1 CAPITULO I EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN 1.1 Planteamiento del problema 1.1.1 Diagnóstico. Estudios e investigaciones actuales han demostrado que las personas que han sufrido un accidente o padecen de una enfermedad, fallecen al momento que están siendo trasladadas a un centro médico ya que no están siendo atendidas por médicos o paramédicos en el transcurso del camino. Las personas al tener la necesidad de atención médica rápida y oportuna suelen ser llevadas en carros particulares (taxis, autos, busetas, camionetas) e inclusive existen ambulancias que no están bien equipadas ni cuentan con personal. 1.1.2 Pronóstico El servicio de transporte de emergencias médicas surge como una necesidad de la sociedad actual. En caso de continuar con el desinterés en brindar mayor seguridad y confianza al paciente en el momento del traslado seguiremos lamentando pérdidas humanas o discapacidades de las mismas. 1.1.3 Control del pronóstico Para disminuir la pérdida de vidas humanas o una discapacidad, al momento que están siendo trasladados a un centro médico, debemos enfocarnos en tratar el problema a tiempo. La alternativa seria la creación de una empresa de servicios de transporte de emergencias médicas, con personal profesional y capacitado brindando una atención médica rápida y oportuna. 2 1.1.4 Formulación ¿Cómo incide la creación de una empresa de transporte de Emergencias Médicas para dar un servicio especializado y oportuno a personas que han sufrido un accidente o padecen de una patología? Causa: Crear una empresa de servicios de transporte de Emergencias Médicas. Efecto: Evitar pérdida de vidas humanas o posibles discapacidades por no ser atendidos a tiempo. Mediante el servicio de Emergencias Médicas con personal profesional y capacitado, se evitará la pérdida de vidas humanas y posibles discapacidades por no ser atendidos a tiempo. 1.1.5 Sistematización En la búsqueda de solución, la escasez de este servicio en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas lleva a plantear las siguientes interrogantes. ¿Existe en la provincia el número suficiente de personas que desean recibir el servicio? ¿Existe en la provincia empresas que ofrecen los mismos servicios o similares? ¿Cuál será el tamaño y la localización del proyecto? ¿Cuáles son las fuentes de financiamiento que se utilizará en la ejecución del proyecto? 3 ¿Será factible la creación de una empresa que ofrezca servicio de ambulancias con profesionales especializados en emergencias médicas? ¿Se contaría con la cooperación y apoyo necesario de las instituciones médicas públicas y privadas? 1.2 Objetivos 1.2.1 Objetivo general Determinar la factibilidad de crear una empresa de servicios de transporte de emergencias médicas a un centro de salud, asistiendo con equipos de alta tecnología y personal capacitado. 1.2.2 Objetivo específico Determinar la demanda potencial del servicio a ofrecer Establecer la existencia de la oferta del servicio. Determinar el tamaño óptimo del proyecto Determinar la localización adecuada para la empresa Determinar la inversión necesaria e identificar las fuentes de financiamiento Determinar la factibilidad del proyecto mediante una evaluación financiera. 4 1.3 Justificación de la investigación: 1.3.1 Justificación Teórica La investigación propuesta busca mediante la aplicación de un estudio de mercado, técnico, financiero, establecer los consumidores del servicio, los parámetros financieros y la localización, a su vez establecer cuál es la principal iniciativa para ofrecer un servicio acorde a las requerimientos que el paciente necesita, mediante un proceso adecuado de atención rápida y oportuna dirigida para satisfacer las necesidades de las personas, logrando mantener su salud a flote hasta llegar al centro médico que continúe con la emergencia. 1.3.2 Justificación Metodológica En la investigación de campo se aplicará encuestas que permitirá establecer la totalidad de personas de la provincia y cuanta sería la aceptación de la comunidad para el servicio que se dará. La metodología a utilizarse en la investigación estará basada en los conocimientos teóricos y prácticos del proyecto, talleres de investigación de mercado, entrevistas, publicidad y promoción. 1.3.3 Justificación Práctica Con el Proyecto de factibilidad para el servicio de transporte de emergencias médicas se logrará aportar la satisfacción de la provincia, desarrollo integral, como también se dará confianza al entregar un servicio eficiente en momentos de tragedia, permitiendo tener más fortalezas, esperanzas de vida, y así luego aportar desarrollo económico y social. 1.4 Tema “Estudio de factibilidad para la Creación de una Empresa de Transporte de Servicios de Emergencias Médicas, en Santo Domingo, 2008” 5 CAPITULO II ANTECEDENTES 2.1 Antecedentes Históricos. Uno de los más antiguos documentos médicos conocidos, el Pergamino de Edwin Smith, escrito en el 1.500 a.C., hace una descripción viva de categorización y tratamiento de heridos. Referencias a cuidados prehospitalarios de emergencia también se encuentran en el antiguo testamento, Elisha sopla en la boca de un niño muerto y le devuelve la vida. El Buen Samaritano no solo trataba a los viajeros heridos sino que entrenaba a otros para ello. La Ambulancia es un vehículo diseñado para el transporte de enfermos y heridos. Además de camillas montadas sobre una base elástica para evitar que el movimiento del vehículo se transmita al paciente. El primer vehículo para el transporte de los enfermos fue probablemente construido cerca del año 900 a.C. La “hamaca anglosajona” podía ser frenada ya quienes la conducían habían atado cadenas a sus ruedas para impedir que se desbarranque en las bajadas. No obstante, el enfermo debería tener una rústica montura balanceándose hacia adelante y atrás, hasta que los Normandos llegaron a Inglaterra con su “litera a caballo” para el transporte de los inválidos. Diferentes adaptaciones de este sistema fueron utilizadas hasta el siglo XVII. Los normandos suspendían una cama de dos postes que se tomaban por sus extremos a dos arneses especiales, colocado uno en el caballo de adelante y otro en el de atrás. Ciertamente el paciente debía soportar una serie de saltos al ser transportado y seguramente en muchas oportunidades estos saltos eran fatales para los enfermos. No hay demasiadas referencias al traslado de los heridos en las guerras de la antigüedad, sin embargo se tiene conocimiento que los soldados heridos no eran recogidos, sino, hasta el fin de la batalla. 6 El principal cambio en el uso de las ambulancias durante las batallas se dio en 1793 con las ambulancias volantes en la época de Napoleón Bonaparte, debido al hecho de que los soldados heridos no eran recogidos por las numerosas ambulancias ya que estas estaban situadas algo más de 3 kilómetros del lugar de la batalla, se decidió utilizar carros de dos o cuatro ruedas, tirados por caballos, para que portaran a los heridos del campo de batalla, después de que estos hubieran recibido primeros auxilios en el propio escenario. Debido a los enfrentamientos bélicos se incrementaba el uso de ambulancias, por ello se buscaba mejorar la atención médica para los militares. Los médicos militares basándose en procedimientos pasados diseñaron un sistema de atención prehospitalaria para los soldados, que incluía nuevas técnicas y métodos de transporte. Se aseguraron de que cada regimiento contara con al menos una ambulancia, con un carro diseñado para llevar a dos o tres pacientes al mismo tiempo. Desgraciadamente, estas ambulancias demostraron ser demasiados ligeras para la tarea, y fueron reemplazadas por la ambulancia "Rucker", llamada así en honor al General Mayor Rucker, contando con cuatro ruedas y con señales visibles para las batallas de la guerra. Otros vehículos fueron utilizados para este servicio durante la Guerra Civil, incluyendo barcos de vapor, que sirvieron como hospitales móviles para las tropas. Fue en este periodo cuando se inició el transporte por ferrocarril de los soldados heridos hacia su lugar de tratamiento. La atención de Emergencias Médicas Prehospitalarias toma fuerza en el mundo occidental, en 1966 cuando en Irlanda del Norte, se establece un programa a fin de disminuir las altas tasas de mortalidad precoz. Desde entonces se han establecido múltiples sistemas de emergencias en el mundo, que a lo largo de los años, han confirmado su eficacia. Emergencias Médicas es la atención rápida y oportuna de una persona que ha sufrido un accidente o patología que compromete su vida. Como inicio a un método para atender estas emergencias, en Europa se estableció el número universal de emergencias. Precisamente fue Gran Bretaña, en 1937, el pionero 7 de ese novedoso y práctico sistema al constituir el número 999 de emergencias, para solicitar la asistencia urgente medica, de bomberos y policía. Luego la noticia del número único de seguridad y emergencias se extendió rápidamente a otras naciones, donde fue de inmediato instaurado. Bélgica con el 900, Dinamarca el 000, Japón 119 y Suecia con el 80000 se pusieron a la vanguardia de la atención de emergencias. No podía quedarse atrás América, sin adoptar este sistema. En 1957 Estados Unidos, durante una reunión de jefes de bomberos, se acordó el 911 como número único para atender en principio incendios. Pronto las autoridades determinaron que el servicio se extendiera a la atención de emergencias en salud, policía y, en general, para cualquier incidente relacionado con vidas en peligro o riesgo inminente. De igual manera en América Latina se fundó SIEM (Sistema Integrado de Emergencias Médicas) en 1987, específicamente en la hermana República de Argentina, con el objetivo básico de agrupar el mayor número de Sistemas de Atención Médica Prehospitalaría. Desde el norte de México hasta el sur de Argentina, SIEM brinda la mejor cobertura porque es la primera y más importante Red de Empresas de Emergencias Médicas, agrupadas en torno a principios que la convierten en un Sello de Calidad. Actualmente esta Red tiene cobertura en los siguientes países: Argentina, Bolivia, Brasil, Colombia, Costa Rica, Chile, Ecuador, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Paraguay, Perú, República Dominicana, Uruguay y Venezuela. 2.2 Características del sector. Es importante recalcar que en nuestra ciudad el Hospital “Gustavo Domínguez” cuenta con cuatro ambulancias, las mismas que no se encuentran bien equipadas y mucho menos en buenas condiciones como para brindar a los pacientes una asistencia rápida 8 para estabilizar su estado antes de ser enviados a una unidad específica del hospital donde recibirán una asistencia especializada. El Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), recién esta iniciando los estudios para la creación de una nueva edificación para mejor atención a sus afiliados, por lo pronto tiene a su disposición una ambulancia para socorrer a aquellos que lo necesitaran, y ello a generado inconformidad de parte de sus aportadores, ya que no dispone de más unidades para transportar a los pacientes en caso de emergencias. Con respecto a las clínicas privadas, estas en su mayoría no disponen de ambulancia propia, en efecto recurren a la contratación ocasional de dichos vehículos a terceras personas. 2.3 Características del Servicio Las ambulancias estarán dotadas de sistemas de oxigenoterapia y ventilación asistida, sueroterapia y administración intravenosa de fármacos, e incluso con incubadoras para recién nacidos. GRÁFICO Nº 1 AMBULANCIA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Este tipo de ambulancias brindan comodidad, y tienen capacidad para transportar a uno o dos pacientes, además el servicio adiciona un profesional de enfermería, el mismo que asistirá en el traslado del cliente a su destino 9 CAPÍTULO III ESTUDIO DE MERCADO 3.1. Objetivos del Estudio de Mercado “El estudio de mercados consiste en un estudio de oferta, demanda y precios, tanto de los productos como de los insumos de un proyecto”1 3.1.1 Objetivo General: Determinar la aceptación que tendrá el instaurar una empresa de servicios de transporte de emergencias médicas en la ciudad de Santo Domingo. 3.1.2 Objetivos Específicos: Establecer la demanda potencial. Realizar un análisis de oferta dentro del sector. Determinar la demanda insatisfecha y estimar sus proyecciones. Efectuar el estudio del marketing Mix referente al servicio a ofrecer. 3.2. Metodología para la Cuantificación de la Demanda “La metodología para estudiar la demanda, consiste en ordenar en forma cronológica la información que se va a recolectar y a analizar”2. 1 MOKATE, Karen Marie; Evaluación financiera de proyectos de inversión, Editorial: Alfaomega, segunda edición 2007, pág. 32 2 GUERRA Juan Manuel, Estudio de mercado para la evaluación de proyectos. Tercera Edición, 2002 10 Método de Observación Se utiliza en todo el proceso de investigación, desde el inicio hasta el final dado que es un diseño observacional. Método Inductivo Hace referencia a un principio general una vez realizado el estudio para centrarse en hechos y fenómenos en particular. Método Deductivo.- El método deductivo es aquél que parte los datos generales aceptados como valederos, permitiendo deducir por medio del razonamiento lógico, varias suposiciones, utilizando el análisis de la literatura, revisión de archivos, resultados, para establecer la conclusiones y recomendaciones. Método de Análisis.- Este método se va a utilizar en toda la revisión de la literatura, que permite partir de teorías generales para aplicar en el mejoramiento del servicio. También permite conocer más del objeto de estudio, con lo cual se puede: explicar, hacer analogías, comprender mejor su comportamiento y establecer nuevas teorías. Método de Síntesis Se lo puede definir como un proceso mediante el cual, se relacionan hechos aparentemente aislados, hasta llegar a la formulación de una teoría, que unifica los diversos elementos. 11 Método Estadístico Se empleará para la tabulación, análisis y procesamiento de la información. 3.3 Recopilación de la información La obtención de la información para una mejor certidumbre se realizará de la siguiente manera: Encuesta. Se trata de obtener datos o información de varias personas en la cual sus opiniones tienen gran importancia para el investigador. El instrumento será el formulario de preguntas. Entrevista. Se realizará consultas a profesionales, estudiantes y diferentes personas de la ciudad que se relacionen con el tema de investigación. El instrumento será la guía o el formulario de preguntas Observación.- Ésta técnica permitirá captar el vivir diario de diversas personas en la ciudad, estar al tanto de toda la información obtenida y a su vez analizarla. Consulta a expertos. El aporte de profesionales especialistas en el área de urgencias médicas, proyectos será indispensable para efectuar trabajo de investigación.. 12 Revisión de la literatura. Se examinarán libros, folletos, periódicos, tesis, diccionario y enciclopedias que ayuden a la ejecución del proyecto. Internet Se utilizará para buscar información actualizada referente a los acontecimientos relacionados con el tema de investigación. 3.4. Procesamiento de la información. Para determinar la población objetivo es conveniente considerar los siguientes lineamientos: Se deben estimar básicamente la información abalizada por el INEC respecto a las proyecciones de la población tanto urbana como rural hasta el año 2010. CUADRO Nº 1 DATOS ESTIMADOS SEGÚN INEC “POBLACIÓN TOTAL DE SANTO DOMINGO” AÑO POBLACIÓN URBANA 2006 219.894 2007 222.663 2008 225.503 2009 228.384 2010 231.302 Fuente: INEC Elaborado por: Obaco Patricia /2010 POBLACIÓN RURAL POBLACIÓN TOTAL 97.764 99.417 101.078 102.742 104.410 317.658 322.080 326.581 331.126 335.712 Como se puede observar, los datos históricos para el estudio pertinente representa la sumatoria de la población urbana y rural de Santo Domingo, iniciando desde el año 2006 hasta el 2010. 13 Posteriormente se procede a proyectar la población de Santo Domingo mediante el método de regresión lineal simple, con la finalidad de obtener datos estimados referentes al crecimiento poblacional de la ciudad. Para aplicar dicho cálculo, se hace referencia a las siguientes fórmulas: a = ∑Y N b = ∑ XY ∑ X2 Dichos enunciados se establecen en base a los siguientes lineamientos: (Yc = a + b. x) Es la ecuación general de la recta, en los que hay que reemplazar a y b, determinando de esta manera el factor que permitirá realizar la proyección. (Yc) Es el valor estimado de la variable dependiente para un valor específico de la variable independiente. (a =) es el punto de intersección de la línea de regresión con el eje. (b =) es la pendiente de la línea de regresión 14 CUADRO Nº 2 PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN MÉTODO DE REGRECIÓN LÍNEAL 2006 Y DEMANDA 317.658 2007 322.080 2008 326.581 2009 331.126 2010 335.712 TOTAL 1.633.157 AÑOS -635316 X2 4 Y2 1,00907E+11 -1 0 -322080 1 1,03736E+11 0 0 1,06655E+11 1 2 331126 1 1,09644E+11 671424 4 1,12703E+11 45.154 10 5,33644E+11 X ( X* Y ) -2 a= 326.631 b= 4.515 PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN TOTAL DE SANTO DOMINGO a b x Yc = a+bx *2011 326.631 4.515 3 340178 POBLACIÓN PROYECTADA 340.178 *2012 326.631 4.515 4 344693 344.693 *2013 326.631 4.515 5 349208 349.208 *2014 326.631 4.515 6 353724 353.724 AÑO COEFICIENTE DE CORRELACIÓN 0,999995895 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 “El análisis de regresión es una técnica estadística para la estimación de los parámetros de una ecuación que relaciona una determinada variable con un conjunto de variables. El análisis se lleva a cabo mediante el establecimiento de un modelo de regresión cuyos parámetros recogen y cuantifican los efectos que se pretende estudiar3”. El coeficiente de correlación determinado por las proyecciones mediante regresión lineal se aproxima técnicamente a uno, por consiguiente la estimación de la población es adecuada. Una vez realizada la proyección de la población para periodos futuros, se efectúa el cálculo del mercado objetivo, considerando fundamentalmente la incidencia del índice de pobreza (38,30%), como se muestra a continuación: 3 http://www.matematica.ues.edu.sv/trabajosdegraduacion/analisis/CAPÍTULO%205.PDF 15 CUADRO Nº 3 POBLACIÓN OBJETIVO AÑO 2010 *2011 *2012 *2013 *2014 POBLACIÓN TOTAL 335.712 340.178 344.693 349.208 353.724 INDICE DE POBREZA 38,30% 38,30% 38,30% 38,30% 38,30% POBLACIÓN BAJO INDICE DE POBREZA 128.578 130.288 132.017 133.747 135.476 POBLACIÓN OBJETIVO 207.134 209.890 212.676 215.462 218.248 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Como se puede observar a la población total se desglosa el indicador porcentual del índice de pobreza, para obtener el mercado objetivo, es decir: 335.712 X 38,30% = 128.578 habitantes bajo el índice de pobreza, seguidamente se procede a la resta pertinente: 335.712 - 128.578 = 207.134 rubro identificado como población objetivo. 