Tomo III Organismos Descentralizados - SPF

Gobierno del
Estado de Tabasco
CUENTA PÚBLICA
ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS,
ÓRGANOS AUTÓNOMOS Y
EMPRESAS DE PARTICIPACIÓN
ESTATAL MAYORITARIA
TOMO 111
-------------------- 2'()"1ª"3
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CONTENIDO
CENTRAL DE ABASTO DE VILLAHERMOSA ............................................ ........................................ .... 3
COLEGIO DE BACHILLERES DE TABASCO ........................................................................................ 11
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TECNICA DE TABASCO ........ .. ............ .. .......... .............. .. .19
COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE TABASCO ...................... 31
COMISION ESTATAL DE AGUA Y SANEAMIENT0 ...................... ............ .......................... .............. .. 45
COMISIÓN ESTATAL DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE MÉDICO .......................... ............ ................ 61
CONSEJO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DEL ESTADO DETABASC0 .................................................. 71
INSTITUTO DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS DE TABASCO .... .............. .. ...................................... .. .81
INSTITUTO DE FORMACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE TABASCO ...... .. ........................... 93
INSTITUTO DE VIVIENDA DE TABASCO .... .............................. .............. .. ........ .. .. ................ ........... 105
INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA .......................... ................ ............. ............... .................. .. ...... 117
INSTITUTO ESTATAL DE LAS MUJERES ..... ........................................................................ ............. 129
INSTITUTO PARA EL FOMENTO DE LAS ARTESANÍAS DE TABASC0 .............................................. 141
INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO ................ .......... .. ................ .............. ............. 153
INSTITUTO TABASQUEÑO DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA ...................................163
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CENTLA .... .. .................................................................. 175
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE COMALCALCO ........ .......... .... ............ ............ ............ .. .187
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LA REGIÓN SIERRA ...................................................... 199
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LOS RIOS .. .............. .. ............ .............. .. ........................ 211
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE MACUSPANA ............................................................... 223
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE VILLA LA VENTA .... ............ ...... ........ ............................ 233
MUSEO INTERACTIVO PAPAGAY0 .......................... ... ................ ............ .............. ............. .. .......... 243
SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE TABASC0 ............... 253
UNIVERSIDAD INTERCULTURAL DEL ESTADO DE TABASCO ...... ...................................... .. ........... 269
UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASC0 .................................... ............ .. .......... ............ 281
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL CENTR0 .... ................. .. ............................................................. 299
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL GOLFO DE MÉX:CO .. .......................... .. ........................... .........
309~
---- ---- ---- ---- ---- 2'0ill'3 ~
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA MESOAMERICANA .................................... .................. ........ ............319
UNIVERSIDAD POPULAR DE LA CHONTALPA ................................... ........... ........... ....................... 329
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TABASCO ....................... ........... .................. .................. ........... 341
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL USUMACINTA ........................................................................ 353
ORGANOS AUTONOM OS
COMISION ESTATAL DE LOS DERECHOS HUMANOS DE TABASC0 ......................................... ...... 365
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE TABASC0 ......... ................. 375
EMPRESAS DE PARTICIPACION ESTATAL MAYORITA RIA
ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE TABASCO S.A. DE C.V ............... ............ ................ 387
2
CENTRAL DE ABASTO DE
VILLAHERMOSA
C.A.V.
3
4
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
La Central de Abasto de Villahermosa se creó como un Organismo Público Descentralizado del Gobierno
del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propio, sectorizado a la Secretaria de
Desarrollo Económico y Turismo, creada mediante decreto de formación 0843 de fecha 10 de Diciembre
de 1988, publicada en el periódico oficial numero 4826, de la misma fecha.
OBJETO
La Central de Abasto de Villahermosa tiene por objeto fomentar una mayor colaboración institucional
para la comercialización de productos del campo del Estado.
ATRIBUCIONES
Ampliar la capacidad del sistema de abasto y logística en el estado de Tabasco, crear una infraestructura
necesaria y modernizar la existencia en el sistema de abasto en zonas estratégicas de la entidad. Así
como administrar los recursos financieros humanos y materiales asignados para llevar a cabo
acciones que darán una imagen moderna, limpia y sustentable a este organismo, lo cual permitirá
aumentar el flujo de consumidores de productos que se comercializan. Así mismo evitar la
intermediación en la comercialización de productos locales, aumentando el volumen de productos
ofertados haciendo rentable para nuestros productores locales y foráneos.
PATRIMONIO
El patrimonio del organismo se integra:
Con los muebles e instalación de la Central de Abasto de Villahermosa.
Con las aportaciones en numerario, servicios y subsidios que pueda proporcionar el Gobierno del
Estado.
Con los bienes y derechos que adquiera por cualquier título.
Con los rendimientos o productos que obtengan por sus actividades.
El patrimonio de Central de Abasto de Villahermosa, quedará sujeto a las normas de control,
fiscalización, contabilidad y auditoría de la Contraloría General del Gobierno del Estado.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad de la Central de Abasto de Villahermosa, es el Consejo de Administración,
integrado de la siguiente forma:
Presidente, que será el Secretario de Fomento Industrial, Comercio y Turismo.
Secretario
Tesorero
Primer Vocal
Segundo Vocal
Tercer Vocal
El Secretario, Tesorero y Primer Vocal, serán nombrados por el Ejecutivo Estatal y Segundo y Tercer
Vocal por los usuarios.
5
INFORMACION PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
Para cumplir lo establecido en el Art. 23 de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público
nos fue aprobado un presupuesto por el H. Congreso del Estado a esta Central de Abasto de
Villahermosa para el ejercicio fiscal 2013 por 6,958 miles de pesos que se integra de los Ingresos fiscales
ordinarios, los cuales se ejercieron con estricto apego a lo establecido en el decreto 266 suplemento
7336 del presupuesto General de Egresos a probado por la LX Legislatura para el ejercicio fiscal 2013.
Así mismo contamos con un Presupuesto Autorizado por el Consejo de Administración de este
Organismo correspondiente a los Ingresos Propios por 3,775 miles de pesos que se logran mediante las
Ventas de Bienes y Servicios.
INGRESOS
Se contó con una fuente de financiamiento Estatal procedente de las participaciones del Gobierno del
Estado, que aunados a nuestros Ingresos Propios, dieron cumplimiento a las actividades conferidas a
esta Central de Abasto para facilitar la distribución de productos locales y de la región, mismo que a su
vez dieron una imagen moderna limpia y sustentable que permitieron aumentar el flujo de demandantes
y de los productos que se comercializan aumentando el volúmen de productos ofertados siendo rentable
para los productores locales logrando la oportuna colocación de sus productos, mediante las actividades
de apoyo administrativo que realiza esta Central de Abasto para la ejecución de los programas
presupuestarios.
INGRESOS DE GESTIÓN
Los Ingresos Propios de este Organismo se obtienen mediante los arrendamientos de locales, servicios
de báscula, uso de piso, publicidad, pagos de mantenimiento y tianguis campesino.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
Son los Ingresos Fiscales Ordinarios que aportó el Gobierno del Estado previamente autorizado por el H.
Congreso del Estado a esta Central de Abasto de Villahermosa para el Ejercicio Fiscal 2013.
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ESTADO ANALITíCO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
CENTRAL DE ABASTO DE VILLAHERMOSA
AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(En miles de pesos)
INGRESOS
PRESUPUESTO 2013
LEY DE
INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADA
DEVENGADA
RECAUDADA
INGRESOS DE GESTION
3,775
4,554
4,554
4,554
PARTICIPACIONES, APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
6,958
5,508
5,508
5,508
OTROS INGRESOS
PARTICIPACIONES, APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
TOTAL
10,733
10,062
10,062
10,062
EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES
Comprende el importe del gasto por remuneraciones del personal administrativo y lista de raya de
carácter permanente y transitorio al servicio de esta Central de Abasto de Villahermosa y las
obligaciones que de ello se deriven.
MATERIALES Y SUMINISTROS:
Estos gastos corresponden para toda clase de insumos y suministros requeridos para la prestación de
bienes y servicios para el desempeño de las actividades administrativas en este Organismo.
SERVICIOS GENERALES:
Este importe corresponde a los gastos para todo tipo de servicios que se contraten con servicios
particulares o instituciones del propio sector público asi como los servicios oficiales para el desempeño
de las actividades vinculadas con la función pública.
7
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS:
Este gasto comprende las transferencias internas y asignaciones que esta Central de Abasto realiza en el
presupuesto de Egreso con el objeto de sufragar gastos inherentes a sus atribuciones.
BIENES MUEBLES E INMUEBLES:
Bienes Inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso: Representan el monto de todo tipo de
Bienes de terrenos que corresponde al predio urbano necesario para los usos propios de esta Central de
Abasto de Villahermosa.
Edificios no Residenciales, Estos corresponden el edificio que requiere esta Central de Abasto de
Villahermosa para desarrollar sus actividades.
Bienes Muebles, corresponden al Mobiliario y Equipo de Administración, Equipo de Cómputo y
Tecnología de Información, Otros Mobiliarios y Equipos de Administración, Equipos de Transporte y
Maquinaria otros equipos y herramientas a favor de este Organismo.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
CENTRAL DE ABASTO DE VILLAHERMOSA
AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
APROBADA
MODIFICADA
DEVENGADA
Ejercido
8,692
7,670
7,670
7,670
501
830
830
830
1,189
1,133
1,133
1,133
350
350
350
350
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES
SUBSIDIOS, Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES
E INTANGIBLES
0
0
0
0
INVERSIÓN PÚBLICA
0
0
0
0
DEUDA PÚBLICA
0
0
0
0
10,732
9,983
9,983
9,983
TOTAL
8
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADO FINANCIERO
No han sido dictaminados.
COMENTARIOS AL ESTADO FINANCIERO
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Se ha observado la normatividad emitida por el Consejo Nacional para la Armonización Contable y las
disposiciones legales aplicables.
REGISTRO DE OPERACIONES
Así mismo, para la valuación y revelación de los diferentes rubros de la Información Financiera se ha
efectuado a costos históricos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Tanto para el Activo como para el Pasivo estas notas a los estados Financieros son con el fin de proveer
de información financiera a los usuarios, al Congreso y a los Ciudadanos.
El objeto de estas notas es revelar el contexto y los aspectos económicos financieros más relevantes que
influyeron en las decisiones del periodo y que deberán ser considerados en la elaboración de los Estados
Financieros para la mayor compresión de los mismos y sus particularidades.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CENTRAL DE ABASTO DE VILLAHERMOSA
AL 31 DE DICIEMBRE 2013
( Miles de Pesos)
CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Dependencias y Otros
2013
2012
104
34
104
34
Derechos a Recibir Efectivos o Equivalentes
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación
de Servicios
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derecho a Recibir
Efecectivo o Equivalentes
537
101
436
49
19
30
Total de Activos Circulantes
641
ACTIVO NO CIRCULANTE
Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a L/P
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Terrenos
Edificios no residenciales
Construccion en Proceso (Relleno Estacionamiento)
CUENTA
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo
Proveedores por Pagar a Corto Plazo
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
Depreciación Acumulada de Edificios no Residenciales
Depreciación Acumulada de Bienes Muebles
Amortización Acumulada de Activos Intangibles
Activos Diferidos
Activos Diferidos
Total de Activos no Circulantes
Total de Activos
2012
900
663
628
272
568
95
900
663
204
204
194
194
655
655
738
Total de Pasivos Circulantes
PASIVO NO CIRCULANTE
655
26,488
200
26,251
37
26,451 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
200
Fondos en Garantía a Largo Plazo
26,251
Total de Pasivos no Circulantes
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros equipos y Herramientas
2013
204
194
1,104
857
200
200
200
200
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del ejercicio Ahorro/Desahorro
Resultados de Ejercicio Anteriores
25,314
364
24,950
24,884
-282
25,166
Total Hacienda Pública/Patrimonio
25,514
25,084
Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
26,617
25,942
1,133
271
752
109
1,052
212
752
88
-2,335
-2,335
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
-1,168
-1,138
-30
-1,168
-1,138
-30
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
36
36
36
36
25,976
25,204
26,617
25,942
Total de Pasivo
9
ESTADO DE ACTIVIDADES
CENTRAL DE ABASTO DE VILLAHERMOSA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
( Miles de Pesos)
CUENTA
INGRESOS
Ingresos de la Gestion
Ingreso por Venta de Bienes y Serv. De Org. Descentralizados
Particip. Aport.Transf.Asignac., Subsidios y otras ayudas
Participaciones
Total de Ingresos
EGRESOS
Gastos y Otras Pérdidas
Gastos del Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferenc.,Asignaciones,Subsidios y Otras Ayudas
Total de Gastos y otras Pérdidas
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
10
2013
2012
4,554
4,554
3,247
3,247
5,508
5,508
5,359
5,359
10,062
8,606
9,698
7,670
723
955
350
8,889
7,294
345
920
330
9,698
8,889
364
-283
COLEGIO DE BACHILLERES
DE TABASCO
COBATAB
11
12
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El Colegio de Bachilleres de Tabasco se creó como organismo público descentralizado, con personalidad
jurídica y patrimonio propio.
OBJETO:
Ofrecer e impulsar la educación correspondiente al nivel medio superior, en las modalidades
escolarizada y no escolarizada con características propedéuticas.
ATRIBUCIONES:
Establecer, promover, organizar, administrar y contribuir al sostenimiento de planteles
educativos según las necesidades de la entidad, las posibilidades del erario público y el programa
educativo del estado de Tabasco.
Impartir educación del mismo tipo a través de las modalidades escolarizada y no escolarizada.
Expedir certificados de estudios y otorgar diplomas de acuerdo a las disposiciones
reglamentarias derivadas de la presente ley.
Autorizar o negar revalidación de estudios realizados en instituciones federales, estatales y en
planteles particulares incorporados que impartan el mismo tipo de enseñanza o su equivalencia.
Reconocer los estudios realizados en planteles privados incorporados que impartan el mismo
tipo de enseñanza o retirar en su caso, dicho reconocimiento.
PATRIMONIO:
El patrimonio del Colegio de Bachilleres de Tabasco está constituido por los bienes muebles e inmuebles
que adquiera en propiedad, los ingresos que obtenga por los servicios que preste, los legados y
donaciones que se le otorguen, así como los fideicomisos y derechos que se constituyan en su favor, las
aportaciones y subsidios que le otorguen la federación, el estado y los municipios, a través de los
convenios que celebre al respecto y los bienes y demás ingresos que adquiera por cualquier título legal.
AUTORIDADES:
Son autoridades del Colegio de Bachilleres de Tabasco son la Junta Directiva, la Dirección General y los
Directores de planteles.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto del Colegio de Bachilleres de Tabasco, de acuerdo al convenio marco de coordinación se
integra con la concurrencia por partes iguales de la aportación federal, aportación estatal, deduciendo
del mismo los ingresos propios del Colegio.
13
INGRESOS
Los ingresos del Colegio de Bachilleres de Tabasco, se obtienen por las ventas de bienes y servicios como
organismo descentralizado, subsidio ordinario y extraordinario que corresponde a la aportación estatal y
del subsidio ordinario y extraordinario de la aportación federal; así como los intereses generados por la
inversión de los recursos propios.
INGRESOS DE GESTION
Son los ingresos por las ventas de bienes y servicios de organismos descentralizados, son los que
provienen de los ingresos propios ordinarios y extraordinarios, los cuales al 31 de diciembre de 2013,
presenta un saldo de 36,038 miles de pesos.
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Las participaciones y aportaciones corresponden a las aportaciones por subsidio federal ordinario y
extraordinario, con saldo al 31 de diciembre 2013 de 866,812 miles de pesos.
Las transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas corresponden a las aportaciones por subsidio
estatal ordinario y extraordinario, saldo al 31 de diciembre 2013 por 701,453 miles de pesos.
OTROS INGRESOS:
Ingresos financieros: 3,022 miles de pesos corresponde a los intereses generados por la inversión de los
recursos propios.
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
COLEGIO DE BACHILLERES DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO
INGRESOS
INGRESOS DE GESTION
PARTICIPACIONES, APORTACIONES,
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
2013
LEY DE
INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADA
19,531
39,061
39,061
39,061
1,299,054
1,568,266
1,568,266
1,565,220
1,318,585
1,607,327
1,607,327
1,604,281
DEVENGADA
RECAUDADA
OTROS INGRESOS
TOTAL
14
EGRESOS
El presupuesto de egresos del Colegio integrado por recursos federales y estatales que se ejercen en su
gran mayoría en el capítulo de servicios personales y en gastos operativos; lo anterior, de conformidad al
artículo 74 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y el Manual de Normas
Presupuestarias del Gobierno del Estado vigente al 31 de diciembre de 2013.
SERVICIOS PERSONALES
El 94% del presupuesto autorizado por los gobiernos federal y estatal se ejerce en este rubro, por
concepto de sueldo y prestaciones además de las establecidas en el contrato colectivo de trabajo del
Colegio de Bachilleres de Tabasco.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Este capítulo de gasto, se destina específicamente a gastos de operación relacionados con la adquisición
de consumibles de los centros educativos y oficinas de la Dirección General, además del fondo fijo que se
asigna a cada centro educativo para la compra de artículos y materiales menores utilizado en
laboratorios y oficina en general. Mención importante merece el uso de recursos de este capítulo para la
compra de libros entregados de forma gratuita a los más de 50 mil alumnos del subsistema COBATAB.
SERVICIOS GENERALES
El mayor porcentaje de gasto en este capítulo se aplica en energía eléctrica, teléfonos, mantenimiento y
rehabilitación de centros educativos, de transporte, capacitación docente y administrativa, impuesto
sobre nómina, entre otros.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
El egreso aplicado en este rubro de gasto se destinó al apoyo de alumnos de los diversos planteles para
realizar actividades científicas que se llevan a cabo en las diferentes exposiciones a nivel estatal y
nacional.
BIENES MUEBLES E INMUEBLES E INTANGIBLES
Los recursos propios que se captan por diferentes conceptos de cuotas se ejercen en la adquisición de
equipos de aire acondicionado, software, equipos informáticos, mobiliario de oficina y equipo
audiovisual, las tablets del programa “un estudiante, un dispositivo conectado a internet”, entre otros.
15
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
COLEGIO DE BACHILLERES DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
P RESU P U ESTO
EGRESOS
APROBADA
SERVICIOS PERSONALES
MODIFICADA
2 0 1 3
DEVENGADA
EJERCIDO
1,263,395
1,512,939
1,497,545
1,497,545
MATERIALES Y SUMINISTROS
22,090
41,114
41,114
41,114
SERVICIOS GENERALES
50,637
54,671
54,671
54,671
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
119
215
215
215
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
-
22,794
10,383
10,383
-
-
6,738
1,603,928
1,603,928
INVERSION PUBLICA
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
DEUDA PUBLICA
TOTAL
1,342,979
1,631,733
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
El Cobatab tiene un activo de 794,865 miles de pesos al 31 de diciembre de 2013, de los cuales 135,484
miles de pesos corresponden al activo circulante integrado por el efectivo de 4 miles de pesos, bancos
116,228 miles de pesos, deudores diversos por cobrar por 3,881 miles de pesos y almacén por 15,371
miles de pesos; 659,381 miles de pesos a los activos no circulantes, integrados por terrenos 116,219
miles de pesos, edificios no habitacionales 331,347 miles de pesos, mobiliario y equipo de administración
99,288 miles de pesos, mobiliario y equipo educacional y de recreación 35,412 miles de pesos, equipo e
instrumental médico y de laboratorio 34,048 miles de pesos, equipo de transportes 6,031 miles de
pesos, maquinaria, otros equipos y herramientas 35,244 miles de pesos y otros activos diferidos por
1,792 miles de pesos.
PASIVO
El COBATAB tiene un pasivo de 103,545 miles de pesos al 31 de diciembre de 2013 de los cuales 59,578
miles de pesos corresponden a servicios personales por pagar, 58 miles de pesos representan las
retenciones y contribuciones por pagar, 43,538 miles de pesos a otras cuentas por pagar y 371 miles de
pesos corresponden a fondos de garantía a corto plazo.
16
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COLEGIO DE BACHILLERES DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo
Bancos/Tesorería
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo
Otros Derechos a Recibir Bienes o Servicios
Almacén de Materiales y Suministros de consumo
TOTAL CIRCULANTE
2013
2012
4
116,228
0
0
3,881
0
15,371
135,484
0
43,486
11,354
0
4,771
3,000
1,198
63,809
NO CIRCULANTE
Terrenos
Edificios no Habitacionales
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo E Instrumental Medico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Maquinarias, Otros Equipos Herramientas
Software
Licencias
Otros Activos Diferidos
TOTAL NO CIRCULANTE
116,219
331,347
99,288
35,412
34,048
6,031
35,244
104
1,602
86
659,381
116,219
331,347
89,378
35,165
34,048
6,031
34,737
104
900
85
648,014
TOTAL ACTIVO
794,865
711,823
CUENTA
PASIVO
CIRCULANTE
Servicios Personales Por Pagar a C.P.
Proveedores por Pagar a C.P.
Retenciones y Contribuciones por Pagar a C.P.
Otras Cuentas por Pagar a C.P.
Ingresos Cobrados por Adelantados a C.P
Fondo en Garantia a C.P.
TOTAL CIRCULANTE
TOTAL PASIVO
HACI ENDA P UBLI CA/P ATRI MO NI O
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualizacion de la Hda. Publica/Patrimonio
Resultado del ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Resultado de Ejercicios Anteriores
TOTAL HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVO + HACIENDA
PUBLICA/PATRIMONIO
17
2013
2012
59,578
0
58
43,538
0
371
103,545
103,545
12,349
154,637
494,277
0
27,953
14,453
691,320
0
0
643,441
-54,115
73,058
662,384
794,865
711,823
0
36,782
39
269
49,439
49,439
ESTADO DE ACTIVIDADES
COLEGIO DE BACHILLERES DE TABASCO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
INGRESOS
Ingresos de la Gestión
2012
36,038
42,475
Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
1,568,266
1,243,157
Otros Ingresos
3,023
3,597
1,607,327
1,289,229
1,497,545
26,942
54,671
1,283,198
12,824
32,621
215
14,120
0
582
Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
1,579,373
1,343,345
AHORRO DE LA GESTION
27,954
-54,116
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Gasto de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministro
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
18
COLEGIO DE EDUCACIÓN
PROFESIONAL TÉCNICA
DE TABASCO
CONALEP
19
20
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA:
El Colegio de Educación Profesional Técnica de Tabasco, al que se le denominará “EL CONALEPTABASCO”, funcionará como un Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública del
Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propio, con autonomía de gestión y domicilio
en la Ciudad de Villahermosa, Tabasco, cuya Coordinadora de Sector será la Secretaría de Educación.
OBJETO:
“EL CONALEP-TABASCO” tendrá por objeto contribuir al desarrollo estatal mediante la formación de
recursos humanos calificados, conforme a los requerimientos y necesidades del sector productivo y de la
superación profesional del individuo. De igual manera tiene por objeto contribuir al desarrollo estatal y
municipal mediante la formación de Profesionales Técnico Bachiller.
ATRIBUCIONES:
“EL CONALEP-TABASCO” tendrá las siguientes facultades y obligaciones:
Operar por medio de los planteles que se transfieran, la prestación de servicios de educación
profesional técnica y de capacitación;
Coordinar y supervisar la impartición de la educación profesional técnica, así como la prestación de
los servicios de capacitación y los tecnológicos que realicen los planteles a su cargo, al igual que los
servicios de apoyo y atención a la comunidad;
Participar en la definición de la oferta educativa de los servicios de educación profesional técnica,
de los de capacitación y tecnológicos, así como en los de apoyo y atención a la comunidad;
Realizar conjuntamente con el Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica, la planeación a
mediano y largo plazo del desarrollo institucional;
Establecer coordinadamente con los planteles y los comités de vinculación, los mecanismos e
instancias permanentes de coordinación con los sectores productivo, público, social, privado y
educativo;
Llevar a cabo las acciones de vinculación e intercambio con organismos e instituciones
internacionales, de conformidad con los lineamientos que establezca el Colegio Nacional de
Educación Profesional Técnica;
Revalidar y establecer equivalencias de estudio para el ingreso a los planteles en términos de la
normatividad aplicable;
Otorgar reconocimiento de validez oficial a los estudios de escuelas particulares que impartan
Educación Profesional Técnica a nivel postsecundaria, de conformidad con los lineamientos
establecidos por el Colegio Nacional de Educación profesional Técnica y ejercer la supervisión de las
mismas, con las disposiciones legales aplicables;
Ministrar los recursos financieros y supervisar la operación administrativa de los planteles y
unidades administrativas que estén bajo su coordinación;
Asesorar y brindar apoyo informático en la solución de problemas específicos en la operación de los
planteles;
21
Enviar requerimientos de materiales didácticos al Colegio Nacional de Educación Profesional
Técnica, y posteriormente realizar su distribución en sus planteles, en los casos en el que el propio
Colegio Nacional de Educación Profesional Técnica lo autorice;
Integrar el anteproyecto del Programa Operativo Anual, incluyendo el de sus planteles;
Aplicar las políticas de mantenimiento preventivo y correctivo a la infraestructura y equipo;
Definir los montos de las cuotas de recuperación de los servicios y supervisar el cobro y aplicación,
conforme a las políticas y criterios generales establecidos por el Colegio Nacional de Educación
Profesional Técnica;
Administrar y aplicar los recursos propios que generen los planteles;
Consolidar, validar y remitir la información de planteles requerida por el Colegio Nacional de
Educación Profesional Técnica;
Coordinar y supervisar que las adquisiciones de bienes y servicios se hagan, en el ámbito de su
competencia conforme a la normatividad aplicable, atendiendo al origen de los recursos;
Brindar asesoría, apoyo legal y administrativo a los planteles;
Aplicar las políticas y normas de promoción y difusión estatal de los servicios de educación
profesional técnica y de capacitación, así como de atención y apoyo a la comunidad;
Promover y desarrollar actividades culturales, recreativas y deportivas que coadyuven al desarrollo
integral y armónico del educando en beneficio de la comunidad, de los planteles bajo su
coordinación y de la sociedad en general;
Supervisar la custodia, uso y destino de los bienes muebles e inmuebles de los planteles bajo su
cargo;
Verificar la aplicación de la normatividad correspondiente en los planteles de su competencia;
Supervisar en los planteles, los lineamientos y estándares de calidad establecidos; y
Las demás que sean afines a su naturaleza o que se deriven de otras disposiciones legales.
PATRIMONIO
El patrimonio de “EL CONALEP-TABASCO” está constituido por:
Los bienes muebles e inmuebles que adquieran por cualquier título legal;
Los recursos que se le asignen;
Los ingresos propios que genere;
Las aportaciones, legados y donaciones que en su favor se realicen;
Los subsidios que le otorguen el Gobierno del Estado y los municipios; y
Los demás ingresos, derechos y bienes que adquiera por cualquier título legal.
El gasto de “EL CONALEP-TABASCO”, tanto de servicios personales, operación, conservación y
mantenimiento se financiará con los recursos que aporte el Gobierno Federal conforme al convenio
suscrito, así como los que, de acuerdo con sus compromisos adquiridos le aporte el Gobierno del Estado.
Los bienes muebles e inmuebles que formen parte del patrimonio de “EL CONALEP-TABASCO” serán
inalienables e imprescriptibles y en ningún caso podrán constituirse gravámen alguno sobre ellos.
Los bienes muebles e inmuebles serán de uso exclusivo para el cumplimiento del objeto de “EL
CONALEP-TABASCO”, sin poder destinarse en actividades ajenas a los servicios de Educación
Profesional Técnica, en actividades particulares o estatales que no correspondan al objeto del sistema.
22
FORMA DE GOBIERNO
Son autoridades de “EL CONALEP-TABASCO”:
La Junta de Gobierno, y
El director General.
La Junta de Gobierno es el órgano supremo de “EL CONALEP-TABASCO”
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
INGRESOS
Este colegio percibe ingresos por concepto de colegiaturas, importes que son depositados por el alumno
a una cuenta bancaria exclusiva para ese concepto. Los periodos de inscripción se llevan cabo en los
meses de enero y julio.
INGRESOS DE GESTION
En el ejercicio 2013 percibimos ingresos por fuente de financiamiento de R33 2013 un importe de
87,234 miles de pesos, por fuente de financiamiento Ramo 11 2013 2,737 miles de pesos Productos
financieros del Ramo 33 2012 por 89 miles de pesos, por Economías Ramo 33 2012 4,389 miles de pesos,
por concepto de economías extraordinarias Ramo 33 2012 un importe de 157 miles de pesos y un apoyo
financiero del Ramo 11 por un importe de 60 miles de pesos.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Por concepto de transferencias al sector educativo obtuvimos ingresos por un monto de 19,571 miles de
pesos con fuente de financiamiento estatal bajo los proyectos CP002, CP003 y CP004 solicitando el
recurso a través de órdenes de pago generadas en el sistema SIGG, de acuerdo al calendario mensual de
su presupuestación.
OTROS INGRESOS
Esta Institución percibe ingresos por conceptos distintos a colegiaturas, los cuales consisten en cursos de
capacitación impartidos por personal capacitado a diferentes instituciones gubernamentales y de
iniciativa privada, así como por los servicios externos otorgados en los planteles como es cafetería y
servicio de fotocopiado para el alumnado.
EGRESOS
Los proyectos autorizados son sujetos a los montos y calendarios y se ejercen de acuerdo a los
lineamientos establecidos en los Manuales y Leyes que rigen el gasto público con el objeto de dar
cumplimiento a los objetivos y metas previstos en cada uno de los proyectos, vigilando que se lleve a
cabo la planeación, programación, presupuestación, control y evaluación del ejercicio del gasto público.
23
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(MILES DE PESOS)
PRESUPUESTO 2013
INGRESOS
LEY DE
INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADA
DEVENGADA
RECAUDADA
85,006
92,449
92,394
92,394
19,571
19,571
19,570
19,570
104,577
112,020
111,964
111,964
INGRESOS DE GESTIÓN
PARTICIPACIONES, APORTACIONES,
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS
PARTICIPACIONES, APORTACIONES,
TRASFERENCIAS ASIGNACIONES,
TOTAL
SERVICIOS PERSONALES
En este Organismo se generan nóminas de personal administrativo con plaza de base y plaza confianza,
así como recibos de pago para cada trabajador, 2) resúmenes de pago de honorarios asimilados, 3)
listados de pago a prestadores de servicios profesionales (psp) con sus recibos de pago para cada PSP
(docentes), dichas nóminas se desglosan por centro de trabajo y son rubricadas de autorizada por el
director general de este organismo. Los honorarios, sueldos y salarios incluyendo prestaciones, se
registraron en las nóminas respectivas conforme al catálogo de puestos y tabulador de sueldos y salarios
mensuales autorizados por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público (S.H.C.P.) vigente al 1° de febrero
de 2013 y conforme a lo establecido en las condiciones generales de trabajo y manual de prestaciones
vigente.
MATERIALES Y SUMINISTROS
De acuerdo al techo presupuestal autorizado de cada uno de los proyectos se vigila que el proceso de
adquisiciones de materiales y suministros se lleve a cabo de acuerdo a los lineamientos vigentes,
respetando el calendario de recursos autorizados en cuentas y proyectos.
SERVICIOS GENERALES
De acuerdo al techo presupuestal autorizado de cada uno de los proyectos se vigila que el proceso de
adquisiciones de servicios generales se lleve a cabo de acuerdo a los lineamientos vigentes, respetando
el calendario de recursos autorizados en cuentas y proyectos.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Esta institución percibió al año un monto total autorizado de 19,571 miles de pesos por concepto de
transferencias al sector educativo que fueron ejercidos con estricto apego a lo establecido en el decreto
266 suplemento 7336 del Presupuesto General de Egresos Aprobado por la IX Legislatura para el
ejercicio fiscal 2013 de los cuales fueron ejercidos al 100% bajo los proyectos CP02, CP003 y CP004.
24
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
En el ejercicio 2013 se hicieron compras de activos fijos como equipos de cómputo, escritorios,
archiveros, mesas de laboratorio, pupitres para equipar los planteles educativos y así mejorar el
funcionamiento de sus instalaciones.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(MILES DE PESOS)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
APROBADA
MODIFICADA
DEVENGADA
EJERCIDO
CP001 APORTACIONES R33
85,006
87,234
87,090
87,090
SERVICIOS PERSONALES
82,404
84,646
84,646
84,646
2,425
2,074
2,074
2,074
177
515
371
371
CP006 ECONOMIAS R33 2012
4,389
4,389
4,334
4,334
SERVICIOS PERSONALES
3,645
3,645
3,645
3,645
744
744
689
689
CP007 PRODUCTOS FINANCIEROS R33 2012
89
89
89
89
MATERIALES Y SUMINISTROS
15
15
15
15
INVERSION CAP 5000
74
74
74
74
CP008 ECONOMIAS R33 2011
8
8
8
8
MATERIALES Y SUMINISTROS
8
8
8
8
156
156
156
156
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
INVERSION CAP 5000
CP009 ECONOMIA EXTRAORDINARIA R33 2012
SERVICIOS PERSONALES
34
34
34
34
122
122
122
122
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
19,571
19,571
19,570
19,570
TRANSFERENCIA CP002
16,183
16,183
16,183
16,183
TRANSFERENCIA CP003
3,214
3,214
3,214
3,214
TRANSFERENCIA CP004
174
174
173
173
-
-
-
-
3,524
3,524
2,869
2,869
727
727
727
727
CONVENIOS R11 CP011
2,737
2,737
2,083
2,083
CONVENIOS R11 CP012
60
60
60
60
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSIÓN PÚBLLICA
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
REFRENDO R11 2012 CP005
DEUDA PÚBLICA
TOTAL
-
-
-
-
112,745
114,973
114,118
114,118
25
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
El Colegio de Educación Profesional Técnica de Tabasco está siendo evaluado por el despacho de
auditoría del C.P. Jorge Luis Montejo Ulín misma que inicio el 29 de noviembre del 2013 por lo que a la
fecha la auditoría está en proceso, la cual nos dará a finales del mes de mayo el dictamen del colegio.
COMENTARIO A LOS ESTADOS FINANCIEROS
El Colegio de Educación Profesional Técnica de Tabasco cuenta con 7 unidades administrativas ubicados
en el municipio del Centro, en el cual se tienen dos unidades, el plantel Villahermosa 1 y el plantel
Villahermosa 11, en el municipio de Cárdenas, Comalcalco, Huimanguillo, Macuspana, Paraíso estas
unidades cuentan con administración propia ya que generan su contabilidad, misma que es conciliada y
concentrada en la dirección general para la elaboración de los estados financieros.
Bases de preparación de los Estados Financieros
Los Estados Financieros han sido preparados cumpliendo con las disposiciones legales, Políticas y las
Normas de Contabilidad emitidos por la CONAC y con los métodos, procedimientos y prácticas
establecidos por la profesión contable.
Los bienes se registran a su costo de adquisición atendiendo al principio de Costo Histórico y/o a su valor
estimado, en caso de que sean producto de una donación, expropiación o adjudicación.
REGISTRO DE OPERACIONES
La información registrada por las unidades administrativas y de la propia dependencia, una vez
conciliada es integrada en el sistema de contabilidad, la cual genera un solo estado financiero, los
resultados de operación, flujo de efectivo y las variaciones a la Hacienda Pública (PATRIMONIO).
En este apartado la dependencia recibe de las unidades administrativas solicitudes de compra de bienes
y/o servicios, se efectúa una orden de pedido, se realiza cuadro comparativo autorizado, se adquiere el
bien o servicio, creando el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la
recepción de conformidad de bienes o servicios o obra pública contratada y posterior su pago
El sistema de Contabilidad utilizado es único, uniforme e integrado, dado que las unidades
administrativas registran sus operaciones y llegan a un servidor ubicado en la Dirección General.
Los registros son en base acumulativa por cada transacción efectuada. Facilita el registro y control de los
inventarios de bienes muebles e inmuebles y reflejados en el estado de variación de la Hacienda
Pública/Patrimonio.
Permite la generación de los Estados Financieros conforme a los lineamientos emitidos por la CONAC,
salvo que la generación de la información se sigue llevando de manera tradicional, ya que no se cuenta
con un sistema integral en el cual pudiera reflejar los momentos contables presupuestal del ente público.
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
26
ACTIVO:
El rubro de Bancos/Tesorería está representado por las aportaciones de los proyectos como: Ramo
Federal, Subsidio Estatal e Ingresos Propios, estos últimos son emitidos por las unidades administrativas
en los conceptos de Servicios Educativos, Capacitación, Centro Evaluador, Servicios Adicionales, y Otros
Ingresos, así como las diversas aplicaciones de estos proyectos .
De los movimientos de partidas hubo una disminución de los Deudores, dado el cobro de Cursos de
Capacitación a diversas instituciones o dependencias en las cuales el colegio tiene convenios.
La dependencia no cuenta con métodos de depreciación y amortización, en el pasado cuando eran
reflejados en los Estados Financieros, éstos eran realizados por Oficinas Nacionales, mediante el envío de
las bases de Inventarios que el Conalep Tabasco le efectuaba, para la elaboración de los cálculos
correspondientes.
El rubro de Cuentas por Cobrar está representado por los Clientes pendientes de cobro por conceptos
de cursos de capacitación y remesa por parte de la Secretaria de Planeación y Finanzas.
En el ejercicio 2013 el colegio se vio beneficiado por proyectos que incluían inversiones que se reflejan
en los siete planteles, tales como equipos de cómputo, mejoras a los inmuebles entre otros.
PASIVO
EN el rubro de servicios personales se concentran los impuestos derivados de seguridad social como,
ISSSTE, ISSET e INFONAVIT.
En la cuenta de proveedores se integraron pasivos de gastos por funcionamiento de los planteles como
luz, teléfono, gastos de capacitación, además de servicios de asesorías y gastos de mantenimiento.
El rubro de Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo representa los Impuestos
provisionados del mes por conceptos de I.S.P.T, I.S.R. Honorarios Asimilados a Salarios, 10 % de
arrendamiento y honorarios Profesionales de la Dirección General y de los 7 Planteles, mismos que se
pagan al siguiente mes.
El rubro Otras Cuentas por Pagar y Otros Pasivos Diferidos a Corto Plazo representa gastos por cursos de
capacitación pendiente de pagar según el área jurídica (procedimiento administrativo).
Dentro de la cuenta, otros pasivos a Corto plazo se tiene un saldo debido a que es el resultado del
ahorro derivado de la aplicación del Estímulo fiscal de condonación de impuestos sobre la renta, mismo
que se establece el en decreto que fue publicado en el Diario Oficial de la Federación exhibido el 5 de
diciembre del 2008.
Cabe mencionar que el Colegio de Educación Profesional Técnica, no tiene adeudos por regularizar, por
lo que hace uso del beneficio al referido estímulo en sus impuestos.
27
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(Miles de Pesos)
ACTIV O
2013
2012
PASIV O
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesoreria
Inversiones Temporales
Efectivo y Equivalente de Efectivo a Recibir
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Deudores por Cobrar a Corto Plazo
Anticipo a Proveedores por
Adquisición de Bienes y Prestación de
Valores en Garantía
Total de Activo Circulante
2013
2012
PASIVO CIRCULANTE
-
3,955
1,654
8,476
2,205
1,529
2,959
1,142
460
455
-
455
-
10,552
12,738
Cuentas por Pagar a Corto Plazo.
Servicio Personales
1,773
Proveedores por Pagar
1,028
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 1,939
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Otros Pasivos Diferidos a Corto Plazo
117
1,838
1,364
117
-
Otros Pasivos a Corto Plazo.
Ingresos por Clasificar
Otros pasivos circulantes
1,891
-
Total de Pasivo Circulante
6,748
3,319
Total de Pasivo
6,748
3,319
67,936
62,557
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles
Terrenos
Edificios
17,304
7,733
17,304
7,733
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
11,403
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 27,448
Equipo de Transporte
3,680
Maquinaria y Otros Equipos y Herramientas
368
10,939
22,740
3,680
161
Total de Activo no Circulante
67,936
Total de Activos
78,488
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Revoluciones
Donacion de Capital
223
3,581
4,713
4,706
62,557
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio:
Resultado del Ejercicios Anteriores
Superavit o Deficit Acumulado
Modificaciones al Patrimonio
Rectificacion de Resultados de Ejercicios Ant.
Hacienda Publica/Patrimonio Total
71,740
71,976
75,295
Total de Pasivos y Patrimonio/Hacienda Publica.
78,488
75,295
28
ESTADO DE ACTIVIDADES
COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
INGRESOS
Ingresos de la gestión:
Productos de Tipo Corriente
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
2,013
2,012
15,091
23,423
Participaciónes y aportortaciones
Participaciones
Aportaciones
95,798
97,426
19,570
19,481
163
164
130,622
140,494
88,325
2,221
370
82,321
2,287
306
18,881
18,996
3,321
8,203
17,281
23,668
130,399
135,781
223
4,713
Transferencias. Asignaciones subsidios y otras
ayudas
Transferencias internas y asignaciones al sector público
Transferencia a resto del sector público
Subsidios y subvenciones
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Intereses ganados de valores, creditos, bonos y otros
Otros ingresos y Beneficios Varios
Total de Ingresos
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Gastos de fucionamiento
Servicios personales
Materiales y suministros
Servicios Generales
Servicios personales CP006 Y CP009
Materiales y suministros CP007,CP008,CP009
Transferencias, Asignaciones, Susidios y Otras
Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector
Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios Subvenciones
Transferencias a la Seguridad Social
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Otros Gastos
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
Total de Gastos y Perdidas
Ahorro/desahorro neto del ejercicio
29
30
COLEGIO DE ESTUDIOS
CIENTÍFICOS Y
TECNOLÓGICOS DEL ESTADO
DE TABASCO
CECYTE
31
32
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El ente público se creó como un organismo descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco, con
personalidad Jurídica y Patrimonios Propios, cuya cabeza de sector sería la Secretaría de Educación,
Cultura y Recreación según decreto número 715 publicado en el Periódico Oficial del 19 de Noviembre
de 1994.
OBJETO
El ente público, tiene como objeto: Impulsar en forma significativa la Educación Media Superior
Tecnológica cumpliendo con las siguientes finalidades:
Impartir Educación a nivel Medio Superior en la Modalidad de Bachillerato Tecnológico, conjugando
el conocimiento teórico y el logro de habilidades y destrezas en el área técnica;
Brindar en igualdad de circunstancias a todos los aspirantes, el ingreso en este nivel educativo,
garantizando su permanencia y preparación técnica;
Promover un mejor aprovechamiento social de los recursos naturales y contribuir a la utilización
racional de los mismos;
Reforzar el proceso de enseñanza-aprendizaje con actividades curriculares o extracurriculares,
debidamente planeadas y ejecutadas; y
Promover y difundir la actitud crítica derivada de la verdad científica, la previsión y búsqueda del
futuro con base en el conocimiento de nuestra realidad, valores regionales y nacionales.
ATRIBUCIONES
El ente público tendrá las siguientes atribuciones:
Impartir Educación de Nivel Medio Superior en la modalidad de Bachillerato Tecnológico.
Establecer, Organizar, Administrar y sostener planteles en los lugares del Estado que estime
convenientes, necesarios y posibles;
Formular y adecuar sus planes y programas de estudio, a las necesidades reales de la entidad, y
someterlos a consideración de la Junta Directiva;
Expedir certificados de estudio, diplomas y títulos de certificados de estudios, diplomas y títulos de
técnicos profesionales;
Organizar sus estructuras administrativas y académicas conforme a las previsiones de este decreto,
formulando su manual de organización;
Diseñar y ejecutar su plan institucional de desarrollo;
Establecer equivalencias del mismo tipo grado y modalidad educativa, realizados en Instituciones
Nacionales y Extranjeras;
Organizar y desarrollar programas culturales, recreativos y deportivos;
Otorgar y retirar reconocimientos de validez oficial a estudios realizados en planteles particulares
que impartan igual nivel educativo:
Estimular al personal directivo, docente y administrativo y de apoyo para su superación
permanente, procurando mejorar la formación personal y/o técnica en cada nivel;
Producir programas de orientación educativa constante y permanente;
Suscribir convenios con otras instituciones mexicanas o extranjeras, estando siempre a lo dispuesto
por la normatividad aplicable;
Realizar toda clase de actos jurídicos necesarios para el logro de sus objetivos y el cumplimiento de
sus funciones;
33
Evaluar permanentemente los planes y programas de estudio, así como las modalidades educativas
que imparta;
Evaluar el servicio educativo que preste cada plantel del Colegio aplicando los criterios de
evaluación establecidos por la Secretaría de Educación Pública;
Crear un órgano de vinculación con el sector productivo de bienes y servicios en cada uno de los
planteles que se creen;
Reportar anualmente a la Secretaría de Educación Pública los resultados de las evaluaciones de cada
uno de los planteles educativos;
Proporcionar a los alumnos los medios de apoyo para el aprendizaje, tales como materiales
audiovisuales de servicio de bibliotecas prácticas de laboratorio sesiones de grupo, mesas redondas
y los demás que se deriven de métodos de enseñanza-aprendizaje;
Otorgar las facilidades e información que requiera el personal autorizado de la Secretaria de
Educación Pública, para que lleve a cabo las funciones de asistencia Académica, Técnica y
Pedagógica;
Observar las disposiciones académicas correspondientes a la Educación Media Superior Tecnológica
que imparte la Secretaría de Educación Pública por conducto de la Subsecretaría de Educación e
Investigación Tecnológica;
Proporcionar a la Secretaría de Educación Pública, la información estadística del servicio que le
solicite;
Promover la aplicación de un sistema de seguimiento de egresados e informar periódicamente del
mismo a la Secretaría de Educación Pública; y
Las demás que le sean afines a su naturaleza o que se deriven de este decreto u otros
Ordenamientos.
PATRIMONIO
El ente público, está constituido por:
Aportaciones
Donaciones de Capital
Total
16,005 miles de pesos
3,942 miles de pesos
19,947 miles de pesos
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del ente público es, La Junta Directiva del Colegio, que es el Órgano supremo del
Colegio tal como lo menciona el Art. 8 de su decreto de creación.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto se integra principalmente por tres proyectos: recursos de origen Federal, Estatal y de
Ingresos Propios, es importante señalar que el CECYTE es un Organismo Descentralizado con
personalidad jurídica y Patrimonio Propio, por lo que el Colegio es responsable del ejercicio de su
Presupuesto informando a las autoridades correspondiente sobre el manejo de dichos recursos.
34
INGRESOS
La obtención de los ingresos del CECYTE proviene principalmente de Subsidios conforme al convenio de
colaboración con la Federación, Recursos Federales, Estatales y Recursos Propios. En lo concerniente al
Presupuesto Federal es una cantidad estimada de lo que la Federación le asigna al CECYTE para su
operatividad, el cual lo radica a cuentas especiales destinadas para el control y manejo de dichos
recursos.
En lo que respecta al presupuesto estatal de igual manera es una cantidad estimada que el gobierno
estatal otorga al CECYTE para su operatividad mediante un presupuesto de Egresos previamente
validado y autorizado por la Secretaría de Planeación y Finanzas. Los Recursos Propios que el CECYTE
obtiene provienen de los 18 planteles.
INGRESOS DE GESTIÓN
En lo referente a los Ingresos de Gestión que el CECYTE dada su naturaleza es considerado los Ingresos
por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del Gobierno del Estado,
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas y Otros Ingresos y Beneficios.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
En el rubro de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas, se clasifican los ingresos que
provienen de radicaciones Estatales y Federales.
OTROS INGRESOS
Finalmente tenemos Ingresos Financieros, que es aquí donde se registran aquellos ingresos que el
CECYTE obtiene por intereses normales que generan las cuentas bancarias de manera mensual.
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
( Miles de Pesos )
INGRESOS
P R E S U P U E S T O 2013
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADA DEVENGADA
INGRESOS DE GESTION
9,000
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS
EN ESTABLECIMIENTOS DEL GOBIERNO
OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS ( DONATIVOS )
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
SUBSIDIO Y SUBVENCIONES
SUBSIDIO ESTATAL
SUBSIDIO FEDERAL
TOTALES
9,000
0
0
266,267
266,267
111,564
154,702
275,267
35
RECAUDADA
16,835
8,857
7,978
0
0
291,724
126,310
165,414
308,559
9,156
0
0
0
0
149,740
149,740
308,636
8,857
7,978
0
291,728
291,724
126,310
165,414
308,559
EGRESOS
Los Egresos del CECYTE están conformados en su mayoría para cubrir gastos operativos del subsistema y
aproximadamente un 92% se ejercen para cubrir gastos tipificados en el rubro de Servicios Personales. El
6% se destinó en 2013 para cubrir gastos del rubro de Servicios Generales y el 2% restante se utilizó para
la adquisición de Materiales y Suministros.
SERVICIOS PERSONALES
Los Servicios Personales son aquellos gastos que se destinan para cubrir el pago de Sueldos y Salarios y
Otras prestaciones que se le otorgan al personal de base y eventual de este Organismo Descentralizado.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Dentro de este rubro se registran las radicaciones de recursos que el Gobierno Federal y el Estatal le
asigna al CECYTE para desarrollar sus principales actividades y así poder dar cumplimiento a todas y cada
una de sus actividades para lo cual fue creado.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
En el caso particular del CECYTE para la adquisición de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles no hay
un proyecto dentro del Presupuesto Estatal ni Federal, la adquisición se efectúa con los Recursos Propios
que este Organismo genera.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
( Miles de Pesos )
P R E S U P U E S T O 2013
EGRESOS
APROBADA
SERVICIOS PERSONALES
MODIFICADA
DEVENGADA
EJERCIDO
255,964
287,052
283,262
MATERIALES Y SUMINISTROS
13,460
6,266
5,766
283,262
5,766
SERVICIOS GENERALES
30,586
23,344
18,638
18,638
1,753
1,195
953
953
150
0
0
0
30
301,943
17
317,874
17
308,636
17
308,636
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSION PUBLICA
INVERSIONES FINANCIERAS
TOTAL
36
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
(Miles de pesos)
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
El CECYTE como Organismo Descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco no está obligado a
dictaminar sus Estados Financieros dado que fiscalmente no desarrolla una actividad empresarial, sino
que es una Persona Moral no Lucrativa tal y como lo describe su alta ante las autoridades fiscales.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
Los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2013 se han preparado con base en los lineamientos que
el CONAC ha establecido casi en un 100%.
REGISTRO DE LAS OPERACIONES
Las operaciones financieras de este subsistema se registran en pólizas de: egresos, diario y de ingresos.
En las pólizas de egresos se registran todas aquellas operaciones que tengan que ver con el flujo de
efectivo. Es decir, todas aquellas operaciones mediante las cuales se expida un cheque o se efectúe
transferencia bancaria la cual se registrará mediante una póliza de egresos.
El registro en pólizas de diario se lleva a cabo cuando se realiza la provisión de un gasto o cuando se
efectúan traspasos entre cuentas bancarias.
Las pólizas de ingresos se utilizan para registrar un ingreso de dinero en efectivo a las cuentas bancarias
del CECYTE por Recursos Propios o para registrar los rendimientos que al final de mes el sistema bancario
abona a cada una de las cuentas de este Subsistema.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
BANCOS
El rubro de efectivo y equivalente tiene un saldo de 27,171 miles de pesos la cuenta de bancos se
encuentra integrada por ocho cuentas bancarias las cuales al cierre del ejercicio se encuentran
perfectamente conciliadas con los auxiliares de cada cuenta bancaria.
SINIESTRO POR ROBO
En esta cuenta se tiene registrado al 31 de Diciembre de 2013 un robo a las arcas del CECYTE el cual se
suscitó en Octubre del 2009 por la cantidad de 1,419 miles de pesos dicho saldo se pretende cancelar en
37
este 2014 para lo cual se solicitara al Departamento de Asuntos Jurídicos un dictamen de la situación de
este expediente.
OTROS DEUDORES
La cuenta de Otros Deudores tiene un saldo de 9,468 miles de pesos, que se encuentra integrado
principalmente por la cuenta deudora de la SEPLAFIN. En dicha cuenta se registran los ingresos que la
Federación y Estado le radica al CECYTE, este saldo quedara cancelado en el ejercicio siguiente.
GASTOS A COMPROBAR
Los Gastos a Comprobar al 31 de Diciembre de 2013 por la cantidad de 12,467 miles de pesos integrados
por tres subcuentas de empleados del CECYTE los cuales son los siguientes:
Falconi Hernández Moisés
Morales González Miguel Ángel
García Carabeó Lázaro
748
9,700
2,019
DEPÓSITOS EN GARANTÍA
La cuenta de Depósitos en Garantía al 31 de Diciembre de 2013 es de 228 miles de pesos constituida por
las subcuentas siguientes:
Moisés Baños
Gonzalo Mendoza González
Concesiones Telefónicas
131
95
2
Estos saldos se generaron debido a que son indispensables para garantizar el uso de un bien inmueble,
así como el servicio de una línea telefónica. Los cuales son recuperable una vez que se venza el contrato
en el cual surgió la obligación de garantizar el bien.
ALMACENES
El saldo de la cuenta de Almacenes es de 41 miles de pesos consistente en materiales que se encuentran
pendientes de surtir a las diferentes unidades administrativas del CECYTE.
IVA ACREDITABLE 2010
Esta cuenta al 31 de Diciembre de 2013 mantiene un saldo de 1,079 miles de pesos el cual consiste en un
saldo a favor de IVA del 2010, registrado contablemente en Diciembre de 2013 a sugerencia del asesor
fiscal del CECYTE. El cual se compensara contra el ISR a cargo en futuros pagos.
38
BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO
TERRENOS
La cuenta de Terrenos al 31 de Diciembre tiene un saldo de 6,625 miles de pesos el cual se encuentra
integrado por 6 propiedades del CECYTE las cuales son las siguientes:
Terreno en Jalapa, Tabasco, de 5000 mts. Cuadrados
Terreno en Villa Ignacio Allende
Terreno en R/A Aquiles Serdán Macuspana
Terreno en Teapa, Tabasco
Terreno en el Plantel 11 en la R/A Miguel Hidalgo, Centro
Terreno del Plantel 14 en la R/A Dos Montes
Terreno del Plantel 17 en la R/A Cacao, Jalapa, Tab
Total Bienes Inmuebles
6
40
13
25
2,000
4,500
40
6,625
El CECYTE para su operatividad cuenta con Bienes Muebles los cuales al 31 de Diciembre de 2013
importaba la cantidad de 22,011 miles de pesos, mismos que se encuentran distribuidos en los
diferentes planteles, así como en el lugar que ocupa las oficinas de la Dirección General de este
Subsistema y los cuales se encuentran clasificados de la siguiente manera:
BIENES MUEBLES
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Total de Bienes Muebles
15,648
59
2,698
3,600
22,011
ACTIVOS INTANGIBLES
Software
Licencias, Informáticas e Intelectuales
Total de Bienes Muebles
8
435
443
A la fecha no se han efectuado las depreciaciones de los Bienes Muebles. La adquisición de Bienes
Muebles se efectúa con Recursos propios del CECYTE.
PASIVO
Los pasivos del CECYTE son 33,487 miles de pesos los cuales se encuentran integrados de la siguiente
manera:
39
Servicios Personales Por Pagar
Proveedores Por Pagar a Corto Plazo
Retenciones y Contribuciones Por Pagar
Otras Cuentas Por Pagar a Corto Plazo
Total
18,683
924
13,833
48
33,487
Los Servicios Personales son provisiones de Aguinaldo segunda parte así como otras prestaciones del
presupuesto 2013 que se pagarán en 2014, la cuenta de Proveedores son gastos de 2013 que quedaron
provisionados y serán pagados en 2014. En lo que respecta a las Retenciones por Pagar es el ISR
generado por el pago de aguinaldo, prestaciones y sueldos en diciembre de 2013 el cual será enterado
en enero de 2014.
