2015
20.12.2017
03.04.2018
26.07.2018
26.11.2015
08.11.2018
01.03.2019
15.06.2016
01.12.2019
13.12.2018
20.07.2019
1.815.221
4.571.406
7.440.753
19.490.204
3.895.600
15.633.188
11.886.975
8.277.565
15.795.587
19.432.483
6.387.995
08-01-04823-9
10005003867
Mensual
Mensual
0,0607
0,0607
46.715.904
63.803.200
41.815.706
68.658.070
05.06.2018
24.03.2019
571.485.349.672
542.218.431.047
20.166.400
37.774.078
52.414.531
36.555.042
2.373.852
17.724.608
2.293.649
23.802.201
3.442.137
41.841.373
78.176.511
108.878.819
75.902.434
4.915.536
38.042.593
4.990.241
50.084.445
7.302.612
38.973.960
367.925.101
531.754.739
98.993.431
7.321.373
165.915.962
21.579.161
220.381.828
31.789.163
88.065.181
15.812.746
207.052.964
29.755.972
-
2.572.865
3.935.163
8.661.793
36.692.373
34.752.905
-
3.668.024
9.238.637
15.033.862
39.435.503
7.871.752
31.620.176
24.040.748
16.708.374
31.846.687
39.342.537
12.881.946
10.353.121
14.100.874
22.943.158
60.308.750
12.011.792
48.328.142
36.738.125
25.450.409
48.415.715
60.227.337
19.590.738
29.224.026
47.333.522
127.393.070
22.703.351
101.002.477
76.970.731
52.372.824
99.202.182
124.956.067
40.165.323
143.118.121
210.198.730
561.790.756
448.078.836
340.205.531
77.242.110
514.642.657
206.702.297
174.606.097
61.874.957
243.978.842
285.044.786
284.550.023
654.125.945
142.798.847
172.510.230
-
1.499.905
1.187.538
2.999.810
2.375.075
4.499.715
3.562.613
10.582.386
7.125.225
20.523.589
27.904.431
1.710.301
26.503.187
-
766.885.267
1.800.718.079
2.149.536.746
4.309.496.345
41.264.551.856
49.256.816.831
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
442.670.425.921
74
Obligaciones Financieras – Total Valoración Coberturas
Institución
Financiera
Constructora Conconcreto S.A.
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
Bancolombia
No Obligación
Tipo de
Amortización
Tasa
Opción de compra Call
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de venta Put
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
Opción de compra Call
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
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NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
2.232,79
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.100,00
2.213,67
2.203,64
2.191,57
2.192,86
2.183,17
2.174,75
2.166,31
2.156,77
2.149,22
2.141,22
2.133,69
2.126,94
2.120,55
1.980,00
1.980,00
1.960,00
1.960,00
1.960,00
1.960,00
1.960,00
1.960,00
1.940,00
1.940,00
1.940,00
1.940,00
1.940,00
1.940,00
2.139,62
2.112,43
2.129,84
2.117,77
2.104,11
2.090,09
2.086,24
2.074,90
2.091,68
2.076,21
2.061,42
2.044,96
2.032,56
2.021,06
2.113,02
2.085,11
Capital
1.240.033
1.240.033
325.813
408.385
341.330
341.330
390.145
676.963
592.826
395.218
468.897
614.417
655.659
614.898
538.793
325.813
408.385
341.330
341.330
390.145
676.963
592.826
395.218
468.897
614.417
655.659
614.898
538.793
620.016
162.906
272.257
227.553
227.553
260.097
451.308
395.218
395.218
468.897
614.417
655.659
614.898
538.793
620.016
162.906
272.257
227.553
227.553
260.097
451.308
395.218
395.218
468.897
614.417
655.659
614.898
538.793
1.240.033
325.813
Saldo
Mar 2015 COP
573.738.205
(7.280.579)
(1.478.374)
(1.521.059)
(1.027.795)
(765.783)
(588.663)
(593.124)
(249.329)
(46.361)
(6.199)
(12)
151.718.098
190.489.294
160.515.729
157.380.978
180.142.638
312.342.953
273.790.836
182.901.425
216.793.661
284.868.091
(1.250.048)
(229.899)
(230.745)
(140.142)
(89.866)
(56.199)
(42.400)
(11.887)
(904)
(25)
337.652.647
90.769.194
145.327.812
122.555.404
123.859.338
143.147.898
246.771.778
217.804.704
208.265.302
250.789.597
333.744.195
705.112.115
189.785.004
Fecha
Vencimiento
28.03.2016
28.03.2016
25.01.2016
22.12.2015
25.11.2015
26.10.2015
25.09.2015
25.08.2015
27.07.2015
25.06.2015
26.05.2015
27.04.2015
25.03.2015
25.02.2015
26.01.2015
25.01.2016
22.12.2015
25.11.2015
26.10.2015
25.09.2015
25.08.2015
27.07.2015
25.06.2015
26.05.2015
27.04.2015
25.03.2015
25.02.2015
26.01.2015
28.03.2016
25.01.2016
22.12.2015
25.11.2015
26.10.2015
25.09.2015
25.08.2015
27.07.2015
25.06.2015
26.05.2015
27.04.2015
25.03.2015
25.02.2015
26.01.2015
28.03.2016
25.01.2016
22.12.2015
25.11.2015
26.10.2015
25.09.2015
25.08.2015
27.07.2015
25.06.2015
26.05.2015
27.04.2015
25.03.2015
25.02.2015
26.01.2015
28.03.2016
25.01.2016
Hasta
1 mes
(12)
284.868.091
333.744.195
-
Hasta
3 meses
(46.361)
(6.199)
182.901.425
216.793.661
(904)
(25)
208.265.302
250.789.597
-
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
Hasta
6 meses
(588.663)
(593.124)
(249.329)
180.142.638
312.342.953
273.790.836
(56.199)
(42.400)
(11.887)
143.147.898
246.771.778
217.804.704
-
Hasta
1 año
573.738.205
(7.280.579)
(1.478.374)
(1.521.059)
(1.027.795)
(765.783)
151.718.098
190.489.294
160.515.729
157.380.978
(1.250.048)
(229.899)
(230.745)
(140.142)
(89.866)
337.652.647
90.769.194
145.327.812
122.555.404
123.859.338
705.112.115
189.785.004
Hasta
3 años
Hasta
5 años
-
Más de
5 años
-
-
75
Obligaciones Financieras – Total Valoración Coberturas, continuación
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Aguadulce
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
BBVA
Forward
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de venta Put
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
Bancolombia
Opción de compra Call
TOTAL VALORACIÓN
COBERTURAS
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
2.104,97
2.092,19
2.078,47
2.064,01
2.057,22
2.043,02
2.062,04
2.046,02
2.031,14
2.014,18
2.000,62
1.988,02
1.960,00
1.960,00
1.940,00
1.940,00
1.940,00
1.940,00
1.940,00
1.940,00
1.920,00
1.920,00
1.920,00
1.920,00
1.920,00
1.920,00
680.641
568.883
568.883
650.242
1.128.271
988.044
1.185.653
1.406.691
1.843.250
1.966.976
1.844.693
1.616.380
1.240.033
325.813
680.641
568.883
568.883
650.242
1.128.271
988.044
1.185.653
1.406.691
1.843.250
1.966.976
1.844.693
1.616.380
379.056.926
320.083.386
323.553.271
374.234.871
648.830.786
575.459.223
659.530.425
794.561.403
1.056.870.605
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
1.952,49
1.956,46
1.967,69
1.973,45
1.978,41
1.983,54
1.988,20
1.993,20
1.998,21
2.003,07
2.007,94
2.012,99
2.017,89
2.022,80
2.027,88
2.032,81
2.037,76
2.043,05
2.030,00
2.030,00
2.030,00
2.030,00
2.030,00
2.030,00
2.228,94
2.210,07
2.192,96
2.175,85
2.161,91
2.147,71
342.500
556.452
597.891
615.592
587.866
570.165
587.866
1.034.116
477.233
587.866
587.866
477.233
587.866
395.254
162.900
270.114
168.781
109.039
273.651
322.207
600.279
616.793
641.200
852.458
273.651
322.207
600.279
616.793
641.200
852.458
223.222.601
363.929.786
388.563.588
400.590.649
383.491.340
372.880.008
385.163.232
678.838.236
313.828.102
386.646.712
386.754.879
314.123.796
387.448.385
260.765.854
107.574.038
178.519.795
111.626.156
72.168.359
(175.193)
(104.532)
(65.403)
(15.973)
(1.289)
(0)
114.943.669
138.041.719
261.279.895
274.060.874
288.682.563
389.136.092
74.377.674
18.095.246.174
(2.050.780)