3.4.2. La Muestra, Cálculo y Tamaño El muestreo aplico es probabilístico, mediante el cual se podrá establecer el número de encuestas a realizar para obtener información y consumar el estudio. Fórmula n Es Z 2 .N .P.Q E 2 ( N 1) Z 2 .P.Q N = Tamaño de la población n = Tamaño de la muestra Z = Referencia estandarizada dado un nivel Deducción de la fórmula de confianza del 95 % y representa 1,95 E = Error máximo permisible p = Es igual al 50% importante detallar en q forma específica significado = (1-p) = (1-el0,50) =50 %de simbología representada 39606 377 1,95 en 5% 50% 50% la fórmula propuesta. n= 37650,45 99,96 (1.95) (1.95) * 39,606 * 0.50* 0.50 (0.05( 0.05) (39606 - 1) + (1.95)(1.95) * 0.50 * 0.50 377 Total Encuestas 16 CUADRO Nº 4 DEDUCCIÓN DE LA FÓRMULA N n Z E p Tamaño de la población total = 207.134 Tamaño de la muestra total Referencia estandarizada dado un nivel de confianza = 1,96 Margen de error = 10% 50% q 50% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 La referencia estandarizada se establece en un nivel de confianza del 95% obteniendo un factor de 1,96, con un margen de error del 10%. Aplicación de la fórmula CUADRO Nº 5 APLICACIÓN DE LA FÓRMULA N Z (95%) E p 207.134 1,96 0,10 0,5 n = 198.931,79 2.072,29 98 q 0,5 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Mediante los resultados población objetivo. Z 2 .N .P.Q obtenidos n se2 establece la realización 2 E ( N 1) Z .P.Q de 98 encuestas a la N = Tamaño de la población n = Tamaño de la muestra Z = Referencia estandarizada dado un nivel de confianza del 95 % y representa 1,95 E = Error máximo permisible p = Es igual al 50% q = (1-p) = (1- 0,50) =50 % n= 37650,45 99,96 396 37 1,9 5% 50% 50% (1.95) (1.95) * 39,606 * 0.50* 0.50 (0.05( 0.05) (39606 - 1) + (1.95)(1.95) * 0.50 * 0.50 377 Total Encuestas 17 3.4.3. Tabulación e interpretación de las encuestas. PREGUNTA Nº 1 Usted o algún integrante de su familia, ¿han hecho uso alguna vez de servicio de ambulancia? Si su respuesta es negativa continúe desde la pregunta Nº 3 CUADRO Nº 6 REFERENCIA DEL USO DE AMBULANCIA ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE 87 11 SI NO 88,78% 11,22% TOTAL 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 GRÁFICO Nº 2 REFERENCIA DEL USO DE AMBULANCIA 11,22% SI NO 88,78% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INTERPRETACIÓN El 88,78% del segmento de la población encuestada afirma haber hecho uso del servicio de ambulancia en algún momento, mientras que el 11,22% manifiesta que no ha sido necesaria la contratación de dichas prestaciones. 18 PREGUNTA Nº 2 Si su respuesta es positiva. ¿Cómo evalúa usted el servicio prestado por dichas ambulancias? CUADRO Nº 7 EVALUACIÓN GENERAL DEL SERVICIO DE AMBULANCIA POR PARTE DE LOS CONSUMIDORES ELECCIÓN EXELENTE CANTIDAD PORCENTAJE 3 3,45% 21 24,14% REGULAR 33 37,93% PÉSIMO 30 34,48% TOTAL 87 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 BUENO GRÁFICO Nº 3 EVALUACIÓN DEL SERVICIO 34,48% 3,45% EXELENTE 24,14% BUENO REGULAR 37,93% PÉSIMO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INTERPRETACIÓN De acuerdo a la calidad de servicio que ofertan las distintas empresas de ambulancias en la ciudad, el 37,93% de encuestados consideran que las asistencias otorgadas son regulares, el 34,48 % establecen que son pésimas, el 24,14% determinan que los servicios son buenos, mientras que tan solo el 3,45% califican las prestaciones como excelentes. 19 PREGUNTA Nº 3 ¿Cree Conveniente la implementación de una empresa que ofrezca servicios de ambulancia con altos estándares de calidad y a precios cómodos en la ciudad de Santo Domingo? CUADRO Nº 8 ACEPTACIÓN DEL PROYECTO ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE SI 95 96,94% NO 3 3,06% TOTAL 98 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 GRÁFICO Nº 4 ACEPTACIÓN DEL PROYECTO 3,06% SI NO 96,94% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INTERPRETACIÓN El 96,64% concuerda con la necesidad de instaurar en la ciudad de Santo Domingo una empresa que ofrezca servicios de ambulancia con altos estándares de calidad y a precios cómodos, no obstante el 3,06% se muestra indiferente a la propuesta. 20 PREGUNTA Nº 4 ¿Cuanto estaría dispuesto a pagar por un servicio de ambulancia interno? (Dentro de la Ciudad) CUADRO Nº 9 PREFERENCIA DE PAGO POR SERVICIO INTERNO ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE DE $15 A $ 25 61 64,21% DE $25 A $ 35 34 35,79% DE $35 A $45 0 0,00% TOTAL 95 100% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 GRÁFICO Nº 5 PREFERENCIA DE PAGO POR SERVICIO INTERNO 0,00% 35,79% DE $15 A $ 25 64,21% DE $25 A $ 35 DE $35 A $45 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INTERPRETACIÓN Según el número de encuestados el precio propicio por servicio de ambulancia interno es de 15,00 a 25,00 dólares, con un respaldo del 64,21%. El 35,79% estima conveniente una cantidad monetaria por prestación de 25,00 a 35,00 dólares. 21 PREGUNTA Nº 5 ¿Cuanto estaría dispuesto a pagar en promedio por un servicio de ambulancia con traslado a Quito? CUADRO Nº 10 PREFERENCIA DE PAGO POR SERVICIO EXTERNO (QUITO) ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE DE $100 A $ 150 44 46,32% DE $150 A $ 200 49 51,58% DE $250 A $300 2 TOTAL 95 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 2,11% 100% GRÁFICO Nº 6 PREFERENCIA DE PAGO POR SERVICIO EXTERNO (QUITO) 2,11% 46,32% 51,58% DE $100 A $ 150 DE $150 A $ 200 DE $250 A $300 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INTERPRETACIÓN Con respecto a los precios por servicio externo, específicamente Quito, el 51,58% de encuestados están de acuerdo en pagar de 150,00 a 200,00 dólares, mientras que el 56,32% considera de 100,00 a 150,00 dólares. 22 PREGUNTA Nº 6 ¿Cuanto estaría dispuesto a pagar en promedio por un servicio de ambulancia con traslado a Guayaquil? CUADRO Nº 11 PREFERENCIA DE PAGO POR SERVICIO INTERNO (GUAYAQUIL) ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE DE $200 A $ 250 53 55,79% DE $250 A $ 300 42 44,21% DE $350 A $400 0 0,00% TOTAL 95 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 100% GRÁFICO Nº 7 PREFERENCIA DE PAGO POR SERVICIO INTERNO (GUAYAQUIL) 44,21% DE $200 A $ 250 0,00% 55,79% DE $250 A $ 300 DE $350 A $400 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INTERPRETACIÓN En relación a los traslados de ambulancia a Guayaquil el 55,79% acepta un precio que oscila entre 200,00 y 250,00 dólares, el 44,21% establece que un servicio de calidad debe devengar un importe monetario de 250,00 a 300,00 dólares. 23 PREGUNTA Nº 7 ¿De los servicios adicionales establecidos a continuación, cuales cree usted que deberían ser indispensables al momento del traslado de un paciente dentro de una ambulancia? CUADRO Nº 12 SERVICIOS ADICIONALES ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE INDUCCIÓN DE MEDICINAS 28 29,47% SERVICIO DE ENFERMERIA 67 70,53% 0 0,00% 95 100% OTROS TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 GRÁFICO Nº 8 SERVICIOS ADICIONALES 0,00% 29,47% 70,53% INDUCCIÓN DE MEDICINAS SERVICIO DE ENFERMERIA OTROS Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INTERPRETACIÓN El 70,53% del total de encuestados considera que los más importante en el traslado de un paciente en ambulancia en la asistencia de una enfermera de experiencia. El 29,47% cree relevante la inducción apropiada de medicamentos. 24 PREGUNTA Nº 8 ¿Por qué medios de comunicación cree usted que puede solicitar el servicio de ambulancia con mayor agilidad? CUADRO Nº 13 PREFERNCIA POR LOS MEDIOS DE COMUNICACIÓN ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE TELÉFONO CONVENCIONAL 47 49,47% CELULAR 41 43,16% INTERNET 7 7,37% TOTAL 95 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 100% GRÁFICO Nº 9 MEDIOS DE COMUNICACIÓN 7,37% 49,47% 43,16% TELÉFONO CONVENCIONAL CELULAR INTERNET Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INTERPRETACIÓN El 49,47% estima necesaria la utilización de un teléfono convencional para solicitar el servicio de manera más ágil y oportuna. El 43,16% se inclina por la utilización de celulares, y tan solo el 7,37% manifiesta su prioridad por el internet. 25 3.5. Cuantificación de la demanda “La demanda se refiere a "las cantidades de un producto que los consumidores están dispuestos a comprar a los posibles precios del mercado”4. 3.5.1 Demanda potencial “Es la demanda futura, en la cual no es efectiva en el presente, pero que en algunas semanas, meses o años será real”5. CUADRO Nº 14 DEMANDA POTENCIAL AÑO POBLACIÓN OBJETIVO % DE ACEPTACIÓN DE CREACIÓN DE LA EMPRESA 2010 207.134 96,94% *2011 209.890 96,94% *2012 212.676 96,94% *2013 215.462 96,94% *2014 218.248 96,94% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 DEMANDA POTENCIAL (HABITANTES) 200.793 203.464 206.165 208.866 211.567 Para determinar la demanda potencial se utilizan las proyecciones calculadas anteriormente mediante regresión lineal, posteriormente se desglosa el porcentaje de aceptación de los futuros clientes respecto a la creación de la empresa Cuando no se puede precisar el promedio de consumo debido a las características del proyecto, se considera que la demanda potencial es igual a la efectiva. Dado a que se estima que cada habitante puede en cierta manera hacer uso del servicio en forma inesperada en un periodo determinado. 4 5 FISCHER Laura y ESPEJO Jorge, Mc Graw Hill, Pág. 240, Del libro: Mercadotecnia, Tercera Edición. www.monografías.com. “Estudio y análisis del mercado” 26 3.6 Cuantificación de la Oferta “La oferta constituye el número de productores sean estos de artículos o servicios, los cuales ponen a disposición del consumidor todo cuanto ofrecen, con la finalidad de obtener utilidad por las ventas realizadas”6. 3.6.1 Oferta directa Es aquella que ofrece servicios similares respecto a la actividad principal de la empresa que se pretende instaurar. Para determinar la oferta directa se debe considerar dos aspectos: Oferta directa interna Se considera a la competencia que realiza su actividad dentro de la localidad, es decir el servicio de transporte de ambulancia se efectúa únicamente en la ciudad de Santo Domingo. 6 www.monografias.com 27 CUADRO Nº 15 OFERTA DIRECTA INTERNA PRECIO Nº 1 DETALLE HOSPITAL SANTIAGO 2753-023 2760179 Nº SERVICIOS AL DÍA Nº SERVICIOS SEMANALES Nº SERVICIOS MENSUALES Nº SERVICIOS ANUALES QUITO 13,00 GUAYAQUIL 235,00 10 70 280 3360 QUITO 120,00 GUAYAQUIL 220,00 7 49 196 2352 0 0 0 5 35 140 1680 8 Nº AMBULANCIAS 1 P. INTERNO P. EXTERNO 20,00 2 BERMUDEZ 2759-664 1 15,00 3 OCHOA 0 …………………. 4 ARAUJO 2759-007 1 20,00 5 SANTA ANITA 3751-005 1 20,00 56 224 2688 6 LA PROVIDENCIA 3701-379 0 …………………. …………………. 0 0 0 7 LOJA 0 …………………. …………………. 0 0 0 8 56 224 2688 9 63 252 3024 0 0 0 12 84 336 4032 5 35 140 1680 …………………. QUITO 120,00 GUAYAQUIL 190,00 QUITO 120,00 GUAYAQUIL 150,00 8 SERVICIO DE AMBULANCIA PARTICULAR 093485951 / 2745-816 3 15 EN EL DIA 20 EN LA NOCHE QUITO 120 GUAYAQUIL 220 CUENCA 450 INCLUYE MEDICINA PARA EL DOLOR 9 SERVICIO DE AMBULANCIA PARTICULAR 088778243 - 097-711336 3 15,00 CON DOCTOR Y VENTILADORES A QUITO 250,00; A GUAYAQUIL 470,00 10 ASMECX 3750157 3751412 11 SIRDSA 3703-226 1 gratuito en horas laborables 12 MADICAL CUBA CENTER 2743-509 1 20,00 QUITO 130,00; A GUAYAQUIL 180,00 …………………. TOTAL 21.504 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Se han establecido 12 entes que representan la competencia directa interna, los cuales disponen de un número determinado de ambulancias con los cuales realizan sus prestaciones específicamente dentro de la ciudad. Oferta directa Externa La empresa de servicio de ambulancia pretende extender su servicio hasta las ciudades de Quito y Guayaquil, por tanto la competencia externa estarán representadas por las instituciones de carácter privado que oferten prestaciones bajo las mismas características. 28 CUADRO Nº 16 OFERTA DIRECTA EXTERNA PRECIO Nº DETALLE Nº AMBULANCIAS P. INTERNO P. EXTERNO Nº SERVICIOS SEMANALES Nº SERVICIOS MENSUALES Nº SERVICIOS ANUALES 2 8 96 1 4 48 0 0 0 1 4 48 3 12 144 0 0 0 0 0 0 4 16 192 4 16 192 QUITO 13,00 GUAYAQUIL 235,00 QUITO 120,00 GUAYAQUIL 220,00 …………………. 1 HOSPITAL SANTIAGO 2753-023 2760179 1 20,00 2 BERMUDEZ 2759-664 1 15,00 3 OCHOA 0 …………………. 4 ARAUJO 2759-007 1 20,00 5 SANTA ANITA 3751-005 1 20,00 6 LA PROVIDENCIA 3701-379 0 …………………. QUITO 120,00 GUAYAQUIL 190,00 QUITO 120,00 GUAYAQUIL 150,00 …………………. 7 LOJA 0 …………………. …………………. QUITO 120 GUAYAQUIL 220 CUENCA 450 INCLUYE MEDICINA PARA EL DOLOR CON DOCTOR Y VENTILADORES A QUITO 250,00; A GUAYAQUIL 470,00 8 SERVICIO DE AMBULANCIA PARTICULAR 093485951 / 2745-816 3 15 EN EL DIA 20 EN LA NOCHE 9 SERVICIO DE AMBULANCIA PARTICULAR 088778243 - 097-711336 3 15,00 10 ASMECX 3750157 3751412 0 0 0 11 SIRDSA 3703-226 0 0 0 12 MADICAL CUBA CENTER 2743-509 0 0 1 …………………. 20,00 0 TOTAL 720 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Es importante destacar que la oferta directa se compone básicamente por las empresas privadas que brindan el servicio de ambulancia, de igual forma para el cálculo de la competencia externa se consideran las prestaciones realizadas fuera de la ciudad, en localidades como Quito y Guayaquil. Total oferta directa (Interna y Externa) CUADRO Nº 17 TOTAL OFERTA DIRECTA Nº DETALLE Nº SERVICIOS ANUALES INTERNOS Nº SERVICIOS ANUALES EXTERNOS TOTAL SERVICIOS COMPETENCIA DIRECTA 1 HOSPITAL SANTIAGO 2753-023 2760179 3360 96 3456 2 BERMUDEZ 2759-664 2352 48 2400 3 OCHOA 0 0 0 4 ARAUJO 2759-007 1680 48 1728 5 SANTA ANITA 3751-005 2688 144 2832 6 LA PROVIDENCIA 3701-379 0 0 0 7 LOJA 0 0 0 2688 192 2880 3024 192 3216 0 0 0 4032 0 4032 10 SERVICIO DE AMBULANCIA PARTICULAR 093485951 / 2745-816 SERVICIO DE AMBULANCIA PARTICULAR 088778243 - 097-711336 ASMECX 3750157 3751412 11 SIRDSA 3703-226 12 MADICAL CUBA CENTER 2743-509 1680 0 1680 TOTAL 21.504 720 22.224 8 9 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 29 El total de oferta directa según investigación de campo asciende a 22.224 servicios de transporte de ambulancia en un periodo anual. 3.6.2 Oferta indirecta Esta precedida por la participación de las entidades del sector público, las mismas que ofrecen un servicio similar pero sin fines lucrativos. Oferta indirecta interna CUADRO Nº 18 OFERTA INDIRECTA INTERNA PRECIO Nº DETALLE P. INTERNO P. EXTERNO Nº SERVICIOS AL DÍA Nº AMBULANCIAS Nº SERVICIOS SEMANALES Nº SERVICIOS MENSUALES Nº SERVICIOS ANUALES 1 IESS 1 …………………. …………………. 12 84 336 4032 2 HOSPITAL 4 …………………. …………………. 40 280 1120 13440 TOTAL 17.472 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Participan la disponibilidad de ambulancias del IESS y el Hospital General para laborar dentro de Santo Domingo, los mismos que generan un total de prestaciones anuales de 17.472 servicios. Oferta indirecta externa CUADRO Nº 19 OFERTA INDIRECTA EXTERNA 1 IESS 1 …………………. …………………. Nº SERVICIOS SEMANALES 4 2 HOSPITAL 4 …………………. …………………. 7 PRECIO Nº DETALLE Nº AMBULANCIAS P. INTERNO P. EXTERNO TOTAL Nº SERVICIOS MENSUALES Nº SERVICIOS ANUALES 16 192 28 336 528 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 De la misma forma se establece por periodos el número de servicios realizados externamente, es decir el transporte hacia otras ciudades, las cuáles suman un total de 528 anualmente. 30 Total oferta indirecta CUADRO Nº 20 TOTAL OFERTA INDIRECTA Nº DETALLE Nº SERVICIOS ANUALES INTERNOS Nº SERVICIOS ANUALES EXTERNOS TOTAL SERVICIOS COMPETENCIA DIRECTA 1 IESS 4032 192 4224 2 HOSPITAL 13440 336 13776 17.477 528 18.000 TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Es la sumatoria de la oferta indirecta interna y externa, la misma que representa un total de 18.000 servicios anuales en promedio. 3.6.3 Total cuantificación de la oferta General Es la sumatoria de la oferta directa e indirecta. Como se muestra a continuación: CUADRO Nº 21 TOTAL CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA Nº 1 2 DETALLE OFERTA DIRECTA OFERTA INDIRECTA TOTAL OFERTA GENERAL TOTAL SERVICIOS ANUALES (habitantes 22.224 18.000 40.224 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 La cuantificación de la oferta trata de identificar la posible competencia, en efecto según los cálculos establecidos los oferentes en general suman un total de servicios anuales de 40.224. 3.6.4 Proyección estimada de la oferta Es importante destacar que como indicador de referencia no existe un factor proporcional de incremento histórico del número de ambulancias dentro de la ciudad. 31 Por tal motivo se debe recurrir a un análisis de compensación técnica estimada, la cual establece que los servicios de salud tendrían que ser proporcionales a los equipamientos básicos generales. CUADRO Nº 22 PROYECCIÓN DE LA OFERTA AÑO OFERTA EFECTIVA O ESPECÍFICA 2010 *2011 40.224 *2012 41.712 *2013 41.712 *2014 43.256 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 INCREMENO PROMEDIO SEGÚN CRECIMIENTO OFERTA EFECTIVA PROYECTADA 40.224 41.712 43.256 43.256 44.856 3,70% 3,70% 3,70% 3,70% se establece según el INEC un incremento de la población de la ciudad de Santo Domingo del 3,7% cada año, por tanto se estima referencialmente el incremento del servicio de ambulancia bajo los mismos parámetros porcentuales. 3.9 Demanda insatisfecha “Cuando la producción o cantidad de bienes y servicios ofrecidos no alcanza a cubrir los requerimientos del mercado”7. CUADRO Nº 23 DEMANDA INSATISFECHA AÑO DEMANDA EFECTIVA 2010 200.793 *2011 203.464 *2012 206.165 *2013 208.866 *2014 211.567 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 7 OFERTA EFECTIVA DEMANDA INSATISFECHA 40.224 41.712 43.256 43.256 44.856 160.569 161.752 162.909 165.610 166.710 Barreno, Luís, (2005), Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos, Pág. 20. 32 La demanda insatisfecha para el año 2010 representa una cantidad de 160.569 servicios anualmente, su cálculo es el resultante de la resta entre la demanda y oferta efectiva. 3.10 Oferta del proyecto El servicio de ambulancia que se pretende ofrecer cumple con varios requerimientos a favor del cliente o paciente, de la misma forma dichas prestaciones adicionales representan una ventaja competitiva frente a otros negocios de características similares: Servicio de enfermería en el traslado del paciente Un aspecto del cual carecen generalmente los servicios de ambulancia en la ciudad de Santo Domingo, es la presencia de un enfermero de apoyo al momento de realizar el traslado del paciente. GRÁFICO Nº 10 SERVICIO DE ENFERMERIA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Inducción de medicamentos en caso de ser necesario De igual forma cuando se dispone de un enfermero con experiencia, este puede en ciertos casos proporcionar medicamentos para el dolor o calmantes, siempre y cuando las circunstancias no sean contraproducentes. 