40
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
( Miles de Pesos )
CUENTA
Activo
Activo Circulante
Efectivo Y Equivalentes
Efectivo
Bancos/Tesorería
Depósitos De Fondos De
Terceros En Garantía Y/O
Total de Efectivo Y Equivalentes
Derechos A Recibir Efectivo O
Equivalentes
Deudores Diversos Por Cobrar A
Corto Plazo
Total de Derechos A Recibir
Efectivo O Equivalentes
Derechos A Recibir Bienes O
Servicios
Anticipo A Proveedores Por
Adquisición De Bienes Y
Prestación De Serviciosa Corto
Total de Derechos A Recibir
Bienes O Servicios
Almacenes
2013
2012
7
20,281
89
20,377
10,900
10,900
2013
Pasivo
Pasivo Circulante
Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
0 Servicios Personales Por Pagar A Corto Plazo
20,972 Proveedores Por Pagar A Corto Plazo
Retenciones Y Contribuciones Por Pagar A Corto Plazo
22 Otras Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
20,994
Total de Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
1,866 Total Pasivo
Hacienda Pública/ Patrimonio
1,866
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
18,683
928
13,512
14,797
154
9,283
48
30
33,171
24,264
33,171
24,264
16,005
16,005
16,005
16,005
3,942
3,942
3,942
3,942
Aportaciones
0
Patrimonio Adquirido
0 Total de Aportaciones
0
0 Donaciones De Capital
Patrimonio Donado
Almacén De Materiales Y
Suministros De Consumo
Total de Almacenes
2012
41
41
37 Total de Donaciones De Capital
37
Hacienda Pública /Patrimonio Generado
Iva Acreditable
Resultados Del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro
Iva Acreditable 2010
1,079
0 Resultados Del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro
584
9,045
1,079
0 Total de Resultados Del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro
584
9,045
-3,644
12,747
-13,360
-3,587
7,109
9,019
-3,644
12,745
-13,360
-4,666
7,109
0
8,284
-1,816
28,815
27,176
61,986
51,440
Total de Iva Acreditable
Activo No Circulante
Resultados De Ejercicios Anteriores
Derechos A Recibir Efectivo O
Equivalentes A Largo Plazo
Otros Derechos A Recibir
Efectivo O Equivalentes A Largo
Total de Derechos A Recibir
Efectivo O Equivalentes A Largo
Plazo
Bienes Inmuebles,
Infraestructura Y
Construcciones En Proceso
Terrenos
Infraestructura
Total de Bienes Inmuebles,
Bienes Muebles
Mobiliario Y Equipo De
Mobiliario Y Equipo
Equipo De Transporte
Maquinaria, Otros Equipos Y
Total de Bienes Muebles
Activos Intangibles
Software
Licencias Informaticas E
Total de Activos Intangibles
TOTAL DE ACTIVOS
228
228
Resultado Del
Resultado Del
133 Resultado Del
Resultado Del
Resultado Del
133 Resultado Del
Ejercicio 2007
Ejercicio 2008
Ejercicio 2009
Ejercicio 2010
Ejercicio 2011
Ejercicio 2012
Total de Resultados De Ejercicios Anteriores
6,625
288
6,913
6,625 Total Hacienda Pública/Patrimonio
288
6,913
15,648
59
2,698
3,600
22,005
15,205
51
2,209
3,586
21,051
8
435
443
61,986
8
438
446
51,440 TOTAL DE PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
41
ESTADO DE ACTIVIDADES
Los Ingresos de Gestión del CECYTE para el 2013 fueron de 308,753 miles de pesos y los Gastos de
Funcionamiento son del orden de 308,534 miles de pesos los cuales se encuentran integrados por los
siguientes rubros:
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Gastos y Otras Pérdidas
Total Gastos y Otras Perdidas
283,378
5,904
18,944
307
308,534
42
ESTADO DE ACTIVIDADES
COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE TABASCO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
( Miles de Pesos )
CUENTA
INGRESOS
INGRESOS DE GESTION
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del Gobierno
Total De Ingresos Por Venta de Bienes y Servicios
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Donativos
Total de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
2013
2012
8,857
8,119
8,857
291,723
291,723
261,545
1
261,546
187
270
1
188
0
270
7,790
7,790
7,489
7,489
308,558
277,424
134,756
16,604
48,853
121,696
7,979
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
InteresesGanados de Valores, creditos, bonos y Otros
Otros Ingresos Financieros
Total de Ingresos y Beneficios Varios
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Total de Otros Ingresos y Beneficios Varios
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Remuneraciones Al Personal de Carácter Permanente
Remuneraciones Al Personal de Carácter Transitorio
Remuneraciones Adicionales y Especiales
Seguridad Social
Otras Prestaciones Sociales y Económicas
Pago de Estimulos a Servidores Publicos
Total de Servicios Personales
Materiales y Suministros
Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales
Alimentos y Utensilios
Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación
Productos Químicos, Faemaceuticos y de Laboratorio
Combustibles Lubricantes y Aditivos
Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artliculos Deportivos
Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores
Total de Materiales y Suministros
Servicios Generales
Servicios Basicos
Servicios de Arrendamiento
Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios
Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales
Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación
Servicios de Comunicación Social y Publicidad
Servicios de Traslado Y Viáticos
Servicios Oficiales
Otros Servicios Generales
Total de Servicios Generales
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Otros Gastos
Otros Gastos Varios
Total de Otros Gastos
Gastos No Presupuestales
Gastos No Presupuestales
Gastos Diversos
Total de Gastos No Presupuestales
TOTAL GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
43
27,107
48,123
7,819
57,699
21,556
31,800
7,371
283,262
248,101
3,202
662
1,080
1
488
208
126
5,767
3,459
179
415
0
464
44
82
4,643
3,318
1,621
2,299
457
787
350
1,067
527
8,212
18,638
3,526
1,131
1,093
412
406
181
479
422
7,795
15,445
17
17
192
192
290
0
307,974
584
268,381
9,043
44
COMISIÓN ESTATAL DE
AGUA Y SANEAMIENTO DE
TABASCO
CEAS
45
46
MARCO JURÍDICO.
NATURALEZA JURÍDICA
La Comisión Estatal de Agua y Saneamiento se creó
como un organismo público
descentralizado del Poder Ejecutivo, con personalidad jurídica y patrimonio propio,
constituido según decreto no. 204, capítulo segundo artículo 6 de la ley de usos d e aguas del
estado de Tabasco, publicado en el Periódico Oficial suplemento 7005 de fecha 24 de octubre
de 2009.
OBJETO
Considerando que el agua es un recurso natural escaso, indispensable para la vida y el
desarrollo humano, factor de gran importancia para nuestro país, que en muchas regiones
carece del vital líquido aún para satisfacer las necesidades básicas de la población; el
otorgamiento de servicios públicos de primera necesidad para los tabasqueños, es un derecho
irrenunciable, y al mismo tiempo requiere la atención responsable, creativa, inteligente y
comprometida del Gobierno del Estado.
Para hacer frente a las justificadas demandas de servicios de la sociedad es indispensable la
suma de esfuerzos institucionales en un marco de cooperación y p leno respeto a la autonomía
municipal, para que los órdenes de gobierno coadyuven en acciones que permitan ampliar y
fortalecer los servicios básicos de agua potable y alcantarillado, así como el tratamiento de
aguas residuales.
Por lo anterior es fundamental para C.E.A.S. aplicar una adecuada política pública hídrica, que
reconozca el valor del recurso del agua, que concientice a la sociedad sobre su importancia
para la vida y el desarrollo colectivo, y que a su vez armonice la función del gobierno y el u so
de los recursos públicos, mediante una adecuada coordinación de acciones, que derive de la
planificación del uso del agua, dando prioridad al consumo humano, sin descuidar su
disponibilidad para el uso comercial, industrial, agrícola, pecuario y acuícola.
Participar en la coordinación de los planes y programas y establecer en el ámbito de su
competencia las políticas y estrategias para la administración de las aguas de jurisdicción
estatal y la prestación de los servicios a que se refiere la pr esente ley, así como realizar la
construcción, control y evaluación de obras hidráulicas de agua potable, drenaje,
alcantarillado, tratamiento y disposición de sus aguas residuales.
ATRIBUCIONES
Colaborar en la integración del Programa Estatal Hidráulico ;
Vigilar el cumplimiento de los planes y programas, y establecer, en el ámbito de su
competencia, las políticas y estrategias para la administración de las aguas de
jurisdicción estatal y la prestación de los servicios a que se refiere la presente Ley;
Administrar las aguas de jurisdicción estatal;
Asesorar, auxiliar y proporcionar asistencia técnica a los organismos operadores
municipales que lo soliciten;
47
Participar en la coordinación de acciones necesarias para promover el concurso de las
autoridades federales, estatales y municipales, en el diseño, construcción, control y
evaluación de obras hidráulicas de agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y
disposición de sus aguas residuales;
Vigilar el uso eficiente y preservación del agua, así como fomentar una cultura del agua
como recurso vital escaso;
Establecer y difundir las normas técnicas referentes a la realización de obras y a la
construcción, operación, administración, conservación y mantenimiento de los
sistemas de captación, potabilización, conducción, almacenamiento y distribución del
agua, drenaje, alcantarillado, disposición y tratamiento de aguas residuales;
Definir en el ámbito de su competencia, las fuentes de abastecimiento de agua potable
y las normas técnicas para su distribución;
Coadyuvar con los organismos operadores municipales o intermunicipales, cuando así
lo soliciten, en las gestiones de financiamiento y planeación de obras para los sistemas
requeridos en la prestación de los 'servicios;
Promover, apoyar y en su caso, gestionar ante las dependencias y entidades federales,
las asignaciones, concesiones y permisos correspondientes, con el objeto de dotar de
agua a centros de población y asentamientos humanos;
Promover la reutilización e intercambio de las aguas residuales par a el riego de áreas
agrícolas y otros usos compatibles, previo el cumplimiento de las normas técnicas que
al efecto se emitan;
Establecer programas de capacitación para sus trabajadores;
Ejecutar las acciones que transfiera la Federación al Gobierno del 'E stado, a través de
los convenios o acuerdos de descentralización o coordinación que celebren;
Colaborar con las instancias competentes en el tratamiento de aguas residuales;
Determinar el tratamiento de aguas residuales y/o de lodos, antes de realizar su
descarga en el sistema de drenaje y alcantarillado, en los casos que resulte necesario a
juicio de la Comisión;
Determinar los casos en los cuales resulte necesario construir y/u operar plantas de
tratamiento de aguas residuales y/o tratamiento de lodos;
Fomentar el establecimiento de empresas que presten el servicio de tratamiento de
aguas residuales y/o de manejo de lodos;
Colaborar con las autoridades correspondientes, en el ámbito de su competencia, en la
supervisión de los programas y actividades que se ejecuten para la operación de las
instalaciones y servicios para el manejo, tratamiento y reciclamiento de aguas
residuales;
Participar en los Consejos de Cuenca, en representación del Ejecutivo del Estado;
Prestar previa la suscripción del Convenio de Co laboración correspondiente, en los
términos y condiciones establecidas en esta Ley, los servicios de agua potable, drenaje,
alcantarillado, tratamiento y disposición de aguas residuales;
Colaborar con las autoridades federales, en la vigilancia y conserva ción de las
corrientes, ríos, lagos y lagunas ubicadas en el Estado;
Colaborar con las autoridades correspondientes en la vigilancia de cuencas
alimentadoras;
En coordinación con la Secretaría, promover y operar dentro del sistema estatal de
información ambiental, los sistemas de monitoreo de los cuerpos de agua de
jurisdicción estatal; y
48
Las demás que resulten necesarias, o que determine el Poder Ejecutivo, para preservar
o conservar el agua en las condiciones de pureza que establezca la normatividad
correspondiente.
PATRIMONIO.
El Patrimonio público está constituido por:
Los activos que le asigne el Gobierno del Estado;
Las aportaciones federales, estatales y municipales y. las que, en su caso, realicen los
organismos operadores municipales o intermunicipales en su favor;
Los ingresos por los servicios públicos que el organismo preste a los usuarios;
Los créditos que obtenga para el cumplimiento de sus fines;
Las donaciones, herencias, legados que reciba y demás aportaciones de los
particulares, así como los subsidios y adjudicaciones a su favor;
Los remanentes, frutos, utilidades, productos, intereses y ventas que obtenga de su
patrimonio;
Los bienes afectos directamente a la prestación de los servicios públicos de suministro de agua
en bloque, agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de aguas residuales',
serán inembargables e imprescriptibles; y
Los demás bienes y derechos que adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del ente público es el Consejo de Administración de la CEAS.
El gobierno y administración de la Comisión Estatal de Agua y Saneamiento, está a cargo de:
El Consejo de administración; y
El Director general.
El Consejo de administración de la Comisión es su órgano de gobierno y se integra por:
Un presidente, que es el Gobernador del Estado.
Y las Vocales que son:
El Secretario de Salud
El Secretario de Planeación y Finanzas
El Secretario de Desarrollo Económico
El Secretario de Recursos Naturales y Protección Ambiental
El Secretario de Ordenamiento Territorial y Obras Públicas
El Secretario de Administración
Un Secretario del Consejo, quien es el director general de la comisión
La Comisión cuenta con el personal técnico y administrativo necesario para el funcionamiento de
conformidad con las disposiciones legales y presupuestarias aplicables.
49
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto aprobado por el H. Congreso del Estado a este organismo para el ejercicio 2013 ascendió
a 681,650 miles de pesos, de la siguiente manera; ingresos fiscales ordinarios 480,618 miles de pesos,
recursos federales convenios por 200,000 miles de pesos y ramo general 33 1,032 miles de pesos,
teniendo durante el ejercicio una ampliación liquida por 158,991 miles de pesos y modificado al 31 de
diciembre del año en curso 840,641 miles de pesos de presupuesto.
INGRESOS
En este organismo descentralizado están compuestos por ingresos de gestión, como son el
cobro de derechos por servicios de agua potable y alcantarillado que presta esta C omisión a la
población; aportaciones federales para la ejecución de programas convenidos con la
federación y transferencias internas que recibe esta Comisión para la operatividad y ejecución
de programas estatales , aprovechamiento de tipo corriente son saldos de operaciones que
sea por redondeo o diferencia de depósitos quedan a favor del o rganismo y otros ingresos o
beneficios que corresponde a los ingresos financieros.
INGRESOS DE GESTIÓN
Se captó por derechos de agua potable y alcantarillado durant e el ejercicio de 2013 37,182
miles de pesos y por aprovechamiento de tipo corriente 240 miles de pesos.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIA, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Se obtuvo durante el ejercicio transferencias subsidios y otra s ayudas por 426,077 miles de
pesos y por participaciones y aportaciones 243,545 miles de pesos.
OTROS INGRESOS
Se obtuvo durante el ejercicio la cantidad 111 miles de pesos por intereses financieros.
50
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
COMISIÓN ESTATAL DE AGUA Y SANEAMIENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
FUENTE DEL INGRESO
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
I
IMPUESTOS
II CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III DERECHOS
IV CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LA FRACCIONES
V PRODUCTOS
VI APROVECHAMIENTOS
VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
IX TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
X INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS
POR FUENTE DE CONTRIBUCIÓN
TRIBUTARIOS
Impuestos sobre los ingresos
Impuestos sobre el Patrimonio
Impuesto sobre la Producción, el consumo y las transacciones
Impuesto al Comercio Exterior
Impuesto Sobre Nomina y Asimilables
Impuestos Ecológicos
Accesorios
Otros Impuestos
0
0
0
0
201,032
480,618
ESTIMACIÓN ANUAL
SUBTOTAL TRIBUTARIOS
I
II
III
IV
681,650
MODIFICADO
0
0
0
0
414,564
426,077
MODIFICADO
840,641
NO TRIBUTARIOS
DERECHOS
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
SUB TOTAL NO TRIBUTARIOS
TOTALES
51
0.00
0.00
681,650
840,641
DEVENGADO
37,182
0
111
240
243,545
426,077
DEVENGADO
RECAUDADO
37,182
0
111
240
243,519
397,484
RECAUDADO
669,622
641,003
37,182
111
240
37,182
111
240
37,533
37,533
707,154
678,536
EGRESOS
En el año 2013 se ejerció un total de 669,622 miles de pesos, integrado de la siguiente manera:
Gasto Corriente
383,916 miles de pesos,
Gasto de Capital
41,735 miles de pesos,
Deuda Pública
426 miles de pesos,
Participaciones y aportaciones 243,545 miles de pesos.
SERVICIOS PERSONALES
Son los egresos que realizó la Comisión durante el ejercicio por concepto de prestaciones, nominas, listas
de raya al personal de base, de confianza y honorarios ascendiendo a un importe de 222,538 miles de
pesos.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Son las erogaciones que se realizaron para la operación durante el ejercicio y se tuvo un gasto en este
rubro por 28,279 miles de pesos.
SERVICIOS GENERALES
Son los servicios que se adquieren para la operación de la Comisión durante el ejercicio se tuvo un gasto
en este rubro por 133,099 miles de pesos.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Son las adquisiciones de activos realizadas por parte de la Comisión durante el ejercicio se tuvo un gasto
en este rubro por 12,017 miles de pesos.
INVERSIÓN PÚBLICA
Son erogaciones realizadas para la generación de obra pública y durante el ejercicio se tuvo un gasto en
este rubro por 4,373 miles de pesos, con cargo al programa FAFEF Ramo 33.
DEUDA PÚBLICA
Son las erogaciones que se realizaron durante el ejercicio para el cumplimiento de las obligaciones
contraídas por créditos con la banca comercial y se tuvo un gasto en este rubro por 426 miles de pesos,
quedando la deuda totalmente amortizada al 30 de noviembre de 2013.
52
COMISIÓN ESTATAL DE AGUA Y SANEAMIENTO
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPITULO DEL GASTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
APROBADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSION PUBLICA
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
DEUDA PUBLICA
TOTALES
258,456
36,905
143,257
222,538
28,279
133,099
0
0
0
0
242,000
0
1,032
681,650
12,017
4,373
0
268,890
426
669,622
222,538 222,538
28,279
28,279
133,099 133,099
0
0
12,017
12,017
4,373
4,373
0
0
268,890 268,890
426
426
669,622 669,622
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
A la fecha no se encuentran dictaminados
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
Se registran las operaciones financieras de C.E.A.S., tomando en cuenta las normas contables y
lineamientos para la generación de Información Financiera emitida por el CONAC. Así como los
postulados básicos de contabilidad gubernamental.
REGISTRO DE OPERACIONES
Los registros contables se llevan con base acumulativa. El ingreso devengado, es el momento contable
que se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de impuestos, derechos, productos,
aprovechamientos y otros ingresos por parte de los entes públicos. El gasto devengado, en el momento
contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de
conformidad de bienes, servicios y obra pública contratados; así como de las obligaciones que derivan de
tratados, leyes, derechos, resoluciones y sentencias definitivas.
53
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES:
Bancos. Para el mejor control de los recursos financieros que se reciben, las cuentas de
cheques se abren y manejan de acuerdo al programa de que se trate, ya sea estatal, federal o
privada, por lo que en consecuencia la hemos clasificado en recaudadoras, de uso constante y
programas federales (convenios) y por cada institución bancaria. Las cuentas suman en total
117,651 miles de pesos.
ALMACÉN
Los bienes contabilizados en esta cuenta, están a su p recio de adquisición.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES:
Los inmuebles, mobiliario y equipo, se registran al costo de su adquisición más el impuesto, y
la depreciación o amortización se calcula considerando el costo de adquisición del activo
depreciable o amortizable y aplicándose los porcentajes de depreciación recomendados en la
guía de vida útil estimada y porcentajes de depreciación emitidos por el CONAC.
En este apartado mostramos los rubros de bienes muebles e inmuebles, así como el monto de
la depreciación acumulada al 31 de diciembre de 2013, los inmuebles, muebles y equipos, se
integran como sigue:
54
Descripción de las Cuentas de Activo
Saldo de
Activos
Costo Actual
Estimado
Depreciación
Anual.
160
90
5%
10,397
8,138
2,259
2,667
1,497
46
6,048
139
1,688
860
36
5,417
137
979
637
10
631
1,472
189
16
173
171
18
0.00
16
171
2
10%
10%
66,267
66,229
37
57,958
57,920
37
8,309
8,309
0.00
25%
25%
68,580
38,895
29,685
155
3,590
6,233
318
79
0.00
58,204
118
312
5,385
94
79
0.00
32,907
37
3,278
848
224
0.00
0.00
25,297
Depreciación
Acumulada
Bienes
Inmuebles
Edificios
250
Bienes
Muebles
6101
6102
6103
6105
6106
Mobiliario y Equipo de
Administración
Mobiliario de Administración
Equipo de Administración
Electrodomésticos
Equipos de Computación
Patentes, Regalías y Licencias
Mobiliario y Equipo
Educacional y Recreativo
6406 Cámaras Fotográficas
6408 Material para bibliotecas
Equipo de Transporte
6201 Vehículos
6203 Embarcaciones
6303
6304
6309
6402
6403
6404
6405
Maquinaria, Otros Equipos y
Herramientas
Equipo de comunicación
Maquinaria y equipo
Equipo eléctrico
Equipo de ingeniería y dibujo
Herramientas y máquinas
Refacciones y accesorios
Otros equipos
10%
10%
10%
30%
15%
10%
25%
25%
25%
35%
35%
25%
Con motivo de la transferencia de los servicios públicos de agua potable, drenaje,
alcantarillado, tratamiento y disposición de aguas residuales al Municipio de Centro; según
acuerdo firmado por el ejecutivo estatal el 26 de abril del año 2003 publicado en el Periódico
Oficial no.18089 suplemento 6327d, así como al Municipio de Macuspana según convenio
publicado en el Periódico Oficial no.20501 suplemento 6585 del 15 de octubre de 2005 y al
Municipio de Balancán según convenio publicado en el Periódico Oficial no.20761 suplemento
6611c; no se ha procedido a la desincorporación en el Estado financiero actual de los bienes
que se transfirieron, en vista que la Ley de enajenación de bienes del Estado, se encuentra en
proceso de aprobación por parte del H. Congreso.
55
PASIVO
Las Cuentas por pagar a corto plazo se integran por diversos rubros como: los servicios
personales por pagar, liquidados normalmente dentro del mismo mes, la cuenta de
proveedores, y contratistas, su exigibilidad o vencimiento de pago es de acuerdo a la
disponibilidad financiera de la Secretaria Planeación y Finanzas, ya que según libere los
recursos autorizados, por medio de órdenes de pago; se liquidan los pasivos o en su caso los
pagos de los pasivos que se efectúan por cadena productiva. Los rubros de retenciones por
pagar se pagan de acuerdo a las fechas límites del mes inmediato siguiente. Así también las
otras cuentas por pagar a corto plazo disminuyen según se realice el trámite de comprobación
de pago de los recursos ministrados.
NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
INGRESOS DE GESTIÓN
Los de este organismo descentralizado están compuestos por ingresos de gestión, como son los
derechos por servicios de agua potable y alcantarillado que presta esta comisión a la población;
aportaciones federales para la ejecución de programas convenidos con la federación y transferencias
internas que recibe esta comisión para la operatividad y ejecución de programas estatales;
aprovechamiento de tipo corriente son saldos de operaciones que sea por redondeo o diferencia de
depósitos quedan a favor del organismo y otros ingresos o beneficios que corresponde a los ingresos
financieros.
Los saldos al final del periodo se muestran a continuación en la siguiente tabla:
INGRESOS DE GESTIÓN
DERECHOS
APROVECHAMIENTO DE TIPO CORRIENTE
25,558
240
PARTICIPACIONES. TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS, Y ASIGNACIONES
PARTICIPACIONES
TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS
INGRESOS FINANCIEROS
243,138
410,655
111
Ley de ingresos devengada del ejercicio, reportada en el estado analítico de ingresos presupuestarios, en
el rubro de participaciones, que es de: 243,535 miles de pesos, comparado con el rubro de
participaciones y aportaciones del estado de actividades obtenida por un total de 243,138 exhibe una
diferencia de 407 miles de pesos que corresponde a los activos patrimoniados al 31 de diciembre de
2013, de los programas convenidos con la federación, y que son: cultura del agua 152 miles de pesos,
agua limpia 717 miles de pesos, menos 462 miles de pesos, remanente de la aportación federal del
programa de devolución de derechos (PRODDER), que no se consideró dentro del presupuesto
autorizado.
56
En el rubro de transferencias y asignaciones en el estado de ingresos presupuestarios se muestra un
importe de 426,077 miles pesos y en el estado de actividades un importe por 410,655 miles de pesos,
mostrándose una diferencia por 15,422 miles de pesos, que es el monto de los activos que fueron
patrimoniados al 31 de diciembre de 2013, integrado por; el programa operativo anual (POA) 11,786
miles de pesos, y la aportación estatal de los programas convenidos, cultura del agua 152 miles de pesos,
agua limpia por 389 miles de pesos y el programa devolución de derechos (PRODDER) 3,097 miles de
pesos.
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Los gastos al final de este periodo que representaron una diferencia de más del 10% del total de los
gastos fueron:
Servicios personales
Servicios generales
Estimaciones depreciaciones
32.72% 222,393 miles de pesos
19.51% 132,639 miles de pesos
26.02% 176,876 miles de pesos
En el capítulo 5000 relativo a los bienes muebles e inmuebles se registra el importe de 117 miles de
pesos, relativo a bienes intangibles cuyo costo unitario de adquisición es menor a 35 días de salario
mínimo vigente en el distrito federal, podrán registrase contablemente como un gasto.
Por lo que diferencia corresponde a un aumento en el activo no circulante de 11,785 miles de pesos y la
cantidad de 115 miles de pesos registrada en la cuenta de activo del almacén. Esta misma diferencia
existe entre el rubro de ingresos reflejados entre el estado de actividades y el estado de ingresos
presupuestal.
57
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COMISIÓN ESTATAL DE AGUA Y SANEAMIENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
2012
CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Dependencias y otros
Depositos de Fondos de Terceros
-17,757
0
-17,757
0
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
85,648
75,025
60,349
25,299
49,920
25,105
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
54,506
54,506
0
0
Almacén
Almacén de Materiales y
Suministros de Consumo
Otros Activos Circulantes
26,219
26,489
26,219
26,489
284,101
83,757
2,346,276
10,180
90
2,202,017
133,988
2,418,950
8,623
98
2,365,996
44,233
40,425
2,259
173
8,309
29,685
22,434
1,986
4
3,773
16,671
Bienes Inmuebles
Terrenos
Edificios
Infraestructura
Construcciones en Proceso (Obra Publica)
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
2012
PASIVO
117,728
69
117,651
7
Total de Activos Circulantes
2013
Total de Activos no Circulantes
2,386,702
2,441,384
Total de Activos
2,670,802
2,525,141
58
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales
Proveedores
Contratistas
Retenciones y Contribuciones
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo
79,132
11,434
36,624
20,211
10,516
348
58,698
7,721
26,920
9,440
13,386
1,232
Otros Pasivos a Corto Plazo
2,141
0
Total de Pasivos Circulantes
81,272
58,698
PASIVO NO CIRCULANTE
Deuda Publica a Largo Plazo
0
413
Deuda Publica Interna
Otros Pasivos a Largo Plazo
Total de Pasivos no Circulantes
413
0
0
413
0
81,272
59,111
4,713,098
1,913
4,681,377
742
Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio: Ahorro/Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
Superávit o Déficit Acumulada
Hacienda Publica / Patrimonio Total
-2,123,568
96,405
-2,219,973
-2,215,347
-17,288
-2,198,059
2,589,530
2,466,030
Total de Pasivos y Patrimonio / Hacienda Publica
2,670,802
2,525,141
Total de Pasivo
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO
Patrimonio Contribuido
Donaciones de Capital
Actualizacion de la Hacienda Publica
ESTADO DE ACTIVIDADES
COMISIÓN ESTATAL DE AGUA Y SANEAMIENTO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
INGRESOS
Ingresos de la Gestión
Derechos
Aprovechamientos de Tipo Corriente
2013
2012
25,798
25,558
240
41,958
39,980
1,978
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
243,138
243,138
46,094
46,094
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Transferencias internas y Asignaciones al Sector Publico
410,655
410,655
452,946
452,946
111
150
111
150
TOTAL INGRESOS 679,701
541,147
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes Muebles
376,268
222,393
21,119
132,639
117
432,359
220,825
23,432
188,102
0
Participaciones y Aportaciones
Aportaciones
Convenios
8,757
4,373
4,384
10,558
0
10,558
12
54
176,876
176,876
61,152
61,152
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 561,914
504,123
AHORRO / DESAHORRO DE RUBROS EXTRAORNARIOS 117,787
37,024
Gastos Extraordinarios
21,382
54,312
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
96,405
-17,288
Otros Ingresos
Ingresos Financieros
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
EGRESOS
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Publica
Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciacion, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones
Otros Gastos
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
Otras Perdidas
59
60
COMISIÓN ESTATAL DE
CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE
MÉDICO
CECAMET
61
62
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
Se crea la Comisión Estatal de Arbitraje Médico mediante acuerdo de fecha 26 de febrero de 1997
suplemento B 5684 del Diario Oficial del Estado, como un organismo desconcentrado de la Secretaria de
Salud; con plena autonomía técnica para emitir opiniones y laudos.
OBJETO
La Comisión Estatal de Conciliación y Arbitraje Médico, tiene por objeto:
Brindar asesorías e información a los usuarios y prestadores de servicio médicos sobre sus derechos
y obligaciones.
Recibir, investigar y atender las quejas que le presten los usuarios de servicio médico por las
posibles irregularidades en la prestación o negativa de prestaciones de servicios.
Intervenir en amigable composición para conciliar conflictos derivados de la prestación de servicios
médicos por alguna de las siguientes causas:
o Probables actos u omisiones derivados de la prestación de servicios.
o Probables casos de negligencia con consecuencias sobre la salud del usuario; y
o Aquellas que sean acordadas por el consejo.
Fungir como árbitro y pronunciar las resoluciones correspondientes cuando las partes se sometan
expresamente al arbitraje.
Emitir opiniones sobre;
o Las quejas de que conozca, y
o Cuestiones en las que intervenga de oficio por ser de interés general en la esfera de su
competencia.
Hacer del conocimiento del comisario la negativa expresa o tácita de un servidor público de
proporcionar la información que le hubiera solicitado la Comisión Estatal en ejercicio de sus
atribuciones.
ATRIBUCIONES
La Comisión Estatal de Conciliación y Arbitraje Médico, tendrá las siguientes atribuciones:
Hacer del conocimiento de las autoridades competentes, de los colegios, academias, asociaciones y
consejos médicos, así como los comités de ética y otros similares, la negativa expresa o tácita de los
prestadores de servicio de proporcionar la información que le hubiera solicitado la Comisión Estatal
de Conciliación y Arbitraje Médico. Asimismo informar del incumplimiento por parte de los citados
prestadores de servicio, de sus resoluciones de cualquier irregularidad que se detecte y de hecho,
que en su caso llegaran a constituir la posible comisión de algún delito;
Elaborar los dictámenes o peritajes médicos que le sean solicitados por las autoridades encargadas
de la procuración e impartición de justicia;
Convenir con instituciones, organismos y organizaciones públicas y privadas, acciones de
coordinación y concertación que le permitan cumplir con sus funciones;
63
Organizar el archivo estatal de quejas;
Informar a la Comisión Nacional de Arbitraje Médico de los asuntos de que conozca; y
Las demás que le confieran otras disposiciones legales.
PATRIMONIO
Se integra con el Patrimonio contribuido, consistente en mobiliario y equipo recibido como aportación y
contabilizado por 485 miles de pesos, más los resultados del ejercicio 2013 y de anteriores, que
acumulados resultan un total negativo.
FORMAS DE GOBIERNO
La Comisión para el cumplimiento de sus funciones se apoya con un Consejo, el cual está integrado por
diez consejeros y es presidido por un comisionado. Ocho consejeros son designados por el titular del
Poder Ejecutivo. El cargo de consejero es honorifico y durara cuatro años. El comisionado será nombrado
y removido libremente por el Titular del Poder Ejecutivo Estatal.
INFORMACION PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto de la Comisión Estatal de Conciliación y Arbitraje Médico se constituye por el subsidio
estatal, respectivamente.
INGRESOS
Los ingresos de la Comisión básicamente son ministrados por la Secretaria de Planeación y Finanzas ya
que no se cuenta con ingresos propios.
INGRESOS DE GESTIÓN
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
Cada año la Comisión Estatal de Conciliación y Arbitraje Médico realiza su anteproyecto de presupuesto
lo cual se presenta ante la Secretaría de Planeación y Finanzas, posteriormente la Secretaría informa a
la comisión el techo presupuestal con que contará para su operación. Le corresponde a la comisión
realizar las gestiones necesarias ante la Secretaría para que los recursos sean ministrados mensualmente
a la institución mediante orden de pago establecido por la misma Secretaría para poder ejercerlos de
acuerdo a la normatividad vigente.
64
Estado Analítico de Ingresos Presupuestarios
Comisión Estatal de Conciliación y Arbitraje Médico
al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
INGRESOS
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADA
PRESUPUESTO 2013
DEVENGADA
RECAUDADA
I. IMPUESTOS
II. CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III. DERECHOS
IV. CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS
FRACCIONES ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS
FISCALES ANTERIORES
V. PRODUCTOS
VI. APROVECHAMIENTOS
VII. INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
VIII. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
IX. TRANSFERENCIAS SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
X. INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
IMGRESOS POR ECONOMIAS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
7,713
7,664
4,709
4,709
EGRESOS
Periódicamente se elaboran los estados financieros con la finalidad de dar seguimiento del ejercicio de
los egresos presupuestarios, evaluar el impacto económico así como el seguimiento de los planes en
cumplimiento de las metas establecidas. Dichos estados financieros se componen de la siguiente forma:
SERVICIOS PERSONALES.
En este rubro se integran las remuneraciones del personal al servicio de la comisión y otras
prestaciones derivadas de una relación laborar que se requiere, con la finalidad de garantizar los
servicios derivados de la salud.
MATERIALES Y SUMINISTROS.
Agrupa todos los gastos destinados de insumos y suministros requeridos para la prestación de bienes y
servicios para garantizar los servicios médicos.
SERVICIOS GENERALES.
Agrupa el costo de todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones así como los
servicios oficiales requeridos con el objeto de cumplir con las metas planteadas.
65
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Este rubro se compone de los gastos realizados por concepto de nóminas, otorgados de acuerdo a las
estrategias y prioridades realizados en el interior de la comisión para el desarrollo y desempeño de sus
actividades de operación respectivamente.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES.
Agrupa las asignaciones destinadas a la compra de toda clase de bienes muebles e inmuebles requeridos
para el desempeño de las actividades de la institución y garantizar los servicios médicos.
Comisión Estatal de Conciliación y Arbitraje Médico
Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Capítulo del Gasto
al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
1000 SERVICIOS PERSONALES
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS
3000 SERVICIOS GENERALES
4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES Y OTRAS AYUDAS
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES, INTANGIBLES
6000 INVERSIONES PUBLICAS
7000 INV. FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
9000 DEUDA PUBLICA
TOTAL
APROBADA
6,194
384
1,127
7,705
MODIFICADA
53
24
25
102
DEVENGADO
3,775
61
717
4,553
EJERCIDO
3,775
61
717
4,553
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCEROS
Los estados financieros revelan los aspectos económicos y financieros más significativos que influyen en
las decisiones y provee la mayor comprensión a los usuarios.
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
Se elaboran los estados financieros observando los lineamientos, Manual de Contabilidad
Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable y las disposiciones aplicables,
con el fin de proveer información financiera a los usuarios, al congreso y a los ciudadanos.
66
REGISTRO DE OPERACIONES.
El registro de las operaciones diarias se realiza en base a los lineamientos aplicables y a los
procedimientos establecidos dentro de la institución.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
Este rubro muestra la información relativa a los bienes y derechos con que cuenta la Comisión además
los cambios ocurridos en la posición financiera de un periodo a otro.
PASIVO
Revelan las obligaciones de la comisión de acuerdo a su grado de exigibilidad como son obligaciones con
nuestros proveedores y retenciones y contribuciones por pagar.
67
Comisión Estatal de Conciliación y Arbitraje Médico
Estado de Situación Financiera
al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
CUENTA
2013
2012
CUENTA
ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivos
100
Efectivo
-
Bancos / Tesorería
100
Inversiones Temporales ( Hasta 3 meses)
-
Efectivo o Equivalentes de efectivos a recibir
45
-
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios personales por pagar a corto
plazo
45
-
314
46
Retenciones y Contribuciones
162
1,092
516.00
1,452.00
516
1,452
485
485
485
485
12
106
174
-
-
-
-
TOTAL CIRCULANTE
210
231
TOTAL PASIVO
NO CIRCULANTE
Bienes inmuebles, infraestructura y
Construcciones en proceso
Anticipo a Contratistas por obras Públicas
TOTAL CIRCULANTE
-
-
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
Terrenos
-
-
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Edificios no habitacionales
-
-
-
-
Aportaciones
Infraestructura
Construcciones en proceso en Bienes Propios
Donaciones de Capital
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro
Bienes Muebles
485
485
Mobiliario y Equipo de Administración
485
485
Mobiliario y Equipo Eduacional y Recreativo
-
-
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
-
-
Equipo de Transporte
-
-
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
-
-
-
-
Software
-
-
Licencias
-
-
TOTAL NO CIRCULANTE
485
485
TOTAL ACTIVO
695
716
Activos intangibles
Resultado de Ejercicios Anteriores
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
TOTAL PASIVO-HACIENDA
PÚBLICA/PATRIMONIO
68
1,452
250
186
Bienes o Servicios a Recibir
516
104
4
Deudores Diversos
2012
Proveedores
110
Cuentas por cobrar a corto plazo
2013
(306)
157
(463)
(1,221)
29
(1,250)
179
(736)
695
716
69
70
CONSEJO DE CIENCIA Y
TECNOLOGÍA DEL ESTADO
DE TABASCO
CCYTET
71
72
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURIDICA
El Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco (CCYTET) es un Organismo Público
Descentralizado del Gobierno del Estado, creado por Decreto No. 203, fechado el 09 de junio de 1999
que se publicó en el suplemento al Periódico Oficial No. 5922, mediante el cual en su artículo 1 se crea
como Organismo Descentralizado de la Administración Pública Estatal, con personalidad jurídica y
patrimonio propios.
OBJETO
El Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco tiene como objeto lograr que el conocimiento
científico y tecnológico contribuya a satisfacer las necesidades de desarrollo de Tabasco y de México, a
través de acciones de fomento, sensibilización, formación, vinculación y apoyo financiero a los actores
del sistema estatal de ciencia y tecnología (generadores y usuarios), en un marco de ética,
responsabilidad, eficiencia y calidad.
ATRIBUCIONES
Ser Órgano de consulta para las Dependencias del Ejecutivo Estatal, Organismos Descentralizados,
Órganos Desconcentrados y Empresas de Participación Estatal, excepto para Instituciones a las que la Ley
les otorgue autonomía, las cuales, sin embargo, podrán hacerlo discrecionalmente, en materia de
inversiones o de autorización de recursos y proyectos de investigación científica y tecnológica y, en
general todo lo relacionado con y para el adecuado cumplimiento de sus fines;
Asesorar en la materia a las personas físicas o jurídicas colectivas, en las condiciones que en cada caso se
convengan;
Captar y jerarquizar las necesidades Estatales en ciencia y tecnología, estudiar los problemas que las
afectan y sus relaciones con la actividad en general;
Elaborar programas sectoriales de investigación científica y de modernización tecnológica, vinculados
con los objetivos Estatales y Nacionales de desarrollo económico y social, procurando la más amplia
participación de la comunidad científica y tecnológica, así como la cooperación de entidades
gubernamentales, Instituciones de educación superior e investigación, públicas o privadas, y usuarios de
la investigación o productos derivados del conocimiento;
Promover la más amplia concertación y coordinación entre las Instituciones de investigación y enseñanza
superior públicas y privadas, el Estado y los usuarios de la investigación, sin menoscabo, en su caso, de su
respectiva autonomía o competencia, para fomentar áreas comunes de investigación, educación y
programas interdisciplinarios e interinstitucionales, eliminar duplicidades y ayudar a la formación y
capacitación de investigadores; todo esto con apego al marco normativo que establece la Ley para
coordinar y promover el desarrollo científico y tecnológico Nacional, y el programa de desarrollo
científico y tecnológico para el Estado.
73
PATRIMONIO
El Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco es un Organismo Descentralizado de la
Administración Pública Estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propio.
FORMA DE GOBIERNO
Está compuesta por una Junta Directiva, un Consejo Técnico y un Director General
INFORMACION PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco tiene asignado un presupuesto estatal
autorizado por el H. Congreso del Estado de Tabasco para el Ejercicio 2013 de 15,972 miles de pesos,
para ser ejercidos en 19 proyectos.
De la misma manera autorizaron un presupuesto proveniente de la federación por un monto de 7,314
miles pesos, que fueron ejercidos en 5 proyectos.
INGRESOS
Los ingresos del Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco provienen de las ministraciones
de recursos que asignan el Gobierno del Estado de Tabasco y el Gobierno Federal, que llegan mediante
proyectos autorizados y que se solicitan a la Secretaría de Planeación y Finanzas del Estado de Tabasco a
través de órdenes de pago y estas se depositan en una cuenta bancaria concentradora del Consejo de
Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco, y en su caso a las cuentas específicas para los recursos
federales.
INGRESOS DE GESTION
Se conforma de los recursos recibidos de la Secretaría de Planeación y Finanzas, autorizados en el
presupuesto anual por el H. Congreso del Estado; se gestionaron órdenes de pago que acumuladas de
todo el ejercicio hacen un monto de 20,431 miles de pesos.
En el mes de mayo se registró un ingreso por un importe de: 11 miles de pesos, depositado por la
aseguradora, GRUPO NACIONAL PROVINCIAL, S.A. B. esto debido al siniestro del vehículo Tsuru con
placas WPF2088 MOD. 2000 propiedad del Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco.
En los meses de agosto y septiembre se registraron ingresos por un importe total de: 32 mil pesos,
ingresos que corresponde a la inscripción al taller “La vinculación efectiva como estrategia para el
desarrollo de proyectos de iennovación de alto impacto” que se realizó los días 18 y 19 de septiembre de
2013.
74
CONSEJO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA DEL ESTADO DE TABASCO
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
Fuente del Ingreso
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
Ley de Ingresos
Estimada
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
DERECHOS
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
ECONOMIAS Y REFRENDOS
TOTAL INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
Modificado
Devengado
Recaudado
17,400
23,286
20,430
20,430
17,400
23,286
20,430
20,430
EGRESOS
Los egresos o salidas de recursos financieros del Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco,
es motivada por el compromiso de liquidación a los honorarios asimilables a salarios, adquisición de
activo fijo, renta del edificio y los gastos de operación y servicios recibidos o por algún otro concepto.
Desembolsos o salidas de dinero, aun cuando no constituyan gastos que afecten las pérdidas o
ganancias. En Contabilidad Gubernamental, los pagos se hacen con cargo al presupuesto de egresos.
SERVICIOS PERSONALES
Son las asignaciones destinadas a cubrir el pago por concepto de honorarios al personal contratado de
Honorarios Asimilables a Salarios, que prestan sus servicios en el Consejo de Ciencia y Tecnología del
Estado de Tabasco.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Son las asignaciones destinadas a cubrir el pago por concepto de adquisición de toda clase de insumos y
suministros requeridos para la prestación de los bienes y servicios y para el buen desempeño de las
actividades administrativas de este Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco.
SERVICIOS GENERALES
Son las asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo servicios básicos necesarios para el
funcionamiento de este ente público, y los servicios que se contraten con particulares o instituciones del
propio sector público, así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de actividades
vinculadas con la función pública de este Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco.
75
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Son las asignaciones destinadas en su caso a cubrir en forma directa o indirecta apoyos como parte de la
política económica y social con el presupuesto de egresos con el objeto de sufragar gastos inherentes a
las atribuciones de este Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Son las asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles requeridos
para el buen desempeño de las actividades de este Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de
Tabasco.
CONSEJO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA DEL ESTADO DE TABASCO
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPITULO DEL GASTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
Ejercicio del Presupuesto
Ampliaciones/
(Reducciones)
Presupuesto de Egresos Aprobado
Devengado
Ejercido
Capitulo del Gasto
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Tranf., Asignac., Subs., y Otras Ayudas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Inversión Pública
Inv. Financiera y Otras Provisiones
Participaciones y Aportaciones
Deuda Pública
TOTAL
7,757
886
2,837
4,900
1,018
50
334
1,639
3,426
436
7,735
907
3,932
5,357
639
7,735
907
3,932
5,357
639
17,398
5,885
18,570
18,570
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros no se encuentran dictaminados al 31 de diciembre de 2013.
Sin embargo existe una auditoría del 01 de enero al 30 de septiembre de 2013 que se está practicando a
este Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco, con número de oficio SAGP/AEX/005/13 por
el despacho contable Contadores Públicos & Auditores M.A. Héctor Miguel Díaz López.
76
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Se registra de acuerdo a los principios contables regidos por el CONAC (Consejo Nacional de
Armonización Contable)
REGISTRO DE OPERACIONES
Los registros de operaciones contables de Ingresos, Egresos, Diario y Orden se hacen de acuerdo a los
principios contables regidos por el CONAC (Consejo Nacional de Armonización Contable)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
El rubro del activo del Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco está conformado por
bancos, deudores diversos, y almacén que reflejan los saldos al 31 de diciembre del ejercicio 2013.
Así mismo se encuentran los activos no circulantes donde se reflejan los mobiliarios y equipos que posee
en resguardo este ente.
PASIVO
El rubro del pasivo del Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Tabasco está conformado por
retenciones y contribuciones y acreedores diversos que reflejan los saldos al 31 de diciembre del
ejercicio 2013.
77
78
CONSEJO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA DEL ESTADO DE TABASCO
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
2013
2012
INGRESOS
Ingresos de la Gestión:
0
0
Participaciones y Aportaciones
0
0
25,236
25,236
19,331
19,331
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Subsidios y Subvenciones
Otros Ingresos y Beneficios
Otros Ingresos y Beneficios Varios
44
44
Total de Ingresos
0
25,281
19,331
12,582
7,735
903
3,944
11,447
7,081
962
3,404
5,357
3,357
2,000
4,985
2,985
2,000
17,940
16,432
7,340
2,899
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Transferencias a fideicomisos, Mandatos y Contratos Analogos
Total de Gastos y Otras Pérdidas
AHORRO / DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
79
80
INSTITUTO DE EDUCACIÓN
PARA ADULTOS DE TABASCO
IEAT
81
82
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El Instituto de Educación para Adultos de Tabasco se creó como un organismo público descentralizado de
la Administración Pública del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica sectorizado a la Secretaría de
Educación y con domicilio en la ciudad de Villahermosa.
OBJETO
El Instituto de Educación para Adultos de Tabasco, tiene como objeto prestar los servicios de educación
básica para adultos en el Estado de Tabasco, la cual comprende la alfabetización, la educación primaria y
la secundaria, así como la formación para el trabajo, con los contenidos particulares para atender las
necesidades educativas específicas de ese sector de la población y se apoyará en la solidaridad social.
La educación para adultos como parte del Sistema Educativo Nacional deberá cumplir con los planes y
programas de estudio, establecidos por el Instituto Nacional para la Educación de los Adultos que rigen a
esta modalidad educativa en los niveles de primaria y secundaria, y con base en los lineamientos y
normas que se establezcan a nivel nacional, se propiciará el reconocimiento formal de los saberes y
habilidades adquiridos por los adultos en el transcurso de su actividad social productiva.
ATRIBUCIONES
El Instituto de Educación para Adultos de Tabasco, tendrá las siguientes atribuciones:
Promover, organizar, ofrecer o impartir educación básica para individuos de 15 años o más que lo
requieran, propiciando la equidad de género en la prestación del servicio;
Regular el desarrollo de las funciones sustantivas y de apoyo a cargo de los órganos;
Crear conciencia sobre la problemática relacionada con el rezago educativo existente en la
población adulta, así como fomentar y realizar investigaciones y estudios respecto de esta prioridad
nacional y estatal, a fin de adoptar las técnicas adecuadas para motivar y propiciar la acción
comunitaria;
Elaborar, reproducir y distribuir en el Estado materiales didácticos aplicables a la educación para
adultos;
Prestar servicios de formación, actualización y capacitación del personal que requieran los servicios
de educación para adultos;
Coadyuvar a la extensión de los servicios de educación comunitaria destinada a los adultos en los
diferentes niveles de educación básica y la difusión cultural;
Implementar estrategias educativas vinculadas a la vida y práctica cotidiana, que permitan a los
adultos de nula o baja escolaridad, adquirir los conocimientos sustantivos para el desarrollo de
competencias y habilidades básicas, facilitando su ingreso al aparato productivo formal;
83
Reforzar las acciones de educación básica de adultos, especialmente las que atiendan los
requerimientos educativos de comunidades en situación de marginación;
Establecer coordinaciones en los municipios y regiones del Estado;
Expedir constancias y certificados que acrediten el nivel educativo que se imparta en él, conforme a
los programas de estudio, normatividad y procedimientos vigentes en el Instituto Nacional para la
Educación de los Adultos;
Auspiciar, organizar y coordinar el servicio social educativo en los programas de educación para
adultos;
Coordinar sus actividades con instituciones que ofrezcan servicios educativos similares o
complementarios;
Promover la constitución en el estado de un Patronato de Fomento Educativo, con las
características jurídicas de una asociación civil que tenga por objeto participar y apoyarlo en el
desarrollo de las tareas educativas a su cargo;
Patrocinar la edición de obras y realizar actividades de difusión cultural, que completen y apoyen
sus programas;
Difundir a través de los medios de comunicación masiva los servicios educativos que preste y los
programas que desarrolle, así como proporcionar orientación e información al público para mejor
conocimiento de sus actividades;
Patrocinar y organizar la realización de reuniones, seminarios y otros eventos de orientación,
capacitación y actualización del marco jurídico administrativo que rige en materia de educación para
adultos, como parte del Sistema Educativo Nacional;
Otorgar estímulos y recompensas a los agentes operativos solidarios que se distingan por los
eficientes servicios de apoyo a la educación para adultos;
Fungir como cuerpo consultivo de las instituciones oficiales y privadas en la materia educativa de su
competencia; y
Las demás que sean afines a las anteriores y los que se requieran para el cumplimiento de su objeto.
PATRIMONIO
El Patrimonio del Instituto de Educación para Adultos de Tabasco, está constituido por bienes muebles
que el Instituto Nacional para la Educación de los Adultos le donó en el momento de su creación como
Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública estatal. Estos bienes se clasifican en
mobiliario y equipo de oficina, equipo de transporte, herramientas y maquinaria, equipo de
comunicación y equipo de cómputo.
84
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del Instituto de Educación para Adultos de Tabasco es la Junta de Gobierno, que se
integra por:
El titular del Poder Ejecutivo como Presidente Honorario;
El Secretario de Educación del Estado, como Presidente Ejecutivo;
Los titulares de las Secretarías de Gobierno, de Planeación y Finanzas, de Contraloría, y de
Desarrollo Social;
Un representante del Instituto Nacional para la Educación de los Adultos;
Un representante de los Ayuntamientos del Estado, designado por ellos mismos;
Un representante de la Secretaría de Educación Pública en el Estado;
El Presidente del Patronato Estatal de Fomento Educativo, A.C.; y
Tres miembros más designados por el Titular del Poder Ejecutivo Estatal destacados en el área
educativa.
Los miembros de la Junta de Gobierno ejercerán sus cargos por tiempo indefinido, mientras desempeñen
el puesto público que representen, excepto los integrantes referidos en las fracciones VII y VIII, quienes
durarán en su cargo tres años y podrán ser ratificados para otro periodo de igual duración.
El cargo de miembro de la Junta de Gobierno es honorífico y cada uno de ellos podrá designar a su
suplente.
Además de la Junta de Gobierno, es autoridad del Instituto de Educación para Adultos de Tabasco su
Director General.
85
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto del Instituto de Educación para Adultos de Tabasco del ejercicio que se informa se integró
con recursos federales provenientes del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de
Adultos, correspondiente al Ramo General 33, y del Ramo Administrativo 11, así como con recursos
estatales de los Ingresos Fiscales Ordinarios. También se sumaron a este presupuesto recursos
remanentes del ejercicio fiscal anterior del Ramo 33. Se administraron 10 proyectos, 7 de recursos
federales y 3 de recursos estatales. La mayor parte del presupuesto autorizado correspondió a los
recursos del Ramo 33.
INGRESOS
Los ingresos del Instituto de Educación para Adultos de Tabasco se integran con aportaciones que realiza
el Gobierno Federal, provenientes del Fondo VI del Ramo General 33, denominado Aportaciones para la
Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA); transferencias que se reciben del Instituto Nacional para la
Educación de los Adultos y que provienen del Ramo Administrativo 11; aportaciones del Gobierno del
Estado de Tabasco, provenientes de los Ingresos Fiscales Ordinarios, e ingresos propios, derivados del
cobro por la expedición de duplicados de certificados de estudio de primaria y secundaria.
INGRESOS DE GESTIÓN
El Instituto de Educación para Adultos de Tabasco percibe ingresos provenientes de fuentes de
financiamiento federal y estatal: el FAETA del Ramo General 33, el Ramo Administrativo 11 y los Ingresos
Fiscales Ordinarios, así como ingresos propios, por la expedición de duplicados de certificados de los
estudios que en él se imparten, de los niveles de primaria y secundaria.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Estos conceptos de ingresos corresponden a las ministraciones de recursos que se reciben de los
Gobiernos Federal y Estatal, provenientes del Fondo VI del Ramo General 33 (FAETA), del Ramo
Administrativo 11 y de los Ingresos Fiscales Ordinarios.
OTROS INGRESOS
El Instituto de Educación para Adultos de Tabasco, en virtud de la naturaleza jurídica de los servicios que
presta, percibe ingresos propios derivados del cobro por la expedición de duplicados o reposiciones de
certificados de estudio de primaria y secundaria.
86
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
INGRESOS
PRESUPUESTO 2013
LEY DE INGRESOS
MODIFICADA
ESTIMADA
DEVENGADA
III. DERECHOS
IX. TRANSFERENCIAS,
SUBSIDIOS, Y OTRAS AYUDAS
TRANSFERENCIAS INTERNAS
(RAMO 33)
61,728
ECONOMIA 2012
SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
SUBSIDIO IA002
SUBSIDIO IA003
SUBSIDIO IA004
SUBSIDIO IA005
SUBSIDIO IA006
SUBSIDIO IA007
SUBSIDIO IA008
SUBSIDIO IA009
TOTAL
19,845
9,300
558
21,375
10,737
2,524
2,986
1,080
________
130,133
RECAUDADA
54
54
61,717
61,717
61,717
8
8
8
19,846
9,300
535
19,365
9,598
1,286
3,051
916
________
125,623
19,846
9,300
535
19,365
9,598
1,286
3,051
916
________
125,676
19,846
9,300
535
19,365
9,598
1,286
3,051
916
________
125,676
EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES
Los egresos correspondientes al Capítulo de Servicios Personales se destinaron al pago de
remuneraciones al personal con carácter permanente, de base y de confianza, remuneraciones
consistentes en sueldo, compensación garantizada, prima vacacional, prima quinquenal, aguinaldo y
medida de fin de año, entre otras prestaciones en dinero y en especie, así como al pago del impuesto
sobre nómina.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Se realizaron egresos con cargo al Capítulo de Materiales y Suministros, principalmente por la
adquisición de materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales; materiales y
artículos de construcción y de reparación, y combustibles, lubricantes y aditivos, y en menos proporción,
por la compra de herramientas, refacciones y accesorios menores; alimentos y utensilios y vestuario.
87
SERVICIOS GENERALES
Los principales conceptos de egresos efectuados dentro del Capítulo de Servicios Generales fueron:
servicios de arrendamientos, servicios de traslado y viáticos, servicios profesionales, técnicos y otros
servicios; servicios básicos, y servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Los egresos pertenecientes al Capítulo de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
correspondieron en su mayoría al concepto de transferencias internas y asignaciones al Sector Público y
en una menor proporción, al de ayudas sociales.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
EGRESOS
PRESUPUESTO 2013
APROBADO
MODIFICADO
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS,ASIGNACIONES,
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TOTAL
DEVENGADO
EJERCIDO
30,596
2,782
11,651
31,745
6,849
14,129
29,463
6,713
12,346
29,463
6,713
12,346
47,654
40,008
38,682
38,682
32,015
29,527
32,015
29,527
__________
132,692
__________
130,091
__________
110,065
__________
110,065
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
No se cuenta con dictamen emitido respecto de los Estados Financieros del Instituto de Educación para
Adultos de Tabasco correspondientes al periodo que se informa.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
En el Instituto de Educación para Adultos de Tabasco, el registro contable de las operaciones se realiza
de conformidad con las disposiciones, normas y lineamientos que emanan de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental, las que emiten el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y
el Consejo Estatal de Armonización Contable y las que contienen la Ley Estatal de Presupuesto,
Contabilidad y Gasto Público y el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública del
Poder Ejecutivo del Estado de Tabasco, en lo que respecta al registro contable, con la finalidad de
88
registrar de manera armonizada, delimitada y específica, las operaciones contables, presupuestarias y
financieras derivadas de la gestión pública, así como otros flujos económicos.
REGISTRO DE OPERACIONES
El registro contable, presupuestario y financiero de las operaciones se realiza en este Organismo Público
Descentralizado, con base en el Manual de Contabilidad Gubernamental y demás disposiciones emitidas
por el CONAC, observando los momentos contables de los ingresos y de los egresos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
En el género de Activo, presentan saldos al cierre del periodo que se informa algunas cuentas de los
grupos de Activo Circulante y Activo No Circulante. Del primero, las cuentas con saldos que reportar son
las de Bancos y Deudores Diversos, y del segundo, se expresan cifras de las cuentas de Mobiliario y
Equipo de Administración, Equipo de Transporte y Maquinaria y Otros Equipos y Herramientas.
