Informe Anual - Consorcio de Compensación de Seguros
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2014 Informe Anual Pº de la Castellana, 32 28046 - MADRID www.consorseguros.es [email protected] NIPO: 720-15-091-3 Índice Página Presentación del informe5 Órganos de Administración y Dirección Consejo de Administración Comisión Delegada para la Actividad Liquidadora Comisión de Auditoría Comité de Dirección 8 9 10 11 12 Resultados13 Resultados14 16 Principales Magnitudes por Actividades Informe de la Intervención General de la Administración del Estado17 Estados Financieros del Consorcio de Compensación de Seguros23 25 Estados Financieros de las distintas actividades Memoria de las Cuentas Anuales78 Informe de Gestión128 Organigrama162 163 Servicios Centrales Delegaciones 164 Presentación del Informe Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 PRESENTACIÓN La actividad aseguradora del Consorcio ha estado marcada durante 2014 por una moderada siniestralidad tanto en el ámbito del seguro de riesgos extraordinarios y del seguro de automóviles, como en el del seguro y reaseguro agrarios. La evolución de los principales parámetros por actividades durante el ejercicio puede resumirse de la siguiente manera: a) Las primas y recargos imputados repuntaron ligeramente en el seguro de riesgos extraordinarios, un 0,7%, frente a descensos en la Actividad Agraria de un 8,5% por el reajuste de los recargos del reaseguro del Seguro Agrario Combinado y la caída de la suscripción. En lo que al seguro de responsabilidad civil en la circulación de vehículos a motor se refiere, el aseguramiento de los vehículos particulares que no encuentran cobertura en las entidades aseguradoras privadas presentó, al igual que en ejercicios precedentes, tasas de caída de cartera próximas al 45%, situando el número de vehículos asegurados por el Consorcio para estos riesgos en una cifra cercana a los 2.000; ello pone de manifiesto el esfuerzo de las entidades aseguradoras por incrementar la capacidad de aseguramiento con tarifas adaptadas al perfil de riesgo de cada asegurado. La cobertura de vehículos de entes y organismos oficiales ha mantenido cierta estabilidad en el ejercicio. Por su parte, en la cobertura de fondo de garantía de los daños causados por vehículos no asegurados, robados, desconocidos o de entidades en proceso de liquidación, las primas descendieron un 4,3% en línea con la evolución de la suscripción en las compañías aseguradoras privadas. b) La siniestralidad del seguro de riesgos extraordinarios se situó en el 24,9% de las primas. En el seguro de automóviles, la siniestralidad de la actividad de fondo de garantía alcanzó el 48%, mientras que en el seguro de responsabilidad civil de vehículos particulares la ratio se situó en un 57,4%, llegando al 114,5% en el caso de vehículos oficiales por el efecto de la siniestralidad de ejercicios anteriores. La siniestralidad de la Actividad Agraria en su conjunto fue del 72,1% de las primas, que se descompone en: (i) una siniestralidad del 84,5% del coaseguro, (ii) una siniestralidad del reaseguro para la serie 2014 del 78,9%, aun cuando la siniestralidad contable fue del 53,1% por el ajuste de las series de ejercicios anteriores y (iii) la siniestralidad por la cobertura de los daños personales en las labores de extinción de incendios forestales que se situó en el 48,3%. c) Los ingresos de la Actividad Liquidadora, cuyos recargos tienen el carácter de no técnicos, presentaron cifras próximas a las del ejercicio precedente, con descensos del 0,5%. En 2014 se asumió la liquidación de dos entidades (Corporación Directa de Asistencia Integral de Seguros, S.A. y ADA, Ayuda del Automovilista S.A. de Seguros y Reaseguros) y se celebraron tres juntas de acreedores (Seguros Mutuos a Prima Variable de Incendios de Casas del Valle de Mena, Caja Hipotecaria Catalana Mutual, MPS a Quota Fixa y Mutualidad de Socorros Mutuos de Previsión Social la Humanidad), habiéndose efectuado compras de créditos y hecho frente a gastos de liquidación por valor de más de 21,5 millones de euros. d) La Actividad de Reaseguro de Crédito mostró una variación muy poco significativa, derivada de meras regularizaciones de ejercicios anteriores. e) La reserva de estabilización disponible para la cobertura de los riesgos asegurados al cierre de 2014 alcanzó, en la Actividad General 6.788 millones de euros y en la Actividad Agraria 796 millones de euros. Por su parte, el Fondo para la Liquidación de las Entidades Aseguradoras superó los 1.784 millones de euros. f ) En cuanto a los indicadores de solvencia, las provisiones técnicas, el margen de solvencia y el fondo de garantía quedaron adecuadamente cubiertos. 6 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 PRESENTACIÓN La gestión de las inversiones del Consorcio se materializó mayoritariamente en valores de renta fija, en un 90%, frente a la renta variable, instrumentada a través de fondos de inversión, que se elevó al 10%, generando un margen de contribución al resultado sobre las primas y recargos del 26,6% en la Actividad General, 22,6% en la Actividad Agraria y del 88,26% en la Actividad Liquidadora. Más allá de las magnitudes económicas que se acaban de comentar, si hubiese que apuntar algún elemento que haya destacado en la actividad del Consorcio durante 2014 por su singularidad e importancia, sería sin ninguna duda el avance decidido en la elaboración y puesta en marcha del Plan de Adaptación Progresiva al Régimen de Solvencia II, que a través de sus diferentes proyectos y acciones ha aunado el interés y esfuerzo de las diferentes áreas de la organización y ha permitido la construcción de la infraestructura técnica y operativa precisa para abordar los diferentes hitos del nuevo entorno regulatorio. La elaboración y remisión al supervisor de la información cuantitativa en un entorno de pruebas y del informe de supervisión sobre la evaluación interna prospectiva de los riesgos del Consorcio (informe FLAOR) en 2014, junto con la información cualitativa, elaborada ya en 2015, unidos a la revisión, actualización y adecuación de las políticas y procedimientos en materia de gobierno corporativo, han supuesto un esfuerzo de alineamiento interno con los requerimientos exigibles a las entidades aseguradoras españolas y europeas. Respecto a las cuestiones relacionadas con las tecnologías de la información, se puede destacar que durante 2014 se ha implementado el sistema CEVI (Consulta de Expedientes Vía Internet) que permite la consulta del estado de tramitación de los expedientes de riesgos extraordinarios por daños a los bienes y pérdida de beneficios a través de internet, y se ha ultimado la incorporación al FIVA de los datos del bastidor de los vehículos asegurados a partir de la información disponible en la Dirección General de Tráfico. Como aspectos más destacados de la presencia internacional del Consorcio, y al margen de la participación en diferentes reuniones internacionales sobre aspectos sectoriales de su actividad, cabe citar su contribución, desde hace algunos años como miembro fundador, en el Foro Mundial de Programas de Catástrofes. Es una plataforma de intercambio de información y experiencias entre los principales sistemas de cobertura aseguradora de catástrofes naturales y de terrorismo. En el marco de la OCDE, el Consorcio es miembro permanente del Consejo Superior sobre Gestión Financiera de Catástrofes y de la Plataforma Internacional sobre Seguro del Riesgo de Terrorismo. La finalidad de ambas instancias es el estudio y asesoramiento mutuo entre los distintos países en relación con soluciones aseguradoras en riesgos catastróficos. Asimismo, el Consorcio es miembro fundador del Foro Internacional de los Sistemas de Garantía de Seguros (IFIGS), asociación constituida formalmente en 2013 que congrega a los sistemas de garantía para los asegurados en casos de insolvencia de las aseguradoras. En mayo de 2015 se ha celebrado la reunión anual del IFIGS en Madrid. Finalmente, sólo queda mostrar, una vez más, el agradecimiento a todos los que trabajan y se esfuerzan a diario para que los fines y objetivos del Consorcio se cumplan, en especial a sus empleados, que un año más han demostrado su compromiso y capacidad; así como a todos los colaboradores externos, entidades aseguradoras y mediadores que contribuyen también a la consecución de los objetivos de esta entidad. Mª Flavia Rodríguez-Ponga Salamanca Presidenta del Consorcio de Compensación de Seguros 7 Órganos de Administración y Dirección Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN Consejo de Administración Presidenta Dª Mª Flavia Rodríguez-Ponga Salamanca Vocales D. José Ignacio Álvarez Juste (*) D. José Boada Bravo D. Raúl Casado García D. Jorge Dajani González (**) D. Enrique Fernández Dávila (***) D. José María García de Francisco D. Ignacio Garralda Ruiz de Velasco D. Jesús Huerta de Soto Ballester D. Fernando Pablo Moreno Gamazo D. Pablo Muelas García D. Tomás Muniesa Arántegui D. Jean-Paul Rignault D. Ignacio Ruiz Bravo D. Esteban Tejera Montalvo (*) Secretario D. Luis García Prieto (*) Nombramientos realizados por la Orden ECC/263/2014, de 19 de Febrero (BOE de 26 de Febrero de 2014), sustituyen a D. Antonio Huertas Mejías y a D. José María Serra Farré. (**) Nombramiento realizados por la Orden ECC/572/2014, de 7 de Abril (BOE de 12 de Abril de 2014), sustituye a D. Carmelo García Pérez. (***) Nombramiento realizado por la Orden ECC/692/2015, de 10 de Abril (BOE de 21 de Abril de 2015), sustituye a D. Francisco Antonio Fernández Monge. 9 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN Comisión Delegada para la Actividad Liquidadora Presidente D. Sergio Álvarez Camiña Vocales D. José Boada Bravo D. Raúl Casado García (*) D. Jesús Huerta de Soto Ballester D. Ignacio Ruiz Bravo Secretario D. Miguel Ángel Cabo López (*) Nombrado por acuerdo del Consejo de Administración de 27 de enero de 2015, sustituye a D. Fernando Pablo Moreno Gamazo. 10 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN Comisión de Auditoría (*) Presidente D. Tomás Muniesa Arántegui (**) Vocales D. José Ignacio Álvarez Juste D. Fernando Pablo Moreno Gamazo Secretario D. Celedonio Villamayor Pozo (*) Creada por acuerdo del Consejo de Administración de 16 de diciembre de 2014, sus miembros fueron nombrados por acuerdo del Consejo de Administración de 27 de enero de 2015. (**) Designado por acuerdo de los miembros de la Comisión de Auditoría de 20 de febrero de 2015. 11 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN Comité de Dirección Director General D. Sergio Álvarez Camiña Directores D. Alejandro Izuzquiza Ibáñez de Aldecoa D. Luis Pasquau Nieto D. Miguel Ángel Cabo López D. Rafael Carracedo Cifuentes D. Luis García Prieto Servicio de Auditoría Interna D. Celedonio Villamayor Pozo 12 Resultados Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 RESULTADOS Resultados (en millones de euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 Primas y recargos imputados 960,0 970,9 Siniestralidad y gastos de la Actividad Liquidadora 328,3 441,6 34,2% 45,5% Margen técnico 631,8 529,3 Gastos de explotación 54,2 53,8 39,8% 51,0% CONSOLIDADO - Ratio de siniestralidad y gastos de A. Liquidadora en % sobre primas y recargos imputados - Ratio combinado en % sobre primas y recargos imputados Margen financiero - Ratio de margen financiero en % sobre primas y recargos imputados 282,7 271,0 29,4% 27,9% Otros ingresos y gastos 27,4 22,8 Excedente de actividad 887,7 769,4 Impuesto sobre beneficios 196,2 237,7 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 595,7 556,7 Dotación al Fondo de la Actividad Liquidadora 96,1 -27,3 Resultados negativos de ejercicios anteriores (2009,2011,2012) -30,3 -30,3 9.380,5 8.735,3 Reserva de Estabilización bruta y Fondo acumulado Actividad Liquidadora ACTIVIDAD GENERAL Primas y recargos imputados 817,3 Siniestralidad 265,7276,4 - Ratio de siniestralidad en % sobre primas y recargos imputados 818,7 32,5% 33,8% 103.585 90.755 Margen técnico 551,6 542,3 Gastos de explotación 45,6 45,1 38,1% 39,3% - Número de expedientes registrados - Ratio combinado en % sobre primas y recargos imputados Margen financiero - Ratio margen financiero en % sobre primas y recargos imputados 217,6 204,3 26,6% 25,0% Otros ingresos y gastos 10,6 20,5 Excedente de actividad 734,1 722,1 Impuesto sobre beneficios 190,2 215,3 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 544,0 506,5 6.788,1 6.270,4 Reserva Estabilización bruta ACTIVIDAD AGRARIA Primas y recargos imputados 93,7 Siniestralidad 67,645,1 102,4 72,1% 44,0% Margen técnico 26,1 57,3 Gastos explotación 6,6 6,6 79,2% 50,4% - Ratio de siniestralidad en % sobre primas y recargos imputados - Ratio combinado en % sobre primas y recargos imputados Margen financiero - Ratio margen financiero en % sobre primas y recargos imputados 21,2 20,8 22,6% 20,3% Otros ingresos y gastos 0,2 -0,3 Excedente de actividad 40,9 71,3 Impuesto sobre beneficios 0,9 21,2 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 40,0 50,1 Reserva Estabilización bruta 796,6 776,7 14 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 RESULTADOS Resultados (en millones de euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 ACTIVIDAD LIQUIDADORA Recargos imputados 49,0 49,8 Gastos de la actividad -5,0 120,2 -10,2% 241,7% Margen técnico / Actividad Liquidadora - Ratio de gastos en % sobre recargos imputados 54,0 -70,5 Gastos de explotación 1,9 2,0 -6,3% 245,6% - Ratio de gastos de actividad y de explotación en % sobre recargos imputados Margen financiero - Ratio margen financiero en % sobre primas y recargos imputados 43,7 45,8 89,3% 91,9% Otros ingresos y gastos 0,3 -0,4 Excedente de actividad 96,1 -27,1 Impuesto sobre beneficios 0,0 0,2 Dotación/Aplicación al Fondo 96,1 -27,3 1.784,2 1.688,1 Fondo acumulado ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Primas imputadas 0,0 Siniestralidad 0,0-0,2 - Ratio de siniestralidad en % sobre primas y recargos imputados 0,0 -- -- Margen técnico 0,0 0,2 Gastos de explotación 0,1 0,1 - Ratio combinado en % sobre primas imputadas Margen financiero - Ratio margen financiero en % sobre primas imputadas -- -- 0,2 0,1 -- -- Otros ingresos y gastos 16,5 2,9 Excedente de actividad 16,6 3,1 Impuesto sobre beneficios 5,0 0,9 Resultados negativos de ejercicios anteriores (2009,2011,2012) -30,3 -30,3 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 11,6 0,0 Reserva Estabilización bruta 11,6 0,0 INFORMACIÓN DE SOLVENCIA Superávit de cobertura de las provisiones técnicas 551,6 408,7 Superávit del margen de solvencia 361,2 239,2 Resultado del fondo de garantía 357,5 235,5 15 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Principales Magnitudes por Actividades RESULTADOS (en millones de euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 6.788,1 6.270,4 ACTIVIDAD GENERAL Reserva de Estabilización Bruta Riesgos extraordinarios Primas y recargos imputados 709,5 704,3 Ratio de siniestralidad 29,4% 29,5% Ratio combinado 36,0% 36,0% Número de expedientes registrados 65.657 49.422 Seguro Obligatorio del Automóvil. Primas y recargos imputados Fondo de garantía Ratio de siniestralidad 98,1 102,5 48,0% 55,3% Ratio combinado 48,5% 55,8% Número de expedientes registrados 29.335 31.542 Seguro directo obligatorio Primas y recargos imputados 0,9 1,8 de vehículos particulares Ratio de siniestralidad 57,4% 81,9% 65,1% 87,5% Ratio combinado Número de expedientes registrados Cartera media de vehículos 391 715 2.789 5.395 Seguro directo obligatorio Primas y recargos imputados 8,5 9,8 de vehículos oficiales Ratio de siniestralidad 114,5% 110,8% 118,4% 114,1% Ratio combinado Número de expedientes registrados 8.172 9.054 Cartera media de vehículos 55.370 61.574 ACTIVIDAD AGRARIA Reserva de Estabilización 796,6 Coaseguro neto en los SAC Primas y recargos imputados 56,9 776,7 59,0 Ratio de siniestralidad 84,5% 83,0% Ratio combinado 97,0% 94,9% Reaseguro aceptado SAC Primas y recargos imputados 36,6 43,1 Ratio de siniestralidad 53,1% -9,1% Ratio combinado 53,2% -9,0% Forestales y daños personales Primas y recargos imputados 0,3 0,3 Ratio de siniestralidad 48,3% 16,6% Ratio combinado 48,5% 16,8% ACTIVIDAD LIQUIDADORA Fondo de Liquidación de Entidades Aseguradoras 1.784,2 1.688,1 Recursos Recargos Gastos de la actividad -5,0 120,2 Créditos comprados y gastos de liquidación (balance) 20,3 195,7 49,049,8 Entidades Entidades en liquidación en curso 20 23 Liquidaciones asumidas en el año 2 3 ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Reserva de Estabilización 11,6 0,0 Cuota parte Primas netas de comisiones - - Ratio de siniestralidad - - Ratio combinado - - Stop loss Primas netas de comisiones - - Ratio de siniestralidad - - Ratio combinado - - Intereses cuenta experiencia 0,2 0,2 PERSONAL Plantilla 323336 16 Informe de Auditoría de las Cuentas Anuales Ejercicio 2014 Intervención General de la Administración del Estado Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE AUDITORÍA Índice Página I. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................................................19 1 II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES ......................................................20 2 III. OPINIÓN ...............................................................................................................................................................21 3 La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en http://www.pap.minhap.gob.es IV. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS .........................................................22 4 18 Consorcio de Compensación de Seguros I. I Informe Anual 2014 INFORME DE AUDITORÍA Introducción La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Oficina Nacional de Auditoría en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2014 que comprenden, el balance de situación a 31 de diciembre de 2014, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondiente al ejercicio anual terminado en dicha fecha. El Director General del Consorcio de Compensación de Seguros es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 1 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material. La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en http://www.pap.minhap.gob.es Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Consorcio de Compensación de Seguros el 27 de marzo de 2015 y fueron puestas a disposición de la Oficina Nacional de Auditoría telemáticamente el mismo día. El presente informe se refiere a estas cuentas, cuya información está contenida en el fichero SE0731_2014_F_150327_133656_Cuentas.zip cuyo resumen electrónico es 111BC402900D63ECF20626C3D15966308B41913BE664834B18B89BDA5B608E3D y está depositado en la aplicación CICEP. Red de la Intervención General de la Administración del Estado. Consorcio de Compensación de Seguros. Informe de auditoría de cuentas anuales. Ejercicio 2014 19 1 Consorcio de Compensación de Seguros II. I Informe Anual 2014 INFORME DE AUDITORÍA Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales. La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en http://www.pap.minhap.gob.es Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría. Consorcio de Compensación de Seguros. Informe de auditoría de cuentas anuales. Ejercicio 2014 20 2 Consorcio de Compensación de Seguros III. I Informe Anual 2014 INFORME DE AUDITORÍA Opinión La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en http://www.pap.minhap.gob.es En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Consorcio de Compensación de Seguros a 31 de diciembre de 2014, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Consorcio de Compensación de Seguros. Informe de auditoría de cuentas anuales. Ejercicio 2014 21 3 Consorcio de Compensación de Seguros IV. I Informe Anual 2014 INFORME DE AUDITORÍA Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Asimismo, de conformidad con lo previsto en el artículo 129.3 de la Ley General Presupuestaria el Consorcio de Compensación de Seguros tiene que presentar junto con las cuentas anuales, un informe relativo al cumplimiento de las obligaciones de carácter económicofinanciero que asume como consecuencia de su pertenencia al sector público. Nuestro trabajo se ha limitado a verificar que se ha elaborado de acuerdo con su normativa reguladora y que la información contable que contiene concuerda con la de las cuentas anuales auditadas. La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el código electrónico: JIUN0OTC7KPSPDXL en http://www.pap.minhap.gob.es El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación CICEP.Red de la Intervención General de la Administración del Estado por una Auditora Nacional, Jefe de Equipo y por la Jefe de la División de Control Financiero y Auditoría del Sector Público Estatal de la Oficina Nacional de Auditoría, en Madrid, a 5 de Junio de 2015. Consorcio de Compensación de Seguros. Informe de auditoría de cuentas anuales. Ejercicio 2014 22 4 Estados Financieros del Consorcio de Compensación de Seguros Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Índice Página Estados Financieros del Consorcio de Compensación de Seguros - Balance de situación - Cuenta de Pérdidas y Ganancias - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio - Estado de Flujos de Efectivo 25 26 30 34 35 Estados Financieros de las Distintas Actividades ACTIVIDAD GENERAL - Balance de situación - Cuenta de Pérdidas y Ganancias - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio - Estado de Flujos de Efectivo 36 37 41 45 46 ACTIVIDAD AGRARIA - Balance de situación - Cuenta de Pérdidas y Ganancias - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio - Estado de Flujos de Efectivo 47 48 52 56 57 ACTIVIDAD LIQUIDADORA 58 - Balance de situación 59 - Cuenta de Pérdidas y Ganancias63 - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio 65 - Estado de Flujos de Efectivo 66 ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO - Balance de situación - Cuenta de Pérdidas y Ganancias - Estado de Cambios en el Patrimonio Propio - Estado de Flujos de Efectivo 24 67 68 72 76 77 Estados Financieros del Consorcio de Compensación de Seguros Balance de Situación Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de Cambios en el Patrimonio Propio Estado de Flujos de Efectivo Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Balance de situación del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 327.970.625 288.737.368 A. ACTIVO A.1. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES A.2. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 III. Derivados 0 0 IV. Otros 0 0 A.3. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG I. Instrumentos de patrimonio 85.323.620 101.633.977 0 0 85.323.620 101.633.977 III. Instrumentos híbridos 0 0 IV. Otros 0 0 II. Valores representativos de deuda A.4. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 9.045.928.919 8.030.442.909 I. Instrumentos de patrimonio 1.093.149.684 936.264.093 II. Valores representativos de deuda 7.952.779.235 7.094.178.816 0 0 III. Otros A.5. PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 947.477.315 1.011.604.808 574.836.945 772.557.117 0 0 1. Anticipos sobre pólizas 0 0 2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 0 0 3. Préstamos a otras partes vinculadas 0 0 122.298.000 22.298.000 I. Valores representativos de deuda II. Préstamos III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo 1. Tomadores de seguro 147.774 152.051 4.047.589 4.052.777 514.856 514.837 3.532.733 3.537.940 VI. Créditos por operaciones de reaseguro 23.895.088 17.281.653 VII. Créditos por operaciones de coaseguro 29.825.115 24.154.362 2. Mediadores VIII. Desembolsos exigidos IX. Otros créditos 1. Créditos con las Administraciones Públicas 2. Resto de créditos 26 0 0 192.426.803 171.108.848 863.631 2.098.158 191.563.172 169.010.691 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Balance de situación del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.6. INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 0 0 A.7. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.8. PARTICIPACIONES DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas 3.047.973 2.273.390 0 0 II. Provisión para prestaciones 3.047.973 2.273.390 IV. Otras provisiones técnicas 0 0 A.9. INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS I. Inmovilizado material II. Inversiones inmobiliarias 314.068.517 308.322.821 53.270.796 53.377.738 260.797.721 254.945.084 1.380.804 1.375.978 I. Fondo de comercio A.10. INMOVILIZADO INTANGIBLE 0 0 II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 0 0 1.380.804 1.375.978 III. Otro activo intangible A.11. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS 0 0 I. Participaciones en empresas asociadas 0 0 II. Participaciones en empresas multigrupo 0 0 III. Participaciones en empresas del grupo 0 0 A.12. ACTIVOS FISCALES 292.271.459 I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido 389.108.947 0 0 292.271.459 389.108.947 196.456.965 187.783.712 I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 0 0 III. Periodificaciones 196.383.119 187.713.049 IV. Resto de activos 73.846 70.664 A.13. OTROS ACTIVOS A.14. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL ACTIVO 27 196.110 411.480 11.214.122.307 10.321.695.392 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Balance de situación del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO A. PASIVO A.1. PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 A.2. OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG 0 0 A.3. DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR 21.370.705 17.020.984 I. Pasivos subordinados 0 0 II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 0 0 678.555 1.096.800 1. Deudas con asegurados 267.017 518.429 2. Deudas con mediadores 404.036 573.066 7.503 5.304 IV. Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 V. Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 VI. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 VII. Deudas con entidades de crédito 0 0 VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro 0 0 20.692.149 15.924.184 872.794 1.340.184 III. Deudas por operaciones de seguro 3. Deudas condicionadas IX. Otras deudas 1. Deudas con las Administraciones Públicas 2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 3. Resto de otras deudas 0 0 19.819.355 14.584.000 A.4. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.5. PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para riesgos en curso 779.006.588 766.900.528 422.094.179 413.062.147 0 0 356.912.409 353.838.381 V. Provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 VI. Otras provisiones técnicas 0 0 IV. Provisión para prestaciones A.6. PROVISIONES NO TÉCNICAS 44.336 418.642 44.336 418.642 II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 0 0 III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 0 0 IV. Otras provisiones no técnicas 0 0 I. Provisión para impuestos y otras contingencias legales A.7. PASIVOS FISCALES 1.050.903.271 I. Pasivos por impuesto corriente II. Pasivos por impuesto diferido 1.125.716.011 24.918.560 30.759.430 1.025.984.711 1.094.956.581 1.596.023 119.277 I. Periodificaciones 0 0 II. Pasivos por asimetrías contables 0 0 III. Comisiones y otros gastos de adquisición del reaseguro cedido 0 0 1.596.023 119.277 A.8. RESTO DE PASIVOS IV. Otros pasivos A.9. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 TOTAL PASIVO 1.852.920.923 28 1.910.175.442 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Balance de situación del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 8.792.872.816 8.101.193.399 0 0 1. Capital escriturado o fondo mutual 0 0 2. Capital no exigido 0 0 B. PATRIMONIO NETO B.1. FONDOS PROPIOS I. Capital o fondo mutual II. Prima de emisión III. Reservas 0 0 8.823.176.622 8.131.466.176 0 0 2. Reserva de Estabilización (i) 7.038.977.772 6.443.326.728 3. Otras reservas (Fondo A. Liquidadora) 1.784.198.851 1.688.139.447 1. Legal y estatutarias IV. Acciones propias V. Resultados de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores Actividad de Crédito VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas VII. Resultado del ejercicio VIII. Reserva de Estabilización a cuenta-Otras reservas IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 -30.305.307 -30.305.307 0 0 -30.305.307 -30.305.307 1.500 32.530 691.526.807 531.698.601 -691.526.807 -531.698.601 0 0 B.2. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 568.328.568 310.326.551 I. Activos financieros disponibles para la venta 568.328.568 310.326.551 II. Operaciones de cobertura 0 0 III. Diferencias de cambio y conversión 0 0 IV. Corrección de asimetrías contables 0 0 V. Otros ajustes 0 0 B.3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 0 0 TOTAL PATRIMONIO NETO 9.361.201.384 8.411.519.950 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 11.214.122.307 10.321.695.392 (i) La Reserva de Estabilización bruta a efectos de aplicación a su finalidad asciende a 29 7.596.269.559 € 7.047.144.978 € Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 911.048.835 921.149.717 920.081.201 910.594.946 881.132.811 872.852.995 38.947.839 37.741.409 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.1. Primas Imputadas al ejercicio, netas de reaseguro a. Primas y recargos devengados a.1. Seguro directo a.2. Reaseguro aceptado a.3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro b. Primas del reaseguro cedido 551 541 -334 -330 -9.032.032 10.555.101 c.1. Seguro directo -6.966.287 4.894.113 c.2. Reaseguro aceptado -2.065.745 5.660.988 0 0 c. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso d. Variación de la provisión para primas no consumidas reaseguro cedido I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 330.648.287 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De inversiones financieras d. Beneficios en la realización del inmovilizado material y de las inversiones d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d.2. De inversiones financieras 367.650.686 21.722.431 22.593.296 254.579.837 256.610.233 13.352.481 9.966.869 13.352.481 0 0 9.966.869 40.993.538 78.480.288 0 0 40.993.538 78.480.288 I.3. Otros ingresos técnicos 29.561.059 26.237.683 I.4. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro 333.266.314 321.337.874 295.017.730 483.008.092 284.967.847 427.274.540 a.2. Reaseguro aceptado 11.181.363 61.926.293 a.3. Reaseguro cedido -1.131.481 -6.192.741 2.299.445 -205.173.114 -4.784.643 -145.352.078 7.858.671 -66.444.484 a. Prestaciones y gastos pagados a.1. Seguro directo b. Variación de la provisión para prestaciones b.1. Seguro directo b.2. Reaseguro aceptado b.3. Reaseguro cedido c. Gastos imputables a las prestaciones 30 -774.583 6.623.448 35.949.139 43.502.896 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.5. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro 0 0 I.6. Participación en beneficios y extornos a. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos b. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos 71.944 16.301 71.944 16.301 0 0 I.7. Gastos de explotación netos a. Gastos de adquisición b. Gastos de administración c. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido 52.315.764 51.770.032 50.105.606 49.339.479 2.210.158 2.430.554 0 0 I.8. Otros gastos técnicos 2.298.764 3.064.553 a. Variación del deterioro por insolvencias 96.646 10.640 b. Variación del deterioro del inmovilizado 0 0 c. Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros 0 0 2.202.117 3.053.913 d. Otros I.9. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a. Gastos de gestión de las inversiones a.1. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a.2. Gastos de inversiones y cuentas financieras b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones 91.686.653 142.364.375 46.636.469 37.261.332 7.068.548 7.493.534 39.567.922 29.767.798 15.567.709 31.687.318 b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 6.343.142 6.205.242 b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 8.714.156 0 510.411 25.482.075 29.482.475 73.415.726 b.3. Deterioro de inversiones financieras c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De las inversiones financieras 0 0 29.482.475 73.415.726 I.10. Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) 31 791.618.743 796.484.950 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 III. CUENTA NO TÉCNICA III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 59.025.958 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras 0 52.987.270 58.079.472 107.247 2.283.564 c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 107.247 0 0 2.283.564 5.931.441 17.399.997 c.2. De inversiones financieras d. Beneficios en la realización del inmovilizado material y de las inversiones d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d.2. De inversiones financieras 77.763.033 0 0 0 5.931.441 17.399.997 III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a. Gastos de gestión de las inversiones a.1. Gastos de inversiones y cuentas financieras 15.283.319 32.012.880 7.482.381 5.932.568 7.406.380 5.856.978 a.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 7.779.921 91.553 92.539 0 102.859 7.687.382 7.606.525 18.300.391 c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De las inversiones financieras 75.590 194.413 0 b.3. Deterioro de inversiones financieras c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones 76.001 0 0 7.606.525 18.300.391 III.3. Otros ingresos 49.806.664 a. Ingresos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de ingresos 50.098.553 0 0 49.806.664 50.098.553 III.4. Otros gastos -2.513.185 a. Gastos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de gastos 122.928.846 0 0 -2.513.185 122.928.846 III.5. Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) 96.062.488 -27.080.141 III.6. Resultado antes de impuestos (I.10+III.5) 887.681.231 769.404.809 III.7. Impuesto sobre beneficios 196.154.425 237.706.208 III.8 Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6+III.7) 691.526.807 531.698.601 III.9 Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos 0 0 III.10 Resultado del ejercicio (III.8+III.9) 691.526.807 NOTA: La aplicación de resultados que se muestra en el Balance se explica en la nota 3 de la Memoria. 32 531.698.601 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de ingresos y gastos reconocidos del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 I. RESULTADO DEL EJERCICIO 691.526.807 EJERCICIO 2013 531.698.601 II. OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS II.1. Activos financieros disponibles para la venta Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a Cuenta de Pérdidas y Ganancias Otras reclasificaciones 258.002.017 170.376.841 325.313.119 225.419.512 333.071.722 215.954.350 -7.758.603 9.465.162 0 0 II.2. Coberturas de los flujos de efectivo 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Importe transferido al valor inicial de las partidas cubiertas 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.3. Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.4. Diferencias de cambio y conversión 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.5. Corrección de asimetrías contables 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.6. Activos mantenidos para la venta 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importe transferido a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.7. Ganancias / Pérdidas actuariales por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II.8. Otros ingresos y gastos reconocidos 0 0 II.9. Impuesto sobre beneficios 67.311.102 55.042.671 III. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 949.528.823 33 702.075.442 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Estado total de cambios en el patrimonio neto del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) Capital o fondo mutual Escriturado No exigido Prima de emisión Resultados de ejercicios anteriores Reservas Otras aportaciones de socios a mutualistas Resultado del ejercicio R. Estabil. a cuentas Otros instrumentos de patrimonio Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos TOTAL A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2012 7.602.082.274 -25.882.028 52.890 395.728.271 -402.324.358 139.949.711 7.709.606.760 I. Ajustes por cambios de criterio 2012 y anteriores II. Ajustes por errores 2012 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2013 7.602.082.274 -25.882.028 52.890 395.728.271 -402.324.358 139.949.711 7.709.606.760 I. Total ingresos y gastos reconocidos 531.698.601 170.376.841 702.075.442 II. Operaciones con socios o mutualistas 32.530 32.530 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas 32.530 32.530 III. Otras variaciones del patrimonio neto 529.383.902 -4.423.279 -52.890 -395.728.271 -129.374.243 -194.782 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto -2.119.918 -4.423.279 -52.890 -395.728.271 402.324.358 0 3. Otras variaciones 531.503.819 0 -531.698.601 -194.782 C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2013 8.131.466.176 -30.305.307 32.530 531.698.601 -531.698.601 310.326.551 8.411.519.950 I. Ajustes por cambios de criterio 2013 II. Ajustes por errores 2013 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2014 8.131.466.176 -30.305.307 32.530 531.698.601 -531.698.601 310.326.551 8.411.519.950 I. Total ingresos y gastos reconocidos 691.526.807 258.002.017 949.528.823 II. Operaciones con socios o mutualistas 1.500 1.500 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas 1.500 1.500 III. Otras variaciones del patrimonio neto 691.710.447 -32.530 -531.698.601 -159.828.206 151.110 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto 32.530 -32.530 -531.698.601 531.698.601 0 3. Otras variaciones (*) 691.677.917 -691.526.807 151.110 E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2014 8.823.176.622 -30.305.307 1.500 691.526.807 -691.526.807 568.328.568 9.361.201.384 (*) Véase nota 3 de la Memoria. 34 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de flujos de efectivo del Consorcio de Compensación de Seguros. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1. Actividad aseguradora 1. Cobros seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 843.047.807 846.159.595 2. Pagos seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 269.059.673 454.731.054 3. Cobros reaseguro cedido 0 0 4. Pagos reaseguro cedido 0 0 16.126.828 13.815.756 5. Recobro de prestaciones 6. Pago de retribuciones a mediadores 0 7. Otros cobros de explotación 1.500 32.530 8. Otros pagos de explotación 36.191.858 44.261.735 9. Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7)=I 859.176.134 860.007.881 10. Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8)=II 305.251.531 498.992.789 A.2. Otras actividades de explotación 1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 2. Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 3. Cobros de otras actividades 61.123.156 54.119.868 4. Pagos de otras actividades 41.680.043 212.548.388 5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3)=III 61.123.156 54.119.868 6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4)=IV 41.680.043 212.548.388 7. Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) A.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+-V) 0 -238.986.354 -236.569.054 334.381.362 -33.982.483 B. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN B.1. Cobros de actividades de inversión 154.283 0 2. Inversiones inmobiliarias 1. Inmovilizado material 0 0 3. Activos intangibles 0 0 1.823.987.116 2.626.911.359 4. Instrumentos financieros 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 6. Intereses cobrados 7. Dividendos cobrados 8. Unidad de negocio 9. Otros cobros relacionados con la actividad de inversión 10. Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7+8+9)=VI 0 0 316.164.910 297.362.338 7.581.539 11.609.397 0 0 1.555.172 2.049.739 2.149.443.020 2.937.932.834 B.2. Pagos de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 2. Inversiones inmobiliarias 3. Activos intangibles 384.656 922.291 7.884.677 6.288.346 612.415 392.134 2.435.245.691 2.803.819.201 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0 0 6. Unidad de negocio 0 0 463.687 945.294 4. Instrumentos financieros 7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión 8. Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7)=VII B.3. Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI-VII) 2.444.591.125 2.812.367.265 -295.148.105 125.565.569 C. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1. Cobros de actividades de financiación (VIII) C.2. Pagos de actividades de financiación (IX) C.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII-IX) 0 0 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminución de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X) 39.233.257 91.583.086 Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 288.737.368 197.154.282 Efectivo y equivalentes al final del periodo 327.970.625 288.737.368 EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1. Caja y bancos 2. Otros activos financieros 327.970.625 288.737.368 0 0 3. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3) 327.970.625 35 288.737.368 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estados Financieros de las Distintas Actividades ACTIVIDAD GENERAL Balance de Situación Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de Cambios en el Patrimonio Propio Estado de Flujos de Efectivo 36 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad General. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.1. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 242.082.291 187.350.781 A.2. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 III. Derivados 0 0 IV. Otros 0 0 A.3. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG I. Instrumentos de patrimonio 63.652.476 75.408.346 0 0 63.652.476 75.408.346 III. Instrumentos híbridos 0 0 IV. Otros 0 0 II. Valores representativos de deuda A.4. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 6.748.382.504 I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda III. Otros 5.958.275.175 815.510.819 694.678.261 5.932.871.685 5.263.596.914 0 0 A.5. PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 544.179.095 617.440.052 428.835.472 573.206.479 0 0 1. Anticipos sobre pólizas 0 0 2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 0 0 3. Préstamos a otras partes vinculadas 0 0 91.235.821 16.544.224 I. Valores representativos de deuda II. Préstamos III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo 1. Tomadores de seguro 127.676 127.676 3.353.470 3.385.513 301.110 327.980 3.052.360 3.057.533 VI. Créditos por operaciones de reaseguro 16.790 15.337 VII. Créditos por operaciones de coaseguro 4.524 2.704 2. Mediadores VIII. Desembolsos exigidos IX. Otros créditos 1. Créditos con las Administraciones Públicas 2. Resto de créditos 37 0 0 20.605.341 24.158.119 647.270 1.571.421 19.958.071 22.586.697 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad General. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.6. INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 0 0 A.7. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.8. PARTICIPACIONES DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS 0 0 I. Provisión para primas no consumidas 0 0 II. Provisión para prestaciones 0 0 IV. Otras provisiones técnicas 0 0 A.9. INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS I. Inmovilizado material II. Inversiones inmobiliarias 314.068.517 308.322.821 53.270.796 53.377.738 260.797.721 254.945.084 A.10. INMOVILIZADO INTANGIBLE 1.380.804 1.375.978 I. Fondo de comercio 0 0 II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 0 0 1.380.804 1.375.978 III. Otro activo intangible A.11. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS 0 0 I. Participaciones en empresas asociadas 0 0 II. Participaciones en empresas multigrupo 0 0 III. Participaciones en empresas del grupo 0 0 A.12. ACTIVOS FISCALES 269.841.571 I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido 366.093.263 6.259.476 18.343.851 263.582.095 347.749.412 A.13. OTROS ACTIVOS 170.722.905 183.065.884 I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 0 0 III. Periodificaciones 137.064.324 133.619.772 IV. Resto de activos 33.658.581 49.446.113 A.14. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL ACTIVO 38 196.110 182.340 8.354.506.273 7.697.514.642 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad General. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO A. PASIVO A.1. PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 A.2. OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG 0 0 A.3. DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR 3.561.098 3.781.088 I. Pasivos subordinados 0 0 II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 0 0 652.971 1.066.246 1. Deudas con asegurados 262.129 518.429 2. Deudas con mediadores 383.339 542.513 7.503 5.304 IV. Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 V. Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 VI. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 VII. Deudas con entidades de crédito 0 0 VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro 0 0 2.908.127 2.714.842 809.473 848.708 III. Deudas por operaciones de seguro 3. Deudas condicionadas IX. Otras deudas 1. Deudas con las Administraciones Públicas 2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 3. Resto de otras deudas 0 0 2.098.654 1.866.134 A.4. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.5. PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para riesgos en curso 698.624.774 705.776.031 388.505.043 384.257.868 0 0 310.119.731 321.518.162 V. Provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 VI. Otras provisiones técnicas 0 0 IV. Provisión para prestaciones A.6. PROVISIONES NO TÉCNICAS 44.336 418.642 44.336 418.642 II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 0 0 III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 0 0 IV. Otras provisiones no técnicas 0 0 I. Provisión para impuestos y otras contingencias legales A.7. PASIVOS FISCALES 848.798.197 899.921.825 I. Pasivos por impuesto corriente 24.918.560 30.759.430 II. Pasivos por impuesto diferido 823.879.636 869.162.395 107.285 5.514.146 I. Periodificaciones 0 0 II. Pasivos por asimetrías contables 0 0 III. Comisiones y otros gastos de adquisición del reaseguro cedido 0 0 107.285 5.514.146 A.8. RESTO DE PASIVOS IV. Otros pasivos A.9. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL PASIVO 39 0 0 1.551.135.689 1.615.411.732 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad General. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO B. PATRIMONIO NETO B.1. FONDOS PROPIOS 6.386.980.262 5.842.958.258 0 0 1. Capital escriturado o fondo mutual 0 0 2. Capital no exigido 0 0 I. Capital o fondo mutual II. Prima de emisión III. Reservas 1. Legal y Estatutarias 2. Reserva de Estabilización (i) 0 0 6.386.980.262 5.842.958.258 0 0 6.386.980.262 5.842.958.258 3. Otras reservas 0 0 IV. Acciones propias 0 0 V. Resultados de ejercicios anteriores 0 0 1. Remanente 0 0 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores 0 0 VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas VII. Resultado del ejercicio VIII. Reserva de Estabilización a cuenta IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 543.870.893 506.728.796 -543.870.893 -506.728.796 0 0 B.2. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 416.390.322 239.144.652 I. Activos financieros disponibles para la venta 416.390.322 239.144.652 II. Operaciones de cobertura 0 0 III. Diferencias de cambio y conversión 0 0 IV. Corrección de asimetrías contables 0 0 V. Otros ajustes 0 0 B.3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 0 0 TOTAL PATRIMONIO NETO 6.803.370.583 6.082.102.910 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 8.354.506.273 7.697.514.642 (i) La Reserva de Estabilización bruta a efectos de aplicación a su finalidad asciende a: 40 6.788.068.999 € 6.270.395.324 € Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad General. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.1. Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro a. Primas y recargos devengados a.1. Seguro directo a.2. Reaseguro aceptado a.3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro b. Primas del reaseguro cedido c. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso c.1. Seguro directo c.2. Reaseguro aceptado d. Variación de la provisión para primas no consumidas reaseguro cedido 817.328.988 818.687.765 821.576.496 817.936.344 821.281.138 817.690.183 294.807 245.620 551 541 -334 -330 -4.247.174 751.751 -4.247.174 751.751 0 0 0 0 I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 300.425.595 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras c. Aplicación de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De inversiones financieras d. Beneficios en la realización del inmovilizado material y de las inversiones d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d.2. De inversiones financieras 328.782.114 21.722.431 22.593.296 227.769.187 228.067.784 13.298.642 8.836.028 13.298.642 0 0 8.836.028 37.635.334 69.285.005 0 0 37.635.334 69.285.005 I.3. Otros ingresos técnicos 12.351.727 22.369.689 I.4. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro a. Prestaciones y gastos pagados a.1. Seguro directo a.2. Reaseguro aceptado a.3. Reaseguro cedido b. Variación de la provisión para prestaciones b.1. Seguro directo b.2 Reaseguro aceptado b.3. Reaseguro cedido c. Gastos imputables a las prestaciones 41 265.723.783 276.418.190 244.924.906 375.073.303 244.918.010 375.074.667 6.896 -1.364 0 0 -11.398.431 -138.526.659 -11.419.670 -138.529.395 21.239 2.736 0 0 32.197.308 39.871.546 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad General. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.5. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro 0 0 I.6. Participación en beneficios y extornos 373 0 a. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos 373 0 0 0 b. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos I.7. Gastos de explotación netos a. Gastos de adquisición b. Gastos de administración c. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido 45.645.502 45.082.775 43.557.788 42.833.734 2.087.714 2.249.041 0 0 I.8. Otros gastos técnicos 1.825.021 1.830.822 a. Variación del deterioro por insolvencias 96.646 10.640 b. Variación del deterioro del inmovilizado 0 0 c. Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros 0 0 1.728.375 1.820.182 d. Otros I.9. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a. Gastos de gestión de las inversiones a.1. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a.2. Gastos de inversiones y cuentas financieras b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones 82.843.711 124.439.998 42.518.604 33.992.993 7.016.607 7.432.713 35.501.997 26.560.280 15.468.845 27.268.512 b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 6.297.182 6.148.037 b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 8.714.156 0 457.507 21.120.475 24.856.262 63.178.494 b.3. Deterioro de inversiones financieras c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De las inversiones financieras 0 0 24.856.262 63.178.494 I.10. Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) 42 734.067.920 722.067.782 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad General. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 III. CUENTA NO TÉCNICA III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 0 0 b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras 0 0 c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones 0 0 c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De inversiones financieras 0 0 0 0 d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 d.2. De inversiones financieras 0 0 d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 a. Gastos de gestión de las Inversiones 0 0 a.1. Gastos de inversiones y cuentas financieras 0 0 a.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 0 0 b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 b.3. Deterioro de inversiones financieras 0 0 c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De las inversiones financieras 0 0 b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones III.3. Otros ingresos 80.935 a. Ingresos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de ingresos 2.040 0 0 80.935 2.040 III.4. Otros gastos 50.959 a. Gastos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de gastos 545 0 0 50.959 545 III.5. Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) 29.976 1.495 III.6. Resultado antes de impuestos (I.10+III.5) 734.097.896 722.069.278 III.7. Impuesto sobre beneficios 190.227.003 215.340.482 III.8 Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6+III.7) 543.870.893 506.728.796 III.9 Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos 0 0 III.10 Resultado del ejercicio (III.8+III.9) 543.870.893 NOTA: La aplicación de resultados que se muestra en el Balance se explica en la nota 3 de la Memoria. 43 506.728.796 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de ingresos y gastos reconocidos de la Actividad General. I. RESULTADO DEL EJERCICIO Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 543.870.893 506.728.796 II. OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 177.245.670 111.798.658 236.684.614 159.707.871 Ganancias y pérdidas por valoración 247.924.187 158.707.119 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias -11.239.574 1.000.753 0 0 II.2. Coberturas de los flujos de efectivo 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.1. Activos financieros disponibles para la venta Otras reclasificaciones II.3. Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.4. Diferencias de cambio y conversión 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.5. Corrección de asimetrías contables 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.6. Activos mantenidos para la venta 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.7. Ganancias / pérdidas actuariales por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II.8. Otros ingresos y gastos reconocidos 0 0 59.438.944 47.909.214 II.9. Impuesto sobre beneficios III. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 721.116.563 44 618.527.454 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Estado total de cambios en el patrimonio neto de la Actividad General. Ejercicio 2014 (en euros) Capital o fondo mutual Escriturado No exigido Prima de emisión Resultados de ejercicios anteriores Reservas Otras aportaciones de socios a mutualistas Resultado del ejercicio R. Estabil. a cuenta Otros instrumentos de patrimonio Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos TOTAL A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2012 5.336.424.244 403.578.139 -403.578.139 127.345.994 5.463.770.238 I. Ajustes por cambios de criterio 2012 y anteriores II. Ajustes por errores 2012 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2013 5.336.424.244 403.578.139 -403.578.139 127.345.994 5.463.770.238 I. Total ingresos y gastos reconocidos 506.728.796 111.798.658 618.527.454 II. Operaciones con socios o mutualistas 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto 506.534.014 -403.578.139 -103.150.657 -194.782 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto -403.578.139 403.578.139 0 3. Otras variaciones 506.534.014 -506.728.796 -194.782 C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2013 5.842.958.258 506.728.796 -506.728.796 239.144.652 6.082.102.910 I. Ajustes por cambios de criterio 2013 II. Ajustes por errores 2013 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2014 5.842.958.258 506.728.796 -506.728.796 239.144.652 6.082.102.910 I. Total ingresos y gastos reconocidos 543.870.893 177.245.670 721.116.563 II. Operaciones con socios o mutualistas 1. Aumento de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto 544.022.003 -506.728.796 -37.142.097 151.110 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto -506.728.796 506.728.796 0 3. Otras variaciones (*) 544.022.003 -543.870.893 151.110 E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2014 6.386.980.262 543.870.893 -543.870.893 416.390.322 6.803.370.583 (*) Véase nota 3 de la Memoria. 45 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de flujos de efectivo de la Actividad General. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1. Actividad aseguradora 1. Cobros seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 793.548.363 799.133.090 2. Pagos seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 258.321.560 392.155.288 3. Cobros reaseguro cedido 0 0 4. Pagos reaseguro cedido 0 0 16.126.828 13.815.756 5. Recobro de prestaciones 6. Pago de retribuciones a mediadores 0 0 7. Otros cobros de explotación 0 0 8. Otros pagos de explotación 35.917.194 44.074.539 9. Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7)=I 809.675.191 812.948.846 10. Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8)=II 294.238.754 436.229.827 A.2. Otras actividades de explotación 1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 2. Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 3. Cobros de otras actividades (i) 12.620.243 7.457.439 4. Pagos de otras actividades (i) 18.133.248 16.979.974 5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3)=III 12.620.243 7.457.439 6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4)=IV 18.133.248 16.979.974 -201.666.458 -208.750.288 7. Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) A.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+-V) 308.256.974158.446.197 B. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN B.1. Cobros de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 56.985 0 2. Inversiones inmobiliarias 0 0 3. Activos intangibles 0 0 4. Instrumentos financieros 1.359.466.904 1.915.918.834 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0 0 6. Intereses cobrados 242.123.649 223.678.552 5.646.052 8.434.775 7. Dividendos cobrados 8. Unidad de negocio 0 0 9. Otros cobros relacionados con la actividad de inversión 978.588 1.783.461 10. Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7+8+9)=VI 1.608.272.177 2.149.815.622 B.2. Pagos de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 384.656 922.291 2. Inversiones inmobiliarias 7.884.677 6.288.346 3. Activos intangibles 612.415 392.134 4. Instrumentos financieros 1.815.517.033 2.043.482.873 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0 0 0 0 6. Unidad de negocio 7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión 347.926 875.923 8. Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7)=VII 1.824.746.707 2.051.961.566 B.3. Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI-VII) -216.474.529 97.854.056 C. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1. Cobros de actividades de financiación (VIII) C.2. Pagos de actividades de financiación (IX) C.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII-IX) 0 0 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminución de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X) 91.782.444 256.300.253 D. COMPENSACIÓN ENTRE ACTIVIDADES (ii) -38.324.811 -190.229.657 Efectivo y equivalentes al inicio del periodo (iii) Efectivo y equivalentes al final del periodo 188.624.658 242.082.291 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1. Caja y bancos EJERCICIO 2014 121.280.185 187.350.781 EJERCICIO 2013 242.082.291 187.350.781 2. Otros activos financieros 0 0 3. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3) 242.082.291 187.350.781 (i) Los flujos de efectivo derivados de cobros y pagos entre las actividades General, Agraria, Liquidadora y de Reaseguro de Crédito, figuran, junto a otros cobros y pagos, en la rúbrica A.2., apartado 3 y 4 del estado de flujos de efectivo de cada actividad, eliminándose en el estado agregado del Consorcio. (ii) La participación de cada actividad del Consorcio en la cartera global de inversiones se establece en función de unos coeficientes (nota de la memoria 10.1.1) estimados a partir de los activos aportados por cada actividad a la cartera global de inversiones. A cada actividad le corresponde, en todo momento, un conjunto de activos de entre los instrumentos de deuda, instrumentos de patrimonio o tesorería totales, en valor equivalente a lo aportado más el rendimiento de la cartera, pero cuya composición puede diferir de los activos inicialmente aportados por cada actividad. La rúbrica D. del estado de flujos de efectivo en las distintas actividades del Consorcio recoge la compensación del saldo de efectivo y equivalentes al final del periodo entre los patrimonios de cada actividad. Dicha partida se elimina en el estado agregado. (iii) Al obtenerse los flujos financieros de cada actividad en función de los coeficientes de participación de las mismas en la cartera de inversión global de cada ejercicio (nota de la memoria 10.1.1), el saldo inicial no coincide con el final del periodo anterior. 46 Estados Financieros de las Distintas Actividades ACTIVIDAD AGRARIA Balance de Situación Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de Cambios en el Patrimonio Propio Estado de Flujos de Efectivo Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad Agraria. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.1. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 23.974.169 44.748.457 A.2. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 III. Derivados 0 0 IV. Otros 0 0 A.3. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG I. Instrumentos de patrimonio 7.360.420 8.930.578 0 0 7.360.420 8.930.578 III. Instrumentos híbridos 0 0 V. Otros 0 0 II. Valores representativos de deuda A.4. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 780.342.114 I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda IV. Otros 705.632.378 94.297.681 82.266.885 686.044.433 623.365.493 0 0 A.5. PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 91.845.037 96.213.173 49.588.160 67.884.594 0 0 1. Anticipos sobre pólizas 0 0 2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 0 0 3. Préstamos a otras partes vinculadas 0 0 10.550.005 1.959.325 I. Valores representativos de deuda II. Préstamos III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo 1. Tomadores de seguro 2. Mediadores 0 0 213.747 186.857 213.747 186.857 0 0 VI. Créditos por operaciones de reaseguro 1.354.235 1.641.372 VII. Créditos por operaciones de coaseguro 29.820.590 24.151.658 VIII. Desembolsos exigidos IX. Otros créditos 1. Créditos con las Administraciones Públicas 2. Resto de créditos 48 0 0 318.300 389.366 71.716 179.337 246.584 210.029 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad Agraria. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.6. INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 0 0 A.7. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.8. PARTICIPACIONES DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas III. Provisión para prestaciones IV. Otras provisiones técnicas 3.047.973 2.273.390 0 0 3.047.973 2.273.390 0 0 A.9. INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS 0 0 I. Inmovilizado material 0 0 II. Inversiones inmobiliarias 0 0 A.10. INMOVILIZADO INTANGIBLE 0 0 I. Fondo de comercio 0 0 II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 0 0 III. Otro activo intangible 0 0 A.11. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS 0 0 I. Participaciones en empresas asociadas 0 0 II. Participaciones en empresas multigrupo 0 0 III. Participaciones en empresas del grupo 0 0 A.12. ACTIVOS FISCALES 28.685.093 I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido 41.357.343 0 0 28.685.093 41.357.343 A.13. OTROS ACTIVOS 33.156.962 28.946.099 I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 0 0 III. Periodificaciones 33.156.916 28.122.167 IV. Resto de activos 45 823.932 A.14. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 TOTAL ACTIVO 968.411.766 49 928.101.416 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad Agraria. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO A. PASIVO A-1. PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 A-2. OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG 0 0 9.580 10.007 I. Pasivos subordinados A-3. DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR 0 0 II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 0 0 4.888 0 1. Deudas con asegurados 4.888 0 2. Deudas con mediadores 0 0 3. Deudas condicionadas 0 0 IV. Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 V. Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 VI. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 VII. Deudas con entidades de crédito 0 0 VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro 0 0 4.692 10.007 4.692 2.889 III. Deudas por operaciones de seguro IX. Otras deudas 1. Deudas con las Administraciones Públicas 2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 0 0 3. Resto de deudas 0 7.119 A-4. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A-5. PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para riesgos en curso 79.899.610 60.725.307 33.560.203 28.766.759 0 0 46.339.407 31.958.548 V. Provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 VI. Otras provisiones técnicas 0 0 IV. Provisión para prestaciones A-6. PROVISIONES NO TÉCNICAS 0 0 I. Provisión para impuestos y otras contingencias legales 0 0 II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 0 0 III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 0 0 IV. Otras provisiones no técnicas 0 0 A-7. PASIVOS FISCALES 203.412.766 I. Pasivos por impuesto corriente II. Pasivos por impuesto diferido 244.138.037 1.307.692 18.343.851 202.105.075 225.794.185 387.709 975.398 I. Periodificaciones 0 0 II. Pasivos por asimetrías contables 0 0 III. Comisiones y otros gastos de adquisición del reaseguro cedido 0 0 387.709 975.398 A-8. RESTO DE PASIVOS IV. Otros pasivos A-9. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 TOTAL PASIVO 283.709.665 50 305.848.748 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad Agraria. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO B. PATRIMONIO NETO B-1. FONDOS PROPIOS 640.375.527 600.401.000 0 0 1. Capital escriturado o fondo mutual 0 0 2. Capital no exigido 0 0 I. Capital o fondo mutual II. Prima de emisión III. Reservas 1. Legal y estatutarias 2. Reserva de Estabilización (i) 0 0 640.374.027 600.368.470 0 0 640.374.027 600.368.470 3. Otras reservas 0 0 IV. Acciones propias 0 0 V. Resultados de ejercicios anteriores 0 0 1. Remanente 0 0 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores 0 0 1.500 32.530 VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas VII. Resultado del ejercicio VIII. Reserva de Estabilización a cuenta IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 39.973.027 50.065.508 -39.973.027 -50.065.508 0 0 B-2. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 44.326.575 21.851.668 I. Activos financieros disponibles para la venta 44.326.575 21.851.668 II. Operaciones de cobertura 0 0 III. Diferencias de cambio y conversión 0 0 IV. Corrección de asimetrías contables 0 0 V. Otros ajustes 0 0 B-3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 0 0 TOTAL PATRIMONIO NETO 684.702.101 622.252.668 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 968.411.766 928.101.416 (i) La Reserva de Estabilización bruta a efectos de aplicación a su finalidad asciende a 51 796.577.076 € 776.749.654 € Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad Agraria. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.1. Primas Imputadas al ejercicio, netas de reaseguro 93.725.015 102.438.246 98.518.460 92.646.357 a.1. Seguro directo 59.851.672 55.162.813 a.2. Reaseguro aceptado 38.666.787 37.483.545 0 0 a. Primas y recargos devengados a.3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro b. Primas del reaseguro cedido 0 0 -4.793.444 9.791.889 c.1. Seguro directo -2.719.113 4.142.362 c.2. Reaseguro aceptado -2.074.331 5.649.527 0 0 c. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso d. Variación de la provisión para primas no consumidas reaseguro cedido I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 30.047.615 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De inversiones financieras d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d.2. De inversiones financieras 38.702.071 0 0 26.644.450 28.375.948 44.961 1.130.840 44.961 0 0 1.130.840 3.358.204 9.195.283 0 0 3.358.204 9.195.283 I.3. Otros ingresos técnicos 715.704 163.012 I.4. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro 67.591.269 45.090.666 50.233.163 107.934.542 a.1. Seguro directo 40.049.837 52.199.873 a.2. Reaseguro aceptado 11.314.807 61.927.410 a.3. Reaseguro cedido -1.131.481 -6.192.741 13.606.275 -66.433.715 a. Prestaciones y gastos pagados b. Variación de la provisión para prestaciones b.1. Seguro directo 6.635.027 -6.822.683 b.2. Reaseguro aceptado 7.745.832 -66.234.479 -774.583 6.623.448 3.751.831 3.589.839 b.3. Reaseguro cedido c. Gastos imputables a las prestaciones 52 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad Agraria. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.5. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro 0 0 I.6. Participación en beneficios y extornos a. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos b. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos 71.570 16.301 71.570 16.301 0 0 I.7. Gastos de explotación netos a. Gastos de adquisición b. Gastos de administración c. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido 6.606.415 6.563.954 6.530.887 6.479.806 75.528 84.148 0 0 451.915 437.017 a. Variación del deterioro por insolvencias I.8. Otros gastos técnicos 0 0 b. Variación del deterioro del inmovilizado 0 0 c. Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros 0 0 451.915 437.017 d. Otros I.9. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a. Gastos de gestión de las inversiones a.1. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a.2. Gastos de inversiones y cuentas financieras b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b.3. Deterioro de inversiones financieras c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De las inversiones financieras 8.821.754 17.882.228 4.104.256 3.244.159 39.605 38.367 4.064.651 3.205.792 91.285 4.400.837 38.382 39.237 0 0 52.904 4.361.600 4.626.213 10.237.232 0 0 4.626.213 10.237.232 I.10. Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) 53 40.945.411 71.313.162 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad Agraria. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 III. CUENTA NO TÉCNICA III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 0 0 b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras 0 0 c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones 0 0 c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De inversiones financieras 0 0 0 0 d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 d.2. De inversiones financieras 0 0 d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 a. Gastos de gestión de las inversiones 0 0 a.1. Gastos de inversiones y cuentas financieras 0 0 a.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 0 0 b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 b.3. Deterioro de inversiones financieras 0 0 c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De las inversiones financieras 0 0 b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones III.3. Otros ingresos 170.046 a. Ingresos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de ingresos 314.003 0 0 170.046 314.003 III.4. Otros gastos 196.938 a. Gastos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de gastos 320.511 0 0 196.938 320.511 III.5. Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) -26.891 -6.509 III.6. Resultado antes de impuestos (I.10+III.5) 40.918.520 71.306.653 III.7. Impuesto sobre beneficios 945.493 21.241.145 III.8 Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6+III.7) 39.973.027 50.065.508 III.9 Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos 0 0 III.10 Resultado del ejercicio (III.8+III.9) 39.973.027 NOTA: La aplicación de resultados que se muestra en el Balance se explica en la nota 3 de la Memoria. 54 50.065.508 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de ingresos y gastos reconocidos de la Actividad Agraria. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 I. RESULTADO DEL EJERCICIO 39.973.027 EJERCICIO 2013 50.065.508 II. OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS II.1. Activos financieros disponibles para la venta Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones 22.474.907 16.635.454 30.347.065 23.768.912 28.892.047 20.193.166 1.455.018 3.575.746 0 0 II.2. Coberturas de los flujos de efectivo 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.3. Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.4. Diferencias de cambio y conversión 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.5. Corrección de asimetrías contables 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.6. Activos mantenidos para la venta 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.7. Ganancias / pérdidas actuariales por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II.8. Otros ingresos y gastos reconocidos 0 0 II.9. Impuesto sobre beneficios 7.872.159 7.133.457 III. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 62.447.933 55 66.700.963 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Estado total de cambios en el patrimonio neto de la Actividad Agraria. Ejercicio 2014 (en euros) Capital o fondo mutual Escriturado No exigido Prima de emisión Resultados de ejercicios anteriores Reservas Otras aportaciones de socios a mutualistas Resultado del ejercicio R. Estabil. a cuenta Otros instrumentos de patrimonio Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos TOTAL A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2012 550.250.072 52.890 -92.881.411 92.881.411 5.216.213 555.519.175 I. Ajustes por cambios de criterio 2012 y anteriores II. Ajustes por errores 2012 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2013 550.250.072 52.890 -92.881.411 92.881.411 5.216.213 555.519.175 I. Total ingresos y gastos reconocidos 50.065.508 16.635.454 66.700.963 II. Operaciones con socios o mutualistas 32.530 32.530 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas 32.530 32.530 III. Otras variaciones del patrimonio neto 50.118.398 -52.890 92.881.411 -142.946.919 0 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto 52.890 -52.890 92.881.411 -92.881.411 0 3. Otras variaciones (*) 50.065.508 -50.065.508 0 C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2013 600.368.470 32.530 50.065.508 -50.065.508 21.851.668 622.252.668 I. Ajustes por cambios de criterio 2013 II. Ajustes por errores 2013 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2014 600.368.470 32.530 50.065.508 -50.065.508 21.851.668 622.252.668 I. Total ingresos y gastos reconocidos 39.973.027 22.474.907 62.447.933 II. Operaciones con socios o mutualistas 1.500 1.500 1. Aumento de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas 1.500 1.500 III. Otras variaciones del patrimonio neto 40.005.557 -32.530 -50.065.508 10.092.482 0 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto 32.530 -32.530 -50.065.508 50.065.508 0 3. Otras variaciones (*) 39.973.027 -39.973.027 0 E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2014 640.374.027 1.500 39.973.027 -39.973.027 44.326.575 684.702.101 (*) Véase nota 3 de la Memoria. 56 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estado de flujos de efectivo de la Actividad Agraria. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1. Actividad aseguradora 1. Cobros seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 39.499.516 45.839.240 10.633.068 62.080.934 2. Pagos seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 3. Cobros reaseguro cedido 0 0 4. Pagos reaseguro cedido 0 0 5. Recobro de prestaciones 0 0 6. Pago de retribuciones a mediadores 0 0 1.500 32.530 7. Otros cobros de explotación 8. Otros pagos de explotación 165.318 160.880 9. Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7)=I 39.501.016 45.871.770 10. Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8)=II 10.798.386 62.241.813 A.2. Otras actividades de explotación 1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 2. Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 3. Cobros de otras actividades (i) 435.521 284.086 4. Pagos de otras actividades (i) 1.155.907 1.029.422 5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3)=III 435.521 284.086 1.155.907 1.029.422 6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4)=IV 7. Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) -36.533.569 -30.813.187 A.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+-V) -8.551.325 -47.928.566 B. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN B.1. Cobros de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 0 0 2. Inversiones inmobiliarias 0 0 0 0 3. Activos intangibles 4. Instrumentos financieros 157.266.278 237.318.599 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0 0 6. Intereses cobrados 25.263.910 24.511.619 7. Dividendos cobrados 657.544 1.046.863 0 0 8. Unidad de negocio 9. Otros cobros relacionados con la actividad de inversión 113.738 61.959 10. Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7+8+9)=VI 183.301.470 262.939.040 B.2. Pagos de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 0 0 0 0 2. Inversiones inmobiliarias 3. Activos intangibles 0 0 4. Instrumentos financieros 209.841.905 253.031.749 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0 0 6. Unidad de negocio 0 0 39.046 26.772 7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión 8. Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7)=VII 209.880.950 253.058.521 B.3. Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI-VII) -26.579.481 9.880.519 C. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1. Cobros de actividades de financiación (VIII) C.2. Pagos de actividades de financiación (IX) C.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII-IX) 0 0 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminución de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X) -35.130.806 -38.048.047 D. COMPENSACIÓN ENTRE ACTIVIDADES (ii) 14.829.561 46.582.441 Efectivo y equivalentes al inicio del periodo (iii) 44.275.413 36.214.063 Efectivo y equivalentes al final del periodo 23.974.169 44.748.457 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo EJERCICIO 2014 1. Caja y bancos 2. Otros activos financieros 3. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3) EJERCICIO 2013 23.974.169 0 44.748.457 0 23.974.169 44.748.457 (i) Los flujos de efectivo derivados de cobros y pagos entre las Actividades General, Agraria, Liquidadora y de Reaseguro de Crédito, figuran, junto a otros cobros y pagos, en la rúbrica A.2., apartado 3 y 4 del estado de flujos de efectivo de cada actividad, eliminándose en el estado agregado del Consorcio. (ii) La participación de cada actividad del Consorcio en la cartera de inversiones global se establece en función de unos coeficientes (nota de la memoria 10.1.1) estimados a partir de los activos aportados por cada actividad a la cartera de inversiones global. A cada actividad le corresponde, en todo momento, un conjunto de activos de entre los instrumentos de deuda, instrumentos de patrimonio o tesorería totales, en valor equivalente a lo aportado más el rendimiento de la cartera, pero cuya composición puede diferir de los activos inicialmente aportados por cada actividad. La rúbrica D. del estado de flujos de efectivo en las distintas actividades del Consorcio recoge la compensación del saldo de efectivo y equivalentes al final del periodo entre los patrimonios de cada actividad. Dicha partida se elimina en el estado agregado. (iii) Al obtenerse los flujos financieros de cada actividad en función de los coeficientes de participación de las mismas en la cartera de inversión global de cada ejercicio (nota de la memoria 10.1.1), el saldo inicial no coincide con el final del periodo anterior. 