33 GRÁFICO Nº 11 INDUCCIÓN DE MEDICAMENTOS Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Una ambulancia con un servicio de calidad debe contener en el interior como parte de su equipamiento un botiquín tipo general. Equipamiento de altos estándares de calidad. El uso de implementos de alta tecnología, distribución estratégica del vehículo conforme a su tamaño estándar, cumple un papel fundamental al momento de trasladar un paciente a su lugar de destino. GRÁFICO Nº 12 EQUIPAMIENTO DE AMBULANCIA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Se puede observar que la finalidad es tratar de otorgar seguridad y comodidad en el traslado de un paciente a su lugar de destino. 34 3.11. Mezcla de Marketing (Marketing Mix) La mezcla de marketing está compuesta por las “variables controlables que la compañía integra para atender un grupo meta”8 3.11.1 Producto o Servicio “Servicio es un acto o desempeño que ofrece una parte a otra, aunque el proceso puede estar vinculado a un producto físico o el desempeño es en esencia intangible”9 a) Eficiencia del servicio Una empresa que ofrece asistencia de traslado de ambulancia debe considerar varios aspectos: Conocimiento profundo de las expectativas y requerimientos de los clientes. Establecimiento de políticas empresariales enfocadas a la satisfacción de las necesidades del cliente. b) Tiempo de disponibilidad de servicio Como se rata de servicios de ambulancia, estos deben estar disponibles las 24 horas, por tanto la empresa requerirá de varios turnos para su funcionamiento. c) Garantías del servicio Principalmente se debe considerar la experiencia del conductor de la ambulancia para garantizar la seguridad de los pasajeros. 8 McCARTHY J., Perreault W.: libro: Marketing un enfoque global, Año 2001, Pág. G-7 LOVELOCK, CH. ; REYNOSO J. ; D´Andrea, G. ; HUETE, L. : “Administración de Servicios, Estrategias de Marketing, Operaciones y Recursos Humanos” , Año 2004, Pág. 4 9 35 Equipamiento de altos estándares de calidad para asistir al paciente en caso de situaciones inesperadas. La presencia de un enfermero experimentado. d) Alcance del servicio El serbio de ambulancia se realizara generalmente dentro de la ciudad de Santo Domingo. Adicionalmente se considerará traslados únicamente a Quito Y Guayaquil. 3.11.2 Precio El precio de un producto es el "importe que el consumidor debe pagar al vendedor para poder poseer dicho producto” 10 Para la fijación del precio es conveniente enfocarse en los resultados referenciales obtenidos de las encuestas realizadas, las mismas que establecen que: Para traslados internos (Ciudad de Santo Domingo) Se estima un precio referencial que oscila entre los 15,00 a 25,00 dólares. Con respecto a traslados de pacientes a la ciudad de Quito, el precio promedio esta entre 150,00 a 200,00 dólares. Para viajes a Guayaquil la cantidad monetaria idónea fluctúa entre los 200,00 a 250,00 dólares. 10 ROMERO, Ricardo; del Libro Marketing; Editora Palmir E.I.R.L.; Pág. 130 36 Es importante destacar que los precios referenciales estimados se establecen considerando la competencia del sector. Posteriormente se estipulará los precios que determinarán los ingresos del proyecto. 3.11.3 Plaza “La plaza es poner los bienes y servicios en la cantidad y en el lugar adecuado cuando el consumidor lo desee”11 GRÁFICO Nº 13 DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Este tipo de servicio se oferta de manera directa al cliente, sin la utilización de intermediarios, es decir se realiza el convenio con las partes que necesitan hacer uso de la ambulancia. 3.11.4 Promoción “La promoción son incentivos a corto plazo para fomentar la compra o venta de un servicio”12 Para garantizar la inducción de la empresa en el mercado se deberá hacer uso de las siguientes herramientas de publicidad. 11 E, Jerome, MC McCarthy, Mc Graw Hill; Marketing un Enfoque Global; 13 edición; México; 2001, Cap.11; Pág. 298. 12 PHILIP, Kotler y GARY, Armstrong; Marketing; Décima Edición; Madrid-España; Año de edición 2004; Cap.16; Pág. 536. 37 Hojas Volantes Tarjetas de Presentación Prensa Escrita (periódico) a) Hojas Volantes Es un mecanismo publicitario de bajo nivel de inversión, pero de altas captaciones de clientes. GRÁFICO Nº 14 HOJAS VOLANTES Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 38 Generalmente en las tarjetas de presentación debe resaltar la razón social de la empresa, la misma que determina la actividad principal del negocio. Además se destacan los servicios que se ofrecen y ciertas características de los mismos, tales como el equipamiento completo, inducción de medicamentos y atención personalizada durante el traslado del paciente, prestaciones que permites garantizar una ventaja competitiva en relación a otras empresas. b) Tarjetas de presentación Son herramientas de publicidad que se exponen en contacto directo con el cliente, siendo emitidas generalmente por un colaborador o representante de la empresa. GRÁFICO Nº 15 TARJETAS DE PRESENTACIÓN Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Un factor preponderante de una tarjeta de presentación, es el incluir razón social de la empresa, actividad, nombre y función del colaborador. 39 c) Prensa escrita El diario de mayor circulación dentro de la ciudad es “La Hora”, en el cual se publicará la propaganda pertinente, Es importante la publicidad mediante la prensa escrita debido a su incidencia en el mercado consumidor de la localidad. GRÁFICO Nº 16 PRENSA ESCRITA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Se utilizará el espacio de destacados de (1x4), puesto que en promedio representa un espacio considerable y de fácil identificación. 40 CAPÍTULO IV PROPUESTA ESTRATÉGICA 4.1. Definición del negocio Para poder determinar de una manera objetiva el tipo de negocio que se ha planteado en el proyecto, se deberá responder a las siguientes incógnitas: 4.1.1. ¿Cuáles son los clientes? Son todos los habitantes de la ciudad de Santo Domingo. Las personas que han sufrido un accidente o padecen de una patología que compromete su vida, y necesitan ser trasladadas a otros lugares dentro de la ciudad, o en efecto a Quito y Guayaquil. Residentes en la ciudad que disponen de un nivel de ingresos medio y alto. 4.1.2. ¿Cuál es la necesidad del cliente? Lograr un servicio de transporte rápido, oportuno y seguro al momento de trasladarse hacia una institución medica. Atención médica pertinente durante el traslado del paciente, con personal capacitado. 4.1.3. ¿Cómo satisfacer éstas necesidades? Instaurando una empresa que proporcione un servicio de traslado de ambulancia con altos estándares de seguridad, comodidad y eficiencia. 41 4.2. Principios y valores corporativos 4.2.1. Principios de gestión gerencial Los principios en los cuales se fundamentará la Gestión de la empresa para llevar a efecto su misión serán los siguientes: Enfoque centrado al cliente Los seres humanos, son la parte importante de nuestra razón de ser sin distinción de raza ni color; para los que estamos dispuestos de asistir, al momento que requieran el servicio de transporte de emergencias médicas y evitar posibles pérdidas humanas. Preocupación por el mejoramiento continuo El tratar de mejorar los procesos, sean estos en el área administrativa u operacional, considerando siempre una atención de calidad al paciente, esto siempre puede perfeccionarse. Control Se realizará control en los tiempos de demora en la atención del paciente, cumpliendo con los requerimientos de primeros auxilios, al mismo tiempo se dirigirán las actividades funcionales que se propone en la empresa. Trabajo en Equipo. Se establecerá un buen ambiente laboral, de manera que las actividades sean realizadas en colaboración y predisposición de todos los miembros de la organización, comprometidos con sus respectivas funciones, en la que exista comunicación abierta y sincera. 42 Liderazgo Liderar a los miembros de la empresa para efectuar y hacer cumplir las actividades con sus requerimientos diarios, tomando decisiones eficaces para lograr la satisfacción del paciente y por consiguiente el desarrollo de la entidad. 4.3. Valores corporativos Transparencia Junto con la honestidad y con todos los compañeros de trabajo, pacientes, proveedores, competidores y organismos de control de la empresa ya que nos caracteriza nuestros principios éticos y nos forja a servir en forma adecuada. Capacitación. Capacitar al recurso humano ampliando sus conocimientos referentes a los avances médicos, especializándolos en atenciones de emergencias, ya que son la parte principal para el logro eficiente del servicio. Puntualidad Siendo nuestra principal virtud en función a que lo adoptamos como la mejor carta de presentación en el cumplimiento del trabajo, demostrando el interés evitar perdidas de vidas humanas o posibles discapacidades. Lealtad. Fomentar el amor y gratitud por el trabajo de todos, comprometidos, enfocando un equilibrio adecuado y seriedad entre las necesidades del cliente y la empresa. 43 Confiabilidad Fomentar la confianza de la persona que solicite el servicio, realizando con esmero y responsabilidad el trabajo. Comunicación Efectiva Generar canales de comunicación adecuados, compartiendo conocimientos y experiencias entre compañeros dentro de la empresa, para lograr un clima laboral agradable. 4.4. Visión Ser líderes a nivel provincial, y reconocidos nacionalmente, por la eficiencia de nuestros servicios de transporte de emergencias médicas, y así lograr un posicionamiento tal, que los clientes nos prefieran como su mejor alternativa para el traslado de pacientes. 4.5. Misión Ofrecer el servicio eficiente de transporte de emergencias médicas; contribuyendo al desarrollo y la calidad de vida humana, a través de métodos innovadores, personal calificado y así tratar de evitar pérdidas humanas o discapacidades de las mismas. 4.6. Objetivos corporativos Fomentar la distinción de la empresa a través de su imagen corporativa, misión, visión, valores, políticas, los servicios de excelencia al cliente. Consolidar una cultura de innovación, mejoramiento continuo a través de la retroalimentación, y la capacitación constante. 44 Responder a las necesidades y expectativas de servicio de los ciudadanos en el corto plazo. Estar atento a las solicitudes, expectativas y sugerencias de los clientes con la finalidad de mejorar la calidad del servicio. 4.7. Estrategias 4.7.1. Estrategia Competitiva “del retador” La característica distintiva debe de ser percibida por la ciudadanía como única. El ser únicos en el mercado no significa que estamos posicionados, para lo cual aparte de ser los pioneros realizaremos la publicidad y reconocimiento de nuestra servicio para captar la atención de los clientes potenciales. Se realizará convenios con clínicas para mantener a disposición el servicio de transporte de emergencias médicas. 4.7.2. Estrategia envolvente Mantener la calidad del servicio, capacitando al personal en emergencias médicas, e implementación de avances tecnológicos. Aprovechar las falencias en el servicio de la competencia y la limitación de los mismos, acaparar los lugares que no han sido atendidos. 4.7.3. Estrategia centrada en “Ofrecer calidad máxima en el servicio” La idea es relacionar nuestro servicio a la imagen de calidad y eficiencia, de tal forma que con sólo pensarla, el usuario no necesite que le aportemos más información al respecto. 45 Esto lo haremos a través de un trato personalizado hacia los pacientes junto con los profesionales en emergencias médicas, evaluar y dotar de variedad y alternativa en los servicios. 4.7.4. Estrategia de crecimiento Realizar alianzas estratégicas con clínicas, en caso de que necesiten el servicio de transporte o el traslado de emergencias médicas a lugares internos o externos de la ciudad. Se promocionará en el mercado la empresa de transporte de emergencias médicas ya que es un lugar fijo donde garantice la seriedad y responsabilidad del servicio. 4.8. Definición del posicionamiento La empresa se consolida en la mente de los clientes a través de un nombre o razón social, donde se de a conocer la actividad principal, que es el servicio de transporte de emergencias médicas. SERVICIO DE AMBULANCIA SAN JOSÉ El nombre de la empresa se establece en función a la actividad principal del negocio, puesto que las funciones de asistencia médica en general llevan siempre la denominación de un enfoque ideológico que ofrece en cierta manera seguridad al cliente. 46 La empresa pretende identificarse con el siguiente logotipo y slogan como se señala a continuación: GRÁFICO Nº 17 LOGOTIPO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Slogan: “A tiempo en tu emergencia” Se define el eslogan con la finalidad de tratar de inducir confianza y seguridad en la mente de los consumidores. 47 CAPÍTULO IV ESTUDIO TÉCNICO “Son todos aquellos recursos que se tomarán en cuenta para poder llevar a cabo la producción del bien o servicio.”13 5.1. Tamaño del Proyecto “El tamaño del proyecto se mide por su capacidad de producción de bienes o de prestación de servicios, definida en términos técnicos en relación con la unidad de tiempo de funcionamiento normal de la empresa”14 5.1.1 Capacidad Instalada. Representa el máximo de servicios que la empresa puede ofrecer en un periodo determinado, en este caso anualmente. La empresa dispondrá de 4 ambulancias totalmente equipadas, las mismas que estarán disponibles generalmente las 24 horas del día en caso de ser necesario. Un aspecto que se debe considerar es que en su mayoría la utilización de ambulancias se realiza en la mañana, tarde y noche, pocas veces en la madrugada. Se dispondrá de 2 ambulancias para uso interno y 2 para externo, como se muestra a continuación: Capacidad instalada para uso interno. Se considera principalmente el tiempo máximo de demora en la prestación del servicio. 13 ARIAS Carvajal Juan. Elementos básicos de un proyecto de inversión, Tercera edición, 2004, Pág. 29 14 Ilpes, Guía para la presentación de proyectos, Décima Séptima Edición, México, Pág. 92 48 CUADRO Nº 24 TIEMPO MÁXIMO EN LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DIARIO AÑO HORAS LABORABLES TIEMPO PROMEDIO POR SERVICIO INTERNO (HORAS) TOTAL SERVICIO DIARIO POR AMBULANCIA 2010 24 1 24 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El tiempo estimado en que demora el servicio de ambulancia en promedio es de 1 hora, disponible las 24 horas, dicho análisis se sustenta mediante investigación de campo. CUADRO Nº 25 SERVICIOS DIARIOS INTRENOS AÑO Nº DE SERVICIOS DIARIOS Nº DE AMBULANCIAS DISPONIBLES TOTAL SERVICIOS DIARIOS INTERNOS (24 HORAS) 2010 24 2 48 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Se dispone de 2 ambulancias para uso interno lo que da como resultado un total de capacidad instalada de 48 servicios diarios. Capacidad instalada para uso externo. De igual forma se dispone de 2 ambulancias para realizar traslados a Quito y Guayaquil. CUADRO Nº 26 SERVICIOS DIARIOS EXTERNOS AÑO Nº DE SERVICIOS DIARIOS Nº DE AMBULANCIAS DISPONIBLES TOTAL SERVICIOS DIARIOS EXTERNOS 2010 1 2 2 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Total Capacidad instalada diaria. Corresponde a la sumatoria de las capacidades instaladas interna y externa. 49 CUADRO Nº 27 TOTAL CAPACIDAD INSTALADA DIARIA AÑO TOTAL SERVICIOS DIARIOS INTERNOS (24 HORAS) TOTAL SERVICIOS DIARIOS EXTERNOS TOTAL SERVICIOS DIARIOS GENERALES 2010 48 2 50 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Esta apreciación permite determinar la capacidad instalada anual, la misma que se expresa a continuación: CUADRO Nº 28 TOTAL CAPACIDAD INSTALADA ANUAL AÑO 2010 Nº DE SERVICIOS DIARIOS Nº DE SERVICIOS SEMANALES TOTAL SERVICIOS ANUALES 50 300 14400 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El total de capacidad instalada anual es de 14.400 servicios de ambulancia. 5.1.2 Capacidad utilizada “El tamaño del proyecto se mide por su capacidad de producción de bienes o de prestación de servicios, definida en términos técnicos en relación con la unidad de tiempo de funcionamiento normal de la empresa”15 CUADRO Nº 29 TOTAL CAPACIDAD UTILIZADA AÑO CAPACIDAD INSTALADA 2010 *2011 *2012 *2013 *2014 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400 % DE UTILIZACIÓN ESTIMADA POR LA EMPRESA 75% 80% 85% 90% 95% CAPACIDAD UTILIZADA 10.800 11.520 12.240 12.960 13.680 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Se cree conveniente dar apertura a las actividades operacionales, utilizando inicialmente el 75% del total de la capacidad instalada, considerando un ascenso 15 Ilpes, Guía para la presentación de proyectos, Décima Séptima Edición, México, Pág. 92 50 progresivo del 5% cada año. Esta medida se implementa generalmente siguiendo los patrones técnicos de producción o prestación de servicio, puesto que no es aconsejable empezar las funciones de la empresa con el máximo de capacidad. Es importante destacar que existen servicios tanto interna como externamente, por lo tanto se debe realizar un desglose porcentual correspondiente a la capacidad utilizada de ambas variables. Si se estiman un total de servicios diarios internos de 48, y 2 externos en el mismo periodo, los mismos que suman un total de 50. Se puede visualizar la relación porcentual obteniendo como resultado que del total de servicios prestados el 96% corresponden a los realizados dentro de la ciudad y el 4% en ciudades como Quito y Guayaquil. CUADRO Nº 30 DESGLOSE DE LA CAPACIDAD UTILIZADA INTERNA Y EXTERNAMENTE AÑO 2010 *2011 *2012 *2013 *2014 CAPACIDAD UTILIZADA INTERNAMENTE 10.368 11.059 11.750 12.442 13.133 CAPACIDAD UTILIZADA EXTERNAMENTE 432 461 490 518 547 TOTAL CAPACIDAD UTILIZADA ANUAL 10.800 11.520 12.240 12.960 13.680 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Para determinar la capacidad utilizada general, se procede a la sumatoria de las capacidades internas y externas. Se entiende por internas los servicios prestados dentro de la ciudad y externas en las ciudades como Quito y Guayaquil. 5.1.3 Captación de mercado en relación a la capacidad utilizada. Para que un proyecto sea considerado confiable en relación al análisis de la demanda el porcentaje de captación de mercado no debe superar el 10%. 51 CUADRO Nº 31 CAPTACIÓN DE MERCADO SEGÚN CAPACIDAD UTILIZADA AÑO 2010 *2011 *2012 *2013 *2014 DEMANDA INSATISFECHA 160.569 161.752 162.909 165.610 166.710 % DE CAPTACIÓN 6,73% 7,12% 7,51% 7,83% 8,21% CAPACIDAD UTILIZADA 10.800 11.520 12.240 12.960 13.680 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Como se puede apreciar las actividades operacionales establecen una captación de mercado del 6,73% para el primer año de funciones, con un incremento relativo. 