(369.941)
(453.494)
(270.524)
(169.140)
(102.150)
(73.379)
(19.205)
(1.513)
(33)
(0)
22.12.2015
25.11.2015
26.10.2015
25.09.2015
25.08.2015
27.07.2015
25.06.2015
26.05.2015
27.04.2015
25.03.2015
25.02.2015
26.01.2015
28.03.2016
25.01.2016
22.12.2015
25.11.2015
26.10.2015
25.09.2015
25.08.2015
27.07.2015
25.06.2015
26.05.2015
27.04.2015
25.03.2015
25.02.2015
26.01.2015
1.056.870.605
-
659.530.425
794.561.403
(1.513)
(33)
-
374.234.871
648.830.786
575.459.223
(102.150)
(73.379)
(19.205)
-
379.056.926
320.083.386
323.553.271
(2.050.780)
(369.941)
(453.494)
(270.524)
(169.140)
-
27.04.2015
27.05.2015
26.06.2015
27.07.2015
27.08.2015
28.09.2015
27.10.2015
27.11.2015
28.12.2015
27.01.2016
26.02.2016
28.03.2016
27.04.2016
27.05.2016
27.06.2016
27.07.2016
26.08.2016
27.09.2016
28.09.2015
27.08.2015
24.07.2015
26.06.2015
28.05.2015
24.04.2015
28.09.2015
27.08.2015
24.07.2015
26.06.2015
28.05.2015
24.04.2015
223.222.601
389.136.092
363.929.786
388.563.588
(15.973)
(1.289)
274.060.874
288.682.563
-
400.590.649
383.491.340
372.880.008
(175.193)
(104.532)
(65.403)
114.943.669
138.041.719
261.279.895
-
385.163.232
678.838.236
313.828.102
386.646.712
386.754.879
314.123.796
-
2.287.841.572
3.628.006.324
4.641.671.503
6.419.624.188
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
-
-
-
387.448.385
260.765.854
107.574.038
178.519.795
111.626.156
72.168.359
-
-
-
1.118.102.588
-
-
76
Obligaciones Financieras – Total Otras Obligaciones
Institución Financiera
No Obligación
CAS Mobiliario
Bancolombia
Tarjetas de crédito
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio CCC Ituango
Leasing Bancolombia
Anticipo Contratos
Leasing Bancolombia
IVA Importaciones Temp.
Leasing Bancolombia
Intereses por pagar
Leasing Bancolombia
CxP Baja Activo
Leasing Bancolombia
Comisiones
Bancolombia
Provisión Intereses
Leasing Bancolombia
Provisión Intereses
Constructora Conconcreto S.A. - Consorcio Vial Helios (PA)
Bancolombia
1260159752
TOTAL OTRAS OBLIGACIONES
TOTAL OBLIGACIONES
FINANCIERAS
CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
Tasa
Capital
NA
NA
NA
12.502.063
30.06.2015
-
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
NA
1.336.909.172
3.475.768.944
143.104.123
6.546.261
8.534.932
96.714.190
346.720.676
30.09.2015
30.11.2019
NA
NA
NA
NA
NA
-
Al Vencimiento
IPC + 4.25% E.A.
43.250.000.000
48.676.800.362
20.02.2016
-
43.250.000.000
43.250.000.000
Saldo Marzo-15 COP
Fecha
Vencimiento
Tipo de amortización
1.310.929.570.969
Hasta un mes
Hasta tres meses
28.921.148.035
12.502.063
-
Hasta seis meses
-
Hasta un año
Hasta 3 años
-
Hasta 5 años
-
Mas de 5 años
-
-
1.336.909.172
-
969.200.469
143.104.123
6.546.261
8.534.932
96.714.190
346.720.676
-
2.506.568.475
-
-
12.502.063
1.336.909.172
43.250.000.000
44.820.820.652
-
2.506.568.475
-
19.501.175.286
54.177.754.588
154.418.285.156
457.489.335.300
99.066.966.792
497.464.992.052
257.018.363.064
1.054.021.294.143
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
77
4.14.
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes y no corrientes
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Cuentas por Pagar
Costos y Gastos por Pagar (1)
Mar-2015
Corrientes
No Corrientes
124,853,824,283
-
Diferidos (2)
77,181,070,049
-
Proveedores Nacionales (3)
65,407,855,284
-
Acreedores Varios Otros (4)
46,995,290,533
7,170,366,718
Dividendos y/o Participaciones por Pagar (5)
23,987,543,775
-
Obligaciones Laborales
19,304,016,325
-
Otros Pasivos
15,522,094,338
1,705,570,810
Impuestos, Gravámenes y Tasas
11,682,547,185
-
Otras Cuentas Corrientes Comerciales
7,817,899,252
-
Pasivos Estimados y Provisiones de Nómina
4,787,237,443
-
Retenciones y Aportes de Nómina
3,162,549,062
-
Retenciones en la Fuente
3,124,877,775
-
Costos y Gastos por Pagar Financieros
2,737,351,168
-
Cuentas por Pagar a Contratistas
2,505,234,490
-
Proveedores del Exterior
2,158,340,564
378,627,829
Acreedores Oficiales
1,885,359,515
-
Regalías por Pagar
1,308,371,081
-
414,421,462,122
9,254,565,357
TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR
(1)
EL rubro de Costos y gastos por pagar está conformado por las cuentas de varios servicios a
saber: Comisiones, gastos de viaje, honorarios, gastos por relaciones públicas, seguros,
transportes, legales, servicios públicos, mantenimientos, gastos aduaneros y otros cuya cifra
más significativa para este periodo fue la de otras acreencias que vienen del Consorcio Ruta
del sol.
(2)
Al rubro de diferidos corresponden los ingresos recibidos por anticipado, producto del costeo
bajo NIIF.
(3)
En el rubro de proveedores se agrupan aquellas partidas correspondientes a las obligaciones
generadas a favor de los diferentes terceros por la compra de materiales y servicios para la
ejecución de proyectos.
(4)
En el rubro de acreedores varios otros no corrientes, se causan acreencias de conceptos
distintos a las agrupaciones anteriores y para el cierre de marzo los valores más significativos
eran de Conconcreto a favor de dos Patrimonios, por el valor correspondiente a las
obligaciones generadas por la titularización de los proyectos Familia I, Familia II, Impac y
Unilever.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
78
(5)
En esta agrupación de dividendos y/o participaciones por pagar se encuentran las partidas a
cancelar a los socios de las sociedades para este cierre de marzo 2015 el valor más
significativo correspondía a los dividendos causados en Conconcreto a cancelar en abril y
octubre 2015.
El detalle por sociedad a marzo 31 de 2015 es el siguiente:
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR POR SOCIEDAD
Cuentas por Pagar
Corrientes
Constructora Conconcreto S.A.
356,107,724,362
8,984,946,483
Otras Menores
17,038,735,476
-
Patrimonios Autónomos
15,500,119,552
-
Conconcreto Internacional S.A.
14,395,395,666
-
Industrial Conconcreto S.A.S.
6,627,826,655
67,603,046
CAS Mobiliario S.A.
2,412,184,805
-
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
2,339,475,606
202,015,828
414,421,462,122
9,254,565,357
TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR POR SOCIEDAD
4.15.
No corrientes
Otros pasivos financieros y no financieros corrientes y no corrientes
OTROS PASIVOS FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Detalle
Anticipos y Avances recibidos de clientes
Papeles comerciales
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Mar-2015
Corriente
No Corriente
182.963.714.037
132.005.977.031
9.400.000.000
76.099.999.997
192.363.714.037
208.105.977.028
El detalle por sociedad a marzo 31 de 2015 es el siguiente:
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
79
DETALLE POR SOCIEDAD
Detalle
Corriente
Constructora Conconcreto S.A.
No Corriente
123.787.665.248
38.661.269.147
44.487.828.046
86.171.408.239
Industrial Conconcreto S.A.S.
7.904.436.648
-
Conconcreto Internacional S.A.
4.134.834.161
-
Inmobiliaria Conconcreto S.A.S.