Con respecto a la cuenta de Bancos se comenta que se tienen abiertas cuentas específicas para la
recaudación y la operación de los recursos federales provenientes del Ramo General 33 y del Ramo
Administrativo 11, así como de los recursos estatales. En el caso de la cuenta de deudores diversos, la
antigüedad de saldos varía de menos de 30 días a más de 90 días.
La mayor inversión en el grupo de Activo No Circulante recae en las cuentas de Equipo de Transporte y
Mobiliario y Equipo de Administración.
PASIVO
En el género de Pasivo, presentan saldos al cierre del periodo que se informa las siguientes cuentas
pertenecientes al grupo de Pasivo Circulante y al Rubro de Cuentas por Pagar a Corto Plazo, en orden de
cuantía: Retenciones y Contribuciones, Servicios Personales, Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo y
Proveedores. Las Retenciones y Contribuciones por Pagar se refieren a impuestos retenidos a los
trabajadores y pagos a terceros, y los Servicios Personales provisionados corresponden al pago de la
segunda parte del aguinaldo.
El Estado de Actividades presenta los Ingresos percibidos por este Organismo Público Descentralizado,
agrupados de conformidad con el Clasificador por Rubro de Ingresos y por fuente de recursos, así como
los Gastos agrupados conforme al Clasificador por Objeto del Gasto, y expresa como resultado del
ejercicio un Ahorro Neto, el cual pasa a formar parte del Patrimonio Generado en el género de Hacienda
Pública/Patrimonio que se muestra en el Estado de Situación Financiera.
Los Ingresos de mayor cuantía corresponden a los recursos aportados por el Gobierno Federal y
transferidos al Instituto para su operación, provenientes del FAETA del Ramo General 33 y del Ramo
Administrativo 11. Asimismo, que los Gastos de mayor cuantía corresponden a los Capítulos de
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas; Participaciones y Aportaciones; Servicios
Personales y Servicios Generales.
89
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
2012
CUENTA
ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
CIRCULANTE
Efectivo
Bancos
/Tesoreria
Bancos
/Dependencias
y Otros
Servicios Personales
Inversiones
Financieras
Deudores
Diversos
Otros Derechos
a Recibir
Efectivo
Proveedores
17,481
24
17,505
Subsidios Participaciones y
646 Aportaciones
Retenciones y Contribuciones
Otras Cuentas por Pagar a Corto
Plazo
7 TOTAL CIRCULANTE
HACIENDA
PÚBLICA/PATRIMONIO
Aportaciones
2,213
716
4
1,163
984
271
________
________
2,239
988
________
________
2,239
988
1,178
1,178
15,600
1,209
7,579
6,370
24,357
8,756
…………..
…………..
26,596
9,745
654
NO CIRCULANTE
Mobiliario y
Equipo de
Administración
Equipo de
Transporte
Maquinaria y
Otros Equipos y
Herramientas
2012
88
________ ________ TOTAL PASIVO
TOTAL
CIRCULANTE
2013
5,449
2,213 Resultado del Ejercicio
Resultado de Ejercicios
5,449 Anteriores
1,429
1,429
TOTAL HACIENDA PÚBLICA /
________ ________ PATRIMONIO
TOTAL NO
CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
9,091
9,091
…………..
…………..
26,596
9,745
TOTAL PASIVO-HACIENDA
PÚBLICA /PATRIMONIO
90
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO DE EDUCACIÓN PARA ADULTOS DE TABASCO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
2012
INGRESOS
143,869
Ingresos de Gesti ón:
Contri buci ones de Mejora
Derechos
53
Otros Ingresos
73
537
Parti ci paci on y Aportes
Conveni os
50,549
Transferenci as, Asi gnaci ones, Subsi di os y
Otras Ayudas
Tranferenci as i nternas y Asi gnaci ones al
Sector Públ i co
Transferenci as al resto del sector públ i co
(R-33)
Economi a 2012
61,717
61,775
8
Proyecto FF-303
110
Proyecto FF-304
1,743
Proyecto FF-306
149
Subsi di os y Subvenci ones
Proyecto IA002
19,845
Proyecto IA003
9,300
Proyecto IA004
535
Proyecto IA005
19,365
Proyecto IA006
9,598
Proyecto IA007
1,286
Proyecto IA008
3,051
Proyecto IA009
916
Proyecto FF-020
19,096
Proyecto FF-026
9,300
Proyecto FF-035
536
________
TOTAL INGRESOS
125,676
________
143,869
28,929
29,784
EGRESOS
Gastos de funci onami ento
Servi ci os Personal es
Materi al es y Sumi ni stros
6,713
5,763
Servi ci os General es
12,345
13,388
Transferenci as, Asi gnaci ones, Subsi di os y Otras Ayudas
32,550
40,817
Parti ci paci ones y Conveni os
29,529
50,549
8
2,358
________
Otros Gastos y Pérdi das Extraordi nari as
________
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
AHORRO DE LA GESTIÓN
91
110,075
142,660
________
________
15,600
1,209
92
INSTITUTO DE FORMACIÓN
PARA EL TRABAJO DEL
ESTADO DE TABASCO
IFORTAB
93
94
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El instituto de Formación para el trabajo del Estado de Tabasco es creado como un organismo
descentralizado de la administración pública del estado de Tabasco, con personalidad jurídica y
patrimonio propios, sectorizado a la Secretaría de Educación mediante el Acuerdo No. 16087 Publicado
en el Suplemento 6142 B del Periódico Oficial del Estado de Tabasco con fecha de 18 de Julio de 2001 y
firmado por el Gobernador del Estado Lic. Enrique Priego Oropeza.
Existe un acuerdo de colaboración para el financiamiento y operación del IFORTAB entre el gobierno
estatal con la Secretaría de Educación Pública, donde el Estado aportará el 40% del presupuesto que
determine la federación. La partida de afectación estatal es la 4211 "Transferencias al sector educativo"
y el proyecto es el FT002 "Aportación Estatal para la operación del IFORTAB".
OBJETO
El objeto del Instituto de Formación para el trabajo del Estado de Tabasco es "Impartir e impulsar la
formación para el trabajo en la entidad, propiciando una mejor calidad y vinculación de este servicio con
el aparato productivo y las necesidades de desarrollo regional, estatal y nacional".
ATRIBUCIONES
Este organismo descentralizado, tiene las siguientes atribuciones descritas en su acuerdo de creación:
Formular y modificar en su caso, sus planes y programas de estudio y establecer los procedimientos
de acreditación y certificación para someterlos a la autorización de la Secretaría de Educación
Pública;
Formular y proponer a la junta directiva para su aprobación la implementación de nuevas
especialidades, o en su caso la cancelación o suspensión de las existentes, según las necesidades de
desarrollo de la región y del Estado;
Expedir constancias y certificados de estudios;
Regular el desarrollo de sus funciones sustantivas de docencia y su vinculación con los sectores
público, privado y social;
Reconocer estudios y establecer sus equivalencias con los realizados en otras instituciones
educativas conforme al Sistema Nacional de Créditos;
Establecer los procedimientos de ingreso, promoción y definitividad de su personal académico
conforme al presente Acuerdo y los reglamentos que expida la junta directiva;
95
Capacitar y actualizar a su personal docente, técnico y administrativo;
Regular los procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y establecer las normas para su
estancia durante su preparación en la institución; y
Expedir las disposiciones necesarias para hacer efectivas las facultades que se le confieren para el
cumplimiento de sus objetivos.
PATRIMONIO
El patrimonio de este organismo descentralizado se compone por los siguientes elementos descritos en
el acuerdo de creación:
Los ingresos propios que obtenga por los servicios que preste en el ejercicio de sus facultades y en
el cumplimiento de sus objetivos;
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los Gobiernos Federal, Estatal
y Municipales;
los legados y donaciones otorgados a su favor y los fideicomisos en los que se señale como
fideicomisario;
Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal, para el cumplimiento de sus
objetivos; y
Las utilidades, intereses, dividendos y en general los bienes, derechos y demás ingresos que
adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
La autoridad del instituto se establece en el acuerdo de creación y se determina de la siguiente manera:
La Junta Directiva;
El Director General; y
Los directores de unidades;
Artículo 6.- La Junta Directiva es el órgano de gobierno y representa la máxima autoridad de la
institución y se integra por 10 miembros designados de la siguiente manera;
Tres representantes del Gobierno del Estado designados por el Titular del Poder Ejecutivo Local, uno
de los cuales será el Secretario de Educación quien la Presidirá;
Tres representantes del Gobierno Federal designados por el Secretario de Educación Pública;
Un representante del Gobierno Municipal y uno del sector social de la comunidad designados por el
Ayuntamiento Constitucional de Centro, Tabasco; o en su caso por el Consejo Municipal en
funciones;
96
Dos representantes del sector productivo de la región, que participen en el financiamiento del
organismo, mediante un Patronato constituido para apoyar a la operación del mismo. Estos
representantes serán designados por el propio Patronato de conformidad con sus estatutos.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
Para cumplir con las funciones específicas del IFORTAB y con el objetivo de impartir los servicios de
formación para el trabajo en la entidad, se han solicitado los proyectos presupuestales con
financiamiento en recursos de procedencia federal y estatal, y de esta forma recibir las aportaciones por
subsidios a la educación descritos en el Convenio de Coordinación para la Creación, operación y
financiamiento del IFORTAB.
Estos recursos se utilizaron en la operación de 5 planteles de capacitación para el trabajo que
actualmente coordinan a 35 acciones móviles en 12 municipios, atendiendo actualmente: Balancán,
Cárdenas, Centla, Centro, Comalcalco, Cunduacán, Jalpa de Méndez, Emiliano Zapata, Macuspana,
Nacajuca, Paraíso y Tenosique.
Los recursos se han utilizado en las erogaciones concernientes a los conceptos de pago de sueldos de
114 administrativos y 88 docentes, asimismo de los materiales, suministros y servicios generales que
sean necesarios para la operación de 40 centros de capacitación para cumplir con la misión de
proporcionar a la población una capacitación para el trabajo que ayude a mejorar su calidad de vida e
impulsar la economía de la región.
INGRESOS
Este organismo descentralizado obtiene sus ingresos por medio de subsidios a la educación con
aportaciones provenientes de la Federación y del gobierno del Estado, asimismo, prestando servicios de
asesoría, capacitación y certificación se obtienen recursos propios adicionales a invertirse en la
operación del IFORTAB.
INGRESOS DE GESTIÓN
Los ingresos de gestión del IFORTAB se encuentran ubicados dentro del rubro de “Ingresos por ventas de
bienes y servicios producidos en organismos descentralizados”, aquí se registran los ingresos propios del
instituto, descritos como:
Ingresos Propios: Corresponde a los cobros realizados por aquellos servicios de capacitación,
certificación y consultorías que el IFORTAB realiza, para la administración y ejercicio de éstos recursos se
debe considerar la normatividad federal.
Durante el ejercicio fiscal 2013 se obtuvieron un total de 3,246 miles de pesos.
97
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Este organismo descentralizado obtiene sus ingresos por subsidios a la educación según las siguientes
fuentes de financiamiento:
Aportación Federal: Integrado por los recursos del subsidio federal ministrado por la Subsecretaría
de Educación Media Superior (SEMS) dependiente de la Secretaría de Educación Pública (SEP), estos
recursos son informados por medio de la Dirección General de Centros de Formación para el
Trabajo (DGCFT); representan el 60% del presupuesto general de operación según el acuerdo de
creación y financiamiento del IFORTAB.
Aportación Estatal: Corresponde al subsidio de recursos estatales, autorizado en la Ley de Egresos
del Estado de Tabasco para el ejercicio fiscal 2014; corresponde al 40% del presupuesto general de
operación según el acuerdo de creación y financiamiento del IFORTAB.
Durante el ejercicio fiscal 2013 se obtuvieron un total de 52,626 miles de pesos.
OTROS INGRESOS
Este organismo descentralizado tiene otros ingresos que provienen de productos financieros corrientes
por los rendimientos bancarios obtenidos en la cuentas bancarias del ejercicio, forman parte de los
ingresos propios del IFORTAB, durante el año 2013 se obtuvieron 302 miles de pesos por este concepto.
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
INSTITUTO DE FORMACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE TABASCO (IFORTAB)
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EN MILES DE PESOS)
PRESUPUESTO 2013
Fuente del Ingreso
I
II
III
Ley de Ingresos
Estimada
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
DERECHOS
IV
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS
FRACCIONES ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES
V
PRODUCTOS
VI
APROVECHAMIENTOS
VII
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
IX
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
X
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
REFRENDO
ESTADO DE ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE
CONTRIBUCIÓN
Modificado
Avance de Recaudación
Devengado
Recaudado
Recaudación / Estimación
0
0
0
0
0
0
0
0
0
000-
0
0
0
0-
0
0
2,800
39,134
0
0
0
0
0
900
13,493
0
0
0
0
0
130
10,639
0
38
0
003,246
52,626
0302 0-
98
El importe total de los ingresos presupuestales para el ejercicio 2013 fue por 56,174 miles de pesos,
integrados de la siguiente manera:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
FEDERAL
ESTATAL
INGRESOS PROPIOS
TOTAL DE INGRESOS 2013
RADICADO
31,039 miles de pesos
21,586 miles de pesos
3,546 miles de pesos
56,174 miles de pesos
EGRESOS
Los egresos de este organismo descentralizado se basan en las erogaciones destinadas a la enseñanza de
oficios para la vida y el trabajo, la profesionalización de habilidades y la certificación de conocimientos,
su programación se realiza de acuerdo a la normatividad de adquisiciones de cada recurso, los criterios
de austeridad y racionalidad del gasto, así como de los tabuladores de sueldos vigentes y autorizados por
la federación para los puestos de trabajo del IFORTAB.
SERVICIOS PERSONALES
Agrupa las remuneraciones del personal al servicio de este organismo descentralizado, tales como:
sueldos, salarios, asignaciones hora/semana/mes, honorarios asimilables al salario, prestaciones y gastos
de seguridad social, obligaciones laborales y otras prestaciones derivadas de una relación laboral, los
tabuladores respectivos son establecidos por la federación.
Para el ejercicio fiscal 2013 el total de recursos ejercido global fue de 32,980 miles de pesos que incluyen
las erogaciones de todas las fuentes de financiamiento.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de insumos y suministros requeridos
para la prestación de bienes y servicios y para el desempeño de las actividades administrativas.
Para el ejercicio fiscal 2013 el total de recursos ejercido global en materiales y suministros fue de 2,200
miles de pesos que incluye las erogaciones de todas las fuentes de financiamiento.
SERVICIOS GENERALES
Asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios que se contraten con particulares o
instituciones del propio sector público; así como los servicios oficiales requeridos para el desempeño de
actividades vinculadas con la función pública.
Para el ejercicio fiscal 2013 el total de recursos ejercido global en servicios generales fue de 6,743 miles
de pesos que incluye las erogaciones de todas las fuentes de financiamiento.
99
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles
requeridos en el desempeño de las actividades de este organismo público descentralizado. El importe
total de recursos ejercidos durante el año 2013 fue por 460 miles de pesos.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO DE FORMACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE TABASCO (IFORTAB)
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(MILES DE PESOS)
DEPENDENCIAS
TOTAL
APROBADA
$
SERVICIOS PERSONALES
$
MATERIALES Y SUMINISTROS
$
SERVICIOS GENERALES
$
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS$
BIENES MUEBLES , INMUEBLES E INTANGIBLES
$
INVERSIÓN PÚBLICA
$
MODIFICADA
DEVENGADA
EJERCIDO
49,199 $
63,592 $
42,382 $
3,392
47,236
2,866
7,452
2,657
3,564
61,029
3,226
7,692
2,657
3,564
32,980
2,200
6,743
460
-
1,183
1,749
460
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
A la fecha no se han realizado auditorías de revisión al ejercicio 2013.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
Los Estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales
usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. Su principal objetivo es la revelación del contexto
y de los aspectos económicos financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período,
y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión
de los mismos y sus particularidades.
De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con
la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían
afectar la toma de decisiones en períodos posteriores, por lo que se han considerado las siguientes
políticas y criterios contables:
a) Se ha observado la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)
y las disposiciones legales aplicables en relación a la armonización contable;
b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la
información financiera, son a costo histórico;
100
c) Postulados básicos de las normas de información financiera.
Como criterios específicos se señalan que: el sistema y método de valuación de inventarios es costo
promedio y que no existen movimientos con moneda extranjera.
REGISTRO DE OPERACIONES
Las operaciones se han realizado conforme a las normas y lineamientos establecidos por la Consejo
Nacional de Armonización Contable, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán
la Contabilidad Gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de
lograr su adecuada armonización, para facilitar a los entes públicos el registro y la fiscalización de los
activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del
gasto e ingreso públicos.
Para tal efecto se han considerado las publicaciones respectivas a la Ley General de Contabilidad, Manual
de Contabilidad, Plan de Cuentas, Instructivos de Manejo de Cuentas, Modelo de Asientos para el
Registro Contable, Guías Contabilizadoras, Normas y Metodología para la Emisión de Información
Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,
Matrices de Conversión y otras normativas estatales.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
Son los recursos controlados por este organismo descentralizado, han sido identificados, cuantificados
en términos monetarios y de los que se esperan, beneficios económicos y sociales futuros, como nota
relevante se menciona que no se han realizado los cálculos de depreciación.
PASIVO
Obligaciones presentes del ente público, virtualmente ineludibles, identificadas, cuantificadas en
términos monetarios y que representan una disminución futura de beneficios económicos, derivadas de
operaciones ocurridas en el pasado que le han afectado económicamente, para el IFORTAB representan
los compromisos de:
101
Estado de Situación Financiera
INSTITUTO DE FORMACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE TABASCO (IFORTAB)
31 DE DICIEMBRE DE 2013
(MILES DE PESOS)
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesorería
Bancos/Dependencias y otros
Inversiones Temporales (Hasta 3 Meses)
Fondos con Afectación Específica
Depósitos de Fondos de Terceros
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Contribuciones por Recuperar
Deudores por Anticipos de Tesorería
Prestamos Otorgados a Corto Plazo
PASIVO
2013
10,832
10,832
-
2012
7,265
7,265
-
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales
Proveedores
Subsidios, Participaciones y Aportaciones
Contratistas
Transferencias Otorgadas
Intereses y Comisiones
Retenciones y Contribuciones
Devoluciones de Contribuciones
Otras cuentas por pagar a corto plazo
2013
2012
890
7
86
797
-
264
264
-
Documentos por Pagar a Corto Plazo
-
-
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
-
-
Titulos y Valores a Corto Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
-
-
Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en
Garantía a Corto Plazo
-
-
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Ingresos Cobrados por Adelantado
Intereses Cobrados por Adelantado
-
-
10,639
10,639
-
-
21
21
-
-
-
401
401
210
210
Provisiones a Corto Plazo
-
-
-
Otros Pasivos a Corto Plazo
-
-
21,893
7,475
Total de Pasivos Circulantes
890
264
-
-
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Proveedores
Contratistas
-
-
Documentos por Pagar
Documentos Comerciales
Documentos con Contratistas
-
-
Bienes Inmuebles
Terrenos
Edificios
Infraestructura
Construcciones en Proceso (Obra Pública)
65,005
28,272
36,732
-
65,005
28,272
36,732
-
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreat ivo
Equipo e Instrument al Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
Otros Bienes Muebles
12,786
6,822
1,629
2,219
2,033
83
12,345
6,525
1,569
2,218
2,033
-
7,199
2,068
41
41
-
39
39
-
-
-
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
Inventarios
Inventario de Mercancías para la Reventa
Inventarios de Mercancías Terminadas
Inventarios de Mercancías en Proceso de Elaboración
Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción
Mercancías en Tránsito
Almacén
Almacén de Materiales y Suministros de Consumo
Otros Activos Circulantes
Total de Activos Circulantes
ACTIVO NO CIRCULANTE
Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo
Inversiones Financieras
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
Contribuciones
Préstamos Otorgados
Activos Intangibles
Software
Patentes, Marcas y Derechos
Concesiones y Franquicias
Licencias
Activos Diferidos
Estudios y Proyectos
Derechos sobre Bienes en Régimen de Arrendamiento Financiero
Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo
Beneficios al Retiro de Empleados Pagados por Adelantado
Otros Activos no Circulantes
Deuda Pública a Largo Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Públic a Externa
Arrendamiento Financiero
Fondos y Bienes de Terceros en Administrac ión y/o en Garantía
Provisiones a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
Otros Pasivos a Largo Plazo
-
-
Total de Pasivos no Circulantes
7,199
2,068
Total de Pasivo
8,088
2,068
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Revaluaciones
Donaciones de Capital
77,832
77,832
-
77,388
77,388
-
Patrimonio Generado
Resultado del ejercicio: Ahorro /Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
Superávit o Déficit Acumulada
Modificaciones al Patrimonio
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio
Revalúos
Reservas
13,805
13,792
13
-
5,143
913
4,229
-
-
-
Total de Activos no Circulantes
77,832
77,388
Hacienda Pública / Patrimonio Total
91,637
82,531
Total de Activos
99,725
84,863
Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública
99,725
84,863
102
Estado de Actividades
INSTITUTO DE FORMACIÓN PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE TABASCO (IFORTAB)
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
( MILES DE PESOS )
2013
2012
INGRESOS
Ingresos de la Gestión:
Impuestos
Impuestos sobre los Ingresos
Impuestos sobre el Patrimonio
Impuesto sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones
Impuestos al Comercio Exterior
Impuestos sobre Nóminas y Asimilables
Impuestos Ecológicos
Accesorios
Otros Impuestos
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-
Contribuciones de Mejoras
Derechos
$
$
-
$
$
-
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en Organismos Descentralizados
Otras Contribuciones Causadas en ejercicios Anteriores
$
$
$
$
3,246
-
$
$
$
$
2,395
-
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
$
$
$
$
52,626
52,626
$
$
$
$
38,079
38,079
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público
Transeferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Análogos
$
$
$
$
$
$
$
-
$
$
$
$
$
$
$
-
Otros Ingresos
Ingresos Financieros
Productos Financieros Corrientes
Utilidades por Participación Patrimonial
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
Otros Ingresos Financieros
Beneficios por Variación de Inventarios
Disminución de Estimaciones, Provisiones y Reservas por Exceso
Otros Ingresos
$
$
$
$
$
$
$
$
$
302
302
302
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
385
385
385
-
Total de Ingresos
$
56,174
$
40,859
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
$
$
$
$
41,922
32,980
2,200
6,743
$
$
$
$
38,268
31,945
1,010
5,312
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Análogos
Transferencias al Exterior
$
$
$
$
$
$
$
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
$
$
$
$
-
$
$
$
$
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
$
-
$
-
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas
Variación de Inventarios
Pérdidas por Constitución de Estimaciones, Deterioros, Provisiones y Reservas
Otros Gastos
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
Otras Pérdidas
$
$
$
$
$
$
$
460
460
-
$
$
$
$
$
$
$
1,675
1,675
-
Total de Gastos y Otras Pérdidas
$
42,382
$
39,946
Ahorro/Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
$
$
$
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
$
1
103
-
13,792
3
3
-
$
$
$
-
$
913
104
INSTITUTO DE VIVIENDA DE
TABASCO
INVITAB
105
106
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El Instituto de Vivienda de Tabasco se creó como un Organismo Público Descentralizado de la
Administración Pública Estatal.
OBJETO
El Instituto de Vivienda de Tabasco tiene como objeto:
Promover y apoyar la generación de oferta de viviendas a bajo costo, centros de servicios,
desarrollos comerciales, industriales, turísticos o de otra índole, atendiendo al desarrollo urbano y
ordenamiento territorial en el Estado; además coadyuvar al mejoramiento del medio ambiente y
ordenamiento ecológico;
Fomentar y promover la construcción y comercialización, en su caso, de obras de equipamiento
urbano, fraccionamientos de interés social, viviendas y de lotes con o sin servicios, para su
respectiva venta o renta a personas que carezcan de un lugar propicio para habitar y cuya capacidad
económica no les permita adquirirla;
Promover y en su caso, realizar programas de construcción, mejoramiento y rehabilitación de
vivienda urbana o rural;
Proyectar y promover desarrollos inmobiliarios que contribuyan a la materialización de los planes y
políticas de ordenamiento territorial y estructuración de las zonas urbanas;
Inducir y complementar la acción de los particulares y del sector social en la generación de ofertas a
las que se refieren las fracciones anteriores;
Celebrar e intervenir en los términos de las disposiciones legales, en los contratos de crédito,
fideicomisos, mandatos, fondos, o cualquier otro de los permitidos por la ley y emitir en su caso,
satisfechas las formalidades, títulos de crédito para el cumplimiento de su objetivo social;
Otorgar previo estudio socio-económico, facilidades de pago en la obtención de la vivienda, a
personas de escasos recursos, conforme a lo dispuesto en este Decreto;
Firmar a través de su representante legal las escrituras públicas, privadas y los títulos de propiedad
sobre los predios que enajene, conforme a la legislación aplicable.
Gestionar ante las instituciones, dependencias, organismos y demás entes afines, las aportaciones o
fondos para el financiamiento en la adquisición o construcción de vivienda, procurando el beneficio
de la población con escasos recursos.
107
Adquirir, administrar, condicionar, proyectar y efectuar la venta de reservas territoriales que
resulten estratégicas para la materialización de dichos planes, condicionada al desarrollo
congruente con los planes de ordenamiento urbano, de conformidad con las disposiciones legales
aplicables;
Constituir y adquirir reservas territoriales y de suelo apto para vivienda; en coordinación con los
gobiernos federal o municipales o con otras dependencias y entidades de la administración pública
estatal y promover en su caso, la desincorporación de dichas reservas;
Comercializar los predios propiedad originaria o derivados del Instituto, teniendo la facultad de
vender, permutar o realizar cualquier contrato traslativo de dominio sobre los mismos, y en su caso,
con reserva de dominio, a favor de terceros, con el propósito de que se construyan viviendas,
establecimientos comerciales, turísticos o de otra índole afín;
La planeación, administración, adquisición, aprovechamiento racional y en su caso, la
comercialización del patrimonio inmobiliario del organismo, que haya adquirido o adquiera en todo
el Estado, que no esté específicamente asignado para servicios públicos o para la operación y
funcionamiento de dependencias y entes gubernamentales.
Previo acuerdo del Consejo de Administración, promover y apoyar estudios relacionados con su
objeto y cooperar en programas gubernamentales o de interés social, dirigidos a los sectores de la
población de bajo ingreso;
Proponer a las autoridades correspondientes medidas y acciones que propicien la generación de la
oferta inmobiliaria, necesarias para la oportuna atención de las necesidades de la población y la
promoción del desarrollo económico del Estado;
Realizar en los términos de la ley en la materia, las obras y servicios relacionados con las mismas,
por sí o por medio de terceros, celebrando en este caso, previa adjudicación, los contratos
necesarios para asegurar que las obras se realicen a bajo costo, de acuerdo con especificaciones
precisas, dentro de los plazos estipulados, exigiendo las garantías adecuadas para el exacto
cumplimiento de los mismos; y
Realizar conforme los ordenamientos en la materia, todas las actividades encaminadas
directamente o indirectamente al cumplimiento de los fines y funciones antes indicadas.
ATRIBUCIONES
Las atribuciones ejecutivas del INVITAB se depositan en un Director General, que será designado por el
Gobernador del Estado y percibe las remuneraciones que conforme a las partidas establecidas en el
Consejo en el Presupuesto General y de Egresos del Estado, determine el Consejo. Dicho Director tendrá
las facultades y las obligaciones siguientes:
Elaborar y ejecutar los planes, programas y proyectos para la consecución de los fines del
instituto;
Ejecutar las resoluciones y acuerdos del Consejo de Administración;
108
Elaborar los anteproyectos de presupuesto anuales de ingresos y egresos, así como el Estatuto
Orgánico del Instituto y someterlo a la aprobación del Consejo, para su remisión como proyectos
al Poder Ejecutivo;
Auxiliar al Presidente del Consejo en las reuniones del Organismo, en las convocatorias para las
sesiones ordinarias o extraordinarias;
Proporcionar al Órgano de Vigilancia Interno todo tipo de informes, facilidades y apoyo técnico y
administrativo necesarios, cuando así sea requerido;
Presentar al Consejo de Administración, informes mensuales de actividades y periódicamente los
estados financieros del Organismo;
Contratar, conforme a las partidas autorizadas y, en su caso, rescindir la relación laboral del
personal del Organismo, dando conocimiento al Consejo de Administración. Cuando se trate de
Directores y Subdirectores deberá obtener previamente la autorización de dicho Consejo;
Imponer, cuando sean de su competencia, a los servidores públicos del Instituto, las sanciones
disciplinarias, de conformidad con las leyes aplicables correspondientes;
Firmar las escrituras de enajenación de los inmuebles propiedad del Organismo que haya
adquirido o adquiera en todo el Estado;
Dirigir, administrar y supervisar todos los asuntos de la competencia del Instituto;
Proponer al Consejo de la Administración las medidas que se considere convenientes para el
mejor y expedito funcionamiento del Instituto, así como las modificaciones que correspondan al
Estatuto Orgánico, las Condiciones Generales de Trabajo, y la estructura y organización del
Instituto;
Celebrar toda clase de actos o contratos que requieran para el cumplimiento de las funciones
encomendadas al Organismo, incluyendo las enajenaciones para beneficiarios de programas de
apoyo social. Para tales efectos, contará con Poder General para Pleitos y Cobranzas, Actos de
Administración y Actos de Dominio y Poder para Actos de Administración y Representación en
Materia Laboral, con todas las facultades generales y aún las especiales que requieran mención
especial, en los términos del artículo 2858 del Código Civil vigente;
Delegar las facultades conferidas en las fracciones V y VI de este artículo o conferir facultades y
otorgar poderes especiales o generales, incluyendo de representación en materia laboral, a las
personas que juzgue conveniente, aun los que conforme a la Ley requieran cláusula especial;
Administrar y controlar las reservas territoriales que formen parte de su patrimonio, en
congruencia con el Plan Estatal de Desarrollo y las políticas y lineamientos que para la planeación
urbana establezca la Secretaría de Comunicaciones, Asentamientos y Obras Públicas, así como
109
formular y mantener actualizado el inventario estatal de los bienes y recursos que integran el
patrimonio del Instituto;
Controlar, convenir y suscribir los actos jurídicos necesarios para la obtención de créditos,
recursos o inmuebles necesarios para el cumplimiento del objeto social del Instituto, previa
aprobación el Consejo de Administración; y
Las demás que le fije el propio Consejo o su Estatuto Orgánico.
PATRIMONIO
El patrimonio del Organismo, se constituye con:
Los recursos, donaciones o aportaciones que le sean asignadas o reciba de las entidades públicas o
en su caso de particulares;
Los beneficios o frutos que obtenga de su propio patrimonio;
Los créditos que obtenga de las instituciones financieras en términos de las leyes aplicables; y
Los bienes muebles e inmuebles, derechos y demás que le asigne, afecte o trasmita el Gobierno del
Estado, en los términos de las disposiciones legales aplicables.
FORMA DE GOBIERNO
El Consejo de Administración es la autoridad suprema del Instituto, y estará integrado por, un
presidente, que será el titular de la Secretaría de Ordenamiento Territorial y Obras Públicas y cinco
vocales que serán los titulares de las Secretarías de Planeación y Finanzas; de Desarrollo Social; de
Recursos Naturales y Protección Ambiental; de Contraloría; y de la Coordinación General de Asuntos
Jurídicos, quienes estarán asistidos por el Director General del INVITAB y el Director de Asuntos Jurídicos
del propio instituto, quienes no forman parte del Consejo, pero ambos habrán de auxiliar en las tareas
legales que se les encomiende, fungiendo respectivamente como Secretario ejecutivo y Secretario
Técnico.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto de egresos del Instituto se integra al inicio del ejercicio, por recursos provenientes de
Ingresos Fiscales Ordinarios (IFOS) por parte del Gobierno del Estado y por recursos Propios del Instituto;
y durante el mismo ejercicio, por recursos de Aportaciones Federales y de Beneficiarios de Programas
Sociales .
INGRESOS
Los ingresos del Instituto se integran por recursos provenientes de participaciones que el Gobierno del
Estado a través de la Secretaría de Planeación y Finanzas de conformidad con el presupuesto de Egresos
autoriza para el ejercicio fiscal, así mismo por Ingresos propios, que se obtienen por la recuperación de
créditos otorgados a particulares por venta de materiales, reservas territoriales, así como aportaciones
110
por la federación, el Estado y beneficiarios cuando se realizan acciones de programas de Vivienda
tripartita.
INGRESOS DE GESTIÓN
Los ingresos con los que el Instituto cuenta, son los que el Estado manda como Aportaciones Estatales,
para sufragar los gastos de acuerdo al presupuesto de egresos autorizado, y con la recuperación de
créditos otorgados a beneficiarios de Programas Sociales; a los cuales se identifican como Recursos
Propios, así como con las Aportaciones Federales.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Son las que provienen de las participaciones por Ingresos fiscales ordinarios de los programas Operativos
Anuales, las aportaciones que realiza la Federación, el Estado y los beneficiarios cuando se realizan
programas en los que se involucran las tres instancias.
OTROS INGRESOS
Son los que se recaudan por la venta de bienes y reservas territoriales que se llevan a cabo por las
funciones propias del Instituto.
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO DE VIVIENDA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
LEY DE INGRESOS
MODIFICADA DEVENGADA RECAUDADA
ESTIMADA
INGRESOS
INGRESOS DE GESTION
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
OTROS INGRESOS
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
TOTAL
47,384
81,676
228,042
81,676
228,042
81,676
236,066
32,801
129,060
309,718
309,718
268,867
EGRESOS
Los egresos son los que se estipulan en los presupuestos de egresos que el Congreso del Estado y el
Consejo de Administración del Instituto aprueban para la realización de las actividades propias del
Organismo durante el ejercicio Fiscal.
SERVICIOS PERSONALES
Son las remuneraciones que se pagan al personal de confianza, de base y eventual que prestan sus
servicios para realizar las actividades del Instituto.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Son las asignaciones que se destinan para la adquisición de insumos y suministros de materiales para el
desempeño de las actividades administrativas del Instituto.
111
SERVICIOS GENERALES
Son las asignaciones que se destinan para cubrir el costo de los servicios que se contratan con los
particulares o instituciones tales como: energía eléctrica, teléfonos, agua y otros que se encuentran
vinculados para el desempeño de las actividades propias del Instituto.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Son los gastos que se generan en el desarrollo de los programas sociales que el Instituto realiza con los
recursos provenientes con aportaciones federales, estatales y de beneficiarios de dichos programas.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Son las asignaciones destinadas para la adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles,
necesarios para el desempeño de las actividades del Instituto.
INVERSIÓN PÚBLICA
Son las erogaciones que se realizan por contingencias e imprevistos.
DEUDA PÚBLICA
El Instituto de Vivienda de Tabasco, no cuenta con deuda pública.
ESTADO ANALÍTICO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO DE VIVIENDA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES
APROBADA
MODIFICADA
DEVENGADA
EJERCICIO
59,130
52,089
52,089
4,860
2,682
2,682
2,682
15,648
14,935
11,921
11,921
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDA
5,912
204,688
119,820
119,820
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
4,162
4,288
1,236
1,236
17,000
141
141
141
106,712
278,823
187,889
187,889
MATERIALES Y SUMINISTRO
SERVICIOS GENERALES
INVERSION FINANCIERAS Y OTRAS
DEUDA PUBLICA PROVISIONES
TOTAL
112
52,089
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
El Instituto de Vivienda de Tabasco, cuenta con un Órgano de Vigilancia Interno, el cual dictamina los
estados financieros, para efectos de que estos sean aprobados por el Consejo de Administración del
Instituto como máxima autoridad, teniendo una opinión al mes de noviembre de 2013.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Las principales políticas de registro e información contable son las siguientes:
El Instituto de Vivienda de Tabasco, está obligado a preparar y presentar sus estados financieros de
acuerdo a la normatividad establecida en el Manual de Contabilidad Gubernamental, expedido por el
Consejo de Armonización Contable.
REGISTRO DE OPERACIONES
El Instituto de Vivienda de Tabasco, está obligado a realizar los registros contables y presupuestales con
base en el Manual de Contabilidad Gubernamental, expedido por el Consejo de Armonización Contable.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Miles de pesos)
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
BANCOS/TESORERIA
El saldo de las cuentas de bancos se integra según saldo analítico y movimientos del mes por 29,015
miles de pesos representa el dinero disponible por el Organismo depositado en Instituciones bancarias.
INVERSIONES TEMPORALES
La integración de esta cuenta según analítico y movimientos del mes, el importe de 76,403 miles de
pesos corresponde a los recursos invertidos en Instituciones bancarias.
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DEUDORES DIVERSOS
La integración de esta cuenta según analítico y sus movimientos, corresponde a la cantidad de 840 miles
de pesos saldo en el cual se registran los aumentos y disminuciones derivados de operaciones
pendientes de comprobar o recuperar por parte de funcionarios y otras entidades.
113
ALMACENES DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO
La integración de esta cuenta según analítico y sus movimientos, la cantidad de 161 miles de pesos
representa el importe de los bienes propiedad del Instituto que se encuentran en las instalaciones del
almacén y bienes de consumo.
DOCUMENTOS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO
La integración de esta cuenta según analítico y sus movimientos, el saldo de esta cuenta es la cantidad
de 157,615 miles de pesos que corresponde a créditos de interés social que son otorgados por el
Instituto a personas de escasos recursos y a promotores de vivienda.
PROMOTORES
El rubro de promotores lo conforman, empresas promotoras de vivienda, constructoras e inversionistas.
Los pagos de estas empresas no siempre van acorde a lo estipulado en el Contrato de Compraventa. Los
diversos problemas de una empresa no les permiten realizar sus pagos en las fechas indicada en el
Contrato, motivo por el cual hay un vencimiento en exceso. Alrededor del 60% del saldo se encuentra
con un vencimiento de más de 360 días; estas son empresas en seguimiento legal, desaparecidas, de las
cuales su expediente se encuentra en dictamen por parte del área jurídica, o bien empresas cuyo saldo
aun no vence.
LOTES PARA VIVIENDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
BIENES INMUEBLES.
La integración de esta cuenta según analítico y sus movimientos del mes, el importe de 267,343 miles de
pesos
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS
DEPOSITOS EN GARANTIA. Representa el monto de otros bienes y derechos; por depósitos en garantía
un importe 89 miles de pesos a favor del ente público, cuyo beneficio se recibirá, en un período mayor a
doce meses, no incluidos en las cuentas anteriores.
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
La integración de esta cuenta según analítico y sus movimientos del mes, es por un importe de 3,161
miles de pesos.
114
INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO
La integración de esta cuenta según analítico y sus movimientos del mes, es por un importe de 9 miles de
pesos este saldo está integrado por depósitos pendientes de aplicar a créditos Orevis.
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES
La integración de esta cuenta según analítico y sus movimientos del mes, es por un importe de 77 miles
de pesos esta cuenta representa retenciones diversas, cantidades que son pagadas en el mes siguiente.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INSTITUTO DE VIVIENDA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
2012
CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesorería
Inversiones Temporales
Fondos con Afectación Especifica
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Deudores Diversos
Almacenes
De materiales y suministro de consumo
Bienes y Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
Período Actual
Período Anterior
105,418
22,848
0.00
0
29,015
7,339
76,403
15,509
840
840
161
161
0
0
405
405
179
179
0
0
Total de Activos Circulantes
106,419
23,432
ACTIVO NO CIRCULANTE
Documentos por Cobrar
Documentos por cobrar a largo plazo
Bienes Inmuebles
Terrenos
Viviendas
Edificios No Habitacionales
Construcciones en proceso en bienes propios
Depreciación acumulada de edificios
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Equipo de Transporte
Maquinaria y Otros Equipos y Herramientas
Depreciación acumulada de bienes muebles
157,615
157,615
267,343
251,725
870
2,750
14,691
-2,693
1,862
6,019
9,242
983
-14,382
282,600
282,600
264,418
252,440
11,819
2,750
0
-2,591
1,468
5,531
8,595
882
-13,540
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Profesionales
Otras cuentas por pagar a corto plazo
Dev. a la Ley de Ingresos a Corto plazo
Ingresos cobrados por anticipado
Retenciones y Contribuciones
2012
89
Período Actual Período Anterior
3,247
1,925
0
0
3,161
1,830
0
63
9
11
77
21
Total de Pasivos Circulantes
3,247
1,925
Total de Pasivo
3,247
1,925
270,945
270,945
281,894
281,894
259,136
75,722
183,414
288,170
17,170
271,000
HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO
Hacienda Publica/ Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualizaciones de la Hacienda Publica/ Patrimonio
Activos Diferidos
Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos
Derechos s/bienes en Régimen de Arrend. Financiero
Gastos Pagados adelantados a Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo
Otros activos diferidos
2013
PASIVO
71
Hacienda Publica/ Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización de Patrimonio
89
71
Total de Activos No Circulantes
426,909
548,557
TotalHacienda Pública / Patrimonio
530,081
570,064
Total de Activos
533,328
571,989
Total de Pasivo y Patrimonio / Hacienda Pública
533,328
571,989
115
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO DE VIVIENDA DE TABASCO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
2012
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión
Período Actual Período Anterior
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos
10,243
76,717
112,762
17,997
123,315
34,120
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
497
204
Otros Ingresos Financieros
229
62
1,407
1,608
248,453
130,708
51,922
56,422
Establecimientos del Gobierno
Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Publico
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Incrementos por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Perdida
o Deterioro u Obsolescencia y Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
2,675
6,168
12,865
12,470
105,129
34,346
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Publico
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Transferencias al Exterior
Inversión Pública
Obras Públicas en Bienes Propios
4,132
Inversiones Financieras y otras provisiones
Otras erogaciones especiales
140
0
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDIAS
172,731
113,538
AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTION
75,722
17,170
116
INSTITUTO ESTATAL DE
CULTURA
I.E.C
117
118
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
Se crea el Instituto Estatal de Cultura como un Organismo Público Descentralizado de la Administración
Pública Estatal, con personalidad jurídica, patrimonio propio, autonomía técnica y de gestión para el
cumplimiento de sus atribuciones, obligaciones, objetivos y fines, y estará adscrito sectorialmente a la
Secretaría de Educación.
OBJETO
Promover, fomentar y difundir, la actividad artística y cultural que en sus diversas
manifestaciones, hacen de los valores artísticos e intelectuales el eje del desarrollo cultural del
Estado.
Preservar el patrimonio arqueológico e histórico del Estado; y
Administrar y operar los muebles e inmuebles destinados a las actividades propias del Instituto.
ATRIBUCIONES
I.- Diseñar, organizar, dirigir, coordinar, supervisar, presentar y difundir las actividades artísticas y
culturales que en sus diversas manifestaciones, realicen las Dependencias, Órganos y Entidades del
Poder Ejecutivo directamente, y aquellas en las que participe con los Gobiernos Federales y Municipales,
otras Entidades Federativas Instituciones Públicas y Privadas y en general con personas físicas o jurídicas
colectivas, nacionales o extranjeras, conforme a los convenios que para este efecto celebre;
Establecer escuelas de arte para la profesionalización de los artistas locales y establecer
Programas de capacitación permanente para los maestros y promotores culturales;
Conservar, incrementar, consolidar, modernizar y brindar apoyo técnico a los bienes del Estado
destinados a las actividades artísticas y culturales;
Coordinar la administración, uso, aprovechamiento y explotación de los inmuebles que se le
asignen, tales como casas, centros de cultura, teatros, museos, auditorios, galerías, objetos y salas
de arte, bibliotecas, hemerotecas y festivales culturales;
Obtener mediante los mecanismos legales, donaciones, aportaciones, patrocinios e ingresos
propios, para el cumplimiento de su objeto y responsabilidades;
Promover la realización de encuentros y reuniones regionales, nacionales e internacionales en
materia cultural;
Establecer, promover, fomentar y estimular actividades para preservar la cultura cívica, las
lenguas, las costumbres étnicas, populares y valores artísticos que reafirmen la identidad
estatal y nacional;
119
Difundir en los medios de comunicación programas que fomenten la cultura para vincular el
aprovechamiento del tiempo libre con actividades artísticas;
Colaborar con las Secretarías de Educación y de Planeación y Finanzas, en la realización de los actos
cívicos que organice el Gobierno del Estado, de acuerdo con el calendario oficial;
Colaborar con instituciones u organizaciones públicas o privadas cuyo objeto sea el fomento de la
lectura;
Fomentar la creación y difusión literaria en todos sus géneros; así como también promover
publicaciones, grabaciones, filmaciones y en general, cualquier material de divulgación
relacionado con objetivos artísticos y culturales;
Difundir el programa de bibliotecas públicas en el Estado, encaminado a la conservación y
ampliación de la infraestructura bibliotecaria, así como el mejoramiento y actualización del acervo
bibliográfico, y de la automatización de los servicios bibliotecarios;
Ejecutar, celebrar y suscribir contratos, convenios y toda clase de actos jurídicos con
organismos, asociaciones, sociedades civiles y personas físicas o jurídicas colectivas de carácter
público o privado;
Adquirir, usufructuar, administrar, enajenar, conservar y operar los bienes muebles e
destinados al cumplimiento de su objeto.
inmuebles
Promover, coordinar y realizar actos de reconocimiento a aquellos ciudadanos que hayan
contribuido y contribuyan al desarrollo artístico y cultural del Estado, de la Nación o de la
comunidad internacional, que incluirán premios en el campo de las Bellas Artes, así como los
estímulos necesarios para fomentar e impulsar su desarrollo, publicando las convocatorias y
llevando a cabo la organización y ceremonias para el otorgamiento de los estímulos y premios.
Realizar las gestiones y trámites ante las instituciones federales que otorgan reconocimientos y
créditos en el campo de la educación artística y cultural;
Rescatar, preservar, salvaguardar y difundir el patrimonio histórico y cultural de la Entidad;
Expedir constancias, certificados y diplomas, como reconocimiento de la enseñanza que
imparta el propio Instituto;
Elaborar y dar cumplimiento al programa anual de trabajo y actividades;
En general, todas aquellas necesarias para el cumplimiento de sus objetivos y funciones que se
señalen en el presente acuerdo, y las que le confieren otras disposiciones legales aplicables;
120
PATRIMONIO
El patrimonio del Instituto se integrará:
Con el patrimonio cultural, los bienes muebles e inmuebles pertenecientes al Instituto.
Así como de las aportaciones que en su favor hagan los gobiernos, federales estatales y
municipales.
Con los recursos presupuestales que anualmente le asigne el Gobierno del Estado.
Con las aportaciones, donaciones y legados en dinero o en especio que reciba de personas
físicas y morales por cualquier concepto.
Con las utilidades que obtenga en la realización de sus actividades y prestación de servicios públicos
a su cargo y
En general, los frutos o productos de cualquier clase que obtenga de sus bienes y servicios, así como
los subsidios, aportaciones o donativos que por cualquier título legal reciba.
FORMA DE GOBIERNO
El instituto como Organismo Descentralizado será gobernado y administrado por:
El Consejo de Administración; y
Director General.
El consejo de Administración es la autoridad suprema del Instituto y estará integrado de la siguiente
forma:
Un Presidente que será el Titular del Ejecutivo.
Un Vicepresidente que será el Secretario de Educación.
Un Secretario que será el Director General del Instituto.
Un Primer Vocal que será el Secretario de Planeación y Finanzas.
Un Segundo Vocal que será el Consejero Jurídico del Poder Ejecutivo y
Un Tercer Vocal que será el Coordinador General de Comunicación Social y Relaciones Publicas
El Secretario del Consejo de Administración durante el desarrollo de las sesiones contará con voz, pero
sin voto.
121
Las ausencias del Presidente del Consejo de Administración serán cubiertas por el Vicepresidente el
mismo o servidor público que se designe para tal caso. Los integrantes del Consejo de ministración
podrán nombrar mediante oficio representantes a las reuniones de ese Órgano de Gobierno.
Son facultades y obligaciones del Consejo de Administración las siguientes:
Establecer las bases que en materia de política cultural deberá seguir el Instituto.
Establecer las directrices generales para el eficaz funcionamiento del Instituto.
Aprobar los programas y proyectos que deba realizar el Instituto para la satisfacción de sus
objetivos:
Aprobar su presupuesto anual de ingresos y egresos.
Conocer y en su caso aprobar el informe semestral de actividades que rinda el Director General
Aprobar la estructura de organización del Instituto, así como los proyectos del Reglamento
interior del Instituto y el Manual de Organización, Procedimientos y Operación.
Otorgar al Director General o a persona distinta a éste, poder general para pleitos y cobranzas y
actos de administración y dominio, con todas las facultades, aun las que requieren poder general y
especial para actos de dominio según lo establecido en el Código Civil del Estado de Tabasco.
En general, todas aquellas que le señalen el presente Acuerdo, su Reglamento, el Consejo de
Administración y demás disposiciones aplicables.
El instituto contará con un Órgano de vigilancia integrado por la figura de un Comisario designado por el
Consejo de Administración a propuesta del Titular de la Secretaría de la Contraloría. El Comisario vigilará
el estado financiero del Instituto y practicará, por si o a través de despachos autorizados, las auditorias
que correspondan para el buen desempeño de sus atribuciones.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
INGRESOS:
EL Instituto contará con la estructura administrativa necesaria para la realización de su objeto, la que
estará determinada por su presupuesto. El presupuesto se compone de participaciones y aportaciones
por el gobierno del Estado, así como el de transferencia y Subsidios Federales por CONACULTA e
Ingresos Propios por los diversos centros de Cultura.
INGRESOS PROPIOS:
El Instituto cuenta con 8 centros culturales, 5 Auditorios, 1 Teatro, 6 Librerías, 1 Centro de Investigación
de las Bellas Artes (CEIBA) así como Impartición de cursos y talleres; que generan cuotas de recuperación
por accesos a las áreas, enseñanzas y espacios públicos.
122
INGRESOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES:
El instituto presenta el ante proyecto de presupuesto para el ejercicio, tomando en cuenta las metas,
objetivos, justificación y las cuentas presupuestales necesarias para su operatividad y funcionamiento
del mismo, se presenta en la Secretaria de Planeación y Finanzas y después de un análisis de la Dirección
General de Programación Presupuestaria la presenta al H. Congreso del estado y esta a su vez autoriza el
Presupuesto General de Egresos del estado de Tabasco; posteriormente la Secretaria de Planeación y
Finanzas hace llegar un Oficio con el anexo correspondiente de la Autorización.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS:
Estos recursos son otorgados conforme a los proyectos culturales que realiza el Instituto y son a través
del Consejo Nacional de Cultura y de las Artes, conforme a la firma de convenios donde CONACULTA
realiza aportaciones de Recursos Federales y que será destinada únicamente y exclusivamente para
llevar a cabo los proyectos Culturales que son aprobados en el ejercicio.
INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(en miles de pesos)
Fuente del Ingreso
I
IMPUESTOS
II
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III
DERECHOS
IV
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES
Ley de Ingresos
Estimada
Modificado
Devengado
10,582
11,754
10,680
27,390
38,447
38,447
38,447
190,506
184,307
184,307
177,980
228,478
234,508
233,434
227,107
Recaudado
ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
V
PRODUCTOS
VI
APROVECHAMIENTOS
VII
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
IX
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
X
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
ESTADO DE ANALÍTICO DE INGRESOS
POR FUENTE DE CONTRIBUCIÓN
TRIBUTARIOS
Impuestos sobre los ingresos
Estimación Anual Modificado
Devengado
10,680
Recaudado
Impuestos sobre el patrimonio
Impuestos sobre la producción, el consumo y las transacciones
Impuestos al comercio exterior
Impuestos Sobre Nóminas y Asimilables
Impuestos Ecológicos
Accesorios
Otros Impuestos
SUBTOTAL TRIBUTARIOS
NO TRIBUTARIOS
I
DERECHOS
II
PRODUCTOS
III
APROVECHAMIENTOS
IV
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
SUBTOTAL NO TRIBUTARIOS
TOTALES
228,478
123
234,508
233,434
227,107
EGRESOS:
Para cumplir con las metas establecidas en el presupuesto de los ejercicios el Instituto de Cultura se
efectúan gastos que generan las distintas áreas administrativas así como los bienes inmuebles del
Instituto afectando las partidas del Capítulo 1000, 2000, 3000 y 4000 según el gasto generado
contemplado en el Presupuesto Autorizado en el ejercicio.
SERVICIOS PERSONALES:
El Instituto cuenta con personal de confianza y sindicalizado, quienes son parte de la estructura para el
desempeño de distintas actividades como administrativas, mantenimiento y de enseñanzas. Cuenta con
1,175 trabajadores en todo el estado ya que en los municipios existen Bibliotecas que son administradas
por este instituto y, en la capital del estado cuenta con personal que labora en museos, bibliotecas,
personal que imparte talleres de enseñanza de música, arte plásticas, pintura y danza, como personal
docente que labora en el Centro de Investigación de las Bellas Artes (CEIBA) y operadores,
administrativos en el Planetario Tabasco 2000.
MATERIALES Y SUMINISTROS:
Derivado de su actividad que es la de promover la Cultura en el estado, se efectúan adquisiciones de
materiales los centros de cultura ya que son áreas que imparten cursos, talleres y cuenta con diversos
centros culturales que requieren materiales y útiles de oficina, equipos menores de oficina, materiales y
útiles de impresión y reproducción, material impreso, material de limpieza, productos alimenticios para
el personal en las instalaciones de las dependencias y entidades, así como productos alimenticios para
animales etc.
SERVICIOS GENERALES:
Son servicios necesarios que el instituto solicita para el buen desempeño de los centros culturales como
son energía eléctrica, agua potable, arrendamientos, Arrendamientos de vehículos terrestres, aéreos,
para servicios administrativos.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES:
El Instituto cuenta con Mobiliario y Equipo de Oficina para el desempeño de todas las actividades
culturales y administrativas en los distintos centros culturales; así como también cuenta con Bienes
Inmuebles no habitacionales y Terrenos como Construcciones en proceso de Bienes Propios.
124
INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPITULO DEL GASTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(miles de pesos)
Presupuesto
de Egresos
Aprobado
Ejercicio del Presupuesto
Ampliaciones/
(Reducciones)
Devengado
Ejercido
Capítulo del gasto
1000 Servicios Personales
151,141
3,129
154,270
154,270
2,678
17,745
17,745
11,933
43,969
43,969
7,019
5,840
5,840
3,252 -
1,694
1,557
1,557
2,985 -
2,985
-
-
5,782 -
5,782
-
-
-
1,901
1,901
1,901
228,478 -
3,195
225,282
225,282
2000 Materiales y Suministros
20,423 -
3000 Servicios Generales
32,036
4000 Transf., Asignac., Subs. y Otras Ayudas
12,859 -
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
6000 Inversión Pública
7000 Inv. Financieras y Otras Provisiones
8000 Participaciones y Aportaciones
9000 Deuda Pública
TOTAL
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
COMETARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE REGISTROS CONTABLES:
Los Registros Contables son preparados de acuerdo a la Normatividad Siguiente: Ley General de
Contabilidad Gubernamental, Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC (Consejo
Nacional de Armonización Contable en su calidad de Órgano coordinador para la Armonización de la
Contabilidad Gubernamental, Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental), Postulados Básicos de
Contabilidad Gubernamental, Normas y metodología para la determinación de los momentos contables
de los egresos, clasificador por Objeto del Gasto, Clasificador por Rubro del Ingresos, Plan de Cuentas,
Normas y Metodología para la determinación de los momentos contables de los Ingresos, Normas y
Metodología para la Emisión de información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos
del ente público y características de sus notas, clasificador Tipo de Gasto, Clasificación Funcional del
Gasto, Principales Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio.
REGISTRO DE OPERACIONES:
Se efectúan en base a los momentos contables que establece la Ley General de Contabilidad
Gubernamental emitida por el CONAC hasta el devengo de las operaciones, utilizando el sistema de
Contabilidad COMPAQ.