57 Estados Financieros de las Distintas Actividades ACTIVIDAD LIQUIDADORA Balance de Situación Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de Cambios en el Patrimonio Propio Estado de Flujos de Efectivo Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad Liquidadora. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.1. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 61.914.166 56.638.131 A.2. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 III. Derivados 0 0 IV. Otros 0 0 A.3. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG I. Instrumentos de patrimonio 14.310.724 17.295.054 0 0 14.310.724 17.295.054 III. Instrumentos híbridos 0 0 V. Otros 0 0 II. Valores representativos de deuda A.4. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 1.517.204.301 I. Instrumentos de patrimonio II. Valores representativos de deuda IV. Otros 1.366.535.356 183.341.184 159.318.947 1.333.863.117 1.207.216.409 0 0 A.5. PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 288.909.022 282.302.266 96.413.314 131.466.045 0 0 1. Anticipos sobre pólizas 0 0 2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 0 0 3. Préstamos a otras partes vinculadas 0 0 20.512.174 3.794.451 I. Valores representativos de deuda II. Préstamos III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo 1. Tomadores de seguro 0 0 480.373 480.407 0 0 480.373 480.407 VI. Créditos por operaciones de reaseguro 0 0 VII. Créditos por operaciones de coaseguro 0 0 VIII. Desembolsos exigidos 0 0 171.503.162 146.561.364 2. Mediadores IX. Otros créditos 1. Créditos con las Administraciones Públicas 2. Resto de créditos 59 144.645 347.399 171.358.517 146.213.964 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad Liquidadora. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.6. INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 0 0 A.7. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.8. PARTICIPACIONES DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS 0 0 I. Provisión para primas no consumidas 0 0 III. Provisión para prestaciones 0 0 IV. Otras provisiones técnicas 0 0 A.9. INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS 0 0 I. Inmovilizado material 0 0 II. Inversiones inmobiliarias 0 0 A.10. INMOVILIZADO INTANGIBLE 0 0 I. Fondo de comercio 0 0 II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 0 0 III. Otro activo intangible 0 0 A.11. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS 0 0 I. Participaciones en empresas asociadas 0 0 II. Participaciones en empresas multigrupo 0 0 III. Participaciones en empresas del grupo 0 0 A.12. ACTIVOS FISCALES 0 0 I. Activos por impuesto corriente 0 0 II. Activos por impuesto diferido 0 0 28.760.844 33.932.626 I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal A.13. OTROS ACTIVOS 0 0 II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 0 0 III. Periodificaciones 26.161.879 25.971.110 IV. Resto de activos 2.598.965 7.961.516 A.14. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL ACTIVO 60 0 229.139 1.911.099.057 1.756.932.571 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad Liquidadora. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO A. PASIVO A.1. PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 A.2. OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG 0 0 17.800.027 13.229.888 I. Pasivos subordinados A.3. DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR 0 0 II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 0 0 20.697 30.554 III. Deudas por operaciones de seguro 1. Deudas con asegurados 0 0 2. Deudas con mediadores 20.697 30.554 3. Deudas condicionadas 0 0 IV. Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 V. Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 VI. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 VII. Deudas con entidades de crédito 0 0 VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro 0 0 17.779.330 13.199.335 58.629 488.587 IX. Otras deudas 1. Deudas con las Administraciones Públicas 2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 3. Resto de otras deudas 0 0 17.720.702 12.710.747 A.4. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.5. PROVISIONES TÉCNICAS 0 0 I. Provisión para primas no consumidas 0 0 II. Provisión para riesgos en curso 0 0 IV. Provisión para prestaciones 0 0 V. Provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 VI. Otras provisiones técnicas 0 0 A.6. PROVISIONES NO TÉCNICAS 0 0 I. Provisión para impuestos y otras contingencias legales 0 0 II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 0 0 III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 0 0 IV. Otras provisiones no técnicas 0 0 A.7. PASIVOS FISCALES 0 0 I. Pasivos por impuesto corriente 0 0 II. Pasivos por impuesto diferido 0 0 1.488.508 6.233.003 I. Periodificaciones 0 0 II. Pasivos por asimetrías contables 0 0 III. Comisiones y otros gastos de adquisición del reaseguro cedido 0 0 1.488.508 6.233.003 A.8. RESTO DE PASIVOS IV. Otros pasivos A.9. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 TOTAL PASIVO 19.288.535 61 19.462.892 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Balance de situación de la Actividad Liquidadora. Estados Financieros Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO B. PATRIMONIO NETO B.1. FONDOS PROPIOS 1.784.198.851 1.688.139.447 0 0 1. Capital escriturado o fondo mutual 0 0 2. Capital no exigido 0 0 I. Capital o fondo mutual II. Prima de emisión 0 0 1.784.198.851 1.688.139.447 1. Legal y estatutarias 0 0 2. Reserva de Estabilización 0 0 1.784.198.851 1.688.139.447 IV. Acciones propias 0 0 V. Resultados de ejercicios anteriores 0 0 1. Remanente 0 0 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores 0 0 III. Reservas 3. Otras reservas (Fondo A. Liquidadora) VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas VII. Resultado del ejercicio VIII. Reserva de Estabilización a cuenta-otras reservas IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 96.059.403 -27.268.511 -96.059.403 27.268.511 0 0 B.2. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 107.611.672 49.330.232 I. Activos financieros disponibles para la venta 107.611.672 49.330.232 II. Operaciones de cobertura 0 0 III. Diferencias de cambio y conversión 0 0 IV. Corrección de asimetrías contables 0 0 V. Otros ajustes 0 0 B.3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 0 0 TOTAL PATRIMONIO NETO 1.891.810.522 1.737.469.679 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1.911.099.057 62 1.756.932.571 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad Liquidadora. Ejercicio 2014 (en euros) I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 0 0 III. CUENTA NO TÉCNICA III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 59.025.958 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De inversiones financieras d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d.2. De inversiones financieras 77.763.033 0 0 52.987.270 58.079.472 107.247 2.283.564 107.247 0 0 2.283.564 5.931.441 17.399.997 0 0 5.931.441 17.399.997 III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a. Gastos de gestión de las Inversiones a.1. Gastos de inversiones y cuentas financieras a.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b.3. Deterioro de inversiones financieras c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De las inversiones financieras 15.283.319 32.012.880 7.482.381 5.932.568 7.406.380 5.856.978 76.001 75.590 194.413 7.779.921 91.553 92.539 0 0 102.859 7.687.382 7.606.525 18.300.391 0 0 7.606.525 18.300.391 III.3. Otros ingresos 49.555.673 a. Ingresos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de ingresos 49.782.504 0 0 49.555.673 49.782.504 III.4. Otros gastos -2.761.091 a. Gastos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de gastos 122.607.790 0 0 -2.761.091 122.607.790 III.5. Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) 96.059.403 -27.075.133 III.6. Resultado antes de impuestos (I.10+III.5) 96.059.403 -27.075.133 III.7. Impuesto sobre beneficios (Nº1) 0 193.378 III.8 Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6+III.7) 96.059.403 -27.268.511 III.9 Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos 0 0 III.10 Resultado del ejercicio (III.8+III.9) 96.059.403 Nº1: La aplicación de resultados que se muestra en el Balance se explica en la nota 3 de la Memoria. 63 -27.268.511 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de ingresos y gastos reconocidos de la Actividad Liquidadora. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 I. RESULTADO DEL EJERCICIO 96.059.403 EJERCICIO 2013 -27.268.511 II. OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS II.1. Activos financieros disponibles para la venta Ganancias y pérdidas por valoración Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones 58.281.440 41.942.729 58.281.440 41.942.729 56.255.488 37.054.065 2.025.952 4.888.663 0 0 II.2. Coberturas de los flujos de efectivo 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.3. Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.4. Diferencias de cambio y conversión 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.5. Corrección de asimetrías contables 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.6. Activos mantenidos para la venta 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.7. Ganancias / pérdidas actuariales por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II.8. Otros ingresos y gastos reconocidos 0 0 II.9. Impuesto sobre beneficios 0 0 III. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 154.340.843 64 14.674.218 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Estado total de cambios en el patrimonio neto de la Actividad Liquidadora Ejercicio 2014 (en euros) Capital o fondo mutual Escriturado No exigido Prima de emisión Resultados de ejercicios anteriores Reservas Otras aportaciones de socios a mutualistas Resultado del ejercicio R. Estabil. a cuenta Otros instrumentos de patrimonio Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos TOTAL A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2012 1.715.407.958 91.627.630 -91.627.630 7.387.503 1.722.795.461 I. Ajustes por cambios de criterio 2012 y anteriores II. Ajustes por errores 2012 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2013 1.715.407.958 91.627.630 -91.627.630 7.387.503 1.722.795.461 I. Total ingresos y gastos reconocidos -27.268.511 41.942.729 14.674.218 II. Operaciones con socios o mutualistas 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto -27.268.511 -91.627.630 118.896.141 0 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto -91.627.630 91.627.630 0 3. Otras variaciones (*) -27.268.511 27.268.511 0 1.688.139.447 -27.268.511 27.268.511 49.330.232 1.737.469.679 C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2013 I. Ajustes por cambios de criterio 2013 II. Ajustes por errores 2013 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2014 1.688.139.447 -27.268.511 27.268.511 49.330.232 1.737.469.679 96.059.403 58.281.440 154.340.843 I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o mutualistas 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto 96.059.403 27.268.511 -123.327.914 0 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto 27.268.511 -27.268.511 0 3. Otras variaciones (*) 96.059.403 -96.059.403 0 E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2014 1.784.198.851 96.059.403 -96.059.403 107.611.672 1.891.810.522 (*) Véase nota 3 de la Memoria. 65 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de flujos de efectivo de la Actividad Liquidadora. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1. Actividad aseguradora 1. Cobros seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 0 0 2. Pagos seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 0 0 3. Cobros reaseguro cedido 0 0 0 0 4. Pagos reaseguro cedido 5. Recobro de prestaciones 0 0 6. Pago de retribuciones a mediadores 0 0 0 0 7. Otros cobros de explotación 8. Otros pagos de explotación 109.346 26.317 9. Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7)=I 0 0 109.346 26.317 10. Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8)=II A.2. Otras actividades de explotación 1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 2. Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 63.163.094 54.367.002 3. Cobros de otras actividades (i) 4. Pagos de otras actividades (i) 28.554.115 198.891.181 5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3)=III 63.163.094 54.367.002 6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4)=IV 28.554.115 198.891.181 139.313 50.382 7. Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) A.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+-V) 34.638.946 -144.500.114 B. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN B.1. Cobros de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 97.298 0 2. Inversiones inmobiliarias 0 0 3. Activos intangibles 0 0 4. Instrumentos financieros 307.253.934 473.673.926 0 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 6. Intereses cobrados 48.777.351 49.172.167 7. Dividendos cobrados 1.277.943 2.127.760 0 8. Unidad de negocio 9. Otros cobros relacionados con la actividad de inversión 499.614 204.318 10. Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7+8+9)=VI 357.906.140 525.178.171 B.2. Pagos de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 0 0 2. Inversiones inmobiliarias 0 0 0 0 3. Activos intangibles 4. Instrumentos financieros 409.886.753 507.304.579 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0 0 6. Unidad de negocio 0 0 76.715 42.599 7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión 8. Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7)=VII 409.963.468 507.347.178 B.3. Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI-VII) -52.057.328 17.830.994 C. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1. Cobros de actividades de financiación (VIII) C.2. Pagos de actividades de financiación (IX) C.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII-IX) 0 0 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminución de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X) -17.418.382 -126.669.120 D. COMPENSACIÓN ENTRE ACTIVIDADES (ii) 23.495.250 143.647.216 Efectivo y equivalentes al inicio del periodo (iii) 55.837.297 39.660.034 Efectivo y equivalentes al final del periodo 61.914.166 56.638.131 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1. Caja y bancos 2. Otros activos financieros 3. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 61.914.166 0 56.638.131 0 61.914.166 56.638.131 (i) Los flujos de efectivo derivados de cobros y pagos entre las actividades General, Agraria, Liquidadora y de Reaseguro de Crédito, figuran, junto a otros cobros y pagos, en la rúbrica A.2., apartado 3 y 4 del estado de flujos de efectivo de cada actividad, eliminándose en el estado agregado del Consorcio. (ii) La participación de cada actividad del Consorcio en la cartera de inversiones global se establece en función de unos coeficientes (nota de la memoria 10.1.1) estimados a partir de los activos aportados por cada actividad a la cartera de inversiones global. A cada actividad le corresponde, en todo momento, un conjunto de activos de entre los instrumentos de deuda, instrumentos de patrimonio o tesorería totales, en valor equivalente a lo aportado más el rendimiento de la cartera, pero cuya composición puede diferir de los activos inicialmente aportados por cada actividad. La rúbrica D. del estado de flujos de efectivo en las disitntas actividades del Consorcio recoge la compensación del saldo de efectivo y equivalentes al final del periodo entre los patrimonios de cada actividad. Dicha partida se elimina en el estado agregado. (iii) Al obtenerse los flujos financieros de cada actividad en función de los coeficientes de participación de las mismas en la cartera de inversión global de cada ejercicio (nota de la memoria 10.1.1), el saldo inicial no coincide con el final del periodo anterior. 66 Estados Financieros de las Distintas Actividades ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Balance de Situación Cuenta de Pérdidas y Ganancias Estado de Cambios en el Patrimonio Propio Estado de Flujos de Efectivo Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Balance de situación de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.1. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 0 0 A.2. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 III. Derivados 0 0 IV. Otros 0 0 A.3. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 III. Instrumentos híbridos 0 0 V. Otros 0 0 A.4. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 0 I. Instrumentos de patrimonio 0 0 0 II. Valores representativos de deuda 0 0 IV. Otros 0 0 A.5. PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 22.544.161 15.649.318 I. Valores representativos de deuda 0 0 II. Préstamos 0 0 1. Anticipos sobre pólizas 0 0 2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 0 0 3. Préstamos a otras partes vinculadas 0 0 0 0 20.098 24.374 0 0 1. Tomadores de seguro 0 0 2. Mediadores 0 0 22.524.063 15.624.944 III. Depósitos en entidades de crédito IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado V. Créditos por operaciones de seguro directo VI. Créditos por operaciones de reaseguro VII. Créditos por operaciones de coaseguro 0 0 VIII. Desembolsos exigidos 0 0 IX. Otros créditos 0 0 1. Créditos con las Administraciones Públicas 0 0 2. Resto de créditos 0 0 68 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Balance de situación de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. ACTIVO A.6. INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 0 0 A.7. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.8. PARTICIPACIONES DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS 0 I. Provisión para primas no consumidas 0 0 0 III. Provisión para prestaciones 0 0 IV. Otras provisiones técnicas 0 0 A.9. INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS 0 I. Inmovilizado material 0 0 0 II. Inversiones inmobiliarias 0 0 A.10. INMOVILIZADO INTANGIBLE 0 I. Fondo de comercio 0 0 0 II. Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores 0 0 III. Otro activo intangible 0 0 A.11. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS 0 I. Participaciones en empresas asociadas 0 0 0 II. Participaciones en empresas multigrupo 0 0 III. Participaciones en empresas del grupo 0 0 A.12. ACTIVOS FISCALES 4.271 I. Activos por impuesto corriente II. Activos por impuesto diferido 2.192 0 0 4.271 2.192 A.13. OTROS ACTIVOS 0 I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 0 II. Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición 0 0 III. Periodificaciones 0 0 IV. Resto de activos 0 0 A.14. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 TOTAL ACTIVO 22.548.432 69 15.651.510 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Balance de situación de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO A. PASIVO A.1. PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR 0 0 A.2. OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PYG 0 0 A.3. DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR 0 0 I. Pasivos subordinados 0 0 II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido 0 0 III. Deudas por operaciones de seguro 0 0 1. Deudas con asegurados 0 0 2. Deudas con mediadores 0 0 3. Deudas condicionadas 0 0 IV. Deudas por operaciones de reaseguro 0 0 V. Deudas por operaciones de coaseguro 0 0 VI. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 VII. Deudas con entidades de crédito 0 0 VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro 0 0 IX. Otras deudas 0 0 1. Deudas con las Administraciones Públicas 0 0 2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 0 0 3. Resto de deudas 0 0 A.4. DERIVADOS DE COBERTURA 0 0 A.5. PROVISIONES TÉCNICAS I. Provisión para primas no consumidas II. Provisión para riesgos en curso 482.205 399.191 28.934 37.520 0 0 453.271 361.670 V. Provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 VI. Otras provisiones técnicas 0 0 IV. Provisión para prestaciones A.6. PROVISIONES NO TÉCNICAS 0 0 I. Provisión para impuestos y otras contingencias legales 0 0 II. Provisión para pensiones y obligaciones similares 0 0 III. Provisión para pagos por convenios de liquidación 0 0 IV. Otras provisiones no técnicas 0 0 A.7. PASIVOS FISCALES I. Pasivos por impuesto corriente II. Pasivos por impuesto diferido 4.951.785 0 4.951.785 0 0 0 35.796.266 45.557.626 I. Periodificaciones 0 0 II. Pasivos por asimetrías contables 0 0 III. Comisiones y otros gastos de adquisición del reaseguro cedido 0 0 35.796.266 45.557.626 A.8. RESTO DE PASIVOS IV. Otros pasivos A.9. PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 0 0 TOTAL PASIVO 41.230.255 70 45.956.817 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Balance de situación de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 PASIVO Y PATRIMONIO NETO B. PATRIMONIO NETO B.1. FONDOS PROPIOS -18.681.823 -30.305.307 0 0 1. Capital escriturado o fondo mutual 0 0 2. Capital no exigido 0 0 0 0 11.623.484 0 0 0 11.623.484 0 3. Otras reservas 0 0 IV. Acciones propias 0 0 -30.305.307 -30.305.307 I. Capital o fondo mutual II. Prima de emisión III. Reservas 1. Legal y estatutarias 2. Reserva de Estabilización (i) V. Resultados de ejercicios anteriores (ii) 0 0 -30.305.307 -30.305.307 1. Remanente 2. Rtdos negativos de ej. ant. pdtes. de aplicar a la reserva de estabilización (ii) VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas VII. Resultado del ejercicio VIII. Reserva de Estabilización a cuenta 0 0 11.623.484 2.172.808 -11.623.484 -2.172.808 0 0 IX. Otros instrumentos de patrimonio neto B.2. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 0 0 I. Activos financieros disponibles para la venta 0 0 II. Operaciones de cobertura 0 0 III. Diferencias de cambio y conversión 0 0 IV. Corrección de asimetrías contables 0 0 V. Otros ajustes 0 0 B.3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 0 0 TOTAL PATRIMONIO NETO -18.681.823 -30.305.307 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 22.548.432 15.651.510 (i) La Reserva de Estabilización bruta a efectos de aplicación a su finalidad asciende a 11.623.484 € 0€ (ii) Los resultados negativos de ejercicios anteriores correspondientes a los resultados de 2009, 2011 y 2012. 71 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.1. Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro -5.169 23.706 a. Primas y recargos devengados -13.755 12.244 a.1. Seguro directo a.2. Reaseguro aceptado a.3. Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro b. Primas del reaseguro cedido c. Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso c.1. Seguro directo c.2. Reaseguro aceptado d. Variación de la provisión para primas no consumidas reaseguro cedido 0 0 -13.755 12.244 0 0 0 0 8.586 11.462 0 0 8.586 11.462 0 0 I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 175.077 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c.2. De inversiones financieras 166.501 0 0 166.199 166.501 8.878 0 8.878 0 0 0 0 0 d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 d.2. De inversiones financieras 0 0 d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones I.3. Otros ingresos técnicos 16.493.628 3.704.983 I.4. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro -48.739 -170.982 a. Prestaciones y gastos pagados -140.339 247 a.1. Seguro directo a.2. Reaseguro aceptado a.3. Reaseguro cedido b. Variación de la provisión para prestaciones b.1. Seguro directo b.2. Reaseguro aceptado b.3. Reaseguro cedido c. Gastos imputables a las prestaciones 72 0 0 -140.339 247 0 0 91.600 -212.741 0 0 91.600 -212.741 0 0 0 41.512 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA I.5. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro 0 0 I.6. Participación en beneficios y extornos 0 a. Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos 0 0 0 b. Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos 0 0 63.847 123.304 a. Gastos de adquisición I.7. Gastos de explotación netos 16.931 25.939 b. Gastos de administración 46.916 97.365 0 0 c. Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido I.8. Otros gastos técnicos 21.827 796.714 a. Variación del deterioro por insolvencias 0 0 b. Variación del deterioro del inmovilizado 0 0 c. Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros d. Otros 0 0 21.827 796.714 I.9. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones a. Gastos de gestión de las inversiones a.1. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a.2. Gastos de inversiones y cuentas financieras b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 21.189 42.149 13.610 24.180 12.336 22.455 1.274 1.726 7.579 17.969 7.579 17.969 b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 b.3. Deterioro de inversiones financieras 0 0 c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De las inversiones financieras 0 0 I.10. Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) 73 16.605.412 3.104.005 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Cuenta de pérdidas y ganancias de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 III. CUENTA NO TÉCNICA III.1. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones 0 a. Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias 0 0 0 b. Ingresos procedentes de las inversiones financieras 0 0 c. Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inm. material y de las inversiones 0 0 c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De inversiones financieras 0 0 0 0 d.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 d.2. De inversiones financieras 0 0 d. Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones III.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 a. Gastos de gestión de las Inversiones 0 0 a.1. Gastos de inversiones y cuentas financieras 0 0 a.2. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 0 0 b.1. Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 b.2. Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 b.3. Deterioro de inversiones financieras 0 0 c. Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones 0 0 c.1. Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias 0 0 c.2. De las inversiones financieras 0 0 b. Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones III.3. Otros ingresos 10 a. Ingresos por la administración de fondos de pensiones b. Resto de ingresos 6 0 0 10 6 III.4. Otros gastos 9 a. Gastos por la administración de fondos de pensiones 0 0 0 b. Resto de gastos 9 0 III.5. Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) 0 6 III.6. Resultado antes de impuestos (I.10+III.5) 16.605.413 3.104.011 III.7. Impuesto sobre beneficios 4.981.929 931.203 III.8 Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6+III.7) 11.623.484 2.172.808 III.9 Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos 0 0 III.10 Resultado del ejercicio (III.8+III.9) 11.623.484 NOTA: La aplicación de resultados que se muestra en el Balance se explica en la nota 3 de la Memoria. 74 2.172.808 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de ingresos y gastos reconocidos de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 I. RESULTADO DEL EJERCICIO 11.623.484 EJERCICIO 2013 2.172.808 II. OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 0 0 II.1. Activos financieros disponibles para la venta 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.2. Coberturas de los flujos de efectivo 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.3. Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.4. Diferencias de cambio y conversión 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.5. Corrección de asimetrías contables 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.6. Activos mantenidos para la venta 0 0 Ganancias y pérdidas por valoración 0 0 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias 0 0 Otras reclasificaciones 0 0 II.7. Ganancias / pérdidas actuariales por retribuciones a largo plazo al personal 0 0 II.8. Otros ingresos y gastos reconocidos 0 0 II.9. Impuesto sobre beneficios 0 0 III. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 11.623.484 75 2.172.808 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Estado total de cambios en el patrimonio neto de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) Capital o fondo mutual Escriturado No exigido Prima de emisión Resultados de ejercicios anteriores Reservas Otras aportaciones de socios a mutualistas Resultado del ejercicio R. Estabil. a cuenta Otros instrumentos de patrimonio Ajustes por cambios de valor Subvenciones, donaciones y legados recibidos TOTAL A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2012 0 -25.882.028 -6.596.087 -32.478.114 I. Ajustes por cambios de criterio 2012 y anteriores II. Ajustes por errores 2012 y anteriores B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2013 0 -25.882.028 -6.596.087 -32.478.114 I. Total ingresos y gastos reconocidos 2.172.808 2.172.808 II. Operaciones con socios o mutualistas 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto 0 -4.423.279 6.596.087 -2.172.808 0 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto -2.172.808 -4.423.279 6.596.087 0 3. Otras variaciones 2.172.808 -2.172.808 0 C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2013 0 -30.305.307 2.172.808 -2.172.808 0 -30.305.307 I. Ajustes por cambios de criterio 2013 II. Ajustes por errores 2013 D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2014 0 -30.305.307 2.172.808 -2.172.808 -30.305.307 I. Total ingresos y gastos reconocidos 11.623.484 11.623.484 II. Operaciones con socios o mutualistas 1. Aumentos de capital o fondo mutual 2. Reducciones de capital o fondo mutual (*) 3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4. Distribución de dividendos o derramas activas (*) 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios 7. Otras operaciones con socios o mutualistas III. Otras variaciones del patrimonio neto 11.623.484 0 -2.172.808 -9.450.676 0 1. Pagos basados en instrumentos de patrimonio 2. Traspasos entre partidas de patrimonio neto -2.172.808 2.172.808 0 3. Otras variaciones (*) 11.623.484 -11.623.484 0 E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2014 11.623.484 -30.305.307 11.623.484 -11.623.484 0 -18.681.823 (*) Véase nota 3 de la Memoria. 76 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 Estados Financieros Estado de flujos de efectivo de la Actividad de Reaseguro de Crédito. Ejercicio 2014 (en euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN A.1. Actividad aseguradora 1. Cobros seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 9.999.928 1.187.265 2. Pagos seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 105.045 494.832 0 0 3. Cobros reaseguro cedido 4. Pagos reaseguro cedido 0 0 5. Recobro de prestaciones 0 0 6. Pago de retribuciones a mediadores 0 0 7. Otros cobros de explotación 0 0 8. Otros pagos de explotación 0 0 9. Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7)=I 9.999.928 1.187.265 105.045 494.832 10. Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8)=II A.2. Otras actividades de explotación 1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 2. Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones 0 0 3. Cobros de otras actividades (i) 1.075.247 552.000 4. Pagos de otras actividades (i) 10.007.722 4.188.471 5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3)=III 1.075.247 552.000 6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4)=IV 10.007.722 4.188.471 7. Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) -925.641 2.944.038 36.767 0 A.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+-V) B. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN B.1. Cobros de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 0 0 2. Inversiones inmobiliarias 0 0 3. Activos intangibles 0 0 4. Instrumentos financieros 0 0 0 0 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 6. Intereses cobrados 0 0 7. Dividendos cobrados 0 0 8. Unidad de negocio 0 0 -36.767 0 9. Otros cobros relacionados con la actividad de inversión 10. Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7+8+9)=VI -36.767 0 B.2. Pagos de actividades de inversión 1. Inmovilizado material 0 0 2. Inversiones inmobiliarias 0 0 3. Activos intangibles 0 0 0 0 4. Instrumentos financieros 5. Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0 0 6. Unidad de negocio 0 0 7. Otros pagos relacionados con actividades de inversión 0 0 8. Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (1+2+3+4+5+6+7)=VII 0 0 B.3. Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI-VII) -36.767 0 C. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN C.1. Cobros de actividades de financiación (VIII) C.2. Pagos de actividades de financiación (IX) C.3. Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII-IX) 0 0 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminución de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X) 0 0 D. COMPENSACIÓN ENTRE ACTIVIDADES (ii) 0 0 Efectivo y equivalentes al inicio del periodo (iii) 0 0 Efectivo y equivalentes al final del periodo 0 0 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1. Caja y bancos 2. Otros activos financieros 3. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1+2-3) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 0 0 0 0 0 0 (i) Los flujos de efectivo derivados de cobros y pagos entre las actividades General, Agraria, Liquidadora y de Reaseguro de Crédito, figuran, junto a otros cobros y pagos, en la rúbrica A.2., apartado 3 y 4 del estado de flujos de efectivo de cada actividad, eliminándose en el estado agregado del Consorcio. (ii) La participación de cada actividad del Consorcio en la cartera de inversiones global se establece en función de unos coeficientes (nota de la memoria 10.1.1. estimados a partir de los activos aportados por cada actividad a la cartera de inversiones global. A cada actividad le corresponde, en todo momento, un conjunto de activos de entre los instrumentos de deuda, instrumentos de patrimonio o tesorería totales, en valor equivalente a lo aportado más el rendimiento de la cartera, pero cuya composición puede diferir de los activos inicialmente aportados por cada actividad. La rúbrica D. del estado de flujos de efectivo en las disitntas actividades del Consorcio recoge la compensación del saldo de efectivo y equivalentes al final del periodo entre los patrimonios de cada actividad. Dicha partida se elimina en el estado agregado. (iii) Al obtenerse los flujos financieros de cada actividad en función de los coeficientes de participación de las mismas en la cartera de inversión global de cada ejercicio (nota de la memoria 10.1.1), el saldo inicial no coincide con el final del periodo anterior. 77 Memoria de las Cuentas Anuales Ejercicio 2014 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Índice Página Introducción81 1. Actividad de la entidad81 2. Bases de presentación de las cuentas anuales82 2.1. Imagen fiel 2.2. Principios contables no obligatorios aplicados 2.3. Comparación de la información 2.4. Elementos recogidos en varias partidas 2.5. Cambios en criterios contables 2.6. Corrección de errores 2.7. Criterios de imputación de ingresos y gastos 82 82 82 82 83 83 83 3. Aplicación de resultados 84 4. Normas de registro y valoración86 4.1. Inmovilizado intangible 4.2. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias 4.3. Criterios de calificación 4.4. Arrendamientos 4.5. Permutas 4.6. Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados 4.7. Instrumentos financieros 4.8. Coberturas contables 4.9. Créditos por operaciones de seguro y reaseguro 4.10. Transacciones en moneda extranjera 4.11. Impuestos 4.11.1. Impuesto sobre beneficios 4.11.2. Impuesto sobre el valor añadido 4.12. Ingresos y gastos 4.13. Provisiones técnicas 4.14. Provisiones y contingencias 4.15. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental 4.16. Gastos de personal 4.17. Pagos basados en acciones 4.18. Reserva de estabilización 4.19. Subvenciones, donaciones y legados 4.20. Combinaciones de negocios 4.21. Negocios conjuntos 4.22. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas 4.23. Activos mantenidos para la venta 4.24. Operaciones interrumpidas 4.25. Otros créditos 4.26. Fondo para la liquidación de entidades aseguradoras 79 86 86 86 86 86 86 87 87 87 88 88 88 88 88 89 90 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91 92 92 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Página 5. Inmovilizado material92 6. Inversiones inmobiliarias94 7. Inmovilizado intangible97 8. Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados 98 9. Arrendamientos 98 10. Instrumentos financieros 99 10.1. Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros en la situación financiera y los resultados de la entidad 10.1.1. Información relacionada con el balance 10.1.2. Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias 10.1.3. Otra información a incluir en la Memoria 10.2. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros 10.2.1. Información cualitativa 10.2.2. Información cuantitativa 10.3. Fondos propios 11. Moneda extranjera 12. Situación fiscal 99 99 101 101 102 102 102 103 103 104 104 104 12.1. Impuesto sobre beneficios 12.2. Otros tributos 13. Ingresos y gastos 14. Provisiones y contingencias 15. Información sobre medioambiente 16. Retribuciones a largo plazo al personal 17. Transacciones con pagos basados en instrumentos de patrimonio 18. Subvenciones, donaciones y legados 19. Combinaciones de negocios 20. Negocios conjuntos 21. Activos en venta y operaciones interrumpidas 22. Hechos posteriores al cierre 23. Operaciones con partes vinculadas 24. Otra información 105 26. Información técnica 27. Estado de cobertura de provisiones técnicas 28. Estado del margen de solvencia y fondo de garantía 117 105 105 105 106 106 106 106 107 107 107 108 24.1. Actividad General 108 24.2. Actividad Agraria 108 24.3. Actividad Liquidadora 108 24.4. Actividad de Reaseguro de Crédito 111 24.5. Plantilla del Consorcio 111 24.6. Débitos y partidas a pagar 111 25. Información segmentada112 25.1. Ingresos por primas y recargos 112 25.2. Ingresos de las inversiones 114 25.3. Prestaciones y otros gastos 115 80 123 124 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Introducción El registro contable de las operaciones del ejercicio 2014 se ha efectuado atendiendo a la naturaleza del Consorcio de Compensación de Seguros (en adelante Consorcio), conforme al plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, aprobado por R.D. 1317/2008, de 24 de julio (en adelante PCEA). 