2.237.255.799
7.173.299.645
400.699.979
-
10.994.156
-
182.963.714.037
132.005.977.031
Patrimonios Autónomos
Otras Menores
CAS Mobiliario S.A.
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS POR
SOCIEDAD
4.16.
Patrimonio neto
Capital y Reservas
a)
Gestión y Obtención de capital
El objetivo de la Sociedad en materia de gestión de capital es mantener un nivel adecuado de
capitalización, que le permita asegurar el acceso a los mercados financieros para el desarrollo
de sus objetivos de mediano y largo plazo, optimizando el retorno a sus accionistas y
manteniendo una sólida posición financiera.
La Sociedad gestiona sus aumentos de capital, vía colocaciones públicas de acciones, por
medio del mercado formal.
b)
Capital y número de acciones
Al 31 de marzo de 2015 el capital de la Sociedad se compone de la siguiente forma:
No. de Acciones con
Derecho a Voto
Detalle
Número de acciones
Capital
Suscritas
907,403,951
Pagadas
907,403,951
93,462,606,953
Pagadas
93,462,606,953
Suscritas
Detalle
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas de la Compañía
Promedio ponderado de las acciones comunes en circulación
Ganancia (pérdida) por acción básica y diluida
907,403,951
2015
15,044,752,103
907,403,951
16.58
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
80
c)
Movimientos de capital
En el período finalizado al 31 de marzo de 2015, se han suscrito y pagado 907.403.951
acciones. Las acciones en que se divide el capital de la sociedad son nominativas y circularán
en forma desmaterializada o materializada según lo decida la Junta Directiva. Cuando la
sociedad decida desmaterializar sus acciones, las mismas estarán representadas por un
macro título, el cual se mantendrá en custodia y su administración en el depósito central de
valores.
d)
Distribución de dividendos
La Asamblea General, en su sesión ordinaria celebrada con fecha 27 de marzo de 2015,
propuso a los Accionistas distribuir utilidades obtenidas en el ejercicio comprendido entre el
01 de enero y el 31 de diciembre de 2014, como dividendo, por un monto de
$23.000.000.000, en dos cuotas pagaderas durante el año 2015.
e)
Otras Reservas
El detalle de Otras Reservas es el siguiente:
Detalle
Reserva legal
Otras Reservas
Coberturas de flujo de efectivo
Método de participación neg, conjuntos y asociadas
Beneficencia y civismo
Ajuste de filiales efectos en conversión
Capital de trabajo
Impuesto a la riqueza
A disposición del máximo órgano social
Otras
Total
Mar-2015
36,720,448,144
(10,676,195,243)
13,986,676
3,883,000,000
13,153,164,339
178,668,218,235
9,049,876,000
1,499,697,715
500,000,000
232,812,195,866
1. La Asamblea General, en su sesión ordinaria celebrada con fecha 27 de marzo de 2015,
aprueba una reserva para donaciones por $1.300.000.000 y capital de trabajo por
$22.327.807.869.
2. Considerando que la Ley 1739 de 2014 creó el impuesto a la riqueza y consagró en su artículo
10 la posibilidad de que los contribuyentes de este impuesto, puedan imputar el mismo
contra reservas patrimoniales, en la Asamblea General de accionistas del 27 de marzo de
2015, se autoriza a la sociedad para imputar el impuesto a la riqueza relativo a los años 2015,
2016 y 2017 por un valor aproximado de $16.000.000.000 con cargo a una porción de la
reserva ocasional de trabajo. De acuerdo a esto, el movimiento de esta nueva reserva
corresponde a lo siguiente:
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
81
Detalle Reserva Impuesto a la Riqueza
Valor de la reserva
Valor pasivo impuesto a pagar 2015
Saldo Reserva Impuesto a la riqueza
Mar-15
16.000.000.000
(6.950.124.000)
9.049.876.000
RESUMEN PATRIMONIO NETO:
Resumen Patrimonio
Capital suscrito y pagado
Prima de emisión
Ganancias acumuladas
Utilidad del ejercicio
Reserva legal
Otras Reservas
Coberturas de flujo de efectivo
Método de participación neg, conjuntos y asociadas
Ajuste de filiales efectos en conversión
Beneficencia y civismo
Capital de trabajo
Impuesto a la riqueza
A disposición del máximo órgano social
Otras
Otras participaciones en patrimonios negocios conjuntos,
subsidiarias y asociadas
Interés Minoritario
Total
Mar-15
93.462.606.953
318.871.804.655
254.426.310.206
15.044.752.103
36.720.448.144
(10.676.195.243)
13.986.676
13.153.164.339
3.883.000.000
178.668.218.235
9.049.876.000
1.499.697.715
500.000.000
(2.566.106.736)
39.100.847.368
951.152.410.415
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
82
4.17.
Contratos de construcción
De acuerdo a lo establecido en la NIC 11, a continuación se detalla información relevante de contratos de construcción a marzo 31 de 2015:
Nombre de la Obra
Ingresos del
Período
Costos del Período
Ganancias/(Pérdidas
del Período)
32.920.676.356
15.181.186.574
13.525.783.946
12.166.272.003
11.126.080.167
8.417.282.827
7.260.590.284
6.369.088.350
3.084.115.384
4.994.572.585
4.095.016.170
4.714.569.029
4.340.283.625
3.787.215.630
3.453.930.532
3.355.114.882
2.493.276.043
2.588.039.351
2.381.978.857
2.226.778.317
2.352.458.150
1.081.104.364
1.958.374.472
1.349.412.500
1.658.806.595
1.600.221.539
1.385.537.267
1.510.126.460
1.040.135.523
11.284.725.832
173.702.753.614
2.397.513.318
1.288.670.796
1.351.334.702
5.758.170
755.447.457
477.329.107
631.355.677
613.771.371
2.808.068.135
434.310.659
1.254.526.798
58.013.256
154.882.280
483.904.788
259.197.303
291.749.115
475.145.367
64.090.333
80.836.377
143.740.663
57.956
1.116.340.192
125.002.625
578.319.643
179.486.974
150.772.082
292.799.901
129.478.719
345.795.299
486.356.377
17.434.055.440
Saldo Anticipos
Recibidos
Saldo
Retenciones
Valor por Cobrar
Valor por Pagar
Facturaciones por
Avance de Obra
2.048.442.368
97.860.463
2.146.302.831
35.318.189.674
16.562.489.108
16.025.471.027
12.172.030.173
13.645.063.166
7.545.054.545
5.334.620.826
2.339.994
1.828.343.771
4.864
9.660.813
163.536.778
356.738.998
4.109.417.777
3.248.149.894
4.770.176.612
2.315.835.053
138.001.796
64.752.674
2.301.647.466
57.956
1.525.388.861
285.188.984
681.610.201
306.932.816
118.610.305
1.809.934.173
419.731.473
757.078.646
7.346.266.269
139.162.324.693
CONSTRUCTORA CONCONCRETO S.A.