5.2. Factores que determinan el tamaño del proyecto La Demanda Mediante el análisis del estudio de mercado, se puede llegar a determinar una cantidad sustancias de la demanda insatisfecha, que según las condiciones del proyecto pueden llegar a cubrirse hasta un máximo del 8,21% considerando el quinto año de operaciones. Logística para uso operacional Es importante destacar que las ambulancias deben estar equipadas con la más alta tecnología a nivel de asistencia médica, por tanto dichos instrumentos pueden ser adquiridos de manera separada en distintos establecimientos de la localidad o en ciudades como Quito o Guayaquil. Otro factor de gran relevancia es la implementación de una oficina , sin embargo la misma no necesita de espaciosas áreas o adecuaciones. Personal de trabajo Después de determinar el tamaño óptimo para el proyecto, es necesario asegurarse que se cuente con el recurso humano necesario para garantizar las actividades operacionales y administrativas de la empresa. 52 CUADRO Nº 32 PERSONAL DE LA EMPRESA Nº Cargo Gerente 1 2 Secretaria contadora 3 Asesor contable 4 Operario de servicio (A. Telefónica) 1 5 Operario de servicio (A. Telefónica) 2 6 Operario de servicio (A. Telefónica) 3 7 Chofer para servicio externo 1 8 Chofer para servicio externo 2 9 Chofer para servicio Interno 1 10 Chofer para servicio Interno 2 11 Chofer para servicio Interno 3 12 Chofer para servicio Interno 4 13 Enfermero 1 14 Enfermero 2 15 Enfermero 3 16 Enfermero 4 17 Enfermero 5 18 Enfermero 6 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 TURNO HORARIO DE OFICINA HORARIO DE OFICINA EVENTUAL HORARIO DE 6:00 A 14:00 HORARIO DE 14:00 A 22:00 HORARIO DE 22:00 A 6:00 DISPONIBILIDAD TIEMPO COMPLETO DISPONIBILIDAD TIEMPO COMPLETO HORARIO DE 6:00 A 18:00 HORARIO DE 6:00 A 18:00 HORARIO DE 18:00 A 6:00 HORARIO DE 18:00 A 6:00 DISPONIBILIDAD TIEMPO COMPLETO DISPONIBILIDAD TIEMPO COMPLETO HORARIO DE 6:00 A 18:00 HORARIO DE 6:00 A 18:00 HORARIO DE 18:00 A 6:00 HORARIO DE 18:00 A 6:00 Si se pretende laborar las 24 horas del día se necesitará de 3 operarias de servicio, las mismas que tendrán un turno rotativo mediante el tiempo estipulado. De igual forma se dispone de 4 ambulancias tanto para uso interno como externo, en efecto el personal se distribuye por turnos. Se necesita de un número sustancia de colaboradores debido a que estos deben desarrollar sus funciones en horarios diferentes con la finalidad que se pueda ofertar el servicio las 24 horas. 5.3. Localización del Proyecto “Siendo la localización de un proyecto una decisión de largo plazo, es necesario que la misma tenga un profundo nivel de investigación para localizarlo con la mayor exactitud posible”16 16 BARRENO Luis, Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos, Pág. 65, Ed. 2005 53 5.3.1. Macro localización del Proyecto “La macro localización se ocupa de la comparación de las alternativas propuestas para determinar cual o cuales regiones, o terrenos serán aceptables para la realización del proyecto”17 CUADRO Nº 33 ESPECIFICACIONES DE MACRO - LOCALIZACIÓN País Ecuador Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas Cantón Santo Domingo Altitud 655 m.s.n.m Temperatura media 22,9 Cº Precipitación anual 4257,7 m.m Humedad media mensual 90,90% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 GRÁFICO Nº 18 MACRO - LOCALIZACIÓN Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 17 ING. REYES, Sánchez Marco Antonio, Proyecto de Inversión en Ingeniería, México, 1986, Pág. 79 54 El proyecto estará ubicado en el Continente Americano, país Ecuador, Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, ciudad de Santo Domingo. 5.3.2. Micro localización del Proyecto “La micro localización busca seleccionar el emplazamiento óptimo del proyecto, básicamente se describe las características y costos de los terrenos, infraestructura y medio ambiente, leyes y reglamentos imperantes en el emplazamiento, dirección del emplazamiento.”18 Para determinar el lugar más adecuado es conveniente realizar un análisis de sectorización por el método cualitativo por puntos. “El método cualitativo por puntos define los principales factores determinantes de una localización, para asignarles valores ponderados de peso relativo de acuerdo con la importancia que se le atribuye”.19 Para el análisis pertinente se realiza una preselección general de posibles lugares para la implementación de las instalaciones. Es importante destacar que el área estipulada debe constas de un parqueadero o amplio patio para el alojamiento de las ambulancias. CUADRO Nº 34 SECTORIZACIÓN SECTORES AVENIDA QUIT O KM 2 AVENIDA CHÓNE KM 2 AVENIDA T SÁCHILA AVENIDA ESMERALDAS DIAGONAL AL BANDO DEL PICHINCHA SIMBOLOGÍA A B C D Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 18 19 ECON. MENESES, Edilberto ;Preparación y Evaluación de Proyectos; Pág. 103; Ed. 2004 CHAIN Sapag Nassir; CHAIN Sapag Reynaldo, Mc. Graw Hill, Preparación y Evaluación de Proyectos; Cuarta Edición; Pág. 161. 55 Posteriormente se realiza una ponderación considerando un puntaje referencial que oscila entre 1 y 10. CUADRO Nº 35 PONDERACIÓN PONDERACIÓN CALIFICACIÓN De 1 - 2 PÉSIMO De 2 - 4 MALO De 4 - 6 REGULAR De 6 - 8 BUENO De 8 - 10 ÓPTIMO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Considerando los factores que determinan la micro – localización se obtiene que el área más prominente se encuentra ubicada en la Avenida esmeraldas identificada por el símbolo “D” CUADRO Nº 36 CALIFICACIÓN PONDERADA FACTOR Disponibilidad de espacio físico Servicios Básicos Seguridad Cercanía al mercado consumidor Vías de acceso TOTAL PESO SECTORES A B C D CALIF. POND CALIF. POND CALIF. POND CALIF. POND 0,30 7 2,1 8 2,40 8 2,4 10 3,00 0,17 9 1,53 8 1,36 9 1,53 9 1,53 0,17 8 1,36 8 1,36 8 1,36 8,5 1,45 0,2 9 1,8 7 1,40 9 1,8 9 1,80 0,16 1,00 9 1,44 8,23 9 1,44 7,96 9 1,44 8,53 9 1,44 9,22 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Como se dijo anteriormente la disponibilidad de espacio físico cumple un papel fundamental para la implementación del proyecto, en la avenida Esmeraldas existe un lugar con características óptimas, específicamente cerca a la Y del Indio Colorado, diagonal al Banco del Pichincha, en el lindero de la Cooperativa Alianza Progreso. A continuación se describen los factores que intervienen en la decisión de la especificación de micro - localización: 56 Disponibilidad de espacio físico o terreno La zona seleccionada cuenta al momento con la disponibilidad y facilidad para arrendar un inmueble que determine el espacio físico requerido, el mismo que presta las condiciones propicias para las actividades del negocio. Servicios básicos La disponibilidad de servicios básicos es total, es decir existe actualmente en la zona agua potable, alcantarillado, luz eléctrica, teléfono y otros suministros están al alcance del inversionista. Seguridad El sector en donde se pretende instaurar el negocio no esta alejado del resguardo policial, además se considera una zona de bajo nivel delincuencial. Cercanía al mercado consumidor Estratégicamente la zona mantiene un alto nivel comercial, se puede evidenciar además una afluencia considerable de consumidores, esto se debe principalmente a la comodidad de ubicación referente a la actividad principal del negocio. Vías de acceso El sector dispone de vías en perfectas condiciones, con suficiente capacidad de descongestionamiento vehicular y señalizaciones oportunas. 57 GRÁFICO Nº 19 MICRO - LOCALIZACIÓN Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Específicamente el negocio estará ubicado cerca a la Y del Indio Colorado, en la avenida Esmeraldas, diagonal al Banco del Pichincha, en el lindero de la Cooperativa Alianza Progreso. 5.4. Ingeniería del Proyecto “La ingeniería del Proyecto comprende los aspectos técnicos y de infraestructura que permitan el proceso de fabricación del producto o la prestación del servicio”.20 5.4.1. Tecnología. “Consiste en definir el tipo de maquinarias y equipos serán necesarios para poder fabricar el producto o la prestación del servicio”21. 20 COSS Bu, Raúl. Análisis y Evaluación de Proyectos de Inversión. Editorial Limusa. 2da. Edición. 21 http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/ingenieria-proyecto 58 Maquinaria para uso operacional. La maquinaría es de vital importancia para el desenvolvimiento operacional del negocio, se considera fundamentalmente como instrumento indispensable para el desarrollo de las actividades de la empresa a la utilización de vehículos y su respectivo equipamiento. 59 CUADRO Nº 37 MAQUINARIA PARA USO OPERACIONAL COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL TANQUE DE OXÍGENO, PORTATIL 1CM CUBICO, COMPLETO $ 300,00 4 $ 1.200,00 AMBU DE ADULTO O NIÑO $ 95,00 4 $ 380,00 TENSIÓMETRO $ 112,00 4 $ 448,00 CAMILLA DE TRANSPORTE IMPORTADA $ 250,00 4 $ 1.000,00 CAMILLA PARA AMBULANCIA $ 1.700,00 4 $ 6.800,00 COLLAR CERVICAL $ 36,00 4 $ 144,00 OXÍMETRO DE DEDO $ 350,00 4 $ 1.400,00 TERMÓMETRO DIGITAL $ 5,00 4 $ 20,00 LINTERNA OCULAR $ 20,00 4 $ 80,00 GLUCÓMETRO $ 45,00 4 $ 180,00 ESPECIFICACIÓN REPRESENTACIÓN TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 $ 11.652,00 60 Vehículo para uso operacional CUADRO Nº 38 VEHÍCULO PARA USO OPERACIONAL ESPECIFICACIÓN REPRESENTACIÓN KIA 17 PSJ - MODELO PARA AMBULANCIA COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL $ 29.990,00 4 $ 119.960,00 TOTAL $ 119.960,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Herramientas para uso operacional. De igual forma las herramientas deben cumplir ciertas especificaciones relativas a las actividades de la empresa. CUADRO Nº 39 HERRAMIENTAS PARA USO OPERACIONAL DETALLE CANTIDAD KENWOOD TK 4 3220L TELÉFONO USO 2 CONVENCIONAL ESTETOSCÓPIOS 4 MASCARILLAS de 8 RCP MEDIDOR de Co2 4 TIJERTAS DE 8 APÓSITO TIJERAS DE HILO 8 90º TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL $ 189,00 $ 756,00 $ 45,00 $ 90,00 $ 16,00 $ 64,00 $ 65,00 $ 520,00 $ 68,00 $ 272,00 $ 68,00 $ 544,00 $ 175,00 $ 1.400,00 $ 3.646,00 Equipo de cómputo. Para garantizar el proceso administrativo y de control del trabajo a realizar se necesita la implementación de un equipo de cómputo de altas prestaciones. 61 CUADRO Nº 40 EQUIPO DE CÓMPUTO COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL Computadora INTEL CORE 2 DUO, 2,8 Ghz ; Incluye Regulador CDP AVER, Mouse XSCROLL PS2, Monitor 17" 740NW LCD, UPS, Parlantes negros GENIUS Q06S $ 680,00 3 $ 2.040,00 IMPRESORA LEXMARK $ 81,00 1 $ 81,00 FLASH MEMORY ADATA 2 GB $ 11,00 2 $ 22,00 ESPECIFICACIÓN REPRESENTACIÓN TOTAL $ 2.143,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 5.4.2 Distribución de Instalaciones y Especificaciones “Todo proceso de fabricación o de prestación de servicios se realiza en un lugar físico y dicho lugar debe responder a las necesidades de los procesos que allí se van a realizar, en tal sentido establecer las características del local o de la infraestructura en donde se van a llevar estos procesos de producción o de prestación de servicios”22. Para las instalaciones se dispone de un área plana de 247 metros cuadrados, espacio necesario para estacionar las ambulancias adquiridas, recalcando que dicho establecimiento será arrendado. De acuerdo a las especificaciones se establece por separado la distribución del sector administrativo con la finalidad de determinar de manera más precisa los la implementación de los modulares por metro cuadrado, puesto que es oportuno estructurar adecuaciones de instalaciones esencialmente en el área en mención. 22 www.negocios.com.ar 62 El área para la zona administrativa comprenden los 30 metros cuadrados, por tal motivo su instauración no representará desembolsos considerables. A continuación se detalla la distribución interna general estimando una escala de 1:10: GRÁFICO Nº 20 DISTRIBUCIÓN INTERNA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 CUADRO Nº 41 DETALLE DE DISTRIBUCIÓN INTERNA DETALLE ÁREA Nº 1 (Zona para ambulancias) ÁREA Nº 2 Oficina de gerencia Modular para secretaría Zona para operarios de servicio Baño Zona libre o de espera TOTAL SIMBOLOGÍA A1 A2 a b c d e SUBÁREA M2 ÁREA GENERAL M2 217 30 5 3 2,25 2,89 16,86 247 63 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 5.5. Propuesta organizacional 5.5.1 Organigrama estructural “Los organigramas son representaciones gráficas de la estructura formal de una organización, que muestran las interrelaciones, las funciones, los niveles jerárquicos, las obligaciones y la autoridad, existentes dentro de ella”.23 GRÁFICO Nº 21 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ACCIONISTAS GERENTE ASESOR CONTABLE SECRETARIA PERSONAL DE SERVICIO TELEFÓNICO (Atención al público) PERSONAL DE TRANSPORTE PERSONAL DE ASISTENCIA MÉDICA Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 5.5.2 Manual de funciones El manual de funciones se constituye “Como un cuerpo sistemático que contiene la descripción de las actividades que deben ser desarrolladas por los miembros de una 23 http://html.rincondelvago.com/organigramas_1.html 64 organización y los procedimientos a través de los cuales esas actividades son cumplidas”.24 Seguidamente se detallan los niveles jerárquicos a utilizar en el presente manual de funciones. Nivel legislativo Las funciones principales, son legislar sobre la política que debe seguir la organización, dictar normas y procedimientos, realizar reglamentos, decretar resoluciones que permitan el mejor desenvolvimiento, tanto administrativo, como operacional de la empresa. Este organismo constituye el primer Nivel jerárquico de la empresa, formado principalmente por la Junta General de Accionistas. Nivel ejecutivo Es el que planifica, dirige, organiza, orienta y controla las tareas administrativas de la empresa. Este nivel, es el encargado de interpretar los Planes, Programas y otras técnicas administrativas de alto nivel, y los trámites a los órganos operativos y auxiliares, para su ejecución. El Nivel de Directivo, tiene el segundo grado de autoridad y es responsable del cumplimiento de las actividades encomendadas a la unidad, bajo su mando puede delegar autoridad, más no responsabilidad. El nivel ejecutivo o directivo es unipersonal, cuando exista un Director o Gerente. Nivel asesor No tiene autoridad en mando, únicamente aconseja, informa, prepara proyectos en materia jurídica, económica, financiera, contable, industrial y más áreas que tenga que ver con la empresa. 24 Nivel auxiliar o de apoyo http://www.frrg.utn.edu.ar/frrg/Apuntes/II2/ManualesAd.ppt 65 Apoya a los otros niveles administrativos, en la prestación de servicios, en forma oportuna y eficiente. Nivel operativo Es el nivel más importante de la empresa, ya que constituye el responsable directo de la ejecución de las actividades básicas de la empresa, como son las funciones de producción y comercialización. DESARROLLO DEL MANUAL DE FUNCIONES Junta General de Socios o Accionistas (Nivel Legislativo) Constituye la sección de mayor jerarquía dentro de la empresa, es la representación de los socios, además deciden los asuntos internos de la organización (aumento de capital, aprobación de los balances, flujo financiero, etc.) Designan o renuevan al gerente. 66 Gerente CUADRO Nº 42 PERFIL DEL PUESTO GERENTE NONBRE DEL PUESTO NIVEL Ejecutivo OBJETIVO DEL PUESTO MISIÓN DEL PUESTO PERFIL DEL PUESTO REQUERIDO GERENTE- ADMINISTRATIVO Representar legalmente a la empresa y autorizar la emisión de documentos y los presupuestos , administrar y dirigir la empresa, ejecutar las actividades. Cumplir con los obejtivos trazadas por la empresa optimizando los recursos y generando utilidades en un ambiente de trabajo acorde. Planeamiento estratégico de las funciones de la empresa Dirigir las actividades generales de la empresa. Verificar Cobros y pagos Relación con clientes FUNCIONES Receptar y analizar los informes esmitidos por los colaboradores. Gestión de los RRHH, Relaciones Laborales, Selección de Personal, Política Salarial Relación con asesorías externas fiscales, contables y/o laborales Control de los procesos. Capacidad Estratégica.- el Ejecutivo deberá tener experiencias, conocimientos en Administración, manejo de personal COMPETENCIAS Capacidad Analítica.- El Ejecutivo deberá contar con una mentalidad analitica que le permita tomar riesgos y evaluar información. Liderazgo:- El ejecutivo deberá demostrar capacidad de trabajar en equipo, las ganas de aprender , la creatividad y el conocimiento, toma de decisiones, resolver problemas. TÍTULO EDAD SEXO IDIOMAS EDUCACIÓN EXPERENCIA ACTITUD APTITUD REQUISITOS INGENIERO EN EL CAMPO ADMINISTRATIVO 25 a 40 años Masculino o Femenino ESPAÑOL ESTUDIOS SUPERIORES PREFERENTEMENTE UN AÑO O DOS EN CARGO AFINES VERBAL, DISCIPLINADO, TRABAJO A PRESIÓN , CRITERIO DEFINIDO HABILIDADES DE SOLUCIONAR PROBLEMAS CON RAPIDEZ Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 67 Asesor contable CUADRO Nº 43 PERFIL DEL PUESTO ASESOR CONTABLE PERFIL DEL PUESTO REQUERIDO NONBRE DEL PUESTO NIVEL Asesor. ASESOR CONTABLE MISIÓN DEL PUESTO ASESORAR EN TODO LO RELACIONADO A LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA HORARIO EDAD SEXO IDIOMAS EDUCACIÓN EXPERENCIA ACTITUD APTITUD Declaración de impuestos Revisión y avalización de estados financieros Asesoría en normas contables. DE ACUERDO A LAS NECESIDADES DE LA EMPESA REQUISITOS 25 a 35 años Masculino o Femenino ESPAÑOL CONTADOR FEDERADO CPA 3 AÑOS MÍNIMOS TRABAJO EN EQUIPO, CRITERIO DEFINIDO AMPLIOS CONOCIMIENTOS DE CONTABILIDAD. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 68 Secretaria CUADRO Nº 44 PERFIL DEL PUESTO SECRETARIA PERFIL DEL PUESTO REQUERIDO NONBRE DEL PUESTO NIVEL Asistente MISIÓN DEL PUESTO FUNCIONES HORARIO EDAD SEXO IDIOMAS EDUCACIÓN EXPERENCIA ACTITUD APTITUD SECRETARIA ASISTIR A LA GERENCIA EN LAS ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS. Control de ingresos y egresos. Realizar los estados finacieros. Clasificar, registrar, distribuir y archivar la documentación en el ambito administrativo . Realizar oficios, memorándum y otros documentos conforme lo disponga la gerencia. Realizar los cobros por el servicio de mantenimiento 8 HORAS LABORABLES REQUISITOS 22 a 30 años FEMENINO ESPAÑOL ESTUDIOS SUPERIORES EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA PREFERENTEMENTE UN AÑO POSITIVA DE CRECIMIENTO CONOCIMEINTO DE ATENCIÓN AL CLIENTE Y CONTABILIDAD. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 69 Atención al público CUADRO Nº 45 PERFIL DEL PUESTO ATENCION AL PÚBLICO PERFIL DEL PUESTO REQUERIDO NONBRE DEL PUESTO OPERARIAS DE SERVICIO NIVEL Operativo RECEPTAR LOS REQUERIMIENTOS DE LOS CLIENTES VÍA TELEFÓNICA, CON LA MISIÓN DEL PUESTO FINALIDAD DE QUE ESTOS SEAN ATENDIDOS DE MANERA INMEDIATA. Receptar las llamadas de los clientes y transmitir inmediatamente sus requerimientos al personal designado. FUNCIONES Llevar un control de los clientes atendidos durante el día, y presentar un informe a gerencia. Responder por los equipos de trabajo otorgados y mantener aseado el área de funciones. HORARIO 8 HORAS LABORABLES REQUISITOS EDAD SEXO IDIOMAS EDUCACIÓN EXPERENCIA ACTITUD APTITUD 20 a 30 años FEMENINO O MASCULINO ESPAÑOL BACHILLER EN CUALQUIER RAMA EDUCATIVA PREFERENTEMENTE UN AÑO POSITIVA DE CRECIMIENTO CONOCIMEINTO EN ATENCIÓN AL CLIENTE. Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 70 Choferes para servicio interno CUADRO Nº 46 PERFIL DEL PUESTO CHOFERES PARA SERVICIO INTERNO PERFIL DEL PUESTO REQUERIDO NONBRE DEL PUESTO NIVEL Operativo CHOFERES PARA SERVICIO INTERNO MISIÓN DEL PUESTO TRASLADAR LOS PACIENTES EN AMBULANCIA A CUALQUIER PARTE DE LA CIUDAD FUNCIONES Dirigir al paciente a su destino en forma segura. Mantener en condiciones idoneas el vehículo de la empresa HORARIO REQUISITOS EDAD SEXO IDIOMAS EDUCACIÓN EXPERENCIA ACTITUD APTITUD INDISPENSABLE 18 a 40 años MASCULINO O FEMENINO ESPAÑOL BACHILLER EN CUALQUIER RAMA EDUCATIVA PREFERENTEMENTE UN AÑO POSITIVA DE CRECIMIENTO CONOCIMEINTO DE MANEJO. LICENCIA DE CONDUCIR Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 71 Choferes para servicio externo CUADRO Nº 47 PERFIL DEL PUESTO CHOFERES PARA SERVICIO EXTERNO PERFIL DEL PUESTO REQUERIDO NONBRE DEL PUESTO NIVEL Operativo CHOFERES PARA SERVICIO EXTERNO MISIÓN DEL PUESTO TRASLADAR LOS PACIENTES EN AMBULANCIA A CIUDADES COMO QUITO Y GUAYAQUIL FUNCIONES Dirigir al paciente a su destino en forma segura. Mantener en condiciones idoneas el vehículo de la empresa HORARIO REQUISITOS EDAD SEXO IDIOMAS EDUCACIÓN EXPERENCIA ACTITUD APTITUD INDISPENSABLE 18 a 40 años MASCULINO O FEMENINO ESPAÑOL BACHILLER EN CUALQUIER RAMA EDUCATIVA PREFERENTEMENTE UN AÑO POSITIVA DE CRECIMIENTO CONOCIMEINTO DE MANEJO. LICENCIA DE CONDUCIR Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 72 Personal de asistencia médica CUADRO Nº 48 PERFIL DEL PUESTO PERSONAL DE ASISTENCIA MÉDICA PERFIL DEL PUESTO REQUERIDO NONBRE DEL PUESTO NIVEL Operativo PERSONAL DE ASISTENCIA MÉDICA MISIÓN DEL PUESTO ASISTIR AL PACIENTE DUYRANTE EL TRASLADO EN AMBULANCIA. FUNCIONES Salvaguardar la salud del paciente en el proceso de transporte del mismo. Responder por los equipos a utilizar dentro de la ambulancia Corroborar que el paciente llegue a su destino Administrar medicamentos en caso de ser necesario HORARIO REQUISITOS EDAD SEXO IDIOMAS EDUCACIÓN EXPERENCIA ACTITUD APTITUD 22 a 40 años MASCULINO O FEMENINO ESPAÑOL ENFERMERIA PREFERENTEMENTE UN AÑO POSITIVA DE CRECIMIENTO TRABAJO SOBRE PRESIÓN Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 5.6 Flujograma de procesos 73 “Es una gráfica que representa el flujo o la secuencia de rutinas simples. Tiene la ventaja de indicar la secuencia del proceso en cuestión, las unidades involucradas y los responsables de su ejecución”25. GRÁFICO Nº 22 FLUJOGRAMA DE PROCESO DE EMISIÓN DEL SERVICIO 25 CHIAVENATO, Idalberto; Iniciación a la Organización y Control; Editorial Mc Graw Gil. Año 1.993. Pág. 66 hasta 72. 74 CLIENTE OPERARIO DE SERVICIO SECRETARIA CHOFERES GERENTE Inicio El cliente procede a solicitar información, precios y garantías del servicio Emite la información y precios correspondientes SI Recepta el 100% del pago estimado ¿El cliente desea el servicio? Base de datos por ingresos Entrega de factura NO Fin Procede a efectuar el envío de la ambulancia Se almacenarla información del cliente Realiza el traslado del paciente al destino acordado Elaboración de informe para gerencia Recepción de informes Fin Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 5.7 Base legal 75 Es conveniente crear una sociedad anónima, ya que el proyecto requiere de una significativa inversión. Requisitos para crear la compañía o sociedad anónima: Aprobación del nombre o razón social de la empresa, en la superintendencia de compañías. Apertura de la Cuenta de Integración de Capital, en cualquier Banco de la ciudad. Elevar a escritura publica la constitución de la empresa, en cualquier notaria. Presentación de 3 escrituras de constitución con oficio firmado por un abogado en la superintendencia de compañías o en las ventanillas únicas. La superintendencia de compañías en el transcurso de 48 horas como máximo puede responder así: Cuando hay algún error en la escritura. Cuando por su objeto debe obtener afiliaciones previas, tales como: cámara de minería, agricultura, pequeña industria, turismo, etc. Cuando por su objeto debe obtener permisos previos, tales como: Consejo Nacional de Transito, Ministerio de Gobierno, etc. Se deben realizar todas las observaciones hechas mediante oficios Debe publicar en el periódico de amplia circulación en el domicilio de la empresa por un solo día. (se recomienda comprar tres ejemplares de extracto: 1 76 para registro mercantil, otro para la superintendencia de compañías y otro para la empresa). Debe sentar razón de la resolución de constitución en la escritura, en la misma notaria donde obtuvo de las escrituras. Afiliarse a la cámara de la producción que corresponda, de acuerdo al objeto de la compañía; cámara de comercio, de industriales, agricultura, etc. Debe inscribir las escrituras en el registro mercantil, para ello debe presentar; 3 escrituras con la respectiva resolución de la superintendencia de compañías ya sentadas razón por la notaria publicación original del extracto y certificado original de la cámara de la producción correspondiente. Debe inscribir los nombramientos del representante legal y administrador de la empresa, para ello debe presentar: acta de junta general en donde se nombran al representante legal y administrador y nombramientos originales de cada uno. Debe presentar en las superintendencias de compañías: Escritura con la respectiva resolución de la superintendencia de compañías inscrita en el registro mercantil. Periódico en el cual se publicó el extracto (1 ejemplar). Copias simples de los nombramientos inscritos en el registro mercantil de representante legal y administrador. Copias simples de cédula de ciudadanía o pasaporte del representante legal y administrador. Copia simple de certificado de afiliación a la respectiva cámara de la producción. 77 Formulario de RUC lleno y firmado por el representante legal Copia simple de pago de agua, luz o teléfono. La superintendencia después de verificar que todo este correcto le entrega al usuario: Formulario de RUC Cumplimiento de obligaciones y existencia legal Datos Generales. Nómina de accionistas. Oficio de banco (para retirar los fondos de la cuenta de integración de capital) Obtención del RUC en el servicio de rentas internas. Registro de la empresa en historia laboral del IESS. La elaboración de la escritura pública como compañía anónima debe hacerse mediante notaria, previamente redactado por un abogado calificado. 5.7.1 Entidades relacionadas Ministerio de Salud Superintendencia de Bancos y Seguros Notaria 78 SRI Ministerio de Trabajo 5.7.2 Leyes conexas Ley de compañías Código del trabajo Ley de régimen tributario. 5.7.3 Minuta Visualizar anexo Nº 02 CAPITULO VI 79 INVERSIÓN DEL PROYECTO La información que proveen los estudios de mercado, técnico, y organizacional para definir la cuantía de las inversiones de un proyecto debe sistematizarse para ser incorporada en la proyección del flujo de caja. “El objetivo consiste en establecer los niveles de inversión, los ingresos y egresos así como la liquidez y estructura financiera de la empresa y su actividad económica”.26 Las inversiones previas a la puesta en marcha del proyecto pueden ser de tres tipos: Activos fijos: que están sujetos a depreciación, la cual afectará el resultado de la evaluación por su efecto sobre el cálculo estipulado. Activos intangibles: son los gastos de organización, las patentes y licencias, los gastos de puesta en marcha, la capacitación, las bases de y los sistemas de operación preparativos, estas inversiones son susceptibles de amortizar. Capital de trabajo: constituye el conjunto de recursos necesarios, en forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para una capacidad y tamaño determinado. 6.1 Activos fijos tangibles “Los activos fijos se definen como los bienes que una empresa utiliza de manera continua en el curso normal de sus operaciones; representan al conjunto de servicios que se recibirán en el futuro a lo largo de la vida útil de un bien adquirido.27” CUADRO Nº 49 ACTIVOS FIJOS 26 García M. Alberto, Evaluación de Proyectos, Programa Educativos S.A 1 Edición, México 2002, colección McGraw-Hill. 27 Chong, Esteban. Contabilidad Intermedia – tomo I: Estados financieros y cuentas del activo; Universidad del Pacífico, 1992. 80 DETALLE COSTO Muebles y enseres $ 2.753,85 Maquinaria para uso operacional $ 11.652,00 Equipo de computo $ 2.132,00 Vehículo para uso operacional $ 119.960,00 Herramientas para uso operacional $ 3.646,00 TOTAL $ 140.143,85 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El total de activos fijos para el proyecto en mención suman un total de 140.143,85 dólares. 6.2. Activos fijos diferidos “Son los gastos realizados por la empresa, y que una vez pagados no son recuperables o reembolsables”28. CUADRO Nº 50 ACTIVOS DIFERIDOS ACTIVOS DIFERIDOS Pago notaría e inspectoria de trabajo Pago conformación Compañía Varios Permisos de funcionamiento Garantia de arriendo Varios TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 COSTO $ 250,00 $ 900,00 $ 300,00 $ 1.000,00 $ 100,00 $ 2.550,00 Estos activos están sujetos a amortización, los mismos que comprenden un desembolso general de 2.500 dólares. 6.3. Capital de trabajo 28 MANTILLA, Blanco Samuel Alberto; Abril-Junio 2001; Adopción de Estándares Internacionales de Contabilidad; Revista del Contador Nº 6 (Págs. 11-128) 81 Básicamente se lo considera “como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos activo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).”29 CUADRO Nº 51 CAPITAL DE TRABAJO DETALLE Requerimiento de insumos para oferta del servicio Materiales indirectos Personal operativo directo Servicios básicos de operación Gastos administrativos (Sueldos y utiles de oficina) Servicios básicos de administración Gastos de ventas Arriendos Reparación y mantenimiento Seguros TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 COSTO ANUAL 17234,40 $ 127,95 $ 65.169,17 $ 759,60 $ 19.841,45 $ 384,00 $ 659,40 $ 7.200,00 $ 2.632,24 $ 1.316,12 $ 98.089,93 COSTO MENSUAL $ 1.436,20 $ 10,66 $ 5.430,76 $ 63,30 $ 1.653,45 $ 32,00 $ 54,95 $ 600,00 $ 219,35 $ 109,68 $ 8.174,16 Como se puede observar el capital de trabajo esta estructurado para devengar las obligaciones operacionales de un periodo mensual. 6.4. Resumen de inversiones Está definido básicamente por todos los componentes que integran lo básico para garantizar la realización e implementación del proyecto: CUADRO Nº 52 29 http://www.gerencie.com/capital-de-trabajo.html 82 RESUMEN DE INVERSIONES ACTIVOS FIJOS Muebles y enseres Maquinaria para uso operacional Equipo de computo Vehículo para uso operacional Herramientas para uso operacional Total activo fijo ACTIVOS DIFERIDOS Total Gastos de constitución Total activo diferido CAPITAL DE TRABAJO Total capital de trabajo USD $ 2.753,85 $ 11.652,00 $ 2.132,00 $ 119.960,00 $ 3.646,00 $ 140.143,85 % 1,83% 7,72% 1,41% 79,51% 2,42% 92,89% TOTAL INVERSIÓN FINANCIAMIENTO Préstamo bancario ( B Fomento) 45% Recursos Propios ( Accionistas)55% TOTAL FINANCIAMIENTO Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 $150.868,01 100,00% USD $ 67.890,60 45,00% $ 82.977,41 55,00% $ 150.868,01 100,00% $ 2.550,00 $ 2.550,00 1,69% 1,69% $ 8.174,16 5,42% La inversión total en que se debe incurrir para efectuar el proyecto es de 150.868,01 dólares, es importante destacar que el costo de los vehículos incide en el alto nivel de desembolso. 6.5. Financiamiento “Es proporcionar los medios o recursos financieros adecuados necesarios para su funcionamiento y desarrollo.” 30 En proyectos de inversión existen dos formas de financiarse por medio de recursos propios y mediante la participación de entidades financieras o terceros. 30 Recursos propios http://www.geocities.com/elcomercial/diccionario/f.htm 83 La integración de cinco accionistas será de vital importancia para efectuar el proyecto. A continuación se muestra el siguiente cuadro de distribución de participación de capital. CUADRO Nº 53 APORTE ACCIONISTAS APORTE ACCIONISTAS Ing. Patricia Obaco Dr. Jorge Galarraga Ing. Wilson Grandes Dr. Patricio Chanalata Dr. Carlos Barrionuevo $ 16.595,48 $ 16.595,48 $ 16.595,48 $ 16.595,48 $ 16.595,48 TOTAL $ 82.977,41 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Recursos con terceros El banco de Fomento es la entidad propicia para incurrir en un crédito, debido a las facilidades que brinda, considerando ademan una tasa de interés cómoda en relación a otras instituciones financieras. Préstamo bancario ( B Fomento) 45% $ 67.890,60 45,00% 6.6. Cuadro de fuentes y usos Son las adquisiciones y disposiciones de activos a largo plazo y de otras inversiones no incluidas entre los equivalentes en efectivo; y financiación, que son las actividades que producen cambios en el tamaño y la composición del capital propio y del endeudamiento de la empresa. 84 CUADRO Nº 54 CUADRO DE FUENTES Y USOS I FUENTES Capital propio Capital financiado TOTAL II USOS CAPITAL PROPIO ACTIVOS Muebles y enseres Maquinaria para uso operacional Equipo de computo Vehículo para uso operacional Herramientas para uso operacional Total Gastos de constitución Total capital de trabajo CAPITAL FINANCIADO Vehículo para uso operacional TOTAL $ 82.977,41 $ 67.890,60 $ 150.868,01 PROPORCIÓN 55,00% 45,00% 100,00% $ 2.753,85 $ 11.652,00 $ 2.132,00 $ 52.069,40 $ 3.646,00 $ 2.550,00 $ 8.174,16 1,83% 7,72% 1,41% 34,51% 2,42% 1,69% 5,42% $ 67.890,60 TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 $ 150.868,01 45,00% 0,00% 0,00% 100% Como se puede observar el total de capital financiado se utilizará directamente en la adquisición de vehículos para uso operacional. 85 CAPÍTULO VII COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO “El costo es un desembolso en efectivo o en especie efectuado en el pasado, en el presente y en el futuro o en forma virtual.”31 7.1 Costos operacionales “Costo que resulta añadir al precio de adquisición de las materias primas, los costos directos y una parte de los indirectos, en la medida en que tales costos correspondan al periodo de fabricación.” 32 Insumos para servicio operacional Es importante destacar que el análisis de un proyecto debe enfocarse generalmente a la actividad principal del negocio, determinando sus componentes los mismos que facilitan de manera directa las actividades de la empresa. Seguidamente se detallan los insumos o materiales requeridos en forma anual para realizar las funciones de la entidad: 31 URBINA, Gabriel Baca ; Evaluación de Proyectos; Tercera Edición – 1995; Mc Graw – Hill; Pág.134 Enciclopedia Práctica de la Pequeña y Mediana Empresa, Carlos Gispert, Barcelona-España, 2002, Pág. 910 32 86 CUADRO Nº 55 INSUMOS PARA SERVICIO OPERACIONAL DETALLE Gasolina super galones Agua oxigenada Galon Alcohol etílico Galon CANTIDAD MENSUAL CANTIDAD ANUAL PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL 600 7200 $ 1,96 $ 14.112,00 4 48 $ 8,00 $ 384,00 4 48 $ 7,00 $ 336,00 4 48 $ 10,00 $ 480,00 4 48 $ 6,20 $ 297,60 Algodón Cajas Compresas abdominales Gasas Paquetes 4 48 $ 2,40 $ 115,20 Guantes estériles Pares 12 144 $ 1,20 $ 172,80 Mascarilla oxigeno adulto 12 144 $ 0,75 Merteolate Cajas Tiras sujetadoras Unidades Vendas de tela grande Unidades 4 4 8 48 48 96 $ 8,00 $ 0,80 $ 1,60 $ 108,00 $ 384,00 $ 38,40 Vendas de tela pequeña Unidades 8 96 $ 1,80 Yodo Cajas TOTAL 4 48 $ 10,00 $ 153,60 $ 172,80 $ 480,00 $ 17.234,40 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El costo total para adquisición de insumos en el periodo anual es de 17.234,40 dólares. Personal operativo directo Constituye el número de colaboradores que están involucrados en la operatividad del negocio, realizando actividades directas en la prestación de servicios de la empresa. CUADRO Nº 56 PERSONAL OPERATIVO DIRECTO CANTIDAD REMUNERACIÓN ANUAL Operario de servicio (A. Telefónica) 1 DETALLE 1 $ 3.405,84 Operario de servicio (A. Telefónica) 2 1 $ 3.405,84 Operario de servicio (A. Telefónica) 3 1 $ 3.405,84 Chofer para servicio externo 1 1 $ 4.999,98 Chofer para servicio externo 2 1 $ 4.999,98 Chofer para servicio Interno 1 1 $ 4.535,02 Chofer para servicio Interno 2 1 $ 4.535,02 Chofer para servicio Interno 3 1 $ 4.535,02 Chofer para servicio Interno 4 1 $ 4.535,02 Enfermero 1 1 $ 4.468,60 Enfermero 2 1 $ 4.468,60 Enfermero 3 1 $ 4.468,60 Enfermero 4 1 $ 4.468,60 Enfermero 5 1 $ 4.468,60 Enfermero 6 1 $ 4.468,60 $ 65.169,17 TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 87 7.2. Costos indirectos de fabricación “Necesita incurrir un centro para el logro de sus fines, costos que, salvo casos de excepción, no pueden ser adjudicados a una orden de trabajo o a una unidad de producto, por lo que deben ser absorbidos por la totalidad de la producción.”33 Materiales indirectos Los materiales indirectos están compuestos por los aditivos para la limpieza, además diversos agregados tanto en oficinas como en otras dependencias. CUADRO Nº 57 MATERIALES INDIRECTOS DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL ANUAL UNITARIO ANUAL Palas recojedoras de plástico 2 $ 0,71 $ 1,42 Trapeadores 4 $ 1,45 $ 5,80 Desinfectantes en galones 4 $ 4,80 $ 19,20 Basureros 3 $ 3,55 $ 10,65 Fundas/ basura, Paq. 28 unid. 6 $ 0,98 $ 5,88 Escobas Papel higiénico, Paq. 48 Unin. 4 $ 1,75 $ 7,00 6 $ 13,00 $ 78,00 Jabones líquidos 6 $ 2,00 TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 $ 12,00 $ 127,95 Servicios básicos de operación Son necesarios para la producción tanto de bienes tangibles como intangibles, están conformados por energía eléctrica, línea convencional y frecuencia Kenwood para comunicación directa por radio. 33 http://www.apuntesfacultad.com/costos-indirectos-de-fabricacion.html 88 CUADRO Nº 58 SERVICIOS BÁSICOS DE OPERACIÓN DETALLE Energía eléctrica Teléfono convencional UNIDAD COSTO CONSUMO COSTO UNITARIO DIARIO MENSUAL COSTO ANUAL KW/H $0,08 5 $8,30 $99,60 MIN $0,02 100 $40,00 $480,00 Frecuencia Kenwood TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 - - - $180,00 $759,60 La utilización de frecuencia genera un desembolso anual de 180,00 dólares, como base estipulada para comunicación no convencional. Arriendos Para toda actividad mercantil, de producción o de emisión de servicios, se necesita la utilización de instalaciones que cumplan con los requerimientos básicos del negocio, es coherente tomar decisiones respecto a la adquisición de activos fijos como edificios o en efecto minimizar desembolsos de inversión mediante el arrendamiento. CUADRO Nº 59 ARRIENDOS No. MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL ANUAL COSTO ARRIENDO MENSUAL $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 600,00 $ 7.200,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Mediante cálculos fehacientes se establece que el egreso anual por efectos de arriendo es de 7.200,00 dólares. 