1. Actividad de la entidad La sede social del Consorcio y las oficinas centrales se encuentran situadas en Madrid, en el Paseo de la Castellana n° 32. El Consorcio se constituye como una entidad pública empresarial con personalidad jurídica propia y plena capacidad de obrar para el cumplimiento de sus fines. Como entidad inspirada en el principio de compensación tiene por objeto cubrir, en los términos fijados en su Estatuto Legal, los riesgos extraordinarios sobre las personas, los bienes y la pérdida de beneficios, los riesgos agrícolas, pecuarios y forestales, los riesgos de responsabilidad civil de los conductores de vehículos de motor, el riesgo de responsabilidad civil derivado de accidentes nucleares y el reaseguro de crédito y caución. Para el adecuado cumplimiento de sus fines, el Consorcio puede celebrar pactos de coaseguro, así como ceder o retroceder en reaseguro parte de los riesgos que asuma en virtud de lo dispuesto en su Estatuto Legal a entidades españolas o extranjeras que estén autorizadas para realizar operaciones de esta naturaleza. Podrá aceptar en reaseguro, en el seguro de riesgos nucleares y en seguro agrario combinado en los términos previstos en su Estatuto Legal. En este contexto, las actuaciones de esta naturaleza enmarcadas en la Actividad General son las siguientes: - El Consorcio forma parte desde el año 1998 del Pool de Riesgos Medioambientales para la cobertura de riesgos por responsabilidad civil por contaminación. Su participación en el coaseguro durante el ejercicio 2014 fue del 5,85%. -Desde el ejercicio 2003, el Consorcio participa en coaseguro con las entidades aseguradoras de responsabilidad civil de automóviles en la cobertura del seguro de frontera. Gestionado por Ofesauto, el Consorcio presta además respaldo al citado seguro como reasegurador único, siendo la participación en el ejercicio 2014 del 0,31%. Con respecto a las actuaciones enmarcadas en la Actividad Agraria: - El Consorcio forma parte desde el año 1985 del cuadro de coaseguro del Seguro Agrario Combinado (SAC) gestionado por Agroseguro, S.A., actuando igualmente como reasegurador del cuadro en su conjunto. La participación del Consorcio en el coaseguro durante el 2014 fue del 10%. Respecto a la Actividad Liquidadora: - Corresponderá al Consorcio llevar a cabo la liquidación de las entidades aseguradoras que le sean encomendadas en los supuestos previstos en su Estatuto Legal y en la legislación de ordenación y supervisión de los seguros privados, así como en el ejercicio de las funciones que en el seno de los procedimientos concursales a que puedan verse sometidas las mismas se le atribuyen en dichas normas. - El Consorcio deberá llevar las operaciones que realice en el ejercicio de estas funciones con absoluta separación financiera y contable con respecto al resto de operaciones. En lo que a la Actividad de Reaseguro de Crédito se refiere y conforme a lo previsto en el artículo 4 del Real Decreto-ley 3/2009, de 27 de marzo, de medidas urgentes en materia tributaria, financiera y concursal ante la evolución de la situación económica: - El Consorcio participa, por un lado, como reasegurador en concurrencia con el sector privado en los ramos de crédito y caución y, por otro, completando las necesidades de cobertura mediante un reaseguro de exceso agregado de siniestralidad. 81 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL - Ha aceptado los riesgos asumidos por las entidades aseguradoras privadas que así lo solicitaron y suscribieron o se adhirieron al convenio correspondiente suscrito entre Unespa y el Consorcio. - El Consorcio lleva las operaciones que realice en este ámbito con absoluta separación financiera y contable respecto del resto de operaciones, con integración, en su caso, de las aportaciones que el Estado realice para mantener el adecuado equilibrio técnico-financiero. Finalmente, respecto a sus funciones públicas: - La Ley 8/2014, de 22 de abril, sobre cobertura por cuenta del Estado de los riesgos de la internacionalización de la economía española, ha creado el Fondo de Reserva de los Riesgos de la Internacionalización (FRRI), como un mecanismo que permite la disposición de los recursos económicos que el Estado dedica a la cobertura de los riesgos con un mayor equilibrio financiero y menor impacto presupuestario. Dicha Ley encomienda la gestión y administración del FRRI al Consorcio a partir de 2015. Durante 2014 ha continuado la gestión del Seguro de Crédito a la Exportación sin modificaciones con respecto a ejercicios anteriores. El Consorcio, como entidad pública empresarial tipificada dentro del título III de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado, está obligada a presentar, junto a sus cuentas anuales, el informe complementario que determina la Ley General Presupuestaria. Asimismo, confecciona dentro del plazo establecido el Programa de Actuación Plurianual para los Presupuestos Generales del Estado. La anterior documentación, junto a la liquidación del presupuesto del ejercicio que se cierra, es remitida anualmente al Tribunal de Cuentas a través de la Intervención General de la Administración del Estado. El Consorcio está regido y administrado por un Consejo de Administración, compuesto por el Presidente del Consorcio y un máximo de catorce vocales. La Presidencia del Consorcio está desempeñada por la Directora General de Seguros y Fondos de Pensiones. El nombramiento y cese de los vocales se realiza por el Ministro de Economía y Competitividad. El Consorcio está organizado en cinco direcciones y otras unidades de rango inferior dependientes directamente de la Dirección General. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales 2.1. Imagen fiel Los hechos económicos han sido registrados en el libro diario atendiendo a los criterios de contabilidad y valoración del PCEA, de obligado cumplimiento para el Consorcio según determina el artículo 25 de su Estatuto Legal. 2.2. Principios contables no obligatorios aplicados No se ha aplicado ningún principio contable no obligatorio. 2.3. Comparación de la información En el epígrafe de ‘Resultados de ejercicios anteriores` del pasivo del Balance del Consorcio se incluye el importe de los resultados negativos de los ejercicios 2009, 2011 y 2012 de la Actividad de Reaseguro de Crédito y su importe comparable en el ejercicio 2013. Hasta el año 2013 estos resultados (30,3 millones de euros) se incluían como menor importe de la reserva de estabilización conjunta del Consorcio. Asimismo se muestran los resultados del ejercicio en balance de forma simétrica a la reserva de estabilización a cuenta, hasta el momento de la aprobación de las cuentas anuales en el que se acuerda formalmente la cancelación de ambas partidas. Los impuestos por retenciones extranjeras de instrumentos financieros que no son objeto de devolución se muestran, desde 2014, en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, en el epígrafe ‘Gastos de gestión de las inversiones’. 2.4. Elementos recogidos en varias partidas No hay elementos recogidos en diversas partidas. 82 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 2.5. Cambios en criterios contables No ha habido ajustes ni cambios en los criterios contables. 2.6. Corrección de errores No ha habido correcciones en el ejercicio correspondiente a ejercicios anteriores. 2.7. Criterios de imputación de ingresos y gastos La actuación del Consorcio bajo el principio de compensación, los criterios específicos de tratamiento de la reserva de estabilización y su estructura en cuatro Actividades (General, Agraria, Liquidadora y de Reaseguro de Crédito), con separación financiera y contable entre ellas, particularizan el tratamiento de la imputación de los ingresos y gastos para su adaptación a la reclasificación de gastos por destino e imputación a los distintos ramos, cuyo detalle se recoge en el apartado 4.12. ‘Ingresos y gastos’. Distribución mensual analítica por ramos de ingresos y gastos dentro de cada actividad: se ha rea- lizado en todos los ramos respetando los conceptos mínimos requeridos y ampliándolos en el resto de partidas de la cuenta de resultados, con el fin de disponer de un estado de Pérdidas y Ganancias completo en cada ramo en las Actividades General y Agraria. Todas las partidas contables que se registran e imputan de forma directa a un determinado tipo de seguro/ ramo/modalidad/ cobertura no requieren de una distribución posterior. La Actividad Liquidadora carece de ramos y la Actividad de Reaseguro de Crédito muestra de forma unificada los ramos de crédito y caución. El reaseguro aceptado en la Actividad General no recibe por distribución analítica importe alguno. El resto de las partidas son distribuidas entre ramos y modalidades de acuerdo con los siguientes criterios: A) DISTRIBUCIÓN ANALÍTICA DE RENDIMIENTOS Y GASTOS DE INVERSIONES La distribución se realiza mediante el cociente entre las provisiones técnicas de cada ramo/modalidad sobre el conjunto de provisiones técnicas. B) DISTRIBUCIÓN ANALÍTICA DE INGRESOS Y GASTOS NO RELACIONADOS CON LAS INVERSIONES - Gastos con destino a gastos imputables a prestaciones: se asume la ratio calculada por el cociente entre el número de expedientes gestionados por ramo/modalidad con respecto al total de los expedientes gestionados en la Actividad General. - Gastos con destino a gastos de adquisición: se toma la ratio calculada por el cociente entre las primas y recargos periodificados de cada ramo/modalidad sobre el conjunto de la actividad, habiéndose procedido previamente a una asignación directa a centros por funciones desempeñadas en relación a los ramos (áreas de producción y recaudación). - Gastos con destino a gastos de administración y otros gastos técnicos: el criterio utilizado se establece en función de las primas periodificadas. -Otros ingresos técnicos: se emplea el mismo criterio que en el punto anterior. -Otros ingresos y otros gastos no técnicos: se emplea el mismo criterio que en el punto anterior. C) DISTRIBUCIÓN MENSUAL FINANCIERA En el ejercicio 2013 se integró la gestión de todos los activos financieros manteniendo la estructura contable de carteras previa y la separación financiera y contable que determina el Estatuto Legal de Consorcio. En función del valor contable que presentan los activos de cada actividad y las aportaciones de efectivo para el período según las previsiones de tesorería, se calculan los coeficientes de dicho período por actividad, lo que permite distribuir los ingresos y gastos financieros en las cuentas de resultados de las Actividades General, Agraria y Liquidadora. La Actividad de Reaseguro de Crédito no dispone de activos financieros. Con este mismo criterio se distribuyen periódicamente los activos financieros de balance, los deudores y acreedores financieros. Las valoraciones de activos con contrapartida en el patrimonio neto son igualmente distribuidos entre carteras, pero guardando el registro histórico de las valoraciones mensuales por emisión o activo y por actividad para recuperar así dichos datos en el momento de su amortización o venta. 83 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 3. Aplicación de resultados En cumplimiento de lo establecido por el Estatuto Legal del Consorcio en su artículo 24.2, por el R.D. 2013/1997, de 26 de diciembre, en su artículo 3, por el R.D. 1468/2001, de 27 de diciembre y por el R.D.L. 3/2009, de 27 de marzo, el cien por cien de los resultados de explotación se destina a la dotación de la Reserva de Estabilización para las Actividades General, Agraria y de Reaseguro de Crédito, respectivamente. Pérdidas y ganancias Balance Resultado del ejercicio Dividendo y reserva de estabilización de cuenta Resultado del ejercicio Cambios en el Patrimonio neto Resultado del ejercicio Dividendo y reserva de estabilización de cuenta Agregado CCS 691,53 -691,53 691,53 691,53 -691,53 Actividad General 543,87 -543,87 543,87 543,87 -543,87 Actividad Agraria 39,97 -39,97 39,97 39,97 -39,97 Actividad Liquidadora 96,06 -96,06 96,06 96,06 -96,06 Actividad Crédito 11,62 -11,62 11,62 11,62 -11,62 Millones de euros Las pérdidas originadas en 2009, 2011 y 2012 en la Actividad de Reaseguro de Crédito figuran en el Balance en el epígrafe ‘Resultados negativos de ejercicios anteriores’. En la Actividad Liquidadora el resultado económico se destina en su totalidad a la dotación del fondo para la financiación de las funciones de liquidación de entidades aseguradoras. El Consorcio no dispone de capital social y, por tanto, no ha de remunerar ninguna participación externa. 84 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Magnitudes económicas (en millones de euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 ACTIVIDAD GENERAL Resultado de explotación 734,10 722,07 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 544,02 506,53 Reserva de Estabilización acumulada bruta de impuesto diferido 6.788,07 6.270,40 Reserva de Estabilización acumulada neta de impuesto diferido 6.386,98 5.842,96 Limite de la R. Estabilización 1.432,46 1.424,79 Impuesto sobre beneficios 190,23 215,34 Diferencias temporarias imponibles 401,09 427,44 ACTIVIDAD AGRARIA Resultado de explotación 40,92 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 40,01 50,12 Reserva de Estabilización acumulada bruta de impuesto diferido 796,58 776,75 Reserva de Estabilización acumulada neta de impuesto diferido 640,37 600,37 Limite de la R. Estabilización 558,00 588,07 Impuesto sobre beneficios Diferencias temporarias imponibles 71,31 0,95 21,24 156,20 176,38 ACTIVIDAD LIQUIDADORA Resultado - Dotación/aplicación al fondo para liquidación 96,06 -27,27 1.784,20 1.688,14 Resultado de explotación 16,61 3,10 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 11,62 0,00 Reserva de Estabilización acumulada bruta de impuesto diferido 11,62 0,00 Reserva de Estabilización acumulada neta de impuesto diferido 11,62 0,00 Limite de la R. Estabilización 0,00 0,05 Impuesto sobre beneficios 4,98 0,93 Diferencias temporarias imponibles 0,00 0,00 Fondo acumulado para liquidación de entidades ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO TOTAL CONSORCIO Excedente de la actividad 887,68 769,40 Dotación a la Reserva de Estabilización neta 595,65 556,65 Dotación/aplicación al fondo Act. Liquidadora 96,06 -27,27 Reserva de Estabilización acumulada bruta de impuesto diferido 7.596,27 7.047,14 Reserva de Estabilización acumulada neta de impuesto diferido 7.038,98 6.443,33 Fondo para liquidación de entidades 1.784,20 1.688,14 85 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 4. Normas de registro y valoración El Consorcio ha aplicado los siguientes criterios de valoración para la elaboración de sus cuentas anuales. 4.1. Inmovilizado intangible Todos los activos que se integran bajo este epígrafe son de vida útil definida. Se encuentran valorados a su coste, esto es, a su precio de adquisición. Se incluyen los programas informáticos en propiedad o derecho de uso, así como las aplicaciones informáticas desarrolladas internamente. 4.2. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias Los activos integrados en este epígrafe están registrados a su coste, esto es, a su precio de adquisición deducida su correspondiente amortización acumulada y las correcciones valorativas por deterioro que procedan, no habiéndose elegido la opción de revalorizar las inversiones inmobiliarias que permitió la disposición transitoria primera, apartado d, de la norma de aprobación del PCEA. La amortización contable de estos activos se efectúa de acuerdo a un método lineal, distribuyéndose su coste entre los años de vida útil estimada y según los plazos publicados en la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, estableciéndose en función de la longevidad del inmueble un período de veinticinco o cincuenta años. El inmovilizado material incluye los activos correspondientes al inmovilizado y los inmuebles para uso propio del Consorcio, entendiendo por tal uso el destinado a los servicios centrales y las sedes de las delegaciones territoriales, mientras que las inversiones inmobiliarias corresponden a los edificios dedicados a su explotación. En ambos casos se consideran las mejoras y ampliaciones de los inmuebles como mayor valor de los mismos, ajustándose su amortización a la del edificio en el que se ubican, exceptuando las inversiones realizadas de conformidad a la norma relativa a arrendamientos operativos, en las que la amortización se ajusta a la duración del contrato de arrendamiento de acuerdo a la norma 3.g. de registro y valoración del PCEA. No existen costes financieros activados, ya que los inmuebles han sido adquiridos en todos los casos con recursos propios, sin necesidad de financiación externa. Las operaciones realizadas por el Consorcio para sus edificios en explotación están sujetas al IVA. Para los inmuebles de uso propio se aplica la regla de la prorrata especial del IVA. 4.3. Criterios de calificación Se contabiliza y registra de forma separada el terreno de los edificios, tanto en los inmuebles del inmovilizado material como en las inversiones inmobiliarias. 4.4. Arrendamientos El Consorcio no dispone de contratos de arrendamiento financiero, únicamente de arrendamiento operativo para los edificios en explotación. 4.5. Permutas El Consorcio no ha realizado permutas de activos durante este ejercicio ni en ejercicios anteriores. 4.6. Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados Las comisiones pagadas por la gestión de cobro en los recargos de los riesgos extraordinarios en la Actividad General y en el coaseguro en la Actividad Agraria, se periodifican en función de las provisiones técnicas de primas no consumidas (PPNC). En la Actividad General, la PPNC se calcula por el método, prorrata témporis, con las excepciones mencionadas en el apartado 4.13. En la Actividad Agraria los datos son proporcionados por la entidad gestora Agroseguro, S.A. 86 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 4.7. Instrumentos financieros Se ha procedido a la asignación de instrumentos financieros por carteras en base a los siguientes criterios: CARTERA DE PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR Incluye los activos financieros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y que no se negocian en un mercado activo. Las operaciones con pacto de recompra o REPOS se valoran según las normas de esta cartera, pero se ubican en el epígrafe ‘A.1. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes’. Su valoración inicial es a valor razonable y se corresponde con el valor de la contraprestación entregada más los costes de transacción. En el caso de activos deteriorados, se muestra el valor contable neto del deterioro a la fecha de tránsito. CARTERA DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Incluye los activos financieros híbridos. Su valoración inicial y posterior es a valor razonable. CARTERA DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA Incluye los valores representativos de deuda no incluidos en otras carteras, los instrumentos de patrimonio, los fondos de inversión mobiliarios e inmobiliarios y los fondos de capital riesgo. Se valoran por su valor razonable. La entidad no dispone al cierre del ejercicio de participaciones que puedan considerarse del grupo, multigrupo o asociadas, dado que no se dispone de capacidad de influencia significativa en la gestión en ninguna de las participadas. En la determinación de los ingresos y gastos de los distintos instrumentos financieros la entidad se adecúa a los criterios establecidos por el PCEA, dependiendo de las distintas carteras a las que han sido asignados. 4.8. Coberturas contables La entidad no ha efectuado coberturas contables en el ejercicio actual ni en ejercicios anteriores. 4.9. Créditos por operaciones de seguro y reaseguro 4.9.1. Tomadores de seguro Bajo este concepto se recogen los créditos por pólizas emitidas pendientes de pago del seguro de responsabilidad civil de suscripción obligatoria de particulares y de vehículos del Estado, Comunidades Autónomas, corporaciones locales y organismos públicos. La corrección por deterioro de primas pendientes de cobro se ha calculado según lo dispuesto en la norma de registro y valoración 2.1.4., apartado c del PCEA, siendo el coeficiente medio de anulaciones obtenido del 41,83%. 4.9.2. Entidades aseguradoras, mediadores En este epígrafe se recogen las entidades aseguradoras deudoras por los recargos que se recaudan por éstas y que tienen la obligación de ingresar vía autoliquidación en el Consorcio. Los distintos criterios de devengo según conceptos son los siguientes: - Autoliquidaciones y liquidaciones complementarias: En el momento de la declaración y referido al período de liquidación. - Pérdida de la comisión de cobro (riesgos extraordinarios) e intereses de demora por ingreso fuera de plazo: En el momento de su liquidación. - Actas de inspección: A la recepción de la resolución emitida por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (en adelante DGSFP). - Planes de liquidación de entidades aseguradoras: Para los recargos y la PPNC, el reconocimiento se refleja en el momento de la inclusión en el Balance de la entidad. 4.9.3. Créditos por operaciones de reaseguro En la Actividad Agraria, conforme a lo dispuesto en el artículo 10 de su Estatuto Legal, el Consorcio actúa en el SAC como reasegurador. Los deudores por primas emitidas en concepto de recargo por reaseguro aceptado, suponen el principal componente. Incluye además la participación en beneficios en función de la normativa vigente sobre condiciones del reaseguro del SAC. 87 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Las cuentas del coaseguro muestran las cuantías adeudadas al propio Consorcio (como reasegurador del cuadro de Agroseguro) en la partida de gastos ‘Participación en beneficios y extornos’. Por su parte, las cuentas del reaseguro aceptado muestran dicha participación como un ingreso técnico. En la Actividad General el Consorcio participa en el Pool de Riesgos Medioambientales en operaciones de reaseguro aceptado. El Pool, con forma jurídica de agrupación de interés económico -AIE-, carece de capital y son sus socios los que realizan aportaciones al fondo social. Se integran en este apartado las liquidaciones deudoras con la AIE. En el reaseguro aceptado en el ámbito del seguro de frontera, seguro obligatorio del automóvil, se incluyen las autoliquidaciones por parte de Ofesauto. En la Actividad de Reaseguro de Crédito se sigue un sistema de comunicación y devengos trimestrales del reaseguro cuota-parte. Las liquidaciones se efectúan en el mes natural siguiente a cada trimestre natural, permaneciendo los saldos deudores o acreedores pendientes hasta ese momento. 4.9.4. Créditos por operaciones de coaseguro En la Actividad Agraria los saldos que se integran bajo este epígrafe corresponden principalmente a las primas pendientes de cobro como coasegurador no abridor. La gestión del coaseguro se realiza por la entidad Agroseguro, S.A., en la que el Consorcio participa (ver nota en apartado 1). En la Actividad General se incluyen los saldos deudores por coaseguro en el aseguramiento directo del seguro de frontera comunicado por Ofesauto. 4.10. Transacciones en moneda extranjera La entidad no realiza operaciones en moneda extranjera. 4.11. Impuestos 4.11.1. Impuesto sobre beneficios Se considera deducible la dotación a la provisión técnica de prestaciones hasta el límite de la cuantía mínima prevista en la disposición adicional tercera del ROSSP. Dado el sistema de contabilización que para la reserva de estabilización determinan los R.D. 2013/1997, R.D.1468/2001 y R.D.L. 3/2009, respectivamente para las Actividades General, Agraria y de Reaseguro de Crédito, el Consorcio dota la reserva de estabilización después del cálculo e imputación del impuesto sobre beneficios devengado, debiendo calcularse un impuesto diferido por la parte de la dotación que ha sido deducible en el periodo. El R.D. 1777/2004, de 30 de julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto de Sociedades, mantiene la vigencia del artículo 59, letra w, para la exención de retención e ingreso a cuenta sobre las rentas derivadas del ejercicio de las funciones de la Actividad Liquidadora. Asimismo, el Estatuto Legal del Consorcio, en su artículo 24, determina la exención del impuesto sobre sociedades, en la Actividad Liquidadora. 4.11.2. Impuesto sobre el valor añadido El Consorcio realiza conjuntamente actividades exentas y no exentas. En aquellos ámbitos donde concurren ambas operaciones, la entidad tiene autorizada la regla de la prorrata especial para el cálculo del IVA deducible. El porcentaje de deducibilidad de IVA aplicado durante este ejercicio ha sido del 2%, porcentaje refrendado por el cálculo al cierre del ejercicio, no procediendo ajuste. 4.12. Ingresos y gastos Se han seguido los principios contables establecidos en el PCEA. Para la reclasificación de gastos por destino y la repercusión entre actividades de la entidad se han tenido en cuenta los siguientes criterios: DISTRIBUCIÓN ENTRE ACTIVIDADES: El sistema de reparto, cuyas ratios se calculan de forma anual, se apoya en el peso que cada una de las actividades tiene sobre el conjunto. Asimismo, se han imputado de forma directa por actividades todos los gastos correspondientes a centros de coste con funciones exclusivas por actividad. 88 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL A continuación se muestra el cuadro de ratios considerado para la distribución del ejercicio. Distribución entre actividades Actividad Actividad Actividad Actividad de Reaseguro de Crédito General Agraria Liquidadora Gastos Generales 88,75%3,14% 7,49%0,62% Inversiones Financieras 74,24% Recaudación 76,61% 8,77% 16,99% - 0,00% 20,00%3,39% En lo relativo a la distribución financiera, se aplican los criterios a los que se hizo referencia en la nota 2.7.c. de la Memoria. Los porcentajes aplicados son de carácter mensual. % Medio mensual aplicado en la distribución financiera Actividad Actividad Actividad General Agraria Liquidadora Porcentaje medio 74,5612 8,6039 16,8349 RECLASIFICACIÓN DE GASTOS POR DESTINO: El criterio utilizado está referenciado al centro de coste consumidor. La relación de centros de coste se apoya en la agrupación funcional de unidades organizativas y en las unidades de inversión. Considerando la plantilla de los centros dedicada a cada destino (de forma directa o indirecta) se determinan los porcentajes a aplicar a cada registro contable, dependiendo de la naturaleza del gasto. A lo largo del ejercicio se han producido cambios en la ratio de reparto al variar el cálculo sobre la plantilla, por grupos, en más de un cinco por ciento. 4.13. Provisiones técnicas Conforme a lo establecido en el R.D. 2486/1998, de 20 de noviembre, por el que se aprueba el ROSSP y específicamente en el R.D. 2013/1997, de 26 de diciembre, se calculan y dotan las siguientes provisiones técnicas: 4.13.1. PARA PRIMAS NO CONSUMIDAS (PPNC): Esta provisión tiene por objeto la periodificación de las primas devengadas y comprenden la parte de la prima destinada al cumplimiento de las obligaciones futuras no extinguidas al cierre del ejercicio. ACTIVIDAD GENERAL En la Actividad General la base de cálculo es la prima de tarifa devengada en el ejercicio. No se deduce el recargo de seguridad y se calcula por métodos globales en los seguros donde el Consorcio no emite pólizas, como sería el caso de los riesgos extraordinarios en los bienes, en las personas y pérdida de beneficios, y en la actividad de Fondo de Garantía en el seguro de automóviles. Por su parte, se calcula póliza a póliza en el seguro de responsabilidad civil en la circulación de vehículos particulares y oficiales y en el coaseguro del seguro de frontera. ACTIVIDAD AGRARIA En el seguro de daños personales por extinción de incendios forestales se distribuye de forma lineal entre los meses de cada año natural, pero el peso del segundo semestre es superior al del primero. En el SAC es la entidad Agroseguro, S.A. quien proporciona el cálculo, tanto para el seguro directo como para el reaseguro aceptado por series. ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Se calcula en el reaseguro proporcional en función de los datos proporcionados por las cedentes. 4.13.2. PARA RIESGOS EN CURSO (PTRC): Según lo establecido en el artículo 2 del R.D. 2013/1997, de 26 de diciembre, no procede la constitución de tal provisión en el ámbito de las coberturas otorgadas por el Consorcio. 89 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 4.13.3. PARA PRESTACIONES (PTP): Esta provisión engloba la totalidad de los pagos ciertos o estima- dos a los que el Consorcio, por su responsabilidad directa o subsidiaria, habrá de hacer frente. Esta provisión está compuesta de tres conceptos: 4.13.3.1. PROVISIÓN DE PRESTACIONES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN Y PAGO: ACTIVIDAD GENERAL Para cada siniestro se tiene en cuenta el importe de éste, incluyendo en el mismo los gastos de carácter externo inherentes a la liquidación, los intereses de demora y penalizaciones. Se calcula por un método individual. ACTIVIDAD AGRARIA En relación con el SAC los datos son comunicados por Agroseguro, S.A., mientras que en el ramo de forestales se calcula por un método individual. ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Los datos son comunicados por las cedentes. 4.13.3.2. PROVISIÓN DE SINIESTROS PENDIENTES DE DECLARACIÓN: ACTIVIDAD GENERAL Para los riesgos extraordinarios en los bienes y en pérdida de beneficios, dado su carácter potencialmente catastrófico y carente de toda regularidad, se ha considerado que la aplicación de métodos estadísticos introducía distorsiones, calculándose en base a un sistema individual para cada uno de los eventos extraordinarios utilizando la experiencia propia relativa a tiempos de comunicación y valoración de daños. En los riesgos extraordinarios por daños personales, al carecer de lógica la serie estadística, se dotarán las provisiones al acaecimiento del siniestro y de forma puntual. En base a la experiencia de los últimos ejercicios se ha calibrado el modelo de declaración, diferenciando la causa que origina la siniestralidad, habiéndose ajustado dos aspectos: -Se usa un modelo de declaración semanal diferente según la causa sea la inundación, TCA fuera de convenio, terremoto moderado y causas humanas. Las restantes causas se analizarán puntualmente. -Se toma el coste medio de los expedientes pagados y provisionados por causa. En los ramos de aseguramiento obligatorio de vehículos, y tras el contraste de declaraciones por año de ocurrencia, se ha ajustado el sistema de cálculo en dos aspectos: -Se toman los costes medios de los expedientes terminados actualizados con el IPC anual. -Se utiliza el método Chain Ladder para la determinación del número de registros a comunicar por años de diferimiento. ACTIVIDAD AGRARIA En el SAC los datos son calculados y comunicados por Agroseguro, S.A., en función de la estimación para la totalidad del ejercicio, mientras que en el ramo de forestales se aplica el método de cálculo anteriormente descrito para la Actividad General. ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Los datos son calculados y comunicados por las cedentes. 4.13.3.3. PROVISIÓN DE GASTOS INTERNOS DE LIQUIDACIÓN DE SINIESTROS: La provisión se obtiene según determina el art. 42 del ROSSP para el seguro directo en las distintas actividades. 4.14. Provisiones y contingencias Se recogen aquellas obligaciones que, cumpliendo las normas conceptuales de registro contable, resultan indeterminadas respecto a su importe o la fecha en la que se cancelarán. 90 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL En este epígrafe se recogen dos tipos de provisión: - Para otras responsabilidades; incluye las reclamaciones efectuadas al Consorcio de procesos contenciosos ajenos a la actividad aseguradora y en donde el Consorcio figura como demandado. - Para impuestos; recoge el importe reclamado al Consorcio por las Administraciones Públicas, (Estatales, Forales y Locales) que, existiendo dudas sobre su exigibilidad, está pendiente de recibirse la liquidación o se encuentra en vía de recurso por actas levantadas a la entidad. Al cierre del ejercicio muestra un importe de 0,04 millones de euros. No existen en la fecha de formulación de las cuentas anuales contingencias a incluir en las mismas. 4.15. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental El Consorcio no dispone de elementos que cumplan las características necesarias para ser ubicados en esta categoría. 4.16. Gastos de personal Los gastos de personal han sido registrados de acuerdo al criterio del devengo. En cuanto al fondo de pensiones que la entidad tiene constituido para los empleados, es externo, de empleo y aportación definida. No se han modificado los límites máximos de aportación determinados por la CECIR el 31 de octubre de 1997. De acuerdo con el Real Decreto-Ley 20/2012, de 13 de julio, no se ha efectuado aportación al plan de pensiones desde 2012. 4.17. Pagos basados en acciones El Consorcio carece de este tipo de operativa. 4.18. Reserva de Estabilización El Consorcio debe constituir una Reserva de Estabilización de carácter acumulativo en las Actividades General, Agraria y de Reaseguro de Crédito. Su dotación con cargo a los resultados del ejercicio será deducible a efectos del impuesto sobre sociedades, hasta el límite que para cada actividad se fija en la normativa específica: - Actividad General, R.D. 2013/1997, de 26 de diciembre. - Actividad Agraria, R.D. 1468/2001, de 27 de diciembre. - Actividad de Reaseguro de Crédito, R.D.L. 3/2009, de 27 de marzo. 4.19. Subvenciones, donaciones y legados Las subvenciones no reintegrables que pueda reconocer el Estado al Consorcio se registran, en su caso, directamente en el apartado 2 “Fondos propios”, conforme a lo dispuesto en la norma de registro y valoración ‘17.a. Subvenciones, donaciones y legados recibidos’ del PCEA. 4.20. Combinaciones de negocios El Consorcio no ha realizado combinaciones de negocios con otras entidades. 4.21. Negocios conjuntos El Consorcio no mantiene negocios conjuntos con otras entidades. 4.22. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas El Consorcio no mantiene al cierre del ejercicio participaciones en entidades que supongan una relación de las tipificadas en el apartado 23 de la Memoria. 4.23. Activos mantenidos para la venta Los activos integrados en este epígrafe se valorarán por el menor entre su valor contable y su valor razonable menos los costes de venta, entendiendo por este último la valoración otorgada en sentencia judicial al ejecutar el bien a favor del Consorcio en el caso de los recobros de la Actividad General, o bien por el valor asignado al activo en el balance de liquidación de la entidad en el caso de la Actividad Liquidadora. 4.24. Operaciones interrumpidas El Consorcio no ha realizado operaciones que hayan dado lugar a operaciones interrumpidas. 91 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 4.25. Otros créditos 4.25.1. CRÉDITOS CON LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS: Los saldos que se muestran en este epí- grafe corresponden a aquellos que al cierre del ejercicio tiene pendiente la entidad con la Hacienda Pública nacional o extranjeras y la Seguridad Social, distintos de los que derivan del impuesto sobre beneficios, que se registran en la rúbrica ‘Activos/Pasivos por impuestos diferidos’. Las actuaciones con las Administraciones Públicas en la Actividad Agraria se circunscriben a los siguientes conceptos: - Subvención de explotación a través del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente para la cobertura de pérdidas del SAC, cuyo importe es 1.500 euros y figura reconocida en los PGE. - Prima para la cobertura de los daños en las personas por la extinción de incendios forestales, cuyo tomador es la Dirección General de Desarrollo Rural y Política Forestal del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente. 4.25.2. CRÉDITOS CON EL PERSONAL: Apartado que muestra los créditos a favor de la entidad con motivo de anticipos concedidos al personal y que están pendientes de liquidar. 4.25.3. CRÉDITOS POR RECOBROS: Según el PCEA, y en aplicación de la norma de registro y valoración número 8.a), punto 1, el Consorcio, dadas las especiales características de sus deudores por recobro, registra los mismos en el momento de su cobro. Las adjudicaciones por la compra efectuada a terceros (Actividad Liquidadora), se reflejan contablemente a la ratificación del plan de liquidación por la DGSFP, una vez aprobado en la junta de acreedores y comunicado al Consorcio. Las cuantías satisfechas de siniestros correspondientes a las entidades en liquidación por el seguro obligatorio de circulación se reconocen en el momento de su devengo. En el ejercicio se han reconocido cuantías de entidades en liquidación por SOA de 1,5 millones de euros y 0,05 millones de euros por SOV. 4.25.4. CRÉDITOS POR LIQUIDACIÓN DE ENTIDADES: Se han actualizado al cierre del ejercicio los por- centajes de deterioro correspondientes a las compras de créditos de entidades que se encuentran en proceso de liquidación al actualizar el valor liquidativo de sus activos. 4.26. Fondo para liquidación de entidades aseguradoras Está destinado a cubrir las necesidades del Consorcio como liquidador de entidades aseguradoras. Se reconoce en el patrimonio neto ya que por su naturaleza no se ajusta a la definición de pasivo (obligaciones actuales surgidas como consecuencia de sucesos pasados). 5. Inmovilizado material Incluye los elementos del inmovilizado (mobiliario e instalaciones, equipos para procesos de información y elementos de transporte) y los inmuebles (terrenos y construcciones) de uso propio del Consorcio. De las altas producidas en los activos del inmovilizado, 42.632 euros corresponden a la activación del IVA no deducible. La información relativa a los inmuebles que en su caso tengan reconocida corrección por deterioro, se reflejará en el siguiente apartado de la Memoria. El sistema de amortización es lineal. 92 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Inmovilizado material (en millones de euros) PARTIDAS AMORTIZACIÓN ACUMULADA VALORACIÓN TOTAL SALDO INICIAL Terrenos y b. naturales Edificios y construcc. Ampliaciones y Mejoras (constr. curso) Otro I. material TOTAL Edificios y construcc. Otro I. material DETERIORO Terrenos y edificaciones 77,3332,6437,16 0,00 7,53 22,0016,36 5,64 1,96 Actividad General SALDO INICIAL + Entradas o dotaciones 77,2232,6437,16 0,00 7,42 21,8916,36 5,53 1,96 0,420,070,020,000,321,851,41 0,440,00 + Reversión de correcciones valorativas 0,00 + Aumentos por traspasos 0,810,000,000,000,810,000,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,16 - Salidas, bajas o reducciones 0,270,000,000,000,270,200,00 0,200,00 - Disminuciones por traspasos 0,810,000,000,000,810,000,00 0,000,00 0,000,000,000,000,000,000,00 0,001,55 - Correcciones valorativas por deterioro SALDO FINAL 77,3732,7137,19 0,00 7,47 23,5417,77 5,77 0,56 Actividad Liquidadora SALDO INICIAL 0,110,000,000,000,110,110,00 0,110,00 + Entradas o dotaciones 0,000,000,000,000,000,000,00 0,000,00 + Reversión de correcciones valorativas 0,00 + Aumentos por traspasos 0,000,000,000,000,000,000,00 0,000,00 - Salidas, bajas o reducciones 0,000,000,000,000,000,000,00 0,000,00 - Disminuciones por traspasos 0,000,000,000,000,000,000,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,000,000,000,000,00 0,000,00 - Correcciones valorativas por deterioro SALDO FINAL 0,110,000,000,000,110,110,00 0,110,00 SALDO FINAL 77,4832,7137,19 0,00 7,59 23,6517,77 5,88 0,56 Parte del inmovilizado material amortizado totalmente en el ejercicio Coeficiente de amortización Vida Útil (meses) Inmuebles de uso propio: - Edificios Inmovilizado material: - Mobiliario y Enseres - Máquinas copiadoras y reproductoras - Equipos para el proceso de información 300-600 % Sobre Valor Total Amortizado Inmovilizado Material: - Mobiliario y Enseres - Equipos para el proceso de información 4,21 % 30,41 % 120 80 48-60 En el caso de los edificios de uso propio, los edificios nuevos o en el supuesto de que se llevaran a cabo remodelaciones por cuantía superior al 25% de su valor, se amortizan en 600 meses y los restantes en 300 meses. Todos los edificios de uso propio cuentan con el correspondiente seguro multirriesgo del tipo combinado industrial, además del seguro de responsabilidad civil del propietario. 