HIDROITUANGO (CONSORCIO)
MOV TIERRAS PTO AGUA
PUERTO AGUA DULCE (CONSORCIO)
RUTA DEL SOL Y RDS1 (CONSORCIO)
BURO 25
PARQUE INDUSTRIAL LOGIKA II
CONST INTERC VIAL 77
ACQUA POWER CENTER
HIDROCUCUANA (CONSORCIO)
BURO 51
PUENTE BINACIONAL
HOTEL ESTELAR CARTAGENA
INDIRECTOS FRESENIUS - TERRANOVA
CONLINEA 2 (CONSORCIO)
CONSTRUCC ACUEDUC N
CEDI CORONA GIRARDOTA
LOBOGUERRERO (CONSORCIO)
ATLANTICA TORRE EMPRESARIAL
HOTEL METRO YOPAL CONSTRUCCION
GRAN PLAZA CENTRAL (CONSORCIO)
MUSEO DE ARTE MODERNO DE MEDELLIN
ACARREO CERROMATOSO
TORRE DE GRANULADO COLCAFÉ
DEVIMED 2014
TWO TOWERS
TORREM PIJAO F CASAS
SBCC-BOSCOAL (CONSORCIO)
BODEGAS SAN FRANCISCO CENTRO MADRID
TULIPANES ETAPA III
OTROS
SUBTOTAL CONCONCRETO
35.318.189.674
16.469.857.370
14.877.118.648
12.172.030.173
11.881.527.624
8.894.611.934
7.891.945.961
6.982.859.721
5.892.183.519
5.428.883.244
5.349.542.968
4.772.582.285
4.495.165.905
4.271.120.418
3.713.127.835
3.646.863.997
2.968.421.410
2.652.129.684
2.462.815.234
2.370.518.980
2.352.516.106
2.197.444.556
2.083.377.097
1.927.732.143
1.838.293.569
1.750.993.621
1.678.337.168
1.639.605.179
1.385.930.822
11.771.082.209
191.136.809.054
11.666.162.961
10.263.553.830
11.015.000.002
12.375.686.927
21.468.697.540
19.500.000
805.518.588
35.040.789.474
5.507.628.243
2.798.334.962
4.394.172.223
1.178.214.870
182.577.982
238.411.818
9.000
3.089.365.324
150.000.000
8.750.000.000
250.000
6.035.144.970
134.979.018.714
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
1.051.117.170
2.130.688.821
1.502.856.750
136.125.200
594.811.051
374.963.519
707.271.583
668.997.014
7.166.831.108
12.166.931.006
14.020.316.038
6.319.237.036
1.257
1.299.389.348
17.375.284.090
329.641.769
9.868.007.370
188.596
5.992.053.637
1.154.781.186
1.423.128.980
1.475.502.528
28.080.176
3.640.886.564
74.545.868
883.992.044
128.835.029
114.578.255
774.745.145
286.573.962
245.469.845
308.729.784
1.836.261.299
1.747.453.814
4.403.694
47.243.084.188
128.742.102.508
83
Contratos de construcción, continuación
Nombre de la Obra
Ingresos del
Período
Costos del Período
Ganancias/(Pérdidas
del Período)
3,395,554,622
2,693,172,522
6,088,727,144
141,870,059
78
141,870,137
Saldo Anticipos
Recibidos
Saldo
Retenciones
Valor por Cobrar
Valor por Pagar
Facturaciones por
Avance de Obra
CONCONCRETO INTERNACIONAL CCI
OBRA POR CONTRATO-AZUERO TERMINAL PLAZA 3,537,424,681
OBRA POR CONTRATO- CITI PLAZA
2,693,172,600
SUBTOTAL CCI
6,230,597,281
INDUSTRIAL CONCONCRETO
CENTRO LOGISTICO 97B SUR
BURO 25
SOHINCO
EDIFICIO TOSCANA DE CHIA
FACHADAS MAMM
ESTADIO DE BEISBOL VENEZUELA
CENTRO COMERCIAL AVENTURA
CASA ISLARENA
EDIFICIOS YARE
CENTRO EMPRESARIAL BUENAVISTA
ONE PLAZA BUSINESS CENTER
VIGAS PUENTE BOSQUE PLAZA
BURO 51
CENTRO EMPRESARIAL BURO 51 (DL)
CENTRO EMPRESARIAL LAS AMERICAS 3
ATLANTICA TORRE EMPRESARIAL
BODEGA LECHERIA
EDIFICIO TRIVENTO
ALLEGRO APARTAMENTOS
OTROS
SUBTOTAL INDUSTRIAL CONCONCRETO
TOTAL
3,001,208,989
487,861,636
477,482,234
340,783,669
327,818,814
289,227,439
269,221,840
207,599,246
202,661,233
197,282,042
189,270,903
167,498,950
166,603,974
161,647,601
135,167,089
131,872,390
106,222,096
105,805,967
94,676,635
868,526,302
7,928,439,050
205,295,845,385
2,707,238,286
412,516,587
359,933,610
320,039,432
58,638,179
244,967,761
289,940,966
186,839,321
70,556,500
137,079,456
177,914,649
108,110,173
131,620
202,919,956
110,575,280
128,289,719
3,449,908
151,686,860
78,500,917
1,254,110,232
7,003,439,413
186,794,920,171
293,970,703
75,345,049
117,548,624
20,744,237
269,180,635
44,259,678
(20,719,126)
20,759,925
132,104,733
60,202,586
11,356,254
59,388,777
166,472,354
(41,272,355)
24,591,809
3,582,671
102,772,188
(45,880,893)
16,175,718
(385,583,930)
924,999,637
18,500,925,214
1,614,794,160
1,614,794,160
1,638,504,356
466,149,179
2,104,653,536
698,726,772
316,437,809
1,015,164,580
213,036,295
213,036,295
1,821,148,620
2,345,149,597
4,166,298,216
2,438,069,809
49,270,676
31,678,619
48,027,430
47,286,016
5,195,398
19,779,904
246,129,898
9,379,783
38,515,129
6,009,652
15,786,518
11,644,117
49,812,126
6,226,916
84,773,617
149,569,700
2,195,880
132,787,877
3,188,430
24,958,210
19,141,792
23,855,183
11,733,880
1,677,209,489
560,664,035
4,961,485,188
751,404,896
141,555,298,062 10,022,889,540
1,449,724,605
10,410,003
1,522,184,271
316,233,673
78,996,841
295,709,672
11,090,432
2,359,339,126
2,409,622,546
669,778,363
197,169,335
500,273,975
146,677,083
63,333,834
143,207,910
174,174,915
50,157,292
267,389,118
266,279,875
204,166,641
22
267,740,730
102,820,644
71,533,760
131,119,728
154,669,709
56,214,419
1,855,499,484
7,731,829,383
151,060,452,292
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
214,203,270
136,341,114
114,235,660
174,542,691
139,659,863
86,561,019
25,780,138
708,251,979
231,000,729
9,473,983
1,314,212,207
6,838,612,150
136,595,879,238
84
Los contratos de construcción en curso representan el monto bruto no facturado que se espera
cobrar a los clientes por contrato de trabajo llevado a cabo a la fecha. Se valorizan al costo más las
ganancias reconocidas a la fecha, menos las facturaciones parciales y las pérdidas reconocidas. El
costo incluye todos los gastos relacionados directamente con proyectos específicos, una asignación
de gastos generales fijos y variables en que se incurren durante las actividades contractuales del
Grupo con base en la capacidad normal de operación
Cuando el resultado de un contrato de construcción pueda ser estimado con suficiente fiabilidad, los
ingresos asociados con el mismo serán reconocidos en resultados en proporción al grado de
realización.
El método del porcentaje de realización, La determinación de los ingresos por este método se
calculan En función de un porcentaje de los ingresos totales fijados en el contrato, porcentaje que se
establece por la relación entre los costos incurridos hasta la fecha y los costos totales previstos para
la realización del contrato.
4.18.
Ingresos de actividades ordinarias
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Servicios
Dividendos
Otros Ingresos actividades ordinarias
Descuentos concedidos
Total
4.19.
Mar-15
222.647.882.451
2.968.768.440
26.891.746.276
(9.768.348)
252.498.628.819
Costos financieros
El detalle de este rubro al 31 de marzo de 2015 es el siguiente:
Detalle
Intereses por:
Intereses Financiación
Leasing financiero
Otros instrumentos financieros
Total
Mar-2015
10,167,904,853
3,776,772,281
27,914,920
13,972,592,054
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
85
4.20.
Operaciones conjuntas
Sociedad
Moneda Funcional
Porcentaje Participación
en Resultados
Participación en
ganancias (pérdidas)
Saldo 31/03/2015
Consorcios
Hidrocucuana
CCC Ituango
SBCC Aguadulce
Conlinea 2
Ecc Loboguerrero
SBCC Aguadulce Boscoal
San Mateo
Ruta del Sol y RDS1
Subtotal Consorcios
Patrimonios Autónomos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
60%
35%
35%
35%
40%
35%
50%
N/A
2,808,068,135
2,397,513,318
1,351,334,702
483,904,788
475,145,367
292,799,901
143,740,663
5,758,170
7,958,265,044
Centro Comercial
El Vinculo
San Pedro Plaza
Prestige
Bali
Arvore
Ciudad Del Bosque
Life
Mint
Urbanizacion Living
Entreparques
Lote Soacha
Buro 51
Las Mercedes
Park 68
Buro 51
Portal Del Sol
Asdesillas
Toscano
Finito
Select
Allegro
Buro 26
Buro 26
Cable Plaza II
Subtotal Patrimonios Autónomos
Total
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
Pesos Colombianos
49%
27.5658%
49%
22%
40%
27.5%
50%
30%
30%
22%
27.5%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
25%
7.5%
27.5%
40%
40%
50%
50%
9.74%
2,037,357,039
947,633,613
408,554,408
106,369,780
29,567,004
3,901,006
1,937,989
1,474,398
938,797
470,364
112,959
16,887
14,088
6,955
4,656
4,635
4,563
4,380
(124,248)
(2,112,379)
(2,394,021)
(5,582,933)
(116,675,178)
(172,501,522)
(755,630,975)
2,483,352,265
10,441,617,309
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
86
4.21.