125
INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(en miles de pesos)
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesorería
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
PASIVO
2013
5,304
2
5,302
27,493
20,229
7,203
61
2012
PASIVO CIRCULANTE
3,949 Cuentas por pagar a Corto Plazo
Servicios Personales
3,949
Proveedores
Contratistas por Obras Públicas
20,898
Participaciones y Aportaciones
13,225
Transferencias Otorgadas
7,641
Retenciones y Contribuciones
32
Otras Cuentas por pagar a Corto Plazo
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
-
Almacenes
Almacén de Materiales y Suministros de Consumo
178
178
117
117
32,975
24,967
Total de Activos Circulantes
3
3
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles, Infraestructura y construcciones en Proceso
Terrenos
Edificios no Habitacionales
Construcciones en Proceso en Bienes Propios
92,170
84,432
5,000
2,738
92,170
84,432
5,000
2,738
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
60,018
18,834
11,733
6
3,128
24,287
425
1,605
58,614
18,672
11,006
6
3,128
23,772
425
1,605
236
236
236
236
Total de Activos no Circulantes
152,424
151,020
Total de Activos
185,399
175,987
Activos Intangibles
Softw are
126
2013
8,063
6,347
1,140
574
2
2012
7,951
98
2,154
5,163
43
493
-
Otros Pasivos a Corto Plazo
1,489
1,070
Total de Pasivos Circulantes
9,552
9,021
Total de Pasivo
9,552
9,021
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Publica/Patrimonio Contribuido
101,975
Aportaciones
96,553
Donaciones de Capital
5,000
Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
422
101,975
96,553
5,000
422
Hacienda Publica/Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio Ahorro/Desahorro
Resultados de Ejercicios Anteriores
73,872
9,574
64,298
64,990
6,072
58,918
Total de Hacienda Pública/Patrimonio
175,847
166,966
Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
185,399
175,987
INSTITUTO ESTATAL DE CULTURA
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(en miles de pesos)
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
2013
2012
10,680
9,219
38,447
57,136
184,307
206,458
Ingresos de la Gestión:
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente1
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos
en Establecimientos del Gobierno
Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
23
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia y Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Total de Ingresos
$
233,434
$
272,836
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
154,252
17,745
43,969
152,629
19,198
72,521
5,839
11,717
1,901
8,641
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia, Amortizaciones y Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida, Deterioro u Obsolescencia y Provisiones
Otros Gastos
154
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
2,057
Total de Gastos y Otras Pérdidas
$
223,860
$
266,764
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
$
9,574
$
6,072
127
128
INSTITUTO ESTATAL DE LAS
MUJERES
IEM
129
130
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El Instituto Estatal de las Mujeres se creó como instituto público especializado, de carácter
descentralizado de la administración pública estatal, con personalidad jurídica, patrimonio propio,
autonomía técnica y de gestión, para los efectos de promover y fomentar las condiciones que posibiliten
la igualdad de oportunidades y de trato entre hombres y mujeres, la no discriminación y el ejercicio
pleno de todos los derechos de las mujeres, así como su participación equitativa en la vida política,
cultural, económica y social, elevando su calidad de vida.
Mediante el Decreto 044 de fecha 13 de Diciembre de 2001 y publicado en el periódico oficial del estado
libre y soberano de Tabasco el 22 de Diciembre del mismo año.
OBJETO
El Instituto Estatal de las Mujeres tiene como objeto:
Proteger, promover y Difundir el respeto a los derechos humanos de las mujeres consagrados en la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y los Tratados y Convenciones
Internacionales ratificados por México.
Promover el respeto de los derechos humanos de las niñas y fomentar su desarrollo en condiciones
de equidad;
Diseñar y evaluar políticas públicas con perspectiva de género que permitan la equidad entre
hombres y mujeres;
Coordinar a través del trabajo transversal con las dependencias y demás entidades de la
administración pública la implementación y ejecución de políticas públicas estatales con perspectiva
de género. Impulsar campañas educativas dentro de los Centros de Internamiento para
Adolescentes sujetos del Sistema Integral de Justicia, a las mujeres que se encuentren privadas de
su libertad;
Propiciar la participación de diversos actores de la sociedad, incluyendo la iniciativa privada para
promover mayor equidad entre hombres y mujeres;
Promover los mecanismos de participación de las Mujeres en la vida económica, social, cultural y
política del Estado, y
131
ATRIBUCIONES
El Instituto estatal de las Mujeres tendrá las siguientes atribuciones:
Diseñar e impulsar la aplicación de las políticas, estrategias, programas y acciones para promover y
procurar la igualdad de oportunidades entre ambos géneros y la plena equidad en el ejercicio de sus
derechos;
Participar en la incorporación de la perspectiva de género ante las instancias competentes en la
expectativa de programación y presupuestación de egresos del gobierno estatal y los gobiernos
municipales;
Emitir recomendaciones a las autoridades del gobierno estatal, así como a las instituciones del
sector privado en relación a los derechos humanos de la mujer que se hayan violentado. Asimismo
dentro de esta atribución, emitirá un avance del cumplimiento de los programas específicos
relacionados con la protección de los derechos de las mujeres;
Celebrar acuerdos y convenios con la Administración Pública del Estado, con las dependencias de los
Poderes Legislativo y Judicial, con las delegaciones federales y autoridades municipales, así como
organismos no gubernamentales, privados e internacionales;
Promover estudios e investigaciones para instrumentar un sistema de información, registro,
seguimiento y evaluación de las condiciones sociales, políticas, económicas y culturales de las
mujeres en los distintos ámbitos de la sociedad, actualizando periódicamente diagnósticos sobre la
situación de las mujeres, en relación con los avances del programa y la operatividad del mismo;
Promover campañas publicitarias que fortalezcan los derechos humanos de las mujeres, a través de
los diversos medios de comunicación;
Establecer un sistema de coordinación de trabajo con los órganos equivalentes al Instituto en el
ámbito del gobierno federal y las demás entidades federativas;
Apoyar políticas públicas que garanticen y vigilen el bienestar, integridad y respeto a la dignidad de
las mujeres dentro de las instituciones que las alberguen temporal o permanentemente;
Fungir como órgano oficial del Ejecutivo del Estado, en temas referentes a la mujer; así como de
enlace y representante permanente del Ejecutivo ante el Instituto Nacional de las Mujeres, la
Comisión de género del H. Congreso de la Unión y Comisión de Atención a la Mujer y Personas de la
Tercera Edad del H. Congreso del Estado;
Propiciar el aprovechamiento del servicio social y voluntario de los estudiantes, que se beneficien
en los diversos programas educativos del País; así como de toda persona que solicite contribuir a los
fines del Instituto;
Concertar y suscribir acuerdos de colaboración con organismos gubernamentales, no
gubernamentales, públicos y privados, nacionales e internacionales, para el desarrollo de proyectos
que beneficien a las mujeres;
132
Implementar programas de atención psico-emocional y jurídica a mujeres que sufran algún tipo de
discriminación y violencia;
Desarrollar, coordinar y fomentar por sí y en coordinación con otras instancias de la administración
pública federal, estatal o municipal, programas de desarrollo en los ámbitos de la educación,
cuidado de la salud, atención a la pobreza, mercado laboral, fomento productivo, la mujer y su
familia, sus derechos económicos y humanos, participación en la toma de decisiones económicas,
políticas, culturales y sociales, combate a la violencia en contra de las mujeres, y
Gestionar en colaboración con las autoridades encargadas de la procuración y administración de
justicia, el respeto de los derechos de las mujeres y niñas victimas en un delito.
Coordinar y gestionar con el Centro de Internamiento para Adolescentes Sujetos del Sistema
Integral de Justicia, programas de desarrollo para las adolescentes y jóvenes internadas en el
ámbito de la educación sexual y cuidado de la salud.
XVI.- Representar y asesorar legalmente a las mujeres de escasos recursos económicos en los litigios
de los que sean parte, a través del departamento Jurídico del Instituto Estatal de las Mujeres.
PATRIMONIO
Está constituido por el monto generado resultado de la adquisición de bienes muebles, equipos de
sonido, cómputo, cámaras fotográficas y de video y software adquiridos por el instituto desde el año
2004 fecha de su creación a la actual.
FORMA DE GOBIERNO
El Consejo Directivo es el órgano de mayor jerarquía; y será presidido por el Gobernador del Estado; está
integrado, por miembros propietarios, quienes tienen derecho de voz y voto representados por los
titulares de las Secretarías y entidades siguientes:
Secretario de Gobierno
Secretaría de Desarrollo Social y Protección Ambiental
Secretaría de Fomento Económico
Secretaría de Seguridad Pública
Secretaría de Educación
Secretaría de Salud
Procuraduría General de Justicia del Estado
Comisión Estatal de derechos Humanos
Sistema estatal para el Desarrollo Integral de la Familia
La Titular del Instituto estatal de las Mujeres.
133
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
(Miles de pesos)
Para el ejercicio 2013, el Instituto Estatal de las Mujeres, cuenta con un Presupuesto de Egresos
Aprobado por 19,655 miles de pesos En el mes de Diciembre el presupuesto autorizado anual fue 15,473
miles de pesos ya que se realizaron devoluciones del capítulo 1000 por concepto de bajas de personal,
así mismo el capítulo 2000 y 3000 fue ajustado por recursos no ejercidos.
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El Instituto Estatal de las Mujeres, no percibe ingresos propios ni donativos de ninguna especie. Sus
ingresos están conformados por los recursos aportados de recursos estatales y federales, de
conformidad con el Programa Operativo Anual. Los recursos son suministrados mediante Órdenes de
Pago tramitadas ante la Secretaría de Planeación y Finanzas.
INGRESOS
El Instituto obtiene sus ingresos:
Por los recursos asignados por la Secretaria de Planeación y Finanzas al Instituto, como retribución de las
comprobaciones de recursos y órdenes de pago, tramitadas para el cumplimiento de las operaciones del
mismo.
Por las aportaciones que realiza la federación a través de la Secretaría de Planeación y Finanzas para la
ejecución de los proyectos federales.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS:
Este conformado por las transferencias que realiza la Secretaria de Planeación y Finanzas al Instituto.
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO ESTATAL DE LAS MUJERES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
P R E S U P U E S T O 2013
INGRESOS
IX TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
TOTAL
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
19,655
19,655
134
MODIFICADA
DEVENGADA
RECAUDADA
17,043
17,043
15,473
15,473
15,473
15,473
EGRESOS
Los egresos que el instituto efectúa son para el sostenimiento de la planta laboral, el reembolso de los
gastos generados por la adquisición de bienes para el desarrollo efectivo de las actividades propias de la
institución, así como, para el pago de servicios generales y de mantenimiento, previsto por el uso de un
edificio para el desempeño de las diligencias administrativas y de atención a las usuarias que acuden a
solicitar los servicios que brinda nuestra institución están conformados por los siguientes rubros:
SERVICIOS PERSONALES:
Representan el monto de gastos generados para el pago de servicios de remuneración al personal de
carácter permanente y transitorio.
MATERIALES Y SUMINISTROS:
Representan el monto de gastos generados para el pago de los materiales y suministros necesarios para
la operatividad del Instituto.
SERVICIOS GENERALES:
Representan el monto de gastos generados para el pago de servicios destinados al cumplimiento del
funcionamiento y las actividades del Instituto.
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES:
Representan el monto de gastos generados para el pago de servicios destinados a la ejecución de los
proyectos federales.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
MOBILIARIO DE OFICINA: Representa la adquisición de muebles de oficina por este instituto. En el
periodo actual no se efectuaron adquisiciones por lo que este rubro no tuvo variaciones.
EQUIPO DE OFICINA: Representa la adquisición del equipo de oficina por este instituto. En el periodo
actual no se efectuaron adquisiciones por lo que este rubro no tuvo variaciones.
EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIÓN Y TELERADIOCOMUNICIÓN: Representa el importe de las
erogaciones efectuadas para la adquisición de equipos de comunicación, en el periodo actual no se
presentaron variaciones.
MAQ. Y EQUIPO ELECTRICO Y ELECTRONICO: Representa el importe de las erogaciones efectuadas para
la adquisición de equipos de comunicación, en el periodo actual no se presentaron variaciones.
135
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO ESTATAL DE LAS MUJERES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
P R E S U P U E S T O S 2013
EGRESOS
APROBADA
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TOTAL
MODIFICADA
DEVENGADA
EJERCIDO
10,423
8,292
7,917
7,917
231
201
193
193
2,831
2,379
2,524
2,524
6,171
6,171
4,839
4,839
19,656
17,043
15,473
15,473
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros fueron preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en México, y en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Han sido elaborados
tomando en consideración las Normas y Metodologías para la Emisión de Información Financiera y
Estructura de los estados Financieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas, emitida por
el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
La medición de los elementos de los Estados Financieros es el proceso de determinación de los importes
monetarios por los que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados financieros,
para su inclusión en el balance y el estado de resultados. Para realizarla es necesaria la selección de una
base o método particular de medición. El Instituto emplea la base de medición de Costos Históricos, el
cual consiste en que los activos se registran por el importe de efectivo y otras partidas pagadas, o por el
valor razonable de la contrapartida entregada a cambio en el momento de la adquisición.
Los pasivos se registran por el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, en algunas
circunstancias (por ejemplo en el caso de los impuestos), por las cantidades de efectivo y otras partidas
equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la
operación.
Otro método empleado, para el caso de los inventarios, es el de costo promedio. Las partidas incluidas
en los Estados Financieros, se valoran en pesos mexicanos y se presentan de la misma manera.
136
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
La información de los Estados Financieros, Contables y Presupuestales, se elabora de conformidad con lo
señalado en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, tomando como base las normas,
lineamientos, postulados emitidos por la Comisión Nacional de Armonización Contable (CONAC).
REGISTRO DE OPERACIONES
Las inversiones en activos Fijos, contablemente, se registran reconociendo su valor en cuentas de
balance, así como su aplicación presupuestal en el período que se adquieren. Las adquisiciones de
activos fijos, de conformidad con las reglas y lineamientos de la Contabilidad Gubernamental, se
registran en las cuentas del patrimonio de la entidad.
El manejo y control del presupuesto autorizado al Instituto, se registra en cuentas de orden.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
El activo del instituto está conformado por:
1) Efectivo y Equivalentes Representa la disponibilidad en el Banco Banamex, de las órdenes de Pago
tramitadas para el pago de nómina al personal de Confianza y Lista de Raya que laboran en el Instituto y
de comprobación de recursos recibidas de la Secretaria de Planeación y Finanzas, para dicho efecto se
aperturaron tres cuentas las cuales están conformadas de la siguiente manera:
Banamex 70058312698: Cuenta de Banamex, utilizada para el depósito de la nómina y del pago de los
impuestos federales y estatales generados por la misma.
Banamex 70057526937: Cuenta de Banamex, utilizada para el control del Fondo Revolvente del proyecto
IM001.- Gastos de Operación.
Banamex 70064948723: Cuenta de Banamex, utilizada para el control de los recursos federales del
proyecto “Impulsando el cambio verdadero en la prevención de la violencia, promoviendo la
transversalidad de la perspectiva de género en Tabasco.
2) Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir: Rubro integrado por las
cuentas por cobrar a corto plazo a la Secretaría de Planeación y Finanzas: El rubro representa el importe
del presupuesto autorizado pendiente de ejercer y de las comprobaciones pendientes de pago al ISSET.
Deudores Diversos Por Cobrar a Corto Plazo: Representa el importe pendiente de comprobación y/o de
recuperar.
Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios): El rubro está integrado por la
cuenta de almacén representa el importe de las existencias de artículos y materiales existentes en el
almacén del Instituto Estatal de las Mujeres correspondiente al ejercicio 2013 y 2012. Se utiliza el
método de valuación de Precio Promedio para dar salida al consumo de almacén.
137
PASIVO
Pasivo Circulante:
El rubro está integrado por la siguiente cuenta:
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO:
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo: Esta cuenta representa el importe de erogaciones
pendientes de devolución, realizadas para el funcionamiento del Instituto.
Proveedores por Pagar a Corto Plazo Esta cuenta representa el importe por pagar por conceptos de
servicios de agua potable del periodo pendiente de pago.
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO: Integrado por retención de impuestos,
cuotas de aportaciones y deductivos pendientes de pago al cierre del ejercicio.
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo: Representa los saldos de Ministración de Recursos endientes de
reintegrar y saldos por duplicidad de operación de facturas, pendientes de reintegro a la Secretaría de
Planeación y Finanzas.
138
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INSTITUTO ESTATAL DE LAS MUJERES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesoreria
Bancos/Dependencias y Otros
Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)
Fondo con Afectación Especifica
2013
2012
328
198
Depósitos de Fondos de Terceros
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Deudores por Anticipos de Tesoreria
Prestamos Otorgados
203
3
443
3
2012
1
1
3
1
2
341
427
Otros Pasivos a Corto Plazo
189
213
Total de Pasivos Circulantes
534
644
534
644
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Titulos y Valores a Corto Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Inventarios
Inventarios de Mercancias para la Reventa
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o
Administracióna Corto Plazo
Terminados
Inventarios de Mercancias en
Proceso de
Elaboración
Inventarios de Materias Primas, Materiales y
Suministros para Producción
Bienes en Tránsito
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Ingresos Cobrados por Adelantado
Intereses Cobrados por Adelantado
26
30
560
674
Otros Activos Circulantes
Total de Activos Circulantes
2013
Porcion a corto Plazo de la Deuda Pública a
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
Almacén
Almacén de Materiales y Suministros de
Consumo
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales
Proveedores
Contratistas por Obra Pública
Participaciones y Aportaciones
Transferencias Otorgadas
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de
la Deuda Pública
Retenciones y Contribuciones
Devoluciones de laLey de Ingresos
ACTIVOS NO CIRCULANTES
Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo
Inversiones Financieras
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Préstamos Otorgados
Provisiones a Corto Plazo
PASIVOS NO CIRCULANTES
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Proveedores
Contratistas
Documentos por Pagar
Documentos Comerciales
Documentos con Contratistas por Obra
Pública
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones
Terrenos
Viviendas
Edificios no Habitacionales
Infraestructura
Construcciones en Proceso en Bienes de
Dominio Público
Construcciones en Proceso en Bienes Propios
Deuda Pública a Largo Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en
Administracióna Largo Plazo
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de
Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Máquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Equipo de Computo y Tecnología de la
Información
945
945
Provisiones a largo plazo
6,295
6,295
116
116
Otros Pasivos a Largo Plazo
Total de Pasivos no Circulantes
220
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
Activos Intangibles
Software
Patentes, Marcas y Derechos
Concesiones y Franquicias
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Total de Pasivo
2,051
2,051
220
Licencias
Activos Diferidos
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualizaciones de la Hacienda
Pública7Patrimonio
Hacienda Pùblica / Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio:
Ahorro/Desahorro
Estudios y Proyectos
Derechos sobre Bienes en Regimen de
Arrendamiento Financiero
Resultado de Ejercicios Anteriores
Rectificaciones de Resultados de
Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización
del Patrimonio
Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo
Beneficios al Retiro de Empleados Pagados
por Adelantado
-4
295
9,657
9,362
9,653
9,657
10,187
10,301
Revalúos
Reservas
Otros Activos no Circulantes
Total de Activos no Circulantes
Total de Activos
9,627
10,187
9,627
Total Hacienda Pública/Patrimonio Total
Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda
Pública
10,301
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”
139
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO ESTATAL DE LAS MUJERES
Del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2013
(Miles de Pesos)
INGRESOS
2013
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
2012
15,473
26,023
15,473
26,023
EGRESOS
Gastos y Otras Perdidas
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
7,917
197
2,524
8,304
217
2,656
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
4,839
14,551
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
15,477
25,728
AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTION
-4
295
TOTAL DE INGRESOS
140
INSTITUTO PARA EL
FOMENTO DE LAS
ARTESANIAS DE TABASCO
IFAT
141
142
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
Se crea el Instituto para el Fomento de las Artesanías de Tabasco, como un Organismo público
descentralizado de la Administración Pública Estatal, con personalidad jurídica, patrimonio propio,
autonomía técnica y de gestión para el cumplimiento de sus atribuciones y objetivos, adscrito
sectorialmente a la Secretaría de Desarrollo Económico.
OBJETO
Fomentar, desarrollar y preservar la actividad artesanal, principalmente en las comunidades en las
que se ha generado como patrimonio cultural de sus habitantes, respetando las formas, las
tradiciones y costumbres de los pueblos; e
Impulsar la articulación del sector artesanal y su acceso al mercado estatal, regional, nacional e
internacional
ATRIBUCIONES
Desarrollar una metodología para identificar a los artesanos, su rama artesanal, su nivel de
productividad y definir sus necesidades de equipamiento;
Impulsar la investigación y desarrollo de tecnologías y conocimientos especializados, útiles para
estimular la competitividad del sector, así como la modernización de los equipos y maquinaria de
trabajo del sector artesanal;
Promover los sistemas de financiamiento y apoyo a la producción artesanal, existentes a nivel
federal, estatal y municipal;
Impulsar la creación de programas de capacitación y especialización en áreas de desarrollo
artesanal;
Propiciar la investigación para el cultivo de la materia prima y la preservación de las especies
animales y vegetales, útiles en la creación de artesanías;
Promover e impulsar la comercialización de artesanías a través de la penetración y expansión hacia
nuevos mercados;
Realizar las gestiones necesarias para que los artesanos tengan la certeza jurídica en sus bienes y
productos;
Participar en eventos comerciales, de formación y técnicos que promuevan y convoquen a los
organismos encargados del fomento artesanal en el país y propiciar los intercambios y la
transferencia de experiencias que beneficien a los artesanos tabasqueños;
Colaborar con instituciones u organizaciones públicas o privadas cuyo objeto sea el promover y
fomentar las artesanías;
Ejecutar, celebrar y suscribir contratos, acuerdos y toda clase de actos jurídicos con organismos,
asociaciones, sociedades civiles y personas físicas o jurídicas colectivas de carácter público o
privado;
Adquirir, usufructuar, administrar, enajenar y conservar los bienes inmuebles destinados al
cumplimiento de su objeto;
Promover, coordinar y realizar actos de reconocimiento a aquellos ciudadanos que hayan
contribuido o contribuyan al desarrollo artesanal del estado, que incluirán premios, así como
143
estímulos necesarios para fomentar e impulsarlo, publicando las convocatorias y llevando a cabo la
organización de ceremonias para otorgamiento de los estímulos y premios;
Realizar las gestiones y trámites ante las instituciones federales que otorgan reconocimientos y
créditos al sector artesanal;
Expedir constancias, certificados, diplomas y reconocimientos de la enseñanza que imparta el
propio Instituto;
Elaborar y dar cumplimiento al programa anual de trabajo y actividades; y
En general, todas aquellas necesarias para el cumplimiento de sus objetivos y funciones que se
señalen en el presente acuerdo y las que le confieren otras disposiciones legales aplicables.
PATRIMONIO
El patrimonio del instituto se integra por:
Los bienes muebles e inmuebles pertenecientes al Instituto;
Las aportaciones que a su favor hagan los gobiernos, federal, estatal y municipales;
Los recursos presupuestales que anualmente le asigne el Ejecutivo del Estado;
Las utilidades y recursos que obtenga por la realización de sus actividades y prestación de servicios a
su cargo, mismas que serán destinadas al incremento de sus actividades y a la ejecución de acciones
de fortalecimiento artesanal; y
Los frutos o productos de cualquier clase que obtenga de sus bienes y servicios, así como los
subsidios, aportaciones o donativos que por cualquier título legal reciba.
FORMA DE GOBIERNO
Para el cumplimiento de su objeto el Instituto estará integrado por los siguientes órganos siguientes;
Órgano de gobierno. Consejo de Administración
Órgano de administración. Directora General
Órgano de vigilancia. Comisario
El Consejo de Administración es la autoridad suprema del Instituto y estará integrado por;
Un Presidente que será el Gobernador
Un Vicepresidente que será el secretario de Desarrollo Económico y Turismo;
Un Secretario que será el Director General del Instituto;
Un Primer Vocal que será el Secretario de Planeación y Finanzas;
Un Segundo Vocal que será el Consejero Jurídico del Poder Ejecutivo; y
Un Tercer Vocal que será el Coordinador General de Comunicación Social y Relaciones Públicas.
144
INFORMACION PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO (En miles de pesos)
El presupuesto del Instituto está integrado por;
I.
Participaciones: Presupuesto aprobado por el H. Congreso del estado, mismo que al cierre del
ejercicio 2013, se ejerció al 100 % por un importe de 11,523 miles de pesos.
Proyecto
FA001
FA002
FA003
FA004
FA005
FA006
FA007
TG
GC
GC
GC
GC
GI
GI
GI
Descripción
Gastos de Operación de la Dirección General de artesanías
Gastos de Operación del Instituto para el fomento a la actividad Artesanal
Gastos de Operación de Artesanías
Gastos de Operación de la Dirección de Desarrollo Comunitario y Producción Artesanal
Fomento a la Actividad artesanal a través de las Unidades de Venta al Público y Eventos promocionales
Participación del IFAT en Eventos Culturales de Fomento artesanal
Capacitación, Adiestramiento y Producción artesanal
Total
II.
Ejercido
1,238
5,181
3,203
397
960
348
197
11,523
Aprovechamientos: Presupuesto aprobado por el Consejo de Administración, mismo que al
cierre del ejercicio 2013, se ejerció al 100 % por un importe de 4,050 miles de pesos.
Proyecto
TG
FA001
GI
Descripción
Gastos de Operación de la Dirección General de artesanías
Total
Ejercido
4,050
4,050
Nota: TG. Tipo de Gasto GC. Gasto Corriente GI. Gasto de Inversión o Capital
INGRESOS
El Instituto obtiene sus ingresos mediante las aportaciones del Gobierno del Estado aprobado por el H.
Congreso del Estado, así como de la comercialización de los productos artesanales que se expenden en
los diferentes puntos de venta (Tiendas: interior del aeropuerto de Villahermosa; interior de Plaza
Galerías; interior del Parque Museo La Venta), por participación de estacionamiento de conformidad al
Indiviso de condóminos de la Plaza Galerías Tabasco y por donaciones.
INGRESOS DE GESTIÓN
Los ingresos obtenidos durante el periodo Enero - Diciembre de 2013, fueron de la comercialización de
productos artesanales.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERECIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
En lo referente a las aportaciones aprobadas por el H. Congreso del Estado, el Instituto recibió sus
participaciones a través de su Presupuesto aprobado, por un importe de 11,523 miles de pesos.
145
OTROS INGRESOS
En otros ingresos, el Instituto, recibe participación de estacionamiento de acuerdo al Indiviso de
condóminos de la Plaza Galerías Tabasco y por donaciones, mismas que durante el periodo de Enero –
diciembre de 2013, ascendieron a 112 miles de pesos
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO PARA EL FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
PRESUPUESTO 2013
INGRESOS
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
DERECHOS
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS
EN LAS FRACCIONES ANTERIORES,
CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
RECURSOS PROPIOS
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADA
DEVENGADA
RECAUDADA
5,291
4,050
4,050
4,050
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS
INGRESOS DERIVADOS DE
FINANCIAMIENTO
13,697
11,523
11,523
11,523
TOTAL
18,988
15,573
15,573
15,573
EGRESOS
Los servicios personales ascendieron a 8,066 miles de pesos representan el monto de gastos generados
para el pago de servicios de remuneración al personal de carácter permanente y transitorio.
Los materiales y suministros ascendieron a 4,175 miles de pesos representan el monto de gastos
generados para el pago de los materiales y suministros necesarios para la operatividad del Instituto y
materiales y suministros pagados con recursos propios.
Los servicios generales ascendieron a 2,328 miles de pesos representan el monto de gastos generados
para el pago de servicios destinados al cumplimiento del funcionamiento y las actividades del Instituto y
pago de servicios pagados con recursos propios.
Las transferencias ascendieron a 368 miles de pesos representan el monto por apoyo social para un
artesano pagado con recursos propios y el impuesto pendiente de pago.
El importe de bienes muebles ascendieron a 4 miles de pesos representan el monto de compra de bienes
muebles menores pagado con recursos propios.
146
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO PARA EL FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
PRESUPUESTO 2013
APROBADA
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS
Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES , INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSIÓN PÚBLICA
DEUDA PÚBLICA
MODIFICADA
DEVENGADA
EJERCIDO
9,756
2,079
1,703
8,066
1,856
1,145
8,066
1,839
1,162
8,066
1,839
1,162
130
30
0
0
13,698
426
30
0
0
11,523
426
30
0
0
11,523
426
30
0
0
11,523
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Los Estados Financieros fueron preparados de acuerdo a la Ley General de Contabilidad Gubernamental
y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental emitidos por el Consejo Nacional de
Armonización Contable (CONAC) y han sido elaborados tomando en consideración las Normas y
Metodologías para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los estados Financieros Básicos
del Ente Público y Características de sus Notas, emitida por el propio CONAC.
REGISTRO DE OPERACIONES
Medición de los Elementos de los Estados Financieros. Medición es el proceso de determinación de los
importes monetarios por los que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados
financieros, para su inclusión en el balance y el estado de resultados. Para realizarla es necesaria la
selección de una base o método particular de medición. El Instituto emplea la base de medición de
Costos Históricos, el cual consiste en que los activos se registran por el importe de efectivo y otras
partidas pagadas, o por el valor razonable de la contrapartida entregada a cambio en el momento de la
adquisición. Los pasivos se registran por el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda
o, en algunas circunstancias (por ejemplo en el caso de los impuestos), por las cantidades de efectivo y
otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso
normal de la operación. Otro método empleado, para el caso de los inventarios, es el de costo promedio.
Las partidas incluidas en los Estados Financieros, se valoran en pesos mexicanos y se presentan en miles
de pesos.
147
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
(Miles de pesos)
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El rubro está integrado por las siguientes cuentas:
Responsable
María Victoria Hernández Collado
Miriam Rodríguez Morales
Guadalupe González López
Total efectivo
Cuenta
Bancaria
081339974
0692048371
Tienda
Tienda almacén
Tienda galerías
Tienda aeropuerto
Uso
Fondo fijo
Fondo fijo
Fondo fijo
Institución Tipo de cuenta
Uso
BANORTE
CHEQUES
Ingresos propios
BANORTE
CHEQUES
Nomina y fondo revolvente
Total bancos / Tesorería
Saldo
.6
1.5
1.5
3.6
Saldo
975
104
1,079
BANORTE 081339974: Representa la disponibilidad en el banco Banorte, ingresos por venta de artesanías
y pagos a proveedores.
BANORTE 0692048371: Representa la disponibilidad en el banco Banorte, de las Órdenes de Pago y de
Comprobación de Recursos recibidas de la Secretaría de Planeación y Finanzas, pendiente de pago a
proveedores y pago de impuestos del mes de Diciembre 2013.
Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir: El rubro está integrado por el
subsidio al empleo y representa el importe del subsidio al empleo de Diciembre de 2013, el cual será
recuperado el mes siguiente.
DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Representa el importe pendiente de comprobación
y/o de recuperar.
DERECHOS A RECIBIR BIENES Y SERVICIOS
El rubro de esta cuenta está integrado por Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes o Servicios
INVENTARIOS
El rubro de esta cuenta está integrado por: Inventarios de Mercancías para Venta al 31 de diciembre este
rubro asciende a 1,544. Representa el importe de las existencias de mercancías en almacén general y
almacenes de las diferentes tiendas y algunos convenios para su venta. Se utiliza el método de valuación
de Precio Promedio para dar salida del almacén general.
148
ALMACÉN
El rubro de esta cuenta está integrado por: Almacén de Materiales y Suministros de Consumo el cual
asciende a 200. Representa el importe de las existencias de artículos y materiales existentes en el
almacén del Instituto para el Fomento de las Artesanías de Tabasco correspondiente a los ejercicios
2011, 2012 y 2013. Se utiliza el método de valuación de Precio Promedio para dar salida al consumo de
almacén.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES:
El rubro está integrado por las siguientes cuentas:
BIENES MUEBLES: MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
MOBILIARIO DE OFICINA
Representa la adquisición de muebles de oficina para el adecuado funcionamiento de las oficinas.
APARATOS ELECTRICOS
Representa la adquisición de aparatos eléctricos para el adecuado funcionamiento de las oficinas.
BIENES DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACION
Representa la adquisición de computadoras y aparatos informáticos para el adecuado funcionamiento de
las oficinas.
OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACION
Representa el importe de las erogaciones efectuadas para la adquisición de equipos de aire
acondicionado y minisplit.
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES
Representa la erogación de video proyector adquirido por este instituto para el adecuado
funcionamiento de las oficinas.
CAMARA FOTOGRAFICA Y DE VIDEO
Representa la erogación de cámaras fotográficas digitales para el adecuado funcionamiento de las
oficinas.
EQUIPO DE TRANSPORTE:
El rubro está integrado por la siguiente cuenta:
VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRE
Representa el importe de las erogaciones efectuadas para la adquisición de vehículos, utilizados en la
transportación del personal de este instituto.
MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTA
El rubro está integrado por las siguientes cuentas
149
MAQUINARIA Y EQUIPO ELECTRICO Y ELECTRONICO
Representa el importe de las erogaciones efectuadas para la adquisición de fuentes ininterrumpidas para
el buen funcionamiento del Instituto
HERRAMIENTAS Y MAQUINAS HERRAMIENTAS
Representa el importe de las erogaciones efectuadas para la adquisición de lavadora eléctrica para el
buen funcionamiento del Instituto
OTROS EQUIPOS Y MAQUINARIA
Representa el importe de las erogaciones efectuadas para la adquisición extintores para el buen
funcionamiento del Instituto.
BIENES INTANGIBLES:
ADQUISICION DE SOFTWARE
Representa la adquisición de software para el buen funcionamiento del Instituto.
LICENCIAS DE USO DE SOFTWARE
Representa la adquisición de licencias de uso de software para el buen funcionamiento del Instituto.
PASIVO
El rubro está integrado por la siguiente cuenta Cuentas por Pagar a Corto Plazo los cuales ascienden 608
La cuenta de Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo al 31 de diciembre de 2013, ascendía
355 miles de pesos integrado por las retenciones de impuestos, Contribuciones y deductivas pendientes
de pago al cierre del ejercicio
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo se encuentran integrada por la siguiente cuenta: la cuenta de
Acreedores Diversos por importe de 253 miles pesos y corresponde a pagos de 25 días de aguinaldo del
2013 que se aplicara en el mes siguiente
150
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INSTITUTO PARA EL FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
CUENTA
2013
2012
CUENTA
ACTIVO
PASIVO CIRCULANTE
CIRCULANTE
CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesoreria
Bancos/Dependencias y Otros
Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)
Fondo con Afectación Especifica
4
1,079
5
192
Depósitos de Fondos de Terceros
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Deudores por Anticipos de Tesoreria
Prestamos Otorgados
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
Inventarios
Inventarios de Mercancias para la Reventa
1
717
2
275
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales
Proveedores
Contratistas por Obra Pública
Participaciones y Aportaciones
Transferencias Otorgadas
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la
Deuda Pública
Retenciones y Contribuciones
Otras cuentas por pagar
2012
0
13
355
253
41
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o
Administracióna Corto Plazo
Fondos en administracion a corto plazo
0
0
Otros pasivos a corto plazo
Otros pasivos circulantes
0
40
608
94
TOTAL NO CIRCULANTE
0
0
TOTAL PASIVO
608
94
108,217
108,217
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porcion a corto Plazo de la Deuda Pública a Largo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
23
14
1,544
984
Terminados
Inventarios de Mercancias en
Proceso de
Elaboración
Inventarios de Materias Primas, Materiales y
Suministros para Producción
Bienes en Tránsito
Almacén
Almacén de Materiales y Suministros de
Consumo
2013
200
368
3,568
1,840
Titulos y Valores a Corto Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Provisiones a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
TOTAL CIRCULANTE
TOTAL CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
PASIVOS NO CIRCULANTES
Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo
Inversiones Financieras
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Préstamos Otorgados
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Proveedores
Contratistas
Documentos por Pagar
Documentos Comerciales
Documentos con Contratistas por Obra
Pública
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones
Terrenos
Viviendas
Edificios no Habitacionales
Infraestructura
Construcciones en Proceso en Bienes de
Dominio Público
Construcciones en Proceso en Bienes Propios
Deuda Pública a Largo Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en
Administracióna Largo Plazo
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de
Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Máquinaria, Otros Equipos y Herramientas
761
41
671
41
1,748
1,748
13
6
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Intereses cobrados por adelantado a largo plazo
Otros Pasivos a Largo Plazo
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
Activos Intangibles
Software
Patentes, Marcas y Derechos
Concesiones y Franquicias
Licencias
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
42
11
Activos Diferidos
Estudios y Proyectos
Derechos sobre Bienes en Regimen de
Arrendamiento Financiero
Hacienda Pùblica / Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio: Ahorro/Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios
Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización
del Patrimonio
Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo
Beneficios al Retiro de Empleados Pagados
por Adelantado
TOTAL NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
1,342
-328
-103,994
-103,666
Revalúos
Reservas
2,605
6,173
2,477
TOTAL HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
5,565
4,223
4,317
TOTAL PASIVO-HACIENDA
PUBLICA/PATRIMONIO
6,173
4,317
151
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO PARA EL FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DE TABASCO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
CUENTA
2013
2012
INGRESOS
Ingresos de la Gestión
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos
en Establecimientos del Gobierno
4,648
4,381
11,523
11,301
112
76
16,283
15,758
8,066
4,175
2,328
4
368
8,637
4,985
2,406
58
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
14,941
16,086
AHORRO DE LA GESTION
1,342
-328
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
Otros Ingresos y beneficios
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u
Obsolescencia y Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Bienes muebles
Transferencias
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida, Deterioro u
Obsolescencia y Provisiones
Otros Gastos
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
Otras Perdidas
152
INSTITUTO REGISTRAL DEL
ESTADO DE TABASCO
IRET
153
154
MARCO JURIDICO
Mediante el Decreto 075 publicado en el Periódico Oficial Extraordinario al número 66 de fecha 31 de
enero de 2011 y que entró en vigor el primero de febrero del año 2011, la Sexagésima Legislatura del
Congreso del Estado aprobó la Ley Registral del Estado de Tabasco, ley de orden público e interés social,
y tiene por objeto regular la estructura, actividades, procesos, procedimientos y recursos procesales del
Instituto Registral del Estado de Tabasco.
Por función registral se debe entender aquella que el Estado efectúa con la finalidad de asegurar la
legitimación registral, legalidad y publicidad de los actos jurídicos en materia de la inscripción pública del
patrimonio y de los derechos de los tabasqueños que son su consecuencia.
El servicio registral es público y eminentemente declarativo a fin de brindar la publicidad de los actos
jurídicos. Éste se iniciará con la presentación de la solicitud de los interesados en los formatos
autorizados, acompañada de los documentos correspondientes con las formalidades requeridas por la
ley, así como acreditando el pago de los derechos respectivos.
Los servicios registrales que otorga el IRET son los siguientes:
Efectuar las inscripciones en materia de bienes inmuebles y muebles, de las personas físicas o
personas jurídicas colectivas, que se señalan en el Código Civil y la presente Ley;
Proporcionar a quien lo solicite previo pago de derechos, información registral y demás
documentos inscritos en sus archivos relacionados, conforme a los medios con los que cuente el
Instituto.
Expedir certificaciones sobre las inscripciones y documentos que aparecen en los archivos
registrales y/o bases de datos, así como certificaciones de existir o no, inscripciones relativas a los
bienes, personas o documentos que señalen los solicitantes;
Expedir, a solicitud expresa, copias certificadas de los documentos inscritos;
Verificar, calificar y autorizar, todos y cada uno de los documentos que ingresan a la oficina central
y oficina registral, determinando la procedencia o improcedencia del registro de éstos. Los
documentos procedentes serán autorizados por el registrador con la firma, ordenando se
practiquen los asientos registrales correctamente bajo su responsabilidad y supervisión; y
Los demás que las disposiciones legales le confieran; así como aquellas que sean inherentes al área
de su competencia.
OBJETO
La función registral en el Estado de Tabasco, de una manera profesional, responsable, oportuna,
transparente, ágil y sencilla, con apoyo en los medios tecnológicos que le permitan proporcionar un
servicio que garantice seguridad jurídica a las transacciones inmobiliarias, mobiliarias y a las personas de
derecho privado y público, dándose la publicidad registral, Esta soberanía, ha considerado una estrategia
legal que permite dotar al Instituto Registral de los recursos económicos suficientes para cumplir con los
155
fines que esta Ley le impone, salvaguardando en todo momento los recursos financieros que la Entidad
percibe de la recaudación federal participable.
ATRIBUCIONES
Las atribuciones del Instituto son:
Ejercer la función registral en el Estado de Tabasco;
Proporcionar de manera eficaz y eficiente los servicios registrales que, previo los tramites de ley
soliciten los usuarios;
Instituir los programas administrativos y acciones necesarias para la evaluación de competencia,
eficiencia y productividad del personal que conforme al IRET;
Promover y en su caso establecer el servicio profesional de carrera registral
Diseñar e instrumentar los mecanismos necesarios para la correcta prestación de servicios
registrales en sus oficinas y los servicios electrónicos, garantizando la certeza y seguridad jurídica
que las operaciones registrales respondan a las necesidades específicas de los usuarios y de los
fedatarios públicos con competencia en la materia.
Elaborar estudios comparativos respecto a los costos de operación registral, así como de los
derechos por los servicios registrales y presentarlos ante el Gobernador del Estado por conducto de
la Secretaria de Planeación y Finanzas.
La preservación, conservación y resguardo del acervo documental y base de datos propios de la
actividad registral.
Establecer convenios de coordinación y de intercambio de información, a título gratuito u oneroso,
con las instituciones y dependencias federales, estatales y municipales que tengan a cargo la
administración de catastros, y
Establecer convenios de servicios electrónicos en las oficinas registrales del IRET con los usuarios, el
Colegio de Notarios y los particulares que participen en el mercado inmobiliario.
PATRIMONIO
EL Patrimonio del Instituto está constituido por:
Los recursos financieros que le asignen anualmente en el presupuesto general de los Egresos del
Estado;
Bienes muebles, inmuebles y recursos financieros que adquiera con base en cualquier título legal,
con excepción de los de naturaleza tributaria;
Bienes inmuebles y muebles que le hayan sido asignados por los Gobiernos Federales Estatal y
Municipal para el cumplimiento de su objeto;
Subsidios, donaciones físicas o jurídicas y legados que reciba del Estado de Tabasco, de la
Federación y de los Municipios, las cuales de ninguna manera podrán implicar condiciones
contrarias a su objeto conforme a lo que se establece en la presente Ley;
Fideicomisos y cualquier otro instrumento financiero que, en su caso, se constituyan o se hayan
constituido en su favor o en cumplimiento de su objeto.
156
FORMA DE GOBIERNO
El Instituto cuenta con un Órgano de Gobierno denominado Consejo Directivo, el cual será órgano
superior de dirección, responsable de vigilar el cumplimiento de las disposiciones legales y los principios
registrales, así como velar porque la imparcialidad y objetividad impere en quien realice las actividades
registrales.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
(En miles de pesos)
El presupuesto Institucional aprobado para el año 2013 está constituido por los recursos de gastos de
operación de la Dirección General del IRET.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Es el importe de los ingresos de esta dependencia contenida en el Presupuesto de Egresos con el objeto
de sufragar gastos inherentes a las atribuciones que se tiene. Esta constituido en el proyecto IR001
Gastos de Operación de la Dirección General del Instituto Registral del Estado de Tabasco, el cual
ascendió a la cantidad de 17,664 miles de pesos y estuvo constituido por el capítulo 1000 Servicios
Personales por la cantidad de 15,251 miles de pesos; el capítulo 2000 Materiales y Suministros por
cantidad de 514 miles de pesos; capitulo 3000 Servicios Generales, por la cantidad de 1,898 miles de
pesos, alcanzando al cierre del ejercicio la suma de 19,900 miles de pesos integrado por las siguientes
cantidades según los rubros correspondientes capítulo 1000 la suma de 17,450 miles de pesos; por el
capítulo 2000 por la cantidad de 557 miles de pesos y capitulo 3000 por la cantidad de 1,893 miles de
pesos.
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EN MILES DE PESOS)
PRESUPUESTO 2013
FUENTE DE INGRESOS
LEY DE INGRESOS ESTIMADA
MODIFICADA
DEVENGADA
RACAUDADA
I
IMPUESTOS
-
-
-
-
II
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
-
-
-
-
III DERECHOS
-
-
-
-
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES
IV
ANTERIORES CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
-
-
-
-
V
-
-
-
-
VI APROVECHAMIENTOS
-
-
-
-
VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
-
-
-
-
17,664
19,900
19,900
19,900
-
-
-
-
PRODUCTOS
IX TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
X
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIEMIENTO
157
EGRESOS
Los Egresos que integran el Instituto, comprenden el importe del presupuesto total aprobado de 17,664
miles de pesos, quedando al 31 de Diciembre de 2013 un presupuesto autorizado de 19,900 miles de
pesos el cual se integra de la siguiente manera:
SERVICIOS PERSONALES
El Instituto cuenta con una plantilla laboral de 124 empleados de los cuales 91 son personal sindicalizado
y 33 trabajadores de confianza. El monto por este concepto fue de 17,440 miles de pesos.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Comprende todas las asignaciones destinadas a la adquisición insumos requeridos en este Instituto para
el desempeño de la operatividad del mismo, en el desarrollo de sus actividades administrativas, el cual
es de 561 miles de pesos.
SERVICIOS GENERALES
Son las asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios que se contraten con terceros, así como
los servicios requeridos para el desempeño de las actividades relacionadas con la función de este ente
público, el cual es de 1,899 miles de pesos.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Este instituto en su actualidad cuenta con un aproximado de más de 1,000 bienes que se integran por
mobiliario y equipo de administración, equipo de cómputo y de tecnologías de la información, mobiliario
y equipo educacional y recreativo, vehículos y equipo terrestre, equipos y aparatos de comunicaciones y
telecomunicaciones entre otros.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EN MILES DE PESOS)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
Nombre
1000 Servicios Personales
2000 Materiales y Suministros
3000 Servicios Generales
APROBADA
1
15,251
MODIFICADA
2
2,189
DEVENGADA
6
17,440
EJERCIDO
9
17,440
514
27
561
561
1,898
20
1,899
1,899
4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
-
-
-
-
5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
-
-
-
-
6000 Inversion Pública
-
-
-
-
7000 Inversion Financieras y Otras Provisiones
-
-
-
-
8000 Participaciones y Aportaciones
-
-
-
-
9000 Deuda Pública
-
-
-
-
17,664
2,236
19,900
19,900
TOTAL
158
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Los Estados Financieros se preparan tomando como base los Postulados Básicos de Contabilidad
Gubernamental, la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los acuerdos emitidos por el Consejo
Nacional de Armonización Contable (CONAC).
REGISTRO DE OPERACIONES
La práctica de la contabilidad es de acuerdo a los lineamientos y acuerdos emitidos por el CONAC
Registro con base acumulativa. Toma en cuenta que la contabilización de las transacciones de gasto
conforme a la fecha de su realización, independientemente de la de su pago, y la del ingreso cuando
existe jurídicamente el derecho de cobro.
Registro de los momentos contables del gasto. El aprobado, modificado, comprometido,
devengado, ejercido y pagado.
Registro de los momentos contables del ingreso. El estimado, modificado, devengado y recaudado.
Por lo anterior y a fin de efectuar el proceso de armonización contable, implementamos el nuevo
catálogo de cuentas en el ejercicio actual, presentando del mismo modo los nuevos formatos de los
estados financieros que se requieren en base a los establecimientos de la CONAC.
NOTAS A LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes
Dentro de este rubro se contempla la cuenta de Bancos donde se depositan las ministraciones realizadas
por la Secretaría de Planeación y Finanzas con un saldo de 43 miles de pesos.
Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir.
Esta cuenta contempla las órdenes de pago pendientes de liquidar por parte de la Secretaría de
Planeación y Finanzas por un importe de 725 miles de pesos.
No Circulante
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Esta cuenta está integrada por los bienes muebles e intangibles que tiene el Instituto por un importe de
25,815 miles de pesos.
PASIVO
Pasivo Circulante
Proveedores
Este rubro representa los compromisos por pagar del Instituto por un importe de 7 miles de pesos.
159
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EN MILES DE PESOS)
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo Y Equivalentes
Efectivo
Bancos/ Tesoreria
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
PASIVO
2013
2012
-
PASIVO CIRCULANTE
-
43
88
721
4
52
4
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
-
-
Almacen
Almacén de Materiales y Suministros de
Consumo
-
-
Total de Activos Circulantes
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles
Terrenos
Edificios
768
Servicios Personales
Proveedores
Subsidios, Participaciones y
Aportaciones
Retenciones y Contribuciones
Otras cuentas por pagar a corto plazo
144 Total De Pasivos Circulantes
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
- Proveedores
- Contratistas
-
2013
2012
679
7
0
7
0
71
20
0
133
13
776
153
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
776
153
13,871
13,871
0
11,935
11,931
4
25,806
25,806
26,583
25,959
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo de Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Otros Bienes Muebles
20,895
162
181
603
-
Documentos Comerciales
20,895 Documentos con Contratistas
162
- Deuda Pública a Largo Plazo
181 Deuda Pública Interna
- Deuda Pública Externa
603 Arrendamiento Financiero
Total de Pasivos no Circulante
Total de Pasivo
Activos Intangibles
Software
Licencias
Activos Diferidos
Estudios Y Proyectos
Derechos Sobre Bienes En Régimen De
Gastos Pagados Por Adelantado A Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo
Beneficios al Retiro de Empleados Pagados
por Adelantado
95
3,880
95 HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO
3,880 Patrimonio Contribuido
Aportaciones
-
- Patrimonio Generado
- Resultado Del Ejercicio:
- Resultado De Ejercicios Anteriores
-
-
-
Total de Activos no Circulantes
25,815
25,815 Hacienda Pública / Patrimonio Total
Total de Activos
26,583
25,959
160
Total De Pasivo Y Patrimonio /
Hacienda Pública
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO REGISTRAL DEL ESTADO DE TABASCO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(EN MILES DE PESOS)
INGRESOS
2013
2012
Ingresos de la Gestión:
PARTIC. APORT. TRANSF. ASIGNAC. Y OTRAS AYUDAS
TRANSF. ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
19,900
64,303
19,900
64,303
19,900
64,303
-
-
Participaciones
-
-
Aportaciones
-
-
Convenios
-
-
Total de Ingresos
19,900
64,303
Gastos de Funcionamiento
19,900
52,372
Servicios Personales
17,440
16,911
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
561
1,350
1,899
34,111
-
-
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
-
-
Transferencias al Resto del Sector Público
-
-
Subsidios y Subvenciones
-
-
Pensiones y Jubilaciones
-
-
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Análogos
-
-
Participaciones y Aportaciones
-
-
Participaciones
-
-
-
-
-
-
19,900
52,372
Aportaciones
Convenios
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Otros gastos
Total de Gastos y Otras Pérdidas
Ahorro/Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios
-
-
Ingresos Extraordinarios
-
-
Gastos Extraordinarios
-
-
-
11,931
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
161
162
INSTITUTO TABASQUEÑO DE
LA INFRAESTRUCTURA
FÍSICA EDUCATIVA.
ITIFE
163
164
MARCO JURÍDICO
Se crea el Instituto Tabasqueño de la Infraestructura Física Educativa como un organismo público
descentralizado de la Administración Pública Estatal, sectorizado a la Secretaría de Asentamientos y
Obras Públicas, con personalidad jurídica, patrimonio propio, autonomía técnica y de gestión para el
cumplimiento de sus objetivos y el ejercicio de sus facultades.
Artículo 4.- El ITIFE, como organismo regulador de la Infraestructura Física Educativa al servicio del
sistema educativo estatal, tiene por objeto:
Fungir como autoridad en materia de infraestructura física educativa, con capacidad normativa, de
consultoría, de certificación y de construcción, en términos de las leyes federales, estatales, y demás
disposiciones aplicables;
Verificar que la INFE cumpla con los lineamientos de calidad, seguridad, funcionalidad, oportunidad,
equidad, sustentabilidad y pertinencia, de acuerdo con la política educativa determinada, con base
en lo establecido en la legislación aplicable y los programas educativos que el Estado implemente;
Actuar como una instancia asesora en materia de prevención y atención de daños ocasionados por
desastres naturales, tecnológicos o humanos en el sector educativo; y
La construcción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, refuerzo, reconstrucción,
reconversión y habilitación de inmuebles e instalaciones destinados al servicio del sistema educativo
en el Estado de Tabasco.
OBJETO
Las demás que para el cumplimiento de su objeto le señale dicho Acuerdo y su Reglamento Interior, así
como el ejecutivo estatal y demás ordenamientos aplicables.
ATRIBUCIONES
Artículo 5.- Para el cumplimiento de su objeto, corresponden al ITIFE las siguientes atribuciones:
Fungir como organismo certificador de INFE en el estado de Tabasco;
Coordinar la elaboración del programa de INFE estatal, con base en las políticas establecidas en el
Plan Estatal de Desarrollo, así como las que para tal efecto señale el Gobernador del Estado;
Ejercer el presupuesto que el gobierno estatal designe para la INFE, así como las aportaciones que
para el mismo efecto destinen el gobierno federal, los ayuntamientos, los sectores privado y social,
así como los demás ingresos que pudiera obtener por la prestación de servicios remunerados,
derivados de su objeto;
Proponer a la Secretaría de Educación, la construcción, equipamiento, mantenimiento,
rehabilitación, refuerzo, reconstrucción, reconversión y habilitación de inmuebles e instalaciones
destinados al servicio de la educación pública en el Estado y participar en la celebración de
165
convenios en la materia que se celebren con los sectores público, social o privado;
Realizar la supervisión en materia de ejecución de obra de la INFE destinada a la educación pública
en general, con base en los convenios que para tal efecto se suscriban; así como conservar y
mantener actualizado los tabuladores de precios unitarios de mano de obra y materiales a efecto de
establecer parámetros de los valores empleados ;
Edificar, proyectar, conservar, reparar y supervisar la infraestructura física educativa estatal,
procurando la colaboración y participación técnica del sector educativo, durante las diferentes fases
del proceso, a fin de asegurar la funcionalidad y pertinencia de dichas obras, bajo un esquema de
seguridad, eficiencia arquitectónica y uso racional del gasto público, que en forma simultánea
atienda los aspectos de calidad y productividad en la operación de los servicios educativos;
Convocar, en los términos de la Ley en la materia, a la celebración de concursos para la realización
de la infraestructura física educativa estatal y las que le sean encomendadas mediante mecanismos
de coordinación. Además supervisar e integrar los estudios y proyectos ejecutivos para su
construcción y mantenimiento, así como realizar los procesos de licitación y estudios de
infraestructura necesarios, en coordinación con las autoridades competentes;
Coordinarse con las autoridades federales competentes en la planeación, proyección y ejecución de
las obras de infraestructura física educativa que se desarrollen o resulten en beneficio del Estado;
Establecer, difundir y aplicar, especificaciones técnicas para la elaboración de estudios, obras,
proyectos e instalaciones en materia de construcción, equipamiento, mantenimiento,
rehabilitación, reforzamiento, reconstrucción, reconversión y habilitación de los inmuebles e
instalaciones destinados al servicio del sistema educativo estatal;
Crear y mantener permanentemente actualizado un sistema de información del estado físico que
guarden las instalaciones que forman parte de la INFE estatal, en colaboración y coordinación con
las autoridades competentes a través de los mecanismos legales que correspondan, para lo cual
tendrá las siguientes atribuciones:
o Recopilar la información pertinente del estado que guarda la Infraestructura física educativa
a nivel estatal;
o Disponer para tal efecto de los recursos necesarios y suficientes, de acuerdo con el
presupuesto que se autorice;
o Convenir con la autoridad competente el acceso a las instalaciones educativas del Estado, a
fin de recopilar la información respectiva, en las ocasiones que sea necesario;
o Clasificar, analizar, interpretar y resguardar la información recopilada del estado que guarda
la infraestructura física educativa a nivel estatal; y
o Realizar acciones de diagnóstico y pronóstico relacionadas con la Infraestructura física
educativa.
166
Realizar acciones de diagnóstico y pronóstico relacionadas con la INFE, así como definir acciones de
prevención en materia de seguridad estructural y de mantenimiento;
En materia de evaluación y certificación de la INFE, el ITIFE tendrá las siguientes atribuciones:
Establecer los lineamientos del Programa Estatal de Certificación de la INFE;
Establecer los criterios y requisitos que deberá de cumplir la INFE para obtener el certificado, en lo
que se deberá contemplar las licencias, avisos de funcionamiento y en su caso el certificado para
garantizar el cumplimiento de los requisitos de construcción, estructura, condiciones específicas o
equipamiento que sean obligatorios para cada tipo de obra, en los términos de las condiciones
establecidas por la normatividad municipal, estatal y federal aplicable;
Recibir, revisar las evaluaciones;
Dictaminar en el ámbito de sus atribuciones sobre las evaluaciones realizadas;
Establecer los requisitos profesionales que deberán reunir los evaluadores que lleven a cabo la
certificación de la INFE;
Difundir el Programa Estatal de Certificación de la INFE a las instituciones del Sistema Educativo
Estatal y a la sociedad en general, así como dar a conocer las instituciones que obtengan el
certificado;
Revisar, validar y certificar proyectos ejecutivos para la construcción de espacios destinados a la
educación pública en general, en el ámbito de sus atribuciones; y
Certificar la calidad de la INFE en el Estado de conformidad con los acuerdos que se suscriban.
o
El ITIFE también certificará la calidad de la INFE en los casos de las escuelas particulares a las
que la autoridad estatal otorgue el registro de validez oficial de estudios, así como a las que
soliciten dicho registro, en los términos de la ley correspondiente.
o
Para obtener la certificación de la calidad de la INFE, los interesados deberán reunir los
requisitos que se señalen en los programas y lineamientos generales que expida el ITIFE para
cada rubro, de acuerdo con el tipo de establecimiento educativo de que se trate.