89 Seguros El contrato de seguro es el medio por el cual el asegurador se obliga, mediante el cobro de una prima, a resarcir de un daño o a pagar una suma de dinero al verificarse la eventualidad prevista en el contrato. El contrato de seguro puede tener por objeto toda clase de riesgos si existe interés asegurable, salvo prohibición expresa de la ley. CUADRO Nº 60 SEGUROS RUBROS Maquinaria Para uso operacional (1%) VALOR $ 11.652,00 % US 116,52 Vehículo para uso operacional (1%) TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 $ 119.960,00 1.199,60 1.316,12 Lo más conveniente es asegurar la maquinaria para uso operacional y los vehículos a utilizar, ya que dichos activos estarán en constante actividad. Reparación y mantenimiento Son todas las acciones que tienen como objetivo proteger un activo o restaurarlo a un estado en el cual pueda llevar a efecto alguna función requerida. Estas acciones incluyen la combinación de las tareas técnicas y administrativas. CUADRO Nº 61 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO RUBROS Maquinaria Para uso operacional (2%) Vehículo para uso operacional (2%) TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 VALOR $ 11.652,00 $ 119.960,00 % US 233,04 2.399,20 2.632,24 Se destinó el 2% para reparación y mantenimiento tanto de la maquinaria como de los vehículos. 90 Depreciaciones Dentro del ámbito de la contabilidad el término depreciación es una reducción anual del valor de una propiedad, planta o equipo. La depreciación puede venir motivada por tres motivos; El uso, el paso del tiempo y la obsolescencia. CUADRO Nº 62 DEPRECIACIONES CUENTAS COSTO Muebles y enseres Maquinaria para uso operacional Equipo de computo Vehículo para uso operacional Herramientas para uso operacional TOTAL $ 2.753,85 $ 11.652,00 $ 2.132,00 $ 67.890,60 $ 3.646,00 $88.074,45 VIDA ÚTIL AÑOS 10 10 3 5 3 DEPRECIACIÓN % 10% 10% 33% 20% 33% TOTAL AÑO $ 275,39 $ 1.165,20 $ 703,56 $ 13.578,12 $ 1.203,18 $ 16.925,45 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Seguidamente se establecen las proyecciones de las depreciaciones en mención: CUADRO Nº 63 DEPRECIACIONES PROYECTADAS DEPRECIACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACTIVOS FIJOS Muebles y enseres Maquinaria para uso operacional Equipo de computo Vehículo para uso operacional Herramientas para uso operacional TOTAL $ 275,39 $ 275,39 $ 275,39 $ 275,39 $ 275,39 $ 1.165,20 $ 1.165,20 $ 1.165,20 $ 1.165,20 $ 1.165,20 $ 703,56 $ 703,56 $ 703,56 $ 13.578,12 $ 13.578,12 $ 13.578,12 $ 13.578,12 $ 13.578,12 $ 1.203,18 $ 1.203,18 $ 1.203,18 $ 16.925,45 $ 16.925,45 $ 16.925,45 $ 15.018,71 $ 15.018,71 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Las depreciaciones de activos permiten establecer el valor residual, el mismo que incidirá posteriormente en el flujo de caja. CUADRO Nº 64 VALOR RESIDUAL CUENTAS Muebles y enseres Maquinaria para uso operacional TOTAL DEPRECIACIÓN CALCULADA $ 275,39 $ 1.165,20 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 VIDA ÚTIL AÑOS 10 10 AÑOS RESTANTES POR DEPRECIAR 5 5 VALOR RESIDUAL $ 1.376,93 $ 5.826,00 $ 7.202,93 91 7.3 Gastos En general las normas contables requieren que los gastos se contabilicen siguiendo el criterio de Devengado, esto implica que el egreso se debe registrar en el momento en que ocurre el hecho económico que lo genera. Gastos administrativos Los gastos administrativos están compuestos por las remuneraciones efectuadas al gerente, asesor contable, secretaria, además se incluyen egresos ocasionados por aditamentos de oficina. CUADRO Nº 65 GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL ANUAL $ 11.509,39 DETALLE Gerente Secretaria Asesor contable Gastos de oficina $ 3.937,22 $ 4.200,00 $ 194,84 $ 19.841,45 TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Los gastos de oficina se desglosan de la siguiente manera, expresados en cantidades anuales: CUADRO Nº 66 ÚTILES DE OFICINA CANTIDAD COSTO TOTAL ANUAL UNITARIO ANUAL 4 $ 4,20 $ 16,80 12 $ 0,60 $ 7,20 24 $ 0,26 $ 6,24 6 $ 1,80 $ 10,80 12 $ 0,30 $ 3,60 2 $ 2,50 $ 5,00 6 $ 1,50 $ 9,00 2 $ 6,10 $ 12,20 2 $ 0,60 $ 1,20 6 $ 2,80 $ 16,80 DETALLE Resma hojas bond Carpetas transparentes Bolígrafos Corrector Clips estandar Grapadora STAPLERTH Resaltador STADLERT Perforadora PUNCH Sacagrapas Archivador T/DF Cartuchos de tinta tricolor Cartuchos de tinta negra TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 2 $ 25,00 2 $ 28,00 $ 50,00 $ 56,00 $ 194,84 92 Servicios básicos de administración Se consideran teléfono convencional, energía eléctrica y agua potable. CUADRO Nº 67 SERVICIOS BÁSICOS DE ADMINISTRACIÓN DETALLE UNIDAD Teléfono Energía eléctrica Agua potable MIN KW/H MTS3 TOTAL Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 COSTO CONSUMO COSTO UNITARIO DIARIO MENSUAL $0,02 45 $18,00 $0,08 5 $8,30 0,57 0,5 $5,70 $32,00 COSTO ANUAL $216,00 $99,60 $68,40 $384,00 Amortización de activos diferidos Es la aplicación a gasto de un activo diferido en proporción a su valor y al tiempo estimado de vida. CUADRO Nº 68 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS AÑOS TOTAL ACTIVO DIFERIDO AMORTIZACIÓN VALOR TOTAL 1 $ 2.550,00 $ 510,00 $ 2.040,00 2 $ 2.040,00 $ 510,00 $ 1.530,00 3 $ 1.530,00 $ 510,00 $ 1.020,00 4 $ 1.020,00 $ 510,00 $ 510,00 5 $ 510,00 $ 510,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 $ 0,00 Se determina dividendo su valor original entre el número de ejercicios que se le estima de vida probable, siempre y cuando se considere que al concluir su vida útil no tenga ningún valor de desecho. 93 Gasto de ventas Comprenden los gastos relacionados con la preparación y almacenamiento de los artículos para la venta, la promoción, publicidad y todo lo relacionado con la entrega del producto o servicio al consumidor final. CUADRO Nº 69 GASTO DE VENTA Cls: 1 columna por 4 centímetros Cls: 2 columna por 4 centímetros COSTO X PUBLIC. 3,60 10,30 Nº DE DÍAS PARA PUBLIC. 60 30 ESPECIFICACIÓN COSTO IVA 12% Full color 1/2 of. 1000 Unidades 60,00 7,2 ESPECIFICACIÓN COSTO IVA 12% Full color 1/2 of. 1000 Unidades 60,00 7,2 DETALLE DIARIO LA HORA DIARIO LA HORA ESPECIFICACIÓN DETALLE HOJAS VOLANTES DETALLE TARJETAS DE PRESENTACIÓN TOTAL GASTO DE VENTAS COSTO TOTAL ANUAL 216,00 309,00 COSTO TOTAL ANUAL 67,20 COSTO TOTAL ANUAL 67,20 659,40 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El desembolso anual por gasto de ventas asciende a 659,40 dólares, considerando la publicidad en el periódico, realización de hojas volantes y tarjetas de presentación. Gastos financieros Se componen de los egresos que se incurran, relacionados con las operaciones financieras. Incluyen, entre otros, conceptos tales como: intereses, gastos y comisiones bancarias pagadas, por gastos por fluctuaciones de las tasas de cambio, multas, sanciones, morosidad e indemnizaciones, entre otros. Para determinar los gastos financieros es necesario estructurar el proceso de amortización del préstamo a realizar, considerando las siguientes especificaciones: 94 CUADRO Nº 70 ESPECIFICACIONES PARA PRÉSTAMO Monto $150.868,01 Crédito 45% $67.890,60 Recursos propios 55% $82.977,41 20.253 Pago anual Plazo 5 años Interés anual BNF Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 15,00% Como se puede observar el crédito corresponde al 45% del total de la inversión, que se devengará a 5 años a una tasa del 15%. CUADRO Nº 71 AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO AÑOS CAPITAL INTERÉS 1 2 3 4 5 $ 67.890,60 $ 10.183,59 $ 57.821,37 $ 8.673,21 $ 46.241,75 $ 6.936,26 $ 32.925,19 $ 4.938,78 $ 17.611,15 $ 2.641,67 TOTAL $ 33.374 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 CAPITAL DESCONTADO $ 10.069,23 $ 11.579,62 $ 13.316,56 $ 15.314,04 $ 17.611,15 $ 67.890,60 CUOTA ANUAL $ 20.252,82 $ 20.252,82 $ 20.252,82 $ 20.252,82 $ 20.252,82 Seguidamente se detallan los fastos financieros en forma específica: CUADRO Nº 72 GASTOS FINANCIEROS GASTOS AÑO 1 AÑO 2 Interés $ 10.183,59 $ 8.673,21 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 AÑO 3 $ 6.936,26 AÑO 4 $ 4.938,78 AÑO 5 $ 2.641,67 Se estipulan en forma anual y los egresos disminuyen conforme la cancelación periódica de la deuda. 95 7.4 Proyección de costos Los costos y gastos totales están proyectados a cinco años considerando una tasa de inflación anual del 4,31%. CUADRO Nº 73 COSTOS TOTALES PROYECTADOS COSTOS OPERATIVOS Personal Operativo directo Insumos para el servicio SUBTOTAL DE CIF Materiales indirectos Servicios básicos de operación Arriendos Seguros Reparación y mantenimiento Depreciaciones SUBTOTAL CIF TOTAL COSTO DE VENTA 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO $ 65.169,17 $ 17.234,40 $ 82.403,57 $ 67.977,96 $ 17.977,20 $ 85.955,16 $ 70.907,81 $ 18.752,02 $ 89.659,83 $ 73.963,94 $ 19.560,23 $ 93.524,17 $ 77.151,78 $ 20.403,28 $ 97.555,06 $ 127,95 $ 133,46 $ 139,22 $ 145,22 $ 151,48 $ 759,60 $ 792,34 $ 826,49 $ 862,11 $ 899,27 $ 7.200,00 $ 7.510,32 $ 7.834,01 $ 8.171,66 $ 8.523,86 $ 1.316,12 $ 1.372,84 $ 1.432,01 $ 1.493,73 $ 1.558,11 $ 2.632,24 $ 2.745,69 $ 2.864,03 $ 2.987,47 $ 3.116,23 $ 16.925,45 $ 17.654,93 $ 18.415,86 $ 19.209,58 $ 20.037,52 $ 28.961,36 $ 30.209,59 $ 31.511,62 $ 32.869,77 $ 34.286,46 $ 111.364,93 $ 116.164,75 $ 121.171,46 $ 126.393,94 $ 131.841,52 PRESUPUESTO DE GASTOS GASTOS ADMINISTRACION Sueldo gerente $ 11.509,39 $ 12.005,44 $ 12.522,87 $ 13.062,61 $ 13.625,61 $ 3.937,22 Sueldo secretaria $ 4.106,91 $ 4.283,92 $ 4.468,56 $ 4.661,15 $ 4.200,00 Sueldo asesor contable $ 4.381,02 $ 4.569,84 $ 4.766,80 $ 4.972,25 $ 194,84 Gastos de oficina $ 203,24 $ 212,00 $ 221,13 $ 230,67 $ 384,00 Servicios básicos de administración $ 400,55 $ 417,81 $ 435,82 $ 454,61 Amort. De activos diferidos. $ 510,00 $ 531,98 $ 554,91 $ 578,83 $ 603,77 TOTAL GASTO $ 20.735,45 $ 21.629,14 $ 22.561,36 $ 23.533,75 $ 24.548,06 ADMINISTRATIVO GASTOS DE VENTAS Gasto publicidad $ 659,40 $ 687,82 $ 717,47 $ 748,39 $ 780,64 SUBTOTAL $ 659,40 $ 687,82 $ 717,47 $ 748,39 $ 780,64 GASTOS FINANCIEROS Cuota total. Interés 15.00% $ 10.183,59 $ 8.673,21 $ 6.936,26 $ 4.938,78 $ 2.641,67 TOTAL COSTOS $ 142.943,36 $ 147.154,92 $ 151.386,54 $ 155.614,87 $ 159.811,90 + GASTOS Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Los costos para el primer año de operaciones representan un total desembolsado de 142.943,36 dólares. 96 7.5 Presupuesto de ingresos Para determinar los ingresos del proyecto es necesario hacer énfasis en la capacidad utilizada y el precio promedio de la competencia, no obstante en el estudio técnico se realizó una diferenciación entre los componentes de capacidad tanto interna como externa. Ingresos por capacidad utilizada interna Para garantizar la captación de mercado los se cree conveniente mantener los precios constantes, manejando un desembolso por servicio de ambulancia interna de 15,00 dólares. CUADRO Nº 74 INGRESOS PROMEDIO POR SERVICIOS DE AMBULANCIA INTERNA AÑO 2010 *2011 *2012 *2013 *2014 CAPACIDAD UTILIZADA INTERNAMENTE 10.368 11.059 11.750 12.442 13.133 PRECIO ESTIMADO 12,00 12,00 12,00 12,00 12,00 INGRESO POR SERVICIO INTERNO 124.416,00 132.710,40 141.004,80 149.299,20 157.593,60 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Ingresos por capacidad utilizada Externa De igual forma se establece un precio promedio por servicio de ambulancia externa, las mismas que comprenden los transportes a ciudades como Quito y Guayaquil. CUADRO Nº 75 INGRESOS PROMEDIO POR SERVICIOS DE AMBULANCIA EXTERNA AÑO 2010 *2011 *2012 *2013 *2014 CAPACIDAD UTILIZADA EXTERNAMENTE 432 461 490 518 547 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 PRECIO ESTIMADO 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 INGRESO POR SERVICIO EXTERNO 47.520,00 50.688,00 53.856,00 57.024,00 60.192,00 97 Total de ingresos proyectados Comprende la sumatoria de los importes tanto de servicios internos como externos, los mismos que se expresan a continuación: CUADRO Nº 76 TOTAL INGRESOS PROYECTADOS AÑO 2010 *2011 *2012 *2013 *2014 INGRESO POR SERVICIO INTERNO 124.416,00 132.710,40 141.004,80 149.299,20 157.593,60 INGRESO POR SERVICIO EXTERNO 47.520,00 50.688,00 53.856,00 57.024,00 60.192,00 TOTAL INGRESOS 171.936,00 183.398,40 194.860,80 206.323,20 217.785,60 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Los ingresos totales para el primer año de funciones representan una cantidad monetaria de 171.936,00 dólares. 98 CAPITULO VIII EVALUACIÓN FINANCIERA 8.1 Evaluación económica financiera La Evaluación Financiera, es el proceso que vincula el Riesgo y el Rendimiento, para determinar el valor de un Activo. Es un procedimiento relativamente sencillo que se puede aplicar a las series esperadas de beneficios, que pueden ser de acciones, bonos, propiedades en rentas u otros. 8.1.1 Instrumentos de evaluación Estado de situación inicial. Estado de pérdidas y ganancias. Flujos de caja. Estado de situación “Es un documento contable que refleja la situación patrimonial de una empresa en un momento del tiempo.”34. 34 Páez N: Evaluación y diseño de proyectos, 1 Edición, CODEU, 2000, Quito, Ecuador 99 CUADRO Nº 77 ESTADO DE SITUACIÓN ACTIVO CIRCULANTE Caja Bancos $8.174,16 $ 8.174,16 ACTIVO FIJO PASIVOS CORTO PLAZO LARGO PLAZO $ 67.890,60 $140.143,85 TOTAL PASIVO Muebles y enseres Maquinaria para uso operacional Equipo de computo Vehículo para uso operacional Herramientas para uso operacional $ 67.890,60 $ 2.753,85 $ 11.652,00 $ 2.132,00 $ 119.960,00 $ 3.646,00 TOTAL PATRIMONIO ACTIVOS DIFERIDOS Gastos intangibles $ 82.977,41 $ 2.550,00 $ 2.550,00 TOTAL ACTIVO $150.868,01 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 150.868,01 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Se visualiza un activo corriente de 8.174,16 que identifica la incidencia del capital de trabajo, un pasivo a largo plazo de 67.890,60 dólares. Los activos totales se instituyen como la inversión general realizada. Estado de resultados “Es el que determina la utilidad o pérdida de un ejercicio económico, como resultado de los ingresos y gastos; en base a este estado, se puede rendir el rendimiento económico que ha generado la actividad de la empresa.”35 35 ZAPATA Pedro, Contabilidad General, Editorial Norma, Pág. 247 100 CUADRO Nº 78 ESTADO DE RESULTADOS = = = = = PERIODOS Ventas netas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Gastos administración Gasto de ventas UTILIDAD OPERACIONAL Gastos financieros UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION 15% participación utilidades UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la renta (25%) UTILIDAD NETA 1 AÑO 171.936,00 111.364,93 2 AÑO 183.398,40 116.164,75 3 AÑO 194.860,80 121.171,46 4 AÑO 206.323,20 126.393,94 5 AÑO 217.785,60 131.841,52 60.571,07 67.233,65 73.689,34 79.929,26 85.944,08 20.735,45 659,40 39.176,23 10.183,59 21.629,14 687,82 44.916,68 8.673,21 22.561,36 717,47 50.410,52 6.936,26 23.533,75 748,39 55.647,11 4.938,78 24.548,06 780,64 60.615,37 2.641,67 28.992,64 36.243,48 43.474,26 50.708,33 57.973,70 4.348,90 5.436,52 6.521,14 7.606,25 8.696,06 24.643,74 30.806,96 36.953,12 43.102,08 49.277,65 6.160,94 18.482,81 7.701,74 23.105,22 9.238,28 27.714,84 10.775,52 32.326,56 12.319,41 36.958,24 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Flujo de caja “El flujo de caja depende de la información que se desee obtener: medir rentabilidad del proyecto, la rentabilidad de los recursos propios invertidos en él o la capacidad de pago de un eventual préstamo para financiar la inversión.”36 El flujo de caja es la herramienta más importante para medir la sostenibilidad del proyecto, por medio de este se analizaran los indicadores financieros, los mismos que permitirán obtener un panorama claro sobre lo que espera generar el inversionista. Para el año cero el flujo de caja representa un total de efectivo de 8.174,16 dólares, lo se significa el capital de trabajo establecido para el inicio de las actividades operacionales. 36 SAPAG Nassir Proyectos de Inversión, Editorial Pearson Prentice Hall, México 1ra. Edición 2007, Pág. 213. 101 CUADRO Nº 79 FLUJO DE CAJA DETALLE A- INGRESOS OPERACIONALES Recuperación por ventas B- EGRESOS OPERACIONALES Personal operativo Gasto de ventas Gastos administrativos Costos indirectos(CIF) C- FLUJO OPERACIONAL (A-B) VAN – TIR AÑO 0 AÑO 1 $ 171.936,00 $ 171.936,00 $ 93.889,93 $ 65.169,17 $ 659,40 $ 16.025,45 $ 12.035,91 AÑO 2 $ 183.398,40 $ 183.398,40 $ 102.317,60 $ 67.977,96 $ 687,82 $ 21.097,16 $ 12.554,66 AÑO 3 $ 194.860,80 $ 194.860,80 $ 106.727,49 $ 70.907,81 $ 717,47 $ 22.006,45 $ 13.095,76 AÑO 4 AÑO 5 $ 206.323,20 $ 217.785,60 $ 206.323,20 $ 217.785,60 $ 111.327,44 $ 116.125,66 $ 73.963,94 $ 77.151,78 $ 748,39 $ 780,64 $ 22.954,93 $ 23.944,28 $ 13.660,19 $ 14.248,95 $ 88.133,31 $ 94.995,76 $ 101.659,94 $ 21.811,47 $ 8.673,21 $ 5.436,52 $ 7.701,74 $ 22.695,68 $ 6.936,26 $ 6.521,14 $ 9.238,28 $ 23.320,55 $ 4.938,78 $ 7.606,25 $ 10.775,52 $ 23.657,14 $ 2.641,67 $ 8.696,06 $ 12.319,41 -$ 21.811,47 $ 59.269,33 $ 65.526,81 $ 124.796,15 -$ 22.695,68 $ 65.437,63 $ 124.796,15 $ 190.233,78 -$ 23.320,55 -$ 23.657,14 $ 71.675,21 $ 78.002,80 $ 190.233,78 $ 261.908,98 $ 261.908,98 $ 339.911,78 $ 0,00 $ 78.046,08 $ 81.080,80 D- INGRESOS NO OPERACIONALES Crédito largo plazo Aportes de capital E- EGRESOS NO OPERACIONALES Pago interés Pago participación trabajadores Pago impuestos $ 150.868,01 $ 67.890,60 $ 82.977,41 $ 142.693,85 $ 20.693,42 $ 10.183,59 $ 4.348,90 $ 6.160,94 TOTAL ACTIVOS FIJOS Y DIF. ACTIVOS FIJOS Muebles y enseres Maquinaria para uso operacional Equipo de computo Vehículo para uso operacional Herramientas para uso operacional ACTIVOS DIFERIDOS F- FLUJO NO OPERACIONAL (D - E) G- FLUJO NETO GENERADO (C + F) H- SALDO INICIAL DE CAJA I- SALDO FINAL DE CAJA (G + H) $ 142.693,85 $ 2.753,85 $ 11.652,00 $ 2.132,00 $ 119.960,00 $ 3.646,00 $ 2.550,00 $ 8.174,16 -$ 20.693,42 $ 8.174,16 $ 57.352,65 $ 8.174,16 $ 8.174,16 $ 65.526,81 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El flujo de caja de efectivo no contempla en su análisis los gastos que no generan desembolsos, como son las depreciaciones y amortizaciones. El flujo de caja del proyecto, con el cual se realizara el análisis financiero parte de los desembolsos netamente operacionales, restando el pago de impuestos y participación a trabajadores. Además se debe considerar el valor residual por efecto de la depreciación de aquellos activos que aún no cumplen en totalidad su vida útil. Desde tal perspectiva se obtiene el flujo neto generado desde el punto de vista del proyecto: 102 CUADRO Nº 80 FLUJO NETO GENERADO FLUJO DE FONDOS INVERSIÓN FIJA INVERSIÓN DIFERIDA CAPITAL DE OPERACIÓN PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA FLUJO OPERACIONAL (ingresos - egresos) 0 - 140.143,85 2.550,00 8.174,16 - 1 2 AÑOS 3 4 5 (4.348,90) (6.160,94) (5.436,52) (7.701,74) (6.521,14) (9.238,28) (7.606,25) (10.775,52) (8.696,06) (12.319,41) 78.046,08 81.080,80 88.133,31 94.995,76 101.659,94 Valor de recuperación: INVERSIÓN FIJA $ 7.202,93 FLUJO NETO - 150.868,01 67.536,24 67.942,54 72.373,89 76.613,98 87.847,40 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 8.1.2 Indicadores de evaluación El único objetivo en la evaluación económica y financiera de los proyectos de inversión es cerciorarse que el inversionista, el cual tiene ánimo de generar rentabilidad o lucro, esta logrando su propósito. Costo promedio ponderado de capital “Es el valor máximo sacrificado alternativo al realizar alguna decisión económica”37. La TMAR expresa el rendimiento que desea obtener el accionista a raíz del capital invertido. CUADRO Nº 81 TMAR TMAR= Indice inflacionario + Premio al riesgo TOTAL TMAR= 9,02% 16% 25,02% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El índice inflacionario utilizado es el estimado como máximo en un periodo promedio anual, con la finalidad de otorgar mayores garantían en el cálculo de la rentabilidad del proyecto. 