Gastos por naturaleza
El detalle de este rubro al 31 de marzo 2015 es el siguiente:
Gastos por naturaleza
Gastos por honorarios profesionales
Gastos por alquiler
Gastos por impuestos
Gastos reparación y mantenimiento
Gastos depreciación
Gastos amortización
Gastos seguros
Gastos combustibles y energía
Gastos de transporte
Otros gastos
Total
4.22.
Mar-15
1.799.051.961
1.202.267.593
987.577.489
620.496.865
544.274.115
487.045.411
322.984.650
153.627.354
115.986.485
3.652.027.361
9.885.339.284
Costos y gastos personal
El detalle al 31 de marzo del gasto de personal que se encuentra presentado en el gasto de
administración, es el siguiente:
Detalle
Sueldos y salarios
Aportaciones a la seguridad social
Otros beneficios
Total
Mar-15
9.565.599.076
2.036.030.582
515.727.011
12.117.356.669
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
87
Gastos Personal Directivo Mar-15
Salario Integral
Incapacidad empleados
Ajustes-tareas-bonificaciones
Vacaciones Compensadas
Incapacidad General Ambulatoria
Prima de campo
Prórroga Incapacidad General
Vacaciones Disfrutadas
Cheques Gasolina (Desalarizado)
Aporte Voluntario Desalarizado
Incapacidad no reconocida
Cheques Canasta (Desalarizado)
Incapacidad emplead
Recálculo Vacaciones
Incap.General Ambul
Ajuste Salario Integral
Incapacidad no reco
Prima de campo Parcial
Total
4.23.
902,167,144
47,702,318
45,000,000
23,100,000
19,861,269
11,008,393
7,313,771
7,090,066
8,654,000
4,780,000
1,912,976
3,851,000
1,760,887
1,189,829
1,027,142
700,000
513,571
294,300
1,087,926,666
Depreciaciones y amortizaciones
Depreciación y amortización
Depreciación
Amortización
544,274,115
487,045,411
1,031,319,526
Total
4.24.
Mar-2015
Resultado por impuesto a las ganancias
a)
Gasto por impuesto a las ganancias
El detalle de este rubro al 31 de marzo es el siguiente:
Detalle
Gasto por impuestos corrientes
Ajustes por activos por impuestos diferidos
Ajustes por pasivos por impuestos diferidos
Total
Mar-2015
2,351,170,416
4,968,021,594
2,105,723,945
9,424,915,955
El gasto por impuesto a las ganancias está compuesto por impuestos corrientes e impuestos
diferidos.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
88
El impuesto corriente es el impuesto que se espera pagar por la renta gravable del ejercicio, usando
las tasas impositivas aprobadas en el país así: Impuesto de renta el 25%, CREE el 9% y una sobre tasa
al CREE por los años 2015 a 2018 a cargo de los contribuyentes que tengan una base gravable
superior a $800.000.000. Las tarifas son del 5%, 6% 8% y 9% por los años 2015, 2016, 2017 y. Las
ganancias ocasionales se depuraran separadamente de la renta líquida y se gravan a una tarifa del
10%. En el caso de que la renta líquida obtenida sea inferior a la renta presuntiva (3% del patrimonio
líquido del año 2014) el impuesto se calculara utilizando como base este valor.
Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporarias existentes entre el valor en
libros de los activos y pasivos para propósitos de información financiera y los montos usados para
propósitos tributarios.
Los impuestos diferidos no son reconocidos para diferencias relacionadas con inversiones en
subsidiarias que probablemente no serán reversados en el futuro. Además, los impuestos diferidos
no son reconocidos para diferencias permanentes. Los impuestos diferidos son calculados a las tasas
impositivas que se espera aplicar a las diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en
las leyes que han sido anteriormente descritas.
b) Conciliación gasto por impuesto a las ganancias
La conciliación entre el gasto por impuesto a las ganancias presentado en el estado de resultados
consolidado y el valor determinado de multiplicar la tasa tributaria legal al cierre de cada ejercicio
sobre los resultados antes de impuestos, es la siguiente:
Detalle
Mar-2015
Gastos por impuestos utilizando la tasa legal
Efecto imposivo de ingresos ordinarios no exentos
Efecto impositivo de gastos no deducibles impositivamente
Otros efectos fiscales por conciliación entre la utilidad contable y fiscal
Total ajuste al gasto por impuestos utilizando la tasa legal
Gasto por impuesto utilizando la tasa efectiva
4.25.
10,032,563,904
(3,596,529,937)
1,312,678,895
1,676,203,093
(607,647,949)
9,424,915,955
Otras ganancias (pérdidas)
El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle
Otros ingresos de operación diversos
Ganancias en la disposición prop.planta y eq
Ganancias en la disposición activos no corrientes
Ganancias en la liquidación litigios
Ingresos por alquileres
Pérdidas por disposición activos no corrientes
Pérdida en la dispocisión prop.planta y eq
Total
Mar-2015
10,016,613,596
3,901,464,258
2,433,333,690
302,352,518
1,925,863
(9,152,000)
(460,293,618)
16,186,244,307
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
89
4.26.
Contingencias, juicios y otros
El detalle de demandas laborales a marzo 31 de 2015 es el siguiente:
Demandante
Herney Muñoz
Rodríguez Quintero Alfredo
Cabezas Pedro
Gustavo Gómez Bedoya
Carlos Emiro Duran
Amado Arias Cuervo
Proceso
llevado a
tráves de
autoridad
Pretensión / Causa de la controversia
Edward Ariel Vélez Posada
Accidente de trabajo.
Indemnización por Accidente de trabajo.
Accidente de trabajo.
Reconocimiento de pensión de jubilación.
Indemnizaciones varias.
Culpa patronal.
Indemnización por despido, indemnización daños materiales y
Jurisdiccional
morales, costas del proceso.
Jurisdiccional Indemnización por despido.
Francisco Manuel Pallares
Jurisdiccional Indemnización por despido injusto y reajuste de prestación es sociales. Conconcreto y Otros
Bienvenida Mendoza /Tomas
Acosta Mendoza
Jurisdiccional Indemnización por muerte de trabajador en Accidente de trabajo.
Emilson Murillo Cordoba
Jurisdiccional Indemnización por despido injusto y reajuste de prestación es sociales. Conconcreto
Rave Mesa Albeiro
Jurisdiccional
Hugo de Jesús Bedoya
Guillermo Hincapié Pino
Roger Darío Atehortua Perez
Luz Mery Vallejo Mesa
Juan David Aguirre Suarez
Carlos Mesa Estupiñan
Nelson Montero Murillo
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jaime Tabares
Jurisdiccional
Winston Enrique Álvarez
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Sociedad
Gamaliel Oswaldo Cataño Mesa Jurisdiccional
Ignacio de J. Correa Parra
Jurisdiccional
Jose Dario Mazo Yepes
Jurisdiccional
Octavio Alberto Ortega Serna
Jurisdiccional
Mario de J. Lopez Diaz
Jurisdiccional
Luis Guillermo Ganem
Jurisdiccional
Rita Isabel Pereira
Elizabeth Ospina Mafla
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jose Salcedo Sarmiento
Jurisdiccional
Omaira Rosa de Borja Gaibao y
otros (Familiares de Luis
Manuel Ricardo de Borja y Luis
Alfredo Restrepo)
Jurisdiccional
Indemnización por despido injusto e indemnizacion por AT.
Accidente de trabajo.
Indemnización por despido injusto.
Indemnización culpa patronal en accidentes de trabajo.
Indemnización por culpa patronal en accidente mortal.
Indemnizacion Culpa patronal AT lesiones varias.
Indemnizacion despido injusto.
Indemnizacion Culpa patronal AT lesiones varias.
Indemnización por AT, ocurrido el 07/07/08, reajuste prestaciones
sociales, costas y agencias en derecho.
Indemnizacion por Enfermedad profesional indemnización por
despido injusto.