Prestar servicios técnicos especializados en materia de edificación relacionados con la INFE;
Elaborar proyectos ejecutivos en materia de INFE, a petición de parte, de acuerdo con las normas
y especificaciones técnicas emitidas para tal fin;
Promover la obtención de financiamiento alterno para la construcción, mantenimiento,
equipamiento, habilitación, rehabilitación y reforzamiento de los inmuebles e instalaciones
destinados al servicio de la educación que imparta el Estado;
167
Promover, en coordinación con las autoridades correspondientes, la participación social en la
planeación, construcción y mantenimiento de los espacios educativos;
Impartir capacitación, consultoría y asistencia técnica, así como prestar servicios de asesoría a los
organismos, entidades, instituciones o personas que lo requieran, en materia de elaboración de
proyectos, ejecución, supervisión y normatividad de la INFE, así como para determinar los mejores
esquemas u opciones de seguridad de la INFE;
Coadyuvar con el Instituto Nacional de la Infraestructura Física Educativa en la realización de
acciones de seguimiento técnico y administrativo de los diversos programas aplicables a la INFE en
el Estado;
Diseñar, dirigir y llevar a cabo los programas relativos a la construcción, equipamiento,
mantenimiento, rehabilitación, refuerzo, reconstrucción, reconversión y habilitación de inmuebles e
instalaciones educativas;
Coordinar previo convenio de coordinación con los ayuntamientos, la ejecución de la obra
transferida a los municipios;
Desarrollar programas de investigación y desarrollo en materia de INFE de nuevos sistemas
constructivos y proyectos arquitectónicos; diseño de mobiliario y equipo, así como la incorporación
de técnicas y materiales de vanguardia y tradicionales, ecológicos, regionales, económicos y de
seguridad, de acuerdo a las características propias del Estado;
Realizar y promover investigaciones sobre avances pedagógicos, tecnológicos y educativos que
contribuyan a contar con una infraestructura educativa de calidad;
Celebrar convenios de investigación, desarrollo e intercambio de tecnología en materia de INFE con
organismos e instituciones académicas;
Vincular y coordinar los esfuerzos de los organismos sociales del sector privado que desarrollen
proyectos relacionados con la INFE, en los términos de las leyes aplicables;
Obtener ingresos propios por servicios remunerados derivados de su objeto, de conformidad con lo
que establezca el reglamento de este acuerdo;
Coordinar con los ayuntamientos la ejecución de la obra transferida a los municipios;
Vigilar el cumplimiento y la aplicación de las disposiciones legales y reglamentarias, así como las de
normatividad complementaria procedente;
168
PATRIMONIO
El patrimonio del ITIFE estará constituido por:
Los bienes muebles, inmuebles y derechos de uso y aprovechamientos que el Gobierno del Estado
le asigne o le proporciones mediante cualquier figura jurídica, el Gobierno Federal, los otros
Estados, los Municipios o los Particulares;
Los recursos que al efecto se señalen en el Presupuesto General de Egresos del Gobierno del Estado
de Tabasco;
Las aportaciones, las participaciones, subsidios y apoyos que le otorgue el Gobierno Federal y los
Gobiernos Municipales;
Los legados y las donaciones otorgadas en su favor y los fideicomisos en los que se señale como
Fideicomisario;
Los ingresos propios que obtengas;
Las utilidades, intereses, dividendos y rendimientos de sus bienes y derechos y demás ingresos que
obtengan por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
El Gobierno y Administración del ITIFE estará a cargo de:
La Junta de Gobierno,
La Dirección General
INFORMACION PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El Presupuesto de Egresos autorizado por la Secretaria de Planeación y Finanzas para el ejercicio 2013,
para la operatividad del Instituto Tabasqueño de la Infraestructura Física Educativa fue por un importe
de 14,830 en miles de pesos para ejercer en servicios personales, materiales, suministros y servicios
generales. De los cuales el 90% de estos se destinaron a cubrir los servicios personales, el 2% para
materiales y suministros; en cuanto servicios generales se empleó el 8% de los recursos; y con ello
garantizar de manera racional la operatividad y buen funcionamiento de este Instituto de conformidad
al Decreto de Austeridad publicado en el Periódico Oficial del Estado, en el Suplemento No. 7357, el día 9
de marzo de 2013.
El presupuesto de este Organismo fue Autorizado por la Secretaria de Planeación y Finanzas del Estado
por un importe de 14,830 miles de pesos, mismos que se ejercieron en su totalidad en el ejercicio 2013.
INGRESOS
En cuanto a este rubro no se obtienen ingresos, los recursos que depositan al ITIFE por los diversos
Programas que este ejecuta, son empleados para realizar proyectos de Infraestructura Educativa en el
Estado, los cuales son autorizados a la Secretaría de Educación por la propia Secretaría de Planeación y
Finanzas del Estado.
INGRESOS DE GESTION
169
Es importante mencionar que los ingresos considerados como propios de este Instituto se remiten a los
obtenidos por recuperación de las erogaciones y gastos, de acuerdo a la Ley de Obras Públicas y Servicios
Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco, articulo 35, párrafo IV. (Los ingresos se refieren a
los que se obtienen por ventas de bases de participación en los diferentes eventos de contratación para
los contratistas o proveedores que participen en Licitaciones.)
OTROS INGRESOS
Este rubro se remite a los obtenidos por los productos financieros de la cuenta bancaria
No.08807722435 relativa a SCOTIA BANK, de los recursos propios.
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO TABASQUEÑO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
( MILES DE PESOS )
INGRESOS
PRESUPUESTO
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
Impuestos
Contribuciones de Mejora
Derechos
Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Derivados de Financiamientos
Economías y Refrendos
TOTAL INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
2013
MODIFICADA
DEVENGADA
RECAUDADA
14,829
445
12,663
14,829
445
12,663
EGRESOS:
El Presupuesto de Egresos autorizado por la Secretaria de Planeación y Finanzas para el ejercicio 2013,
para la operatividad del Instituto Tabasqueño de la Infraestructura Física Educativa fue por un importe
de 14,830 en miles de pesos para ejercer en servicios personales, materiales, suministros y servicios
generales. De los cuales el 90% de estos se destinaron a cubrir los servicios personales, el 2% para
materiales y suministros; en cuanto servicios generales se empleó el 8% de los recursos; y con ello
garantizar de manera racional la operatividad y buen funcionamiento de este Instituto de conformidad
al Decreto de Austeridad publicado en el Periódico Oficial del Estado, en el Suplemento No. 7357, el día 9
de marzo de 2013.
SERVICIOS PERSONALES.- se refieren a los contemplados en el capítulo 1000 para el pago de la plantilla
laboral de este Organismo, mismo que consta de 66 plazas, el cual fue distribuido mensualmente en
todas las percepciones consideradas en dicho Capítulo, empleándose un 90% del Presupuesto.
170
MATERIALES Y SUMINISTROS
Este rubro solo incluye tres partidas las cuales corresponden a papelería, combustible y uniformes para
el personal de base, este concepto equivale al 2% del presupuesto global del Instituto.
SERVICIOS GENERALES
Se integra por 12 partidas presupuestales las cuales se les destina el 8% del presupuesto para garantizar
la operatividad del Instituto.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Eventualmente se obtienen algunas asignaciones que derivan de los convenios de colaboración que se
suscribe con instituciones educativas de los niveles medio o superior. Todo ello en materia de
Infraestructura Educativa; mismos que para el ejercicio 2013 no se obtuvieron.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
El ITIFE cuenta con activos fijos que son terrenos, edificios propios así mismo con bienes muebles que se
han adquirido mediante los recursos que le han sido asignados en sus presupuestos, remitiéndose estos
a parque vehicular, bienes informáticos y mobiliarios diversos.
INVERSION PÚBLICA
Como ya se ha establecido el ITIFE únicamente ejecuta la inversión pública que el estado destina a la
infraestructura educativa y que originalmente se autoriza a la Secretaria de Educación.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO TABASQUEÑO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(MILES DE PESOS )
EGRESOS
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Tranf., Asignac., Subs., y Otras Ayudas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Inversión Pública
Inv. Financiera y Otras Provisiones
Participaciones y Aportaciones
Deuda Pública
TOTAL
APROBADA
13,468
171
1,191
0
0
0
0
0
0
14,830
171
PRESUPUESTO
2013
MODIFICADA
DEVENGADA
13,508
11,170
430
421
1,785
1,160
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15,723
12,751
EJERCIDO
11,170
421
1,160
0
0
0
0
0
0
12,751
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA.
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros del Ejercicio 2013 aún no se encuentran dictaminados por un Despacho Externo.
En este sentido, estos se deberán dictaminar en los próximos meses.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE.
Es la utilización de ciertos principios al registrar, clasificar en términos monetarios datos financieros y
económicos, para informar en forma oportuna las operaciones del ITIFE, cuya contabilidad se apega a la
Ley General Contabilidad Gubernamental y Decretos del Consejo Nacional de Armonización Contable.
REGISTRO DE OPERACIONES.
Se realizan las pólizas de diarios, ingresos y egresos utilizando las cuentas de activos, pasivos capital,
resultados, cuentas de orden conforme a la Ley General Contabilidad Gubernamental, Decretos del
Consejo Nacional de Armonización Contable.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros han sido preparados cumpliendo con las disposiciones legales, con los Principios,
las Políticas y las Normas de Contabilidad dictadas por la Secretaria de Planeación y Finanzas del Estado
de Tabasco, así como con los Lineamientos emitidos por la CONAC y con los métodos, procedimientos y
practicas dictadas por la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
ACTIVO
Los Activos de este Instituto los integran los siguientes rubros: banco, bienes inmuebles infraestructura,
terrenos y edificios y bienes muebles.
PASIVO
Los pasivos están compuestos por estos Rubros: retenciones, contribuciones y otras cuentas por pagar a
corto plazo.
172
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INSTITUTO TABASQUEÑO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
( MILES DE PESOS )
CUENTA
2013
2012
2013
ACTIVO
2012
PASIVO
CIRCULANTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesorería
Depósitos de Fondos de Terceros
CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales
Proveedores
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Retenciones y Contribuciones
Otras Cuentas Por Pagar a Corto Plazo
97,077
0
97,077
0
60,068
0
60,068
0
0
0
0
0
0
37
0
0
37
0
97,077
60,105
NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Terrenos
6,616
6,616
6,616
6,616
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Dep. Acumulada de Activo Fijo
7,075
3,113
0
0
4,028
0
48
0
-114
6,738
2,776
0
0
4,028
0
48
0
-114
Activos Intangibles
Software
Patentes, Marcas y Derechos
Concesiones y Franquicias
Licencias
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Activos Diferidos
Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos
Derechos Sobre Bienes en Régimen de Arrendamiento Financiero
Gastos Pagados por Anticipado a Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo
Beneficios al Retiro de Empleados Pagados por Adelantado
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros Activos No Circulantes
Fideicomiso Fomix
0
0
0
0
Total de Activos No Circulantes
13,691
13,354
Total Hacienda Pública/Patrimonio
13,604 13,676
TOTAL DE ACTIVOS
110,768
73,459
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
110,768 73,459
Efectivo o Equivalente de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Otros Activos Circulantes
Total de Activos Circulantes
97,164 59,783
0
0
0
0
0
0
355
79
96,809 59,704
Documentos por Pagar a Corto Plazo
0
0
Otros Pasivos a Corto Plazo
0
0
Total de pasivos Circulantes
97,164 59,783
NO CIRCULANTE
173
0
Deuda Pública a Largo Plazo
0
0
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
0
0
Provisiones a Largo Plazo
0
0
Otros Pasivos a Largo Plazo
0
0
0
0
Total de Pasivos no Circulantes
TOTAL DE PASIVO
97,164 59,783
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones al Capital
Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
7,544
7,544
0
0
7,207
7,207
0
0
Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio: Ahorro/Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio
Revalúos
Reservas
6,060
-50
6,110
0
0
0
0
6,469
402
6,067
0
0
0
0
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO TABASQUEÑO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
Miles de pesos
2013
2012
INGRESOS
Ingresos de la Gestión:
0
0
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
12,418
12,418
0
0
0
0
12,501
12,501
0
0
0
0
Otros Ingresos y Beneficios:
Ingresos Financieros
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
Otros Ingresos Financieros
Otros Ingresos y Beneficios Varios
245
242
0
242
3
12,663
452
452
0
452
12,953
12,712
11,372
170
1,170
12,391
11,132
171
1,088
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
160
0
0
0
0
0
160
0
0
0
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
12,712
12,551
AHORRO DE LA GESTION
-49
402
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
174
INSTITUTO TECNOLÓGICO
SUPERIOR DE CENTLA
ITSCE
175
176
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El Instituto Tecnológico Superior de Centla, se crea como Organismo Público Descentralizado de la
Administración Pública del Estado de Tabasco, según acuerdo publicado el 05 de Diciembre de 2001 en el
suplemento B al periódico Oficial del Gobierno del Estado número 6182, con personalidad jurídica y
patrimonio propios, sectorizado a la Secretaría de Educación.
Tomados del acuerdo de creación del Instituto, a continuación se anota el objeto para el cual fue
fundado, las atribuciones y la integración del patrimonio.
OBJETO
El Instituto tiene como objeto, impulsar la educación tecnológica, así como realizar investigación
científica y tecnológica en la Entidad, que contribuya a elevar la calidad académica, vinculándola con las
necesidades de desarrollo regional, estatal y nacional.
ATRIBUCIONES
El Instituto tiene las siguientes atribuciones:
Impartir educación superior tecnológica, en los niveles de licenciatura técnica, licenciatura,
especialización, maestría y doctorado, cursos de actualización, de superación académica, así
como realizar investigaciones científicas y tecnológicas, que contribuyan a elevar la calidad
académica, vinculándola con las necesidades de desarrollo regional, estatal y nacional.
Formular y modificar en su caso, sus planes y programas de estudio y establecer los
procedimientos de acreditación y certificación para someterlos a la autorización de la Secretaría
de Educación Pública.
Formular y proponer a la Junta Directiva para su aprobación la implementación de nuevas
carreras tecnológicas y de ingeniería según las necesidades de desarrollo de la región y del
Estado, en observancia de lo dispuesto por la Ley de Educación del Estado de Tabasco.
Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración profesional con
organismos e instituciones culturales, educativas, científicas o de investigación nacionales y
extranjeras.
Expedir constancias y certificados de estudios, títulos profesionales y grados académicos y
otorgar distinciones profesionales.
Regular el desarrollo de sus funciones sustantivas, (docencia e investigación),y su vinculación con
los sectores público, privado y social (difusión cultural).
Promover y concertar acciones de servicio externo y de capacitación al sector productivo de
bienes y servicios, con el fin de impulsar el desarrollo de la región y de allegarse de recursos
adicionales paran su operación.
Reconocer estudios y establecer sus equivalencias con los realizados en otras instituciones
educativas conforme al Sistema Nacional de Créditos.
Prestar servicios de asesoría, elaboración de proyectos de desarrollo de prototipos, paquetes
tecnológicos y capacitación técnica a los sectores público, social y privado que lo soliciten
Desarrollar y promover actividades culturales y deportivas, que contribuyan al desarrollo del
educando.
177
Establecer los procedimientos de Ingreso, promoción, y permanencia de su personal académico
conforme al acuerdo de creación y a los reglamentos que expida la Junta Directiva.
Capacitar y actualizar a su personal docente, técnico y administrativo.
Regular los procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y establecer las normas para su
estancia durante su educación en la institución.
Expedir las disposiciones necesarias para hacer efectivas las facultades que se le confieren para
el cumplimiento de sus objetivos.
Organizar y desarrollar programas permanentes de servicio social para los alumnos y pasantes.
PATRIMONIO:
El patrimonio del Instituto está constituido por:
Los Ingresos que obtiene por los servicios que presta en el ejercicio de sus facultades y en el
cumplimiento de sus objetivos.
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los Gobiernos Federal,
Estatal y Municipal.
Los legados y donaciones otorgados a su favor y los fideicomisos en los que se le señale como
fideicomisario.
Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal, para el cumplimiento de
sus objetivos.
Las utilidades, intereses, dividendos y en general los bienes, derechos y demás ingresos que
adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del ente público es la Junta Directiva, integrada por 8 miembros designados de la
siguiente manera:
Dos representantes del Gobierno del Estado designados por el Titular del Poder Ejecutivo Local, uno
de los cuales es el Secretario de Educación, quien la presidirá;
Dos representantes del Gobierno Federal designados por el Secretario de Educación Pública;
Un representante del Gobierno Municipal y uno del sector social de la Comunidad designados por el
Ayuntamiento Constitucional de Centla, Tabasco, o en su caso por el Consejo Municipal en
funciones;
Dos representantes del sector productivo de la región, que participen en el financiamiento del
organismo mediante un Patronato constituido para apoyar la operación del mismo. Estos
representantes serán designados por el propio Patronato de conformidad con sus estatutos.
178
INFORMACION PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
(Miles de pesos)
Para elaborar el proyecto del presupuesto del Instituto, se efectúa una estimación de los ingresos que se
recibirán, por servicios prestados al matriculado, por los subsidios del gobierno federal y el gobierno
estatal, en base a las Estadísticas Financieras de años anteriores, del resultado de esta estimación se
formula el anteproyecto de Presupuesto de Egresos, para cubrir los gastos por servicios personales,
materiales y suministros, servicios generales, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas y
bienes muebles, inmuebles e intangibles, de acuerdo a las necesidades de las distintas áreas del Instituto
planteadas en un programa operativo anual.
INGRESOS
El presupuesto del Instituto Tecnológico Superior de Centla al inicio del ejercicio de 2013 fue de 50,909
miles de pesos autorizado por la Secretaria de Planeación y Finanzas, mediante oficio Núm.
SPF/0035/2013 de fecha 02 de Enero de 2013.
Asimismo, durante el ejercicio se firmaron diversos convenios con las siguientes instituciones: PEMEX,
SERNAPAM, Aeropuertos y Servicios Integrales, S.C., Secretaría de Educación Pública, motivo por el cual
se incrementó el presupuesto del Instituto.
INGRESOS DE GESTIÓN
En el rubro ingresos de gestión se encuentran los ingresos por venta de bienes y servicios de organismos
descentralizados, por los servicios que se otorgan a los estudiantes, así como los servicios que se otorgan
a los particulares a través de los convenios celebrados con otras instituciones y empresas.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
En este rubro se refleja los subsidios recibidos del gobierno federal y estatal para la operación del
Instituto.
OTROS INGRESOS
En este rubro se acumulan los ingresos obtenidos por intereses ganados de las cuentas bancarias a
nombre del Instituto.
179
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CENTLA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
INGRESOS
Ley de
Ingresos
Estimada
Impuestos
Contribuciones de Mejora
Derechos
Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos
en Establecimientos del Gobierno (Recursos Propios)
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Derivados de Financiamientos
Economías y Refrendos
TOTAL INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
Modificada
Devengada
Recaudada
0
0
0
0
0
0
0
395
0
395
0
395
0
3,746
59,542
51,016
20,015
0
50,909
0
5,811
0
51,912
0
5,811
0
51,218
54
5,811
0
48,363
54
5,811
60,466
117,660
108,494
74,638
EGRESOS
Para su operación el Instituto requiere de los recursos humanos, materiales y de servicios, la adquisición
de bienes muebles, inmuebles e intangibles, así como apoyar a los profesores y estudiantes para los
programas de formación o capacitación.
SERVICIOS PERSONALES
En este rubro se acumulan los gastos por remuneraciones del personal de carácter permanente y
transitorio, del personal docente, técnico y administrativo al servicio del Instituto, así como las
obligaciones que de la relación laboral se derivan.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Este rubro se integra por el importe del gasto de los materiales de oficina, limpieza, combustibles,
alimentación, indispensables para la operación del Instituto.
SERVICIOS GENERALES
Se integra por los gastos relacionados con los servicios de energía eléctrica, teléfonos, servicios
profesionales, servicios financieros, gastos de traslado y viáticos y servicios oficiales, necesarios para el
funcionamiento del Instituto.
180
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Este rubro acumula los gastos por becas a los profesores del Programa para el Mejoramiento al
Profesorado (PROMEP), y becas otorgadas a estudiantes.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Erogaciones destinadas a la adquisición de bienes de activo fijos para el funcionamiento del instituto.
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPITULO DEL GASTO
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CENTLA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
EGRESOS
Presupuesto 2013
APROBADA MODIFICADA DEVENGADA EJERCIDO
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Tranf., Asignac., Subs., y Otras Ayudas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intang.
Inversión Pública
Inv. Financiera y Otras Provisiones
Participaciones y Aportaciones
Deuda Pública
TOTAL
39,258
5,458
12,064
7
3,679
0
0
0
0
60,466
43,392
6,671
58,249
971
8,378
0
0
0
0
117,661
38,570
4,837
53,900
534
2,678
0
0
0
0
100,519
38,570
4,837
53,900
534
2,678
0
0
0
0
100,519
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
En la elaboración y preparación de los Estados Financieros se ha observado el marco Conceptual de
Contabilidad Gubernamental y los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental emitidos por el
Consejo Nacional de Armonización Contable.
Para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera se
aplicó en lo conducente la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable,
como son: Normas y Metodología para determinación de Momentos Contables de los Egresos, Normas y
Metodología para Momentos Contables de los Ingresos, Principales Reglas del Registro y Valoración del
Patrimonio, Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio, entre otras.
181
REGISTRO DE OPERACIONES
Para llevar a cabo los registros contables y presupuestales durante el ejercicio 2013, se utilizó el sistema
CONTPAQi, en el cual se afectaron los momentos contables en virtud que se emplean pólizas de Ingreso,
Egreso, Diario y Orden, generando de esta forma, la información contable-presupuestal, previendo la
adquisición de un sistema contable armonizado para automatizar el proceso de gestión y aplicación de
los recursos económicos, que requiere el Instituto para su funcionamiento.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Miles de pesos)
ACTIVO
El activo se compone de los fondos, valores, derechos y bienes cuantificados en términos monetarios, los
cuales controla y dispone el Instituto Tecnológico Superior de Centla para la consecución de sus
objetivos, este se integra como sigue:
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El rubro de Efectivo y Equivalentes al 31 de Diciembre de 2013, asciende a un monto de 7,080 se
administra en cuenta de cheques, mediante recursos colocados en inversiones, así como, la
disponibilidad financiera para cubrir los compromisos de pago a proveedores, prestadores de servicios,
aportaciones de seguridad social e impuestos retenidos.
El importe de la caja representa el valor de la suma de los de cheques 610, 3958, 45 y 7032 a cargo del
Instituto Tecnológico Superior de Centla y a favor del mismo, por devolución entre cuentas propias del
Instituto.
Las cuentas de inversión generan rendimientos diarios de acuerdo al saldo de la Inversión, misma que no
tiene riesgo y el recurso está disponible en días hábiles de lunes a viernes en la institución bancaria
Banamex, S.A.
Las cuentas que concentran economías de ejercicios anteriores están en la institución bancaria Banamex,
todas con sucursal 4636: 7766, 1093.
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Representa los derechos adquiridos por el Instituto para el desarrollo de sus funciones, al 31 de
Diciembre de 2013, exigibles en un plazo menor a un año.
182
ALMACENES
Este rubro del activo al 31 de Diciembre de 2013, no tiene existencia alguna.
ACTIVO NO CIRCULANTE
BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Al 31 de Diciembre, este rubro asciende a 51,203 miles de pesos y representa el valor de toda la
infraestructura tangible como edificios y terrenos propiedad del Instituto, además, del valor de las obras
en proceso.
BIENES MUEBLES
Este renglón del activo refleja el valor de los bienes muebles que posee el Instituto y que al 31 de
Diciembre de 2013, asciende a un monto global de 27,614 miles de pesos y se integra de la siguiente
manera:
No Cuenta
1241
1242
1243
Nombre
Mobiliario y equipo de Administración
Mobiliario y equipo educacional
Equipo e instrumental médico y de
laboratorio.
Saldo al 31/12/2013
9,980
2,321
725
No Cuenta
1244
1246
1247
Nombre
Equipo de Transporte
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Colecciones, obras de artes y objetos val.
Saldo al 31/12/2013
2,635
8,721
3,232
ACTIVOS INTANGIBLES
Este rubro asciende a 2,255 miles de pesos, el cual corresponde a los bienes intangibles adquiridos por el
Instituto como son: software y licencias.
PASIVO
Representa el conjunto de las obligaciones contraídas por el Instituto, para el desarrollo de sus
funciones. Al 31 de Diciembre de 2013, los estados financieros reflejan pasivo a corto plazo, que
representan obligaciones de pago exigibles en un plazo menor a un año.
183
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CENTLA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
2013
2012
2013
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efecti vo y Equi val ente de Efecti vo
Efecti vo
Bancos /Tes orería
Invers i ones Temporal es (has ta 3 mes es )
7,080
8,393
765
0
6,213
8,045
102
348
Efecti vo o Equi val ente de Efecti vo a Reci bi r46,211
Cuentas por Cobrar
Deudores Di vers os
2012
PASIVO
718
4,748
408
0
0
Ingres os por Recuperar
37,146
20
818
Proveedores
35,552
1,264
Parti ci paci ones y Aportaci ones
Retenci ones y Contri buci ones
Devol uci ón de l a Ley de
Ingres os
Documentos por Pagar a Corto
Pl azo
1,126
41,463
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto
Pl azo
Servi ci os Pers onal es
Porci ón a Corto Pl azo de l a
Deuda Públ i ca a Largo Pl azo
Arrendami ento Fi nanci ero
3,022
0
0
1,574
940
0
0
1,553
6
0
0
0
0
Bi enes o Servi ci os a Reci bi r
0
3
Anti ci pos a Corto Pl azo
0
3
Títul os y Val ores a Corto Pl azo
0
0
Inventari os
0
0
0
0
Inventari o de Mercancías Termi nadas
0
0
Deuda Públ i ca Externa
Fondos y Bi enes de Terceros en
Garantía y/o en Admi ni s traci ón
a Corto Pl azo
0
0
Inventari o de Materi as Pri mas , Materi al es , y Sumi
0 ni s tros para0Producci ón
Pas i vos Di feri dos a Corto Pl azo
0
0
Bi enes en Tráns i to
0
0
Ingres os Cobrados por
Adel antado
0
0
Al macenes
0
40
Al macén de Materi al es y Sumi ni s tros
0
40
Otros Acti vos Ci rcul antes
0
0
53,291
9,562
Total de Acti vos Ci rcul antes
Provi s i ones a Corto Pl azo
0
Documentos por Cobrar
0
0
Ingres os por Recuperar
0
0
Pres tamos Otorgados
0
0
0
200
45,286
3,228
0
0
0
0
0
0
0
0
Deuda Públ i ca a Largo Pl azo
0
0
Deuda Públ i ca Externa
Fondos y Bi enes de Terceros en
Garantía y/o en Admi ni s traci ón
a Largo Pl azo
0
0
0
0
Pas i vos Di feri dos a Largo Pl azo
0
0
Provi s i ones a Largo Pl azo
0
0
Total de pas i vos Ci rcul antes
ACTIVO NO CIRCULANTE
Efecti vo o Equi val ente a Reci bi r en el Largo Pl azo
0
0
6,587
Otros Pas i vos a Corto Pl azo
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Largo
Pl azo
Contrati s tas por Obras
Públ i cas
Documentos por Pagar a Largo
Pl azo
Documentos Comerci al es
Bi enes Inmuebl es , Infraes tructura y Cons trucci
51,204
ones en Proces
51,204
o
Terrenos
Edi fi ci os No Habi taci onal es
3,514
3,514
47,690
47,690
Cons trucci ones en Proces o en Bi enes Propi os
0
0
27,614
25,957
9,980
8,768
Mobi l i ari o y Equi po Educaci onal y Recreati 2,321
vo
2,233
Equi po e Ins trumental Medi co y de Laboratori725
o
725
Bi enes Muebl es
Mobi l i ari o y Equi po de Admi ni s traci ón
Equi po de Trans porte
2,635
2,635
Otros Pas i vos a Largo Pl azo
0
0
Maqui nari a, Otros Equi pos y Herrami entas 8,721
8,364
Total de Pas i vos no Ci rcul antes
0
0
Col ecci ones , Obras de Arte y Obj etos Val i os3,232
os
3,232
45,286
3,228
Acti vos Bi ol ógi cos
0
0
Acti vos Intangi bl es
2,255
2,549
TOTAL DE PASIVO
Software
2,255
2,549
Patentes , Marcas y Derechos
0
0
HACIENDA
PÚBLICA/PATRIMONIO
Patri moni o Contri bui do
77,460
78,774
Conces i ones y Franqui ci as
0
0
Aportaci ones
77,460
78,774
Acti vos Di feri dos
0
0
Es tudi os , Formul aci ón y Eval uaci ón de Proyectos
0
0
Patri moni o Generado
Res ul tado del Ej erci ci o:
Ahorro/Des ahorro
Res ul tado de Ej erci ci os
Anteri ores
Total Haci enda
Públ i ca/Patri moni o
11,618
7,270
4,797
242
Derechos Sobre Bi enes en Régi men de Arrendami0ento Fi nanci ero
0
Gas tos Pagados por Anti ci pado a Largo Pl azo
Total de Acti vos No Ci rcul antes
TOTAL DE ACTIVOS
0
0
81,073
79,710
134,364
89,272
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
184
6,821
7,028
89,078
86,044
134,364
89,272
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CENTLA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CONCEPTO
2013
2012
INGRESOS
Ingresos de la Gestión:
Impuestos
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos de Gobierno
Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores
39,077
0
39,077
0
4,284
0
4,284
0
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al resto del Sector Público
63,155
52,126
11,029
76,119
45,390
30,729
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
Otros Ingresos Financieros
449
449
54
395
94
94
94
0
102,681
80,497
97,350
38,570
4,876
53,904
80,062
35,020
5,554
39,488
534
534
192
192
97,884
80,254
4,797
243
Total de Ingresos
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Total de Gastos y Otras Pérdidas
AHORRO / DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
185
186
INSTITUTO
TECNOLÓGICO
SUPERIOR DE COMALCALCO
ITSC
187
188
MARCO JURIDICO
NATURALEZA JURIDICA
El Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco se crea como un Organismo Público Descentralizado del
Gobierno del Estado de Tabasco, con Personalidad Jurídica y Patrimonio propios, cuya cabeza de sector
será la Secretaría de Educación del Estado.
OBJETO
El Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco como ente público tiene por objeto:
Formar profesionales para la aplicación y generación de conocimientos y solución creativa de los
problemas, con un sentido de innovación en la incorporación de los avances científicos y
tecnológicos de acuerdo a los requerimientos del desarrollo económico y social de la región, el
Estado y el País.
Realizar investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el avance del conocimiento, el
desarrollo de la enseñanza tecnológica y el mejor aprovechamiento social de los recursos
naturales y materiales.
Realizar investigación científica y tecnológica que se traduzca en aportaciones concretas que
contribuyan al mejoramiento y eficiencia de la producción industrial y de servicios que permitan
la calidad de vida de la comunidad, sin menoscabo del entorno ecológico contribuyendo así al
desarrollo sustentable.
Colaborar con los sectores público, social y privado en la consolidación del desarrollo
tecnológico y social de la comunidad.
Promover la cultura nacional y universal especialmente las de carácter tecnológico.
Promover en sus alumnos actitudes solidarias y demandas que reafirmen nuestra
independencia.
ATRIBUCIONES
El Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco como ente público tiene como atribuciones:
Impartir educación tecnológica; cursos de actualización, cursos de superación académica, así
como desarrollar investigaciones científicas y tecnológicas.
Formular y modificar en su caso, sus planes y programas de estudio y establecer los
procedimientos de acreditación y certificación para someterlos a la autorización de la Secretaría
de Educación Pública.
Formular y proponer a la Junta Directiva para su aprobación la implementación de nuevas
carreras tecnológicas y de ingeniería, según las necesidades de desarrollo de la región y del
Estado.
Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración profesional con
organismos e instituciones culturales, educativas, científicas o de investigación nacionales y
extranjeras.
Expedir constancias y certificados de estudios profesionales y grados académicos y otorgar
distinciones profesionales.
189
PATRIMONIO
El Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco como ente público está constituido por:
Los ingresos que se obtenga por los servicios que se preste en el ejercicio de sus facultades y en
el cumplimiento de sus objetivos.
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los Gobiernos federales,
estatales y municipales.
Los legados y donaciones otorgadas a su favor y fideicomisos en los que se señale como
fideicomisario.
Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para el cumplimiento de
sus objetivos.
Las utilidades, intereses, dividendos y en general los bienes, derechos y demás ingresos que
adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del ente público es la Junta Directiva y está integrada por 8 miembros designados:
Dos representantes del Gobierno del Estado designados por el Titular del Poder Ejecutivo Local,
uno de los cuales será el Secretario de Educación.
Dos representantes del Gobierno Federal designados por el Secretario de Educación Pública.
Un representante del Gobierno Municipal y uno del sector social de la comunidad designados
por el Ayuntamiento Constitucional de Comalcalco, Tabasco; o en su caso por el Consejo
Municipal en funciones.
Dos representantes del sector productivo que participen en el financiamiento de la Institución a
través de una asociación civil previamente constituida para apoyar a las funciones del Instituto
Tecnológico y que serán designados por la propia asociación de conformidad con sus estatutos.
INFORMACION PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto de general del Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco se encuentra integrado por
Subsidio Federal y Subsidio Estatal, lo anterior de acuerdo al convenio de colaboración firmado por el
Estado y la Federación de aportación del 50 % para la operación y apoyo financiero de la institución, así
mismo se cuenta con captación de Ingresos Propios Ordinarios y Extraordinarios, así como los ingresos
que se puedan obtener a través de convocatorias que permiten obtener recursos para el mejoramiento
de la calidad educativa.
INGRESOS
Los ingresos son obtenidos por concepto de Subsidio Federal y Estatal, los ingresos Propios Ordinarios
están formados por el cobro de los servicios prestados a los alumnos de la Institución como son
inscripción, reinscripción, titulación, cursos de inglés, constancias, etc., los Ingresos Extraordinarios están
formados por los Convenios firmados con la paraestatal Pemex Exploración y Producción.
190
INGRESOS DE GESTION
Los ingresos de Gestión están formados por todos los ingresos obtenidos por concepto de subsidios así
como los Ingresos Propios en un Ejercicio Fiscal.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Estos son las aportaciones anuales que la federación realiza al Instituto así como el 50% de la
participación del Estado según el Convenio para la Creación, Operación y Apoyo Financiero del Instituto
Tecnológico Superior de Comalcalco.
OTROS INGRESOS
Estos ingresos son los que se pueden obtener a través de convocatorias que emite el Gobierno Federal
y/o Estatal que permiten acceder a recursos extraordinarios con proyectos que amplíen la oferta
educativa y mejoren la calidad en la Educación.
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE COMALCALCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
PRESUPUESTO 2013
INGRESOS
INGRESOS PROPIOS ORDINARIOS
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
LEY DE
INGRESOS
ESTIMADA
12,000
273,554
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS
TOTAL
MODIFICADA
DEVENGADA
12,103
759,551
12,103
163,442
312
285,554
771,966
RECAUDADA
596,109
312
163,442
608,524
EGRESOS
Los egresos del Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco corresponden a las erogaciones hechas por
los conceptos de Servicios Personales, Materiales y Suministros y Servicios Generales necesarios para el
buen funcionamiento de la Institución.
SERVICIOS PERSONALES
Estos son las remuneraciones del personal al servicio del Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco,
en los cuales se encuentra Personal Directivo, Administrativo, Técnico y Manual, así como el personal
docente que labora en esta institución. Se incluye sueldos, honorarios, asimilados al salario, prestaciones
y gastos de seguridad social, obligaciones laborables y todas las prestaciones a las cuales son acreedores.
191
MATERIALES Y SUMINISTROS
Para el correcto funcionamiento de las Instalaciones del Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco, es
necesaria la adquisición de Materiales y Suministros, tales como Material de Limpieza, Material de
Oficina, Material Hidráulico, Material Eléctrico, Materiales Complementarios, etc.
SERVICIOS GENERALES
El Instituto Tecnológico Superior de Comalcalco cuenta con servicios generales contratados en las áreas
de Limpieza, Vigilancia, Energía Eléctrica, Teléfono, Seguros de Vehículos y alumnos, entre otros,
necesarios para el desarrollo y correcto funcionamiento de sus actividades.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
No Aplica
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Bienes que se adquieren por la institución, como mobiliario y equipo de oficina el cual es requerido y
asignado al personal del ITSC en el cumplimiento de sus actividades.
192
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE COMALCALCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(Miles de Pesos)
P R E S U P U E S T O 2 0 13
EGRESOS
FF
1
APROBADO MODIFICADO DEVENGADO
SUBSIDIO ESTATAL
36,777
33,146
0
682
1000 SERVICIOS PERSONALES
21,355
20,859
0
-6
5,129
2,260
0
93
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO
3000 SERVICIOS GENERALES
FF
FF
2
3
10,293
10,027
0
595
SUBSIDIO FEDERAL
36,777
43,230
0
22,610
1000 SERVICIOS PERSONALES
28,352
27,118
0
22,237
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO
2,001
1,499
0
29
3000 SERVICIOS GENERALES
6,424
14,613
0
344
12,000
12,104
0
22
1000 SERVICIOS PERSONALES
2,764
1,733
0
0
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO
2,831
3,481
0
22
3000 SERVICIOS GENERALES
5,919
6,629
0
0
486
261
0
0
INGRESOS PROPIOS ORDINARIOS
5000 BIENES MUEBLE,INMUEBLES E INTANGIBLES
FF
4
200,000
683,487
0
54,629
1000 SERVICIOS PERSONALES
INGRESOS PROPIOS EXTRAORDINARIOS
9,686
12,829
0
11
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO
1,907
4,275
0
69
187,116
665,889
0
54,545
1,291
494
0
4
33,554
31,097
0
6,180
2,909
21,145
0
6,180
2,655
601
0
0
22,590
9,275
0
0
5,400
76
0
0
5,414
5,414
0
0
0
270
0
0
5,414
5,144
0
0
5,414
5,414
0
0
5,414
5,414
0
0
2,725
2,724
0
0
2,725
2,724
0
0
2,725
2,724
0
0
2,725
2,724
0
0
335,386
819,340
3000 SERVICIOS GENERALES
FF
5
5000 BIENES MUEBLE,INMUEBLES E INTANGIBLES
REMANENTE RECURSOS EXTRAORDINARIOS
2012
1000 SERVICIOS PERSONALES
2000 MATERIALES Y SUMINISTRO
3000 SERVICIOS GENERALES
5000 BIENES MUEBLE,INMUEBLES E INTANGIBLES
FF
27
REFRENDO FEDERAL PIFIT 2011
3000 SERVICIOS GENERALES
6000 INVERSION PUBLICA
FF
7
REFRENDO ESTATAL PIFIT 2011
6000 INVERSION PUBLICA
FF
8
REFRENDO ESTATAL PIFIT 2012
5000 BIENES MUEBLE,INMUEBLES E INTANGIBLES
FF
9
FF
35
EJERCIDO
REFRENDO FEDERAL PIFIT 2012
5000 BIENES MUEBLE,INMUEBLES E INTANGIBLES
TOTAL
193
84,123
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
De acuerdo al último dictamen manifestado cita lo siguiente: En nuestra opinión, los estados financieros
presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera del Instituto Tecnológico
Superior de Comalcalco, así como sus actividades, sus variaciones en la hacienda pública/patrimonio y
sus flujos de efectivo, correspondientes al año 2012, de conformidad con la normatividad de
Contabilidad Gubernamental vigente, Dictaminado por la C.P. Erika Natividad Rivera León. El dictamen
del ejercicio anterior al presente, correspondiente al año 2013, está en proceso de manifestación.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Con el propósito de unificar los criterios para el registro y la obtención de la información requerida en
forma homogénea que sirva de sustento para la toma de decisiones, rendición de cuentas y demás
actividades de la gestión interna de la Secretaría, se hace necesaria la aplicación de reglas específicas en
el registro contable de las operaciones.
REGISTRO DE OPERACIONES
El registro contable de las operaciones se realiza de acuerdo a la siguiente clasificación:
De activo;
De pasivo;
De patrimonio;
De ingresos;
De egresos;
De presupuesto;
De orden y
De información
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
Integración del activo: El activo de la Dependencia o Entidad estará integrado por el conjunto de
recursos financieros, derechos y bienes inventariables propiedad del Instituto Tecnológico Superior de
Comalcalco.
Registro del activo: El activo se registra de acuerdo a su valor de adquisición.
Autenticidad del activo: Todo activo registrado será respaldado por los documentos comprobatorios o
justificatorios que soporten el derecho o propiedad adquirida.
Registro de operaciones en moneda extranjera: Las operaciones en moneda extranjera que realicen
durante el año se registraran al tipo de cambio que prevalezca a esa fecha.
194
Registro y valuación de inventarios: El registro contable de los movimientos de inventarios se efectuara
mediante el sistema de primeras entradas primeras salidas (P.E.P.S.) La valuación de los inventarios se
hará basándose en el método señalado.
Registro de activos tangibles: Todo activo tangible con vida útil estimada en más de un año de calendario
y con costo en la adquisición igual o superior a 15 veces el salario mínimo general diario, vigente a la
fecha de adquisición será registrado como activo. Así mismo aquellos cuya vida útil sea superior a dos
años para los bienes muebles de carácter científico y técnico y que no tengan la consideración de bienes
de consumo.
PASIVO
Integración del pasivo: El pasivo de la Institución estará integrado por el conjunto de obligaciones
contraídas por la misma.
Registro del pasivo: El pasivo se registrara al momento de recibir el bien o servicio que le de origen al
valor pactado o contratado.
Autenticidad de los pasivos: Todo pasivo registrado estará respaldado por los documentos
comprobatorios o justificatorios que soporten la obligación contraída.
Obligaciones en moneda extranjera: Las obligaciones en moneda extranjera se registrarán valuadas al
tipo de cambio que prevalezca a la fecha de presentación de los estados financieros sobre las distintas
divisas que integran el adeudo y los tipos de cambio utilizados en su conversión con notas aclaratorias
sobre las variaciones en el tipo de cambio desde su contratación.
195
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE COMALCALCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(MILES DE PESOS)
CUENTA
2013
2012
CUENTA
ACTIV O
2013
2012
PASIV O
CIRCULANTE
CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes
Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
Efectivo
-
Servicios Personales Por Pagar A Corto Plazo
-
Banco Tesoreria
42,847
52,464
Proveedores Por Pagar A Corto Plazo
63,766
19,775
Total de Efectivo y Equivalentes
42,847
52,464
Retenciones Y Contribuciones Por Pagar A Corto Plazo
26,802
3,276
Otras Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
27,787
813
118,355
23,864
118,355
23,864
Derechos Recibir Efectivo o Equivalentes A Corto Plazo
Cuentas por Cobrar A Corto Plazo
182,460
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo
Ingresos Por Recuperar A Corto Plazo
Deudores Por Anticipos De La Tesoreria A Corto Plazo
Otros Derechos Recibir Efectivo O Equivalentes A Corto Plazo
Total de Derechos A Recibir Efectivo O Equivalentes
16,048
21,747
-
4,673
6,003
6,149
-
10,166
225,195
Total De Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
- HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
22,051
Derechos Recibir Bienes O Servicios
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Donaciones De Capital
Anticipo A Proveedores Por Adquisición De Bienes Y
Prestación de Servicios A Corto Plazo
-
-
Donaciones de Capital
342
51,582
Total de Derechos A Recibir Bienes O Servicios
-
-
Total De Donaciones De Capital
342
51,582
342
51,582
Almacenes
Total de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Almacen de Materiales Y Suministros De Consumo
Total De Almacenes
TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles, Infraestructura Y Construcciones En
Proceso
Terrenos
680
858
680
858
Resultados Del Ejercicio(Ahorro/Desahorro)
268,722
75,373
Resultados Del Ejercicio(Ahorro/Desahorro)
108,435
7,815
Total de Resultados Del Ejercicio(Ahorro/Desahorro)
108,435
7,815
Resultado De Ejercicios Anteriores
114,507
55,110
Total De Resultado De Ejercicios Anteriores
114,507
55,110
Total De Hacienda Pública/Patrimonio Generado
222,942
62,925
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
223,284
114,507
TOTAL PASIVO-HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
341,639
138,371
Resultado De Ejercicios Anteriores
48
48
21,701
21,701
8,998
-
30,747
21,749
Mobiliario Y Equipo De Administración
15,409
15,190
Mobiliario Y Equipo Educacional Y Recreativo
11,657
11,587
Equipo E Instrumental Médico Y De Laboratorio
6,709
6,709
Vehiculos Y Equipo De Transporte
6,875
6,534
Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas
1,282
1,192
41,932
41,212
Edificios No Habitacionales
Construcciones En Proceso En Bienes Propios
Total De Bienes Inmuebles, Infraestructura Y Construcciones
En Proceso
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Bienes Muebles
Total de Bienes Muebles
Activos Intangibles
Software
6
6
Licencias
232
31
Total de Activos Intangibles
238
37
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
72,917
62,998
TOTAL ACTIVO
341,639
138,371
196
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE COMALCALCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
CUENTA
2013
2012
INGRESOS
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTION
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS
TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
12,103
604,778
759,455
72,711
312
-
771,870
677,489
771,870
677,489
63,744
54,389
EGRESOS
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Gastos De Funcionamiento
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
9,036
18,360
590,655
596,925
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
663,435
669,674
AHORRO/DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
108,435
7,815
SERVICIOS GENERALES
197
198
INSTITUTO TECNOLÓGICO
SUPERIOR DE LA REGIÓN
SIERRA
ITSS
199
200
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El ente público se creó como un organismo, con fecha 29 de noviembre de 2000, se publicó en el
Periódico Oficial del Estado de Tabasco, el Decreto 395, que crea al Instituto Tecnológico Superior de la
Región Sierra, como Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado, con personalidad
jurídica, y patrimonio propios, sectorizado a la Secretaria de Educación.
OBJETO
El Instituto tiene por objeto impulsar la educación tecnológica, así como realizar investigación científica y
tecnológica en la entidad, que contribuya a elevar la calidad académica, vinculándola con las necesidades
del desarrollo regional,
estatal y nacional.
ATRIBUCIONES
El ente público, tendrá las siguientes atribuciones:
Impartir educación superior tecnológica, en los niveles de licenciatura técnica, técnico superior,
universitario, licenciatura, especialización, maestría y doctorado, cursos de actualización, de
superación académica, así como realizar investigaciones científicas y tecnológicas, que contribuyan
a elevar la calidad académica, vinculándola con las necesidades de desarrollo regional, estatal y
nacional;
Formular y modificar en su caso, sus planes y programas de estudio y establecer los procedimientos
de acreditación y certificación para someterlos a la autorización de la Secretaría de Educación
Pública;
Formular y proponer a la Junta Directiva para su aprobación la implementación de nuevas carreras
tecnológicas y de ingeniería, según las necesidades de desarrollo de la región y del Estado, en
observancia de lo dispuesto por la Ley de Educación del Estado de Tabasco, Ley General de
Educación y las demás Leyes y Reglamentos, aplicables y en vigor;
Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración profesional con
organismos e instituciones culturales, educativas, científicas o de investigación nacionales y
extranjeras;
Expedir constancias y certificados de estudios, títulos profesionales y grados académicos y otorgar
distinciones profesionales.
Los Títulos profesionales y los grados académicos mencionados, se sujetarán a los requisitos que
exige la Ley Reglamentaria del artículo 5° Constitucional, relativo al ejercicio de las profesiones que
para su validez deberán ser suscritos por el Secretario de Educación y el Director General del
Instituto;
Regular el desarrollo de sus funciones sustantivas de docencia, investigación, vinculación con los
sectores público, privado y social y difusión cultural;
Reconocer estudios y establecer sus equivalencias con los realizados en otras instituciones
educativas conforme al Sistema Nacional de Créditos;
Prestar servicios de asesoría, elaboración de proyectos de desarrollo de ingeniería, paquetes
tecnológicos y capacitación técnica a los sectores público, social y privado que le soliciten;
201
Desarrollar y promover actividades culturales y deportivas, que contribuyan al desarrollo del
educando;
Establecer los procedimientos de ingreso, promoción y permanencia de su personal académico,
administrativo y técnico de apoyo, conforme al presente Decreto y a los reglamentos que expida la
Junta Directiva;
Capacitar y actualizar a su personal académico, administrativo y técnico de apoyo;
Regular los procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y establecer las normas para su
permanencia en la institución;
Expedir las disposiciones necesarias para hacer efectivas las facultades que se le confieren para el
cumplimiento de sus objetivos; y
Organizar y desarrollar programas permanentes de servicio social para los alumnos y pasantes.
Promover y concretar acciones de servicio tecnológico externo y de capacitación al sector
productivo de bienes y servicios, con el fin de impulsar el desarrollo de la Región, del Estado y el
País.
Las demás que le confieren las normas y disposiciones reglamentarias del Instituto.
Lo anterior precisado en el artículo 4 del decreto de creación número 395, publicado en el suplemento
del Periódico Oficial del Estado número 6076 del día veintinueve de noviembre del año dos mil y el
decreto 117 que reforma al decreto 395, publicado el día veintisiete de agosto del año dos mil once en el
Periódico Oficial número 28360, suplemento 719 K.
PATRIMONIO
El patrimonio está constituido por los recursos Federales, Estatales, Recursos Propios que se integran en
efectivo y en activos propios de la entidad así mismo de las transferencias de capital que se efectúan
mediante la obra pública.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del ente público es la junta directiva y se integra por 9 miembros designados de la
siguiente manera:
Tres representantes del Gobierno del Estado designados por el Titular del Poder Ejecutivo local, dos
de la Secretaría de Educación, uno de los cuales será el Secretario de Educación, quien la presidirá y
uno de la Secretaría de Finanzas;
Dos representantes del Gobierno Federal designados por el Secretario de Educación Pública;
Un representante del Gobierno Municipal y uno del sector social de la comunidad designados por el
H. Ayuntamiento Constitucional de Teapa, Tabasco; o en su caso por el Concejo Municipal en
funciones;
Dos representantes del sector productivo de la región, que participen en el financiamiento del
organismo, mediante un Patronato constituido para apoyar la operación del mismo. Estos
representantes serán designados por el propio Patronato de conformidad con sus estatutos; en caso
de que el Patronato no se encuentre constituido, éstos deberán ser propuestos a la Junta Directiva
por el Director General.
202
También asistirán a las sesiones de la Junta Directiva con voz, pero sin voto:
El Director General del Instituto;
Un Secretario, que será designado por dicho órgano de gobierno a propuesta de su Presidente; y
Un Comisario, que será el representante de la Secretaría de la Contraloría del Estado.
El cargo de miembro de la Junta Directiva es estrictamente personal, en razón de su nombramiento y
funciones, tratándose de servidores públicos del Gobierno del Estado, sin embargo, todos los miembros
de la Junta contarán con sus respectivos suplentes.
Lo anterior precisado en el artículo 6 del decreto de creación número 395, publicado en el suplemento
del Periódico Oficial del Estado número 6076 del día veintinueve de noviembre del año dos mil y el
decreto 117 que reforma al decreto 395, publicado el día veintisiete de agosto del año dos mil once en el
Periódico Oficial número 28360, suplemento 719 K.
El ente público, cuenta con los siguientes Órganos de Administración:
El Director General;
Los Directores de Área;
Los Subdirectores;
Los Jefes de División; y
Los Jefes de Departamento.
Lo anterior precisado en el artículo 5 del decreto de creación número 395, publicado en el suplemento
del Periódico Oficial del Estado número 6076 del día veintinueve de noviembre del año dos mil y el
decreto 117 que reforma al decreto 395, publicado el día veintisiete de agosto del año dos mil once en el
Periódico Oficial número 28360, suplemento 719 K.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
(Miles de pesos)
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto autorizado al Instituto Tecnológico se integra por subsidio estatal; subsidio federal;
recursos propios; ingresos convenidos
INGRESOS
INGRESOS DE GESTIÓN
Se obtienen por los servicios prestados a los alumnos por conceptos de Servicios Administrativos
Escolares, Aportaciones y Cuotas de Cooperación Voluntaria, Servicios Generales y Ventas, así como por
la prestación de servicios otorgados a PEMEX y otros convenios de colaboración con entidades
productivas.
203
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGANACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Se reciben Subsidios Federales y Estatales a través de la Dirección General de Educación Superior
Tecnológica y la Secretaria de Planeación y Finanzas del Estado de Tabasco misma que se tramitan a
través de Órdenes de pago.
OTROS INGRESOS
Se obtienen por los rendimientos que generan las cuentas de inversión, las cuentas bancarias
productivas y otras que se derivan de provisiones no efectuadas.
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE LA REGION SIERRA
PRESUPUESTO ANALITICO DE INGRESOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(MILES DE PESOS )
PRESUPUESTO 2013
LEY DE INGRESOS
INGRESOS
Ingresos Por Venta De Bienes Y Servicios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayuda
ESTIMADA
77,615
MODIFICADA
86,815
DEVENGADA
9,633
RECAUDADA
125,261
47,569
5,463
3,280
48,191
12,913
173,643
Otros Ingresos y Beneficios
194
125,184
Total
191
92,472
EGRESOS
Se realizan de acuerdo al programa operativo anual a través de la ejecución de órdenes de pago.
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE LA REGION SIERRA
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(MILES DE PESOS)
PRESUPUESTO 2013
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSION PUBLICA
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS INVERSIONES
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TOTAL
APROBADA MODIFICADA DEVENGADA EJERCIDO
58,700
53,343
53,078
23,774
4,747
4,728
45,741
108,116
- 107,694
533
670
664
4,107
4,221
4,140
16,121
37,115
350
350
148,976
204
208,562
-
170,654
NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Miles de pesos)
Activo
Efectivo y Equivalentes
Efectivo
El saldo de esta cuenta representa el importe de los reembolsos por concepto de gasto a comprobar,
diferencias en cambio por ampliación de partidas no presupuestales y cheques resguardados en caja
Bancos/Tesorería
Banco en Moneda Nacional
El importe reflejado en esta cuenta representa la disponibilidad financiera por cada de las cuentas
aperturadas en diversas instituciones bancarias,
No. DE CUENTA
6767843
6767835
6767851
48526
21412
221388
193208869
194267427
193464800
193353567
79995
6238
194193296
RECURSO
BANCO
Subsidio Estatal
Subsidio Federal
Recursos Convenios
Recursos Propios
Recursos Propios Pagos referenciales
Recursos Propios Fondo de ahorro
Central Obrera Campesina
FOFAE
Fundación Produce
Fundación Produce
Remanente 2012
Remanente 2011
Recursos Propios BRASUCA
Banamex
Banamex
Banamex
HSBC
HSBC
HSBC
Bancomer
Bancomer
Bancomer
Bancomer
HSBC
Bancomer
Bancomer
SALDO
2,818
6,954
7,164
1,343
370
152
131
64
2,710
1,616
Inversiones Temporales
Inversiones en Moneda Nacional
El saldo de esta cuenta representa los recursos depositados en inversión vista en diversas instituciones y
constituidas de la siguiente manera:
CUENTA BANCARIA NO
6767851
6238
4056137995
RECURSO
Recursos Convenios
Remanente 2011
Remanente 2012
205
BANCO
Banamex
Bancomer
HSBC
SALDO
3,395
Derecho a recibir efectivo y su equivalente
Cuentas por cobrar a corto plazo
Cuentas por cobrar por venta de bienes o servicios
Representa las Cuentas por cobrar a PEMEX por servicios facturados
PEMEX
SEPLAFIN
Servicios técnicos
Provisiones de órdenes de pago no depositadas
11,175
1,100
Deudores Diversos
El saldo de esta cuenta se encuentra integra de la siguiente manera:
Martín Ernesto Bouchot
SEPLAFIN
Retenciones
Provisiones de órdenes
8
2,180
Otros derechos a recibir efectivo
El saldo de esta cuenta se integra del subsidio al empleo pendiente de acreditar contra los Pagos de ISR
por sueldos y salarios.
IVA pendiente de acreditar
Subsidio al empleo
IVA a FAVOR
712
47
3,568
El saldo de esta cuenta se integra del subsidio al empleo de acreditar contra los pagos de ISR por sueldos
y salarios.
IVA pendiente de acreditar
Subsidio al empleo
IVA a favor
0.7
47
3,568
Derecho a Recibir Bienes o Servicios
El saldo de esta cuenta representa el importe del depósito en garantía del contrato de energía eléctrica
de las oficinas del instituto en la ciudad de Villahermosa, ubicado en la calle prolongación de la Sierra
510A, colonia Primero de Mayo, del importe inicial por 1 miles de pesos se recibió deposito por la
cantidad de 1 miles de pesos el día 3 de enero de 2013, por lo cual aun se presenta un saldo de 0.2 miles
de pesos, mismo que se realiza nuevamente la gestión.