93 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 6. INVERSIONES INMOBILIARIAS Integra los edificios en explotación mediante arrendamiento operativo. En 2014 se han efectuado nuevas tasaciones de los inmuebles del Consorcio. El deterioro acumulado de estos activos asciende a 51,2 millones de euros, lo que supone un aumento de su valor de 4,7 millones de euros respecto a la tasación de 2012. Corrección valorativa (millones de euros) 0,000 Castellana, 32 MADRID propio 0,042 Caveda, 14 OVIEDO “ 0,036 Yanguas y Miranda, 1 PAMPLONA “ 0,483 Pl.Tetuán, 15 VALENCIA “ 5,808 A. de los Rios, 8 MADRID explotación 14,669 Hernani, 59 MADRID “ 12,935 Castellana, 108 MADRID “ 17,269 General Perón, 38 MADRID “ EDIFICIOS USO (*) Ver inmovilizado material Inversiones inmobiliarias (en millones de euros) PARTIDAS VALORACIÓN SALDO INICIAL A. ACUMULADA DETERIORO TOTAL Terrenos y b. naturales Edificios y construcciones Ampliaciones y mejoras (constr. curso) Edificios y construcciones Terrenos y edificaciones 362,01 208,99 148,86 4,16 53,03 54,03 54,03 Actividad General 362,01 208,99 148,86 4,16 53,03 + Entradas o dotaciones SALDO INICIAL 7,53 0,00 0,00 7,53 5,03 0,00 + Reversión de correcciones valorativas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8,56 + Aumentos por traspasos 0,02 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 - Salidas, bajas o reducciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Disminuciones por traspasos 0,02 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 - Correcciones valorativas por deterioro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11,90 369,54 208,99 148,88 11,67 58,06 50,68 SALDO FINAL El sistema de amortización es lineal. Los coeficientes de amortización empleados son los mismos que para los edificios de uso propio. No hay ningún inmueble que se encuentre totalmente amortizado. Asimismo, no hay circunstancias de carácter sustantivo dignas de mención, ni compromisos de compra o financiación en marcha. Ninguno de los bienes que componen el conjunto patrimonial está sujeto a garantía o a restricciones de titularidad. 94 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL A continuación se muestran los ingresos y gastos directamente relacionados con los inmuebles en explotación. Ingresos y gastos de los inmuebles en explotación (en millones de euros) VARIACIÓN EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 2014-2013 (%) MARGEN DE EXPLOTACIÓN (I - G) 11,00 INGRESOS 21,7222,59 -3,9 GASTOS GENERALES 10,72 GASTOS GENERALES (DIRECTOS) 11,49 11,11 -4,2 -3,5 5,606,17 -9,2 Arrendamientos 0,000,00 Reparación y conservación 0,99 1,36 -27,5 Servicios profesionales independientes 0,00 0,00 - Primas de seguro 0,00 0,00 - Material de oficina 0,00 0,00 - Publicidad, propaganda y relaciones públicas 0,01 0,00 - Suministros 0,901,07 -15,4 Otros servicios 1,43 Tributos 2,282,29 -0,6 AMORTIZACIONES (DIRECTAS) 95 1,45 - -1,4 5,114,94 3,6 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Todos los edificios en explotación cuentan con el correspondiente seguro multirriesgo del tipo combinado industrial, además del seguro de responsabilidad civil del propietario. Relación de inmuebles (a 31 de diciembre de 2014 / en millones de euros) Valor contable neto Valor de tasación Año de adquisición Uso BARCELONA. Córcega, 301-303 0,68 2,46 1993 ALQUILER BARCELONA. José Tarradellas, 120-128 0,06 0,23 1996 “ BARCELONA. Mallorca, 214 0,29 1,43 1984-1985 PROPIO Lugar de Emplazamiento BILBAO. Heros, 3 0,50 1,17 1989 “ CIUDAD REAL. Montesa, 1 0,34 0,66 1993 “ LA CORUÑA. Comandante Barja, 3 0,44 0,65 1991 “ LAS PALMAS GC. Diderot, 23 0,20 0,35 1992 “ MADRID. Amador de los Ríos, 8 25,24 19,43 2004 ALQUILER MADRID. Castellana, 106 2,40 45,22 1967-1985 “ MADRID. Castellana, 108 61,70 48,77 2009 “ MADRID. Castellana, 147 12,85 39,34 1970-1985 “ MADRID. Castellana, 32 42,15 42,44 2002 PROPIO MIXTO MADRID. Castellana, 44 3,84 29,00 1972-1976 MADRID. Castellana, 44-bis. F64 2,51 11,38 1993 “ MADRID. Castellana, 46 10,14 25,27 1993 ALQUILER MADRID. General Perón, 38 106,25 88,98 2010 “ MADRID. Hernani, 59 56,50 41,83 2006 “ MADRID. Miguel Ángel, 21 0,52 9,98 1977-1985 “ MADRID. Montera, 24 (Aduana, 11) 0,32 3,41 1970-1985 “ MADRID. Prim, 12 6,60 26,03 1991-1992 “ MADRID. Recoletos, 8 5,64 21,87 1996 “ MADRID. Saturno, 1 (Pozuelo) 2,13 22,20 1979-1985 “ MADRID. Serrano, 69 4,63 17,31 1976-1992 “ MÁLAGA. Av. de Aurora, 55 y Cde. de Guadalhorce 0,74 0,90 2004-2007 PROPIO MÁLAGA. San Lorenzo, 12 0,13 0,36 1990 - 1993 ALQUILER MURCIA. Ronda de Garay, 10 0,18 0,37 1991 PROPIO OVIEDO. Caveda, 14 0,40 0,36 1994 “ PALMA DE MALLORCA. San Miguel, 68 0,13 0,55 1992 “ PAMPLONA. Yanguas y Miranda, 1 0,40 0,37 1992 “ SAN SEBASTIÁN. Guetaria, 2 0,47 1,25 1998 “ SANTANDER. Pasaje de la Peña, 2 0,32 0,49 1995 “ SEVILLA. Luís Montoto, 107 0,37 1,03 1994 “ TENERIFE. La Marina, 7 Y S. Juan Bautista, 19 0,36 0,63 1991-2008 “ VALENCIA. Pza. Tetuán, 10 0,16 0,66 1984 - 1985 ALQUILER VALENCIA. Pza. Tetuán, 15 1,84 1,36 2006 PROPIO VALLADOLID. Pza. Juan de Austria, 6 0,38 0,58 1991 “ ZARAGOZA. Pza. Aragón, 4 0,11 0,72 1984 “ 351,94 509,02 TOTALES 96 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 7. INMOVILIZADO INTANGIBLE Incluye los elementos correspondientes a software informático, tanto el adquirido a terceros como los desarrollados internamente por la entidad para su propio uso. Inmovilizado intangible (en millones de euros) PARTIDAS AMORTIZACIÓN ACUMULADA VALORACIÓN SALDO INICIAL TOTAL Software externo Software generado 19,03 18,63 0,00 Concesiones Otro Inmov. administrativas en curso 0,11 0,30 TOTAL Software externo Software generado Concesiones administrativas 17,65 17,65 0,00 0,01 Actividad General SALDO INICIAL 18,35 + Entradas o dotaciones 17,95 0,00 0,11 0,30 16,97 16,97 0,00 0,01 0,570,170,000,000,400,570,570,000,00 + Reversión de correcciones valorativas 0,00 + Aumentos por traspasos 0,390,380,000,000,010,000,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Salidas, bajas o reducciones 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 - Disminuciones por traspasos 0,390,000,000,000,390,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 - Correcciones valorativas por deterioro SALDO FINAL 18,93 18,50 0,00 0,11 0,32 17,55 17,54 0,00 0,01 Actividad Liquidadora SALDO INICIAL 0,680,680,000,000,000,680,680,000,00 + Entradas o dotaciones 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 + Reversión de correcciones valorativas 0,00 + Aumentos por traspasos 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Salidas, bajas o reducciones 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 - Disminuciones por traspasos 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 - Correcciones valorativas por deterioro SALDO FINAL 0,680,680,000,000,000,680,680,000,00 SALDO FINAL 19,6119,18 0,00 0,11 0,3218,2318,22 0,00 0,01 Los elementos del inmovilizado que se incluyen en este apartado se consideran de vida útil definida y, por tanto, son susceptibles de amortización. El sistema de amortización utilizado es el lineal. Parte del inmovilizado intangible amortizado totalmente en el ejercicio Coeficiente de amortización Vida útil (meses) Inmovilizado Intangible: - Desarrollo de Software 48 % Sobre valor total amortizado Inmovilizado Intangible: - Desarrollo de Software 2,63 % No hay circunstancias de carácter sustantivo dignas de mención, y ninguno de los elementos de esta naturaleza está afecto a garantías o restricciones de titularidad. No se han capitalizado gastos financieros en relación a los elementos activados. No existe en la entidad ninguna clase de fondo de comercio o costes de adquisición de carteras o derechos económicos activados o pendientes de activar. 97 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 8. COMISIONES ANTICIPADAS Y OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN ACTIVADOS Las comisiones pagadas por la gestión de cobro en los recargos de los riesgos extraordinarios en la Actividad General ascendieron a un total de 43,2 millones de euros durante el ejercicio, estando periodificadas en balance al cierre 20,6 millones de euros. En la Actividad Agraria, por el coaseguro, las comisiones ascendieron a un total de 5,9 millones de euros durante el ejercicio. Se encuentran periodificadas en el balance al cierre 2,1 millones de euros. En la Actividad de Reaseguro de Crédito, las comisiones correspondientes a las primas cedidas en el reaseguro proporcional ascendieron a 0,003 millones de euros. 9. ARRENDAMIENTOS La entidad no efectúa arrendamientos financieros para la obtención de elementos de activo, ni financia tampoco a terceros en este sentido. Los arrendamientos operativos se focalizan en la actividad de explotación de los inmuebles clasificados como inversiones inmobiliarias. Inversiones Inmobiliarias. Arrendamientos operativos (en millones de euros) VARIACIÓN EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 2014-2013 (%) Actividad General INGRESOS CORRIENTES Ingresos normales 21,72 22,59 -3,9 Ingresos por cuotas contingentes 0,00 0,00 - TOTAL 21,7222,59 -3,9 COBROS FUTUROS MÍNIMOS Hasta un año 15,75 21,41 -26,4 Entre uno y cinco años 22,25 28,31 -21,4 8,56 5,51 55,3 Más de cinco años TOTAL 46,5555,23 -15,7 El Consorcio dispone de diecinueve inmuebles en explotación, entre los que destacan por el volumen de sus ingresos los cinco situados en el Paseo de la Castellana de Madrid y que generaron en el ejercicio 2014 el 49,3% del total. Los inmuebles, salvo excepciones, se encuentran en las zonas de mayor relevancia de las capitales de provincia. Se trata de edificios singulares, gestionados directamente por el Consorcio. Un elevado porcentaje de los arrendatarios son Administraciones o entidades públicas, nacionales o internacionales. Ultimado el concurso de acreedores del arrendatario del inmueble de la calle Saturno, nº 1 de Pozuelo, el 5 de marzo de 2014, el saldo deudor pendiente de cobro asciende a 0,1 millones de euros. 98 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS 10.1. Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros en la situación financiera y los resultados de la entidad 10.1.1. Información relacionada con el Balance En el ejercicio 2013 se procedió a la unificación en la gestión de los activos de las distintas actividades, General, Agraria y Liquidadora. Esto supone una mejora en la negociación de condiciones, así como un ahorro de gastos en la gestión y custodia. Se sigue manteniendo la distribución de carteras que determina el PCEA. En la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se han incluido los instrumentos de deuda que incorporan derivados implícitos segregables, pero cuya segregación no se ha llevado a efecto. En el resto de carteras se han asignado los activos financieros que, conforme a la característica y finalidad de los mismos, encajan dentro de las distintas carteras previstas en la norma de registro y valoración ‘8.a. Instrumentos financieros’ del PCEA. A) CATEGORÍAS DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS: Activos financieros (en millones de euros) Efectivo y otros medios líquidos equivalentes Otros activos financieros a valor razonable con los cambios en PYG - Instrumentos financieros híbridos - Activos financieros disponibles para la venta - Valor razonable - Préstamos y partidas a cobrar TOTAL Instrumentos de patrimonio - Inversiones financieras en capital 140,63 140,63 - Participaciones en fondo de inversión 944,51 944,51 8,01 8,01 - Participaciones en fondos de capital-riesgo - Otros instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda - Valores de renta fija públicos 0,00 3.465,87 0,00 3.465,87 - Otros valores representativos de deuda 85,32 4.486,91 574,84 5.147,07 Derivados Instrumentos híbridos Inversiones por cuenta de tomadores que asumen el riesgo de la inversión Préstamos: - Préstamos y anticipos sobre pólizas - Préstamos a entidades del grupo - Préstamos hipotecarios - Otros préstamos 122,30 122,30 Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguro aceptado 0,15 0,15 Créditos por operaciones de seguro directo - Tomadores de seguro: Recibos pendientes 0,52 0,52 0,00 0,00 Provisión para primas pendiente de cobro - Mediadores/EEAA por autoliquidación Saldos pendientes con mediadores 3,54 3,54 EEAA por autoliquidación Provisión por deterioro de saldo con mediadores -0,01 -0,01 EEAA por autoliquidación Créditos por operaciones de reaseguro - Saldos pendientes con reaseguradores 23,90 23,90 - Provisión por deterioro de saldo con reaseguro Créditos por operaciones de coaseguro - Saldos pendientes con coaseguradores 29,83 29,83 0,00 0,00 - Provisión por deterioro de saldo con coaseguro Accionistas por desembolsos exigidos Otros créditos - Créditos con las Administraciones Públicas 0,86 0,86 - Resto de créditos-Funciones de liquidación de EEAA 191,56 191,56 Otros activos financieros Tesorería 327,97327,97 327,97 85,32 9.045,93 947,4810.406,70 TOTAL 99 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Pasivos financieros (en millones de euros) DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR Derivados0,00 Pasivos subordinados 0,00 Depósitos recibidos por reaseguro cedido y otros fondos AL Deudas por operaciones de seguro: - Deudas con asegurados 0,27 - Deudas con mediadores 0,40 - Deudas condicionadas 0,01 Deudas por operaciones de reaseguro 0,00 Deudas por operaciones de coaseguro 0,00 Empréstitos Deudas con entidades de crédito: - Deudas por arrendamiento financiero - Otras deudas con entidades de crédito Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro Otras deudas: - Deudas fiscales y sociales 0,87 - Deudas con entidades del grupo 0,00 - Resto de deudas 19,82 Deudas por operaciones de cesión temporal de activos Otros pasivos financieros TOTAL21,37 B) CLASIFICACIÓN POR VENCIMIENTOS: En el cuadro siguiente se muestran los activos financieros con vencimiento determinado o determinable. Activos financieros clasificados por vencimientos (en millones de euros) CLASIFICACIÓN POR VENCIMIENTOS 2015 2016 2017 2018 2019 VALOR RAZONABLE 2020 Resto Valor inicio periodo Valor cierre periodo VALOR EN LIBROS Tipo de Instrumento De activo Valores representativos de deuda 1.131,25 1.411,27 1.182,94 1.177,19 942,97 743,89 1.311,03 7.765,80 8.305,35 8.612,94 Instrumentos de patrimonio Inversiones financieras en capital 259,49 51,26 51,26 579,72 952,52 952,52 - Participaciones en fondos de inversión 97,05 89,37 89,37 - Otros instrumentos de patrimonio (no cotizadas) Derivados (con valoración favorable) 120,00 2,30 22,30 122,30 122,30 Otros activos financieros. Depósitos Desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio TOTAL 8.724,36 9.520,80 9.828,39 100 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL C) CORRECCIÓN POR DETERIORO DE VALOR: El deterioro de la cartera de instrumentos financieros se estima, conforme a la norma de registro y valoración 8ª del PCEA, título a título. En 2014 se ha cancelado la corrección por deterioro que se reconoció en 2013 por importe de 25,1 millones de euros por las posiciones en renta variable de KPN y EON. En el ejercicio se ha reconocido un deterioro de 0,6 millones de euros correspondiente: (i) a la participación en Segurfondo Inversión Fondo de Inversión Inmobiliaria FII, por 0,08 millones de euros y (ii) a las participaciones en el fondo de capital riesgo “ATLAS CAPITAL”, por 0,5 millones de euros. 10.1.2. Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias Las pérdidas y ganancias procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros son las siguientes: Instrumentos Financieros (en millones de euros) GANANCIASPÉRDIDASDETERIORO Participaciones en empresas asociadas 0,00 0,00 Instrumentos de patrimonio con cotización 20,87 29,81 Valores representativos de deuda 21,38 7,27 Fondos de inversión 4,67 0,00 0,61 10.1.3. Otra información a incluir en la memoria A) VALOR RAZONABLE El valor razonable de los valores representativos de deuda se determina en función del precio cotizado en un mercado activo y, en su defecto, el precio de referencia tomado de servicios de información de precios de general utilización en el mercado. Por lo que se refiere a la renta variable cotizada y a los fondos de inversión, el valor razonable se ha determinado en función de los precios de mercado al cierre del ejercicio. Por último, como valor razonable de la renta variable no cotizada se ha tomado su valor en libros correspondiente al último ejercicio publicado. B) ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS No se mantienen participaciones susceptibles de encuadrarse en esta tipología. C) INFORMACIÓN SOBRE OTROS ACTIVOS El Consorcio cuenta con las siguientes participaciones: Nombre Año de inversión Valor razonable Deterioro % Participación % Sobre total cartera CCS AGROSEGURO 1985 1,21 -- 10,00% ALTAS CAPITAL FCR 2007 3,32 2,53 8,78% 0,01% 0,03% CENTRO ZARAGOZA A 1990 0,08 -- 4,62% Inferior a 0,01% CENTRO ZARAGOZA B 1990 0,02 -- FORESTA RIV.EQ.IIS 2008 5,01 -- 14,80% 0,05% GRUPO CyC, S.L. 2008 65,20 -- 9,90% 0,61% INMOALEMANIA SEGUROS 2007 11,54 -- 20,00% 0,11% INVERSEGUROS 1988 5,27 -- 9,09% 0,05% TIREA 1997 1,37 -- 5,00% 0,01% Inferior a 0,01% El Consorcio mantiene así mismo en cartera participaciones del fondo inmobiliario Segurfondo Inversión Inmobiliaria FII, por valor de 6,84 millones de euros, que se encuentra en liquidación. Durante el ejercicio se han recibido 11,8 millones de euros como parte de la liquidación final del mismo. En 2014 se ha reconocido en deterioro 0,084 millones de euros. 101 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 10.2. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros 10.2.1. Información cualitativa El Consorcio cuenta con normas y procedimientos escritos que definen, dentro del marco jurídico vigente, la orientación de su política de inversiones. Dichas reglas se desenvuelven en un doble nivel: 1º Las directrices generales de la política de inversiones aprobadas anualmente por el Consejo de Administración. 2º La gestión operativa que aprueba el Comité de Dirección del Consorcio. Al inicio de cada ejercicio se determina la asignación de activos entre renta fija, variable y fondos de inversión, conforme a las directrices aprobadas por el Consejo de Administración, y en base a una rentabilidad esperada y un valor en riesgo estimado (metodología Value at Risk), que implican la definición de un marco de referencia (benchmark). La política de inversiones se establece tanto en base al escenario central, como a las bandas de volatilidad aceptadas para el mismo, llevándose a cabo un seguimiento estricto de la rentabilidad en comparación al benchmark, así como del riesgo asumido. La asignación de activos para 2014 ha sido la siguiente: un 90% renta fija y un 10% renta variable, distribuida en un 40% en fondos Ibex 35 en gestión pasiva, un 30% en fondos Eurostoxx 50 y un 30% en fondos referenciados al mercado americano. La posición máxima por contraparte está fijada en el 1,75% por emisor del nominal total de la cartera; para emisiones que coticen en el Ibex 35 se puede llegar al 2%. Asimismo, la inversión en deuda pública española tiene como límite el 40% del nominal de la posición total en títulos de renta fija. El conjunto de emisores españoles no podrán exceder del 60% también en nominal de las posiciones de renta fija. Por otra parte, y como norma general, las inversiones se realizan en emisiones de elevado volumen y no tomando posiciones que excedan del 10% de las mismas. 10.2.2. Información cuantitativa a)Al cierre de 2014 el riesgo de mercado, medido en términos de valor en riesgo, tanto para la cartera global como para las distintas carteras de activos que las integran en comparación con el índice de referencia (benchmark), se resume en el siguiente cuadro. Medición del riesgo en términos del VAR Cartera Renta Fija 2,89% Benchmark Renta Fija 2,87% Cartera Renta Variable 11,51% Benchmark Renta Variable 12,46% Cartera Global 3,22% Benchmark Global 3,26% b) Información sobre las concentraciones de riesgo en instrumentos de patrimonio. - Instrumentos de patrimonio con cotización oficial. Distribución de la cartera por mercados (en millones de euros) MERCADO Valor Mercado % Cartera España 388,0139,04% Europa 296,3829,82% USA 309,2231,11% Liquidez 0,380,04% 102 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Distribución de la cartera por activos (en millones de euros) Valor Mercado % Cartera Fondo IBEX 35 388,01 39,04% Fondo Eurostoxx 50 296,38 29,82% Segurfondo S&P100 257,97 25,95% Fondos S&P500 51,26 5,16% TOTAL 993,6299,96% Liquidez0,38 10.3. Fondos propios Dada su forma jurídica, el Consorcio carece de capital social, constituyendo los únicos elementos integrados en esta rúbrica: la Reserva de Estabilización, el resultado del ejercicio y el fondo para financiar las actuaciones de liquidación de entidades aseguradoras. No obstante lo anterior, aun cuando desde la perspectiva estrictamente contable dichas partidas se integran en los fondos propios, las mismas están destinadas a la cobertura de una posible desviación negativa de la siniestralidad o para atender la liquidación de las entidades aseguradoras respectivamente, careciendo por tanto de la consideración de ‘patrimonio propio libre de compromiso’. Sin perjuicio de lo anterior, se incluye también en esta rúbrica, dentro de los recursos percibidos por el Consorcio, la subvención a la que se ha hecho referencia en la nota 4.25. que, consignada como crédito inicial con posibilidad de ampliación posterior, atiende a la compensación contable de las posibles pérdidas del ejercicio anterior en la Actividad Agraria. En consulta efectuada a la IGAE en el ejercicio 1992, ésta propuso que se tratase y contabilizase como subvención de capital, a pesar de que en los PGE se conceptúa como de explotación. El objeto de dicha aportación es el mismo que el de la reserva de estabilización, compensar pérdidas. La aportación recibida en el año corriente se reclasifica a la reserva de estabilización al ejercicio siguiente, mostrándose en los fondos propios hasta entonces. 11. MONEDA EXTRANJERA No se realizan operaciones en moneda extranjera. 103 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 12. SITUACIÓN FISCAL 12.1. Impuesto sobre beneficios La entidad está sujeta al impuesto sobre beneficios, excepto en su Actividad Liquidadora que se encuentra exenta. Se destina el cien por cien del resultado positivo del ejercicio a dotar la reserva de estabilización. En caso de la Actividad Liquidadora, al fondo para atender a las funciones de liquidación. Conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio con la base imponible del impuesto sobre beneficios (en millones de euros) Nombre Saldo De Ingresos Y Gastos Del Ejercicio Cuenta de pérdidas y ganancias Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto 556,02 Aumentos Impuesto sobre sociedades Disminuciones Aumentos Disminuciones 0,00 0,00 0,00 235,60 Diferencias permanentes 0,00 Diferencias temporarias: - Con origen en el ejercicio 37,75 7,67 0,00 0,00 - Con origen en ejercicios anteriores 0,00 30,63 0,00 0,00 Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores BASE IMPONIBLE (RESULTADO FISCAL) 0,00 0,00 0,00 0,00 829,37 38,30 0,00 0,00 En cumplimiento de lo establecido en el artículo 3, punto 1, del R.D. 2013/1997 y según los criterios de la Dirección General de Tributos, se efectúan los ajustes extracontables positivos y negativos necesarios en función del límite establecido para las provisiones técnicas del R.D. 2013/1997, resultando: 12.1.1. Diferencias Temporarias - Del ejercicio. Se han originado diferencias temporarias imponibles por la deducibilidad en la aportación a la Reserva de Estabilización, el deterioro de inversiones financieras en instrumentos de patrimonio y el límite fiscal a la provisión de prestaciones pendientes de declaración estimada por método estadístico. - De ejercicios anteriores. Reversión de las diferencias temporarias reconocidas derivadas de la variación de las primas pendientes de cobro, aplicación de impuestos diferidos por reserva de estabilización y reversiones y deterioros de instrumento de patrimonio. El gasto por retenciones extranjeras de las que no se obtendrá devolución ascendió a 0,2 millones de euros. Asimismo, se ha incluido una deducción por actividades de innovación tecnológica correspondiente a los desarrollos de proyectos, entre los que destaca el proyecto Agenda del Tramitador. Se trata de un proyecto de diseño y desarrollo específico del Consorcio que ha supuesto un avance tecnológico en el establecimiento de nuevos procesos y en el que se están aplicando soluciones tecnológicas de última generación. El importe base asciende a 0,32 millones de euros. Se han ajustado los activos por impuestos diferidos y los pasivos por diferencias temporarias imponibles al nuevo tipo de gravamen del 28%. 12.2. Otros tributos Los saldos que se muestran en este epígrafe corresponden a aquellos que al cierre del ejercicio tiene pendiente la entidad con la Hacienda Pública nacional o extranjeras (por tributos distintos al impuesto sobre sociedades), o con la Seguridad Social. 104 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 13. INGRESOS Y GASTOS Cargas sociales (en millones de euros) VARIACIÓN EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 2014-2013 (%) PARTIDAS SUELDOS Y SALARIOS 13,15 13,72 Remuneración plantilla y otros colaboradores 12,16 12,67 -4,0 Remuneración extraordinaria plantilla 0,06 0,09 -33,8 Consejo de Administración 0,18 0,18 -2,1 Dirección 0,750,78-3,9 -4,1 INDEMNIZACIONES 0,010,01 -0,4 S. SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA 3,43 3,52 -2,5 APORTACIÓN PLAN DE PENSIONES 0,00 0,00 - OTROS GASTOS SOCIALES 0,46 0,44 Plantilla y otros colaboradores 0,42 0,41 4,1 2,4 Consejo de Administración 0,03 0,02 32,3 Dirección 0,010,01 4,4 TOTAL GASTOS DE PERSONAL 17,06 17,69 -3,6 De acuerdo con lo previsto en el artículo 10.2 del Real Decreto 451/2012, por el que se regula el régimen retributivo de los máximos responsables y directivos del sector público empresarial y otras entidades, las retribuciones abonadas en 2014 a los directivos del Consorcio supusieron un importe total de 749.818 euros. La cuantía de la componente variable correspondiente a 2014, una vez que se dispuso de la autorización para su abono, se reconoció en 2015, ascendiendo su importe a 53.208 euros. 14. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS La provisión para impuestos corresponde a las liquidaciones giradas por la extinta ‘Tasa por prestación de servicios en la gestión de residuos sólidos a grandes generadores’ que se encuentran recurridas. Provisiones y contingencias (en millones de euros) PARTIDAS Saldo inicial Dotaciones TOTAL CONSORCIO 0,42 0,00 Provisión para impuestos 0,42 0,00 Aplicaciones Excesos Saldo final 0,30 0,08 0,04 0,30 0,08 0,04 Provisión para otras responsabilidades - Contenciosos de Asesoría Jurídica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Los avales vivos al cierre del ejercicio por garantías comprometidas con terceros ascienden a 0,124 millones de euros. 15. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE El Consorcio sigue las políticas de consumos de recursos responsables con el medio ambiente, comunes a la Administración Pública. 16. RETRIBUCIONES A LARGO PLAZO AL PERSONAL El Consorcio tiene establecido un plan de pensiones externo y de aportación definida para los empleados de la entidad, según se ha mencionado en la nota a la memoria 4.16., con una entidad gestora de fondos de pensiones española. No ha realizado aportación del promotor desde el ejercicio 2012. 105 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 17. TRANSACCIONES CON PAGOS BASADOS EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO El Consorcio carece de capital social y, por tanto, de este tipo de operativa. 18. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS El subgrupo ‘Créditos con otras entidades públicas’ recoge las subvenciones concedidas exclusivamente a la Actividad Agraria y pendientes de cobro. La forma de libramiento de los fondos por el Tesoro, según Resolución de 16 de marzo de 1992, de la Subsecretaría del Ministerio de Economía y Hacienda, es por doceavas partes. Subvenciones, donaciones y legados, Actividad Agraria (en millones de euros) Pendiente 01 / 01 / 2014 Reconocido 0,00 Cobrado Pendiente 31 / 12 / 2014 0,00 0,00 Compensación de pérdidas año 2014 0,00 TOTAL 0,00 0,000,00 0,00 Para el ejercicio 2014 se aprobaron en la Ley de Presupuestos Generales del Estado 1.500 euros para este concepto. Aparece al cierre de ejercicio sin compensar en el pasivo del balance y se reclasificará en el ejercicio siguiente a la reserva de estabilización. 19. COMBINACIONES DE NEGOCIOS El Consorcio no ha realizado actividades que conceptualmente puedan incluirse dentro de este apartado. 20. NEGOCIOS CONJUNTOS El Consorcio no mantiene actividades que conceptualmente puedan incluirse dentro de este apartado. 106 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 21. ACTIVOS EN VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS El Consorcio no mantiene actividades que conceptualmente puedan incluirse dentro de la categoría de operaciones interrumpidas. Sin embargo, sí mantiene activos registrados dentro del epígrafe de ‘Activos mantenidos para la venta’, en el que se incluyen aquellos activos provenientes de recobros de siniestros, correspondientes a la circulación de vehículos a motor sin el seguro obligatorio en el caso de la Actividad General y cuyo valor contable se recuperará a través de su venta, cumpliéndose los requisitos establecidos en la norma de registro y valoración 6.a. del PCEA. Activos mantenidos para la venta (en millones de euros) PARTIDAS DETERIORO VALORACIÓN TOTAL SALDO INICIAL Terrenos y b. naturales Edificios y construcciones Terrenos y edificaciones 0,410,280,130,00 Actividad General SALDO INICIAL 0,180,120,060,00 + Entradas o dotaciones 0,08 + Reversión de correcciones valorativas 0,00 + Aumentos por traspasos 0,00 - Salidas, bajas o reducciones 0,07 - Disminuciones por traspasos 0,00 0,05 0,04 0,03 0,03 - Correcciones valorativas por deterioro 0,00 SALDO FINAL 0,200,130,070,00 Actividad Liquidadora SALDO INICIAL 0,230,160,070,00 + Entradas o dotaciones 0,00 + Reversión de correcciones valorativas 0,00 0,00 + Aumentos por traspasos 0,00 - Salidas, bajas o reducciones 0,23 - Disminuciones por traspasos 0,00 0,16 0,00 0,07 - Correcciones valorativas por deterioro 0,00 SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SALDO FINAL 0,200,130,070,00 22. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE No hay hechos posteriores que afecten a la comprensión o cuantificación de las cuentas anuales. Con fecha 6 de febrero de 2015 se ha llegado a un acuerdo para la cesión gratuita de uso del inmueble situado en el Paseo de la Castellana, 44 al Ministerio de Economía y Competitividad como sede de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones durante los próximos cinco años. 23. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 23.1. Conflicto de interés En relación a las previsiones contenidas en la Guía de Buen Gobierno aprobada por el Consejo de Administración de la entidad y en lo dispuesto en los artículos 227 a 231 del Texto refundido de Ley de Sociedades de Capital (“LSC”), relativos al deber de lealtad de los administradores y al deber de evitar situaciones de conflictos de interés, no se han identificado supuestos de conflicto de interés directo o indirecto con el CCS. 107 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 23.2. Entidades Asociadas El Consorcio no tiene ninguna participación en la que ejerza una influencia significativa en su gestión, no existiendo por tanto operaciones con partes vinculadas. 23.3. Personal clave de la dirección de la entidad Los miembros del Consejo de Administración han percibido en el ejercicio 2014, en concepto de asistencias, las cantidades autorizadas para la Entidad Pública Empresarial por parte del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, ascendiendo su importe a 179.956,72 euros. Las asistencias correspondientes a aquellos miembros del Consejo de Administración que tienen la condición de altos cargos se han ingresado en el Tesoro Público, en cumplimiento de la normativa aplicable. 24. OTRA INFORMACIÓN 24.1. Actividad General Según Ley 11/2014, de 3 de julio, por la que se modifica la ley 26/2007, de 23 de octubre, de Responsabilidad Medioambiental, se suprime el fondo por insolvencia contemplado en la redacción original del artículo 33, y se mantiene el que se destina a prolongar la cobertura del seguro para los daños ocurridos durante la vigencia de la póliza pero con manifestación diferida. 24.2. Actividad Agraria Debido al funcionamiento del coaseguro y reaseguro del SAC se producen flujos correspondientes a partidas compensatorias de ingresos y gastos. El estado de flujos de efectivo muestra estas compensaciones, a diferencia de la Actividad General en donde se muestran sin compensar al ser del negocio directo en su mayor parte. 24.3. Actividad Liquidadora En la partida de deudores por liquidación de entidades del balance se incluyen las cuentas representativas de los créditos que la Actividad Liquidadora adquiere por cuenta de las entidades en liquidación durante la gestión del proceso de liquidación, conforme a lo establecido en el R.D.L. 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el TRLOSSP, y los gastos de liquidación que anticipa con cargo a sus propios recursos. En concepto de adquisición de créditos se puede distinguir entre: 108 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL CRÉDITOS POR CONTRATO DE SEGURO Adquisición de créditos a los acreedores por razón de póliza que incluye, tanto la parte de prima no consumida de los contratos como las prestaciones pendientes según las coberturas de las pólizas. Le son de aplicación los beneficios de la liquidación que establece el artículo 33 del TRLOSSP. En el ejercicio 2014 se han realizado compras de créditos por contrato de seguro por un importe de 17,8 millones de euros. Compra de créditos en la liquidación de entidades aseguradoras (en millones de euros) Disminuciones Saldo inicial Incrementos Cobro Por contrato de seguro Preferentes: Hipotecarios Laborales Ordinarios Gastos de liquidación TOTAL Regularización 346,23 16,53 6,26 0,29 0,21 0,00 0,00 6,26 0,29 0,21 0,02 0,02 18,37 3,74 0,10 0,02 370,89 20,58 0,31 0,02 Saldo final Importe provisionado 362,76 6,34 0,00 6,34 0,04 22,00 -198,76 -0,90 391,14 -221,68 -0,90 -0,02 -22,00 CRÉDITOS PREFERENTES Créditos distintos de los ostentados por contrato de seguro y que gozan de preferencia dentro del plan de liquidación. Se incluyen en este epígrafe los créditos laborales y los hipotecarios. CRÉDITOS ORDINARIOS Créditos comunes adquiridos distintos a los mencionados anteriormente. CRÉDITOS POR GASTOS DE LIQUIDACIÓN Recoge el importe de los gastos de liquidación anticipados por la Actividad Liquidadora, por cuenta de las entidades aseguradoras, durante todo el proceso de la liquidación. - Corrección por deterioro de deudores por liquidación de entidades. Movimiento en la corrección por deterioro de deudores por liquidación de entidades (en millones de euros) Saldo inicial Pérdidas por deterioro Reversión de deterioro Excesos aplicados regularización Saldo final P.D. por créditos por contrato de seguro 206,12 -7,36 0,00 198,76 2,10 -1,19 0,00 0,90 P.D. por créditos preferentes P.D. por créditos ordinarios 0,02 0,00 0,00 0,02 18,37 3,64 0,00 0,02 22,00 P.D. por créditos por gastos de Liquidación TOTAL CORRECCIÓN POR DETERIORO 226,61 -4,91 0,00 0,02 221,68 En el presente ejercicio se ha procedido a actualizar los coeficientes de deterioro de las principales entidades en proceso de liquidación, mejorando la cuantía esperada de recuperación en 18,3 millones de euros. Las nuevas liquidaciones encomendadas al Consorcio han sido las siguientes: - CORPORACIÓN DIRECTA DE ASISTENCIA INTEGRAL SEGUROS, S.A.: Por Orden ECC/1866/2014, de 24 de septiembre, (BOE del 13 de octubre). - ADA, AYUDA DEL AUTOMOVILISTA, S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS: Por Orden ECC/2576/2014, de 17 de diciembre. 109 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL A lo largo del ejercicio se han celebrado las siguientes juntas de Acreedores: - SEGUROS MUTUOS A PRIMA VARIABLE DE INCENDIOS DE CASAS DEL VALLE DE MENA; la liquidación fue ratificada el 21 de marzo de 2014 por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. - CAJA HIPOTECARIA CATALANA MUTUAL, MPS, A QUOTA FIXA; la liquidación fue ratificada el 28 de abril de 2014 por la Dirección General de Política Financiera, Assegurances i Tresor de la Generalitat de Catalunya. - MUTUALIDAD DE SOCORROS MUTUOS DE PREVISIÓN SOCIAL LA HUMANIDAD; la liquidación fue ratificada el 4 de agosto de 2014 por la Dirección General de Política Financiera de la Junta de Andalucía. También en 2014 se procedió a terminar el proceso concursal de liquidación y todos los gastos inherentes de la Mutualidad del Cuerpo de Corredores de Comercio Colegiados Entidad de Previsión Social, cuya Junta de Acreedores no aprobó el plan de liquidación en mayo de 2011 y se transformó en proceso concursal voluntario cuya liquidación fue encargada al Consorcio y cuya extinción fue solicitada en junio de 2012. Movimiento de fianzas y depósitos recibidos (en millones de euros) Saldo inicial Incrementos Disminuciones Saldo final Depósitos recibidos a devolver Entidades 0,63 0,43 1,02 0,04 Depósitos sentencias posteriores 0,75 0,06 0,20 0,61 Dep. a favor de acreed. det. en P.L. (orden 25-03-88) 5,26 1,00 0,78 5,47 Depósitos ejecución planes de liquidación 2,33 0,03 0,58 1,78 Otras fianzas y depósitos 3,71 9,87 3,92 9,66 TOTAL 12,68 11,39 6,50 17,57 Relación de entidades en liquidación en trámite FASE I (previa a la compra de créditos a los acreedores por contrato de seguro) CORPORACIÓN DIRECTA DE ASITENCIA INTEGRAL SEGUROS S.A. ADA, AYUDA DEL AUTOMOVILISTA, S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS FASE II (compra de créditos a los acreedores por contrato de seguro, realización y reintegración del activo, determinación del pasivo) FORTIA VIDA, M.P.S. A QUOTA FIXA SEGUROS MERCURIO, S.A. ASISTENCIA MÉDICO FARMACÉUTICA Y DE ACCIDENTES DE TRABAJO MEDIT, MUTUALIDAD DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA DEL MEDITERRÁNEO M.G.D. MUTUALIDAD GENERAL DEPORTIVA DE PREVISIÓN SOCIAL CAHISPA, S.A. DE SEGUROS DE VIDA CAHISPA, S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS GENERALES FASE III (Junta de Acreedores y pago al resto de los acreedores) En una sola fase de ejecución MUTUALIDAD DE SOCORROS MUTUOS DE PREVISION SOCIAL LA HUMANIDAD En dos fases de ejecución REUNIÓN GRUPO 86 DE SEGUROS Y REASEGUROS, S.A. UNIÓN SOCIAL DE SEGUROS, S.A. (UNIAL). MUNDI - SEGUROS, COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS, S.A. (MUNDSER) SOCIEDAD ANDALUZA DE SEGUROS, S.A. FIANZAS Y CRÉDITO, COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS, S.A. Terminados los pagos, pendientes de extinción MUTUALIDAD ESCOLAR DE PREVISIÓN SOCIAL DEL COLEGIO SALESIANO DE LA SANTÍSIMA TRINIDAD SEGUROS MUTUOS A PRIMA VARIABLE DE INCENDIOS DE CASAS DEL VALLE DE MENA Relación de entidades con procesos concursales MAS VIDA MUTUA DE PREVISIÓN SOCIAL A PRIMA FIJA CENTRO ASEGURADOR, CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS, S.A. CISNE ASEGURADORA COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGUROS, S.A. 110 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 24.4. Actividad de Reaseguro de Crédito De acuerdo con la estipulación octava del Convenio de reaseguro de crédito suscrito con UNESPA, el Consorcio tendrá derecho a una participación en beneficios correspondiente al saldo de la cuenta de experiencia a razón del 20% de los resultados de las cedentes. En el ejercicio 2014 se cobraron 9,7 millones de euros, estimándose un valor razonable recuperable del conjunto de la cuenta al cierre de 22,4 millones de euros. 