Reintegro laboral, indemnizcion por despido injusto, pagos a la
seguridad social.
Indemnizacion por accidente de trabajo, perjuicios y costas.
Reconocimiento y pago de prestaciones sociales e indemnizacion por
despido injusto.
Indemnizcion por accidente de trabajo.
Declarar la existencia del contrato de trabajo y la indemnización por
despido injusto, solicita la sanción del art. 26 ley 1361 de 1997.
Indemnizacion por accidente de trabajo, costas del proceso.
Indemnizacion por accidente de trabajo, costas del proceso.
Reclama indemnizacion integral por AT imputable al empleador, y la
ineficacia de la terminacion del contrato de trabajo.
Declaración de la responsabilidad patrimonial y solidaria por muerte
de trabajador.
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Conconcreto
Consorcio Puerto Brisa
Conconcreto y Otros
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Porce III
Consorcio Columbus
Consorcio Columbus
Consorcio Columbus
Consorcio Columbus
Conconcreto y Otros
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
90
Demandas laborales, continuación
Demandante
José Domingo Cetina
Dora Rocio Ocampo y otros
Carlos Pineda Londoño
Proceso
llevado a
tráves de
autoridad
Pretensión / Causa de la controversia
Sociedad
Solidaridad entre La Nación- Ministerio de Justicia y las empresas
CUSEZAR S.A , CONCONCRETO, OTACC y BP, con su empleador
CONSTRUCCIONES ELECTRICAS O Y P LTDA, indemnización
plena de perjuicios por accidente de trabajo daños morales objetivados,
Jurisdiccional y subjetivados para él y su núcleo familiar, reintegro, indemnización
Conconcreto y Otros
por situación de discapacidad, pago de salarios dejados de cancelar
desde el 1 de septiembre de 2003, prestaciones sociales, auxilio de
transporte, dotaciones, aportes al sistema de seguridad social, pago de
gastos de tratamiento médico, indexación y costas.
Jurisdiccional Indemnizacion por accidente de trabajo, costas.
Reintegro, pago retroactivo de prestaciones sociales o indemnizacion
Jurisdiccional
por despido injusto.
Conconcreto y Otros
Inmobiliaria y Conconcreto
Maria Elena Gonzalez Palacio
Se delcare la existencia de un contrato de trabajo, pago de salarios,
Jurisdiccional prestaciones sociales desde el 2 de noviembre de 2010, e indemnizacion Conconcreto y Otros
por at por culpa patronal del señor Nelson Antonio Martinez.
Maria Sonia Rendon Muñeton
Jurisdiccional
Inocencia Leudo Mosquera
Jurisdiccional
Jose Alberto Cardona Quiroz
Jurisdiccional
Hernando Antonio Charry Gutierrez
Jurisdiccional
Jhon Jamer Rodriguez
Jurisdiccional
Aurora Sanabria Leal
Jurisdiccional
Dulfer Arley Castillo
Jurisdiccional
Luis Daniel Tapia
Arbey Ciro Murillo
Hector Hernán Mendez
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Jurisdiccional
Se declare que el señor Porfirio de Jesus Saldarriaga fallecio por AT
imputable al empleador, solicita indeminzacion plena de perjuicios.
Se declare la existencia de un contrato de trabajo entre Hector
Mosquera Palacio y Conconcreto, e indemnizacion integral de
perjuicios por AT imputable al empleador.
No se conocen todavia las pretensiones.
Reconocimiento de indemnizacion por AT imputable al empleador,
indemnizacion por despido injusto e indeminzacion de 180 días.
Indemnizacion por despido injusto e indemnizacion por 180 días.
Reconocimiento y pago de indemnizacion integral de perjuicios por AT
imputable al empleador.
Rentegro laboral, indemnizacion por despido injusto y pago retroactivo
de prestaciones sociales.
Indemnizacion por culpa patronal.
Reintegro laboral, pago de prestacines e indemnizacion de 180 días.
Pendiente de notificacion para contestar demanda.
Conconcreto y Otros
Conconcreto
Conconcreto y Otros
Consorcio Lithos
Consorcio Lithos
Consorcio ECC Cisneros Loboguerrero
Conconcreto
Conconcreto y Otros
Consorcio Helios
Consorcio Helios
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
91
El detalle de procesos tributarios a marzo 31 de 2015 es el siguiente:
N°
1
2
3
No.
PROCESO
2001- 04303
2013-01507
2014-00874
ENTIDAD O
ACCIÓN/ETAPA
TEMA
DEMANDANTE
DEMANDADO
SOLICITUD
CONTINGENCIA
CORPORACIÓN
Consejo de Estado
Tribunal
Administrativo de
Antioquia
Tribunal
Administrativo de
Antioquia
Nulidad y
Restablecimiento
del Derecho
Nulidad y
Restablecimiento
del Derecho
Nulidad y
Restablecimiento
del Derecho
Impuesto de
Conconcreto S.A.
registro
Impuesto de
Conconcreto S.A.
renta 2008
Impuesto de
Conconcreto S.A.
renta 2009
U.A.E. - DIAN
Nulidad de los actos administrativos por los cuales se negó la
solicitud de devolución del impuesto de registro y a título de
restablecimiento del derecho la devolución del impuesto de registro
pagado con los respectivos intereses a que haya lugar; buscando
EVENTUAL
así en este proceso el reconocimiento de los efectos del fallo
contenido en la sentencia del Consejo del Estado del 4 de
septiembre de 1998.
U.A.E. - DIAN
Nulidad parcial de los actos administrativos por los cuales se
determinó oficialmente el impuesto y a título de restablecimiento
del derecho compensar en el impuesto a la renta del año gravable
2008, el saldo a su favor sin solicitud de devolución de la vigencia
2007; y segundo, a la devolución de las sumas pagadas en exceso
por falta del reconocimiento oportuno del saldo a favor en la
vigencia 2007, tanto del impuesto a la renta como de intereses de
mora relacionados con la vigencia 2008.
U.A.E. - DIAN
Nulidad de los actos administrativos y a título de restablecimiento
del derecho (a) Que el mayor impuesto a la renta a pagar por el año
gravable 2009 asciende a la suma de ciento dos mil pesos
($102.000).
(b) Que sólo se encuentra obligada a pagar una sanción de
EVENTUAL
inexactitud de ciento sesenta y tres mil pesos ($163.000), y
(c) Que el saldo a favor por esa vigencia fiscal 2009 sea
determinado en forma consecuente con las anteriores declaraciones
y los demás hechos que se establezcan por medios legítimos en este
proceso contencioso-administrativo.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
REMOTA
92
El detalle de procesos civiles a marzo 31 de 2015 es el siguiente:
Lit.
Demandante
Corporación Judicial
1
Alba Patricia Buno Arana yVarios (Propietarios Edificio
Venecia)
Juz 8 Civil del circuito de Medellin
2
Elvira Zakzuik Martínez y otros
Juz 717 civil del circuito de Medellín
3
4
Dagoberto Vergara, Digno Vergara Severiche y Otros
Rey Merlano Marino
5
Fundación para el Desarrollo de la Investigación FDI
Juz 9 Adtivo Sincelejo
Juz 1 civil Sincelejo
Juz 3 civil B/quilla-Tribunal superior de
Barranquilla
6
José Rubio Pirateque
Juzgado Primero Civil del Circuito de Yopal
7
Arquet s.a.s.