206
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Esta cuenta representa el valor de los bienes muebles, bienes inmuebles y activos intangibles propiedad
del instituto al 31 de diciembre de 2013 y se integra de la forma siguiente:
Infraestructura y Construcciones en proceso
Terrenos
Edificios no habitacionales
Construcciones en proceso
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo Administración
Mobiliario y Equipo Ecuaciones y Recreativo
Equipo Instrumental Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos y
Activos intangibles
Software
Total
SALDO ACTUAL
6,756
58,853
-
SALDO ANTERIOR
6,756
58,853
-
INCREMENTO
17,309
2,754
7,556
4,875
16,552
17,035
2,718
7,551
4,826
16,477
273
36
5
49
75
1,512
116,168
1,482
115,698
30
469
-
Circulante
Subsidios, participaciones por pagar
El saldo de esta cuenta representa el recurso ministrado por la Dirección General de Institutos
Tecnológicos a la cuenta 6767835 a favor del ITSS, y que aun se encuentra en proceso de reintegro a la
Secretaría de Planeación y Finanzas para tramitar las órdenes de pago, mismo que depende de la
suficiencia presupuestal del proyecto TS02
Retenciones y contribuciones por pagar
El saldo de esta cuenta representa el importe de las contribuciones retenidas a los trabajadores o
prestadores de servicios, pendiente de reintegrar a la SHCP a través de los pagos provisionales, y del
fondo de ahorro que será reintegrado al final del ejercicio 2014 a los trabajadores.
Concepto
Retenciones de impuesto por pagar a corto plazo
Retenciones del sistema de seguridad social
Impuesto en nómina derivados de una relación laboral
Otras retenciones en nómina
Saldo
1,577
594
294
Devoluciones de la Ley de Ingresos
Otras Cuenta por Pagar corto plazo
SEPLAFIN
OP PROVISIONADA NO DEPOSITADA
207
1,100
Notas al estado de Actividades
Ingresos de Gestión
Esta cuenta se integra por los ingresos por venta de bienes y servicios así como por los ingresos por
subsidios Estatales y Federales, intereses generados mismos que se desglosan de la siguiente manera:
Conceptos
Ingresos por venta de bienes y servicios
Subsidio Estatal
Subsidio Federal
3% sobre nomina
Ingresos Financieros
Otros ingresos
Importe
134,835
24,707
26,314
449
286
49
Naturaleza
Recursos propios
TS01 Estatal
TS02 Federal
Propios
Nota: Se registraron en el estado de actividades 3,280 los cuales están provisionados
Gastos y otras pérdidas 166,512
El saldo de esta cuenta se integra por el importe de los gastos de subsidio Estatal, Federal y Recursos
propios.
Servicios personales
Materiales y suministros
Servicios generales
Ayudas sociales
Subsidios
Aportaciones
53,078
4,727
107,694
583
81
350
208
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE LA REGION SIERRA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(MILES DE PESOS)
CUENTA
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo Y Equivalentes
Efectivo
Banco Dependencias
Inversiones Temporales (Hasta 3 Meses)
Depósito de Fondos de Terceros en Garantia y/o Administración
Total de Efectivo Y Equivalentes
Derechos A Recibir Efectivo O Equivalentes
Cuentas Por Cobrar A Corto Plazo
Deudores Diversos Por Cobrar A Corto Plazo
(MILES DE
PESOS)
197
23,321
3,395
26,913
12,275
2,189
2,012
CUENTA
PASIVO
CIRCULANTE
Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
0 Participaciones Y Aportaciones Por Pagar A Cp
19,970 Retenciones Y Contribuciones Por Pagar A Corto Plazo
2,013
2,012
1,561
2,465
0
1,237
1,100
0
5,126
5,126
1,237
1,237
Donaciones De Capital
Donaciones De Capital
688
688
Total de Donaciones De Capital
688
688
5,975
5,975
5,975
5,975
6,663
6,663
20,188
20,188
10,690
10,690
Resultados De Ejercicios Anteriores
129,177
118,487
Total de Resultados De Ejercicios Anteriores
129,177
118,487
5,015 Otras Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
24,985 Total de Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
HACIENDA PÙBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PÙBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Otros Derechos A Recibir Efectivo O Equivalentes A Corto Plazo
Total de Derechos A Recibir Efectivo O Equivalentes
3,616
63
18,080
63
Derechos A Recibir Bienes O Servicios
Actualización De La Hacienda Pública/Patrimonio
Anticipo A Proveedores Por Adquisición De Bienes Y Prestación De
Servicios A Corto Plazo
0
Total de Derechos A Recibir Bienes O Servicios
0
Total de Activo Circulante
44,993
Actualizacion De La Hacienda Publica
Total de Actualización De La Hacienda
Pública/Patrimonio
Total de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
25,048
Hacienda Pública /Patrimonio Generado
Activo No Circulante
Resultados Del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
Bienes Inmuebles, Infraestructura Y Construcciones En Proceso
Resultados Del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
Total de Resultados Del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
Terrenos
6,757
6,757
Edificios No Habitacionales
58,853
58,853
Total de Bienes Inmuebles, Infraestructura Y Construcciones En
Proceso
Bienes Muebles
65,610
65,610
Mobiliario Y Equipo De Administración
Mobiliario Y Equipo Educacional Y Recreativo
17,309
2,754
Resultados De Ejercicios Anteriores
Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas
16,552
Rectificaciones De Resultados De Ejercicios
15,220 Anteriores
2,623
Cambios Por Errores Contables
7,544
Total de Rectificaciones De Resultados De Ejercicios
3,978 Anteriores
Total de Hacienda Pública /Patrimonio Generado
15,589
Total de Bienes Muebles
Activos Intangibles
Activos Intangibles
Total de Activos Intangibles
Total de Activo No Circulante
49,046
44,954
1,511
1,511
116,167
1,465
1,465
112,029
TOTAL DE ACTIVOS
161,160
137,077 TOTAL DE PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Equipo E Instrumental Médico Y De Laboratorio
7,556
Vehiculos Y Equipo De Transporte
4,875
209
6
6
149,371
129,177
161,160
137,077
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE LA REGION SIERRA
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(MILES DE PESOS)
CUENTA
2013
2012
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos De Gestión
Ingresos Por Venta De Bienes Y Servicios
Ingresos Por Venta De Bienes Y Servicios De Organismos
Descentralizados
Total De Ingresos Por Venta De Bienes Y Servicios
134,895
139,030
134,895
139,030
51,471
46,357
51,471
46,357
Participaciones, Aportaciones, Transferencias,
Asignaciones, Subsidios Yotras Ayudas
Transferencias, Asignaciones, Subsidios Y Otras Ayuda
Subsidios Y Subvenciones
Total De Transferencias, Asignaciones, Subsidios Y Otras
Ayuda
Otros Ingresos Y Beneficios
Ingresos Financieros
Intereses Ganados De Valores, Créditos, Bonos Y Otros
Productos Financieros Corrientes
Total De Ingresos Financieros
Otros Ingresos Y Beneficios Varios
Otros Ingresos Y Beneficios Varios
95
191
510
286
510
49
Diferencias por tipo de cambio a favor
Total De Otros Ingresos Y Beneficios Varios
49
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
186,701
185,897
53,078
42,681
4,727
8,893
107,693
123,132
81
61
583
440
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos De Funcionamiento
Servicios Personales
Total De Servicios Personales
Materiales Y Suministros
Total De Materiales Y Suministros
Servicios Generales
Total De Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios Y Otras Ayudas
Subsidios Y Subvenciones
Total De Subsidios Y Subvenciones
Ayudas Sociales
Total De Ayudas Sociales
Participaciones Y Aportaciones
Convenios
Total De Convenios
350
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
166,512
175,207
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
20,189
10,690
210
INSTITUTO TECNOLÓGICO
SUPERIOR DE LOS RÍOS
ITSR
211
212
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El Instituto Tecnológico Superior de los Ríos, se creó como un Organismo Público Descentralizado del
Gobierno del Estado de Tabasco, mediante Decreto número 156 de fecha 23 de noviembre de 1996,
publicado en el periódico oficial del Gobierno del Estado de Tabasco, el cual fue reformado mediante
decreto número 114, publicado en el periódico oficial del estado de tabasco el día 27 de agosto de 2011.
OBJETO
El Instituto tiene por objeto impulsar la educación tecnológica, así como realizar la investigación
científica y tecnológica en la Entidad, que contribuya a elevar la calidad académica, vinculándola con las
necesidades de desarrollo Regional, Estatal y Nacional.
ATRIBUCIONES
El instituto para el cumplimiento de sus objetivos tiene las siguientes atribuciones:
Impartir educación superior tecnológica en los niveles de licenciatura técnica, licenciatura
especializada, maestría y doctorado, cursos de actualización de superación académica, así como
realizar investigaciones científicas y tecnológicas que contribuyan a elevar la calidad académica
vinculándola con las necesidades de desarrollo regional, estatal y nacional;
Formular y modificar en su caso sus planes y programas de estudio y establecer los procedimientos
de acreditación y certificación para someterlos a la autorización de la Secretaria de Educación
Pública;
Formular y proponer a la junta Directiva para su aprobación la implementación de nuevas carreras
tecnológicas y de ingeniería, según las necesidades de desarrollo de la región y del Estado;
Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración profesional con
organismos e instituciones culturales, educativas; científicas o de investigación nacionales y
extranjeras;
Expedir constancias y certificados de estudios, títulos profesionales y grados académicos y otorgar
distinciones profesionales;
Regular el desarrollo de sus funciones sustantivas, (docencia e investigación) y su vinculación con los
sectores público, privado y social (difusión cultural);
Reconocer estudios y establecer sus equivalencias con los realizados en otras instituciones
educativas conforme al Sistema Nacional de Créditos;
Prestar servicios de asesoría, elaboración de proyecto de desarrollo de prototipos, paquetes
tecnológicos y capacitación técnica a los sectores público, social y privado que la soliciten;
213
Desarrollar y promover actividades culturales y deportivas que contribuyan al desarrollo del
educando;
Establecer los procedimientos de ingreso, permanencia y promoción de su personal académico
conforme al presente Decreto y a los reglamentos que expida la Junta Directiva;
Capacitar y actualizar a su personal docente, técnico y administrativo;
Regular los procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y establecer las normas para su
permanencia en la institución;
Expedir las disposiciones necesarias para hacer efectivas las facultades que se le confieren para el
cumplimiento de sus objetivos y;
Organizar y desarrollar programas de permanentes de servicio social para los alumnos y pasantes;
PATRIMONIO
El patrimonio del instituto está constituido por:
Los ingresos que obtenga por los servicios que preste en el ejercicio de sus facultades y en el
cumplimiento de sus objetivos;
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los Gobiernos Federal, Estatal
y Municipal;
Los legados y donaciones otorgadas a su favor y los fideicomisos en los que se le señale como
fideicomisario;
Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal, para el cumplimiento de sus
objetivos;
Las utilidades, intereses, dividendos y en general los bienes y derechos y demás ingresos que
adquiera por cualquier título legal;
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del ente público es la Junta Directiva y se integra por 10 miembros designados de la
siguiente manera:
Tres representantes del Gobierno del Estado designados por el Titular del Poder Ejecutivo Local, uno
de los cuales será el Secretario de Educación, quien lo presida;
Tres representantes del Gobierno Federal designados por el Secretario de Educación Pública;
invitación del Gobierno del Estado;
214
Un representante del Gobierno Municipal y uno del sector social de la comunidad designados por el
Ayuntamiento Constitucional de Balancán, Tabasco o en su caso por el Consejo Municipal en
funciones.
Dos representantes del sector productivo de la región, que participen en el financiamiento del
organismo mediante un Patronato constituido para apoyar la operación del mismo.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
(Miles de pesos)
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto del Instituto, se integra por las aportaciones del Gobierno Estatal y del Gobierno Federal,
tal y como lo establece el convenio de coordinación que, para la creación, operación y apoyo financiero
del Instituto Tecnológico Superior de los Ríos, celebraron la Secretaria de Educación Pública y el
Gobierno del Estado de Tabasco, el 12 de agosto de 1996.
INGRESOS
Los ingresos se obtienen por el Subsidio Estatal y Federal, por los servicios administrativos que se
prestan a los alumnos como son: constancias, exámenes, fichas de admisión, inscripción, reinscripción,
etc., de los servicios externos que se prestan a instituciones públicas y privadas y de la participación en
programas o convocatorias emitidas por las instituciones como el CONACYT.
INGRESOS DE GESTIÓN
Se consideran dentro de este rubro a los ingresos propios ordinarios y extraordinarios se obtienen por la
prestación de los servicios administrativos derivados del servicio de enseñanza aprendizaje y de los
servicios que en momento dado se pudieran ofrecer a Instituciones públicas o privadas.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
En este rubro donde se consideran los ingresos por concepto del Subsidio Estatal y Federal
OTROS INGRESOS
Se reflejan en este rubro a los Productos financieros, generados por las inversiones y cuentas bancarias.
INGRESOS
En relación a los Ingresos Propios solo se informan en virtud de lo que establece el Artículo 8 párrafo
cuarto de la Ley de Ingresos del Estado de Tabasco para el Ejercicio Fiscal 2013, que a la letra dice: “Los
Organismos Descentralizados y Fideicomisos informaran sus ingresos por los servicios que presten en
razón de su naturaleza jurídica”. Dando así cumplimiento a la ley en la presentación de los Estados
Financieros.
215
ESTADOS ANALITICOS DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DELOS RÍOS
AL 31DECIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
LEY DE
INGRESOS MODIFICADA DEVENGADA RECAUDADA
ESTIMADA
INGRESOS
I IMPUESTO
II CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III DERECHOS
IV CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES ANTERIORES
CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
V PRODUCTOS
-
-
VI APROVECHAMIENTOS
VIII PARTICIPACIONES Y APROVECHAMIENTOS
IX TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
X INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
VII.-INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
ECONOMIAS
TOTAL
51,003
51,003
56,054
56,054
21,515
21,515
76,454
76,454
304
304
1,818
1,818
488
488
74,336
74,336
133,300
133,300
EGRESOS
Son todas las erogaciones necesarias directas o indirectas para la prestación del Servicio Educativo. Se
incluyen los egresos con recursos Estatales, Federales, Propios ordinarios y extraordinarios y con
ahorros de ejercicios anteriores
PRESUPUESTO AUTORIZADO
El presupuesto autorizado se integra de 2 paquetes estatales y 4 paquetes federales
SERVICIOS PERSONALES
Incluye los pagos realizados o derivados de una relación laboral por concepto de: salarios, despensa,
material didáctico, prima vacacional, aguinaldo, prima de antigüedad, estímulo al desempeño docente,
estímulo económico por antigüedad, bono navideño, bono del día del servidor público, bono del día de
las madres, liquidaciones, riesgo de trabajo, apoyos para útiles escolares, apoyos para lentes, apoyo
para guardería, las cuotas al ISSET, al IMSS, las aportaciones al INFONAVIT y el pago del impuesto sobre
nóminas.
216
MATERIALES Y SUMINISTROS
Comprende los insumos y materiales necesarios para realizar las actividades propias de la institución,
como son: papelería en general, tóner, material de limpieza, artículos menores para computadoras,
alimentos, uniformes, artículos deportivos, etc.
SERVICIOS GENERALES
Son todos aquellos servicios requeridos en la operación regular del instituto, como: teléfono, agua
potable, gas, internet, asesorías legales y administrativas, asesoría para el sostenimientos de los sistemas
de calidad, asesorías para la acreditación de carreras, seguros; mantenimientos a bienes muebles e
inmuebles, mantenimiento de climas, mantenimiento de vehículos, servicios de limpieza y vigilancia en
las instalaciones, promoción de las carreras ofertadas y de las actividades realizadas en el ITSR,
capacitaciones al personal docente y administrativo, apoyo para estudios de maestría y doctorado al
personal docente, viáticos y gastos de camino, pasajes, pago de tenencia de vehículos, etc.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Este rubro se integra por los apoyos otorgados a los alumnos por concepto de: becas de alimentos, becas
para estancias, becas PronabesTec, becas para asistencia al verano de investigación científica, beca para
un docente que se encuentra estudiando el doctorado en la Universidad de Chile.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Los bienes que se adquirieron, fueron escritorios, sillas, libros, software, computadoras, impresoras,
climas, un invernadero, etc.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE LOS RÍOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
APROBADO MODIFICADO DEVENGADO EJERCIDO
SERVICIOS PERSONALES
41,832
41,832
48,536
4,925
4,925
5,245
5,245
21,802
21,802
64,382
64,382
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
4,197
4,197
3,326
3,326
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
1,580
1,580
1,374
1,374
74,336
74,336
122,863
122,863
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TOTALES
217
48,536
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
(Miles de pesos)
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
Está pendiente de realizarse la auditoria al ejercicio fiscal 2013.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Todas las operaciones se registraran al momento de su ejecución.
Se deberá contabilizar diariamente.
Las pólizas se deberán de imprimir y archivar al momento de su registro
Se expedirá comprobante fiscal, por cada ingreso que se obtenga y estos se registrarán en el
momento en que sean efectivamente percibidos.
Revisar que la documentación comprobatoria del gasto, reúna los requisitos fiscales vigentes.
Observar la normatividad vigente en materia de contabilidad.
REGISTRO DE OPERACIONES
Para el registro de las operaciones se utiliza el sistema Contpaqi, en el cual previamente se estructuró el
catálogo de partidas, de acuerdo a los requerimientos vigentes y a las necesidades del Tecnológico.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
CIRCULANTE
Los rubros de caja, bancos y valores de realización inmediata al 31 de diciembre de 2013 ascienden
11,795 miles de pesos
EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO A RECIBIR
DOCUMENTOS POR COBRAR Y OTROS DEUDORES
Se integra por gastos a comprobar e IVA pendiente de acreditar el cual asciende a 7,331 miles de pesos
SUBSIDIO AL EMPLEO
Este importe se integra del subsidio al empleo entregado al trabajador por importe de 2 miles
de pesos
ANTICIPO A PROVEEDORES
Se integra por los Anticipos de mensualidad de maestrías docentes el cual asciende a 4 miles de pesos
218
ACTIVO NO CIRCULANTE
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Está representado por los Activos de la Institución, tanto muebles como inmuebles, al 31 de diciembre
este rubro asciende a 74,445 miles de pesos
BIENES INMUEBLES
El saldo está representado por terrenos y construcciones indispensables para el funcionamiento del
proceso de enseñanza aprendizaje por los rubros de terrenos y edificios los cuales ascienden a 12,000
miles de pesos y 34,908 miles de pesos, respectivamente
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN.
Está representado por los activos de la institución, indispensables para la realización de sus funciones
administrativas, integrado de la forma siguiente:
Mobiliario de oficina
Equipo de oficina
Electrodomésticos
Muebles para el hogar
Bienes de Tecnologías de la información
Patentes, regalías y licencias
Otros Mobiliarios y Equipos de Admón.
TOTAL
1,390
1,746
27
38
8,303
509
431
12,444
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO.
Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición de todo tipo de maquinaria y equipo que se
requieran y se integra de la forma siguiente
Equipamiento de edificios para la educación, cultura
Instrumental de música
Material para bibliotecas y hemerotecas
Cámaras fotográficas y de video
TOTAL
405
7
1,210
110
1,732
EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO.
Representa todo tipo de equipos indispensables para la realización del proceso enseñanza-aprendizaje
en los diferentes laboratorios integrados de la forma siguiente:
Equipo médico y de laboratorio
Instrumental médico y de laboratorio
TOTAL
24
116
140
219
EQUIPO DE TRANSPORTE
Representa las unidades con que cuenta la Institución, y está integrado por los vehículos y equipos
terrestres, los cuales al 31 de diciembre de 2013, ascienden a 5,183 miles de pesos
MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS HERRAMIENTAS
Incluye las erogaciones por la adquisición de instrumentos, equipos, herramientas y accesorios mayores
y se integra de la siguiente manera:
Maquinaria y equipo industrial
Equipo de comunicación y telecomunicación
Maquinaria y equipo electrónico
Herramientas y maquinas-herramientas
Otros equipos y maquinarias
Equipo de ingeniería y dibujo
TOTAL
74
63
365
2,650
4,846
23
8,021
ACTIVOS INTANGIBLES
Incluye las erogaciones por adquisición de software, al 31 de diciembre este rubro asciende a 17 miles
de pesos.
ACTIVOS DIFERIDOS
Está representado por garantías de servicios a recibir a favor de la institución, al cierre del ejercicio este
rubro asciende a 3 miles de pesos
PASIVO
CIRCULANTE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1,827
Se integra por gastos pendientes de reembolsar salarios por pagar, retenciones de aportaciones
RETENCIONES POR PAGAR
2, 534
Se integra en su mayoría de la retención efectuada a los trabajadores por concepto de ISR e ISSET,
FONACOT e INFONAVIT y 3% sobre nóminas, además del IVA por pagar, al 31 de diciembre esta cuenta
presenta un saldo de 2,534 miles de pesos
220
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LOS RÍOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
2012
CUENTA
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CIRULANTE
PASIVO CIRCULANTE
Efecti vo y Equi va l ente de Efecti vo
Efecti vo
Ba ncos /Tes orería
Ba ncos /Dependenci a s y otros
Invers i ones Tempora l es (Ha s ta 3
Mes es )
Total Efectivo
2013
2012
Cuenta s por Pa ga r a Corto Pl a zo
Servi ci os Pers ona l es
-
-
1,750
3,254
10,045
4,965
Contra ti s ta s
11,795
8,219
Retenci ones y Contri buci ones
Proveedores
Subs i di os , Pa rti ci pa ci ones y
Aporta ci ones
1
-
2,960
2,015
1,827
2,344
Devol uci ones de Contri buci ones
Invers i ones Fi na nci era s
Otra s Cuenta s por pa ga r a Corto Pl a zo
Cuenta s por Cobra r
Deudores Di vers os
2
6
7,331
12
Contri buci ones por Recupera r
Documentos por Pa ga r a Corto Pl a zo
Deudores por Anti ci pos de Tes orería
Pres ta mos Otorga dos a Corto Pl a zo
Porci ón a Corto Pl a zo de l a Deuda Públ i ca a La rgo Pl a zo
Deuda Públ i ca Interna
Deuda Públ i ca Externa
Arrenda mi ento Fi na nci ero
Bi enes o Servi ci os a Reci bi r
Ti tul os y Va l ores a Corto Pl a zo
Anti ci pos a Corto Pl a zo
4
4
Deuda Públ i ca Interna
Deuda Públ i ca Externa
Inventa ri os
Inventa ri o de Merca ncía s pa ra l a Reventa
Ga ra ntía a Corto Pl a zo
Inventa ri os de Merca ncía s Termi na da s
Inventa ri os de Merca ncía s en Proces o de El a bora ci ón
Inventa ri os de Ma teri a s Pri ma s , Ma teri a l es y Sumi ni s tros pa ra Producci ón
Merca ncía s en Trá ns i to
Pa s i vos Di feri dos a Corto Pl a zo
Al ma cén
Ingres os Cobra dos por Adel a nta do
Al ma cén de Ma teri a l es y Sumi ni s tros de Cons umo
Interes es Cobra dos por Adel a nta do
Provi s i ones a Corto Pl a zo
Otros Acti vos Ci rcul a ntes
Tota l efecti vo o equi va l entes de efecti vo
Tota l de Acti vos Ci rcul a ntes
5
7,337
27
19,132
8,246
Otros Pa s i vos a Corto Pl a zo
Tota l de Pa s i vos Ci rcul a ntes
ACTIVO NO CIRCULANTE
PASIVO NO CIRCULANTE
Efecti vo o Equi va l entes a Reci bi r en el La rgo Pl a zo
Cuenta s por Pa ga r a La rgo Pl a zo
Invers i ones Fi na nci era s
-
-
4,788
4,359
-
-
4,788
4,359
13,541
13,541
52,730
52,730
Proveedores
Documentos por Cobra r
Contra ti s ta s
Deudores Di vers os
Contri buci ones
Documentos por Pa ga r
Prés ta mos Otorga dos
Documentos Comerci a l es
Documentos con Contra ti s ta s
Bi enes Inmuebl es
Terrenos
12,000
12,000
Edi fi ci os
34,908
34,908
Infra es tructura
Deuda Públ i ca a La rgo Pl a zo
Deuda Públ i ca Interna
Deuda Públ i ca Externa
Arrenda mi ento Fi na nci ero
Bi enes Muebl es
a La rgo Pl a zo
Pa s i vos Di feri dos a La rgo Pl a zo
Mobi l i a ri o y Equi po de Admi ni s tra ci ón
12,444
11,776
Mobi l i a ri o y Equi po Educa ci ona l y Recrea ti 1,732
vo
1,625
Equi po e Ins trumenta l Médi co y de La bora tori140
o
Equi po de Tra ns porte
5,183
140
Provi s i ones a La rgo Pl a zo
Otros Pa s i vos a La rgo Pl a zo
5,051
Equi po de Defens a y Seguri da d
Tota l de Pa s i vos no Ci rcul a ntes
Ma qui na ri a , Otros Equi pos y Herra mi enta s 8,021
7,553
Col ecci ones , Obra s de Arte y Obj etos Va l i os os
Total de Pasivo
Acti vos Bi ol ógi cos
Otros Bi enes Muebl es
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
Acti vos Inta ngi bl es
Softwa re
Pa tri moni o Contri bui do
17
17
Pa tentes , Ma rca s y Derechos
Aporta ci ones
Reva l ua ci ones
Conces i ones y Fra nqui ci a s
Dona ti vos
Li cenci a s
Pa tri moni o Genera do
Acti vos Di feri dos
Es tudi os y Proyectos
Res ul ta do del ej erci ci o: Ahorro/Des a horro
11,317
Res ul ta do de Ej erci ci os Anteri ores
11,204
-
16,739
5,535
Superá vi t o Défi ci t Acumul a da
Modi fi ca ci ones a l Pa tri moni o
Ga s tos Pa ga dos por Adel a nta do a La rgo Pl a zo
Anti ci pos a La rgo Pl a zo
3
518
Res erva s
Otros Acti vos no Ci rcul a ntes
Tota l de Acti vos no Ci rcul a ntes
74,448
73,588
Ha ci enda Públ i ca / Pa tri moni o Tota l
88,792
77,475
Total de Activos
93,580
81,834
Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública 93,580
81,834
221
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE LOS RÍOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
INGRESOS
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos
en Establecimientos del Gobierno
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras
ayudas
Transferencias internas y Asignaciones al Sector
Público
Otros Ingresos
2012
76,454
64,333
56,053
46,732
Otros Ingresos
304
315
Total de Ingresos
132,811
111,380
48,536
41,431
5,250
6,744
64,382
65,797
3,326
2,943
-
-
121,494
116,915
Ingresos Financieros
Productos Financieros Corrientes
Utilidades por Participación Patrimonial
Otros Ingresos Financieros
Beneficios por Variación de Inventarios
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Total de Gastos y Otras Pérdidas
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
11,317 -
222
5,535
INSTITUTO TECNOLÓGICO
SUPERIOR DE MACUSPANA
ITSM
223
224
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El convenio de coordinación para la creación y operación y apoyo financiero del Instituto Tecnológico
superior de Macuspana, se sustenta de un acuerdo de coordinación signado entre el Gobierno del estado
y el Gobierno federal, bajo los lineamientos en aquel entonces en el plan nacional de desarrollo 1995 –
2000, la Secretaria de Educación Pública del Gobierno federal encuentra el sustento para firmar
convenios con los estados según lo dispuesto por el artículo 38 de la ley Orgánica de la Administración
Pública Federal, entre lo que le corresponde, el ejercicio de la función social educativa para concurrir con
las entidades federativas e impulsar la enseñanza superior tecnológica. En cuanto al Gobierno del Estado
se fundamenta su petición en el numeral ii.3 que dice: su intención es estimular significativamente la
Educación Superior Tecnológica, por lo que considera necesario crear el Instituto Tecnológico Superior
de Macuspana, como un Organismo Descentralizado del Gobierno del Estado.
El Instituto Tecnológico Superior de Macuspana, es un Organismo Público Descentralizado del Gobierno
del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propio, de conformidad con el Decreto
No. 394, Publicado en el Periódico Oficial del Estado Suplemento 6076, de Fecha 29 de Noviembre de
2000, y Modificado mediante el Decreto No. 116, Suplemento 7197 J, Publicado en el Periódico Oficial
del Estado, de Fecha 27 de Agosto de 2011.
OBJETO
El Instituto Tecnológico Superior de Macuspana tiene como objetivos:
Formar profesionales para la aplicación y generación de conocimientos y la solución creativa de los
problemas, con un sentido de innovación en la incorporación de los avances científicos y
tecnológicos de acuerdo a los requerimientos del desarrollo económico y social de la región, el
Estado y el País;
Realizar investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el avance del conocimiento, el
desarrollo de la enseñanza tecnológica y el mejor aprovechamiento social de los recursos naturales
y materiales;
Realizar investigación científica y tecnológica que se traduzca en aportaciones concretas que
contribuyan al mejoramiento y eficiencia de la producción industrial y de servicios, que permita
elevar la calidad de vida de la comunidad, sin menoscabo del entorno ecológico, contribuyendo así
al desarrollo sustentable;
Colaborar con los sectores público, social y privado en la consolidación del desarrollo tecnológico y
social de la comunidad;
Promover la cultura nacional y universal especialmente la de carácter tecnológico; y
Promover en sus alumnos actitudes solidarias y demandas que reafirmen nuestra independencia
Económica.
225
ATRIBUCIONES
El Instituto Tecnológico Superior de Macuspana para el cumplimiento de sus objetivos tiene las
siguientes atribuciones:
Impartir educación superior tecnológica, en los niveles de licenciatura técnica, licenciatura,
especialización, maestría y doctorado, cursos de actualización, de superación académica, así como
Realizar investigaciones científicas y tecnológicas, que contribuyan a elevar la calidad académica,
vinculándola con las necesidades de desarrollo regional, estatal y nacional;
Formular y modificar en su caso, sus planes y programas de estudio y establecer los procedimientos
de acreditación y certificación para someterlos a la autorización de la Secretaría de Educación
Pública;
Formular y proponer a la Junta Directiva para su aprobación la implementación de nuevas carreras
tecnológicas y de ingeniería, según las necesidades de desarrollo de la región y del Estado;
Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración profesional con
organismos e instituciones culturales, educativas, científicas o de investigación nacionales y
extranjeras;
Los títulos profesionales y los grados académicos mencionados, se sujetarán a los requisitos que
exige la Ley Reglamentaria del artículo 5° Constitucional, relativo al ejercicio de las profesiones que
para su validez deberán ser suscritos por el Secretario de Educación y el Director General del
Instituto.
Regular el desarrollo de sus funciones sustantivas de docencia, investigación, vinculación con los
sectores público, privado y social y difusión cultural;
Reconocer estudios y establecer sus equivalencias con los realizados en otras instituciones
educativas conforme al Sistema Nacional de Créditos;
Prestar servicios de asesoría, elaboración de proyectos de desarrollo de prototipos, paquetes
Tecnológicos y capacitación técnica a los sectores público, social y privado que le soliciten;
Desarrollar y promover actividades culturales y deportivas, que contribuyan al desarrollo del
educando;
Establecer los procedimientos de ingreso, promoción y definitividad de su personal académico
conforme al presente Decreto y a los reglamentos que expida la Junta Directiva;
Capacitar y actualizar a su personal académico y administrativo;
Regular los procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y establecer las normas para su
estancia en la institución;
Expedir las disposiciones necesarias para hacer efectivas las facultades que se le confieren para el
cumplimiento de sus objetivos; y
Organizar y desarrollar programas permanentes de servicio social para los alumnos; y
Promover y concretar acciones para proveer de servicios tecnológicos y de capacitación a los
sectores públicos y privados, con el fin de impulsar el desarrollo de la región.
PATRIMONIO
El patrimonio del Instituto Tecnológico Superior de Macuspana, está constituido por:
Los ingresos propios que obtenga por los servicios que preste en el ejercicio de sus facultades y en
el cumplimiento de sus objetivos;
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los Gobiernos Federal, Estatal
y Municipales;
226
Los legados y donaciones otorgados a su favor y los fideicomisos en los que se le señale como
fideicomisario;
Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal, para el cumplimiento de sus
objetivos; y
Las utilidades, intereses, dividendos y en general los bienes, derechos y demás ingresos que
adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del Instituto Tecnológico Superior de Macuspana es la H. Junta Directiva, siendo su
máximo Órgano de Gobierno de este organismo descentralizado; cuyo presidente es el Titular de la
Secretaría de Educación del Estado y su representante legal y máximo órgano administrativo es el
Director General.
INFORMACION PRESUPUESTAL
(Miles de pesos)
Se detallan en los anexos presupuestales los diversos gastos tanto de inversión como corriente de las
diversas actividades que tiene etiquetados recursos para cumplir con las metas y los programas que
tienen implícita la finalidad de incrementar los niveles académicos y de las enseñanzas acorde
alineamientos establecidos.
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
En este apartado es importante señalar que en años anteriores se había cerrado con déficit, actualmente
la Subdirección de Administración y Finanzas aplico medidas de racionalidad y austeridad del gasto
público para estar acorde a los lineamientos que establece el “Manual de Normas Presupuestarias para
la Administración Pública del Poder Ejecutivo del Estado de Tabasco 2014” en el numeral 2 fracción IV
que establece lo siguiente: no deberán contraer compromisos fuera de los límites de los Presupuestos
autorizados, ni hacer uso inadecuado de los mismos.
INGRESOS
Nuestras cuotas (ingresos propios) no se han incrementado, siendo los conceptos los que a continuación
se detallan: títulos, constancias, cursos, exámenes ordinarios, extraordinarios, globales etc. Es necesario
que en el corto plazo se fortalezca este rubro, lo cual redundara en su autonomía financiera.
INGRESOS DE GESTION
Es importante mencionar que el Instituto, está vetado por la Paraestatal Petróleos Mexicanos por malos
manejos de recursos presupuestarios, que se hicieron en Administraciones anteriores. Sin embargo el
año próximo pasado en la se signaron convenios ACU-112-13 los cuales fueron suscrito en el seno de
COPLADET por la cantidad de 500 miles de pesos y en cuanto al Acuerdo ACU-120-13; dicho convenio
asciende a la cantidad de 375 miles de pesos sumando ambos la cantidad de 875 miles de pesos.
227
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS,Y OTRAS AYUDAS
La empresa privada COMINSA que le trabaja a la paraestatal PEMEX apoya con becas al alumnado
OTROS INGRESOS
A la fecha no existen ingresos adicionales que fortalezcan los ingresos propios de esta Institución.
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE MACUSPANA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(EN MILES DE PESOS )
FUENTE DE INGRESOS
PRESUPUESTO 2013
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADO
DEVENGADO
RECAUDADO
6,300
6,300
5,493
5,493
IX
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 55,913
61,467
55,374
55,297
X
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
XI
OTROS INGRESOS
I
IMPUESTO
II CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III DERECHOS
IV CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS
EN LAS FRACCIONES ANTERIORES
CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES
V PRODUCTOS
VI APROVECHAMIENTOS
VII INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
VIII PARTICIPACIONES Y APORVECHAMIENTOS
40
XII ECONOMIA/REFRENDO
ESTADO DE ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE
DE CONTRIBUCIÓN
46
31
31
-
-
-
-
62,253
67,813
60,898
60,821
EGRESOS
Los recursos son utilizados para el pago de los servicios personales, compra de material de papelería,
mantenimiento a edificios, pagos de vigilancia, servicio de energía eléctrica, servicio telefónico, compra
de activos para el buen funcionamiento de la Institución y atención al alumnado
SERVICIOS PERSONALES
Son todos los movimientos por conceptos de sueldos al personal
MATERIALES Y SUMINISTROS
Son todos los gastos por diferentes artículos de impresión, papelería que son básicos para el desarrollo
de las actividades de la institución.
228
SERVICIOS GENERALES
Gastos efectuados por concepto teléfonos, energía eléctrica, servicios de limpieza, vigilancia, servicios de
Internet y gastos de viáticos.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Son erogaciones que se destinan a equilibrar la actividad económica a través de la prestación directa de
los servicios públicos y de la procuración del bienestar social, utilizando para el fin la división sectorial.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Al 31 de Diciembre de 2013 se adquirieron bienes muebles, inmuebles e intangibles con recursos
federales y estatales e ingresos propios
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE MACUSPANA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(EN MILES DE PESOS )
PRESUPUESTO AUTORIZADO
PRESUPUESTO DE
DEVENGADO EJERCIDO
EGRESOS
MODIFICADO
APROBADO
43,304
45,301
44,422
44,422
DEPENDENCIAS
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
2,844
2,843
2,540
2,540
12,506
16,063
7,917
7,917
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
1,469
1,475
731
731
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
2,130
2,130
161
161
62,253
67,812
55,771
55,771
SERVICIOS GENERALES
TOTAL
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
(Miles de pesos)
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad tiene como finalidad generar información acerca de las operaciones que afectan a los
entes públicos, generándola de manera ordenada y debidamente clasificada para su correcto
entendimiento e interpretación.
Derivado de lo anterior, es necesario formular las estructuras que agrupen información semejante y que
lleven a los usuarios a la correcta interpretación de la información financiera de acuerdo a los fines de
cada una de dichas estructuras. Para efectos contables, las estructuras que ordenan los saldos de las
diversas operaciones son los Estados Financieros.
En síntesis en los estados financieros se contabilizan los ingresos y egresos de un ejercicio fiscal en sus
modalidades del gasto corriente e inversión, en concordancia a la Normatividad que nos expresa el
Manual de Normas Presupuestarias para el Ejercicio Fiscal
229
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Se ha observado la normatividad emitida por el Consejo Nacional para la Armonización Contable y las
disposiciones legales aplicables. Los instrumentos contables financieros que ha instrumentando la
CONAC permiten trasparentar los fondos y el uso y destino de los recursos públicos, en el esquema de
mejorar la Rendición de Cuentas.
REGISTRO DE OPERACIONES
Efectuar en las cuentas contables, el registro de las etapas del presupuesto de los entes públicos, de
acuerdo a lo siguiente:
En lo relativo al gasto: los momentos contables, aprobado, modificado, comprometido,
devengado, ejercido y pagado.
En lo relativo al ingreso: los momentos contables: estimado, modificado, devengado y
recaudado
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Revelan información complementaria de los rubros y saldos presentados en los estados financieros
siendo de utilidad para que los usuarios de la información financiera tomen decisiones con una base
objetiva. Esto implica que estas no sean en sí mismas un estado financiero, sino que forme parta integral
de ellos, siendo obligatoria su presentación.
Como se mencionó anteriormente en los estados financieros se concentra la sumatoria de todos los
gastos corriente e inversión de las diversas actividades que realiza el Instituto Tecnológico Superior de
Macuspana acorde a un presupuesto por programa que se define en base a las estrategias y metas
debidamente programadas, que permiten aplicar los recursos acorde a los proyectos y programas
debidamente validados en el seno de la H. Junta Directiva que valida y sanciona en el ámbito de su
competencia el presupuesto de ingresos y egresos de este Instituto.
230
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE MACUSPANA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(EN MILES DE PESOS )
ACTIVO
ACTIVO CIRULANTE
PASIVO
DICIEMBRE- DICIEMBRE2013
2012
Efectivo y Equivalente de Efectivo
PASIVO CIRCULANTE
DICIEMBRE2013
DICIEMBRE2012
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Efectivo
Servicios Personales
75
34
Bancos/Tesorería
6,555
883
Proveedores
Deudores Diversos
4,439
377
Subsidios, Participaciones y Aportaciones
96
666
357
547
2,426
175
2,430
2,057
2,819
43
Contratistas
Contribuciones por Recuperar
Transferencias Otorgadas
Deudores por Anticipos de Tesorería
Intereses y Comisiones
Prestamos Otorgados a Corto Plazo
Retenciones y Contribuciones
Devoluciones de Contribuciones
Bienes o Servicios a Recibir
Otras Cuentas por pagar a Corto Plazo
Anticipos a Corto Plazo
-
Inventarios
Otros Pasivos a Corto Plazo
6
Inventario de Mercancías para la Reventa
Inventarios de Mercancías Terminadas
Total de Pasivos Circulantes
8,134
3,488
Inventarios de Mercancías en Proceso de Elaboración
Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción
PASIVO NO CIRCULANTE
Mercancías en Tránsito
Otros Pasivos a Largo Plazo
Almacén
Almacén de Materiales y Suministros de Consumo
Total de Pasivos no Circulantes
-
Total de Pasivo
8,134
3,488
5,946
6,969
31,124
32,674
Otros Activos Circulantes
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
Total de Activos Circulantes
11,069
1,294
Patrimonio Contribuido
ACTIVO NO CIRCULANTE
Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo
Aportaciones
Inversiones Financieras
Revaluaciones
Documentos por Cobrar
Donativos
Deudores Diversos
Contribuciones
Patrimonio Generado
Préstamos Otorgados
Resultado del ejercicio: Ahorro/Desahorro
Resultado de de Ejercicios Anteriores
Bienes Inmuebles
2,438 -
4,900
2,193
133
Hacienda Pública / Patrimonio Total
37,315
34,876
Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública
45,449
38,364
Superávit o Déficit Acumulada
Terrenos
5,675
5,675
Edificios
44,598
44,598
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
14,202
12,943
528
1,709
Equipo de Transporte
4,510
4,510
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
4,326
6,302
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
-
Activos Intangibles
Software
2,058
(Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciónes Acumuladas de Bienes)
(Depreciación Acumulada de Inmuebles)
-
20,604 -
19,133
(Depreciación Acumulada de Muebles
-
20,913 -
19,534
Total de Activos no Circulantes
34,380
37,070
Total de Activos
45,449
38,364
231
-
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE MACUSPANA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(EN MILES DE PESOS )
DICIEMBRE 2013
DICIEMBRE 2012
IN G R E S O S
I ngres os de l a Ges ti ón:
I mpues tos
I mpues tos s obre l os I ngres os
I mpues tos s obre el Pa tri moni o
I mpues to s obre l a Producci ón, el Cons umo y l a s Tra ns a cci ones
I mpues tos a l Comerci o Exteri or
I mpues tos s obre Nómi na s y As i mi l a bl es
I mpues tos Ecol ógi cos
Acces ori os
Otros I mpues tos
Contri buci ones de Mej ora s
Derechos
Productos de Ti po Corri ente1
Aprovecha mi entos de Ti po Corri ente
I ngres os por Venta s de Bi enes y Servi ci os Produci dos en
Es ta bl eci mi entos del Gobi erno
Otra s Contri buci ones Ca us a da s en Ej erci ci os Anteri ores
1,210
4,283
5,403
54,499
46,439
875
397
Pa rti ci pa ci ones y Aporta ci ones
Pa rti ci pa ci ones
Aporta ci ones
Conveni os
Tra ns ferenci a s , As i gna ci ones , Subs i di os y Otra s a yuda s
Tra ns ferenci a s i nterna s y As i gna ci ones a l Sector Públ i co
Tra ns eferenci a s a l Res to del Sector Públ i co
Subs i di os y Subvenci ones Ayuda s Soci a l es Pens i ones y Jubi l a ci ones
Tra ns ferenci a s a Fi dei comi s os , Ma nda tos y Aná l ogos
Otros I ngres os
I ngres os Fi na nci eros
Productos Fi na nci eros Corri entes
Uti l i da des por Pa rti ci pa ci ón Pa tri moni a l
I nteres es Ga na dos de Va l ores , Crédi tos , Bonos y Otros
Otros I ngres os Fi na nci eros
Benefi ci os por Va ri a ci ón de I nventa ri os
Di s mi nuci ón de Es ti ma ci ones , Provi s i ones y Res erva s por Exces o
Otros I ngres os
Total de Ingresos
31
29
60,898
52,268
GASTOS Y OTRAS PÉRDI DAS
Ga s tos de funci ona mi ento
Servi ci os Pers ona l es
43,875
41,015
Ma teri a l es y Sumi ni s tros
2,540
3,079
Servi ci os Genera l es
8,464
9,247
731
666
Es ti ma ci ones , Depreci a ci ones , Deteri oros , Amorti za ci ones , Provi s i ones y Res erva
s
2,850
3,161
Tra ns ferenci a , As i gna ci ones , Subs i di os y Otra s Ayuda s
Tra ns ferenci a s I nterna s y As i gna ci ones a l Sector Públ i co
Tra ns ferenci a s a l Res to del Sector Públ i co
Subs i di os y Subvenci ones
Ayuda s Soci a l es
Pens i ones y Jubi l a ci ones
Tra ns ferenci a s a Fi dei comi s os , Ma nda tos y Aná l ogos
Tra ns ferenci a s a l Exteri or
Pa rti ci pa ci ones y Aporta ci ones
Pa rti ci pa ci ones
Aporta ci ones
Conveni os
I nteres es , Comi s i ones y Otros Ga s tos de l a Deuda Públ i ca
Otros Ga s tos y Pérdi da s Extra ordi na ri a s
Va ri a ci ón de I nventa ri os
Pérdi da s por Cons ti tuci ón de Es ti ma ci ones , Deteri oros , Provi s i ones y Res erva s
Otros Ga s tos
Res ul ta do I ntegra l de Fi na nci a mi ento (RI F)
Otra s Pérdi da s
Tota l de Ga s tos y Otra s Pérdi da s
58,460
57,168
Ahorro/Des a horro Antes de Rubros Extra ordi na ri os
I ngres os Extra ordi na ri os
Ga s tos Extra ordi na ri os
Ahorro/Des a horro Neto del Ej erci ci o
2,438
232
-
4,900
INSTITUTO TECNOLÓGICO
SUPERIOR DE VILLA LA
VENTA, HUIMANGUILLO
ITSLV
233
234
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
Con la finalidad de impulsar el desarrollo científico y tecnológico del estado, con fecha 7 de octubre del
año 2002, la Secretaría de Educación Pública y el Gobierno del estado de Tabasco, suscribieron el
Convenio de Coordinación para la Creación, Operación y Apoyo Financiero del Instituto Tecnológico de
Villa la Venta, Huimanguillo, consecuentemente el día dos de enero del año dos mil tres, el Lic. Manuel
Andrade Díaz, Gobernador del Estado de Tabasco en el ejercicio de sus facultades y atribuciones, emitió
el Acuerdo mediante el cual se crea el Instituto Tecnológico Superior de Villa la Venta, Huimanguillo,
como Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública del Estado, con personalidad
jurídica y patrimonio propio, sectorizado a la Secretaría de Educación.
OBJETO
El Instituto Tecnológico Superior de Villa la Venta, tiene las siguientes atribuciones:
Impartir educación superior tecnológica, en los niveles de licenciatura técnica, licenciatura,
especialización, maestría y doctorado, cursos de actualización, de superación académica, así como
realizar investigaciones científicas y tecnológicas, que contribuyan a elevar la calidad académica,
vinculándola con las necesidades de desarrollo regional, estatal, nacional,
Formular y modificar en su caso, sus planes y programas de estudio y establecer los procedimientos
de acreditación y certificación para someterlos a la autorización de la Secretaría de Educación
Pública.
Formular y proponer a la Junta Directiva para su aprobación la implementación de nuevas carreras
tecnológicas y de ingeniería, según las necesidades de desarrollo de la región y del Estado, en
observancia de lo dispuesto por la Ley de Educación del Estado de Tabasco.
Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración profesional con
organismos e instituciones culturales, educativas, científicas o de investigación nacionales y
extranjeras.
Promover y concretar acciones de servicio externo y de capacitación al sector productivo de bienes
y servicios, con el fin de impulsar el desarrollo de la región y de allegarse de recursos adicionales
para su operación.
Promover, concretar acciones y prestar servicios de asesoría, elaboración de proyectos de
desarrollo de ingeniería, supervisión, asistencia técnica, paquetes tecnológicos, capacitación técnica
y servicios diversos a los sectores público, social y privado que lo soliciten.
235
PATRIMONIO
El patrimonio del Instituto Tecnológico Superior de Villa la Venta, está constituido por los ingresos que
obtenga por los servicios que preste en el ejercicio de sus facultades y en el cumplimiento de sus
objetivos, las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos federal,
estatal y municipal, los legados y donaciones otorgados a su favor y los fideicomisos en los que se le
señale como fideicomisario, los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal, para
el cumplimiento de sus objetivos y las utilidades, intereses, dividendos y en general los bienes, derechos
y demás ingresos que adquiera por cualquier título legal.
MÁXIMA AUTORIDAD
La Junta Directiva es el órgano de gobierno y la máxima autoridad del Instituto y se integra por nueve
miembros designados de la siguiente manera:
Tres representantes del Gobierno del Estado designados por el (la) Titular del Poder Ejecutivo Local,
de los cuales, dos serán miembros de la Secretaría de Educación, uno de ellos será el (la) Titular de
dicha Secretaría quién presidirá la Junta Directiva y uno más de la Secretaría de Planeación y
Finanzas.
Dos representantes del Gobierno Federal designados por el Secretario de Educación Pública.
Un representante del Gobierno Municipal y el uno del sector social de la comunidad designados por
el Ayuntamiento Constitucional y uno del sector social de la comunidad designados por el
Ayuntamiento Constitucional de Huimanguillo, Tabasco, o en su caso por el Consejo Municipal en
funciones.
Dos representantes del sector productivo de la región, donde se ubique el Instituto, que participen
en su financiamiento, mediante un Patronato constituido para apoyar la operación del mismo. Estos
representantes serán designados por el propio Patronato de conformidad con sus estatutos.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto del Instituto Tecnológico Superior de Villa la Venta se integra en base a las normatividad
que establece la Secretaría de Planeación y Finanzas y se considera como base el techo financiero
asignado por dicha Secretaría, así mismo por el monto autorizado por el gobierno federal.
INGRESOS
Contamos con tres fuentes de ingresos los ordinarios que lo integran los subsidios estatales y federales y
los propios por el cobro de los derechos que pagan los alumnos.
236
INGRESOS DE GESTIÓN
Contamos por ingresos de gestión por convenios de colaboración que se tiene con la paraestatal Pemex.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Recibimos subsidio del gobierno estatal y federal como lo establecen en el presupuesto asignado.
OTROS INGRESOS
Con los ingresos por gestión que son por convenios con la paraestatal Pemex.
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE VILLA LA VENTA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
LEY DE
INGRESOS
ESTIMADA
RUBRO
5 PRODUCTOS
51 PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
0
0
359
359
359
359
359
359
4,477
3,973
3,973
3,973
4,477
3,973
3,973
3,973
8 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
83 CONVENIOS
50,000
50,000
64,939
64,939
64,939
64,939
64,098
64,098
9 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS
41,805
54,960
54,960
54,960
93 SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
41,805
54,960
54,960
54,960
TOTAL
96,282
124,231
124,231
123,390
7 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
71 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
EGRESOS
Corresponde los gastos de operación necesarios para que el Instituto cumpla con sus metas y objetivos
planteados
SERVICIOS PERSONALES
Corresponde a las erogaciones de todo lo referente al personal que labora en el Instituto y sus
prestaciones que establecen las leyes laborales como son: sueldo al personal docente, personal de
confianza, personal de apoyo, despensa, material didáctico, aguinaldo, prima vacacional.
237
MATERIALES Y SUMINISTROS
Corresponde al pago de todos los suministros necesarios para que opere el instituto para poder prestar
los servicios de educación superior de calidad como son: materiales de oficina, material didáctico,
reactivos para laboratorio, etc.
SERVICIOS GENERALES
Corresponde al pago de todos los servicios generales como: luz, servicio de teléfono, internet,
mantenimiento de edificios, mantenimiento de equipos de transporte, mantenimiento de equipo de
laboratorio etc. necesarios para que opere el instituto para poder prestar los servicios de educación
superior de calidad.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE VILLA LA VENTA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
1000
2000
3000
4000
5000
6000
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSIÓN PÚBLICA
TOTAL
238
APROBADO MODIFICADO DEVENGADO
44,273
38,156
32,522
6,679
9,002
5,369
45,281
82,094
77,477
771
251
247
6,621
5,849
5,375
7,791
4,013
0
111,416
139,365
120,990
EJERCIDO
32,522
5,369
77,477
247
5,375
0
120,990
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
No se le realizo dictamen al 31 de diciembre del 2013
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
El registro contable se realiza conforme establece la normatividad vigente de la CONAC
REGISTRO DE OPERACIONES
El registro de operaciones se realiza conforme establece la normatividad vigente de la CONAC
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Este rubro se consideran los recursos pecuniarios con los que cuenta el Instituto por un importe de
16,853 miles de pesos.
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
Representa el importe de los gastos por comprobar de servidores públicos del Instituto, así como
adeudos de empresas privadas a las que se les prestaron servicios con un saldo de 11,410 miles de
pesos.
ANTICIPO A PROVEEDORES
Representa los anticipos que se le han otorgado a prestadores de servicios del Instituto con un importe
de 896 miles de pesos.
PASIVO
SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR
Este rubro con un importe de 749 miles de pesos, representa las prestaciones por pagar a los servidores
públicos del Instituto, así como las retenciones por enterar por prestaciones de seguridad social
PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
Este rubro representa las obligaciones contraídas con prestadores de servicios por un importe de 324
miles de pesos.
239
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
Representa el importe de las retenciones por sueldos y salarios, por servicios profesionales y
arrendamiento de inmueble con un saldo de 5,842 miles de pesos.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE VILLA LA VENTA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
2013
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes
Efectivo
Banco/Tesoreria
Derechos A Recibir Efectivo o Equivalentes
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo
Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equiv. a CP
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes
y Prestación de Servicios
Anticipo a Adquisición de Bienes Muebles e Inm.
Otros Derechos a Recibir Bienes o Servicios a CP
Almacenes
Almacén de Materiales y Suministros de Consumo
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones
Terrenos
Edificios No Habitacionales
Construcciones en Proceso en Bienes Propios
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Intangibles
Software
TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL DE ACTIVOS
2012
2013
13
16,840
10
20,824
11,410
306
1,030
33,047
10
29
752
24
47
97
1
0
4
30,499
10
53,955
8,483
56,011
0
8,483
7,373
13,927
8,092
1,509
10,218
5,311
2,722
1,806
6,897
828
7,238
4,979
2,528
1,806
199
94,351
124,850
193
54,252
108,207
240
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas Por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales por Pagar a
Corto Plazo
Proveedores por Pagar a Corto Plazo
Retenciones y Contribuciones por
Pagar a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
Ingresos por Clasificar
2012
749
661
324
5,842
27,095
4,832
168
0
TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE
7,083
32,588
TOTAL DE PASIVO
HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
Hacienda Pública /Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Aportaciones
7,083
32,588
72,660
37,936
8,610
-12,262
36,497
49,945
117,767
75,619
124,850
108,207
Hacienda Pública /Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
Resultado del Ejercicio (Ahorro/
Desahorro)
Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultados de Ejercicios Anteriores
TOTAL HACIENDA PÚBLICA /
PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVO Y HACIENDA
PÚBLICA/PATRIMONIO
ESTADO DE ACTIVIDADES
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE VILLA LA VENTA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Participaciones y Aportaciones
Convenios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Subsidios y Subvenciones
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
2012
3,973
3,620
64,939
134,114
54,960
38,197
359
561
124,231
176,492
32,522
5,375
77,477
29,428
3,789
152,568
247
2,948
0
21
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
115,621
188,754
AHORRO / DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
8,610
-12,262
TOTAL DE INGRESOS
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Otros Gastos
Otros Gastos Varios
241
242
MUSEO INTERACTIVO
PAPAGAYO
MIP
243
244
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El Museo Interactivo “Papagayo”, es un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de
Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propio, autonomía técnica y de gestión, creado
mediante Acuerdo publicado en el Suplemento 6472 D del Periódico Oficial del Estado de fecha 15 de
septiembre del 2004, adscrito sectorialmente a la Secretaría de Cultura, Recreación y Deporte
(SECURED), y reformado mediante Acuerdo del Titular del Poder Ejecutivo de fecha 23 de Junio del 2008,
publicado en el suplemento “B” al Periódico Oficial del Estado de Tabasco número 6872, de fecha 16 de
Julio de 2008; dentro del considerando segundo de esta reforma, se estipula que mediante Decreto 220,
publicado en el Suplemento “C” del Periódico Oficial del Estado número 6707, de fecha 16 de diciembre
del año 2006, la Quincuagésima Octava Legislatura del H. Congreso del Estado, aprobó las reformas,
adiciones y derogaciones a la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Tabasco, con la finalidad de
modernizar y actualizar la administración pública estatal; el considerando tercero se establece que la
Secretaría de Educación coordinará sectorialmente las actividades de entre otras al Museo Interactivo
“Papagayo”, por tal razón, en el considerando Cuarto se establece que tales reformas implican realizar
adecuaciones al Acuerdo de Creación del Museo Interactivo “Papagayo”, para establecer una nueva
cabeza de sector y ajustarlo a las actualizaciones realizadas a la estructura de la Administración Pública.