24.5. Plantilla del consorcio La plantilla se encuentra estructurada en dos grandes bloques funcionales, que incluyen servicios centrales y la red de delegaciones territoriales. El organigrama funcional se muestra al final del informe. Durante el ejercicio se han producido trece bajas de efectivos. Efectivos en plantilla al cierre del ejercicio Personal Personal Servicios Delegaciones Total fijo temporal centrales territoriales efectivos Directores 6 06 6 0 21 15 36 36 0 Subdirectores y delegados Responsables 54 25656 0 Titulados 48 56104104 0 Técnicos 54 59113113 0 Personal de apoyo 7 1 8 8 0 TOTAL 190 133323 323 0 24.6. Débitos y partidas a pagar A continuación se muestra un breve detalle de las principales partidas que componen este apartado del pasivo del Balance: Detalle epígrafe de débitos y partidas a pagar (en millones de euros) EJERCICIO 2013 EJERCICIO 2014 Actividad general Actividad agraria Actividad liquidadora Actividad R. crédito Total Consorcio Total Consorcio DEP. RECIBIDOS R. CEDIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO DIRECTO 0,65 0,00 0,02 0,00 0,68 1,10 Con asegurados 0,260,000,000,000,27 0,52 Con mediadores, entidades aseguradoras 0,38 0,00 0,02 0,00 0,40 0,57 0,010,000,000,000,01 0,01 Condicionadas DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Por operaciones de R. Retrocedido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Por operaciones de R. Aceptado OTRAS DEUDAS 2,91 0,0017,780,0020,6915,92 TOTAL 3,56 0,0117,800,0021,3717,02 El plazo medio de pago del Consorcio durante 2014 a los proveedores fue de 7,12 días, inferior al plazo máximo de treinta días previsto en el artículo 4 de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Se ha abonado en el ejercicio dentro del plazo legal el 99,3% de las facturas a proveedores, por un importe total de 28,2 millones de euros, excediendo de dicho plazo el 0,7% de las mismas, que se pagaron, por término medio, en 55,6 días. 111 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Por analogía a lo dispuesto en el artículo 3.1) de la Ley 3/2004, no se han incluido a estos efectos los pagos de las actividades relacionadas con la liquidación de entidades aseguradoras, al quedar expresamente excluidas las deudas sometidas a procedimientos concursales; ni los pagos de siniestros, ya que los acreedores por contrato de seguro no son proveedores del Consorcio. Al cierre de 2014 figuraban seis facturas pendientes de pago con un plazo superior a 30 días, por un importe total de 0,026 millones de euros. Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre de Balance (en millones de euros) EJERCICIO 2014 Número de facturas Importe EJERCICIO 2013 % S/ TOTAL Importe Número de facturas % S/ TOTAL Dentro del plazo máximo legal 28,17 7.785 99,3 28,01 7.302 99,8 Resto 0,20340,70,0661 0,2 Total pagos del ejercicio 28,37 7.819 100,0 28,07 7.363 100,0 Periodo medio de pago (días) 7,12 8,11 PMPE (días) de pagos (*) 55,6 47,56 (*) PMPE: plazo medio de pagos excedidos 25. INFORMACIÓN SEGMENTADA El Consorcio desarrolla su actividad en un ámbito nacional, al cubrir exclusivamente los riesgos situados en el mismo, excepción hecha de los daños personales derivados de acontecimientos extraordinarios acaecidos en el extranjero cuando el tomador de la póliza tenga su residencia habitual en territorio español o, si fuera una persona jurídica, el tomador tenga en España su domicilio social o la sucursal a la que se refiere el contrato. La distribución analítica entre ramos del resultado se efectúa por actividades, ya que existe separación contable y financiera entre las mismas. 25.1. Ingresos por primas y recargos ACTIVIDAD GENERAL La Actividad General de la entidad sigue generando el mayor volumen de negocio, un 89,3% del total. En el ejercicio 2014 las primas y recargos devengados han experimentado un aumento respecto al ejercicio anterior del 0,4%, derivado de un crecimiento del 2,1% en los recargos por riesgos extraordinarios en los bienes y pérdida de beneficios y un descenso del 3,1% en los recargos del SOA subsidiario. En el seguro directo de vehículos particulares, la tendencia es a la baja, con un descenso del 45,1%. Como se desprende del cuadro siguiente, los ramos de riesgos extraordinarios en los bienes y el SOA (subsidiario) concentran el 97,0% del total de las primas y recargos de la Actividad General. ACTIVIDAD AGRARIA Las primas devengadas del SAC han crecido un 6,3%, mientras que su periodificación ha tenido un descenso del 8,5%. ACTIVIDAD LIQUIDADORA El recargo para financiar la Actividad Liquidadora ha tenido una evolución negativa del 1,6% con respecto al ejercicio anterior. 112 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL A continuación se muestra el volumen de primas devengadas en el ejercicio, distinguiendo las operaciones de seguro directo y de las de reaseguro aceptado por ramos y actividades. Primas y recargos devengados por ramos (en millones de euros) Ejercicio 2014 Ejercicio 2013 910,59 Variación Porcentaje Porcentaje 2014-2013 % S/ Total Actividad S/ Total Entidad TOTAL CONSORCIO 920,08 1,0 100,0 Actividad General 821,58 817,940,4100,089,3 SEGURO DIRECTO 821,28 817,690,4100,089,3 Riesgos extraordinarios de bienes y Pda. de Bfcios. 699,83 685,41 2,1 85,2 76,1 Riesgos extraordinarios en personas 15,54 21,41 -27,4 1,9 1,7 Riesgos S.O.A. subsidiario 96,80 99,91 -3,1 11,8 10,5 Riesgos circulación v. oficiales 8,47 9,80 -13,6 1,0 0,9 Riesgos circulación v. particulares 0,64 1,16 -45,1 0,1 0,1 Riesgos circulación seguro de frontera 0,00 0,00 -0,3 0,0 0,0 Riesgos seguro obligatorio cazador 0,00 0,00 - 0,0 0,0 Riesgos seguro obligatorio viajero 0,00 0,00 - 0,0 0,0 REASEGURO ACEPTADO 0,29 0,25 20,0 0,0 0,0 Riesgos medioambientales 0,19 0,14 30,4 0,0 0,0 Riesgos circulación seguro de frontera 0,11 0,10 5,3 0,0 0,0 REASEGURO CEDIDO Y RETROC. 0,00 0,00 -1,3 0,0 0,0 Riesgos circulación seguro de frontera 0,00 0,00 -1,3 0,0 0,0 Actividad Agraria 98,52 92,65 6,3 100,0 10,7 59,85 55,16 8,5 60,8 6,5 SEGURO DIRECTO Riesgos forestales 0,28 0,28 0,0 0,3 0,0 SAC, coaseguro 59,57 54,88 8,5 60,5 6,5 REASEGURO ACEPTADO 38,67 37,48 3,2 39,2 4,2 SAC, reaseguro aceptado 38,67 37,48 3,2 39,2 4,2 REASEGURO CEDIDO Y RETROC. 0,00 0,00 - 0,0 0,0 SAC, reaseguro retrocedido 0,00 0,00 - 0,0 0,0 Actividad de Reaseguro de Crédito -0,01 0,01 -212,3 0,0 0,0 REASEGURO ACEPTADO Stop loss Cuota parte -0,01 0,00 -0,01 0,01 0,00 0,01 -212,3 - -212,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 113 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 25.2. Ingresos de las inversiones Parte relevante de los ingresos técnicos lo constituyen los rendimientos de las inversiones financieras e inmobiliarias. ACTIVIDAD GENERAL Los ingresos por inversiones financieras, materiales y de tesorería ascendieron a 287,13 millones de euros, de los que un 79,3% fueron generados por las inversiones financieras. Esta actividad es la única que dispone de ingresos procedentes de inversiones inmobiliarias, que suponen un 7,5% de los ingresos totales de la misma. ACTIVIDAD AGRARIA Los ingresos de las inversiones financieras han sido de 30,0 millones de euros. ACTIVIDAD LIQUIDADORA Los ingresos generados por las inversiones financieras han ascendido a 59 millones de euros. Esta actividad está exenta de retenciones del capital mobiliario. A continuación se muestran las magnitudes más relevantes del ejercicio en este ámbito: Ingresos de las inversiones (en millones de euros) EJERCICIO 2014 Actividad General Actividad Agraria Actividad Liquidadora EJERCICIO 2013 Actividad R. Crédito Total Consorcio Total Consorcio Variación 2014-2013 % INVERSIONES FINANCIERAS 227,7726,6452,99 0,17307,57314,69-2,3 Invers. empresas asociadas 0,000,000,000,000,00 0,00 Inversiones financieras 220,4625,4449,82 0,00295,72303,43-2,5 Instrumentos de patrimonio 6,370,741,440,008,5615,27 -44,0 Valores representativos de deuda 214,09 24,70 48,34 0,00 287,13 288,11 -0,3 Fondos de inversión 0,000,000,000,000,00 0,00 Inversiones c/p gran liquidez 0,000,000,000,000,00 0,00 Préstamos hipotecarios 0,000,000,040,000,04 0,04-18,0 Otros ingresos financieros 7,311,203,170,1711,8511,265,2 Efectivo en caja y bancos 4,68 0,97 1,00 0,00 6,64 4,58 45,1 Otros 2,630,232,180,175,21 6,69-22,2 INVERSIONES INMOBILIARIAS 21,72 0,00 0,00 0,00 21,72 22,59 -3,9 DE BENEFICIOS EN LA REALIZACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS 37,64 3,36 5,93 0,00 46,92 95,88 -51,1 Invers. empresas asociadas 0,000,000,000,000,00 0,00 Inversiones financieras 37,643,36 5,93 0,0046,9295,88-51,1 Instrumentos de patrimonio 17,24 1,09 2,54 0,00 20,87 61,33 -66,0 Valores representativos de deuda 16,34 2,06 2,99 0,00 21,38 34,55 -38,1 Fondos de inversión 4,060,210,410,004,67 0,00 DE BENEFICIOS EN LA REALIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 0,000,000,000,000,00 0,00 TOTAL 287,1330,0058,92 0,17376,21433,16-13,1 114 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 25.3. Prestaciones y otros gastos ACTIVIDAD GENERAL Los consumos de prima del ejercicio han sido del 32,5%. En los riesgos de circulación de carácter subsidiario, las prestaciones pagadas han descendido un 17,6%, en línea con la disminución de expedientes de vehículos “sin seguro”. Aun así, éstos últimos ascendieron a 23,1 millones de euros, un 33,0% del total del SOA. En orden de importancia le siguieron los pagos de siniestros por vehículos desconocidos con 23,1 millones de euros. La recuperación por recobros, incluyendo costas, ha crecido un 21,5%. Las prestaciones pagadas por el seguro obligatorio de vehículos particulares descendieron un 27,4% de forma paralela a su contratación. ACTIVIDAD AGRARIA La siniestralidad ha tenido un comportamiento moderado en el ejercicio, lo que ha supuesto unos pagos en el coaseguro de 39,84 millones de euros. El consumo de prima en la actividad ha sido del 72,1%. ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO Las cifras de la Actividad de Reaseguro de Crédito tienen un carácter residual, correspondiendo a las liquidaciones de las series 2009 y 2010. Prestaciones y gastos técnicos pagados (en millones de euros) Ejercicio 2014 Ejercicio 2013 Variación Porcentaje Porcentaje 2014-2013 % S/ Total Actividad S/ Total Entidad TOTAL CONSORCIO 295,02 483,01 -38,9 100,0 Actividad General 244,92 375,07 -34,7 100,0 83,0 SEGURO DIRECTO 244,92 375,07 -34,7 100,0 83,0 Riesgos extraordinarios bienes y Pda. de Bfcios. 180,53 296,07 -39,0 73,7 61,2 Riesgos extraordinarios personas 0,71 1,69 -57,9 0,3 0,2 Riesgos SOA Fondo de garantía 53,18 64,51 -17,6 21,7 18,0 Riesgos Circulación v. oficiales 8,61 10,10 -14,8 3,5 2,9 Riesgos Circulación v. particulares 1,93 2,66 -27,4 0,8 0,7 Riesgos circulación seguro de frontera 0,00 0,00 43,9 0,0 0,0 Riesgos seguro obligatorio cazador 0,00 0,00 - 0,0 0,0 Riesgos seguro obligatorio del viajero -0,04 0,03 -210,0 0,0 0,0 REASEGURO ACEPTADO 0,01 0,00 605,7 0,0 0,0 Riesgos medioambientales 0,01 0,00 605,7 0,0 0,0 Riesgos circulación seguro de frontera 0,00 0,00 - 0,0 0,0 REASEGURO CEDIDO Y RETROC. 0,00 0,00 - 0,0 0,0 Riesgos circulación seguro de frontera 0,00 0,00 - 0,0 0,0 Actividad Agraria 50,23 107,93 -53,5 100,0 17,0 SEGURO DIRECTO 40,05 52,20 -23,3 79,7 13,6 Riesgos forestales S. directo 0,21 0,14 51,0 0,4 0,1 39,84 52,06 -23,5 79,3 13,5 SAC, coasegurador-S. directo REASEGURO ACEPTADO 11,31 61,93 -81,7 22,5 3,8 11,31 61,93 -81,7 22,5 3,8 SAC, reaseguro aceptado REASEGURO CEDIDO Y RETROC. -1,13 -6,19 81,7 -2,3 -0,4 -1,13 -6,19 81,7 -2,3 -0,4 SAC, reaseguro cedido y retro Actividad de Reaseguro de Crédito -0,14 0,00 -57.009,6 100,0 0,0REAS 0,00 0,00 - 0,0 0,0 Stop loss Cuota parte -0,14 0,00 -57.009,6 100,0 0,0 Actividad Liquidadora -2,76 122,61 -102,3 100,0 Otros gastos -2,76 122,61 -102,3 100,0 115 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Las provisiones técnicas se muestran desglosadas por ramos y actividades. Movimientos en las provisiones técnicas de primas no consumidas (en millones de euros) Saldo inicial Dotaciones Aplicaciones Saldo final Variación entre saldos Final-inicio TOTAL CONSORCIO 413,06 422,09 413,06 422,09 9,03 Actividad General 384,26 388,51 384,26 388,51 4,25 Riesgos extraordinarios de bienes y Pda. de Bfcios. 325,71 332,80 325,71 332,80 7,08 Riesgos extraordinarios en personas 9,47 8,24 9,47 8,24 -1,23 Riesgos SOA fondo de garantía 48,44 47,12 48,44 47,12 -1,32 0,64 0,35 0,64 0,35 -0,29 Seg. V. Particulares y seguro frontera Actividad Agraria 28,77 33,56 28,77 33,56 4,79 Riesgos forestales, daños a personas 0,07 0,08 0,07 0,08 0,00 SAC coaseguro 28,69 33,48 28,69 33,48 4,79 Actividad de Reaseguro de Crédito Cuota parte 0,04 0,04 0,03 0,03 0,04 0,04 0,03 0,03 -0,01 -0,01 Movimientos en las provisiones técnicas de prestaciones (en millones de euros) Saldo inicial Dotaciones Aplicaciones Saldo final Variación entre saldos Final-inicio TOTAL CONSORCIO 351,56 353,86 351,56 353,86 2,30 Actividad General 321,52 310,12 321,52 310,12 -11,40 Riesgos Extraordinarios 161,78 170,84 161,78 170,84 9,06 Riesgos extraordinario bienes y Pda. de Bfcios. 160,78 169,68 160,78 169,68 8,90 Riesgos extraordinarios en personas 1,00 1,16 1,00 1,16 0,16 Riesgos Circulación 159,11 138,97 159,11 138,97 -20,14 Riesgos SOA fondo de garantía 148,41 130,66 148,41 130,66 -17,75 15,24 9,69 15,24 9,69 -5,55 - SOA entidades en liquidación - SOA sin seguro 71,90 67,94 71,90 67,94 -3,96 61,28 53,03 61,28 53,03 -8,25 - SOA resto Seguro vehículos oficiales 7,53 6,68 7,53 6,68 -0,85 3,16 1,63 3,16 1,63 -1,53 Seg v. particulares y seg frontera Otros Riesgos 0,63 0,30 0,63 0,30 -0,33 0,09 0,00 0,09 0,00 -0,09 Seguro obligatorio cazador 0,51 0,25 0,51 0,25 -0,26 Seguro obligatorio viajeros Riesgos medioambientales 0,03 0,05 0,03 0,05 0,02 Actividad Agraria 29,6943,2929,6943,2913,61 Riesgos forestales seguro directo 0,15 0,08 0,15 0,08 -0,07 29,53 43,21 29,53 43,21 13,68 SAC coaseguro Actividad de Reaseguro de Crédito Stop loss Cuota parte 0,36 0,00 0,36 116 0,45 0,00 0,45 0,36 0,00 0,36 0,45 0,00 0,45 0,09 0,00 0,09 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 26. INFORMACIÓN TÉCNICA Políticas contables relativas a los contratos de seguro: El Consorcio cuenta dentro de los recursos económicos reconocidos por su Estatuto Legal, artículo 23.1.a), con los recargos sobre primas o capitales asegurados que se perciban para el cumplimiento de sus fines. Los recargos suponen el 92,2% de los ingresos por primas y recargos imputados. El Consorcio realiza la función recaudatoria a través de las entidades aseguradoras que cobran y autoliquidan para el Consorcio los recargos juntamente con las primas. POLÍTICA DE REASEGURO El Estatuto Legal del Consorcio posibilita, dentro de sus fines, tanto la cesión de parte de los riesgos asumidos en reaseguro, como la aceptación en reaseguro en los riesgos nucleares y el seguro agrario combinado. Fuera de estos supuestos podrá aceptar riesgos cuando concurran razones de interés público, atendiendo a las circunstancias del mercado asegurador. CONCENTRACIÓN DE RIESGOS DE SEGUROS Dado el carácter subsidiario y complementario del Consorcio respecto al sector asegurador privado, el volumen de negocio está determinado por los fines y líneas de actuación que establece su Estatuto Legal, circunscribiéndose los riesgos, en régimen de compensación, a todo el territorio español. Los cuadros que se muestran a continuación reflejan los ingresos y gastos técnicos por ramos. Distribución analítica de resultados por riesgo de aseguramiento (en millones de euros) Ejercicio 2014 Ejercicio 2013 Variación 2014-2013 % Porcentaje S/ Total en 2014 TOTAL CONSORCIO 887,68 769,40 15,4 100,0 Actividad General 734,10 722,07 1,7 93,8 Riesgos extraordinarios bienes y Pda. de Bfcios. 592,67 574,76 3,1 74,7 Riesgos extraordinarios en personas 17,90 22,28 -19,7 2,9 Riesgos SOA fondo de garantía 120,23 121,15 -0,8 15,7 Riesgos circulación v. oficiales 1,62 2,02 -20,0 0,3 Riesgos circulación v. particulares 1,09 1,46 -25,5 0,2 Riesgos circulación seg. frontera S.D. 0,00 0,00 -31,7 0,0 Riesgos seguro obligatorio cazador 0,09 -0,09 199,6 0,0 Riesgos seguro obligatorio del viajero 0,29 0,24 22,3 0,0 Riesgos circulación seg frontera R.A. 0,11 0,10 5,3 0,0 Riesgos R.C. medioambientales R.A. 0,15 0,13 11,9 0,0 Riesgos circulación seg frontera R.C. 0,00 0,00 -1,3 0,0 -0,05 0,00 -8.802,8 0,0 A. General Actividad Agraria 40,92 71,31 -42,6 9,3 Riesgos forestales seguro directo 0,14 0,24 -39,1 0,0 SAC seguro directo 0,04 3,86 -98,9 0,5 1,91 -0,43 542,5 -0,1 SAC reaseguro cedido SAC reaseguro aceptado 17,83 47,18 -62,2 6,1 0,00 0,00 - 0,0 SAC reaseguro retrocedido A. Agraria 20,99 20,46 2,6 2,7 Actividad de Reaseguro de Crédito 16,61 3,10 435,0 0,4 Stop-loss R.A. 16,66 3,13 432,3 0,4 Cuota parte R.A. 0,05 0,23 -79,7 0,0 -0,10 -0,26 60,6 0,0 A. de Reaseguro de Crédito Actividad Liquidadora 96,06 117 -27,08 454,8 -3,5 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Ingresos y gastos técnicos correspondientes a riesgos extraordinarios (en millones de euros) I. PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado) 1. Primas dev. netas de anulaciones y extornos 2. Variación provisión para primas no consumidas 3. Variación provisión para riesgos en curso 4. Variación provisiones para primas pendientes de cobro II. PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retroc.) 1. Primas dev. netas de anulaciones 2. Variación provisión para primas no consumidas A. TOTAL PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO ( I-II ) Bienes Personas Pérdida beneficios TOTAL 648,55 654,39 -5,84 0,00 0,00 16,77 15,54 1,23 0,00 0,00 44,20 45,44 -1,24 0,00 0,00 709,52 715,37 -5,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 648,55 16,77 44,20 709,52 III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado) 1. Prestaciones y gastos imputables a prestaciones 2. Variación provisiones técnicas para prestaciones 205,59 188,43 17,17 0,89 0,73 0,16 2,21 10,48 -8,26 208,70 199,64 9,06 IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido y Retrocedido) 0,000,000,000,00 1. Prestaciones y gastos pagados 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Variación provisiones técnicas para prestaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO ( III-IV ) 205,59 0,89 2,21 208,70 V. VARIACIÓN OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO 0,00 0,00 0,00 0,00 VI. GASTOS DE ADQUISICIÓN (Directo y Aceptado) 39,45 1,03 2,67 43,16 VII. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Directo y Aceptado) 1,64 0,05 0,11 1,80 VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (Directo y Aceptado) 1,45 0,04 0,10 1,59 IX. COMISIONES Y PARTICIPACIONES EN EL REASEGURO CEDIDO Y RETROCEDIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 C. TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS ( V+VI+VII+VIII-IX ) 42,54 1,12 2,88 46,54 118 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Ingresos y Gastos Técnicos Correspondientes a Riesgos de Circulación (en millones de euros) Vehículos particulares (*) Vehículos oficiales SOA Fondo de Garantía TOTAL I. PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado) 1. Primas dev. netas de anulaciones y extornos 2. Variación provisión para primas no consumidas 3. Variación provisión para riesgos en curso 4. Variación provisiones para primas pendientes de cobro 1,04 0,75 0,29 0,00 0,00 8,47 8,47 0,00 0,00 0,00 98,11 96,80 1,32 0,00 0,00 107,62 106,02 1,60 0,00 0,00 II. PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retroc.) 1. Primas dev. netas de anulaciones 2. Variación provisión para primas no consumidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A. TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO ( I-II ) 1,04 8,47 98,11 107,62 III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado) 1. Prestaciones y gastos imputables a prestaciones 2. Variación provisiones técnicas para prestaciones 0,53 2,06 -1,53 9,70 10,56 -0,85 47,14 64,89 -17,75 57,38 77,51 -20,14 IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido y Retrocedido) 1. Prestaciones y gastos pagados 2. Variación provisiones técnicas para prestaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO ( III-IV ) 0,53 9,70 47,14 57,38 V. VARIACIÓN OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO 0,00 0,00 0,00 0,00 VI. GASTOS DE ADQUISICIÓN (Directo y Aceptado) 0,07 0,29 0,04 0,40 VII. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Directo y Aceptado) 0,00 0,02 0,25 0,27 VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (Directo y Aceptado) 0,00 0,02 0,22 0,24 IX. COMISIONES Y PARTICIPACIONES EN EL REASEGURO CEDIDO Y RETROCEDIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 C. TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS ( V+VI+VII+VIII-IX ) 0,91 0,07 0,33 0,51 (*) Incluye el seguro de frontera 119 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Ingresos y Gastos Técnicos Correspondientes a la Actividad Agraria (en millones de euros) S. Directo (*) I. PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado) 1. Primas dev. netas de anulaciones y extornos 2. Variación provisión para primas no consumidas 3. Variación provisión para riesgos en curso 4. Variación provisiones para primas pendientes de cobro II. PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retroc.) 1. Primas dev. netas de anulaciones 2. Variación provisión para primas no consumidas A. TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO ( I-II ) R. Aceptado 57,13 59,85 -2,72 0,00 0,00 36,59 38,67 -2,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 57,13 36,59 III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado) 1. Prestaciones y gastos imputables a prestaciones 2. Variación provisiones técnicas para prestaciones IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido y Retrocedido) 1. Prestaciones y gastos pagados 2. Variación provisiones técnicas para prestaciones B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO ( III-IV ) 50,06 43,43 6,64 19,43 11,69 7,75 1,91 1,13 0,77 0,00 0,00 0,00 48,16 19,43 V. VARIACIÓN OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO 0,00 0,0 VI. GASTOS DE ADQUISICIÓN (Directo y Aceptado) 6,53 0,00 VII. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Directo y Aceptado) 0,05 0,02 VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (Directo y Aceptado) 0,43 0,02 IX. COMISIONES Y PARTICIPACIONES EN EL REASEGURO CEDIDO Y RETROCEDIDO 0,00 0,00 C. TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS ( V+VI+VII+VIII-IX ) 0,04 7,02 (*) Incluye el ramo de riesgos forestales 120 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Ingresos y Gastos Técnicos Correspondientes a la Actividad de Reaseguro de Crédito (en millones de euros) Stop loss Cuota parte Imputación TOTAL I. PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado) 1. Primas dev. netas de anulaciones y extornos 2. Variación provisión para primas no consumidas. 3. Variación provisión para riesgos en curso 4. Variación provisiones para primas pendientes de cobro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -0,01 -0,01 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -0,01 -0,01 0,01 0,00 0,00 II. PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retroc.) 1. Primas dev. netas de anulaciones 2. Variación provisión para primas no consumidas. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A. TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO ( I-II ) 0,00 -0,01 0,00 -0,01 III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado) 1. Prestaciones y gastos imputables a prestaciones 2. Variación provisiones técnicas para prestaciones 0,00 0,00 0,00 -0,05 -0,14 0,09 0,00 0,00 0,00 -0,05 -0,14 0,09 IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido y Retrocedido) 1. Prestaciones y gastos pagados 2. Variación provisiones técnicas para prestaciones. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO ( III-IV ) 0,00 -0,05 0,00 -0,05 V. VARIACIÓN OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO 0,00 0,00 0,00 0,00 VI. GASTOS DE ADQUISICIÓN (Directo y Aceptado) 0,00 0,00 0,02 0,02 VII. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Directo y Aceptado) 0,00 0,00 0,05 0,05 VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (Directo y Aceptado) 0,00 0,00 0,02 0,02 IX. COMISIONES Y PARTICIPACIONES EN EL REASEGURO CEDIDO Y RETROCEDIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 C. TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS NETOS ( V+VI+VII+VIII-IX ) 0,09 121 0,00 0,00 0,09 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Resultado técnico por año de ocurrencia y ramos de seguro (en millones de euros) Actividad General R. Extr. Circulación Actividad Agraria SOV SOC SAC I. PRIMAS ADQUIRIDAS (Directo y aceptado) 709,52 107,51 0,00 0,00 Primas devengadas netas de anulaciones y extornos 715,37 105,91 0,00 0,00 Variación provisiones para primas no consumidas -5,85 1,60 0,00 0,00 Variación provisiones para primas pendientes de cobro 62,41 67,20 -4,79 II. PRIMAS PERIODIFICADAS DE REASEGURO (Cedido) 0,00 0,00 0,00 0,00 Primas devengadas netas de anulaciones y extornos Variación provisiones para primas no consumidas 0,00 A. TOTAL PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II) 709,52107,51 0,00 0,00 62,41 III. SINIESTRALIDAD (Directo y aceptado) Prestac. y gtos. imputables a prestaciones Provisiones técnicas para prestac. de siniestros ocurridos en el ejercicio 193,31 94,29 79,32 24,22 0,00 0,00 0,00 0,00 71,05 32,80 99,02 55,10 0,00 0,00 38,25 IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido) 0,00 0,00 0,00 0,00 Prest y gtos pagados de siniestros ocurridos en el ejerc. Prov. téc. para prest. de siniestros ocurridos en el ejerc. 0,00 B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA REASEGURO (III-IV) 71,05 193,31 79,32 0,00 0,00 V. GASTOS DE ADQUISICIÓN (Directo) 19,76 0,15 0,00 0,00 3,4 VI. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Directo) 0,82 0,07 0,00 0,00 0,00 VII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (Directo) 0,72 0,06 0,00 0,00 0,21 VIII. COMISIONES Y PARTIC. EN EL R. CEDIDO Y RETROCEDIDO IX. INGRESOS FINANCIEROS TÉCNICOS NETOS DE LOS GASTOS DE LA MISMA NATURALEZA 156,29 61,35 0,00 0,00 0,23 122 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 27. ESTADO DE COBERTURA DE PROVISIONES TÉCNICAS El ROSSP establece en su artículo 49 la obligatoriedad de invertir las provisiones técnicas en activos con arreglo a los principios de congruencia, rentabilidad, seguridad, liquidez, dispersión y diversificación. Estado de cobertura de provisiones técnicas (en millones de euros) Seguro directo Reaseguro aceptado TOTAL 2014 TOTAL 2013 PROVISIONES TÉCNICAS A CUBRIR Provisión de primas no consumidas 409,20 12,89 422,09 413,06 0,04 0,00 0,04 0,07 Menos: P. de primas no consumidas sobre las primas pdtes. de cobro 22,76 0,00 22,76 22,08 • Comisiones pendientes de imputar a resultados • P. de las primas devengadas y no emitidas neta de comisiones 9,89 7,31 17,20 12,62 Provisión de participación en beneficios y extornos 0,00 0,00 0,00 0,00 Provisión de prestaciones Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago 256,01 30,98 286,99 272,50 46,73 0,00 46,73 57,51 Provisión de prestaciones pendientes de declaración Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros 23,20 0,00 23,20 23,83 Reserva de Estabilización (sin deducción del impuesto diferido) 7.596,27 7.047,14 Otras provisiones técnicas 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 702,44 36,56 8.335,27 7.779,27 TOTAL TOTAL 2014 2013 ACTIVOS APTOS Tesorería 266,06232,10 Inversiones financieras aptas 7.922,38 7.242,21 509,13 538,51 Inversiones inmobiliarias aptas Intereses devengados 131,30 127,61 0,72 1,75 Créditos H. Pbca. (retenciones y otros impuestos) Créditos contra la Seguridad Social 0,00 0,00 Tomadores de seguro (organismos oficiales) 0,25 0,25 3,05 3,06 Créditos frente a entidades aseguradoras Créditos por operaciones de reaseguro 23,90 17,28 Créditos por operaciones de coaseguro 29,83 24,15 Deudores por arrendamientos (organismos oficiales) 0,29 1,03 TOTAL 8.886,90 8.187,96 SUPERÁVIT 123 551,63408,69 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL 28. ESTADO DEL MARGEN DE SOLVENCIA Y FONDO DE GARANTÍA En aplicación del R.D. 2013/1997 y según consulta planteada a la DGSFP atendiendo a las particularidades del Consorcio, se deduce la reserva de estabilización de la cuantía mínima del margen de solvencia. Dicha cuantía será nula al no poder ser negativa. Con el propósito de ajustar el importe del patrimonio propio no comprometido a su finalidad, es decir, compensar desviaciones negativas de la siniestralidad de propia retención, no se han incluido ni las plusvalías ni las minusvalías tácitas de la Actividad Liquidadora dado su carácter no técnico. El superávit del margen de solvencia, obtenido por la diferencia entre el patrimonio propio no comprometido y su cuantía mínima, ascendió a 361,2 millones de euros. En la cuantificación del patrimonio propio no comprometido se han considerado aquellas partidas que, conforme a lo dispuesto en el artículo 59 del ROSSP, están libres de todo compromiso y, en particular, las plusvalías de activos financieros e inmobiliarios, minoradas en los resultados negativos de la Actividad de Reaseguro de Crédito. No se ha incluido en el patrimonio propio no comprometido la Reserva de Estabilización de la Actividad General y Agraria. En cuanto al Fondo de Garantía, presenta un superávit de 357,5 millones de euros. Cuantía mínima del margen de solvencia (en millones de euros) En función de primas 2014 En función de prestaciones Primas y recargos deveng. (netos de anulac.) 881,13 Prestaciones pagadas 1.569,38 Primas aceptadas 39,04 SEGURO DIRECTO 1.369,38 TOTAL PRIMAS Y REC. DEVENGADOS 920,18 2014 2014320,53 TOTAL PRIMAS Y REC. IMPUTADOS 911,14 2013470,38 2012578,47 TOTAL920,18 REASEGURO ACEPTADO HASTA 61,3 millones de euros..................X 0,18 200,00 11,03 201411,56 EXCESO DE 61,3 millones de euros.......X 0,16 137,42 201362,34 TOTAL (1) 148,45 2012126,10 COEFICIENTE Provisión para prestaciones -270,48 SEGURO DIRECTO -299,22 SEGURO DIRECTO 1.071,08 Prestaciones pagadas 1.369,34 2014326,06 Provis. prestaciones ptes. Ejercicio 2014 325,93 2013625,28 Provis. prestaciones ptes. Ejerc. 2011 624,20 REASEGURO ACEPTADO 228,72 REASEGURO ACEPTADO Prestaciones pagadas 199,99 201431,00 Provis. prestaciones ptes. Ejercicio 2014 30,98 20112,26 Provis. prestaciones ptes. Ejerc. 2011 2,26 REASEGURO CEDIDO 22,81 Prestaciones pagadas 19,79 Provis. prestaciones ptes. Ejercicio 2014 3,05 Provis. prestaciones ptes. Ejerc. 2011 0,04 TOTAL (2) TOTAL (2) : 3 HASTA 42,9 millones de euros................X 0,26 EXCESO DE 42,9 millones de euros.....X 0,23 COEFICIENTE0,98245 TOTAL (3) 28,74 1.298,90 432,97 11,15 89,72 100,87 CUANTÍA MÍNIMA EN FUNCIÓN DE PRIMAS 145,85 CUANTÍA MÍNIMA EN FUNCIÓN DE SINIESTRALIDAD 99,10 CUANTÍA MÍNIMA DEL MARGEN DE SOLVENCIA CALCULADO 145,85 CUANTÍA MÍNIMA DEL MARGEN DE SOLVENCIA CORREGIDA (art. 61.4bis ROSSP) 124 146,84 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL Estado del margen de solvencia (en millones de euros) EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 Ajustes por cambio de valor 460,72 261,00 Reservas voluntarias 0,00 0,00 0,00 0,03 Aportaciones no reintegrables de socios -69,24 8,44 Plusvalías y minusvalías de elementos de activo Total partidas positivas 391,48 269,47 Resultado negativo del ejercicio corriente 0,00 0,00 Resultados negativos del ejercicios anteriores 30,31 30,31 Total partidas negativas 30,31 30,31 Diferencia Margen de solvencia Deducción reserva de estabilización (Rd 2013/1997) Cuantía mínima del margen de solvencia del CCS 361,18239,16 361,18 239,16 7.596,27 7.047,14 0,00 0,00 Resultado del margen de solvencia 361,18 239,16 EJERCICIO 2014 EJERCICIO 2013 Fondo de Garantía (en millones de euros) A. 1/3 de la cuantía mínima del margen de solvencia 0,00 0,00 B. Importe mínimo de Fondo de Garantía (Artículo 18 Ley) 3,70 3,70 C. Fondo de Garantía (cantidad mayor entre A y B) 3,70 3,70 D. Partidas computables 361,18 239,16 E. Resultado del Fondo de Garantía 357,48 125 235,46 Aprobación de las Cuentas Anuales del Consorcio de Compensación de Seguros Ejercicio 2014 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 MEMORIA ANUAL APROBACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES DEL CONSORCIO DE COMPENSACIÓN DE SEGUROS - EJERCICIO 2014 Las cuentas anuales y el informe de gestión del ejercicio 2014 contenidas en el presente informe anual fueron formulados, atendiendo a lo dispuesto en el artículo 127 de la Ley General Presupuestaria (Ley 47/2003, de 26 de noviembre) por la dirección de esta Entidad Pública Empresarial. Una vez emitido el informe de auditoría por la Intervención General de la Administración del Estado, y de conformidad con lo establecido en el apartado 1.c) del artículo 5 del Estatuto Legal del Consorcio de Compensación de Seguros (Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre), han quedado aprobadas por su Consejo de Administración en la sesión celebrada el 30 de junio de 2015, estando compuestas por: 1. Balance de situación 2. Cuenta de pérdidas y ganancias 3. Estado de cambios en el patrimonio neto 4. Estado de flujos de efectivo 5. Memoria A las mismas se acompaña, conforme a lo dispuesto en el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital (Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio), por remisión del texto refundido de la Ley de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, el Informe de Gestión. Madrid, a 30 de Junio de 2015 Dª Mª Flavia Rodríguez-Ponga Salamanca Presidenta D. José Ignacio Álvarez Juste Consejero D. José Boada Bravo Consejero D. Raúl Casado García Consejero D. Jorge Dajani González Consejero D. Enrique Fernández Dávila Consejero D. José María García de Francisco Consejero D. Ignacio Garralda Ruíz de Velasco Consejero D. Jesús Huerta de Soto Ballester Consejero D. Fernando Pablo Moreno Gamazo Consejero D. Pablo Muelas García Consejero D. Tomás Muniesa Arántegui Consejero D. Jean-Paul Rignault Consejero D. Ignacio Ruiz Bravo Consejero D. Esteban Tejera Montalvo Consejero D. Luis García Prieto Secretario - No Consejero 127 Informe de Gestión Ejercicio 2014 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Índice Página Introducción 130 I. El consorcio en el sector 130 130 131 132 134 135 I.1. Naturaleza jurídica y fines I.2. Ámbito de actuación I.3. Ramos de aseguramiento I.4. Estructura organizativa I.5. Sistema de gobierno II. Información de gestión II.1. Principales novedades en la gestión II.2. Principales ratios de la actividad II.2.A. Funciones de aseguramiento a. Riesgos extraordinarios b. Seguro obligatorio del automóvil y fondo de garantía c. Seguros agrarios combinados d. Reaseguro de crédito y otros reaseguros II.2.B. Funciones de liquidación de entidades aseguradoras II.2.C. Inversiones financieras e inmobiliarias a. Inversiones financieras b. Inversiones inmobiliarias III. Control de la actividad y gestión de riesgos 135 135 138 138 138 142 146 148 149 151 151 152 153 153 154 154 III.1. Auditoría y control interno III.2. Auditoría externa III.3. Servicio de atención al asegurado IV. Gestión de recursos IV.1. Recursos humanos IV.2. Recursos tecnológicos y de información IV.2.A. Fichero informativo de vehículos asegurados -fiva- IV.2.B. El consorcio como organismo de información 155 155 157 157 158 V. Seguro de crédito a la exportación por cuenta del estado 159 129 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Introducción El informe que a continuación se presenta recoge de forma concisa los aspectos más relevantes de la actividad del Consorcio de Compensación de Seguros (en adelante, el Consorcio) durante el ejercicio 2014. En su elaboración se ha potenciado la información gráfica frente a elementos descriptivos, para mostrar al lector los aspectos más significativos de la gestión del negocio, su comparación con los ejercicios precedentes y la orientación prevista para el futuro. I. EL CONSORCIO EN EL SECTOR I.1. Naturaleza jurídica y fines El Consorcio está configurado como una entidad pública empresarial y estructura sus actuaciones en cuatro grandes áreas de actividad, denominadas: Actividad General (que integra funcionalmente el seguro de riesgos extraordinarios y el seguro de automóviles), Agraria, Liquidadora y de Reaseguro de Crédito. El patrimonio del Consorcio es único y con él da soporte y atiende las responsabilidades económicas de sus cuatro actividades, manteniendo entre éstas la separación financiera y contable prevista en la legislación vigente. Resultado antes de impuestos (en millones de euros) 2014 2013 734,07 722,07 Actividad General 40,95 71,31 Actividad Agraria Actividad Liquidadora (*) 96,06 -27,27 16,61 3,10 Actividad de Reaseguro de Crédito Total Consorcio 887,68 900,00 800,00 700,00 600,00 500,00 400,00 300,00 200,00 100,00 0,00 -100,00 769,22 (*) Otras reservas Aportación del resultado de cada actividad a su reserva de estabilización neta (en %) 2014 74,10 % 70,10 % Actividad General Actividad Agraria 70,30 % 97,80 % 100,00 % -100,00 % Actividad de Reaseguro de Crédito 70,00 % 0,00 % 120 % 60 % 40 % 20 % 0% -20 % -40 % -60 % -80 % -100 % 100 % 84,60 % 67,90 % Total Consorcio 80 % Actividad Liquidadora (*) 2013 (*) Otras reservas Además de dichas actividades privadas, el Consorcio lleva a cabo funciones públicas por cuenta del Estado, con independencia financiera, patrimonial y contable del resto (ver apartado nº V). 130 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN I.2. Ámbito de actuación En su funcionamiento y actuación, el Consorcio es una entidad aseguradora que cumple con todas las obligaciones inherentes a su calificación, desde el punto de vista de: - Margen de solvencia. - Fondo de garantía. - Constitución de provisiones técnicas y cobertura de las mismas. - Criterios contables y normas de valoración. - Adaptación progresiva a Solvencia II. - Demás obligaciones legales y reglamentarias. Información de solvencia (en millones de euros) 20142013 Superávit de cobertura de las provisiones técnicas 551,63 408,69 Superávit del margen de solvencia 361,18 239,16 Resultado del fondo de garantía 357,48 235,46 Comparte con el sector asegurador el mismo entorno social y económico, lo que lo convierte en un elemento dinamizador y de ayuda al mismo. En este sentido, se definen sus objetivos estratégicos en el siguiente marco: -Desarrollar el sistema de coberturas del Consorcio para contribuir activamente al crecimiento del seguro español y su penetración en los ámbitos familiar, empresarial y social. -Desarrollar el sistema español de garantía y de protección de los asegurados, integrándolo plenamente en la estrategia sectorial de reforzamiento de la imagen y la confianza en el seguro. - Aplicación de los requerimientos derivados del proyecto de Solvencia II, singularmente en el ámbito de la gestión de riesgos y su reflejo en la regulación española. - Plena incorporación de los criterios de responsabilidad social y sostenibilidad a la gestión empresarial, con atención especial a la calidad de las prestaciones y al reforzamiento de la transparencia en las relaciones con los asegurados. - Contribución del Consorcio a la mejora de la eficiencia del sector asegurador mediante la reducción de sus costes y de los precios de sus coberturas. Composición analítica de la reserva de estabilización y fondos equivalentes 19,0 % Riesgos Extraordinarios Fondo de Garantía de Vehículos 8,5 % 58,2 % 0,5 % S.D. Vehículos y R.C. Medioambiental Actividad Agraria Funciones de Liquidación 13,8 % 131 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN I.3. Ramos de aseguramiento EN LA ACTIVIDAD GENERAL El Consorcio cubre, en régimen de compensación, los daños materiales y personales así como la pérdida de beneficios, derivados de siniestros acaecidos en España por acontecimientos extraordinarios y que afecten a riesgos en ella situados, no haciendo distinciones entre regiones o comunidades, así como los daños personales derivados de acontecimientos extraordinarios acaecidos en el extranjero cuando el asegurado tenga su residencia habitual en España. Evolución anual del número de expedientes de siniestros registrados en la Actividad General Año de Riesgo Total Actividad General 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Riesgos Extraordinarios 131.653 124.288 132.199 148.649 130.733 319.506 273.573 127.543 98.510 90.755 103.585 Automóvil 32.776 27.458 42.728 62.619 52.921 252.661 199.042 77.841 54.500 49.422 65.657 Otros 98.843 96.798 89.454 86.023 77.808 66.831 73.915 49.667 43.968 41.311 37.898 34 32 17 7 4 14 616 35 42 22 30 Número de expedientes registrados Provisiones técnicas de prestaciones (millones de euros) Automóvil Riesgos Extraordinarios 225,70 207,46 367,94 370,21 273,68 192,08 234,02 181,02 208,41 210,69 271,04 406,49 278,21 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 132 356,81 159,11 138,97 161,78 170,84 2014 142,32 331,15 2013 452,15 272,37 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN La responsabilidad civil en la circulación de vehículos a motor de particulares no aceptados por entidades aseguradoras, modalidad obligatoria, y vehículos a motor del Estado, Comunidades Autónomas, Corporaciones Locales y Organismos Públicos, en sus coberturas obligatoria y voluntaria. Se incluye en este apartado el seguro de frontera, en régimen de coaseguro y reaseguro con las entidades aseguradoras que operan en el seguro obligatorio de vehículos a motor. Evolución anual del número de expedientes de siniestros registrados en los ramos del automóvil Seguro directo Año de riesgo 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Sin seguro Fondo de garantía SOA Entidades de liquidación Desconocido y robado 39.32959.51453.330 23 6.161 38.92557.87351.641 15 6.217 32.87056.58450.526 7 6.051 30.80255.22149.263 8 5.950 27.70050.10844.517 7 5.584 20.96945.86240.875 2 4.985 16.41057.50536.29616.604 4.605 13.36336.30431.312 556 4.436 11.38632.58228.463 145 3.974 9.769 31.542 27.305 365 3.872 8.563 29.335 24.834 733 3.768 Número de expedientes registrados Provisiones técnicas de prestaciones (en millones de euros) Fondo de Garantía SOA 331,61 282,96 242,08 205,43 130,66 2007 16,74 13,31 10,70 8,31 2014 2006 19,49 148,41 2013 2005 24,22 167,71 2012 2004 25,79 190,71 2011 28,59 2010 31,61 2009 37,24 167,86 2008 36,33 206,21 182,62 Seguro Directo En su función de fondo de garantía en el seguro del automóvil, los riesgos de responsabilidad civil de suscripción obligatoria en la circulación de vehículos a motor en el caso de vehículos robados, desconocidos, no asegurados o correspondientes a entidades declaradas en liquidación. El reaseguro de responsabilidad civil por contaminación medioambiental. EN LA ACTIVIDAD AGRARIA Los seguros agrarios combinados en régimen de coaseguro y reaseguro. Asimismo, realiza el control de las peritaciones. El seguro de accidentes personales en las labores de extinción de incendios forestales. EN LA ACTIVIDAD LIQUIDADORA La liquidación y saneamiento de las entidades aseguradoras que le sean encomendadas y las funciones que la Ley establece en sus procedimientos concursales de las mismas. EN LA ACTIVIDAD DE REASEGURO DE CRÉDITO La cobertura en régimen de reaseguro tanto proporcional como no proporcional en los ramos de crédito y caución, respecto a las entidades que se adhirieron al convenio suscrito con UNESPA, de 18 de junio de 2009. 