Juzgado Segundo Civil del Circuito de
Descongestión de Medellin
8
Picadilly Apartamentos
Juzgado 24 Civil del Circuito de Bogotá
9
Edificio Los Panches PH
Juzgado 14 Civil del Circuito de Medellínjuzgado 16 del circuito de Medellín
ADMINISTRADOR PROYECTO ALMENARA
10
SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT
11 ADMINISTRADOR PROYECTO ALMENARA
12 ADMINISTRADOR PROYECTO ALMENARA
ADMINISTRACIÓN PROYECTO LA ROTANA
SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT
SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT
13
SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT
Shirley Liliana Zambrano amboa - PROPIETARIAS APTO
14 PROYECTO LA ROTANA
SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT
Claudia María González Peña - PROPIETARIO PROYECTO
SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT
ALBORÁN
Elsa del Carmen Neira Millán - ADMINSITRADORA
16
SECRETARÍA DISTRITAL DE HÁBITAT
PROYECTO ANDALUCÍA
Juzgado Segundo Civil del Cirucito de
17 Cecilia Gaita
Descongestión de Bogotá
15
18 Conjunto Residencial Picadilly
Juzgado 24 Civil de Circuito
Pretensión / Causa de la controversia
Indemnización de perjuicios patrimoniales / Edificio Venecia
Se declare civilmente responsable en forma contractual en su calidad de constructor del Edificio de propiedad
horizontal denominado San Esteban del Conquistador, ubicado en la ciudad de Medellín, por vicios en la
construcción
Acción de reparación directa - daños en inmueble
Responsabilidad civil extracontractual - daños en inmueble
Responsabilidad civil extracontractual - indemnización de daños y perjuicios, daño emergente y lucro cesante
Responsabilidad civil extracontractual por daños ocasionados en la casa del demandante ubicada en Yopal
(Casanare)
Que se declare que el demandante cumplió con el objeto del contrato y llevo a cabo obras adicionales por la suma
de 110.028.456 las cuales no fueron pagadas por Conconcreto
Acción de grupo. Indemnización por daños y perjuicios causados por presuntos daños ocasionados por deficiencias
en la construcción y publicidad engañosa
El Edificio Los Panches P.H. reclama la indemnización de los perjuicios que se causaron en dicho inmueble y a los
propietarios de los locales comerciales ubicados en el mismo, con ocasión de la construcción en el predio vecino del
Centro Comercial VENAVER, en cuya construcción participó CONCONCRETO S.A.
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS/1. Anomalías puerta vehicular.
2. Luz áreas comunes
3. Puerta peatonal
4. Filtros de agua
RADICACIÓN DE DOCUMENTOS
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS -MEDIDORES
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Manejo de aguas en zótano.
2. Cuarto de bombas y pozos eyectores
3. Accesos vehiculares
4. Cajas de inspección
5. Estado de las fachadas.
6. Estado de cubiertas árqueaderos primer piso
7. Estado de los úntos fijos
8. Salón comunal
9. Residuos de construcción
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Fisuras en la parte superior del muro norte de la habitación y vestier
principal
2. Fisuras en paredes y piso de cocina y cuartos auxiliares.
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS
DEFICIENCIAS CONSTRUCTIVAS- 1. Desprendimiento de elementos de fachada
La Demandante buscaba que se declarara a los demandados civil y solidariamente responsables de los daños y
perjuicios ocasionados en la construcción del apartamento 704 torre 3 del Conjunto Residencal San Rafael.
El Accionante alegaba publicidad engañosa, incumplimiento del proyecto y falta de eficiencia de la construcción.
Declarar a los demandados solidariamente responsables y condenarlos por la suma de 5,000 millones
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
93
El detalle de procesos administrativos a marzo 31 de 2015 es el siguiente:
Lit.
1
2
3
4
8
9
10
11
12
13
15
16
17
Demandante
Corporación Judicial
Pretensión / Causa de la controversia
Se declare que el Instituto Nacional de Vias incumplió el contrato No.352 de
Conconcreto S.A.
Consejo de Estado
1994 y en consecuencia se condene al pago de los perjuicios y sobrecostos
ocasionados a los demandantes
Se declare la nulidad de la resolución No. 2832 del 3 de abril de 2003, por
Tribunal Adtivo de
Consorcio Transmilenio ACC
medio de la cual se adjudica la licitación IDU-LP-DTC 089-2002, asi como al
Cundinamarca
reconocmiento de los perjuicios ocasionados.
Se declare la nulidad de las resoluciones 1468 y 3441 del 17 de abril y 24 de
agosto de 2007, la primera mediante la cual se hace efectiva la póliza de
Consorcio Bibliotecas del distrito
Tribunal Adtivo de
estabilidad N° P-A0025628, expedida por Mundial de Seguros el 18 de Feb de
(Conconcreto S.A. y Cuzesar S.A.) Cundinamarca
2002 y la seguando mediante la cual confirma la anterior, en el proyecto
Biblioteca Virgilio Barco
Tribunal Contencioso
Aportes Parafiscales al SENA por los años 1.997, 1998, 1999 y 2000 y de enero
Conconcreto S.A. - Sucursal Cali
Adtivo del Valle Cauca a octubre de 2001.
Juzgado Segundo
Pago de daños causados al padre y a un hermano por la muerte de un menor
Luis A castro Morales y otros.
Adtivo Cartago en el embalse SARABRUT.
Descongestión
Se declare la nulidad de la compensación prevista en el parágrafo 1 cláusula 2
Tribunal Adtivo de AntConsorcio Dragados Conconcreto
del acta bilateral del 7 de nov de 2000, incumplimiento contractual, asi como
Consejo de Estado
perjuicios y sobrecostos en el proyecto hidroeléctrico Porce II
Declare la nulidad del acto administrativo contenido en la Res. 645 de 2005,
Tribunal Adtivo del
Conconcreto S.A.
por considerar que no adjudicó la licitación No. UC-LP-CO 019-2005
Meta
adecuadamente, por evaluar erradamente la propuesta de Conconcreto
Declare la nulidad del acto administrativo contenido en la Res. 644 de 2005,
Tribunal Adtivo del
Conconcreto S.A.
por considerar que no adjudicó la licitación No. UC-LP-CO 017-2005
Meta
adecuadamente, por evaluar erradamente la propuesta de Conconcreto
Que se declare que la Nación, el Min. De Obras Públicas y el Inst. Nacional de
Juzgado tercero
Vias, son responsables de la totalidad de los daños materiales y perjuicios
administrativo de
causados en el predio rural Finca Nopal, Vereda Servitada, de propiedad de
Florian Baquero Florez y otros
descongestión del
los demandantes, por no haber tomado las precauciones en las labores
circuito de Villavicencio constructivas de la vía Bogotá-Villavicencio, pues debido a esto, se alteraron
las condiciones naturales del terreno en el km 90 + 470 -k90 +680
Juzgado 3 Adtivo
Paula Andrea Diaz Echeverry
Reparación directa
Pereira
Juzgado 13
Reparación directa del daño antijurídico causado por la muerte del señor Luis
Julieth Paola Barajas Orozco y otros Administrativo de
Adolfo Polanco Rivera, en accidente de tráfico, en la vía Caucasia a Nechí
Medellín
Juzgado 5 Civil del
Acción popular. Sanción por afectar los derechos colectivos del medio
Corporación Foro Ciudadano
Circuito de Bogotá
ambiente, por invasión del espacio público con publicidad no autorizada
De acuerdo con el trámite del proceso ejecutivo de mayor cuantía y de acuerdo
con la providencia judicial (Laudo Arbitral) proferida el 25 de septiembre de
Ferrovial Agroman S.A. Sucursal
Juzgado 43 Civil del
2008 por el Tribunal de Arbitramento de CONCESIONES CCFC S.A. contra
Colombia y Conconcreto S.A.
Circuito (Bogotá)
INSTITUTO NACIONAL DE CONCESIONES – INCO, incluida la cesión en
legal forma realizada respecto de los créditos y derechos allí contenidos, se
solicita libre mandamiento de pago.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
94
El detalle de procesos administrativos, continuación
Lit.
Demandante
18 Conconcreto S.A.
Corporación Judicial
Juzgado 4 Adtivo del
Circuito
Juzgado 1°
Administrativo de
descongestion
Buenaventura
Juzgado 35
Administrativo del
21 Samuel Antonio Acosta Rodríguez
Circuito Judicial de
Bogotá
19 YURI GUTIERREZ Y OTROS
22
24
25
Pretensión / Causa de la controversia
Que se declare administrativamente responsable al INSTITUTO MUNICIPAL
DE RECREACION Y DEPORTE “INDER” DE PEREIRA Y AL MUNICIPIO
DE PEREIRA, por el DAÑO MATERIAL, que ocasionó a los miembros del
GRUPO con la FALLA EN EL SERVICIO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA (POR
EL HECHO DEL LEGISLADOR y/o COADMINISTRADOR) en que incurrió
el ENTE TERRITORIAL al expedir los actos administrativos imponiendo unas
cargas tributarias, sin estar autorizados para ello. Que como consecuencia de
la declaración anterior, se ordene al al INSTITUTO MUNICIPAL DE
RECREACION Y DEPORTE “INDER” DE PEREIRA Y AL MUNICIPIO DE
PEREIRA reintegrar a los miembros del grupo el monto total del dinero que
antijurídicamente tuvieron que cancelar por concepto de la “Sobretasa del
deporte y la recreación en el Municipio y se crean otras disposiciones”.
contenida en los actos administrativos declarados nulos, esto es, desde el año
de 2001.