OBJETO
El objeto del Museo es administrar y operar los inmuebles destinados a las actividades propias del
Museo que el Titular del Ejecutivo Estatal le asigne; conservar a través del mantenimiento preventivo
los bienes inmuebles que se designen por el Ejecutivo Estatal y los bienes muebles que formen parte
de su activo; fomentar en los visitantes el deseo de aprender a través de la participación activa; ser un
espacio para fortalecer la educación y promover los conocimientos de la ciencia y la tecnología;
favorecer la recreación y la integración familiar; presentar elementos que ofrezcan aprendizajes
aplicables en la vida cotidiana; ofrecer un espacio atractivo de convivencia familiar que promueva la
identidad cultural, artística y tecnológica, logrando convertir este espacio en un promotor para que
visiten Tabasco; fomentar entre la niñez y la juventud la comprensión de la ciencia y la tecnología para
que conozcan y obtengan mayores posibilidades de participación en el desarrollo integral del Estado;
desarrollar los conceptos básicos de interactividad, educación no formal y aprendizaje dentro de un
espacio libre para acercar a los visitantes a la ciencia, la tecnología ya participar de los valores y riquezas
culturales; y privilegiar, por medio de las medidas que se determinen, el acceso a los servicios que ofrece
a la población infantil y con capacidades especiales.
ATRIBUCIONES
Dentro de sus atribuciones esta coordinar la administración, uso, aprovechamiento y explotación de los
inmuebles que se le asignen, proponer las mejoras físicas y museográficas necesarias para el
buen funcionamiento de los inmuebles asignados, obtener, mediante los mecanismos
legales idóneos, donaciones, aportaciones, patrocinios e ingresos propios para el cumplimiento de su
objeto y actividades, elaborar y dar cumplimiento al Programa Anual de Trabajo y Actividades; propiciara
través de la difusión y promoción la participación de la sociedad en sus actividades; elaborar la
propuesta de su Reglamento Interior y el Manual de Organización, Procedimientos y Operación;
245
celebrar convenios y contratos con personas físicas o jurídicas colectivas, de carácter público o
privado, para la realización de su objeto y las demás atribuciones que sean necesarias para el
cumplimiento de su objeto y que le señale el Ejecutivo Estatal a través de la Secretaria o dispongan
otros ordenamientos en la materia.
PATRIMONIO
El patrimonio del Museo Interactivo “Papagayo”, está constituido por los bienes muebles e inmuebles
con los que cuenta.
FORMA DE GOBIERNO
El Museo como Organismo Público Descentralizado, será gobernado y administrado por:
El Consejo de Administración; y
Un Director General.
El Consejo de Administración, será el Órgano Máximo d Gobierno del Museo, debiendo constituir desde
su instalación, un Patronato que impulse las actividades del mismo.
El Consejo estará integrado de la siguiente forma:
Presidente: El Titular del Poder Ejecutivo;
Vicepresidente: El Titular de la Secretaría de Educación;
Secretario: El Titular de la Secretaría de Planeación y Finanzas;
Primer Vocal: El Titular de la Secretaría de Ordenamiento Territorial y Obras Públicas;
Segundo Vocal: El Titular de la Coordinación General de Comunicación Social y Relaciones
Publicas.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
(En miles de pesos)
COMENTARIO AL PRESUPUESTO
El Presupuesto del Museo Interactivo Papagayo, está constituido por aportaciones estatales y de
Recursos Propios, las aportaciones estatales comprenden recursos provenientes de participaciones y
donativos
INGRESOS
Los ingresos que percibe el Museo Interactivo Papagayo, son los provenientes de las participaciones,
donativos.
246
INGRESOS DE GESTIÓN
Los ingresos de gestión son los ingresos mensuales que forman parte de la operatividad del Museo
Interactivo Papagayo, estos son calendarizados mensualmente para cumplir con las metas establecidas
en el presupuesto.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Son los recursos que aporta el Gobierno del Estado para cumplir con las metas establecidas en el Plan
Estatal de Desarrollo 2013 – 2018.
OTROS INGRESOS
Son las recuperaciones por algunos servicios que prestas el Museo Interactivo Papagayo y donativos de
la sociedad civil.
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
MUSEO INTERACTIVO PAPAGAYO
Del 01 Enero Al 31 de diciembre de 2013
Miles de pesos
PRESUPUESTO 2013
Fuente del Ingreso
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
Ley de Ingresos Estimada
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
DERECHOS
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES ANTRIORES, CAUSADAS EN EJERICICIOS FISCALES ANTERIORES
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANFERENCIAS, SUBSIDIOS YOTRAS AYUDAS
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
NO TRIBUTARIOS
I
DERECHOS
II
PRODUCTOS
III
APROVECHAMIENTOS
IV
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
TOTALES
Modificado
15,899
- .
1,200
17,099
Devengado
Recaudado
15,899
15,899
-
15,899
-
3,600
3,513
3,513
18,780
18,693
18,693
EGRESOS
El Presupuesto de los egresos del Museo Interactivo Papagayo, está dividido en los capítulos de: Servicios
Personales; Materiales y Suministros; Servicios Generales; Transferencias, Asignaciones.
SERVICIOS PERSONALES
El monto total ejercido en servicios personales fue por 9,458 miles de pesos.
MATERIALES Y SUMINISTROS
El monto total ejercido en el capítulo de Materiales y Suministros fue por 1,806 miles de pesos.
SERVICIOS GENERALES
El monto total ejercido en el capítulo de Servicios Generales fue por 5,462 miles de pesos.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
El monto total ejercido en el capítulo de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas fue por
1,004 miles de pesos.
247
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DEL GASTO
MUSEO INTERACTIVO PAPAGAYO
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2013
(Miles de Pesos)
Ejercicio del Presupuesto
Capítulo del Gasto
1000 SERVICIOS PERSONALES
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS
3000 SERVICIOS GENERALES
4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS, Y OTRAS AYUDAS
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
6000 INVERSIÓN PÚBLICA
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
9000 DEUDA PÚBLICA
TOTAL RECURSOS ESTATALES
Presupuesto de
Egresos Aprobado
11,922
1,518
4,800
1,224
19,464
Presupuesto
Vigente
9,458
1,806
5,462
1,004
17,730
Devengado
9,458
1,806
5,462
1,004
17,730
Ejercido
9,458
1,806
5,462
1,004
17,730
INFORMACIÓN CONTABLE FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros no han sido dictaminados.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
Las políticas de registros contables están basadas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental,
vigente.
REGISTRO DE OPERACIONES
El Museo Interactivo Papagayo lleva a cabo sus registros aplicando los Postulados Básicos de
Contabilidad Gubernamental de forma tal que la información que se proporciona es oportuna, confiable
y comparable para la toma de decisiones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA, BANCOS Y VALORES DE REALIZACION INMEDIATA
Este saldo se encuentra integrado por depósitos efectuados por la Secretaría de Planeación y Finanzas a
cuenta del Presupuesto Autorizado para el ejercicio presupuestal 2013, así como por depósitos
efectuados por ingresos propios de este Organismo Público Descentralizado y depósito del convenio con
la Secretaria de Educación Pública, la cual se ve disminuida por los pagos efectuados a proveedores de
servicios y suministros.
DOCUMENTOS POR COBRAR Y OTROS DEUDORES
Este importe representa las órdenes de pago pendientes de depósito por parte de la Secretaria de
Planeación y Finanzas a este organismo del ejercicio 2012.
248
PASIVO CIRCULANTE
SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR
Esta cuenta está afectada por las órdenes de pago tramitadas ante la Secretaria de Planeación y
Finanzas y esta corresponde a la tercera parte del pago del aguinaldo del ejercicio 2013 así como el
subsidio para el empleo.
PROVEEDORES
Corresponde a la adquisición y/o contratación de Materiales y/o Servicios con Recursos Propios de este
Museo.
PROVEEDORES POA
Representa el adeudo a proveedores por gastos efectuados con recursos estatales.
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
Este importe corresponde al saldo pendiente de regularizar ante la Secretaria de Planeación y Finanzas
por las transferencias de becas pendientes por pagar de ejercicios anteriores, así como un crédito puente
que nos prestó la Secretaria de Planeación y Finanzas que será devuelto en su oportunidad.
249
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
MUSEO INTERACTIVO PAPAGAYO
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
ACTIVO
PASIVO
2013
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Dependencias y Otros
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por recuperar a corto plazo
otroa derechos a recibir efectivo
Almacenes
Almacenes de Materiales y Suministro de Consumo
Total de Activos Circulantes
2012
2013
1,705
9
1,696
3
928
569
923
569
5
678
678
647
647
3,311
1,218
180,837
56,583
124,253
180,837
56,583
124,253
80,050
4,176
70,270
63
376
5,164
79,786
4,045
70,192
63
376
5,109
1,716
1,663
53
1,716
1,663
53
3
2012
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Remuneraciones al Personal
Proveedores
Retenciones y Contribuciones
Otras cuentas por pagar a corto plazo
otros documentos por pagar a corto plazo
1,222
208
53
426
385
150
Total de Pasivos Circulantes
1,222
695
Total de Pasivo
1,222
695
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
249,108
249,108
249,108
249,108
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del ejercicio Ahorro/Desahorro
Resultados de Ejercicio Anteriores
15,749
1,831
13,918
13,918
688
13,230
695,352
310,102
385,250
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en
Terrenos
Edificios no habitacionales
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros equipos y Herramientas
Activos Intangibles
Software
Licencias
Total de Activos no Circulantes
Activos Diferidos
Otros Activos Diferidos
Total de Activos
262,603
262,504
165
165
266,079
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Total Hacienda Pública/Patrimonio
264,857
263,026
Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
266,079
263,722
165
165
263,722
250
Estado de Actividades
MUSEO INTERACTIVO PAPAGAYO
Del 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Miles de Pesos
2013
2012
Ingresos de la Gestión
INGRESOS ESTATALES
INGRESOS PROPIOS
OTROS INGRESOS
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
19,342
15,741
3,601
16,959
14,183
2,776
Total de Ingresos
19,342
16,959
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
16,506
9,237
1,806
5,463
15,176
9,060
1,160
4,955
1,004
1,004
1,095
1,095
17,511
16,271
1,831
688
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Otros Gastos
Otros Gastos Varios
Total de Gastos y Otras Pérdidas
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
251
252
SISTEMA PARA EL
DESARROLLO INTEGRAL DE
LA FAMILIA DEL ESTADO DE
TABASCO
DIF TABASCO
253
254
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Tabasco (DIF Tabasco) cambió su figura
jurídica de órgano desconcentrado a organismo público descentralizado del Gobierno del Estado de
Tabasco, por lo que se modifica la Ley del Sistema Estatal de Asistencia Social por medio del decreto No.
029, publicado en el Periódico Oficial extraordinario 83, de fecha 13 de agosto de 2013; dentro del
considerando tercero de esta ley se estipula que la forma de organización administrativa desconcentrada
no responde a las necesidades actuales de las labores que realiza el DIF Estatal en materia de asistencia
social, ya que cuenta con una responsabilidad pública que por su naturaleza transversal requiere la
concertación y coordinación vertical de políticas públicas y de actividades comunes con los órdenes de
gobierno federal y municipal. Además el considerando cuarto refiere que la organización administrativa
que permea en el ámbito nacional, es la de órgano descentralizado, misma que no corresponde con la
organización administrativa del DIF Tabasco. Por lo anterior, y dado que no sólo el Gobierno Federal, sino
también todos los gobiernos de los estados de la República, con la sola excepción de Tabasco, han
adaptado igualmente la forma de organización administrativa que permitirá una mejora en la función
institucional.
Como seguimiento a la transición mencionada en el párrafo anterior, el 8 de Octubre de 2013 se reformó
el Reglamento Interior del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Tabasco,
publicado en el Periódico Oficial suplemento extraordinario no. 85, que en su considerando segundo
refiere que la naturaleza jurídica que en su momento tuvo el Sistema para el Desarrollo Integral de la
Familia del Estado de Tabasco (DIF Tabasco) como un Órgano desconcentrado, cumplió con su ciclo de
eficiencia y eficacia, y dejó de responder a las necesidades de la sociedad tabasqueña; y en el
considerando tercero establece que el DIF Tabasco, pasa de ser un órgano desconcentrado, a un
organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio.
OBJETO
En el artículo 15, párrafo segundo, de la Ley del Sistema Estatal de Asistencia Social (Periódico Oficial
extraordinario no. 83 de fecha 13 de agosto 2013), se establece como objetivos del DIF Tabasco, lo
siguiente:
“Los objetivos del sistema, son promover la asistencia social y proporcionar servicios asistenciales
encaminados al desarrollo integral de la familia, entendida como la unidad básica de la sociedad que
provee a sus miembros de los elementos que requieren en las diversas etapas de su desarrollo; apoyar
en su formación y subsistencia a individuos con carencias familiares esenciales no superables en forma
autónoma; gestionar la política de asistencia social a individuos y grupos vulnerables; y prestar auxilio a
familias e individuos en las emergencias derivadas por desastres naturales.”
ATRIBUCIONES
El artículo 16, de la Ley del Sistema Estatal de Asistencia Social (Periódico Oficial extraordinario no. 83 de
fecha 13 de agosto 2013), se establece como atribuciones del DIF Tabasco, las siguientes:
Vigilar el estricto cumplimiento de la Ley;
255
Elaborar un programa estatal de asistencia social, conforme a las disposiciones de la Ley de
Planeación, los lineamientos del Plan Estatal de Desarrollo, y demás instrumentos de planeación
pública del Estado;
Con fundamento en lo establecido en la Ley para la Protección de los Derechos de las Niñas, Niños y
Adolescentes del Estado de Tabasco, y atendiendo al interés superior de la infancia, el organismo
tendrá como responsabilidad coadyuvar en el cumplimiento de esa Ley, así como en la Ley Para la
Prevención y Tratamiento de la Violencia Familiar del Estado de Tabasco; la Ley Estatal de Acceso de
las Mujeres a una Vida Libre de Violencia; la Ley para la Protección de las Personas Adultas Mayores;
la Ley sobre los Derechos de las Personas con Discapacidad; y demás leyes estatales y federales
concernientes con individuos o grupos vulnerables, y los tratados internacionales en materia de
derechos humanos con impacto en la asistencia social en cuanto a su implementación en el ámbito
local;
Para el caso de los refugios para mujeres violentadas, el organismo como responsable de la operatividad
de los mismos, procurará que durante la estancia temporal de las mujeres, niños y adultos mayores, se
les otorgue como mínimo:
Tratamiento psicológico y psicoterapéutico integral, que deberá incluir terapias de superación
personal y,
Capacitación y adiestramiento, para aprender y desempeñar un oficio.
Asimismo, por cuanto hace a los centros de atención para agresores, el organismo vigilará que el
tratamiento que se les otorgue a los agresores, sea integral, de modo tal que la finalidad de este
tratamiento, debe ser encaminado a que no vuelvan a violentar al núcleo familiar.
En ambos casos, el organismo se apoyará en las secretarías o entidades competentes del Estado.
Prestar servicios de representación y asistencia jurídicas y de orientación social a niñas y niños,
jóvenes, adultos mayores, personas con alguna discapacidad, madres adolescentes y solteras,
mujeres víctimas de violencia familiar, indigentes, indígenas, migrantes o desplazados y todas
aquellas personas que por distintas circunstancias no puedan ejercer plenamente sus derechos;
Poner a disposición del Ministerio Público, los elementos a su alcance para la protección de los
derechos familiares;
Apoyar en la vigilancia de la aplicación de las normas oficiales mexicanas en la materia;
Administrar el Patrimonio de la Beneficencia Pública, e impulsar los programas de asistencia social
que contribuyan al uso eficiente de los bienes que lo componen;
Realizar inspecciones de la situación de los menores de las mujeres recluidas en los centros de
reinserción social del Estado para proteger sus derechos y facilitar la vida familiar;
Supervisar y evaluar la actividad y los servicios de asistencia social que presten las instituciones de
asistencia social pública y privada, conforme a lo que establecen la Ley De Asistencia Social, la Ley
General de Salud y la Ley de Salud del Estado de Tabasco, las normas oficiales mexicanas en materia
de asistencia social y la presente ley;
Elaborar y actualizar el directorio estatal de las instituciones públicas y privadas de asistencia social;
organizar el servicio estatal de información sobre la asistencia social;
Organizar, promover y operar el centro de información y documentación sobre asistencia social;
dicho centro deberá de contar con un padrón de beneficiarios que permita el seguimiento y detalle
de los apoyos otorgados a las personas por parte del DIF Tabasco, evitando con ello duplicidad de
256
subsidios en programas estatales. El citado padrón deberá acatar las disposiciones en materia de
información pública, previstas, en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública, del
Estado de Tabasco.
Difundir la Información sobre el acceso al financiamiento nacional, internacional y estatal para
actividades de asistencia social;
Realizar y apoyar estudios e investigación en materia de asistencia social;
Promover la formación, capacitación y profesionalización del personal encargado de la prestación
de los servicios de asistencia social;
Operar establecimientos de asistencia social en beneficio de los individuos y grupos en situación
vulnerable protegidos por esta ley y demás leyes del Estado, así como convenir con personas físicas
o morales la prestación de dichos servicios;
Diseñar modelos de atención para la prestación de los servicios asistenciales;
Operar en el marco de sus atribuciones programas de rehabilitación y educación especial;
Prestar apoyo, así como colaboración técnica y administrativa en materia de asistencia social a los
Municipios;
Promover la integración de fondos mixtos para la asistencia social, así como fomentar, apoyar y
evaluar las actividades de asistencia social privadas;
Asignar, de acuerdo a su disponibilidad, recursos económicos temporales y otorgar apoyos técnicos
a instituciones privadas y sociales de asistencia social, previa autorización de la Junta de Gobierno;
Coadyuvar con la Secretaría de Relaciones Exteriores en la ejecución y difusión de programas en
materia de asistencia social del estado mexicano prevenientes de organismos internacionales y
multilaterales; y de manera especial promover y en su caso contribuir en la gestión de programas
para el Estado de Tabasco del Fondo de las Naciones Unida para la Infancia (UNICEF);
Coordinar los esfuerzos públicos y privados para la integración social de los sujetos de la asistencia,
y la elaboración y seguimiento de los programas respectivos;
Promover la creación y el desarrollo de instituciones públicas y privadas de asistencia social;
Establecer prioridades en materia de asistencia social;
Emitir dictamen ante el juez competente a través del Consejo Técnico de Adopciones del DIF, en los
procedimientos de adopción de menores que se encuentren albergados en instituciones públicas y
privadas, de conformidad con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la
Constitución Política local; el Código Civil y el Código de Procedimientos Civiles, ambos para el
Estado de Tabasco; y fungir como autoridad en materia de adopciones internacionales en los
términos de la Convención sobre la Protección de Menores y la Cooperación en Materia de
Adopción Internacional de la Haya y de las disposiciones constitucionales y legales citadas y demás
ordenamientos aplicables;
Proveer la protección y asistencia necesaria a los niños migrantes no acompañados;
Proveer la atención necesaria a los menores de conformidad con la Convención Interamericana
sobre Restitución Internacional de Menores;
Asumir el ejercicio de las funciones que, en materia de asistencia social, transfieran al gobierno del
estado la federación, las entidades federativas vecinas, o los municipios del Estado por vía de
convenio;
Acreditar la elegibilidad de las personas que soliciten algún servicio público de asistencia social, o
para recibir apoyo económico o en especie del sistema;
Promover campañas en los medios masivos de comunicación sobre los derechos humanos de
conformidad con los principios de universalidad, interdependencia, indivisibilidad y progresividad en
términos del artículo 1 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y 2 de la
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco; y
257
Todas las demás que esta Ley u otras estatales y federales señalen en materia de protección a la
familia y asistencia social, o que deriven de tratados internacionales en materia de derechos
humanos.
PATRIMONIO
El patrimonio del DIF Tabasco está constituido por su activo circulante y activo no circulante menos
cuentas por pagar.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del DIF es la Junta de Gobierno. Será presidida por el Gobernador del Estado, o por
quien éste designe, y estará integrada por los Titulares de las Secretarías de Salud; de Gobierno; de
Desarrollo Social; de Educación; de Desarrollo Agropecuario, Forestal y Pesquero; de Administración;
Planeación y Finanzas; de la Procuraduría General de Justicia; de La Secretaría Técnica de la Gubernatura
del Estado; y el Instituto Estatal de las Mujeres.
Para el mejor desempeño de sus funciones, la junta de Gobierno se integrará de la siguiente manera:
Un Presidente;
Un Secretario Técnico; y
Diez vocales.
El Secretario Técnico de la Junta de Gobierno será el Coordinador General, el cual tendrá derecho a voz
pero sin voto en las sesiones.
La vigilancia de la operación del organismo quedará a cargo de un comisario.
La Junta de Gobierno para el óptimo ejercicio de sus funciones, podrá invitar a personalidades que
estime convenientes. Dichas personalidades, tendrán derecho a voz pero no voto dentro de las sesiones
de la Junta de Gobierno.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
(EN MILES DE PESOS)
COMENTARIO AL PRESUPUESTO
El Presupuesto del DIF Tabasco, está constituido por aportaciones estatales y federales, las aportaciones
estatales comprenden recursos provenientes de participaciones, recuperaciones y donativos; las
aportaciones federales están integradas por recursos provenientes de Ramo 12, y Ramo 33. Estos
recursos son radicados en diversos proyectos de gasto corriente y gasto de capital.
INGRESOS
Los ingresos que percibe el DIF Tabasco, son los provenientes de las participaciones, donativos y cuotas
de recuperación, también forman parte de los ingresos las aportaciones federales que son radicadas en
las cuentas bancarias del DIF Tabasco.
258
INGRESOS DE GESTIÓN
Los ingresos de gestión son los ingresos mensuales que forman parte de la operatividad del DIF, estos
son calendarizados mensualmente para cumplir con las metas establecidas en el presupuesto.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Son los recursos que aporta el gobierno del estado para cumplir con las metas establecidas en el Plan
Estatal de Desarrollo 2013 – 2018.
OTROS INGRESOS
Son las recuperaciones por algunos servicios que presta el DIF Tabasco y donativos de la sociedad civil.
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
MILES DE PESOS
FUENTE DEL INGRESO
I
IMPUESTOS
II
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
III
IV
DERECHOS
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS
FRACCIONES ANTERIORES CAUSADAS EN EJERCICIOS
FISCALES ANTERIORES
V
PRODUCTOS
VI
APROVECHAMIENTOS
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADO
DEVENGADO
RECAUDADO
VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
IX
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
X
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
475,096
484,357
445,487
445,487
475,096
484,357
445,487
445,487
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
NO TRIBUTARIOS
I
II
III
DERECHOS
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
OTROS APROVECHAMIENTOS
DONATIVOS
RECUPERACIONES
IV
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
SUBTOTAL NO TRIBUTARIO
TOTALES
EGRESOS
El Presupuesto de los egresos del DIF Tabasco, está dividido en los capítulos de: Servicios Personales;
Materiales y Suministros; Servicios Generales; Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas;
Bienes, Inmuebles e Intangibles; y Participaciones y Aportaciones.
SERVICIOS PERSONALES
El monto total ejercido en servicios personales fue por 233,495 miles de pesos
MATERIALES Y SUMINISTROS
El monto total ejercido en el capítulo de Materiales y Suministros fue por 115,560 miles de pesos
259
SERVICOS GENERALES
El monto total ejercido en el capítulo de Servicios Generales fue por 33,946 miles de pesos
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
El monto total ejercido en el capítulo de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas fue por
50,878 miles de pesos
BIENES, INMUEBLES E INTANGIBLES
El monto total ejercido en el capítulo de Bienes, Inmuebles e Intangibles fue por 2,878 miles de pesos
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
El monto total ejercido en el capítulo de Participaciones y Aportaciones fue por 8,730 miles de pesos.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
MILES DE PESOS
P R E S U P U E S T O 2013
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANS., ASIGNAC., SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSION PUBLICA
INVERSION FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
DEUDA PUBLICA
TOTAL
APROBADO
256,574
133,547
27,927
57,043
5
475,096
MODIFICADO
233,495
147,889
33,946
50,878
4,293
DEVENGADO
233,495
115,560
33,946
50,878
2,878
EJERCIDO
233,495
115,560
33,946
50,878
2,878
5,126
8,730
8,730
8,730
484,357
445,487
445,487
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
(Miles de pesos)
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
No aplica.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINACIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Las políticas de registros contables están basadas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental,
vigente.
REGISTRO DE OPERACIONES
El DIF Tabasco lleva a cabo sus registros aplicando los Postulados Básicos de Contabilidad
Gubernamental de forma tal que la información que se proporciona es oportuna, confiable y comparable
para la toma de decisiones.
260
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
El activo del DIF Tabasco está integrado por bienes y derechos, divididos en activos circulantes, no
circulantes y activos diferidos, los cuales se encuentran reflejados en el Estado de Situación
PASIVO
Los pasivos están integrados por deudas y obligaciones a proveedores, y retenciones y contribuciones
por pagar a corto plazo. Financiera al 31 de diciembre de 2013.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EFECTIVO
Este rubro representa los fondos depositados en caja y el dinero disponible por el Sistema DIF Tabasco
depositado en instituciones bancarias.
BANCOS
Este rubro se encuentra integrado por dos fuentes de financiamiento estatal que incluye recursos de
aprovechamiento y federal, el estatal cuenta con un saldo de 3,819 miles de pesos el federal con 32,323
miles de pesos que corresponden al Ramo 33 por 32,185 miles de pesos y el Ramo 12 por 138 miles de
pesos, dinero disponible por el Sistema DIF Tabasco depositado en estas instituciones bancarias.
CUENTA CONTABLE
CUENTA BANCARIA
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
INSTITUCIÓN BANCARIA
SALDO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2013
1-1-1-2-01-01
Cta.no.8207935922
Participaciones
Banamex
277
1-1-1-2-01-02
Cta.no.70055992701
Participaciones
Banamex
2,044
1-1-1-2-01-03
Cta.no.70007930192
Participaciones
Banamex
386
1-1-1-2-02-01
Cta.no.4100360420
Aprovechamiento
HSBC
109
1-1-1-2-02-02
Cta.no.8207941361
Aprovechamiento
Banamex
359
1-1-1-2-02-03
Cta.no.6778347
Aprovechamiento
Banamex
104
1-1-1-2-02-06
Cta.no.453952592
Aprovechamiento
BBVA Bancomer
262
1-1-1-2-02-07
Cta.no.8207984354
Aprovechamiento
Banamex
1-1-1-2-02-10
Cta.no.0193077209
Aprovechamiento
Banamex
1-1-1-2-02-10
Cta.no.0194246551
Aprovechamiento
BBVA Bancomer
1-1-1-2-03-01
Cta.no.70057030079
Ramo 33
Banamex
32,160
1-1-12-03-02
Cta.no.82077961354
Ramo 33
Banamex
20
1-1-1-2-03-03
Cta.no.8208163974
Ramo 33
Banamex
2
1-1-1-2-03-08
Cta. no. 4920670
Ramo 33
Banamex
1-1-1-2-05-12
Cta. no. 0193334635
Ramo 12
BBVA Bancomer
60
1-1-1-2-05-13
Cta. no. 0193148467
Ramo 12
BBVA Bancomer
39
1-1-1-2-05-14
Cta. no. 0193148254
Ramo 12
BBVA Bancomer
35
1-1-1-2-05-15
Cta. no. 0193077306
Ramo 12
BBVA Bancomer
1-1-1-2-05-19
Cta. no. 0194013840
Ramo 12
BBVA Bancomer
13
15
250
3
6
36,143
261
DOCUMENTOS POR COBRAR Y OTROS DEUDORES
Este rubro representa el valor nominal de los documentos pendientes de cobro (documentos por
cobrar), del que se lleva registro de acuerdo al ejercicio y al tipo de recurso; reflejándose de manera
destacada en la cuenta contable de Órdenes de pago pendientes de pago 2013 la cantidad de 7,626
miles de pesos, y Órdenes de pago pendientes de pago aprovechamiento 2013 por 1,738 miles de pesos.
Respecto al ejercicio 2012 la cuenta contable Órdenes de pago 2012 por 1,041 miles de pesos Cadenas
productivas 2012 por 4,953 miles de pesos y Órdenes de pago pendientes de pago aprovechamiento
2012 por 4,403 miles de pesos entre otros.
ALMACEN
El importe que presenta este rubro es de 594 cabe mencionar que no se encuentran bajo resguardo del
almacén ya que existe una demanda por el área jurídica según averiguación previa No. AP-DAPC342/2009 interpuesta en contra de Alfredo Trajtman Wagner Director de la empresa Flaghouse de
México S.A. y/o Medical Future.
CUENTA CONTABLE
1-1-5-1-04-01 -5311-
NOMBRE
Equipo Médico y de Laboratorio
1-1-5-1-04-03 -5311-
Equipo Médico y de Laboratorio
SALDO
317
276
594
ACTIVO FIJO
Este rubro refleja el importe de la inversión de los bienes muebles y el valor de los bienes inmuebles
propiedad del Sistema DIF Tabasco.
NOMBRE
CUENTA CONTABLE
'1-2-3- - - - -
Bienes inmuebles,infra. y construc. en proceso
SALDO
244,822
'1-2-4-1- -
-
-
Mobiliario y equipo de administracion
'1-2-4-2- -
-
-
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
2,859
'1-2-4-3- -
-
-
Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio
1,479
'1-2-4-4- -
-
-
Equipo de transporte
'1-2-4-6- -
-
-
Maquinaria, otros Equipos y Herramientas
'1-2-4-7- -
-
-
Colecciones, obras de arte y objetos valiosos
17,374
23,971
831
13
291,349
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Este rubro representa las cuentas de proveedores y acreedores y su mayor incremento se encuentra en
la cuenta de los proveedores siguientes: Línea Digital del Sureste S.A. de C.V. con 1,508 y De la Cruz
López Daniel con 2,679. Contando con un saldo total en las Cuentas por pagar a corto plazo de 60,454
CUENTA CONTABLE
2-1-1-2
2-1-1-7
2-1-1-9-01
2-1-1-9-02
NOMBRE
PROVEEDORES
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES
ACREEDORES DIVERSOS
DEPOSITOS POR ENTERAR A SEPLAFIN
262
SALDO
15,493
1,241
43,086
635
60,454
NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
El Estado de Variaciones al patrimonio representa un saldo final de 292,909
CUENTA CONTABLE
3-1-1
3-2-2
3-2-2
NOMBRE
PATRIMONIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO
2,140,353
559
-1,848,003
292,910
NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
En el estado de actividades se puede observar que en el rubro de ingresos, en el apartado de
aportaciones estatales se registran los recursos por aprovechamiento y recuperaciones; en el apartado
de aportaciones federales lo correspondiente a los Ramos 12 y 33, en el apartado de ingresos de la
gestión: los recursos propios por concepto de cuotas de recuperación y donativos. En el rubro de
egresos, la partida de servicios personales representa el 52.64% del gasto total acumulado, y el 45.38%
corresponde al suministro de las partidas, 2000, 3000 y 4000. Asimismo, el resultado del ejercicio al mes
de diciembre refleja un importe de 559 miles de pesos que representa la diferencia entre ingresos y
egresos.
INGRESOS
NOMBRE
SALDO
291,310
151,300
560
443,169
APORTACIONES ESTATALES
APORTACIONES FEDERALES
INGRESOS DE LA GESTIÓN
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
CUENTA CONTABLE
1000
2000
3000
4000
5000
7000
8000
NOMBRE
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
PARTICIPACION Y ASIGNACIONES
TOTAL DE EGRESOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
263
SALDO
233,002
114,257
34,408
52,212
8,730
442,609
559
NOTAS DE MEMORIA
Los saldos finales de las cuentas de orden presupuestales al 31 de Diciembre de 2013 son:
Presupuesto Autorizado final(modificado)
Presupuesto Ejercido
Presupuesto Disponible
484,357
445,487
38,870
CUENTAS DE EGRESOS
Al 31 de Diciembre del 2013, las cuentas de orden presupuestales reflejan:
El presupuesto autorizado modificado es de 484,357 miles de pesos
El presupuesto ejercido de Enero a Diciembre según registros del DIF Tabasco es de 445,487 miles
de pesos
El presupuesto disponible es de 38,869 miles de pesos
NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA
LA ENTIDAD
El Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia es un Órgano Público Descentralizado de la
Administración Pública del Estado de Tabasco, mediante decreto 029 publicado el 13 de agosto de 2013
en el Periódico Oficial "Órgano de Difusión Oficial del Gobierno Constitucional del Estado Libre y
Soberano de Tabasco", cuyas funciones se encuentran contenidas en la Ley del Sistema Estatal de
Asistencia Social, promulgada mediante decreto número 0516, por la H. Quincuagésima Segunda
Legislatura del Estado Libre y Soberano de Tabasco y reformada mediante Decreto número 200
publicado en el periódico oficial. Número 5924 de fecha 16 de junio de 1999.
El Director General es designado por el C. Gobernador Constitucional del Estado de Tabasco.
El objetivo es promover y prestar servicios de Asistencia Social; apoyar el desarrollo de la familia y la
comunidad. Promover e impulsar el sano crecimiento físico, mental y social de la niñez, mejorar la
calidad de vida y el desarrollo humano de los individuos y familias en circunstancias de pobreza o
marginados, con la participación de los tres órdenes de Gobierno: Federal, Estatal y Municipal; así como
de los grupos altruistas y la sociedad civil de nuestro Estado.
Para el estudio, planeación, programación y atención de los asuntos de su competencia el Sistema para
el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Tabasco, cuenta con la siguiente estructura orgánica:
COORDINACION GENERAL
Secretaría Particular
Dirección de Enlace Institucional
Secretaría Técnica.
Dirección de Asuntos Jurídicos y de Acceso a la Información.
Dirección de Recursos Humanos.
Dirección de Planeación y Finanzas.
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales.
Dirección de Investigación, Enseñanza y Desarrollo Humano.
Dirección Operativa.
264
Dirección de Vinculación y Gestión Social.
Dirección de Programas Asistenciales.
Comisario.
Dirección de la Beneficencia Pública.
Dirección de Atención Ciudadana.
Dirección de Orientación Familiar y Asistencia Social
Procuraduría de la Defensa del Menor y la Familia
Dirección del Adulto Mayor
Dirección de Atención a Personas con Discapacidad
Dirección de Desarrollo Integral de la Comunidad
Dirección de Servicios Alimentarios
BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Tabasco, al 31
de diciembre del 2013, fueron preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en México, con base en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Postulados básicos
De conformidad con el Artículo 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental "Los postulados
tienen como objetivo sustentar técnicamente la contabilidad gubernamental, así como organizar la
efectiva sistematización que permita la obtención de información veraz, clara y concisa. Los entes
públicos deberán aplicar los postulados básicos de forma tal que la información que proporcionen sea
oportuna, confiable y comparable para la toma de decisiones."
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.
Las partidas incluidas en los estados financieros del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del
Estado de Tabasco, se valoran utilizando la moneda del entorno principal en que la entidad opera
(moneda funcional). La moneda funcional del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado
de Tabasco, es el peso mexicano.
Los estados financieros se presentan en pesos mexicanos.
POLITICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVA
La información es preparada con base en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que a través
del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), emite las normas contables y lineamientos
para la generación de información financiera que aplican los entes públicos.
El registro contable de las inversiones en activo fijo se realizan reconociendo los valores en cuentas de
balance, así como su aplicación presupuestal en el período que se adquieren. Asimismo, se registran
dichos valores en las cuentas del patrimonio de la Entidad con las reglas y prácticas de la contabilidad
gubernamental.
El manejo y control del presupuesto se registra en cuentas de orden.
265
ACTIVO
El activo del DIF Tabasco está integrado por bienes y derechos, divididos en activos circulantes, no
circulantes y activos diferidos, los cuales se encuentran reflejados en el Estado de Situación Financiera al
31 de diciembre de 2013.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
MILES DE PESOS
CUENTA
2013
2012
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO
BANCOS / TESORERIA
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSUMO
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO
BIENES MUEBLES
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO
EQUIPO DE TRANSPORTE
MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
COLECCIONES, OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS
TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE
36,143
1,030
24,248
594
62,015
4,259
989
15,333
594
21,175
244,822
244,822
17,374
2,859
1,479
19,052
3,119
3,950
23,971
22,578
831
1,210
13
291,349
13
294,744
2013
2012
15,493
1,241
43,721
14,125
1,097
4,951
PASIVO
CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
FONDOS EN GARANTIA A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
60,455
20,173
TOTAL DE PASIVOS
60,455
20,173
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO CONTRIBUIDO
APORTACIONES
TOTAL HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO CONTRIBUIDO
Ha ci enda Públ i ca / Pa tri moni o Genera do
RESULTADO DEL EJERCICIO(AHORRO/DESAHORRO)
2,140,353 2,143,748
2,140,353 2,143,748
559
-3,022
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
-1,848,003 -1,844,981
TOTAL HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO GENERADO
-1,847,444 -1,848,003
TOTAL DE HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO
292,909
295,745
TOTAL PASIVO Y HACIENDA PUBLICA / PATRIMONIO
353,364
315,919
DIFERIDO
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL DE ACTIVO DIFERIDO
TOTAL DE ACTIVOS
353,364
315,919
266
ESTADO DE ACTIVIDADES
SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE TABASCO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
MILES DE PESOS
CUENTA
INGRESOS
INGRESOS DE LA GESTION:
APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE
OTROS APROVECHAMIENTOS
DONATIVOS
RECUPERACIONES
PARTICIPACION, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS ASIGNADAS Y OTRAS AYUDAS
TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO
MINISTRACION DE RECURSOS
2013
2012
560
560
560
463
97
442,321
442,321
479,280
479,280
TOTAL DE INGRESOS
442,881
479,280
EGRESOS
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO:
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
INVERSION PUBLICA
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
232,990
114,257
34,408
228,871
149,350
28,819
8,454
4,787
390,110
411,827
52,212
52,212
69,859
69,859
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO
AYUDAS SOCIALES
TOTAL TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
OTROS GASTOS Y PERDIDAS EXTRAORDINARIAS
617
TOTAL GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
AHORRO/DESAHORRO DEL EJERCICIO
442,321
482,302
559
-3,022
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor"
267
268
UNIVERSIDAD
INTERCULTURAL DEL
ESTADO DE TABASCO
UIET
269
270
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURIDICA
La Universidad Intercultural del Estado de Tabasco se crea como un Organismo Público Descentralizado
del Gobierno del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propios, sectorizado a la
Secretaría de Educación.
OBJETO
La Universidad Intercultural del Estado de Tabasco, tiene por objeto:
Formar profesionales e intelectuales comprometidos con el desarrollo económico y cultural en los
ámbitos comunitario, regional y nacional, cuyas actividades contribuyan a promover un proceso de
revaloración y revitalización de las lenguas y culturas originarias, así como de los procesos de
generación del conocimiento de estos pueblos;
Impulsar una educación, cuya raíz surja de la cultura del entorno inmediato de los estudiantes e
incorpore elementos y contenidos de horizontes culturales diversos;
Propiciar el desarrollo de las competencias comunicativas en diversas lenguas, fomentando la
revitalización y el uso cotidiano de la lengua materna, promoviendo el dominio en el territorio
nacional y desarrollando la enseñanza y practica de idiomas extranjeros, como herramienta para
comprender y dominar procesos tecnológicos de vanguardia y promover una comunicación amplia
con el mundo;
Fomentar el contacto con su entorno y establecimiento del dialogo intercultural en un ambiente de
respeto a la diversidad;
Formar individuos con actitud científica, creativos, solidarios, con espíritu emprendedor, innovador,
sensibles a la diversidad cultural y comprometidos con el respeto a la valoración de las diferentes
culturas;
Organizar y realizar actividades de investigación y de posgrado en las áreas en las que ofrezca
educación, atendiendo fundamentalmente a los problemas locales, regionales, estatales y
nacionales, en relación con las necesidades del desarrollo socioeconómico de la entidad;
Llevar a cabo investigación en lengua y cultura, con el objeto de aportar elementos fundamentales
que permitan desarrollar estrategias de revitalización de las lenguas y las culturas, y que nutran el
proceso de formación académico – profesional;
Desarrollar programas y proyectos de difusión, en la perspectiva de recuperación de lengua, cultura
y tradiciones locales y regionales, con el fin de establecer en la comunidad un dialogo intercultural;
Difundir el conocimiento de las lenguas y la cultura indígena a través de la extensión universitaria y
la formación, a lo largo de toda la vida;
Impartir programas de educación continua orientados hacia la formación y capacitación del
profesorado y el fortalecimiento de los principios de la perspectiva intercultural;
Ofrecer servicios educativos adecuados a las necesidades locales y regionales;
Desarrollar funciones de vinculación con los sectores público, privado y social, para contribuir al
desarrollo económico y social de la entidad;
271
Diseñar los planes y programas de estudio con base en contenidos y enfoques educativos flexibles,
centrados en el aprendizaje, a efecto de dotar al estudiante de las habilidades necesarias para
aprender a lo largo de la vida; y
Expedir certificados, diplomas, títulos profesionales y grados académicos.
ATRIBUCIONES
La Universidad Intercultural del Estado de Tabasco, tendrá las siguientes atribuciones:
Impartir programas académicos de calidad, conducentes a la obtención de los títulos de Profesional
Asociado, Licenciatura, Especialidad y Postgrado;
Adoptar la organización administrativa y académica que estime conveniente, de acuerdo con los
lineamientos emitidos por la Secretaría de Educación Pública;
Formular, evaluar y adecuar a las características regionales, en su caso, los planes y programas de
estudio, mismos que deberán sujetarse a las disposiciones que emita la Coordinación General de
Educación Intercultural y Bilingüe,
Diseñar, ejecutar y evaluar su Programa Institucional de Desarrollo;
Regular el desarrollo de sus funciones sustantivas y de apoyo, así como la estructura y atribuciones
de sus órganos;
Organizar, desarrollar e impulsar la docencia, la investigación y la difusión de la cultura y extensión
de los servicios educativos en la perspectiva de la revalorización , desarrollo y consolidación de las
lenguas y culturas;
Determinar sus programas de docencia, investigación, extensión y vinculación;
Establecer los procedimientos de acreditación y certificación de estudios, de conformidad a la
normatividad aplicable;
Expedir certificados, constancias, diplomas, títulos y grados; así como distinciones especiales;
Gestionar la convalidación, revalidación de estudios realizados en el extranjero, así como la
equivalencia de estudios realizados en otras instituciones educativas nacionales, para fines
académicos, de conformidad con la normatividad estatal y federal;
Regular los procedimientos de selección, ingreso, permanencia y egreso de los alumnos;
Establecer los procedimientos de ingreso, permanencia y promoción de su personal académico y
administrativo, de acuerdo al reglamento respectivo, de conformidad con la normatividad aplicable;
Aplicar programas de superación académica y actualización, dirigidos a los miembros de la
comunidad universitaria, así como a la población en general, priorizando la vinculación comunitaria;
Impulsar estrategias de participación y concertación con los miembros de la comunidad, los sectores
público, privado y social para fortalecer las actividades académicas;
Celebrar convenios de colaboración con instituciones u organismos nacionales, extranjeros y
multinacionales para el desarrollo y fortalecimiento de su objeto;
Organizar actividades que permitan a la comunidad el acceso a la cultura en todas sus
manifestaciones;
Incorporarse a la RED de instituciones de Educación Superior con enfoque intercultural, de alcance
estatal, regional, nacional e internacional en su caso, cuyo propósito sea facilitar la movilidad de
profesores y alumnos, y la búsqueda permanente de nuevas formas de enseñanza aprendizaje,
diseñadas con enfoques educativos flexibles y centrados en el aprendizaje;
Implementar los procesos de evaluación interna y externa; así como la acreditación de planes y
programas de estudio; con la finalidad de garantizar la calidad y pertinencia al modelo, en la
prestación del servicio y los mecanismos de rendición de cuentas;
272
Administrar su patrimonio conforme a lo establecido en este Acuerdo, a lo que dispongan los
ordenamientos y disposiciones jurídicas aplicables;
Expedir las disposiciones necesarias con el fin de hacer efectivas las atribuciones que se le confieren,
para el cumplimiento de su objeto; y
Ejercer las demás que sean afines con las anteriores.
PATRIMONIO
La Universidad Intercultural del Estado de Tabasco, está constituido por:
Los ingresos que obtenga por los servicios que preste en el ejercicio de sus facultades y en el
cumplimiento de su objeto;
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos federal, estatal
y municipal y los organismos del sector social y productivo que coadyuven a su financiamiento;
Los legados y donaciones otorgados en su favor, y los productos de los fideicomisos en los que se les
señale como fideicomisario;
Los derechos, bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal; y
Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos
FORMA DE GOBIERNO
La Universidad para su organización y gobierno cuenta con las siguientes autoridades:
La Junta Directiva;
El Rector;
Directores de División;
Directores de Centro; y
Órganos colegiados.
La máxima autoridad de la Universidad Intercultural del Estado de Tabasco es la Junta Directiva, y está
integrada por:
Tres representantes del Ejecutivo del Estado, designados por el Gobernador del Estado, uno de los
cuales lo presidirá;
Tres representantes del Gobierno Federal, designados por el Secretario de Educación Pública; uno
de ellos perteneciente a la Coordinación General de Educación Intercultural y Bilingüe.
Un representante del Gobierno Municipal donde se ubique la Universidad, designado por el
Ayuntamiento; a la invitación del Presidente de la Junta Directiva:
Tres representantes distinguidos de la región, entre los que podrá integrarse a personalidades
destacadas por su labor en la promoción del desarrollo de los pueblos indígenas.
Un Secretario designado por la propia Junta Directiva; y
Un comisario quien será el representante de la Secretaría de la Contraloría o su Equivalente.
Por cada miembro de la Junta Directiva, habrá un suplente, designado en igual forma que los
representantes propietarios y tendrá las mismas facultades cuando asuma el cargo.
La Junta Directiva tendrá las atribuciones siguientes:
273
Expedir los reglamentos, estatutos, acuerdos, lineamientos y demás disposiciones que rijan el
desarrollo de la Institución;
Discutir, y en su caso, aprobar los proyectos académicos que le presenten y los que surjan en su
propio seno;
Aprobar y modificar los planes y programas de estudio; siempre y cuando éstos hayan sido
previamente revisados por la Coordinación General de Educación Intercultural y Bilingüe de la
Secretaría de Educación Pública; y cuenten con la opinión favorable de esta instancia;
Aprobar los programas sobre actualización académica y mejoramiento profesional;
Aprobar los programas y presupuestos anuales de ingresos y de egresos de la Universidad, así como
sus modificaciones, sujetándose a lo dispuesto en la legislación aplicable en materia de planeación,
presupuestación y gasto público, y en su caso, las asignaciones de gasto y financiamiento
autorizados;
Aprobar anualmente, previo dictamen del auditor externo, los estados financieros;
Proponer al titular del Ejecutivo Estatal, la designación del Rector de la Universidad;
Acordar los nombramientos y remociones de los secretarios, directores de división, de área y el
abogado general, a propuesta del Rector;
Otorgar, con base en la legislación aplicable, mandatos y/o poderes que sean necesarios para la
adecuada representación de la Universidad;
Analizar y aprobar, en su caso, los informes que deberá presentar el Rector;
Aprobar de acuerdo con las leyes aplicables, las políticas, bases y programas generales que regulen
los convenios, contratos o acuerdos que deba celebrar la Universidad con terceros en materia de
obras públicas, adquisiciones, arrendamientos y prestación de servicios;
Dirimir los conflictos que surjan entre las autoridades universitarias, maestros y alumnos;
Vigilar la preservación y conservación del patrimonio de la Universidad, así como conocer y resolver
sobre actos que asignen o dispongan de sus bienes;
Fijar las reglas a las que deberá sujetarse la Universidad en la celebración de acuerdos convenios y
contratos con los sectores público, privado y social para la ejecución de acciones en materia de
política educativa;
Designar a los miembros del Consejo Social de la Universidad y removerlo por causa justificada;
Validar un sistema de evaluación permanente acerca de las actividades de las unidades
administrativas y académicas de la Universidad;
Nombrar al Secretario de Acuerdos de la Junta Directiva a propuesta de su Presidente;
Nombrar, suspender y remover al personal de confianza de la Universidad a propuesta del Rector;
Crear los órganos colegiados expidiendo para tal efecto el Reglamento que rija su funcionamiento;
Recibir, estudiar y, en su caso, aprobar las propuestas que para tal efecto le hagan llegar el Consejo
Social de la Universidad;
Tener información de las donaciones, legados y demás bienes que se otorguen a favor de la
Universidad; y
Las demás que le confieren las disposiciones aplicables.
274
INFORMACION PRESUPUESTAL
(Miles de pesos)
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto de la Universidad Intercultural del Estado de Tabasco se constituye por el subsidio Estatal,
Federal y Recursos Propios respectivamente.
INGRESOS
La universidad elabora un presupuesto de ingresos y de egresos que son sometidos para la aprobación
ante la Honorable Junta Directiva para poder ejercerlos de acuerdo a la normatividad vigente.
INGRESOS DE GESTIÓN
Los ingresos propios de la universidad básicamente se componen de fichas, inscripciones, reinscripciones
y otros ingresos respectivamente.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
Cada año la universidad realiza su anteproyecto de presupuesto el cual se presenta ante la Secretaría de
Planeación y Finanzas. Posteriormente la Secretaría informa a la Universidad el techo presupuestal con
que contará para su operación. Le corresponde a la Universidad realizar las gestiones necesarias ante la
Secretaría para que los recursos sean ministrados mensualmente a la institución mediante orden de
pago establecido por la misma Secretaría y ejercerlos de acuerdo a la normatividad vigente.
Estado Analítico de Ingresos Presupuestarios
Universidad Intercultural del Estado de Tabasco
al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
INGRESOS
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
I. IMPUESTOS
II. CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III. DERECHOS
IV. CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES
ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
V. PRODUCTOS
VI. APROVECHAMIENTOS
VII. INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
VIII. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
IX. TRANSFERENCIAS SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
X. INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS POR ECONOMIAS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
TOTALES
1,911 -
275
PRESUPUESTO 2013
DEVENGADA
MODIFICADA
2
RECAUDADA
1,584
1,498
47,408
47,247
41,853
17,712
118
67,149 -
17,712
118
66,661
17,712
118
61,181
2
EGRESOS
Periódicamente se elaboran los estados financieros con la finalidad de dar seguimiento al ejercicio de los
egresos presupuestarios, evaluar el impacto económico y social así como el seguimiento de los planes de
desarrollo institucional en cumplimiento de las metas establecidas. Dichos estados financieros se
compones de la siguiente forma:
SERVICIOS PERSONALES.
En este rubro se integran las remuneraciones del personal al servicio de la institución y otras
prestaciones derivadas de una relación laborar que se requiere, con la finalidad de garantizar los
servicios educativos.
MATERIALES Y SUMINISTROS.
Agrupa todos los gastos destinados de insumos y suministros requeridos para la prestación de bienes y
servicios para garantizar los servicios educativos de la universidad.
SERVICIOS GENERALES.
Agrupa el costo de todo tipo de servicios que se contraten con particulares o instituciones así como los
servicios oficiales requeridos con el objeto de cumplir con las metas planteadas.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Este rubro se compone de los gastos realizados por concepto de becas otorgadas de acuerdo a las
estrategias y prioridades realizados en el interior de la institución; para el desarrollo y desempeño de sus
actividades y de acuerdo a los convenios establecidos a la reglas de operación respectivamente.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES.
Agrupa las asignaciones destinadas a la compra de toda clase de bienes muebles e inmuebles requeridos
para el desempeño de las actividades de la institución garantizando con ello los servicios educativos.
276
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES.
Agrupa los recursos convenidos para la construcción e infraestructura institucional.
Universidad Intercultural del Estado de Tabasco
Estado del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Capítulo del Gasto
al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
APROBADA
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES, INTANGIBLES
INVERSIONES PUBLICAS
INV. FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
DEUDA PUBLICA
TOTAL
MODIFICADA
32,819
3,195
8,248
251
817
17,053
62,383
DEVENGADO
36,709
3,374
8,695
344
877
17,150
67,149
EJERCIDO
33,726
2,565
8,213
257
779
4,728
50,268
30,679
2,565
7,823
257
779
4,706
46,809
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
(Miles de pesos)
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCEROS
Los estados financieros revelan los aspectos económicos y financieros significativos que influyen en las
decisiones y provee la mayor comprensión a los usuarios.
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Se elaboran los estados financieros observando los lineamientos, Manual de Contabilidad
Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable y las disposiciones aplicables,
con el fin de proveer información financiera a los usuarios, al congreso y a los ciudadanos.
REGISTRO DE OPERACIONES.
El registro de las operaciones diarias se realiza en base a los lineamientos aplicables y a los
procedimientos establecidos dentro de la institución.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
Este rubro muestra la información relativa a los bienes y derechos con que cuenta la universidad
además los cambios ocurridos en la posición financiera de un periodo a otro.
PASIVO
Revelan las obligaciones de la institución de acuerdo a su grado de exigibilidad como son obligaciones
con nuestros proveedores y retenciones y contribuciones por pagar.
277
Universidad Intercultural del Estado de Tabasco
Estado de Situación Financiera
al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
CUENTA
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes de efectivos
Efectivo
Bancos / Tesorería
Inversiones Temporales ( Hasta 3 meses)
2,013
2,012
14,439
10,345
4,094
20,245
13,761
6,484
Efectivo o Equivalentes de efectivos a recibir
Cuentas por cobrar a corto plazo
Deudores Diversos
5,487
5,479
8
1,348
1,348
-
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipo a Contratistas por obras Públicas
35
35
277
277
2,013
2,012
3,541
684
190
22
3,892
1,445
2,645
2,447
TOTAL CIRCULANTE
3,541
3,892
19,961
21,870
TOTAL PASIVO
3,541
3,892
49,894
1,700
41,669
44,924
1,700
39,951
6,525
3,273
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Eduacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
21,498
14,035
2,928
12
3,886
637
20,374
13,442
2,776
12
3,536
608
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
47,664
40,113
7,551
40,300
4,187
36,113
47,316
40,113
7,203
36,109
(255)
36,364
Activos intangibles
Software
Licencias
TOTAL NO CIRCULANTE
152
117
35
71,544
149
117
32
65,447
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
87,964
83,425
TOTAL ACTIVO
91,505
87,317
91,505
87,317
TOTAL CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
Bienes inmuebles, infraestructura y Construcciones en
Terrenos
Edificios no habitacionales
Infraestructura
Construcciones en proceso en Bienes Propios
CUENTA
PASIVO
CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios personales por pagar a corto plazo
Proveedores
Contratistas por Obras Públicas por Pagar a C.P.
Retenciones y Contribuciones
TOTAL PASIVO-HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
ESTADO DE ACTIVIDADES
Muestra una relación resumida de los ingresos y los gastos y otros ingresos durante un periodo
determinado cuya diferencia negativa o positiva determina el ahorro o desahorro del ejercicio. Además
Proporciona información relevante sobre el resultado de las transacciones relacionados con la operación
que afectan y modifican el patrimonio de la institución.
278
Universidad Intercultural del Estado de Tabasco
Estado de Actividades
del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
2013
2012
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestion
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público
Otros Ingresos y Beneficios
Otros Ingresos financieros
1,584
2,467
47,247
41,966
118
252
Otros ingresos
.
Total de Ingresos
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
48,949
44,685
44,505
33,726
44,083
29,462
Materiales y Suministros
2,565
2,717
Servicios Generales
8,214
11,904
257
257
278
278
-
579
Otros Gastos
-
579
Total de Gastos y Otras Pérdidas
44,762
Transferencias, Asiganciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Otros Gastos y pérdidas extraordinarias
Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio
4,187
279
44,940
(255)
280
UNIVERSIDAD JUÁREZ
AUTÓNOMA DE TABASCO
UJAT
281
282
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURIDICA
La Universidad Juárez Autónoma de Tabasco fue creada mediante la publicación de su Ley Orgánica en el
Periódico Oficial del Estado de Tabasco de fecha 19 de Noviembre de 1958. En la última modificación a
dicha Ley Orgánica, publicada en el Periódico Oficial del 19 de Diciembre de 1987, se establece que es un
organismo público descentralizado del Estado, con autonomía constitucional, personalidad jurídica y
patrimonio propio, responsable en y ante el Estado de la prestación del servicio público de educación
superior.
En Diciembre de 1966 se le otorgó la autonomía a la institución denominándose a partir de entonces,
Universidad Juárez Autónoma de Tabasco.
OBJETO
La Universidad Juárez Autónoma de Tabasco es una entidad pública, cuyas funciones sustantivas son:
Impartir educación superior para formar profesionistas, investigadores, profesores universitarios y
técnicos útiles a la sociedad que satisfagan prioritariamente las necesidades planteadas por el
desarrollo económico, social y cultural del Estado de Tabasco.
Organizar y desarrollar actividades de investigación científica, tecnológica y humanística como tarea
permanente de renovación del conocimiento y como una acción orientada a la solución en diversos
órdenes de problemas del Estado, de la región y de la Nación; y
Preservar y difundir la cultura a todos los sectores de la población con propósitos de integración,
superación y transformación de la sociedad, así como extender con la mayor amplitud posible los
beneficios de la educación Universitaria.