133 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN I.4. Estructura organizativa El Consorcio está organizado en cinco direcciones y otras unidades de rango inferior dependientes directamente de la Dirección General. Directora General de seguros y fondos de pensiones PRESIDENCIA DIRECCIÓN GENERAL Dirección de Operaciones Dirección Financiera Dirección de Sistemas y T.I. Dirección de Liquidación y Saneamiento de EE.AA. Secretaría General Los principales cometidos de las distintas áreas son los siguientes: PRESIDENCIA Representar al Consorcio, dirigiendo e impulsando el desarrollo de su actividad, así como velar por el cumplimiento de los Estatutos. DIRECCIÓN GENERAL Dirección de todos los servicios del Consorcio, coordinando y canalizando su estrategia, y potenciando los esfuerzos de las distintas funciones hacia el exterior. Le corresponde, asimismo, la presidencia de la Comisión Delegada para la Actividad Liquidadora. Están adscritas directamente a la Dirección General las unidades que desarrollan las funciones de auditoría interna y supervisión del sistema de control interno, gestión de riesgos, cumplimiento y atención al asegurado, así como la Subdirección de Seguros Agrarios. DIRECCIÓN DE OPERACIONES Le corresponde la gestión de la contratación de todas las operaciones de seguro, la valoración de daños y la dirección de la tramitación de siniestros, así como la coordinación y supervisión de los servicios de asistencia jurídico-contenciosa de las distintas unidades del Consorcio. Igualmente gestiona el Fichero Informativo de Vehículos Asegurados y las solicitudes de información realizadas al Consorcio en su condición de Organismo de Información de España. DIRECCIÓN FINANCIERA Le corresponde la gestión de los ingresos del Consorcio, las inversiones financieras y las funciones presupuestarias, contables y fiscales, así como el resto de operaciones financieras de la entidad, la realización de las funciones de caja de la misma y la dirección del área actuarial. DIRECCIÓN DE SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Le corresponde la dirección de los sistemas informáticos y tecnologías de la información, así como la responsabilidad del impulso y la mejora de sus procedimientos y procesos, y la implantación de sistemas de calidad. DIRECCIÓN DE LIQUIDACIÓN Y SANEAMIENTO DE ENTIDADES ASEGURADORAS Le corresponde el ejercicio de las funciones que requiera la Actividad Liquidadora y la gestión de los procesos de saneamiento que se le atribuyan conforme a la legislación vigente. SECRETARÍA GENERAL Le corresponde la gestión del patrimonio inmobiliario, la prestación de los servicios generales, de organización, de régimen interior y la dirección y gestión de los recursos humanos, así como la realización de estudios y publicaciones y la gestión de los fondos documentales precisos para el funcionamiento del Consorcio. 134 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN I.5. Sistema de gobierno En el marco del calendario de adaptación progresiva al nuevo régimen de la Directiva sobre Solvencia II, el Consejo de Administración de la entidad, en su reunión del 16 de diciembre de 2014, aprobó una modificación del Estatuto Orgánico que incorpora, como principal novedad, la creación de la Comisión de Auditoría, cuya constitución efectiva se ha realizado en febrero de 2015. El Consejo de Administración aprobó también una nueva versión de la Guía de Buen Gobierno de la entidad, en la que se desarrolla el Estatuto Orgánico, en las que se establecen los principios de actuación de los órganos de gobierno y dirección, sus reglas básicas de organización, funcionamiento, delegación de responsabilidades y asignación de funciones, actualizándose, también, los requerimientos en materia de conducta de sus miembros. Asimismo, la nueva Guía de Buen Gobierno ha establecido las líneas básicas reguladoras de las funciones clave del sistema de gobierno de la entidad en el nuevo marco de Solvencia II: función de gestión de riesgos, función de cumplimiento, función de auditoría interna y función actuarial. II. INFORMACIÓN DE GESTIÓN II.1. Principales novedades en la gestión En este ejercicio ha dado comienzo un nuevo Plan de Actuación Trienal para el periodo 2014-2016, con los objetivos estratégicos descritos en el apartado 1.2. De los cinco objetivos estratégicos se derivan un total de 19 objetivos generales, en los que se entroncan a su vez, 64 programas corporativos que está previsto se desarrollen a través de más de 360 acciones. INGRESOS Y PRODUCCIÓN Se ha iniciado un programa de colaboración con la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones para la verificación de la adecuada tarificación de recargos. Se ha puesto a disposición de los tomadores del seguro directo obligatorio por responsabilidad civil en la circulación, la renovación de pólizas vía internet, pago incluido. 135 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN GESTIÓN DE LA SINIESTRALIDAD Sistema CEVI para consulta vía internet del estado en que se encuentra la tramitación de los expedientes de riesgos extraordinarios, en los daños a los bienes y por pérdida de beneficios. En daños personales no es posible en cumplimiento de la LOPD. Mejora y automatización de la gestión compartida de siniestralidades, de manera que otras delegaciones regionales y la subdirección de Gestión de Prestaciones en servicios centrales puedan apoyar a la Delegación en cuya área geográfica ha ocurrido el evento. Nuevo concepto de gestión en delegaciones asociadas, creándose un nuevo diseño e infraestructura de tramitación de expedientes en cuanto algunos delegados gestionan en la actualidad varias sedes territoriales. Se ha mejorado la gestión documental en la Agenda del Tramitador, al introducirse la posibilidad de consulta integral de documentos. Se han incorporado sustanciales mejoras en las interfaces con gabinetes de peritos tasadores externos al Consorcio y en la web que sirve de sistema de comunicación con los letrados, para que éstos accedan a los datos de siniestros y recobros, mejorando el flujo de tareas y fases procedimentales. Evolución de recargos y primas imputadas por actividades de negocio (en millones de euros) Actividad Reaseguro de Crédito 817 Actividad Liquidadora 811 819 Actividad Agraria 802 900 805 Actividad General 800 600 500 400 300 2010 2011 2012 49 50 94 0 0 0 0 4 52 50 102 119 122 25 100 55 200 132 millones de euros 700 2013 2014 GESTIÓN FINANCIERA Se ha adaptado el sistema de emisión de órdenes y recepción de información a los criterios bancarios SEPA (Single Euro Payments Area o Zona Única de Pagos en Euros) e incorporación del código IBAN. Se ha implantado un sistema multidimensional de extracción de información de las operaciones de inversión, para reporting. Dentro del proceso global de adaptación a Solvencia II, el Consorcio ha ido dando cumplimiento a los requerimientos previstos en la Orden ECC/730/2014, de 29 de abril, y en la Resolución de 16 de junio de 2014, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, ambas de medidas temporales para facilitar la progresiva adaptación de las entidades aseguradoras y reaseguradoras al nuevo régimen de Solvencia II. Todas las acciones se han llevado a cabo conforme al Plan de Adaptación Progresiva aprobado por el Consejo de Administración, que al cierre del ejercicio contaba con un grado de avance respecto a la Guía sobre el sistema de Gobierno del 95%, la Guía sobre la evaluación interna prospectiva de riesgos del 100% y la Guía sobre el suministro de información a las autoridades nacionales competentes del 76%; estando previsto que pueda quedar ultimado en su totalidad en 2015. 136 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN GESTIÓN DE LIQUIDACIÓN DE ENTIDADES ASEGURADORAS Consolidación de los sistemas informáticos de apoyo y traslados de sede física, equipos y comunicaciones incluidas, en las liquidaciones de las entidades aseguradoras CAHISPA y FORTIA en Barcelona, y de Mercurio y Mutua General Deportiva en Madrid. GESTIÓN DE LOS SISTEMAS INFORMÁTICOS Y COMUNICACIÓN Mejoras en la plataforma tecnológica renovando el equipamiento “appliance” de comunicaciones de delegaciones con servicios centrales, aumentando así la eficiencia de la red de voz y datos. Actualizaciones en el soporte contable, incluso con formación presencial, en la Actividad Liquidadora. Puesta en marcha de la revista digital del Consorcio. COLABORACIÓN CON OTRAS ADMINISTRACIONES Respecto al F.I.V.A.-Fichero Informativo de Vehículos Asegurados- se ha completado la información del registro incorporando los datos del bastidor existentes en la Dirección General de Tráfico, vía web. RELACIONES INTERNACIONALES Participación en el World Forum of Catastrophe Programmes (WFCP), una plataforma internacional formada por 15 países, de intercambio de información y experiencias del que forman parte 17 sistemas de cobertura de catástrofes naturales y terrorismo con participación pública. La última conferencia tuvo lugar en Christchurch (Nueva Zelanda), en septiembre de 2014, con la participación del Consorcio como miembro fundador del WFCP y gestor de su página web. El Consorcio tiene representación en el High Level Advisory Board on the Financial Management of Large-Scale Catastrophes de la OCDE. El Consorcio, como miembro del Forum of Insurance Guarantee Schemes (IFIGS), participa activamente en el European Regional Meeting cuya última edición tuvo lugar en Paris durante el mes de mayo; habiendo participado en el IFIGS Questionnaire Follow up en el mes de septiembre. Este foro está compuesto por 24 miembros en representación, según el país de origen, de los Fondos de Garantía, la Autoridad Supervisora e, incluso, de la International Association of Insurance Supervisors (IAIS). IFIGS tiene por objeto facilitar y promocionar la cooperación internacional entre los diferentes esquemas de garantía y las organizaciones con intereses en la protección de los asegurados por casos de insolvencia. El Consorcio asumió el encargo de organizar en mayo de 2015, la III Conferencia Mundial del IFIGS. FONDO DE RESERVA DE RIESGOS DE LA INTERNACIONALIZACIÓN, POR CUENTA DEL ESTADO Organización y puesta en marcha del Fondo de Reserva de los Riesgos de la Internacionalización (FRRI), en todo lo referente a la gestión contable, de la tesorería e inversiones, habiéndose preparado la infraestructura informática precisa para su funcionamiento y relaciones con el agente gestor (CESCE). 137 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN II.2. Principales ratios de la actividad II.2.A. FUNCIONES DE ASEGURAMIENTO Desde la aprobación del Estatuto Legal y la reestructuración del Consorcio en 1990, el volumen de riesgos cubiertos ha ido evolucionando, pudiendo destacarse por su importancia los siguientes: II.2.A.a. Riesgos Extraordinarios Bajo esta cobertura se atienden los daños en los bienes y en las personas que hayan tenido lugar con ocasión de fenómenos de carácter extraordinario, tales como: - Inundación, incluidos los daños ocasionados por embates de mar. -Tempestad ciclónica atípica, incluyendo los vientos extraordinarios y los tornados. -Terremoto y maremoto. - Erupción volcánica. - Caída de cuerpos siderales y aerolitos. - Los hechos ocasionados violentamente por terrorismo, motín o tumulto popular, rebelión y sedición y los hechos o actuaciones de las Fuerzas Armadas o de las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad en tiempos de paz. Número total de reclamaciones recibidas por causas de siniestralidad OTRAS CAUSAS Inundaciones Tempestad Clónica Atípica 2014 Terremoto 2013 Otras Causas 2014 2013 14,0% 51,2% 2,2% 25.636 25.054 83,9 % 339 10,6% 1.248 2.493 463 38,2% 22.657 37.189 Embate de Mar Terrorismo En los daños personales derivados de acontecimientos extraordinarios acaecidos en el extranjero, el Consorcio indemnizará cuando el asegurado de la póliza tenga su residencia habitual en España. Adicionalmente, el Estatuto Legal del Consorcio y el Reglamento del Seguro de Riesgos Extraordinarios contemplan la cobertura de pérdida de beneficios dentro del aseguramiento de los riesgos extraordinarios. Es un sistema de aseguramiento complementario del ofrecido por las distintas aseguradoras que cubren riesgos en España y, por tanto, de ámbito nacional, salvo lo anteriormente comentado para daños personales. Además, este tipo de coberturas es independiente de cualquier ayuda pública. 138 Resto Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Reclamaciones en los riesgos extraordinarios en el ejercicio Hasta 2.000 De 2.001 a 5.000 Más de 5.000 Nota: La Comunidad de Madrid incluye las reclamaciones de los Servicios Centrales PRODUCCIÓN Durante 2014 se han mantenido las tasas de crecimiento de los recargos imputados en daños a los bienes, situándose en un 1,6%. En lo relativo a los daños a las personas, se ha producido una variación positiva en los que se giran sobre las pólizas de vida-riesgo del 6,2% y negativa en un 33,4% en los de accidentes. La significativa variación de los recargos respecto al ejercicio anterior está marcada por la regularización, por parte de algunas entidades, de importes declarados de otros ejercicios, que en 2014 han tenido una especial relevancia. Por su parte, los recargos de pérdida de beneficios han descendido un 0,1%. SINIESTRALIDAD Las principales siniestralidades del ejercicio, individualmente consideradas, corresponden a las tormentas de 3 y 4 de enero y comienzos de febrero en el norte peninsular. A continuación se muestran los principales datos recopilados de dichas tormentas, cuyos daños están asociados a inundación y embate de mar: Clases de Riesgo Solicitudes registradas Solicitudes gestionadas Importe total pagado a 31 / 12 / 2014 Viviendas y comunidades de propietarios Vehículos automóviles Comercios Industrias y obras civiles 1.282 1.246 3.700.218 273 270 649.232 721 69211.038.154 120 79 4.991.657 TOTAL 2.396 2.287 20.379.261 En términos globales, la principal causa de daños en 2014 fueron las inundaciones, registrándose por este concepto 23.936 expedientes. El coste total estimado ascendió a 106,1 millones de euros. 139 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Las principales siniestralidades producidas en el 2014 se muestran en el siguiente cuadro, ordenadas por su coste total estimado: Siniestralidades más relevantes del ejercicio (miles de euros) Número de Expedientes 01-02-14 Embate de mar 25-11-14 Inundación-Embate de mar 18-10-14 Inundación 28-09-14Inundación 22-09-14Inundación 01-02-14 Inundación-Embate de mar 15-10-14Inundación 03-01-14 TCA-Embate de mar 01-07-14 Inundación 31-01-14 Inundación-Embate de mar 09-10-14 Inundación 13-09-14Inundación 27-11-14 TCA 09-10-14Inundación 25-09-14 Inundación 21-09-14 Inundación 01-09-14 Inundación - TCA 10-11-14 Inundación 02-10-14 Inundación 13-02-14TCA 01-02-14 Embate de mar 01-01-14 Inundación - TCA 21-08-14Inundación 31-01-14 Inundación-Embate de mar 01-07-14 Inundación 03-02-14TCA 03-03-14 Inundación-Embate de mar Gipuzkoa Cataluña Canarias-Sta.Cruz Tenerife Cataluña Murcia Bizkaia y Álava Galicia Bizkaia y Álava Navarra - La Rioja Cantabria A. Occidental Cataluña Canarias-Sta.Cruz Tenerife Madrid A. Oriental C. Valencia Cataluña A. Occidental A. Oriental Galicia Galicia Galicia Cataluña Asturias C. Valencia Galicia Cantabria Coste Pendiente Declarado Coste Declarado 572 1.793 2.084 624 1.939 157 850 36 658 497 1.020 1.049 3.393 801 595 1.101 685 579 744 1.661 119 1.039 464 238 480 934 108 11.827,56 8.420,95 9.000,39 8.767,31 6.963,96 6.687,44 6.114,85 5.091,64 4.624,12 4.363,90 3.528,14 3.026,62 0,00 2.559,33 2.528,14 2.362,23 1.996,40 1.646,51 1.803,17 1.992,81 1.977,19 1.962,07 1.816,30 1.787,96 1.754,61 1.616,31 1.588,49 0 2.134,46 893,14 211,93 597,95 0,00 363,31 0,00 0,00 0,00 378,45 257,35 3.274,90 302,76 181,66 340,61 159,24 469,28 249,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Coste Total 11.827,56 10.555,41 9.893,53 8.979,24 7.561,92 6.687,44 6.478,16 5.091,64 4.624,12 4.363,90 3.906,59 3.283,97 3.274,90 2.862,09 2.709,79 2.702,84 2.155,64 2.115,79 2.052,94 1.992,81 1.977,19 1.962,07 1.816.,30 1.787,96 1.754,61 1.616,31 1.588,49 PERITOS TASADORES El Consorcio utiliza para sus peritaciones los servicios de peritos tasadores de seguros en régimen de arrendamiento de servicios. Dichos profesionales efectúan la valoración de los daños materiales. Índices relacionados con las actuaciones en peritación 20142013 Riesgos extraordinarios (*) Número de peritaciones Porcentaje de expedientes tasados sobre registrados 29.427 42,7% 29.444 50,5% Fondo de Garantía (SOA) Número de peritaciones Porcentaje de expedientes tasados sobre registrados 4.823 15,3% 4.908 14,0% Aseguramiento de RC automóviles Número de peritaciones Porcentaje de expedientes tasados sobre registrados 1.576 17,6% 1.778 17,0% (*) El número de expedientes registrados incluye los tramitados por los convenios de reembolso en TCA, no asi el porcentaje reflejado de expedientes tasados que recoge en exclusiva las peritaciones propias de Consorcio. PERITOS MÉDICOS El Consorcio utiliza, en régimen de arrendamiento de servicios, los servicios profesionales de médicos expertos en la valoración de los daños personales, esencialmente en el ámbito del seguro de responsabilidad civil del automóvil. La valoración de las secuelas se realiza de acuerdo con el sistema legal de valoración de daños a las personas. LETRADOS La representación y defensa en juicio del Consorcio la ostentan los Abogados del Estado y los letrados habilitados como letrados sustitutos por la Abogacía General del Estado. En la gestión de recobros se han habilitado letrados específicos en aquellas provincias donde se requería un esfuerzo adicional para canalizar los elevados trámites judiciales. 140 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Margen primas - siniestraliedad (en millones de euros) Primas y recargos imputados Riesgos extraordinarios Bienes Personas Pérdida de beneficios Ratio de siniestraliedad Ratio combinado Siniestraliedad 2014 2014 2013 2013 709,52 208,70 29,4% 29,5% 36,0% 36,0% 648,55 205,59 31,7% 30,1% 38,2% 36,6% 16,77 0,89 5,3% 6,9% 12,0%13,4% 44,20 2,21 5,0% 32,2% 11,5% 38,8% Costes medios: Bienes (en euros) 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 MEDIA Inundación Terremoto Tempestad ciclónica atípica Caída aerolitos Terrorismo Motín Tumulto popular Actuaciones FF.AA. 6.663 2.233 5.107 - 6.727 - 7.838 1.167 7.268 1.699 4.285 - 12.244 987 6.647 1.161 6.253 1.423 1.921 - 13.916 - 7.284 1.259 8.872 2.108 1.468 - 12.540 260 4.232 1.122 7.506 18.749 1.453 - 2.454 - 2.093 1.418 7.503 841 2.320 - 9.352 - 5.714 1.349 6.360 889 1.282 - 36.704 - 1.595 1.432 6.079 1.014 1.928 - 29.383 - 15.233 1.619 7.311 17.965 1.876 18.554 2.359 6.746 1.294 MEDIA 6.264 7.221 2.360 3.554 12.735 6.519 2.830 4.400 2.830 Costes medios: Pérdida de beneficios (en euros) 2007 2008 14.782 - 2.675 - 36.454 - - - 2009 2010 2011 2012 2013 2014 MEDIA 23.303 - 53.232 - 17.059 - - - 9.388 - 42.279 - - - - - 28.151 6.066 42.469 50.202 7.914 818 Inundación Terremoto Tempestad ciclónica atípica Caída aerolitos Terrorismo Motín Tumulto popular Actuaciones FF.AA. 14.554 4.992 79.403 - 71 - - - 72.158 - 19.983 - 921 - - - 32.919 6.066 501 - - - - - 16.605 - 5.474 - - - 7.914 700 19.588 - 34.422 - - - - 936 MEDIA 21.175 16.069 36.292 63.607 8.873 16.347 20.369 10.091 18.516 Costes medios: Personas (en euros) 2007 2008 2009 21.964 - 17.076 - 54.993 - - - 2010 2011 2012 2013 2014 MEDIA Inundación Terremoto Tempestad ciclónica atípica Caída aerolitos Terrorismo Motín Tumulto popular Actuaciones FF.AA. 23.419 3.000 - - 80.000 30.000 - - 104.660 91.296 - - - 11.894 - - 29.094 13.518 21.969 133.902 22.842 - 5.831 3.464 34.568 - - - 165.158 241.390 - - - - 60 - 4.667 - - - 43.963 15.653 23.978 - - 57.014 2.357 - 19.526 - - 121.379 - 104.470 - - - 7.245 6.308 - - - MEDIA 94.263 82.485 40.009 102.183 112.766 19.785 46.692 12.850 72.764 Pagos anuales del Consorcio por inundaciones, terremotos, tempestad y terrorismo en España (en millones de euros) 2010 Inundación Terremoto Tempestad Terrorismo 2011 2012 2013 2014 325,30174,68 247,94113,45 54,67 0,12470,94 0,04 0,01 0,01 132,534,17 17,8642,28 7,52 0,680,06 0,060,53 0,88 141 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN II.2.A.b. SEGURO OBLIGATORIO DEL AUTOMÓVIL Y FONDO DE GARANTÍA CONTRATACIÓN DIRECTA DE VEHÍCULOS PARTICULARES CUYO ASEGURAMIENTO HA SIDO RECHAZADO POR LAS ENTIDADES ASEGURADORAS Dentro de las funciones del Consorcio, como complemento del sector asegurador privado y para aquellos supuestos en el ámbito del seguro de responsabilidad civil de vehículos a motor donde los asegurados no encuentren cobertura privada, el Consorcio asegura la responsabilidad civil de suscripción obligatoria, permitiendo que todos los propietarios de dichos vehículos puedan cumplir con la obligación legal de aseguramiento. Número de vehículos en cartera. Aseguramiento directo de responsabilidad civil obligatoria. 2011 2012 2013 2014 VEHÍCULOS PARTICULARES Categoría I- Turismos y vehículos comerciales Categoría II- Camiones, autocares y vehículos industriales Categoría III- Ciclomotores y motocicletas 13.342 1.205 146 11.991 7.160 739 130 6.291 3.630 414 104 3.112 1.947 253 67 1.627 VEHÍCULOS OFICIALES 72.61867.48955.65955.081 PRODUCCIÓN La cartera de vehículos asegurados en el Consorcio continúa el ajuste que se viene produciendo de un tiempo a esta parte. La composición de la cartera es la siguiente: - Predominio de los vehículos de dos ruedas, que representan el 83,6% del total de vehículos particulares. Dentro de este segmento el 90% son ciclomotores. - La comunidad autónoma que ostenta una mayor cuota de aseguramiento por el Consorcio es Cataluña, donde se localizan el 37,3% de los vehículos, seguida de Andalucía 16,2%, Madrid 14,4%, País Vasco 9% (Alava-Vizcaya 5,5% y Guipuzcoa 3,5%) y Galicia 5,2%. - Los asegurados del Consorcio son, en general, jóvenes conductores. El 14,3% son menores de 18 años y el 57,8% tienen entre 19 y 25 años. Reclamaciones por siniestro en el aseguramiento directo particulares Hasta 10 De 11 a 30 Más de 30 Nota: La Comunidad de Madrid incluye las reclamaciones de los Servicios Centrales 142 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN SINIESTRALIDAD Junto al descenso en el aseguramiento la cartera de vehículos particulares ha presentado un decremento de la siniestralidad declarada. La ratio de siniestralidad se ha situado en el 57,4% durante el ejercicio 2014, mientras que la ratio combinada alcanzó el 66,2%. La frecuencia de expedientes registrados sobre la cartera media ha descendido ligeramente en el ejercicio, situándose en el 13,7%, frente al 16,8% de media de los ocho últimos ejercicios. RESULTADO El margen técnico en 2014 en el aseguramiento de vehículos particulares, al igual que en 2013, ha sido positivo en 0,3 millones de euros. CONTRATACIÓN DIRECTA DE VEHÍCULOS OFICIALES El Consorcio ofrece cobertura directa de la responsabilidad civil a los vehículos pertenecientes al Estado, Comunidades Autónomas, corporaciones locales y organismos públicos. PRODUCCIÓN Esta cartera ha tenido en el ejercicio 2014 una evolución estable en cuanto al número de vehículos asegurados. Si bien, desde enero de 2009 a diciembre de 2014 el número de vehículos asegurados ha descendido un 48,6%. SINIESTRALIDAD La ratio de siniestralidad se situó en el 114,5%. RESULTADO El margen técnico en el aseguramiento de vehículos oficiales ha mejorado respecto al año anterior, aun cuando sigue siendo negativo en 1,6 millones de euros. Número total de reclamaciones recibidas por cobertura en el seguro obligatorio del automóvil y Fondo de Garantía FONDOS DE GARANTÍA Vehículos Oficiales Vehículos Particulares 2014 Por Circulación sin Seguro Por Entidades en Liquidación Por Vehículos Robados Por Vehículos Desconocidos Fondo de Garantía 2013 2014 8.172 9.054 391 2013 10,4% 9,6% 2,4% 2,6% 2,5% 1,2% 715 84,7 % 31.542 29.335 86,6 % Margen primas-siniestralidad (en millones de euros) Seguro directo obligatorio del automóvil Vehículos particulares Vehículos oficiales Ratio de siniestralidad Primas y recargos imputados Siniestralidad 9,40 0,93 8,47 10,24 0,53 9,70 2014 143 108,9% 57,4% 114,5% Ratio combinado 2013 2014 2013 106,4% 81,9% 110,8% 113,2% 65,2% 118,4% 110,1% 87,7% 114,1% Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN FONDO DE GARANTÍA (SOA) PRODUCCIÓN A diferencia del aseguramiento directo donde el Consorcio emite las pólizas y cobra las primas, en este apartado los ingresos corresponden a: - Los recargos del Consorcio incluidos por las entidades aseguradoras en sus pólizas de responsabilidad civil en la circulación de vehículos a motor, cuyo importe ha disminuido respecto al ejercicio anterior en un 5,9%. - El 50% de las sanciones impuestas (por las distintas Jefaturas de Tráfico), por la circulación sin el seguro obligatorio, ha descendido un 45% respecto al ejercicio anterior, siendo el descenso debido a ingresos atrasados cobrados en 2013. Reclamaciones en el Fondo de Garantía SOA Hasta 1.000 De 1.001 a 4.000 Más de 4.000 Nota: No se incluye la modalidad de entidades en liquidación. La Comunidad de Madrid incluye las reclamaciones de los Servicios Centrales 144 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN SINIESTRALIDAD El Consorcio continúa mejorando los procedimientos y la gestión para tramitar los siniestros correspondientes a estas coberturas, con la finalidad de reducir tiempos de tramitación y el volumen de expedientes pendientes. El importe de los siniestros pendientes provisionados ha disminuido un 9,6%. Asimismo, se ha intensificado el control de las reclamaciones por vehículos desconocidos, habiéndose denegado un 57,4% del número de reclamaciones registradas y disminuyendo la provisión pendiente de liquidar un 17,3%. El registro de siniestros causados por vehículos sin seguro y vehículos robados ha descendido un 9,2%. Parte imprescindible dentro del ciclo de las prestaciones del seguro obligatorio es el derecho de repetición que ejerce el Consorcio a través de la Unidad Central de Recobros y la Asesoría Jurídica, con el fin de recuperar el importe satisfecho. Además cuenta con la colaboración de una empresa externa especializada en recobros. Índices relacionados con las actuaciones jurídicas con letrados 20142013 Riesgos Eextraordinarios Número de expedientes asignados a procedimiento judicial Porcentaje de expedientes asignados sobre registrados 324 0,5% 249 0,5% Fondo de Garantía 11.248 Número de expedientes asignados a procedimiento judicial Porcentaje de expedientes asignados sobre registrados 38,3% 12.246 38,8% Aseguramiento de RC automóviles 487 Número de expedientes asignados a procedimiento judicial Porcentaje de expedientes asignados sobre registrados 5,7% 605 6,2% RESULTADO El margen técnico de la actividad como Fondo de Garantía ha sido positivo, pero inferior al del ejercicio anterior. El consumo de prima se ha mantenido en un 48,0%, similar al 55,3% del ejercicio precedente. El importe recobrado ascendió en el ejercicio a 16,8 millones de euros, de los que 3,8 corresponden a planes de liquidación de entidades. Margen primas - Siniestralidad (en millones de euros) Ratio de Siniestralidad Primas y Recargos Imputados Siniestralidad 98,11 47,14 Fondo de garantía SOA Ratio Combinado 2014 2013 2014 2013 48,0% 55,3% 48,5% 55,8% Coste Medio en el seguro obligatorio del automóvil y Fondo de Garantía 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 MEDIA Particulares Oficiales Sin seguro Desconocido Robado E. liquidación 2.1182.243 2.439 2.113 2.1402.249 1.9601.8442.231 2.1502.398 2.049 1.997 2.1492.155 1.7521.4392.151 4.2613.861 3.521 3.388 3.3533.479 3.2842.4903.721 12.86815.38913.25213.40910.7679.175 11.4467.73812.647 4.4165.405 6.153 4.488 6.2426.904 5.5664.4725.499 15.2497.7555.2732.8176.5423.977 2.213 0 5.291 MEDIA 3.8353.955 3.852 3.589 3.6173.681 3.6852.6323.798 Importe en euros nominales. Situación a 31/12/2014 145 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Frecuencia Siniestral en el seguro obligatorio del automóvil Oficiales Particulares Cartera 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Nº de siniestros Frecuencia 68.19912.158 53.714 9.160 33.9705.474 21.4023.155 13.3421.805 7.160 994 3.630 500 1.947 266 Cartera Nº de siniestros Frecuencia 17,8%106.0436.288 17,1%107.063 6.459 16,1%78.1926.255 14,7%75.3095.836 13,5%72.6185.418 13,9%67.489 4.917 13,8%55.659 4.646 13,7%55.081 4.376 5,9% 6,0% 8,0% 7,7% 7,5% 7,3% 8,3% 7,9% MEDIA 16,8% 6,9% SEGURO DE FRONTERA En España el seguro de frontera es gestionado desde el 1 de abril de 2003 por Ofesauto, y garantiza la cobertura temporal de la responsabilidad civil de vehículos procedentes de países no integrantes del acuerdo entre oficinas nacionales de seguros de los Estados miembros del Espacio Económico Europeo y de otros Estados asociados, que entren en territorio español sin disponer de la “carta verde” o de un seguro de responsabilidad civil de automóviles válido para transitar por el Espacio Económico Europeo. Margen primas - siniestralidad (en millones de euros) Seguro frontera Ratio de siniestralidad Primas y recargos imputados Siniestralidad 0,11 0,00 Ratio combinado 2014 2013 2014 2013 0,3% -0,4% 1,1% 0,3% El Consorcio actúa como coasegurador y reasegurador de los riesgos derivados de la actividad de Ofesauto. Esta actividad representa un 0,1% del conjunto de las primas imputadas en RC de vehículos automóviles. II.2.A.c. SEGUROS AGRARIOS COMBINADOS El Consorcio participa en un 10% en el cuadro de coaseguro del Seguro Agrario Combinado – SAC- gestionado por Agroseguro S.A., en la medida en que por parte de las entidades privadas no se cubre el 100% de los riesgos previstos en cada plan anual de seguros agrarios combinados. Porcentaje de Participación del Consorcio en el cuadro de Coaseguro % 50 47,72% 49,65% 43,58% 40 39,68% 37,08% 29,78% 30 20 16,03% 12,60% 12,50% 1993 1994-2005 10 10,00% 0 1985 1986 1987 1988 1989 146 1990 1991-1992 2006-2014 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Asimismo, acepta en reaseguro el exceso de siniestralidad del cuadro del coaseguro, en los términos fijados en la Orden ECC/1391/2014, de 25 de junio, por la que se establece el sistema de reaseguro a cargo del Consorcio para el Plan del SAC. Adicionalmente efectúa el control de las peritaciones de los siniestros en su papel de reasegurador, con los siguientes objetivos: - Ser un elemento de garantía legal y técnica para todas las partes. - Homogeneizar los criterios de actuación pericial. - Conseguir tasaciones ajustadas a las normas generales de peritación y condiciones especiales. - Promover la mejora en los métodos de peritación. El plan de 2014 se mantiene, en términos generales, tanto en su estructura como en la cuantificación financiera, en términos similares al de 2013. No será hasta 2015, cuando se aborden una serie de cambios de profundidad derivados de la reformulación de primas exigidas tanto por las recomendaciones de la DGSFP como de la CNMC. Podemos afirmar que sus objetivos se concretan en los siguientes: a)Revisar los criterios de asignación de subvenciones adecuándolos a la disponibilidad presupuestaria, optimizando los recursos y facilitando su aplicación, gestión y control. b)Avanzar en el desarrollo del sistema de seguros agrarios, para conseguir un nivel de implantación que permita a los productores agrícolas, ganaderos, forestales y acuícolas, contar, a un coste ajustado y asumible por los productores para los riesgos cubiertos, con una garantía básica de protección ante las consecuencias que se deriven del acaecimiento del conjunto de los fenómenos naturales no controlables, universalizando las garantías que se ponen a disposición del sector. c)Perfeccionar los procedimientos de gestión de los seguros y la información que se facilita al asegurado, tanto en la contratación, como en el proceso de valoración de los daños. En el aspecto presupuestario el plan fue modificado en octubre de 2014, incrementando el porcentaje de subvención en ciertas líneas y módulos. PRODUCCIÓN Los ingresos varían anualmente en función de las coberturas incluidas dentro del plan anual del SAC. La evolución de las primas imputadas en el ejercicio 2014 ha sido negativa en un 8,5%. Su importe total se distribuye en un 91% para las líneas experimentales y viables (líneas A y B) y en un 9% para las de material de riesgo (línea C, MAR y MER). SINIESTRALIDAD La siniestralidad total del Consorcio en el seguro agrario en 2014 alcanzó los 67 millones de euros, lo que supone un 48,9% más que en 2013. El exceso de siniestralidad al que habrá de hacer frente el Consorcio como reasegurador de la serie 2014 es de 25,9 millones de euros al cierre del ejercicio. Las primas anuales ascendieron a 93,7 millones, siendo el resultado operativo neto para el 2014 positivo en 34,8 millones de euros, una vez deducidos los demás gastos. RIESGOS DE INCENDIOS FORESTALES En el seguro de accidentes personales en la extinción de incendios forestales el Consorcio determina, en función del coste previsto para la siniestralidad de la correspondiente campaña, la prima que debe satisfacerse por esta cobertura. El tomador es el Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente a través de la Dirección General de Desarrollo Rural y Política Forestal. En el ejercicio 2014 la prima ascendió a 0,3 millones de euros. La siniestralidad, sin representar un volumen importante en el conjunto de la actividad alcanzó 0,1 millones de euros, un 48,4% de las primas. 147 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Margen primas - siniestralidad (en millones de euros) Seguros agrarios (Total) Coaseguro SAC Reaseguro aceptado SAC Reaseguro cedido y retrocedido SAC Seguros forestales Ratio de siniestralidad Primas y recargos imputados Siniestralidad 93,73 56,85 36,59 0,00 0,28 67,59 49,93 19,43 -1,91 0,14 2014 72,1% 87,8% 53,1% - 48,3% Ratio combinado 2013 2014 2013 44,0% 82,3% -9,1% - 16,6% 79,7% 100,3% 53,2% - 48,5% 50,9% 94,2% -9,0% 16,8% II.2.A.d. REASEGURO DE CRÉDITO Y OTROS REASEGUROS Durante el ejercicio 2009 se inició la Actividad de Reaseguro de Crédito como respuesta a las peticiones del sector para hacer frente a las carencias de reaseguro internacional en los ramos de crédito y caución, que quedó regulada en el Real Decreto-ley 3/2009, de 27 de marzo. La inestabilidad financiera provocada en los mercados en el ejercicio 2008 desembocó en una reducción de liquidez y una incertidumbre total sobre las operaciones mercantiles estimándose, como así fue, un gran volumen de fallidos por falta de fondos para hacer frente a los compromisos. Al convenio suscrito entre UNESPA y el Consorcio se adhirieron las cuatro principales entidades que operaban en los ramos de crédito y caución en el ejercicio 2009, de las que renovó tan sólo una para la serie 2010. El convenio de reaseguro firmado contempló la cobertura del Consorcio con una participación en dos ámbitos: 1.Reaseguro cuota-parte; asumiendo en las mismas condiciones y riesgos de los contratos que la cedente tuviera con el resto de los reaseguradores previamente a la firma, con un mínimo de participación del 5% y un máximo del 50% para cada año de suscripción. 2.Reaseguro con exceso agregado de pérdidas, o ‘stop loss’; para el total de la parte retenida por la cedente entre un 85% de la siniestralidad acumulada hasta un total del 145% de las primas periodificadas contables, cuyas partidas pasan a constituir el saldo de una cuenta de experiencia entre el Consorcio y la cedente. El saldo negativo de dicha cuenta habrá de ser resarcido por la cedente a razón del 20% de sus futuros resultados técnicos positivos, durante cinco años, con el límite del saldo antedicho. PRODUCCIÓN Ninguna de las entidades que se adhirieron al convenio lo renovó más allá del ejercicio 2010, por lo que las primas ingresadas en 2014 son residuales, al corresponder a regularizaciones de los ejercicios 2009 y 2010. SINIESTRALIDAD La siniestralidad en la cobertura de reaseguro proporcional, que corresponde a las series 2009 y 2010, ha registrado una cuantía negativa por ajustes de provisiones de 0,1 millones de euros; siendo nula en el reaseguro de exceso de pérdidas. La cuenta de experiencia muestra un saldo negativo de 68,3 millones de euros al cierre del ejercicio, habiéndose recuperado en 2014, a través de la participación en beneficios referida a los resultados de los cedentes, 9,7 millones de euros y por intereses 0,2 millones de euros. 