Se pretende la indemnización por parte de los demandados por daños y
perjuicios causados por la muerte del Señor Harvey Arnulfo Diaz
Según el accioninante se construyó la urbanización a una distancia del Río
Fucha, que no estaba permitida, lo cual ocasionó daños ambientales.
Pretensión: condena solidaria de las demandadas por $9,600 millones de pesos
Consejo de estado
La liquidadora de Sanquianga S.A. en Liquidación demandó a la Fiduciaria
Central S.A., a Espacios Inmobiliarios S.A. y a Cononcreto S.A. para que
mediante sentencia con efectos de cosa juzgada, se declarara que la fiduciaria
tenía la obligación contractual frente a su fideicomitente y tradente de
obedecer la instrucción impartida de traditar tanto terreno denominado "Área
de afectaciones viales" como el terreno denominado "Área de Uso
Restringido". La decisión en primera instancia fue favorable para los
demandados, por lo que el demandante interpuso recurso de apelación.
Fiduciaria Bogotá como vocera del
patrimonio autónomo Fideicomiso
Consejo de estado
Almenara - Fidubogotá y Sociedad
Inmobiliaria Conconcreto
Se busca que se declare la nulidad del acto administrativo contenido en la
Resolución No. 0707 del 12 de junio de 2012 proferida por la Secretaría
distrital de Planeación "por medio de la cual se liquida el efecto plusvalía para
los predios sujetos a tratamiento de desarrollo ubicados en ..."
Sanquianga S.A. En Liquidación
Luz Esperanza Fernandez Parra
Juzgado 4o
Administrativo del
Circuito de Bogotá
El proceso se encuentra en secretaría para reprogramar Audiencia de Pacto de
Cumplimiento, toda vez que se debe concertar con el T.C.A. de Cundinamarca
para realizarla en una de las Salas de Audiencia de esa sede judicial.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
95
El detalle de promesas a marzo 31 de 2015 es el siguiente:
Inmueble
Life
Mint
Las Chimeneas
Uno sur
Hilanderías
Promitentes Compradores
1. Conconcreto S.A.
2. AyC S.A.S.
3. Londoño Gomez S.A.S.
1. Conconcreto S.A.
2. AyC S.A.S.
3. Londoño Gomez S.A.S.
Conconcreto S.A.
Conconcreto S.A.
Grupo Argos S.A.
Conconcreto S.A.
Promitentes Vendedores
El Heraldo S.A.
El Heraldo S.A.
Galpon Medellín S.A.
Uno Sur S.A. En Liquidación
Hilanderías Bogotá S.A.
Lote 18 Palma Real P.H. - Tarso
Joaquín Sierra Jaramillo, Gloria Marín Pérez,
Catalina Sierra Marín e Ignacio Sierra Marín
Lote Peñalisa
Baluarte construcciones & Diseños S.A.S.
Conconcreto S.A.
Luis Alejandro Cortez Abril, Carlos
Fernando Cortez Abril, Diana Carolina
Cortez Abril, Andrés Fernando Cortez
Bermúdez, Clara Yaneth Cortez De
Alfaro Y Paula Andrés Cortez Bermúdez
Casa 111 Torremolinos
Constructora Conconcreto S.A.
Pijao Grupo de Empresas Constructoras
S.A.
Malachí
Constructora Conconcreto S.A.
Malachí S.A.S.
NEIVA
Constructora Conconcreto S.A.
Inversiones PTC S.A.
Conconcreto S.A.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
96
El detalle de avales a marzo 31 de 2015 es el siguiente:
A quien se avala
Entidad Financiera
% Avalado
Acta
Consalfa S.A.S.
No especificado
50.0%
Acta 570 del 21 de febrero de 2014
Consalfa S.A.S.
No especificado
50.0%
Acta 575 del 26 de septiembre de 2014
Consorcio CC
Banco de Bogotá
60.0%
Acta 570 del 21 de febrero de 2014
Consorcio SBCC Aguadulce
No especificado
35.0%
Acta 570 del 21 de febrero de 2014 - Garantías Bancarias
Consorcio SBCC Aguadulce
Indeterminada
35.0%
Acta 573 del 25 de julio de 2014
Fideicomiso ALLEGRO
Bancolombia S.A.
40.0%
Acta 571 del 25 de abril de 2014
Fideicomiso Devioriente
No especificado
100.0%
Acta 574 del 22 de agosto de 2014
Fideicomiso Entreparques
Bancolombia S.A.
27.5%
Acta 571 del 25 de abril de 2014
Fideicomiso Finito
Bancolombia S.A.
27.5%
Fideicomiso Hayuelos
Banco Davivienda S.A.
100.0%
Acta 574 del 22 de agosto de 2014
Fideicomiso PA Bali
Bancolombia S.A.
40.0%
Acta 571 del 25 de abril de 2014
Fideicomiso PA Ciudad del Bosque Etapa I
Bancolombia S.A.
50.0%
Acta 573 del 25 de julio de 2014
Fideicomiso SELECT
Bancolombia S.A.
40.0%
Acta 571 del 25 de abril de 2014
Sistemas Constructivos Avanzados Zona Franca S.A.S.
Polioles S.A. de C.V.
100.0%
Acta 571 del 25 de abril de 2014
Fideicomiso Living
Bancolombia S.A.
22.0%
Acta 551 Mayo 18/2012 y Acta 559- -Febrero 15/2013
Consalfa SAS
Bancolombia S.A.
50.0%
Acta 561-Abril 19/2013
Consalfa SAS
Corpbanca S.A.
50.0%
Acta 561-Abril 19/2014
PA Bodega San Francisco
Banco de Bogota
100.0%
Acta 567-Octubre 18/2013
Consorcio CCC Ituango
Leasing Bancolombia S.A
35.0%
Acta 554-Octubre 04/2012
Consorcio CCC Ituango
Bancolombia S.A.
35.0%
Acta 554-Octubre 04/2013
Consorcio Hidrocucuana
Leasing Bancolombia S.A
60.0%
No se requierío acta
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
Acta 573 del 25 de julio de 2014
Acta 551 Mayo 18/2012 y Acta 562- Mayo 17/2013
97
4.27.
Interés no controlante
Sociedad
País donde
está
constituida
Moneda
Porcentaje
Funcional Participación
Ganancia
(pérdida)
Ganancia
(pérdida)
atribuible a
participaciones
no controladoras
Patrimonio
Participación no
controladora
Cantera La Borrascosa S.A.S.
COLOMBIA
COP
80%
220,676,236
44,135,247
165,648,560
33,129,712
Cas Mobiliario S.A.
COLOMBIA
COP
51%
622,648,332
305,097,683
4,486,629,917
2,198,448,659
P.A. Hotel Neiva
COLOMBIA
COP
90%
119,501,837
11,950,184
4,449,994,465
444,999,447
P.A. Logika II
COLOMBIA
COP
57%
(20,671)
(8,921)
67,132,367,709
28,972,655,505
P.A. Sports Plaza
COLOMBIA
COP
88%
(198,226,129)
(24,495,233)
4,280,036,736
528,893,434
P.A. El Molino
COLOMBIA
COP
84%
P.A. Lote Malachí
COLOMBIA
COP
61%
Totales
4.28.
15,597,834,307
2,489,233,112
6,160,342
-
2,374,446
-
11,502,390,232
4,433,487,499
770,739,947
339,053,405
107,614,901,926
39,100,847,368
Hechos posteriores
No existen hechos posteriores entre el 1 de abril de 2015 y la fecha de emisión de los presentes
estados financieros consolidados intermedios, que pudieran afectar significativamente la situación
financiera y/o resultados de la Sociedad al 31 de marzo de 2015.
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
98
4.29.
Indicadores
JUAN LUIS ARISTIZÁBAL V.
Representante Legal
MARTHA LIGIA RAMÍREZ S.
Contadora
T.P. 20576-T
ELOÍSA MARÍA BARRERA B.
Revisor Fiscal TP 168699-T
Crowe Horwarth
(Ver certificación adjunta)
Las notas adjuntas número 4.1 a 4.29 forman parte integral de los presentes estados financieros consolidados
intermedios
99