37 GÓMEZ Giovanny E. Más que un análisis financiero: una cuestión de razones. 2001 103 Sin embargo cuando existe endeudamiento con terceros se debe analizar la incidencia del préstamo en relación a lo mínimo que puede llegar a generar el proyecto para garantizar su ejecución. CUADRO Nº 82 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL % TMAR PONDERACIÓN DETALLE CANTIDAD $ APORTACIÓN BANCO 67.890,60 45,00% 15,00% 6,75% ACCIONISTAS 82.977,41 55,00% 25,02% 13,76% 150.868,01 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL 20,51% Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El costo promedio ponderado de capital es de 20,51%. Valor actual neto (VAN) “El VAN como método para evaluar propuestas de inversión, este valor considera el ajuste en el tiempo de todos los flujos de efectivo al porcentaje de rendimiento requerido por la administración.”38 CUADRO Nº 83 VALOR ACTUAL NETO PERIODOS 0 1 2 3 4 5 FLUJO NETO OPERACIONAL $150.868,01 $67.536,24 $67.942,54 $72.373,89 $76.613,98 $87.847,40 FACTOR ACT 20,51% 0,83 0,69 0,57 0,47 0,39 ∑ FLUJOS NETOS INVERSIÓN VAN = VALOR ACTUALIZADO 56.041,56 46.783,03 41.352,51 36.324,64 34.561,73 215.063,47 -150.868,01 64.195,46 * Calculado en Excel Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 El Valor Actual Neto generado para un periodo de cinco años es de 64.195,46 dólares. 38 AVELLANEDA Carmenza, Diccionario de los términos Financieros, Pág. 355 104 Tasa interna de retorno (TIR) “Generalmente conocido por su acrónimo TIR, es el tipo de descuento que hace que el VAN (valor actual o presente neto) sea igual a cero, es decir, el tipo de descuento que iguala el valor actual de los flujos de entrada (positivos) con el flujo de salida inicial y otros flujos negativos actualizados de un proyecto de inversión”39. CUADRO Nº 84 TASA INTERNA DE RETORNO FLUJO DE FONDOS INVERSIÓN FIJA INVERSIÓN DIFERIDA CAPITAL DE OPERACIÓN PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA FLUJO OPERACIONAL (ingresos - egresos) 0 - 140.143,85 2.550,00 8.174,16 - 1 2 AÑOS 3 4 (4.348,90) (6.160,94) (5.436,52) (7.701,74) (6.521,14) (9.238,28) (7.606,25) (10.775,52) (8.696,06) (12.319,41) 78.046,08 81.080,80 88.133,31 94.995,76 101.659,94 Valor de recuperación: INVERSIÓN FIJA FLUJO NETO 5 $ 7.202,93 - 150.868,01 67.536,24 67.942,54 72.373,89 76.613,98 87.847,40 TIR 37,99% * Calculado en hoja electrónica de Excel Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 La Tasa Interna de Retorno es de 37,99%, indicador porcentual superior al Costo Promedio Ponderado de Capital que es de 20,51%, lo que determina la viabilidad del proyecto. Razón beneficio / Costo El indicador beneficio costo se interpreta como la cantidad obtenida en beneficio por cada dólar invertido. 39 MENESES ALVAREZ, Edilberto. “Preparación y Evaluación de Proyectos”. Edición por Quality Print. Tercera Edición. Ecuador. 2001 105 Cuando la relación Beneficio / Costo es superior a uno se puede realizar el proyecto, sin embargo cuando dicho indicador es inferior al estándar el negocio se debe rechazar. CUADRO Nº 85 RELACIÓN BENEFICIO COSTO PERIODOS 0 1 2 3 4 5 FLUJO NETO OPERACIONAL $150.868,01 $67.536,24 $67.942,54 $72.373,89 $76.613,98 $87.847,40 FACTOR ACT 20,51% 0,83 0,69 0,57 0,47 0,39 ∑ FLUJOS NETOS INVERSIÓN RBC = VALOR ACTUALIZADO 56.041,56 46.783,03 41.352,51 36.324,64 34.561,73 215.063,47 150.868,01 1,43 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Se interpreta que por cada dólar invertido se obtiene una rentabilidad relativa de 0.43 centavos. Periodo de recuperación de la inversión (PRI) Es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial. CUADRO Nº 86 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ∑ PERIODOS FNC 0 150868,01 1 67.536,24 67.536,24 2 67.942,54 135.478,78 3 72.373,89 207.852,67 4 76.613,98 284.466,66 5 87.847,40 372.314,06 PRI = PRI = PRI= FN Año que supera la inversión + 3 -56.984,66 + 72.373,89 3 PRI= Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Inversión-∑primeros flujos FN del año que supera la inversión (0,79) 2,21 106 El Periodo de Recuperación de la Inversión es de 1 año 7 meses aproximadamente. Punto de equilibrio Considerando que dentro del proyecto se manejan precios diferentes en relación a l alcance del servicio, es aconsejable enfocarse en el método del índice del Margen de Contribución, también denominado punto de equilibrio global. PE EN FUNCIÓN A LAS VENTAS CF PE = 1 - CV VENTAS T En donde: PE: Punto de equilibrio. CF: Costo fijo. CV: Costo Variable V: Ventas totales Se detalla a continuación el desglose de costos fijos y variables, aplicando la fórmula correspondiente para obtener el punto de equilibrio global o en función a las ventas. 107 CUADRO Nº 87 PUNTO DE EQUILIBRIO GLOBAL VALO RES COSTOS FIJOS Personal Operativo directo Arriendos Total Depreciaciones Amortización Seguros Gastos de Ventas Gastos de Administración Gastos Financieros TOTAL COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES Insumos Total servicios básicos Materiales Indirectos Mantenimiento TOTAL COSTOS VARIABLES COSTO TOTAL 65.169,17 7.200,00 16.925,45 510,00 1316,12 659,40 19.841,45 10.183,59 121.805,17 17234,4 1.143,60 127,95 2.632,24 21.138,19 142.943,36 PUNTO DE EQUILIBRIO E GLOBAL PE= 121.805,17 21.138,19 1171936,00 PE= 121805,17 0,88 PE= 138.879,30 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 Esta variante surge debido a que en la mayoría de las organizaciones, ofertan una diversidad de productos y servicios, y por tanto, se formula el Punto de Equilibrio en términos de valor y no en unidades físicas. El punto de equilibrio se establece cuando se generan ventas por la actividad principal del negocio de 138.879,30 dólares. 8.1.3 Índices financieros ”El análisis por razones o indicadores permite observar puntos fuertes o débiles de una empresa, indicando también probabilidades y tendencias, pudiendo así determinar qué cuentas de los estados financieros requieren de mayor atención en el análisis”40. 40 PEUMANS, Herman. Valoración de Proyectos de Inversión. Ediciones Deusto Bilbao 108 Índice de solidez Permite determinar el porcentaje de cantidad de deuda que la empresa o negocio tiene con terceras personas. CUADRO Nº 87 ÍNDICE DE SOLIDEZ PASIVO TOTAL $ 67.890,60 ACTIVO TOTAL $ 150.868,01 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 0,45 Como se observa la para emprender el proyecto se debe recurrir a recursos de terceros los mismos que expresan un nivel de endeudamiento del 45%. Utilidad operacional sobre ventas netas Determina el nivel de utilidad operacional que se convierten en ganancias por efectos de la actividad principal del negocio. CUADRO Nº 88 UTILIDAD OPERACIONAL SOBRE VENTAS NETAS UTILIDAD OPERACIONAL $ 39.176,23 VENTAS NETAS $ 171.936,00 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 0,23 La utilidad operacional generada por emisión del servicio principal es de 23%. Cobertura de interés Establece la incidencia de los desembolsos ocasionados por gastos financieros y su facilidad para devengar los mismos. 109 CUADRO Nº 89 COVERTURA DE INTERÉS UTILIDAD OPERACIONAL $ 39.176,23 GASTOS FINANCIEROS $ 10.183,59 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 3,85 Mientras más alto sea dicho indicador, con mayor facilidad el negocio podrá cubrir sus gastos financieros. Índice de rotación de activos Esta razón financiera permite medir la eficiencia en la utilización de los activos fijos así como la estructura total, identificando el número de veces de su utilización. CUADRO Nº 90 ROTACIÓN DE INVENTARIOS VENTAS $ 171.936,00 TOTAL ACTIVOS $ 150.868,01 Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Obaco Patricia /2010 1,14 Una rotación baja en cualquier empresa indica que hay inversiones elevadas en activos fijos, y que esto puede ocasionar aumento en los costos, por efecto de las depreciaciones, seguros, reparaciones, etc. 110 CAPITULO IX CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 9.1 Conclusiones De acuerdo al estudio de mercado el total de la demanda potencial para el año 2010 es de 200.793 habitantes, sin embargo se establece una oferta específica total en promedio de 40.240 residentes de la ciudad de Santo Domingo que hacen uso del servicio de ambulancia de otras empresas, por tanto la demanda insatisfecha asciende a 160.569 personas propensas a hacer uso de las prestaciones en mención. La razón social de la empresa será “Servicio de ambulancia San José”, adicionando un eslogan interpretativo con la frase “A tiempo en tu emergencia”, lo cual facilitará hacer conocer mediante los medios publicitarios la actividad del negocio. La capacidad instalada se desglosa considerando los servicios de ambulancia internos y externos, representando un máximo de 14.400 `prestaciones anuales. Se pretende iniciar las operaciones de la empresa considerando el 75% del total de la disponibilidad instalada con un incremento relativo por periodo del 5%, lo que permite determinar una captación de mercado estimada en el 6,73% aproximadamente. La inversión inicial requerida es de 150.868,01 dólares, los mismos que se financian con la participación de cinco accionistas en un 55% del total del capital, y la diferencia mediante crédito con una entidad financiera. El Valor Actual Neto es de 64.195,46 dólares; la Tasa Interna de Retorno constituye un factor porcentual del 37,99%, estimación superior a la estipulada en el Costo Promedio Ponderado de Capital (20,51%); la Relación beneficio 111 Costo es de 1,43, lo que significa que por cada dólar de inversión se genera una rentabilidad del 0,43 centavos; EL periodo de Recuperación de la Inversión es de 2 año 2 meses aproximadamente. En base a los indicadores expuestos en el presente estudio es conveniente abalizar la viabilidad y factibilidad del proyecto. 112 9.2 Recomendaciones Lo fundamental para todo negocio es lograr un alto nivel de posicionamiento en el mercado, por consiguiente es recomendable la utilización de mecanismos como las promociones y publicidad, tanto por apertura como en el transcurso de la vida útil del proyecto. Además mantener un nivel de calidad óptima en la prestación del servicio con la finalidad de atraer clientes potenciales y lograr la fidelidad de los reales. El establecimiento a más de estar situado en un lugar estratégico deberá constar de distintivos amplios y específicos en la parte superior de las instalaciones, con el propósito de lograr que el cliente observe la razón social y diferencie la actividad principal del negocio. Es conveniente realizar un seguimiento, supervisión y control de la capacidad utilizada referente a la prestación de servicio de ambulancia, esto permitirá garantizar la eficiencia de la operatividad de la empresa. Es aconsejable analizar la mayor cantidad de propuestas de proveedores de activos y demás complementos que estén estipulados dentro de la inversión del proyecto, con el propósito de lograr un ahorro que puede ser utilizado posteriormente en otras adquisiciones. Es recomendable tratar de minimizar costos, mediante la optimización de recursos y la utilización apropiada de los activos, además se debe efectuar programas planificados de presupuesto por periodos, con la finalidad de revisar y justificar las salidas o desembolsos de dinero. Es importante implementar una cultura de control y análisis financiero, fomentar la toma de decisiones en base a estudios de y proyecciones denotadas mediante la aplicación de índices de evaluación general. 113 Se recomienda efectuar el presente proyecto, puesto que en base a la evaluación económica - financiera se ha demostrado la viabilidad y factibilidad del mismo. 114 BIBLIOGRAFÍA MOKATE, Karen Marie; Evaluación financiera de proyectos de inversión, Editorial: Alfaomega, segunda edición 2007, pág. 32 FISCHER Laura y ESPEJO Jorge, Mc Graw Hill, Pág. 240, Del libro: Mercadotecnia, Tercera Edición. BARRENO, Luís, (2005), Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos, Pág. 20. McCARTHY J., Perreault W.: libro: Marketing un enfoque global, Año 2001, Pág. G-7 LOVELOCK, CH. ; REYNOSO J. ; D´Andrea, G. ; HUETE, L. : “Administración de Servicios, Estrategias de Marketing, Operaciones y Recursos Humanos” , Año 2004, Pág. 4 ROMERO, Ricardo; del Libro Marketing; Editora Palmir E.I.R.L.; Pág. 130 E, JEROME, MC McCarthy, Mc Graw Hill; Marketing un Enfoque Global; 13 edición; México; 2001, Cap.11; Pág. 298. PHILIP, Kotler y GARY, Armstrong; Marketing; Décima Edición; MadridEspaña; Año de edición 2004; Cap.16; Pág. 536. ARIAS Carvajal Juan. Elementos básicos de un proyecto de inversión, Tercera edición, 2004, Pág. 29 ILPES, Guía para la presentación de proyectos, Décima Séptima Edición, México, Pág. 92 115 BARRENO Luis, Manual de Formulación y Evaluación de Proyectos, Pág. 65, Ed. 2005 REYES, Sánchez Marco Antonio, Proyecto de Inversión en Ingeniería, México, 1986, Pág. 79 MENESES, Edilberto ;Preparación y Evaluación de Proyectos; Pág. 103; Ed. 2004 CHAIN Sapag Nassir; CHAIN Sapag Reynaldo, Mc. Graw Hill, Preparación y Evaluación de Proyectos; Cuarta Edición; Pág. 161. COSS Bu, Raúl. Análisis y Evaluación de Proyectos de Inversión. Editorial Limusa. 2da. Edición. CHIAVENATO, Idalberto; Iniciación a la Organización y Control; Editorial Mc Graw Gil. Año 1.993. Pág. 66 hasta 72. GARCÍA M. Alberto, Evaluación de Proyectos, Programa Educativos S.A 1 Edición, México 2002, colección McGraw-Hill. CHONG, Esteban. Contabilidad Intermedia – tomo I: Estados financieros y cuentas del activo; Universidad del Pacífico, 1992. MANTILLA, Blanco Samuel Alberto; Abril-Junio 2001; Adopción de Estándares Internacionales de Contabilidad; Revista del Contador Nº 6 (Págs. 11-128) URBINA, Gabriel Baca ; Evaluación de Proyectos; Tercera Edición – 1995; Mc Graw – Hill; Pág.134 116 PÁEZ N: Evaluación y diseño de proyectos, 1 Edición, CODEU, 2000, Quito, Ecuador ZAPATA Pedro, Contabilidad General, Editorial Norma, Pág. 247 SAPAG Nassir Proyectos de Inversión, Editorial Pearson Prentice Hall, México 1ra. Edición 2007, Pág. 213. GÓMEZ Giovanny E. Más que un análisis financiero: una cuestión de razones. 2001 AVELLANEDA Carmenza, Diccionario de los términos Financieros, Pág. 355 PEUMANS, Herman. Valoración de Proyectos de Inversión. Ediciones Deusto Bilbao INTERNET: http://www.matematica.ues.edu. http://www.monografías.com. “Estudio y análisis del mercado” http://www.monografias.com http://www.mailxmail.com/curso-proyectos-inversion/ingenieria-proyecto http://www.negocios.com.ar http://html.rincondelvago.com/organigramas_1.html http://www.frrg.utn.edu.ar/frrg/Apuntes/II2/ManualesAd.ppt http://www.apuntesfacultad.com/costos-indirectos-de-fabricacion.html 117 http://www.gerencie.com/capital-de-trabajo.html http://www.geocities.com/elcomercial/diccionario/f.htm 118 APÉNDICES SERVICIO.- Es el conjunto de actividades interrelacionadas que ofrece un suministrador con el fin de que el cliente obtenga la satisfacción a una necesidad en el momento y lugar adecuado. AMBULANCIA.- es un vehículo destinado al transporte de personas enfermas o heridas, hacia, desde o entre lugares de tratamiento. CALIDAD-PRODUCTIVIDAD.- Si no hay calidad primero, la productividad no puede ser una buena consecuencia. La calidad es una función exclusiva de ejercer por la persona. Y ese ejercicio es simplemente una condición mental, es decir una actitud. Obviamente la consecuencia es la productividad, es decir una tendencia positiva de hacer bien las cosas, no solamente hay productividad sino también eficiencia, eficacia, rendimiento y rentabilidad CAPITAL.- Es el conjunto de bienes para producir otros bienes y que el hombre puede reproducir o aumentar a su voluntad, con una característica fundamental no atiende directamente necesidades humanas COMPETENCIA.- Condiciones de los mercados en los que los compradores y vendedores establecen los precio e intercambian bienes y servicios. La competencia económica es el medio que utilizan los compradores y vendedores para satisfacer las necesidades de la comunidad y de los individuos. La sociedad estará satisfecha cuando se produzcan el máximo número de bienes a los menores precios posibles CLIENTE.- Son el factor central para el diseño de una mezcla de mercadotecnia que opere efectivamente. Son el principio y el fin de nuestro trabajo DEMANDA.- Es la cantidad de un determinado producto, bien o servicio que una población solicita o requiera a diferentes niveles de precio. 119 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD.- En ésta etapa permite realizar un examen crítico para la toma de decisiones formales. El nivel de desarrollo de los componentes en éste nivel se caracterizan por un mayor nivel de profundidad y menor rango de variación esperada en los valores de costo y beneficio. ESTUDIO DE MERCADO.- Comprende la Investigación de mercados y permite tener una orientación sobre las oportunidades del mercado, la selección del mercado objetivo, el diseño de las estrategias, la planificación de los programas de comercialización y los canales de distribución del producto. ESTUDIO TÉCNICO.- Estudio de todas las alternativas de tecnología que fuesen posibles y que las soluciones encontradas sean las correctas y enfocadas con sentido económico. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO.- Es lograr que un proyecto genere fondos suficientes para cubrir las obligaciones financieras y la rentabilidad más aceptable para el inversionista, una vez que se encuentre en funcionamiento. ESTRATEGIAS.- En un proceso regulable, conjunto de las reglas que aseguran una decisión óptima en cada momento. EXIGENCIAS.- Dicho de una cosa: Pedir, por su naturaleza o circunstancia, algún requisito necesario. FLUJO DE CAJA.- El proyecto del flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio de un proyecto, debido a los resultados obtenidos en el flujo de caja se evaluará la realización del proyecto. La información básica para la construcción de un flujo de caja proviene de los estudios de mercado, técnicos, organizacional y como también de los cálculos de los beneficios. 120 INGENIERÍA DE PROYECTO.- Es el análisis que se centra en los aspectos de compras, construcción, montaje y puesta en marcha de los activos fijos y diferidos asociados a los mismos, que permitan la operación de la empresa. INVERSIÓN.- Gasto para aumentar la riqueza futura y posibilitar un crecimiento de la producción. La materialización de la inversión depende del agente económico que la realice OFERTA.- Es el número de unidades de un bien o servicio que los productores están dispuestos a vender a determinados precios. RENTABILIDAD.- No es otra cosa que "el resultado del proceso productivo". Si este resultado es positivo, la empresa gana dinero (utilidad) y ha cumplido su objetivo. Si este resultado es negativo, el producto en cuestión está dando pérdida por lo que es necesario revisar las estrategias y en caso de que no se pueda implementar ningún correctivo, el producto debe ser descontinuado. TIR.- Es la evaluación del proyecto en función de una única tasa de rendimiento por periodo, con lo cual la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda actual. También se define como aquella tasa que permite descontar los flujos netos de operación e igualarlos a la inversión inicial VAN.- Es el valor presente de los flujos que genera un proyecto menos la inversión. Puede representar un valor negativo, inversión no es recomendable, si la diferencia es cero o positiva la inversión es aceptable. 121 ANEXOS 122 ANEXO N° 01 CUESTIONARIO DE PREGUNTAS PREGUNTA Nº 1 Usted o algún integrante de su familia, ¿han hecho uso alguna vez de servicio de ambulancia? Si su respuesta es negativa continúe desde la pregunta Nº 3 ELECCIÓN SI NO TOTAL CANTIDAD PORCENTAJE 87 11 88,78% 11,22% 98 100% PREGUNTA Nº 2 Si su respuesta es positiva. ¿Cómo evalúa usted el servicio prestado por dichas ambulancias? ELECCIÓN EXELENTE BUENO REGULAR PÉSIMO TOTAL CANTIDAD PORCENTAJE 3 3,45% 21 33 30 87 24,14% 37,93% 34,48% 100% PREGUNTA Nº 3 ¿Cree Conveniente la implementación de una empresa que ofrezca servicios de ambulancia con altos estándares de calidad y a precios cómodos en la ciudad de Santo Domingo? 123 ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE SI 95 96,94% NO 3 3,06% 98 100% TOTAL PREGUNTA Nº 4 ¿Cuanto estaría dispuesto a pagar por un servicio de ambulancia interno? (Dentro de la Ciudad) ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE DE $15 A $ 25 61 64,21% DE $25 A $ 35 34 35,79% DE $35 A $45 0 0,00% 95 100% TOTAL PREGUNTA Nº 5 ¿Cuanto estaría dispuesto a pagar en promedio por un servicio de ambulancia con traslado a Quito? ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE DE $100 A $ 150 44 46,32% DE $150 A $ 200 49 51,58% DE $250 A $300 TOTAL 2 95 2,11% 100% 124 PREGUNTA Nº 6 ¿Cuanto estaría dispuesto a pagar en promedio por un servicio de ambulancia con traslado a Guayaquil? ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE DE $200 A $ 250 53 55,79% DE $250 A $ 300 42 44,21% DE $350 A $400 0 0,00% 95 100% TOTAL PREGUNTA Nº 7 ¿De los servicios adicionales establecidos a continuación, cuales cree usted que deberían ser indispensables al momento del traslado de un paciente dentro de una ambulancia? ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE INDUCCIÓN DE MEDICINAS 28 29,47% SERVICIO DE ENFERMERIA 67 70,53% 0 0,00% 95 100% OTROS TOTAL PREGUNTA Nº 8 ¿Por qué medios de comunicación cree usted que puede solicitar el servicio de ambulancia con mayor agilidad? ELECCIÓN CANTIDAD PORCENTAJE TELÉFONO CONVENCIONAL 47 49,47% CELULAR 41 43,16% INTERNET 7 7,37% 95 100% TOTAL 125 ANEXO N° 02 MINUTA SEÑOR NOTARIO: Es el registro de escrituras públicas a su cargo, sírvase incorporar una en la que conste una COMPAÑÍA ANONIMA, que se constituye con arreglo a las declaraciones y cláusulas siguientes: ARTÍCULO PRIMERO.- INTEGRANTES.- Integran esta sociedad las siguientes personas: ACCIONISTA Nº 1, con cédula de ciudadanía número; 190035567-6, ecuatoriana, mayor de edad, soltera, capaz ante la ley y domiciliado en esta ciudad Santo Domingo, provincia Santo Domingo de los Tsáchilas; ACCIONISTA Nº 2, portador de la cédula de ciudadanía número, 170356877-5 ecuatoriano, mayor de edad, casado, capaz ante la ley, con domicilio en Santo Domingo, provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas; ACCIONISTA Nº 3, ecuatoriano, mayor de edad, divorciado, con cédula de ciudadanía número: 179008599-6, capaz ante la ley y domiciliado en esta ciudad de Santo Domingo, provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas; ACCIONISTA Nº 4, portador de la cédula de ciudadanía número, 171187857-1 ecuatoriano, mayor de edad, soltero, capaz ante la ley, con domicilio en Santo Domingo, provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas; ACCIONISTA Nº 5, ecuatoriano, mayor de edad, casado, con cédula de ciudadanía número:178335641-0, capaz ante la ley y domiciliado en esta ciudad de Santo Domingo, provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas; 126 ARTÍCULO SEGUNDO.- RAZON SOCIAL.- La razón de esta compañía será “SERVICIO DE AMBULANCIA SAN JOSÉ” ARTUCULO TERCERO.- CAPITAL SOCIAL: El capital social es de USD $ 82977.41 dólares, aportados por partes iguales entre los socios constituyentes, y estos aportes han sido entregados en su totalidad, para la formación del capital asociado. Ing. Patricia Obaco $ 16595.48 Dr. Jorge Galarraga $ 16595.48 Ing. Wilson Grandes $ 16595.48 Dr. Patricio Chanalata $ 16595.48 Dr. Carlos Barrionuevo $ 16595.48 ARTÍCULO CUARTO.- REPRESENTACIONES DE LA COMPAÑÍA.- Solamente el primero de los socios, designado en esta escritura se encuentra autorizado para obrar administrativamente y podrá representar a la compañía, firmado por ella y obligándose en todos sus actos y contratos comerciales de “emergencia”, desconocimientos, etc. Bajo facultad de la junta; ya que, la representación legal no tendrá el gerente. ARTÍCULO QUINTO.- PLAZO DEL CONTRATO SOCIAL: El plazo de duración de la presente sociedad es de treinta años, y acuerdan los socios darle el carácter de Compañía Anónima con finalidad de crear una empresa productora de bienes de cerrajería tradicional, siendo por lo mismo socios fundadores, pudiendo integrar en lo posterior, a nuevos integrantes siempre que cumplan los requisitos de la Compañía, así lo amerita; ARTÍCULO SEXTO.- DOMICILIO DE LA COMPAÑÍA.- El domicilio de la Compañía será la ciudad de Santo Domingo; 127 ARTÍCULO SEPTIMO.- OBJETO COMERCIAL.- La compañía constituida mediante este instrumento, tendrá como objeto principal otorgar servicio de transporte de ambulancia. ARTÍCULO OCTAVO.- Los socios deberán atender los gastos que demanda la compañía, en lo atinente al mantenimiento del personal movimiento de capitales, distribución de personal, recaudar valores de los mercerizados; ARTÍCULO NOVENO.-La Compañía, una vez que se firme el presente documento público quedará legalizada sus estatutos adquiriendo derechos y obligaciones recíprocas entre los socios, además no podrán comprometer los bienes de la Compañía, por acto de tipo personal; ya que, para esto requiere de resolución unánime de socios. ARTÍCULO DÉCIMO.- La compañía determina como máxima Autoridad de la junta General de socios, quien nombra el directorio, conformado por el presidente; vicepresidente; secretario; los mismo que cumplirán funciones específicas contempladas en el presente estatuto. ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO.- ATRIBUCIONES DE LA ASAMBLEA GENERAL.- Son atribuciones de la junta general de socios: a).- Aprobado el balance mensual, semestral o anual b).- Elegir el directorio y su presidente; c).- Conocer quejas por infracciones graves de los socios; d).- Solucionar divergencias, entre socios o entidades similares. e).- Reformar el presente reglamento, en dos sesiones, con un tiempo de 24 horas por lo menos del primer debate; y, por mayoría de votos. f).- Fijar viáticos , para los socios que deban representar a la Compañía en sus actos públicos privados, tanto fuera de la ciudad , cuanto fuera del país ; g).- Expulsar o sancionar a los suspender temporalmente a sus socios; 128 ARTÍCULO DECIMO SEGUNDO DEL ADMINISTRADOR: a) Informar a la junta General , el motivo de la sesión ; b) Informar sobre la marcha de la compañía durante su tiempo en el cargo cualquier tiempo; c) Convocar a Junta General Extraordinaria a solicitud por escrito de socios , haciendo constar sus puntos a tratar; d) Convocar a sesión ordinaria d la Junta General, por lo menos dos veces al año , en la que dará a conocer la situación económica , inquietudes de socios , reformas y sanción de la compañía ; e) Organizar el horario de trabajo del personal f) Realizar todo acto o contrato que requiera la compañía g) Llevar la contabilidad y actas de la compañía h) Representar judicial o extrajudicial de la compañía i) Podrá gravar o enajenar bienes, con el consentimiento de la Asamblea j) Firmar en forma conjunta con el presidente de los contratos, recibidos, finiquitos, actas, cheques abrir cuentas de ahorros y corrientes, en entidades Bancarias necesarias, depósitos y estados de cuentas que requiere la Compañía. k) Establecer multas, por faltas graves de los socios. ARTÍCULO DECIMO TERCERO.- ATRIBUCIONES DEL DIRECTORIO a) El directorio tendrá las mismas facultades que el Gerente Administrativo de la Compañía asumiendo como tal al accionista; pero si la ausencia fuere definitiva, convocará a sesión extraordinaria para designar su vacante. ARTÍCULO CUARTO.- ATRIBUCIONES DEL SECRETARIO: a) Llevar el libro de actas a todas las sesiones , tanto de la Junta General de Socios, cuanto del directorio ; b) Hacer citaciones conjuntas con el Gerente , para sesiones ordinaria o extraordinaria; 129 c) Citar para sesiones del Directorio; d) Llevar el archivo de comunicaciones , oficios enviados , recibidos , y dar a conocer en sesión ordinaria y extraordinaria ; e) Llevar la contabilidad de ingresos y egresos; f) Sugerir sobre alternativa nuevas a favor de la Compañía respecto a situaciones económicas ; g) Firmar cheques, o pagarés con el Administrador si fueren facultados ; h) Recaudar multas, cuotas mensuales , extraordinaria y aportaciones que fije la Compañía ,y; i) Oficiar comunicando al Presidente y Gerente, sobre las faltas graves de los socios para su respectiva multa o sanción. ARTÍCULO DECIMO QUINTO.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS: a) Todos los socios, tienen derecho a ser elegidos como dignatarios de la Compañía b) Ser escuchados por la Asamblea y Directorio , con voz y voto; c) Solicitar el Administrador convoque asamblea general o extraordinaria cuando así lo amerite, con el respaldo de un socio. d) Concurrir, Asamblea General, por representación debida de su otorgante ; e) Cumplir con las sanciones o multas establecidas por el Gerente o Asamblea General f) Apelar las resoluciones que tome la asamblea , Directorio o Gerencia Administrativa; g) Ser acreedor de un recuerdo o merecimiento, por la eficacia que muestre en la institución , ya sea en esta ciudad, fuera de la misma o en el exterior ;y, h) Estar al día en sus Aportaciones de la Empresa. ARTÍCULO DECIMO SEXTO.- LAS SANCIONES.- Las sanciones que se aplican aplicaran a los socios son las siguientes: 1. Suspensión temporal del socio que no exceda de los treinta días. 130 2. Multa ejemplar que establezca el directorio , Gerente Administrativo, cuyo monto será de acuerdo a la gravedad de la falta o extracción ; y, 3. El socio que no estuviere al día en las aportaciones, cuotas mensuales o multas, no podrá tener voz y voto en la Asamblea, ni podrá apelar las sanciones y multas impuestas. ARTÍCULO DECIMO SEPTIMO.- ECONOMIA DE LA EMPRESA.- El capital social de la institución lo constituye: a) La cuota inicial de constitución ; b) Cuotas extraordinarias c) Donaciones, herencias que hicieren a la Empresa, aceptadas bajo inventario ; y, d) Las multas impuestas por sanciones a los socios. ARTÍCULO DECIMO OCTAVO.- REPRESENTACION LEGAL.- La institución tendrá como representante legal judicial o extrajudicial al administrador o gerente, quién será nombrado por un año, pudiendo ser reelecto. ARTÍCULO DECIMO NOVENO.- DISPOSICIONES GENERALES.- El socio que no pagare tres meses, la cuota mensual a al que se fije, seguirá trabajando en la Compañía; pero así aumenta desproporcionalmente sus cuotas, dejaran de pertenecer a la Empresa; y, en caso de reingreso lo hará mediante solicitud, como nuevo socio y no tendrá ganancia que hubiere adquirido la Empresa, si no a partir de la fecha de su reingreso. ARTÍCULO VIGESIMO.- El socio que esté al día en sus aportaciones tendrá la facultad de pedir liquidación de sus haberes económicos, para retirarse de la empresa. ARTÍCULO VIGESIMO PRIMERO.- Si un socio vendiera, seguirá perteneciendo a la compañía, siempre y cuando pague las cuotas mensuales; es decir, sea un socio activo. 131 ARTÍCULO VIGESIMO SEGUNDO.- El año económico de la Empresa comienza a partir del primero de enero al treinta de diciembre de cada año. ARTÍCULO VIGESIMO TERCERO.- Su tiempo de duración estipulada, podrá aumentarse o podrá disolver o aumentarse, cuando los socios así lo requieran, con una mayoría simple de votos. ARTÍCULO VIGESIMO CUARTO.- En caso de disolución de la Empresa, las pérdidas y ganancias se repartirán en partes iguales entre los socios, de acuerdo al monto de aportación. ARTÍCULO VIGÉSIMO QUINTO.- En todo lo que no esté establecido en el presente estatuto, se reglamentará por los acuerdos de la junta General, siempre que esté sujetas a las leyes que rijan en el país; y, ARTÍCULO VIGESIMO SEXTO.- Los miembros del actual Directorio, son: …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………, los mismos que seguirán en sus funciones hasta la conclusión del periodo para el cual fueron nombrados encargándoles la misión primordial de obtener la personería jurídica en las que nos hallamos empañados ; y, en unidad de acto firman: Usted señor notario, agregará las demás cláusulas de estilo para fiel y legal celebración del mismo. 132 ANEXO N° 03 ROL DE PAGOS Nº 1 Cargo 2 Gerente Secretaria contadora 3 4 5 Asesor contable Operario de servicio (A. Telefónica) 1 Operario de servicio (A. Telefónica) 2 6 7 8 9 Operario de servicio (A. Telefónica) 3 Chofer para servicio externo 1 Chofer para servicio externo 2 Chofer para servicio Interno 1 10 Salario Básico anual 13 Sueldo 14 Sueldo Aporte patronal 11,15% Aporte IECE 0,5% Aporte CNCF 0,5% Fondo de reserva Total $ 10.200,00 $ 850,00 $ 240,00 $ 1.173,00 $ 51,00 $ 51,00 $ 1.055,62 $ 11.509,39 $ 3.360,00 $ 280,00 $ 240,00 $ 386,40 $ 16,80 $ 16,80 $ 362,78 $ 3.937,22 SERVICIOS PROFECIONALES $ 240,00 $ 240,00 $ 331,20 $ 331,20 $ 14,40 $ 14,40 $ 14,40 $ 14,40 $ 314,16 $ 314,16 $ 4.200,00 $ 3.405,84 $ 3.405,84 $ 325,00 $ 240,00 $ 240,00 $ 240,00 $ 240,00 $ 331,20 $ 496,80 $ 496,80 $ 448,50 $ 14,40 $ 21,60 $ 21,60 $ 19,50 $ 14,40 $ 21,60 $ 21,60 $ 19,50 $ 314,16 $ 460,02 $ 460,02 $ 417,48 $ 3.405,84 $ 4.999,98 $ 4.999,98 $ 4.535,02 $ 325,00 $ 240,00 $ 448,50 $ 19,50 $ 19,50 $ 417,48 $ 4.535,02 $ 325,00 $ 240,00 $ 448,50 $ 19,50 $ 19,50 $ 417,48 $ 4.535,02 $ 3.900,00 $ 325,00 $ 240,00 $ 448,50 $ 19,50 $ 19,50 $ 417,48 $ 4.535,02 Enfermero 1 $ 3.840,00 $ 320,00 $ 240,00 $ 441,60 $ 19,20 $ 19,20 $ 411,40 $ 4.468,60 14 Enfermero 2 $ 3.840,00 $ 320,00 $ 240,00 $ 441,60 $ 19,20 $ 19,20 $ 411,40 $ 4.468,60 15 Enfermero 3 $ 3.840,00 $ 320,00 $ 240,00 $ 441,60 $ 19,20 $ 19,20 $ 411,40 $ 4.468,60 16 Enfermero 4 $ 3.840,00 $ 320,00 $ 240,00 $ 441,60 $ 19,20 $ 19,20 $ 411,40 $ 4.468,60 17 Enfermero 5 $ 3.840,00 $ 320,00 $ 240,00 $ 441,60 $ 19,20 $ 19,20 $ 411,40 $ 4.468,60 18 Enfermero 6 TOTAL $ 3.840,00 $ 320,00 $ 441,60 $ 19,20 $ 7.990,20 $ 347,40 $ 19,20 $ 347,40 $ 411,40 $ 7.419,23 $ 4.468,60 $ 84.815,78 $ 2.880,00 $ 240,00 $ 2.880,00 $ 240,00 $ 2.880,00 $ 240,00 $ 4.320,00 $ 360,00 $ 4.320,00 $ 360,00 $ 3.900,00 Chofer para servicio Interno 2 $ 3.900,00 11 Chofer para servicio Interno 3 $ 3.900,00 12 Chofer para servicio Interno 4 13 $ 240,00 $ 69.480,00 $ 5.790,00 $ 4.080,00 133 ANEXO N° 04 ACTIVOS MUEBLES Y ENSERES DETALLE C ANTIDAD Estación de trabajo metática con cajoneras Escritorio Metálico 3 gavetas Archivador vertical cuatro gavetas Butacas de espera de 3 puestos Sillas de espera grafíti Sillas de espera modelo senda Sillon ejecutivo en malla Sillas grafiti con apoya brazoz Counter incluido portateclado Puertas de 1,20 x 80 TOTAL PREC IO UNITARIO $ 250,44 $ 130,00 $ 166,69 $ 178,35 $ 50,00 $ 37,94 $ 94,87 $ 49,33 $ 450,50 $ 250,00 1 1 1 3 6 6 1 2 1 2 VALO R TO TAL $ 250,44 $ 130,00 $ 166,69 $ 535,05 $ 300,00 $ 227,64 $ 94,87 $ 98,66 $ 450,50 $ 500,00 $2.753,85 EQ UIPO DE C Ó MPUTO DETALLE C ANTIDAD Computadora INTEL CORE 2 DUO, 2,8 Ghz ; Incluye Regulador CDP AVER, Mouse XSCROLL PS2, Monitor 17" 740NW LCD, UPS, Parlantes negros GENIUS Q06S Flahs Memory ADATA 2 GB Impresora LEXMARK TOTAL PREC IO UNITARIO VALO R TO TAL 3 $ 680,00 $ 2.040,00 1 1 $ 11,00 $ 81,00 $ 11,00 $ 81,00 $2.132,00 VEHÍCULO PARA USO OPERACIONAL DETALLE C ANTIDAD KIA 17 PSJ - MODELO PARA AMBULANCIA TOTAL PREC IO UNITARIO 4 $ 29.990,00 C O STO TO TAL $ 119.960,00 $ 119.960,00 MAQ UINARIA PARA USO O PERAC IO NAL DETALLE TANQUE DE OXÍGENO, PORTATIL 1CM CUBICO, COMPLETO AMBU DE ADULTO O NIÑO TENSIÓMETRO CAMILLA DE TRANSPORTE IMPORTADA CAMILLA PARA AMBULANCIA COLLAR CERVICAL OXÍMETRO DE DEDO TERMÓMETRO DIGITAL LINTERNA OCULAR GLUCÓMETRO TOTAL C ANTIDAD PREC IO UNITARIO 4 $ 300,00 4 $ 95,00 $ 112,00 $ 250,00 $ 1.700,00 $ 36,00 $ 350,00 $ 5,00 $ 20,00 $ 45,00 4 4 4 4 4 4 4 4 VALO R TO TAL $ 1.200,00 $ 380,00 $ 448,00 $ 1.000,00 $ 6.800,00 $ 144,00 $ 1.400,00 $ 20,00 $ 80,00 $ 180,00 $11.652,00 HERRAMIENTAS PARA USO OPERACIONAL DETALLE KENWOOD TK 3220L TELÉFONO USO CONVENCIONAL ESTETOSCÓPIOS MASCARILLAS de RCP MEDIDOR de Co2 TIJERTAS DE APÓSITO TIJERAS DE HILO 90º TOTAL C ANTIDAD 4 2 4 8 4 8 8 PREC IO UNITARIO $ 189,00 $ 45,00 $ 16,00 $ 65,00 $ 68,00 $ 68,00 $ 175,00 C O STO TO TAL $ 756,00 $ 90,00 $ 64,00 $ 520,00 $ 272,00 $ 544,00 $ 1.400,00 $ 3.646,00 134 ANEXO N° 05 PROFORMAS GENERALES 135 136