148 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Margen primas-siniestraliedad (en millones de euros) Seguro de crédito Stop loss Cuota parte Ratio de siniestralidad Primas y recargos imputados Siniestralidad -0,01 0,00 -0,01 -0,05 0,00 -0,05 2014 942,9% - 942,9% Ratio combinado 2013 2014 2013 -896,4% - -896,4% 1007,8% - 1007,8% -876,3% -876,3% RIESGOS MEDIOAMBIENTALES El Consorcio participa como reasegurador, desde enero de 1998, en el Pool Español de Riesgos Medioambientales, agrupación de interés económico creada en 1994. La participación que se mantiene sobre el ‘Excedente’ es de 5,85%, siendo la retención máxima del Consorcio de 1,14 millones de euros. El Pool ofrece cobertura específica y exclusiva para daños causados por contaminación, y para que ésta entre en funcionamiento se requiere que exista un hecho accidental generador del daño, independientemente de que su manifestación haya sido gradual o repentina, según la modalidad contratada. RESULTADO El resultado del Pool en su último ejercicio cerrado fue positivo, así como su repercusión en transparencia fiscal, aunque de escasa materialidad con respecto al conjunto de la entidad. Margen primas - Siniestralidad (en millones de euros) Riesgos medioambientales Ratio de siniestralidad Primas y recargos imputados Siniestralidad 0,19 0,03 Ratio combinado 2014 2013 2014 2013 14,9% 1,0% 23,0% 11,8% II.2.B. FUNCIONES DE LIQUIDACIÓN DE ENTIDADES ASEGURADORAS Las notas características de la Actividad Liquidadora encomendada al Consorcio, fuera del procedimiento concursal de entidades aseguradoras, son: - Sustitución de todos los órganos sociales de la entidad en liquidación, no habiendo lugar a la celebración de juntas de accionistas o asambleas de mutualistas. -No consideración de deudor y ausencia de responsabilidades por parte del Consorcio, sus órganos, representantes o apoderados respecto de las obligaciones y responsabilidades que incumban a la aseguradora o a sus administradores. - Sujeción de todos los acreedores al procedimiento de liquidación sin posibilidad de que éstos o la aseguradora solicite la declaración de concurso. Sólo en el caso de que la Junta de Acreedores no aprobara el plan de liquidación o que la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones no lo ratificara, el Consorcio habrá de solicitar su declaración. - Vencimiento de las deudas pendientes de la aseguradora e interrupción del devengo de intereses, salvo los créditos hipotecarios y pignoraticios hasta el límite de la garantía. - Suspensión, desde la encomienda y durante todo el procedimiento liquidatorio, de la ejecución de sentencias, embargo y cualesquiera procedimientos judiciales o extrajudiciales de ejecución. - Anticipo, con cargos a los recursos del Consorcio, de los gastos necesarios para la liquidación. 149 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Histórico de liquidaciones y procesos concursales asumidos de entidades aseguradoras 2014 Total Acumulado Liquidaciones asumidas 2 291 Procesos concursales asumidos 0 10 TOTAL 2301 Desde el año 1984, que comenzó la actividad, se han asumido 291 liquidaciones y 10 procesos concursales. INGRESOS NO TÉCNICOS En el ejercicio de la Actividad de Saneamiento y Liquidación, el Consorcio cuenta con los siguientes recursos: - El recargo del 1,5 por mil sobre las primas de todos los contratos de seguros que se celebren sobre riesgos situados en España, excepto en los seguros de vida y de crédito a la exportación por cuenta o con el apoyo del Estado. - Las cantidades y bienes recuperadas de su actividad y el producto y rentas de su patrimonio. Durante el ejercicio los ingresos ascendieron a 49,6 millones de euros, lo que ha supuesto un ajuste del 0,5% respecto al año anterior. GESTIÓN DE LIQUIDACIONES En 2014 se han encomendado 2 liquidaciones al Consorcio. Además de lo anterior, se han realizado actuaciones en todos los procesos de gestión y judiciales sobre las entidades aseguradoras que aún no han visto finalizada su liquidación. El volumen de compra de créditos y gastos de liquidación durante 2014 ha sido de 21,5 millones de euros, de los que 17,8 corresponden a CAHISPA, S.A. de Seguros de Vida y CAHISPA, S.A. Seguros Generales, 2,0 a la Mutua General Deportiva, 0,2 a Centro Asegurador Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A., 0,2 a FORTIA Vida MPS a Quota Fixa, 0,5 a Seguros Mercurio y 0,2 a Corporación Directa. A continuación se detallan por entidad las adquisiciones realizadas en el ejercicio. Adquisición de créditos a terceros perjudicados y acreedores en los procesos de liquidación de entidades (en millones de euros) 2014 Número de ofertas * Entidades en liquidación Reunion Grupo 86 de Seguros y Reaseguros S.A. 0 Union Social de Seguros S.A. 0 0 Mundi Seguros Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. Sociedad Andaluza de Seguros S.A. 0 0 Fianzas y Credito Cia. de Seguros y Reaseguros S.A. Mas Vida Mutua de Previsión Social a Prima Fija 5 6 Centro Asegurador Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. Fortia Vida, Mutualidad de Previsión Social a Quota Fixa 3 114 Seguros Mercurio S.A. Cisne Aseguradora Compañía de Seguros y Reaseguros S.A. 0 11 Asistencia Médico Farmacéutica y de Accidentes de Trabajo 5 Medit, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija del Mediterraneo Caja Hipotecaria Catalana Mutual, Mutualidad de Previsión Social A Quota Fixa 0 Mutualidad del Cuerpo de Corredores de Comercio Colegiados, E.P.S. (P. Concursal) 0 3.988 Mutualidad General Deportiva de Previsión Social Seguros Mutuos a Prima Variable de Incendios de Casas del Valle de Mena Cahispa S.A. de Seguros de Vida 2.146 La Humanidad 0 74 Cahispa S.A. de Seguros y Reaseguros Generales Corporacion Europea de Asistencia Integral Seguros S.A. 0 Total (*) Por Contrato De Seguro 2013 Valor nominal Valor efectivo Valor efectivo 0,38 -1,09 -0,19 0,00 0,13 0,00 0,23 0,16 0,54 0,00 0,07 0,02 0,00 0,00 2,02 0,00 16,36 0,00 1,49 0,14 0,38 -1,09 -0,19 0,00 0,13 0,00 0,23 0,16 0,54 0,00 0,07 0,02 0,00 0,00 2,02 0,00 16,36 0,00 1,49 0,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,63 2,04 1,66 0,00 0,28 0,01 0,00 0,00 10,13 0,00 174,84 0,00 2,19 0,00 6.35220,2720,27195,76 150 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Margen recargos - gastos (en millones de euros) Ratio de gastos Gastos de la actividad Recargos Funciones de liquidación de entidades 48,98 -4,67 2014 2013 -9,5% 242,4% TESORERÍA DE LAS ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN Los balances de las entidades en liquidación son independientes del patrimonio del Consorcio, gestionándose en beneficio de las mismas sus saldos de tesorería de cara a su distribución conforme al futuro plan de liquidación. Estos saldos de tesorería, colocados en depósitos a plazo fijo o pagarés de bancos con plazos de vencimiento entre 6 y 24 meses, han obtenido una rentabilidad que en 2014 que osciló entre el 1,2% y 1,76%. II.2.C. INVERSIONES FINANCIERAS E INMOBILIARIAS II.2.C.a. INVERSIONES FINANCIERAS Los mercados financieros han estado marcados durante 2014, desde una perspectiva internacional, por las políticas monetarias expansivas desarrolladas por las distintas autoridades monetarias como vía para impulsar el crecimiento, lo que ha generado un incremento de la liquidez del sistema y permitido contar con revalorizaciones en la gran mayoría de los activos financieros, a partir de un entorno de tipos de interés históricamente bajos y ajustes significativos de los niveles de riesgo de crédito, que en los últimos meses del año se vio acompañado de una apreciación del dólar frente al euro superior al 10% que ha sido más intensa en los primeros meses de 2015. En dicho contexto, el BCE ha ido ajustando los tipos de interés a lo largo del año desde el 0,25% al 0,05%, próximos a los niveles establecidos en EE.UU. y Japón. Los tipos de interés de referencia a largo plazo en Europa (Bund a 10 años) han oscilado entre el 1,93% y el 0,54%; mientras que el bono español lo ha hecho entre el 4,15% y el 1,61%, cerrando el 2014 en mínimos anuales. Por su parte, la prima de riesgo española se situó en 107 puntos básicos al cierre del ejercicio, lo que supone una reducción en el periodo de 115 puntos básicos desde los 222 puntos en los que terminó el pasado año. En EE.UU., pese a lo que podía esperarse tras la retirada paulatina de los estímulos monetarios instrumentados a través de la compra masiva de bonos por la Reserva Federal, los tipos de interés a largo plazo (Treasury a 10 años) han oscilado entre el 3,03% y un 2,16%, cerrando el año al 2,17%. Los tipos oficiales se han mantenido, un año más, sin cambios entre el 0% y el 0,25%. Las bolsas no han permanecido ajenas a las políticas monetarias expansivas y a la mejora de las expectativas en general, pero los factores geopolíticos han contenido la tendencia que los mercados han mostrado a lo largo del año; el IBEX 35 se revalorizó un 3,66%, el Eurostoxx 50 un 1,20%, mientras que en EEUU el S&P 500 marcaba máximos históricos con revalorizaciones del 11,39% Cartera de instrumentos de deuda (en millones de euros) 2014 Importe Por tipo de cartera Efectivo Valor Razonable con cambios en PYG Disponible para la venta Préstamos y partidas a cobrar 2013 Importe Variación 246,21 93,70152,51 86,55 103,01 -16,46 8.107,48 7.245,19 862,29 697,61 795,47 -97,86 TOTAL 9.137,848.237,37 900,48 151 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Inversiones financieras en instrumentos de deuda por emisiones Rentabilidad de Cartera 53,71 % Deuda soberana española 5,54 % Otra deuda soberana Rentabilidad Cartera de gestión 6,3% Benchmark5,7% 6,1% Cartera global Duración modificada 2,8 Rating medio Baa1 VAR tipos de interés renta fija 3,2% Resto de renta fija 40,75 % TESORERÍA La gestión de los saldos de tesorería se ha materializado en cuentas remuneradas. La retribución media de la tesorería fue del 1,65%. Retribución de la Tesorería Diferencial respecto a Euribor Tipos obtenidos 2013 Variación 2014 Rentabilidad 2014 2013 Variación Actividad General Actividad Agraria Actividad Liquidadora Actividad Reaseguro de Crédito 1,72%1,77% -2,8%1,59%1,64% 1,56%1,66% -6,0%1,43%1,53% 0,72%1,54% -53,2%0,59%1,41% 0,00% 0,00% - -0,13% -0,13% -3,0% -6,5% -58,2% 0,0% TOTAL 1,65%1,72% -4,1%1,52%1,59% -4,4% Tipo referencial Euribor medio mensual 0,13% 0,13% 0,0% II.2.C.b. INVERSIONES INMOBILIARIAS INMUEBLES EN EXPLOTACIÓN: En 2014 se ha reforzado la estrategia de priorizar el mantenimiento de los actuales arrendatarios, habiéndose cerrado el ejercicio con un 81% de ocupación, a pesar de la complicada coyuntura de mercado. Asimismo el grado de cumplimiento del presupuesto de ingresos ha resultado ligeramente superior al 100%, cerrando el ejercicio en 21,7 millones. Merecen especial mención las siguientes dos actuaciones sobre inmuebles en explotación: - Edificio c/ Hernani, 59: se ha visto finalizada su adaptación integral y, de forma simultánea, se ha iniciado su comercialización en arrendamiento. - Edificio c/ Serrano, 69: antigua sede del Consorcio, se ha arrendado con efectos 2015. Las inversiones inmobiliarias suponen un 5,1% del total de las inversiones a valor de mercado. En 2011 el Ayuntamiento de Madrid reclamó 0,418 millones de euros en concepto de cuotas tributarias por la tasa de prestación de servicios de gestión de residuos sólidos a grandes generadores de los ejercicios 2006 a 2008, parcialmente de diversos edificios en explotación. El Consorcio recurrió ante el Tribunal Económico Administrativo Municipal, y en 2014 éste ha fallado a favor del Consorcio admitiendo la no exigencia de 0,374 millones de euros. Está pendiente de vista final en vía administrativa los expedientes por el importe remanente. 152 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Operaciones con inmuebles 2014 Inmuebles % Inversiones inmobiliarias sobre total inversiones 5,1% % Mantenimiento sobre total inmuebles 0,4% Nº de inmuebles En explotación De uso propio 2013 5,8% 0,5% 40 19 21 40 19 21 Nº de m2 en alquiler Valor de adquisición de los inmuebles (millones €) 99.954 439,43 92.274 431,81 Plusvalías latentes (millones €) % Revalorización 157,09 36,7% 180,15 42,1% En el ejercicio se han adjudicado cuatro inmuebles en concepto de recobro por derecho de repetición en el pago de siniestros del SOA por vehículos sin seguro, por un importe de 0,1 millones de euros y se han vendido dos por un importe de 0,2 millones de euros. III. CONTROL DE LA ACTIVIDAD Y GESTIÓN DE RIESGOS III.1. Auditoría y control interno Las actuaciones del Servicio de Auditoría Interna a lo largo del ejercicio 2014 se pueden clasificar en dos grandes bloques: (i) actuaciones auditoras derivadas del Plan Anual de Auditoría y (ii) actuaciones de consultoría. Las actuaciones auditoras han estado principalmente relacionadas con los siguientes procesos y subprocesos de negocio: - N04 Gestión de siniestros y prestaciones: • Gestión de profesionales: peritos tasadores y letrados. • Pagos efectuados durante el ejercicio de 2013. • Gestión del FIVA. • Actualización de costes medios sectoriales. - S09 Gestión económica-financiera: • Cálculo de provisiones técnicas. • Gestión fiscal. • Estado de flujos de efectivo. • Distribuciones contables. • Contabilidad: Sistema de reporte financiero. • Estado Financieros al cierre de septiembre de 2014. Control interno. -N06 Actividad Liquidadora: • Iniciación de la Actividad Liquidadora. -N07 Gestión de inversiones y patrimonio: • Compra-venta de activos financieros. -N05 Reaseguro: • Gestión del reaseguro aceptado de crédito. • Gestión del reaseguro aceptado de seguro agrario. - S12 Organización y calidad: • Auditoría bienal de Protección de datos. 153 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Las actuaciones de consultoría han estado principalmente relacionadas con las siguientes áreas: - Consolidación del sistema de Control Interno. En el futuro marco regulatorio de la actividad aseguradora (Solvencia II) se planteó la necesidad de realizar una serie de actuaciones a lo largo de diferentes ejercicios, que culminasen con la consolidación definitiva del Sistema de Control Interno como la herramienta de uso generalizado por toda la organización en la gestión de los riesgos. Uno de los pilares para ese uso generalizado es la utilización de una aplicación que permita una completa trazabilidad de todas las actuaciones llevadas a cabo por los intervinientes en el sistema. - Participación en la adaptación a los requerimientos cualitativos de Solvencia II. Mediante la evaluación del diagnóstico de necesidades, del que derivaron las actuaciones precisas con su correspondiente calendario de ejecución. III.2. Auditoría externa Dado el carácter de entidad pública empresarial que ostenta el Consorcio, su proceso de auditoría se lleva a cabo por la Intervención General de la Administración del Estado -IGAE- con periodicidad anual, y por el Tribunal de Cuentas -TC- de forma puntual y en áreas específicas. El Consorcio se encuentra sujeto a la Ley General Presupuestaria -LGP- para la remisión de información periódica a la IGAE (trimestral y anualmente), al TC (de forma anual) y a la publicación de sus cuentas anuales en el BOE. Sus presupuestos se integran en los Presupuestos Generales del Estado de forma anual y está sujeto a la remisión del informe complementario que determina el artículo 129.3 de la LGP. III.3. Servicio de atención al asegurado Durante 2014 el Servicio ha resuelto la totalidad de las reclamaciones que ha recibido, tanto las procedentes directamente de los asegurados o perjudicados, de sus mediadores, como aquellas que le han sido remitidas por el Servicio de Reclamaciones de la DGSFP u otras instancias. El período medio de resolución ha sido inferior a los dos meses que establece el Reglamento del Servicio. También se han atendido 36 consultas a las que no puede darse el tratamiento de queja o reclamación ordinaria, pero que, por ser temas relacionados con las actividades del Servicio se ha estimado conveniente dar una respuesta concreta a dichas peticiones mediante escrito dirigido a cada uno de los asegurados solicitantes. Puede destacarse igualmente el bajo porcentaje de expedientes que son objeto de reclamación. Si se efectúa una comparación entre el número de las que se han registrado (69 reclamaciones) y el de expedientes de siniestro tramitados durante el año (103.585 siniestros), resulta un coeficiente equivalente al 0,6 por mil. Finalmente, cabe poner de manifiesto la utilidad del Servicio para sus primeros destinatarios, los asegurados y perjudicados, si concluimos que el 46,5% de las reclamaciones se han resuelto de forma total o parcialmente estimatoria, habiéndolo sido totalmente en el 42% de los casos. Igualmente, cabe resaltar que en cumplimiento del Programa de Actuación Trienal 2014-2016 del Consorcio y dentro del ámbito de reforzamiento de la protección de los asegurados en relación con los acuerdos finales de indemnización, se ha procedido a la elaboración y aprobación de un nuevo Reglamento del Servicio de Atención al Asegurado. Motivos de las reclamaciones al Servicio de Atención al Asegurado Número de reclamaciones % 100 80 Riesgos extraordinarios 65 2 Fondo de garantía de vehículos Aseguramiento directo de RC 2 Otros0 60 40 20 TOTAL69 0 154 Quejas sobre la tramitación 15,0 % Disconformidades sobre la resolución final 85,0% Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN S.A.A. Reclamaciones resueltas en el año Originadas en 2014 Originadas en 2013 % Acumulado Resoluciones adoptadas Denegatorias Estimatorias Abstención Estimatorias parciales 18 29 1 21 TOTAL 690 026,1% 042,0% 01,4% 0 30,4% RECLAMACIONES RECIBIDAS A TRAVÉS DEL DEFENSOR DEL PUEBLO En el presente ejercicio se ha elaborado un único informe a petición del Defensor del Pueblo. En el mismo, se informó a dicha institución sobre la función que el Estatuto Legal del Consorcio atribuye a esta Entidad en materia de contratación de la cobertura de los riesgos no aceptados por las entidades aseguradoras privadas, en el ámbito del seguro de responsabilidad civil en la circulación de vehículos a motor. iV. GESTIÓN DE RECURSOS IV.1. Recursos humanos El Consorcio, como entidad pública empresarial, ajusta las retribuciones de su personal a los criterios que se aplican con carácter general para el sector público y que se contienen en las Leyes anuales de Presupuestos Generales del Estado –LPGE-. Edad de la plantilla Antigüedad Menos 3 años de 3 a 10 años de 10 a 20 años de 20 a 30 años Más de 30 años % 0,3% 1,1% 16,3% 49,4% 23,3% Edad media años de 20 a 30 de 31 a 40 de 41 a 50 de 51 a 60 Más de 60 % 0,3% 11,8% 38,1% 39,6% 10,2% Gestión de Recursos Humanos Número % s/ Plantilla Rotación Altas en el año Bajas en el año 1 14 0,3% 4,3% Seguridad y salud laboral Centros de trabajo con evaluación de riesgo Centros de trabajo con plan de prevención Delegados de prevención designados Reconocimientos médicos efectuados 18 18 3 123 Relaciones laborales Nº de centros con representación del personal Delegados del personal y miembros del comité de empresa 6 13 Los gastos de personal han descendido un 3,6% en relación con el ejercicio anterior, como consecuencia del número significativo de bajas que no se han cubierto (13). En la Actividad General, los gastos de personal suponen el 1,9% de las primas. Los gastos totales de la Actividad General son del 5,5% de las primas frente al 6,4% del ejercicio anterior. 155 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Los aspectos esenciales de la política de recursos humanos de la entidad son: RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN Durante el año 2014 se han producido bajas por jubilación, incapacidad o fallecimiento y no ha habido incorporaciones. PROMOCIÓN PROFESIONAL La promoción de los empleados a puestos de un nivel profesional superior se realiza a través de convocatorias internas. El sistema de promoción retributiva mediante el aumento del importe de un complemento salarial específico, en función de los resultados alcanzados en la evaluación anual del desempeño se encuentra en suspenso, al igual que ocurrió en el ejercicio precedente. FORMACIÓN La formación tiene por objeto un alcance general, aunque se dirige especialmente a las necesidades concretas derivadas de los cambios legislativos y a la introducción de nuevas herramientas o sistemas de trabajo. PLANTILLA La plantilla fija al final del ejercicio fue de 323 personas, cifra inferior a la del año anterior (336), en línea con los criterios de contención que se vienen aplicando en el sector público. El descenso acumulado neto de los cuatro últimos ejercicios asciende a 43 personas. Composición de la plantilla Mujeres Hombres % 100 100% 80% 80 66% 59% 60 50% 40 34% 20% 20 0 50% 41% 0% DIRECTIVOS RESPONSABLES TITULADOS TÉCNICOS OPERATIVOS PERSONAL DE APOYO COLABORACIÓN ACADÉMICA Se han mantenido en el 2014 los programas de colaboración con la Fundación SEPI y la Universidad de La Laguna, para la incorporación a las distintas unidades del Consorcio de becarios y alumnos en prácticas. ORGANIZACIÓN FUNCIONAL Y GEOGRÁFICA El Consorcio está estructurado en unos servicios centrales y una red de oficinas compuesta por dieciocho delegaciones territoriales que realizan, fundamentalmente, las labores de tramitación de los expedientes de siniestros y aquellas otras tareas que, dentro de su ámbito geográfico, no están atribuidas de forma específica a una unidad especializada de los servicios centrales. Plantilla 20142013 Cifra media de empleados 329 341 Distribución geográfica Personal servicios centrales 193 Personal delegaciones 137 Nº de delegaciones 18 Nº medio de personas por delegación 8 156 200 141 18 8 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN IV.2. Recursos tecnológicos y de información La evolución de los sistemas informáticos en el Consorcio está basada en las nuevas necesidades del negocio, la absorción del incremento constante de carga de trabajo y las innovaciones tecnológicas. Esta evolución está permitiendo dar respuesta a las nuevas funciones asumidas, cada vez en mayor número, al volumen creciente de expedientes de siniestro y de forma simultánea al mantenimiento del nivel de servicio ofertado a nuestros asegurados, mediante la mejora continua de la eficiencia y la eficacia. Los cambios tecnológicos han requerido un posicionamiento adecuado para poder ofrecer los e-servicios acordes a los avances en el comercio electrónico, firma electrónica, desregulación de las telecomunicaciones, la protección de datos personales y la interacción por medios telemáticos. Mantenimiento de aplicaciones informáticas Mantenimiento aplicaciones % Nuevos desarrollos sobre inversión en I. intangible 20142013 357 341 0,0% 1,7% CALIDAD A lo largo del ejercicio se ha continuado trabajando en la documentación y actualización de los procedimientos operativos, en todos ellos se han incorporado elementos tendentes a reforzar el control de los riesgos operacionales, mediante la segregación de tareas y funciones, y la adecuada atribución de responsabilidades. Número de llamadas atendidas por el CAT 450.000 400.000 350.000 325.979 314.293 300.000 237.301 250.000 200.000 168.965 141.683 150.000 115.663 100.000 50.000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 IV.2.A. FICHERO INFORMATIVO DE VEHÍCULOS ASEGURADOS -FIVACorresponde al Consorcio la gestión del Fichero Informativo de Vehículos Asegurados -FIVA-. Su finalidad es suministrar la información de aseguramiento tras un accidente de circulación. Estadísticas de FIVA - Fichero Informativo de Vehículos Asegurados Número de vehículos en el fichero Número de consultas Número de consultas efectuadas por entidades aseguradoras % Consultas por vía no electrónica % Consultas sobre daños materiales 157 20142013 28.801.437 28.597.783 1.231.634 1.150.308 687.962 654.577 1,1% 1,4% 50,9% 52,5% Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN La información contenida en el FIVA es remitida al Consorcio por las entidades aseguradoras que cubren la responsabilidad civil de suscripción obligatoria derivada de la circulación de vehículos a motor con estacionamiento habitual en España, quienes se hallan obligadas a suministrar por cada vehículo los siguientes datos: -Matrícula. - Código identificativo de la marca y modelo del vehículo. - En el caso de las altas, fecha de inicio, vigencia y finalización del período de seguro en curso, y en el caso de bajas, la fecha de cese de la vigencia del seguro. -Tipo de contrato. La fiabilidad de los datos del FIVA depende de la información que remiten diariamente las propias entidades aseguradoras. No obstante, el Consorcio realiza mensualmente controles acerca del grado de fiabilidad de los datos remitidos por las entidades aseguradoras, para evitar errores que puedan incidir en la calidad de los mismos. Como resultado de estos controles mensuales se emite una comunicación a la entidad que ha incumplido alguno de los parámetros de fiabilidad exigidos, a fin de que proceda cuanto antes a su resolución, y otra a la DGSFP dando cuenta de las incidencias detectadas. Durante el ejercicio 2014 se ha incorporado al fichero el número de bastidor del motor del vehículo según los registros obrantes en la Dirección General de Tráfico. Asimismo, como consecuencia de la cesión de los datos del FIVA a la Dirección General de Tráfico, durante el ejercicio 2014 se ha continuado con la iniciativa comenzada el ejercicio 2009 de incorporar los datos obrantes en el mismo a los sistemas informáticos utilizados por los agentes de tráfico, de forma que cuentan con la información sobre aseguramiento contenida en el FIVA en tiempo real, pudiendo sancionar a aquellos conductores que circulaban sin el seguro obligatorio. IV.2.B. EL CONSORCIO COMO ORGANISMO DE INFORMACIÓN En el marco del sistema establecido por la cuarta Directiva sobre responsabilidad civil de automóviles, la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulación de vehículos a motor determina que le corresponde al Consorcio actuar como organismo de información a fin de suministrar al perjudicado la información necesaria para que pueda reclamar a la entidad aseguradora o a su representante, en los siniestros causados por vehículos que tengan su estacionamiento habitual y estén asegurados en un Estado miembro del Espacio Económico Europeo. Respecto a los vehículos con estacionamiento habitual en España, se proporciona la información obrante en el FIVA, así como el nombre y dirección del representante de la entidad que lo asegura en el Estado de residencia del perjudicado. Respecto a la información relativa a vehículos con estacionamiento habitual en un Estado del EEE distinto a España, el Consorcio solicita al organismo de información del Estado de estacionamiento del vehículo causante del accidente los datos relativos al aseguramiento del vehículo, así como la correspondiente al representante en España de la entidad que lo asegura. Solicitudes de información de matrículas entre organismos de informacion Matrículas extranjeras facilitadas por el Consorcio Matrículas españolas facilitadas por el Consorcio ESTADO Francia Alemania Bélgica Reino Unido Portugal Italia Países Bajos Otros TOTAL Total consultas F. Garantía y O. Indemnización 7.909 6.165 3.842 2.717 2.637 2.402 2.316 3.855 31.843 Otros organismos de información Total consultas Denegadas Enviada a O.I. (pdte. respuesta) 58 7.851 10.449 308 85 6.080 2.361 119 499 3.343 1.026 37 9 2.708 2.628 106 257 2.380 3.380 164 50 2.352 2.922 97 368 1.948 1.122 30 2063.649 3.935155 1.532 30.311 158 27.823 1.016 91 10 7 37 2 3 11 28 189 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN V. SEGURO DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN POR CUENTA DEL ESTADO Dentro del ámbito del Seguro de Crédito a la Exportación por cuenta del Estado, hasta el año 2014 el Consorcio ha desempeñado la función de administrador de los fondos derivados del Seguro de crédito a la Exportación por cuenta del Estado, tal y como establecían la Ley 10/1970, de 4 de julio, por la que se modifica el régimen del Seguro de crédito a la exportación y el Decreto 3138/1971, de 22 de diciembre, por el que se regula el Seguro de crédito a la exportación. La Ley 8/2014, de 22 de abril, sobre cobertura por cuenta del Estado de los riesgos de la internacionalización de la economía española, creó el Fondo de Reserva de los Riesgos de la Internacionalización (FRRI), como un mecanismo que permite la disposición de los recursos económicos que el Estado dedica a la cobertura de los riesgos con un mayor equilibrio financiero y el menor impacto presupuestario. Dicha Ley encomienda la gestión y administración del FRRI al Consorcio ampliando significativamente su papel en el sistema a partir de 2015. A continuación, se muestra la información correspondiente al ejercicio 2014, previa a la aprobación del nuevo Fondo de Reserva. La administración de fondos de la cuenta del Seguro de Crédito a la Exportación por cuenta del Estado se ha desarrollado diferenciando, por un lado, la cuenta en euros y, por otro, la cuenta en divisas. ADMINISTRACIÓN DE FONDOS EN EUROS En esta cuenta se recoge el saldo total en euros y los movimientos de los flujos de tesorería generados por (i) las operaciones de seguros divisas (cobro de primas y recuperaciones de siniestros por recobros menos pagos de siniestros ) y (ii) las operaciones de compraventa de euros para ajustar las disponibilidades de tesorería a las necesidades. ADMINISTRACIÓN DE FONDOS EN DIVISAS En esta cuenta se recoge el saldo total en las distintas divisas y los movimientos de los flujos de tesorería generados por (i) las operaciones de seguros divisas (cobro de primas y recuperaciones de siniestros por recobros menos pagos de siniestros) y (ii) las operaciones de compraventa de divisas para ajustar las disponibilidades de tesorería a las necesidades. Respecto a estas últimas, durante el año 2014 se realizaron operaciones de venta de coronas suecas, dólares americanos, dólares australianos y zlotys polacos por importe de 56,6 millones de euros. En la cuenta de “Fondos del Seguro de Crédito a la Exportación por cuenta del Estado” las divisas figuran convertidas a euros. Para ello se aplican los cambios del euro correspondientes al último día hábil del año En el cuadro que figura a continuación se recogen las distintas cuentas que integran la ‘Administración de fondos en euros’ y la ‘Administración de fondos en divisas’, para el ejercicio 2014. Importes en divisas (euros) MONEDA Cobros por primas y recobros de siniestros (1) Pago por indemnizaciones (2) Saldo (1) - (2) Compra de divisas (3) Venta de divisas (4) Intereses y comisiones bancarias (5) Saldo Adm. Fdos (1)-(2)±(3)±(4)±(5) Saldo en euros EUROS 117.022.354,25 9.628.338,24 107.394.016,01 0,00 56.574.047,83 -569,31 163.967.494,53501.415.463,67 USD 92.474.827,78 17.152.063,7875.322.764,00 277,11 -71.688.772,002.399.645,17 6.033.914,28 242.275.796,87 0,00 0,0012.468.358,00 5.000.869,51 JYP 12.468.358,00 0,0012.468.358,00 0,00 CHF 19,22 0,0019,22 0,00 0,00 0,0019,22 841.248,69 1.555.614,32 CAD 456.054,13 0,00456.054,13 0,00 0,00 0,00456.054,13 SEK 0,00 0,00 0,00 0,00 -20.022.449,7530.374,31-19.992.075,44 0,00 566.490,70 GBP 170.658,53 0,00170.658,53 0,00 0,00 0,00170.658,53 AUD 0,00 0,00 0,00 0,00 -337,610,00-337,61 0 PLN 0,00 0,00 0,00 0,00 -90.884,971.295,11-89.589,86 33,01 159 Total751.655.516,77 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN MOVIMIENTOS DE LA CUENTA DEL ESTADO En esta cuenta se recoge, desde el año 1984, la financiación a través de los PGE del Seguro de Crédito a la Exportación por cuenta del Estado. En este ámbito, habría que destacar que con los excedentes de tesorería generados entre 1996 y 2006 se pudo reintegrar al Tesoro los fondos hasta entonces recibidos de los PGE. Dichos excedentes de tesorería se han seguido generando en los últimos años, de manera que a 31 de diciembre de 2014 la diferencia entre los fondos ingresados al Tesoro Público y recibidos del mismo, muestra un saldo positivo de 2.593.272.567,33 euros. Por otro lado, el total de los fondos destinados al Seguro de Crédito a la Exportación por cuenta del Estado a través del presupuesto de gastos de la DGSFP de 2014 para hacer frente a los pagos de ese año, que ascendió a 218.226.000,00 euros, fue librado por parte del Tesoro Público dentro del propio ejercicio. En enero de 2014 el Tesoro Público libró 37.585.170,00 euros correspondientes a parte de la dotación del presupuesto de gastos de 2013. Por su parte, en el ejercicio 2014 el Consorcio transfirió al Tesoro Público 77.229.042,01 euros. Los movimientos de fondos de la cuenta “Fondos del Seguro de Crédito a la Exportación por cuenta del Estado” en 2014 se recogen en el siguiente cuadro: Préstamos recibidos del Estado (euros) Saldo al Fondos librados Fondos reintegrados al Tesoro 1 - 1 - 2014 por el Tesoro (3) (1) (2) Concepto Saldo al 31 - 12 - 2014 (1) + (2) + (3) 255.811.170,00Dotación para pagos nov-dic 2013 y ene-dic 2014 77.229.042,01 Ingresos 4º trimestre 2013 y 1er trimestre 2014 2.771.854.695,32255.811.170,0077.229.042,01 2.593.272.567,33 Al cierre del ejercicio el saldo de Tesorería ascendía a 751,6 millones de euros que pasarán a constituir el nuevo Fondo de Reserva para Riesgos de la Internacionalización (FRRI). 160 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 INFORME DE GESTIÓN Glosario Aa: Actividad Agraria del consorcio. Ac: Actividad de Reaseguro de Crédito del consorcio. Ag: Actividad General del Consorcio. Al: Actividad Liquidadora del Consorcio. Boe: Boletín Oficial del Estado. Cat: Centro de Atención Telefónica. Ccs: Consorcio de Compensación de Seguros. Ce: Comunidad Europea. Cuota-parte:Tipo de reaseguro en la Actividad de Reaseguro de Crédito en el que se participa de forma proporcional, tanto en primas como en siniestralidad, según la participación acordada. Dgsfp:Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. Dlea:Dirección de Liquidación y saneamiento de Entidades Aseguradoras. Eee: Espacio Económico Europeo. Fiva: Fichero Informativo de Vehículos Asegurados. Igae: Intervención General de la Administración del Estado. LOPD: Ley Orgánica de Protección de Datos. Mcr:Requerimientos de capital mínimo en el modelo de Solvencia II. Mar y mer: Línea de los seguros agrarios combinados dedicada al Material de Alto Riesgo y Material Especificado de Riesgo. Mps: Mutualidad de Previsión Social. Oi:Organismo de Información dentro de la 4ª directiva sobre responsabilidad civil de automóviles. Orsa:Own Risk and Solvency Assessment – Gestión de Riesgos por Solvencia. Pb:Riesgo de pérdida de Beneficios en los riesgos extraordinarios. Pge: Presupuestos Generales del Estado. Rd:Real Decreto. Rdl:Real Decreto-Ley. Rossp:Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados. Saa: Servicio de Atención al Asegurado del Consorcio. Sccs: Servicio de Comunicación de Siniestros de vehículos desde las entidades aseguradoras al Consorcio. Scr: Requerimientos de Capital en el modelo de Solvencia II. Soa: Seguro Obligatorio del Automóvil. Stop-loss:Tipo de reaseguro en la Actividad de Reaseguro de Crédito en el que se asume el reaseguro en forma de exceso agregado de pérdidas según unos condicionantes matemáticos relacionados con las primas y la siniestralidad. Tca: Tempestad Ciclónica Atípica. Ucr: Unidad Central de Recobros. 161 Organigrama Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 ORGANIGRAMA PRESIDENCIA Dª Mª FLAVIA RODRÍGUEZ-PONGA SALAMANCA DIRECCIÓN GENERAL D. Sergio Álvarez Camiña DIRECTOR DE OPERACIONES D. Alejandro Izuzquiza Ibáñez de Aldecoa DIRECTOR FINANCIERO D. Luis Pasquau Nieto SUBDIRECTORA DE OPERACIONES Dª Trinidad Martínez Díez SUBDIRECTORA TÉCNICA Y DE REASEGURO Dª Belén Soriano Clavero SUBDIRECTORA DE GESTIÓN DE PRESTACIONES Dª Carmen Escribano Berzal SUBDIRECTOR FINANCIERO D. José Enrique Martínez De Miguel SUBDIRECTOR DE TESORERÍA D. Luis Ángel López López SUBDIRECTOR DE TASACIONES D. Alfonso Manrique Ruiz SUBDIRECTOR DE CONTABILIDAD, PRESUPUESTOS Y RECAUDACIÓN D. Miguel Ángel Cabezudo Balbuena SUBDIRECTOR DE COORDINACIÓN PERIFÉRICA D. Luis Ansoleaga García SUBDIRECTOR DE ASESORIA JURÍDICA D. Santiago Espinosa Blanco DIRECTOR DE LIQUIDACIÓN Y SANEAMIENTO DE ENTIDADES ASEGURADORAS D. Miguel Ángel Cabo López SUBDIRECTOR DE ASESORIA MÉDICA D. Paulino Rebollo Martínez SUBDIRECTORA DE COORDINACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LIQUIDACIÓN Y SANEAMIENTO Dª María García de Andrés DIRECTOR DE SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN D. Rafael Carracedo Cifuentes SUBDIRECTORA DE RÉGIMEN JURÍDICO DE LA ACTIVIDAD LIQUIDADORA Dª María Teresa Carro del Castillo SUBDIRECTOR DE INFORMÁTICA D. Fernando Erencia Quesada Gestión de Calidad SUBDIRECTOR DE RÉGIMEN ECONÓMICO DE LA ACTIVIDAD LIQUIDADORA D. Luis Javier Bonhome González SECRETARIO GENERAL D. Luis García Prieto JEFE DEL SERVICIO DE AUDITORÍA INTERNA D. Celedonio Villamayor Pozo SUBDIRECTOR DE RECURSOS HUMANOS D. Antonio Alonso Alonso JEFA DEL SERVICIO DE CUMPLIMIENTO Dª Mercedes del Palacio Fernández-Montes SUBDIRECTOR DE ESTUDIOS Y RELACIONES INTERNACIONALES D. Alfonso Nájera Ibañez SUBDIRECTOR DE SEGUROS AGRARIOS D. Domingo Varela Sanz SUBDIRECTOR DE INMUEBLES Y COMPRAS JEFE DEL SERVICIO DE ATENCIÓN AL ASEGURADO D. Antonio González Estévez SERVICIOS GENERALES 163 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 ORGANIGRAMA DIRECCION GENERAL D. Sergio Álvarez Camiña DELEGACIONES ÁMBITO TERRITORIAL DIRECCIÓN Y COMUNICACIÓN ANDALUCÍA OCCIDENTAL D. David Manzano Manzano Cádiz, Córdoba, Huelva, Sevilla y Ceuta C/ Luis Montoto, nº 107 - 4º 41007 SEVILLA Tfno: 954 981 400 Fax: 954 981 401 Correo_e: [email protected] ANDALUCÍA ORIENTAL D. Eugenio Pérez López Almería, Granada, Jaén, Málaga y Melilla Avda. de la Aurora, nº 55 - 1º 29006 MÁLAGA Tfno: 952 061 391 Fax: 952 061 392 Correo_e: [email protected] ARAGÓN D. Daniel Hernández Burriel Huesca, Teruel y Zaragoza Plaza de Aragón, nº 4 - 1º 50004 ZARAGOZA Tfno: 976 301 500 Fax: 976 301 501 Correo_e: [email protected] ASTURIAS Y CANTABRIA Dª Mª Pilar Rodríguez Cajade Asturias C/ Caveda, nº 14 - 3º - 2 33002 OVIEDO Tfno: 985 208 690 Fax: 985 208 691 Correo_e: [email protected] Cantabria C/ Pasaje Peña, nº 2 - 2º 39008 SANTANDER Tfno: 942 318 780 Fax: 942 318 781 Correo_e: [email protected] BALEARES D. Jerónimo Cerrillo Cantero Illes Balears C/ San Miguel, nº 68 - A - 2º 07002 PALMA DE MALLORCA Tfno: 971 227 590 Fax: 971 227 591 Correo_e: [email protected] CANARIAS Dª Samanta Bassi Manning Las Palmas de Gran Canaria C/ Diderot, nº 23 35007 LAS PALMAS Tfno: 928 494 600 Fax: 928 494 601 Correo_e: [email protected] Santa Cruz de Tenerife C/ La Marina, nº 7 Edificio Hamilton 38002 STA. CRUZ DE TENERIFE Tfno: 922 574 400 Fax: 922 574 401 Correo_e: [email protected] Albacete, Badajoz, Cáceres, Ciudad Real, Cuenca, Guadalajara y Toledo C/ Montesa, nº 1 13001 CIUDAD REAL Tfno: 926 274 700 Fax: 926 274 701 Correo_e: [email protected] CASTILLA LA MANCHA Y EXTREMADURA D. Miguel Cozar Romeu 164 Consorcio de Compensación de Seguros I Informe Anual 2014 ORGANIGRAMA DIRECCION GENERAL D. Sergio Álvarez Camiña DELEGACIONES ÁMBITO TERRITORIAL DIRECCIÓN Y COMUNICACIÓN CASTILLA Y LEÓN D. José Ángel Renero Arribas Ávila, Burgos, León, Palencia, Salamanca, Segovia, Soria, Valladolid y Zamora Pza. Juan de Austria, nº 6 - 2º 47006 VALLADOLID Tfno: 983 458 200 Fax: 983 458 201 Correo_e: [email protected] CATALUÑA D. Alejandro Luján López Barcelona, Girona, Lleida y Tarragona C/ Mallorca, nº 214 - esc. A - 6º 08008 BARCELONA Tfno: 934 521 400 Fax: 934 521 401 Correo_e: [email protected] GALICIA D. Antonio González López A Coruña, Lugo, Ourense y Pontevedra C/ Comandante Barja, nº 3 - 1º 15004 A CORUÑA Tfno: 981 145 231 Fax: 981 145 925 Correo_e: [email protected] MADRID D. José Antonio Badillo Arias Madrid Pº de la Castellana, nº 32 28046 MADRID Tfno: 913 395 707 Fax: 913 395 718 Correo_e: [email protected] MURCIA D. Juan Manuel Lozano Mellado Murcia C/ Ronda de Garay, nº 10 - 1º A 30003 MURCIA Tfno: 968 350 450 Fax: 968 350 451 Correo_e: [email protected] NAVARRA Y LA RIOJA Dª Olga Rodríguez de la Fuente Navarra y la Rioja C/ Yanguas y Miranda, nº 1 - 6º 31002 PAMPLONA Tfno: 948 207 140 Fax: 948 207 141 Correo_e: [email protected] PAÍS VASCO D. Ricardo Blanco Rodríguez Araba/Álava y Bizkaia C/ Heros, nº 3 - 1º 48009 BILBAO Tfno: 946 611 800 Fax: 946 611 801 Correo_e: [email protected] Gipuzkoa C/ Guetaria, nº 2 - 3º D 20005 SAN SEBASTIAN Tfno: 943 433 760 Fax: 943 433 761 Correo_e: [email protected] Alicante, Castellón y Valencia Pza. de Tetuán, nº 15 46003 VALENCIA Tfno: 963 154 300 Fax: 963 154 301 Correo_e: [email protected] VALENCIA D. Luis Delibes Senna-Cheribbó 165 Pº de la Castellana, 32 28046 - MADRID www.consorseguros.es [email protected]