ATRIBUCIONES
La Universidad Juárez Autónoma de Tabasco para el logro de sus fines, tendrá facultades para:
Organizarse, dentro de un régimen de desconcentración académica y administrativa como lo estime
conveniente;
Darse sus ordenamientos y gobernarse a sí misma;
Determinar sus planes y programas de estudio;
Planear y programar las actividades de docencia, investigación y de difusión cultural y extensión
universitaria;
Expedir certificados de estudio y otorgar diplomas, títulos y grados académicos;
Revalidar y establecer equivalencias de estudio del mismo tipo educativo realizados en instituciones
nacionales y extranjeras;
Incorporar estudios y otorgar o retirar reconocimientos de validez para fines académicos a los
realizados en planteles particulares que impartan el mismo tipo de enseñanza con planes y
programas equivalentes;
283
Fijar los términos, por potestad Constitucional del ingreso, promoción y permanencia del personal
académico; y
Administrar libremente su patrimonio.
PATRIMONIO
El patrimonio de la Universidad está constituido por:
Los muebles e inmuebles que por razón de su destino ocupen las Unidades Académicas
Universitarias en que se realicen las funciones docentes, administrativas y de investigación o
similares;
Los muebles e inmuebles que para satisfacer sus fines adquiera en el futuro por cualquier título
jurídico;
Los legados y donaciones que se le hagan y los fideicomisos que en su favor se constituyan;
Los derechos y participaciones en los trabajos que se efectúen, en cualquiera de sus dependencias;
Los derechos y cuotas que por sus servicios recaude;
El efectivo, valores, créditos y otros bienes muebles e inmuebles, así como los equipos y
semovientes con que cuenta;
Las utilidades, intereses, dividendos, rentas, aprovechamientos y esquilmos de sus bienes muebles e
inmuebles;
Los rendimientos de los muebles e inmuebles y derechos que los Gobiernos Federal, Estatal y
Municipal destinen y los subsidios que los propios Gobiernos le fijaren en los presupuestos de
egresos de cada ejercicio fiscal o en aportaciones especiales que no estén en dichos presupuestos; y
Las cooperaciones que otorguen a la Universidad personas de carácter público o privado.
Los bienes muebles e inmuebles que forman parte del patrimonio de la Universidad y que se destinen a
sus servicios tendrán carácter de inalienables, imprescriptibles e inembargables, por lo siguiente, no
podrá constituirse sobre ellos ningún gravamen.
FORMA DE GOBIERNO
Las Autoridades Universitarias serán:
El Consejo Universitario;
La Junta de Gobierno;
El Rector;
El Patronato;
Los Directores Generales de Unidad;
Los Directores de División;
Los Consejos Técnicos de las Unidades Académicas;
Los Consejos Divisionales de las Divisiones Académicas.
El Consejo Universitario es el máximo órgano colegiado de deliberación y decisión, que tiene por objeto
expedir las normas y disposiciones reglamentarias para la mejor organización y funcionamiento
académico y administrativo de la Universidad.
284
El Consejo Universitario estará integrado por:
El Rector de la Universidad, quien lo presidirá;
Los Directores Generales de Unidad;
Los Directores de División;
Los Secretarios de Servicios y Directores de Área;
Un representante del personal académico, uno de los alumnos por cada una de las Divisiones que
integran las Unidades Académicas de la Universidad, y el Presidente de la Sociedad de alumnos de
cada División; y
Un representante del personal administrativo.
La Junta de Gobierno será el órgano colegiado universitario cuya función esencial consistirá en nombrar
a todas las autoridades unipersonales de la Universidad y solucionar los conflictos que surjan entre las
mismas.
El Rector será el representante legal de la Universidad, su funcionario ejecutivo y el Presidente del
Consejo Universitario.
El Rector cuidará del exacto cumplimiento de las disposiciones de la Junta de Gobierno y de las que dicte
el Consejo Universitario, y tendrá las siguientes facultades y obligaciones:
Representar legalmente a la Universidad y delegar la representación cuando en casos concretos lo
juzgue necesario;
Proponer a la Junta de Gobierno las ternas para designar a los Directores Generales de Unidad y a
los Directores de División Académica, previa consulta con los Consejos Técnicos y Divisionales
respectivos;
Designar en los términos del Estatuto General y Reglamento respectivos, al personal académico,
administrativo y funcionarios de la Universidad, cuando su nombramiento no corresponda
expresamente a otra autoridad;
Convocar al Consejo Universitario, presidir sus sesiones y ejecutar sus acuerdos;
Presidir ex-oficio a todas las comisiones del Consejo Universitario y presidir, cuando lo estime
conveniente, las reuniones de los Consejos Técnicos;
Dirigir la administración de la Universidad, bajo condiciones de tiempo completo;
Orientar el quehacer institucional en el marco de la planeación universitaria;
Presentar al Consejo Universitario el Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de la
Universidad;
Hacer cumplir las normas y disposiciones reglamentarias que expida el Consejo Universitario;
Presentar anualmente al Consejo Universitario, el programa de labores de la Universidad y rendir el
informe general de actividades realizadas;
En las resoluciones del Consejo Universitario, tendrá voto de calidad en caso de empate; y
Las demás que le señalen este ordenamiento y las normas y disposiciones reglamentarias de la
Universidad.
El Patronato es un órgano colegiado universitario, que se responsabiliza de la conservación, incremento y
control del patrimonio de la Universidad.
La Universidad estará integrada por Unidades Académicas Universitarias, a través de las cuales lleva a
efecto su desconcentración académica y administrativa, y mantiene la coherencia en su organización y
en sus decisiones por medio de las actividades de docencia, investigación, difusión, cultura, extensión y
administrativa.
285
Cada Unidad Académica Universitaria está dirigida por un Director General y se organiza en Divisiones
Académicas. Las Divisiones Académicas se establecen por áreas del conocimiento y se estructurarán de
manera matricial en dos líneas distintas pero conexas.
La línea que comprende las operaciones inherentes a la administración de los programas de
Técnico, Licenciaturas y Posgrados, cuya unidad básica de organización es la Coordinación de
Docencia.
La línea que comprende las actividades académicas de enseñanza e investigación, cuya unidad
básica de organización es el Centro de Investigación.
Cada división Académica está a cargo de un Director, al frente de las Coordinaciones de: Docencia,
Investigación y Posgrado, Estudios Básicos, Estudios Terminales, Difusión, Cultura y Extensión y
Administrativa.
Las coordinaciones de investigación y posgrado se organizan por áreas de acuerdo a disciplinas
específicas o conjunto homogéneo de éstas. Cada área agrupa a profesores investigadores para trabajos
de investigación y enseñanza.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESPUESTO
La Universidad recibe ingresos presupuestales por subsidios ordinarios, extraordinarios y específicos, por
parte de los Gobiernos Federal y Estatal, por cada ejercicio social, mediante los programas de Subsidios
de educación en atención a la demanda social educativa, en cumplimiento a las disposiciones, objetivos,
estrategias y prioridades establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo, así como de los programas y
metas sectoriales aprobados a través del Presupuesto de Egresos de la Federación y del Estado,
proporcionados mediante entregas mensuales de los fondos necesarios para el desarrollo de las
actividades de los programas autorizados por parte de la Federación y el Estado, debiendo la Universidad
rendir mensualmente al Estado y a la Federación, un informe comprobatorio del manejo de esos
recursos. La administración de la Universidad es la
responsable del correcto ejercicio del presupuesto aprobado y de que se ejecute con oportunidad,
eficiencia y eficacia de acuerdo a las acciones previstas en sus programas y proyectos para lograr las
estrategias, metas y objetivos propuestos en el Plan de Desarrollo Institucional de la Universidad, así
como del plan de acción del poder Ejecutivo Federal y Ejecutivo del Estado.
En el manejo y control de su presupuesto y en la preparación de su información presupuestaria, la
Universidad además observa diversas disposiciones contenidas en el marco normativo. A continuación se
indican en forma resumida las disposiciones más relevantes aplicadas:
Cuenta con un presupuesto anual de ingresos y egresos autorizado por el H. Consejo Universitario,
asignado a la Universidad por el Gobierno Federal a través de la Secretaría de Educación y el
Gobierno del Estado de Tabasco.
La Universidad cuenta con las autorizaciones de la Secretaria de Planeación y Finanzas del Estado
para las modificaciones (ampliaciones y reducciones) efectuadas al presupuesto original autorizado.
286
Tiene establecidas por escrito las políticas y procedimientos para el manejo, control y registro de las
operaciones presupuestarias.
Cuenta con un sistema del registro presupuestario conforme se establece en la Ley General de
Contabilidad Gubernamental, las reglas, normas y acuerdos que de ella emanan, el cual permite
identificar, clasificar, controlar y registrar el presupuesto de ingresos y egresos por fuentes de
financiamientos, generando la información cuantitativa de carácter presupuestario.
INGRESOS
La Universidad Juárez Autónoma de Tabasco, cuenta con fuentes básicas de financiamiento para su
operación: Ingresos Ordinarios e Ingresos Extraordinarios.
Se entiende por ingresos ordinarios aquellos autorizados tanto por la federación, como por el estado, así
como los que se reciben de manera permanente y que pueden ser estimados como los siguientes:
Subsidios federales.
Subsidios estatales.
Programas específicos federales y estatales.
Cuotas establecidas en el Reglamento General de Cuotas y Cobros de la Universidad Juárez
Autónoma de Tabasco.
Los ingresos que en el futuro reciba la Universidad de manera permanente y estimable.
Se entiende por ingresos extraordinarios como resultado de los diferentes Convenios que suscribe la
Universidad con entidades de la Administración Pública Federal, Estatal y Otros.
Se tuvo previsto recaudar ingresos por 1,744 miles de pesos posteriormente se dieron ampliaciones y
reducciones por 1,117 miles de pesos, determinando un total autorizado de 2,862 miles de pesos, de los
cuales se recaudaron 2,775 miles de pesos.
INGRESOS DE GESTIÓN
Corresponden a los recursos financieros ordinarios que se obtienen de los diferentes Servicios de
Educación que imparte la Universidad.
Estos se obtienen mediante tres fuentes de ingresos las cuales son:
Productos de tipo corriente.- Los cuales representan los ingresos que se generan por las cuotas
provenientes de los arrendamientos de los inmuebles con que cuenta la institución y se dividen en varios
grupos los cuales son: Teatro universitario, auditorios y salas, cafeterías, instalaciones de CECOM, otros.
Se tuvo previsto recaudar 836 miles de pesos, posteriormente se dieron ampliaciones y reducciones
netas por 93 miles de pesos, determinando un total autorizado de 929 miles de pesos de los cuales se
recaudaron en su totalidad.
Los aprovechamientos de tipo corriente.- Son los ingresos provenientes del cobro de las cuotas
escolares y de los diversos servicios educativos que presta la institución estos se agrupan en:
Colegiaturas, exámenes, certificaciones, cursos, congresos, foros, conferencia, talleres, diplomados,
diversos servicios, cuotas de recuperación y otros ingresos y beneficios.
287
Se tuvo previsto recaudar 105 miles de pesos posteriormente se dieron ampliaciones y reducciones
netas 11 miles de pesos, determinando un total autorizado de 116 miles de pesos, de los cuales se
recaudaron 112 miles de pesos, por lo que se tuvo una variación de menos 4,689 miles de pesos, lo que
representó el 4.02 por ciento respecto al monto autorizado.
Ingresos por venta de bienes y servicios.- Estos provienen de la venta de souvenir con el logo de la
institución y libros de diversas firmas editoriales así como los producidos por los maestros investigadores
de la institución.
Se tuvo previsto recaudar 859 miles de pesos, posteriormente hubieron reducciones por 584 miles de
pesos, lo que determino un total autorizado de 275 miles de pesos, de los cuales se recaudaron 268
miles de pesos.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
Son los recursos financieros ordinarios que anualmente autorizan los Gobiernos Federal y Estatal a la
Universidad y se destinan exclusivamente a cubrir los gastos corrientes y de inversión, representando los
Subsidios la mayor parte de los ingresos con los que cuenta la Universidad para el ejercicio de su
operación.
Participaciones y aportaciones.- La cual a su vez se subdivide en convenios los cuales están integrados
por federales, estatales, de iniciativa privada y convenios internacionales.
Los convenios no se proyectaron en el presupuesto inicial, dándose ampliaciones durante el ejercicio por
un monto de 764 miles de pesos, quedando este como un monto autorizado total; de los cuales se
recaudaron 682 miles de pesos, por lo que se tuvo una variación de menos 82 miles de pesos, lo que
representó el 10.78 por ciento respecto al monto autorizado.
Trasferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.- La cual a su vez se subdivide en: subsidios y
subvenciones los cuales se integran en subsidio estatal, federal estos son depositados por el estado o la
federación de acuerdo a un calendario preestablecido.
Se tuvo previsto recaudar 1,615 miles de pesos, posteriormente se dieron ampliaciones y reducciones
netas por 336 miles de pesos, determinando un total autorizado de 1,952 miles de pesos, de los cuales
se recaudó en su totalidad.
OTROS INGRESOS
Intereses ganados de valores, créditos, bonos y otros.- Este rubro refleja los intereses que generan de
las diversas cuentas bancarias.
Se tuvo previsto recaudar 22 miles de pesos, posteriormente se dieron ampliaciones y reducciones netas
de 4 miles de pesos, determinando un total autorizado de 27 miles de pesos, de los cuales se recaudaron
en su totalidad.
288
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
INGRESOS
Impuestos
Contribuciones de Mejora
Derechos
Contribuciones no Comprendidas en las
Fracciones Anteriores, Causadas en
Ejercicios Fiscales Anteriores
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos Derivados de Financiamiento
TOTAL
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
-
22,905
105,080
859
1,615,981
-
1,744,825
MODIFICADA
DEVENGADO
RECADUDADO
-
-
-
4,707
11,687
584
764,937
336,606
1,117,353
27,612
116,767
275
764,937
1,952,587
2,862,178
27,612
112,078
268
682,496
1,952,587
2,775,041
EGRESOS
El ejercicio presupuestal del gasto es regulado por diversas leyes y disposiciones como: Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público, el
Presupuesto de Egresos de la Federación, el Presupuesto de Egresos del Estado de Tabasco, la Ley
General de Contabilidad Gubernamental, Manual de Normas Presupuestarias de la Universidad, Reglas
de Operación Específicas y los Lineamientos de cada fuente de financiamiento en específico.
Los gastos del ejercicio del Presupuesto de Egresos de la Universidad, son financiados con las fuentes
básicas de financiamiento, el cual se asigna a las diferentes Dependencias que integran la Estructura
Organizacional de la Universidad. La asignación de estos recursos están dirigidos al cumplimiento de las
funciones sustantivas y de apoyo de la Institución, mismas que de igual forma se contemplan en los
Programas del Plan de Desarrollo Institucional vigente, dando origen a los diferentes proyectos para el
cumplimiento de estos programas a través de metas y objetivos planteados por las diferentes
Dependencias (Unidades Responsables).
El ejercicio del gasto presupuestal se controla y registra por fuentes de financiamientos, programas y
proyectos en función al objeto y tipo del gasto y se divide en los capítulos que establece la Ley General
de Contabilidad Gubernamental vigente, y comprende los gastos tanto corriente como de inversión.
Se autorizó un presupuesto inicial de 1,744 miles de pesos posteriormente se dieron ampliaciones y
reducciones netos por 1,411 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado de 3,156 miles
de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 2,879 miles de pesos.
SERVICIOS PERSONALES
Se integra por los recursos financieros destinados al pago de los sueldos y prestaciones a los
trabajadores Académicos y Administrativos de la Universidad, incluyendo las prestaciones derivadas de
los contratos colectivos de trabajo.
289
Se autorizó un presupuesto inicial de 1,224 miles de pesos, dándose durante el ejercicio ampliaciones y
traspaso por 124 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado por 1,348 miles de pesos,
de los cuales se ejercieron 1,330 miles de pesos.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Son los recursos que se destinan para la adquisición de diversos artículos, materiales y herramientas de
consumo, indispensables para llevar a cabo el desarrollo de las diferentes actividades.
Se autorizó un presupuesto inicial de 86 miles de pesos, dándose durante el ejercicio ampliaciones y
traspaso por 64 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado por 150 miles de pesos, de
los cuales se ejercieron 128 miles de pesos.
SERVICIOS GENERALES
Son los recursos financieros que se utilizan para la contratación de los diversos servicios, siendo el más
representativo de este capítulo la contratación de servicios médicos como parte de las prestaciones de
seguridad social que se otorgan a los trabajadores académicos y administrativos; así como, aquellos
servicios relacionados con la operación de la Universidad tales como servicios de energía eléctrica,
mantenimiento de bienes inmuebles y muebles, servicios telefónicos principalmente, incluyéndose en
este capítulo el pago del Impuesto del 3% Sobre Nómina Estatal el cual es ejercido directamente por la
Secretaría de Planeación y Finanzas del Estado de Tabasco (SEPLAFIN).
Se autorizó un presupuesto inicial de 254 miles de pesos dándose durante el ejercicio ampliaciones y
traspaso por 940 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado por 1,195 miles de pesos
de los cuales se ejercieron 1,042 miles de pesos.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Son las asignaciones de recursos destinadas al pago de los sueldos del personal jubilado y pensionado,
pago de becas nacionales y al extranjero a profesores, alumnos y egresados principalmente.
Se autorizó un presupuesto inicial de 129 miles de pesos dándose durante el ejercicio ampliaciones y
traspaso por 152 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado por 281 miles de pesos de
los cuales se ejercieron 253 miles de pesos.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Son las asignaciones destinadas a las adquisiciones de inversiones consideradas activos fijos para realizar
las diferentes actividades de la Universidad y forman parte de su patrimonio.
Se autorizó un presupuesto inicial de 9 miles de pesos dándose durante el ejercicio ampliaciones y
traspaso por 108 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado por 118 miles de pesos,
de los cuales se ejercieron 70 miles de pesos.
290
INVERSION PÚBLICA
Son los recursos que se destinan a la inversión de obras públicas las cuales constituyen la infraestructura
inmobiliaria de la universidad en las que se desarrollan las diferentes actividades sustantivas de la misma
y que integran su patrimonio.
Se autorizó un presupuesto inicial de 20 miles de pesos dándose durante el ejercicio ampliaciones y
traspaso por 41 miles de pesos, determinándose un presupuesto modificado por 61,831 miles de pesos,
de los cuales se ejercieron 45 miles de pesos.
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPITULO DEL GASTO
UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y
Otras Ayudas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Inversión Pública
Inversiones Financieras y otras Provisiones
Participaciones y Aportaciones
Deuda Pública
APROBADA
1,224,879
86,118
254,723
MODIFICADA
124,009
64,610
940,470
DEVENGADA
1,330,204
128,498
1,042,573
EJERCIDO
1,298,401
127,225
1,035,519
129,309
152,106
253,049
217,472
108,596
41,831
20,000
79,467
45,717
-
70,464
45,713
-
1,411,622
2,879,508
2,794,794
TOTAL
9,796
20,000
20,000 -
1,744,825
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros de la Universidad Juárez Autónoma de Tabasco aún se encuentran en proceso de
emisión del dictamen correspondiente al ejercicio fiscal 2013, el cual es revisado por el Despacho RSM
Bogarin y CIA., S.C.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Las prácticas contables adoptadas por la Universidad son similares a las que utilizan otras Instituciones
de Enseñanza Superior en el país y se basan en el modelo de contabilidad de fondos (Armonizado con las
disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y acuerdos del CONAC), propuesto en el
marco del Programa para la Normalización de la Información Administrativa, creado por la Subsecretaría
de Educación Superior, dependiente esta última de la Secretaría de Educación Pública.
REGISTRO DE OPERACIONES
La Universidad se encuentra en su fase de consolidación de la armonización de sus sistemas contable y
presupuestal, alineados a las disposiciones normativas que emite el CONAC. En este sentido la
291
Universidad ha realizado adecuaciones a sus sistemas en línea denominado Sistema de Administración
para las Instituciones de Educación Superior (SAIES), en el cual:
Se elaboró el plan de cuentas contables homologado conforme a las disposiciones del CONAC.
Autorizado por la Secretaría de Planeación y Finanzas del Estado.
Se realizó una matriz de cruce de información por Dependencias (Unidades Responsables), Fuentes
de Financiamientos (Fondos), Programas, Proyectos, Cuentas y Subcuentas.
Se contabilizan las operaciones presupuestales y contables a través de la contabilidad de fondos,
registrando los momentos presupuestales y contables de los ingresos y gastos de acuerdo al
clasificador del registro de ingresos y al clasificador del objeto y tipo del gasto, así como el registro
contable del patrimonio.
Se generan en tiempo real los estados financieros básicos, obteniendo la información de la
contabilidad general financiera y presupuestal de la Universidad por fuentes de financiamientos
(fondos), programas y proyectos.
Se continúan realizando las adecuaciones necesarias requeridas por el SAIES en pro de la armonización
contable conforme se requiere en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO.
Efectivo
El saldo que se informa corresponde a la existencia de efectivo disponible en las cajas recaudadoras de
las Divisiones Académicas y Dependencias de la Administración Central de la Universidad, por conceptos
de los servicios escolares de los niveles técnico, licenciatura y
posgrado; como son cuotas de inscripciones, revalidaciones, exámenes, constancias, certificados,
expedición de títulos, cursos de actualización y capacitación, diplomados, talleres, servicios, etc.,
principalmente; los cuales, constituyen una de las funciones sustantivas de la razón de ser de esta
institución y forman parte de sus ingresos ordinarios; mismos que se documentan con los recibos y
cortes de cajas que se entregan en la Secretaría de Finanzas de la Universidad.
Bancos
Este rubro se integra por los saldos que se tienen disponibles en las cuentas bancarias de la Universidad
a su valor nominal, con las que operan los proyectos de los diversos programas del Plan de Desarrollo
Institucional de la Universidad Juárez Autónoma de Tabasco.
Inversiones Temporales
Las inversiones que se reportan se efectúan únicamente en instituciones bancarias de reconocido
prestigio y solidez financiera y se realizan en fondos y sociedades de inversión en títulos de Deuda
Gubernamental serie “No Contribuyente” sin riesgos, con vencimientos diarios, considerando las
necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata para el pago oportuno de las obligaciones contraídas
en el ejercicio del presupuesto de la Universidad.
292
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES.
Cuentas por Cobrar
El saldo que se informa de las cuentas por cobrar corresponden a servicios de carácter profesional,
técnico o educativo, otorgados por la Universidad al sector público y privado, mediante la celebración de
convenios, con vencimientos a un plazo no mayor a 30 días.
Deudores Diversos
Los Gastos a Comprobar que se reportan corresponden a financiamientos otorgados a las Divisiones
Académicas y Unidades Responsables de la Administración Central utilizados en la operación de los
Proyectos que le son autorizados conforme se estable en el Manual de Normas Presupuestarias de la
Universidad. De igual forma integran parte de esta cuenta los financiamientos otorgados a los
trabajadores docentes y administrativos de la Universidad que reciben atención médica especializada
fuera del estado en cumplimiento a las cláusulas de los Contratos Colectivos de Trabajos vigentes. Estos
financiamientos son comprobados en un plazo no mayor a 10 días.
El saldo de Deudores Diversos que se informa corresponde principalmente, a recuperación de becas que
se otorgaron a Trabajadores Académicos para estudios de posgrados y que no los concluyeron, por los
cual existe la obligación de reintegrar quincenalmente el importe de las becas que recibieron conforme
se establece en los convenios celebrados con estos becarios.
Deudores por Anticipos de Tesorería
Esta cuenta se integra por el efectivo que se otorga como Fondo Revolvente debidamente autorizado a
las Divisiones Académicas y Dependencias de la Administración Central de la Universidad, los cuales son
utilizados únicamente para gastos de operación menor conforme se establece en el Manual de
Normas Presupuestarias para la Administración de la Universidad Juárez Autónoma de Tabasco
vigente.
Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalente a Corto Plazo
El saldo de esta cuenta se integra por el Impuesto al Valor Agregado (IVA) pendiente de pago
correspondiente a los gastos relacionados con los servicios facturados por la Universidad, Cuentas por
cobrar, por los cuales existe la obligación fiscal de acreditarlos unas vez pagados contra el Impuesto al
Valor Agregado Trasladado de estos servicios, conforme se establece en la Ley y Reglamento del IVA.
INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
La Universidad cuenta con cuatro Fideicomisos.
BIENES MUEBLES
La Universidad cuenta con los bienes que a continuación se detallan:
293
31-Dic-13
Mobiliario y Equipo de Administración
31-Dic-12
(Miles de Pesos)
Equipo de Cómputo y Tecnología de la Información
(Miles de Pesos)
225,258
203,295
Mobiliario de Oficina y Estantería
38,132
33,419
Otros Mobiliarios y Equipos de Administración
30,228
27,590
Muebles, Excepto de Oficina y Estantería
13,770
13,541
307,388
277,845
Equipo Audiovisual y Aparatos Audiovisuales
37,389
33,654
Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
34,619
34,613
1,521
1,167
Aparatos Deportivos
Cámaras Fotográficas y de Video
875
74,404
69,434
Equipo Médico y de Laboratorio
158,264
127,784
Instrumental Médico y de Laboratorio
1,906
160,170
4,223
132,007
46,175
42,591
Vehículos y Equipo de Transporte
Vehículos y Equipo de Terrestre
Embarcaciones
38
46,213
31-Dic-13
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
31-Dic-12
(Miles de Pesos)
Equipo de Comunicación y Telecomunicación
42,591
(Miles de Pesos)
171
-
Equipo de Refrigeración
9,122
8,563
Maquinaria y Equipo Agropecuario
2,052
1,957
Maquinaria y Equipo Industrial
334
-
Herramientas y Máquinas-Herramientas
Sistema de Aire Acondicionado, Calefacción, y de Refrigeración Industrial y
Comercial.
652
557
130
-
12,461
11,077
79,748
78,599
79,748
78,599
Bovinos
524
515
Porcinos
336
418
Ovinos y Caprinos
121
138
20
23
1,001
1,094
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
Equinos
294
681,385
612,647
Software
1,674
-
Patentes, Marcas y Derechos
12
1,686
-
Activos Intangibles
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
A) Proveedores
Las obligaciones de pago a proveedores que se informan corresponden a la adquisición de bienes y
servicios con vencimiento no mayor a 30 días.
B) Retenciones y Contribuciones
Los saldos que integran esta cuenta corresponden a
contractuales.
295
obligaciones fiscales, cuotas y descuentos
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
DICIEMBRE DE 2013
DICIEMBRE DE 2013
DICIEMBRE DE 2012
ACTIV O
PASIV O
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
-
-
Servicios Personales
Bancos/Tesorería
154,658
Inversiones Temporales
545,035
550,487
Retenciones y Contribuciones
699,693
677,262
Otras Cuentas por Pagar
-
126,775
-
Proveedores Nota
Cuentas por Cobrar
95,318
65,545
Deudores Diversos
29,984
30,945
4,025
585
Deudores por Anticipos de Tesorería
Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalente a
Corto Plazo
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y
Prestación de Servicios a Corto plazo
-
9,779
338
24,066
16,545
Transferencias otorgadas
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Ingresos por Recuperar
DICIEMBRE DE 2012
2,565
130,148
99,640
30,646
4,373
10,309
67,719
57,838
Otros Pasivos a Corto Plazo
Otros Pasivos Circulantes
-
821
67
29,434
170
-
170
-
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
4,792
-
4,792
-
Valores y Bienes en Garantía
-
-
-
-
67,889
57,838
ACTIVO NO CIRCULANTE
PASIVO NO CIRCULANTE
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo
Fondos de Fideicomisos, Mandatos, Contratos y
409,692
Análogos a Largo Plazo
409,692
315,386
315,386
Total de Pasivos no Circulantes
409,692
315,386
Total de Pasivo
477,581
373,224
1,338,602
1,275,794
536,876
386,876
Inventarios
Inventario de Mercancias para Venta
Almacenes
Almacén de Materiales y Suministros de Consumo
Total de Activos Circulantes
Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
734
775
734
775
11,952
7,127
11,952
7,127
847,319
784,804
488,287
488,287
385,160
385,160
100
91
100
91
Terrenos
477,164
325,864
Edificios no Habitacionales
794,124
786,624
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a
Largo Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Infraestructura
Construcciones en Proceso en Bienes Propios
-
-
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
46,102
385
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
1,317,390
1,112,873
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
277,845
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
74,404
69,434
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
160,170
132,007
46,213
42,591
12,461
79,748
1,001
681,385
11,077
78,599
1,094
612,647
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
Activos Intangibles
Software
Patentes, Marcas y Derechos
Aportaciones
Donaciones de Capital
307,388
Equipo de Transporte
Total de Pasivos Circulantes
Actualizaciones de la Hacienda Publica/Patrimonio
Ajuste de Resultados por Diferencia de IVA
-
12
-
1,686
-
83,445
-
1,958,923
1,662,670
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio Ahorro/Desahorro
112,637
289,513
Resultados de Ejercicios Anteriores
787,026
570,168
Revaluos
1,674
-
-
-
899,663
859,681
Total de Activos no Circulantes
2,488,848
2,110,771
Total Hacienda Pública / Patrimonio
2,858,586
2,522,351
Total de Activos
3,336,167
2,895,575
Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
3,336,167
2,895,575
296
UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Cifras en Pesos)
2013
2012
INGRESOS
Ingresos de la Gestión
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del Gobierno
929
892
116,767
129,358
275
915
117,971
131,165
Convenios
764,937
621,255
Total de Participaciones, Aportaciones
764,937
621,255
Subsidios y Subvenciones
1,952,587
1,846,784
Total de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
1,952,587
1,846,784
Total de Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
2,717,524
2,468,039
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
26,683
24,491
Total de Ingresos Financieros
26,683
24,491
Total de Otros Ingresos y Beneficios
26,683
24,491
2,862,178
2,623,695
1,330,204
1,231,691
123,715
106,450
1,042,573
864,628
2,496,492
2,202,769
Total de Ingresos de la Gestión
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
EGRESOS
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Donativos
60,165
22,789.00
105,865
54,990.00
86,285
53,403.00
734
253,049
131,182
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Otros Gastos
Disminución de Inventarios
-
231
-
231
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
2,749,541
2,334,182
AHORRO/DESAHORRO NETO DEL PERIODO
112,637
289,513
297
298
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA
DEL CENTRO
UPC
299
300
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
La Universidad Politécnica del Centro se creó como un organismo público descentralizado del Gobierno
del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propios, con domicilio en la ciudad de
Villahermosa, Tabasco. Publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 28 de mayo de 2008,
Suplemento 6868 F.
OBJETO
La Universidad Politécnica del Centro, tiene como objeto:
Impartir educación superior en los niveles de Licenciatura, Especialización, Maestría y Doctorado,
así como cursos de actualización en sus diversas modalidades; incluyendo educación a distancia,
para preparar profesionales con una sólida formación científica, tecnológica y en valores,
conscientes del contexto nacional e internacional, en lo económico, político, social, del medio
ambiente y cultural;
Llevar a cabo investigación aplicada y desarrollo tecnológico, pertinentes para el desarrollo
económico y social de la región, del Estado y de la Nación;
Difundir el conocimiento y la cultura a través de la extensión universitaria y la formación a lo
largo de toda la vida;
Prestar servicios tecnológicos y de asesoría, que contribuyan a mejorar el desempeño de las
empresas y otras organizaciones de la región y del Estado, principalmente;
Impartir programas de educación continua con orientación a la capacitación para el trabajo y al
fomento de la cultura tecnológica en la región y en el Estado; y
Cumplir con cualquier otro que permita consolidar su modelo educativo con base en
competencia.
ATRIBUCIONES
La Universidad Politécnica del Centro, tendrá las siguientes atribuciones:
Fomentar el desarrollo de la investigación con los sectores público y privado;
Contribuir a la adopción y asimilación de tecnologías de vanguardia en las empresas del sector
público y privado que les permitan mejorar su competitividad;
Impulsar en forma permanente mecanismo externos de evaluación de la calidad de la docencia,
la investigación y el desarrollo tecnológico a través de evaluaciones internas y externas a fin de
lograr los más altos estándares de calidad;
Reglamentar la selección, ingreso, estancia y egresos de los estudiantes;
Establecer los términos del ingreso, promoción y permanencia del personal académico, así como
la selección, admisión y ascenso del personal administrativo, apoyada en la reglamentación
correspondiente;
Impulsar la certificación de procesos estratégicos de gestión de los servicios y programas que
apoyan las actividades académicas con el objeto de asegurar la calidad de la gestión
institucional;
Promover y suscribir convenios con organizaciones e instituciones de los diversos sectores social,
público y privado tanto nacionales como extranjeras para el intercambio y cooperación en
programas y proyectos académicos de beneficio institucional;
301
Diseñar programas educativos con base en competencias profesionales de buena calidad con
una amplia aceptación social por la sólida formación técnica y en valores de sus egresados;
Planear y programar la enseñanza superior que imparta en un modelo curricular flexible;
Expedir constancias, certificados de estudios, certificados de competencias laborales y otorgar
diplomas, títulos y grados académicos;
Establecer equivalencias y reconocer estudios del mismo tipo educativo realizados en otras
instituciones de enseñanza superior nacionales y extranjeras;
Crear las instancias necesarias de vinculación con los sectores público, privado y social, que
deberán ser distintas y diferenciadas de los órganos de gobierno de la Universidad;
Promover y organizar programas de prestación del servicio social, residencias y estadías u otras
modalidades de vinculación entre la sociedad y la Universidad acordes a los objetivos de los
programas educativos;
Establecer órganos y mecanismos de apoyo financiero;
Diseñar y establecer anualmente su calendario escolar en función de los programas de trabajo
aprobados por los órganos competentes, de modo que pueda cumplir de manera eficaz las
actividades académicas programadas;
Conferir grados honoríficos, distinciones, reconocimientos y estímulos, y
Las demás que le confieran las normas y disposiciones reglamentarias de la Universidad.
PATRIMONIO
El patrimonio de la Universidad Politécnica del Centro, está constituido por las siguientes aportaciones:
Subsidio estatal
Subsidio federal
Ingresos propios
Convenios
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad de la Universidad Politécnica del Centro, es la Junta Directiva, integrada por tres
representantes del gobierno estatal; tres representantes del gobierno federal y cinco miembros
distinguidos de la vida social, cultural, artística, científica y económica del país. La cual tendrá las
siguientes atribuciones:
Vigilar la buena marcha de la Universidad, en todos los ámbitos de su actividad y recomendar
medidas para mejorar su funcionamiento;
Aprobar el presupuesto y la programación anual de la Universidad, a propuesta del Consejo de
Calidad;
Autorizar la estructura orgánica, así como sus cambios;
Aprobar las cuentas anuales de la Universidad;
Aprobar los estados financieros dictaminados;
Aprobar los planes estratégicos de la Universidad;
Aprobar los planes y programas de estudios;
302
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
(Miles de pesos)
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
Para el proceso de elaboración del presupuesto de la Universidad Politécnica del Centro, se procedió en
primer lugar a la solicitud por parte de la Subdirección de Planeación a todas las áreas de la estructura
orgánica vigente, para efecto que plasmaran sus necesidades y/o requerimientos para la operatividad de
su área correspondiente. Una vez recibida toda la información de sus necesidades por capítulo y partida
de cada una de las áreas administrativas se procedió a su integración. Todo este proceso de integración
del presupuesto 2013 estuvo en función de las directrices de la Plan Estatal de Desarrollo y del Plan de
Desarrollo Institucional de la UPC, en donde se establecieron los objetivos, las estrategias y las líneas de
acción.
INGRESOS
Los ingresos que obtiene la Universidad Politécnica del Centro, provienen principalmente de los
subsidios estatal y federal, de los ingresos propios y de convenios.
INGRESOS DE GESTIÓN
Los ingresos de gestión son los ingresos por concepto de pago de colegiaturas, inscripciones,
reinscripciones, constancias de estudios, certificados de estudios, títulos, exámenes, entre otros.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
La Universidad Politécnica del Centro recibe un subsidio anual por parte de la Secretaría de Educación
Pública, establecido en un Convenio de apoyo financiero suscrito por las autoridades educativas y
financieras estatales y federales y la Universidad Politécnica del Centro.
OTROS INGRESOS
La Universidad Politécnica recibe otros ingresos a través de Programas federales como el Programa
Integral de Fomento Institucional (PIFI); Convenio de Apoyo Financiero para ampliar y diversificar la
oferta educativa de tipo superior (FADOES); y el Programa de Mejoramiento del Profesorado (PROMEP).
303
ESTADO DE EGRESOS PRESUPUESTO
UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL CENTRO
AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
INVERSION PUBLICA
DEUDA PUBLICA
TOTALES
APROBADA MODIFICADA DEVENGADA EJERCIDO
25,672
22,375
13,526
13,526
1,633
1,629
1,674
1,674
4,490
9,007
18,440
18,440
503
705
422
422
16,652
3,749
1,137
1,137
1,069
1,069
50,019
38,534
35,199
35,199
EGRESOS
Los egresos son los gastos que hace la Universidad Politécnica del Centro por la operación y
administración de la misma. Están en función del presupuesto anual aprobado por las autoridades
financieras del estado y la Federación. Su aplicación se hace principalmente de acuerdo a las necesidades
de cada una de las áreas administrativas y operativas de la Universidad.
El presupuesto autorizado del ejercicio 2013 se integra por los subsidios otorgados por el gobierno
federal y el gobierno estatal, los recursos propios proyectados, las economías del año anterior, así como
los refrendos por fondos extraordinarios recibidos a final del 2012.
SERVICIOS PERSONALES
El proceso de selección y contratación del personal académico se realiza a través de una evaluación
previa que los titulares de los Programas Educativos, la Coordinación de Docencia y el Secretario
Académico de la Universidad. Al personal administrativo lo evalúa el departamento de recursos humanos
y el área correspondiente.
MATERIALES Y SUMINISTROS
La Universidad Politécnica del Centro de acuerdo a su estructura orgánica cuenta con un departamento
de recursos materiales que tiene como objetivo proveer de bienes y servicios a todas las áreas y
departamento, para el funcionamiento de la Institución. El proceso de adquisición de estos bienes se
realizan de acuerdo a lo que se establece la normatividad, es decir, de acuerdo a las leyes de adquisición
federal y estatales y sus respectivos reglamentos; del manual de normas presupuestarias, del Comité de
Compras del Poder Ejecutivo, el Manual de programación y presupuesto.
304
SERVICIOS GENERALES
Para el funcionamiento de la Universidad cuenta con un departamento de servicios generales, el cual
vigila que los inmuebles con que cuenta la Universidad, opere en buenas condiciones, es decir, que estén
limpios los edificios, que cuenten con sus servicios de agua, aire acondicionado de los salones, etc.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL CENTRO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
AL 31 DE DICIEMBRE DE2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
APROBADA MODIFICADA DEVENGADA
EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
INVERSION PUBLICA
DEUDA PUBLICA
TOTALES
EJERCIDO
25,672
22,865
15,715
13,526
1,633
4,490
1,636
5,574
8,448
14,829
1,641
18,006
503
514
422
417
16,652
1,069
-
2,196
166
-
684
-
533
-
50,019
32,951
40,098
34,123
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
(Miles de pesos)
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
Se encuentra en proceso, el dictamen financiero por un despacho contable externo, según oficio de
auditoría SC/SAGP/06556/2013 de fecha 20 de octubre de 2013 de la Secretaría de Contraloría del
Estado de Tabasco.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
Se apegan a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los acuerdos emitidos por el Consejo
Nacional de Armonización Contable y las leyes estatales aplicables.
REGISTRO DE OPERACIONES
Se apegan a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los acuerdos emitidos por el Consejo
Nacional de Armonización Contable y las leyes estatales aplicables.
305
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
En el rubro de EFECTIVO Y EQUIVALENTES la cuenta de efectivo presenta un saldo de .3 miles de pesos
y la cuenta de bancos muestra un importe de 3,705 miles de pesos correspondiente a los subsidios
ordinarios, extraordinarios y recursos propios pendiente de ejercer.
En el rubro de derechos a recibir efectivos y equivalentes, la cuenta por cobrar a corto plazo muestra un
saldo de 148 miles de pesos por adeudos de alumnos y convenios (recursos propios).
El activo no circulante reporta un saldo de 58,256 miles de pesos en el mes de Diciembre de 2013, el
importe de la depreciación de los bienes muebles e inmuebles asciende a la cantidad de 7,948 miles de
pesos
PASIVO
La cuenta de proveedores un importe de 1.49 miles de pesos, con una antigüedad que no rebasa 30
días, la cual será liquidada en el mes de Enero de 2014.
La cuenta de retenciones y contribuciones por pagar muestra un importe de 136 miles de pesos cuya
antigüedad no rebasa los 30 días, el cual se liquidará a más tardar el 17 de Enero de 2014:
306
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL CENTRO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
ACTIVO
PASIVO
2013
2012
2013
ACTIVO CIRCULANTE
2012
PASIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesorería
3,705
5,251
-
-
3,705
5,251
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
164
570
-
-
136
28
546
Total de Pasivos Circulantes
164
570
Total de Pasivo
164
570
59,507
62,794
47,088
12,419
50,354
Servicios Personales por pagar a corto plazo
Proveedores por pagar a corto plazo
-
Retenciones y Contribuciones
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
148
333
Cuentas por Cobrar a corto plazo
148
333
Deudores Diversos por cobrar a Corto Plazo
-
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a proveedores por adquisición de bienes y
prestación de servicios
Total de Activos Circulantes
12
-
12
-
3,865
5,584
55,987
55,987
12,400
12,400
Otras cuentas por pagar a corto plazo
24
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en
Proceso
Terrenos
Edificios no Residenciales
Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles
46,274
-
Bienes Muebles
2,687
46,274
-
2,687
2,005
3,323
4,847
4,310
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
583
361
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
520
520
Aportaciones
Equipo de Transporte
738
456
Donaciones de capital
Maquinaria, Otros equipos y Herramientas
578
548
Mobiliario y Equipo de Administración
Depreciación Acumulada de Bienes Muebles
-
5,261
-
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
2,872
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Activos Intangibles
12,440
2,449
-
2,351
4,800
1,728
263
198
Resultados del ejercicio Ahorro/Desahorro
263
198
Resultados de Ejercicio Anteriores
Total de Activos no Circulantes
58,255
59,508
Total Hacienda Pública/Patrimonio
61,956
64,522
Total de Activos
62,120
65,092
Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
62,120
65,092
Licencias
307
-
2,697
4,425
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL CENTRO
ESTADO DE ACTIVIDADES
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de pesos)
2013
2012
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios producidos en Establecimientos del Gobierno
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Total de Ingresos
8,226
8,226
2,909
2,909
25,815
25,815
22,118
22,118
34,041
25,027
33,581
13,526
1,674
18,381
22,615
18,740
1,180
2,695
422
422
555
555
2,389
2,389
2,389
4,554
4,554
4,554
36,392
27,724
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Otros Gastos
Depreciación, Deterioro Y Amortización Acumulada de Bienes
Total de Gastos y Otras Pérdidas
-
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
308
2,351
-
2,697
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA
DEL GOLFO DE MÉXICO
UPGM
309
310
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El ente público se creó como un organismo público descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco,
con personalidad jurídica y patrimonios propios, con domicilio social en el municipio de Paraíso, Tabasco.
OBJETO
Impartir educación superior en los niveles de licenciatura, especialización tecnológica y otros
estudios de posgrado, así como los cursos de actualización en las diversas modalidades, para
preparar profesionales con una sólida formación técnica y en valores, conscientes del contexto
nacional en lo económico, social y cultural.
Llevar a cabo investigación aplicada y desarrollo tecnológico, pertinentes para el desarrollo
económico y social de la región, del Estado y del País.
Difundir el conocimiento y la cultura a través de la extensión universitaria y la formación a lo largo
de toda la vida.
Prestar servicios tecnológicos y de asesoría, que contribuyan a mejorar el desempeño de las
empresas y otras organizaciones de la región y del Estado, principalmente.
Impartir programas de educación continua y el fomento de la cultura tecnológica en la región y en el
Estado; y cumplir con cualquier otro que permita consolidar su modelo educativo.
ATRIBUCIONES
Fomentar el desarrollo de la investigación en el sector privado.
Contribuir a la adopción y asimilación de tecnologías de vanguardia en las empresas del sector
público y privado que les permita mejorar su competitividad.
Impulsar en forma permanente mecanismos externos de evaluación de la calidad de la docencia,
investigación y el desarrollo tecnológico a través de evaluaciones internas y externas a fin de lograr
los más altos estándares de calidad.
Reglamentar la selección, ingreso, estancia y egreso de los estudiantes.
Establecer los términos de ingreso, promoción y permanencia del personal académico, así como la
selección, admisión y ascenso del personal administrativo apoyada en la reglamentación
correspondiente.
Impulsar la certificación de procesos estratégicos de gestión de los servicios y programas que
apoyan las actividades académicas con el objeto de asegurar la calidad de la gestión institucional.
311
Promover y suscribir convenios con organizaciones e instituciones de los diversos sectores social,
público y privado tanto nacionales como extranjeras, para el intercambio y cooperación en
programas y proyectos académicos de beneficio institucional.
Diseñar programas educativos con base en competencias profesionales de buena calidad con amplia
aceptación social por la sólida formación técnica y en valores de sus egresados.
Planear y programar la enseñanza superior que imparta en un modelo curricular flexible; Expedir
constancias, certificados de estudio, certificados de competencias laborales y otorgar diplomas,
títulos y grados académicos.
Establecer equivalencias y reconocer estudios del mismo tipo educativo realizados en otras
instituciones de enseñanza superior nacionales y extranjeras.
Crear las instancias necesarias de vinculación con los sectores públicos, privado y social, que
deberán ser distintas y diferenciadas de los órganos de gobierno de la universidad; Establecer
órganos y mecanismos de apoyo financiero;
Diseñar y establecer anualmente su calendario escolar en función de los programas de trabajo
aprobados por los órganos competentes, de modo que puedan cumplir de manera eficaz las
académicas programadas; Conferir grados honoríficos, distinciones, reconocimientos y estímulos; y
Las demás que confieran las normas y disposiciones reglamentarias de la Universidad.
PATRIMONIO
El patrimonio del ente está constituido por:
Los ingresos que obtenga por los servicios que preste en cumplimiento de su objeto;
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos Federal, Estatal
y Municipal y, en general, las personas físicas y morales para el cumplimiento de su objeto;
Los legados, herencias y donaciones, otorgadas en su favor;
Los bienes muebles e inmuebles de su propiedad y los que adquiera por cualquier título legal; y
Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos, derechos y, en general todo ingreso que
adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del ente público es la Junta Directiva, la cual estará integrada por once miembros
que serán:
Tres representantes del Gobierno Estatal designados por el Gobernador;
Tres representantes del Gobierno Federal, designados por el Secretario de Educación Pública; y
Cinco miembros distinguidos de la vida social, cultural, artística, científica y económica del país,
invitados de común acuerdo entre las partes tres propuestas del Gobernador del Estado y dos
propuestas del Secretario de Educación Superior de la Secretaria de Educación Pública.
312
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto de la Universidad Politécnica del Golfo de México se integra con fundamento en el art.
29 del Acuerdo de creación de la UPGM y al Reglamento de ingresos propios y extraordinarios de la
Universidad Politécnica del Golfo de México.
INGRESOS
Se integra de Aportaciones Ordinarias del Gobierno federal y del Estatal, (partes Iguales) e ingresos
propios ordinarios que se obtienen por los servicios que presta en el cumplimiento de su objetivo.
Las cuotas por inscripción anual.
Las cuotas por reinscripción cuatrimestral.
Las cuotas recibidas en los procesos de selección de ingreso de aspirantes a la Universidad.
Las cuotas de recuperación generadas por los servicios escolares y académicos de esta
Universidad.
La prestación de servicios académico-administrativo.
La actualización, especialización y capacitación de recursos humanos, a través de diplomados,
cursos, conferencias, simposios, seminarios, congresos, eventos o cualquier otra actividad
académica o de extensión universitaria.
INGRESOS DE GESTIÓN
Integrado por:
La venta de servicios de asesoría o consultoría proporcionados por la Universidad a personas
físicas o morales.
La realización de proyectos de investigación, experimentación y desarrollo tecnológico.
La realización de estudios técnicos y científicos.
Los recursos derivados de los Convenios que firme la Universidad con el sector productivo.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Estará integrado de las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos
Federal, Estatal y Municipal y, en general, las personas físicas y morales para el cumplimiento de su
objeto;
OTROS INGRESOS
Serán los ingresos obtenidos de Programas Federales por convocatorias anuales. A continuación se
relacionan estos programas:
PROMEP
PIFI
PADES
FADOES
Secretaría de Economía
CONACYT
313
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MEXICO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
Ley de Ingresos
Estimada
Ingreso
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
DERECHOS
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES ANTERIORES,
CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
V
PRODUCTOS
VI
APROVECHAMIENTOS
VII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
VIII TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
IX
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
REFRENDOS
ESTADO DE ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
Modificada
Devengada
Recaudada
236,000
642,106
631,454
550,384
8,363
29,127
9,281
32,873
9,164
25,969
9,392
24,833
I
II
III
IV
26,423
26,423
26,423
26,423
299,913
710,683
693,010
611,032
236,000
642,106
631,454
550,384
236,000
642,106
631,454
550,384
236,000
642,106
631,454
550,384
NO TRIBUTARIOS
I
II
III
IV
DERECHOS
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
SUB TOTAL NO TRIBUTARIOS
TOTALES
EGRESOS
El presupuesto de Egresos está conformado por Proyectos Operativos alineados al Plan de Desarrollo
Institucional de la Universidad. Existen 4 proyectos de operación que se financian con las aportaciones
ordinarias federal y estatal y con los ingresos propios ordinarios y extraordinarios y los proyectos
sustantivos, además de los proyectos de los otros ingresos.
SERVICIOS PERSONALES
En cuanto a los servicios personales, es el capítulo en el que más se invierte, por el pago de los maestros
por asignatura, profesores de tiempo completo, personal administrativo, técnicos de apoyo pagados con
recurso Estatal y federal.
MATERIALES Y SUMINISTROS
En cuanto a materiales, se programan solo los necesarios considerando los Lineamientos de Austeridad
de la Universidad y del Gobierno del Estado.
SERVICIOS GENERALES
Integrado por todos los gastos estrictamente indispensables para la operación del ente público,
programando solo los necesarios considerando los lineamientos de Austeridad de la Universidad y del
Gobierno del Estado.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Estará conformados por las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los
gobiernos Federal, Estatal y Municipal y, en general, las personas físicas y morales para el cumplimiento
de su objeto de la Universidad.
314
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Integrado por bienes que brindarán un servicio única y exclusivamente para dar cumplimiento a los fines
y objeto de la Universidad, tales como:
Mobiliario y equipo de administración
Mobiliario y equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria, otros equipos y herramientas, entre otros.
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MEXICO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
PRESUPUESTO 2013
EGRESOS
APROBADA MODIFICADA DEVENGADA EJERCIDO
Servicios personales
35,329
41,708
60,005
59,222
Materiales y suministros
3,536
5,778
6,860
6,761
Servicios Generales
163,637
598,193
611,587 605,522
Transf, Asignac., Subs. Y otras ayudas
1,661
1,456
1,717,062
1,809
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
18,104
25,516
10,181
9,837
Inversión Pública
10,000
13,000
28
Inv. Financiera y otras Provisiones
2,347
1,548
Participaciones y Aportaciones
Deuda Pública
TOTAL
234,614
687,199
690,378 683,151
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
No aplica
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema de contabilidad y que su
operación facilite la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos costos, gastos, avance en la
ejecución de programas y en general de manera que permitan medir la eficacia y eficiencia del
gasto público federal y estatal.
Realizar las acciones necesarias para garantizar que el sistema contable de la universidad, así
como las modificaciones que se generen por motivos de su actualización, cuenten con las
autorizaciones legales para su funcionamiento y operación.
Llevar a cabo la contabilidad en los términos que establece la Ley General de Contabilidad
Gubernamental vigente.
Asegurar que las cuentas se operen bajo bases eficientes y consistentes, así como para la clara
definición y asignación de responsabilidades de funcionarios y empleados.
315
Mantener actualizado el catálogo de cuentas y guía contabilizadora, de manera que éstos
satisfagan las necesidades institucionales y fiscalizadoras de información relativa a los activos,
pasivos, ingresos costos, gastos y avance en la ejecución de programas, recabando para el efecto,
las autorizaciones suficientes de las autoridades competentes.
Registrar los recursos financieros
Elaborar, analizar los Estados Financieros de la Universidad, para ser presentados ante los
Órganos de Control de Gobierno del Estado y Órganos de Gobierno de la Universidad.
Depurar permanentemente los registros contables y presupuestales.
REGISTRO DE OPERACIONES
Registro del Presupuesto inicial aprobado
La Jefatura de Planeación y Programación entrega el Presupuesto de Ingresos y Egresos inicial aprobado,
se ingresa información en el Software Contable, mediante procedimiento
Registro del Compromiso presupuestal
La Jefatura de Departamento de Seguimiento Presupuestal registra del Compromiso presupuestal en base
a suficiencia de cada proyecto, así como la Elaboración de la Orden de Pago, las cuales se Ingresan en el
Software Contable, mediante el Procedimiento de Seguimiento Presupuestal.
Recepción y revisión de Requisiciones de compras
La Jefatura del Departamento de Compras recibe y revisa la requisición de compra, para elaborar la
orden de servicio o pedido o contrato correspondiente, así como Ingresa información en el Software
Contable, así como mediante el procedimiento de adquisiciones arrendamientos y prestación de
servicios.
Registro del Inventario de activo fijo y entradas y salidas del almacén
El/la Responsable de Almacén realiza el control de las Entradas y salidas de Productos, Materiales y
bienes resguardados en el Almacén e ingresa información en el Software Contable, así como mediante el
Procedimiento de Almacén.
El/la Responsable de Activo Fijo y Bienes realiza el Registro del Inventario y resguardo correspondiente
del activo fijo, mediante el Procedimiento de Activo Fijo y Bienes.
Entrega de documentación soporte para el registro contable del pasivo.
La Jefatura del Departamento de Compras entrega la documentación soporte para el registro contable
del pasivo revisada por el Órgano de Vigilancia de la Universidad a la Jefatura de Departamento de
Ingresos.
Pago al Proveedor o prestador de servicio.
La Jefatura de Departamento de Ingresos realiza el pago a los proveedores o prestadores de servicio. Se
utiliza el Procedimiento de Ingresos y Control de Pagos.
316
Registro Contable de la cancelación del pasivo
La Jefatura del Departamento de Contabilidad realiza el registro contable de la cancelación del pasivo en
el software contable y resguarda toda la documentación soporte y comprobatoria del gasto.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
Está integrado por las cuentas de activo circulante, es decir cuentas de recuperación a corto plazo tales
como efectivo en bancos, deudores diversos, las cuentas de recuperación de ingresos a corto, los
materiales y suministros que se encuentran resguardados en almacén, los bienes de activo fijo propiedad
de la Universidad para cumplir con los fines y objeto de la misma.
PASIVO
Conformado por las deudas a corto plazo, tales como, servicios personales pendientes de pagar,
retenciones por salarios por enterar.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MEXICO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Corto Plazo
Efectivo
Bancos/Tesorería
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar a Corto Plazo
Otros derechos a Recibir Efectivo o Equivalente a corto plazo
Deudores por Anticipo de la Tesoreria
Almacenes
Almacén de Material y Suministros de Consumo
Total de Activos Circulantes
PASIVO
2013
2013
2012
29,837
59,659
29,837
94,533
37,411
834
567
86,161
33,885
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo
Proveedores y Cuentas por Pagar
Ret. Y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo
27,051
5,992
275
117
Total de Pasivos Circulantes
2,442
44
3,809
1,062
20,525
4,770
27,051
5,992
27,051
5,992
28,418
28,418
79,635
79,635
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del ejercicio Ahorro/Desahorro
Resultados de Ejercicios Anteriores
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio
Revalúos
Reservas
154,601
80,098
76,698
43,592
77,903
36,506
0
7,538
920
2,959
1,125
920
1,125
155,111
68,374
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles
Terrenos
Edificios
PASIVO CIRCULANTE
2012
59,659
83,685
7,100
76,585
PASIVO NO CIRCULANTE
A Largo Plazo
83,685 Pasivos Diferidos a Largo Plazo
7,100 Provisiones a Largo Plazo
76,585
Total de Pasivos no Circulantes
Total de Pasivo
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Seguridad
Maquinaria, Otros Equipos
Colecciones, Obras de Arte y Objetos de valor
Activos Biologicos
Activos Intangibles
49,166
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
Aportaciones
41,798 Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
30,278
23,942
3,791
3,578
2,637
2,595
5,225
4,727
11
11
7,029
6,778
167
167
28
-
1,744
286
Total de Activos no Circulantes
134,594
125,769
Total Hacienda Pública / Patrimonio
262,654
188,151
Total de Activos
289,705
194,143
Total de Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
289,705
194,143
317
ESTADO DE ACTIVIDADES
UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MEXICO
DEL 01 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
( Miles de Pesos)
2013
2012
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Productos derivados del uso y aprovechamiento
610
195
8,327
8,441
631,454
507,957
26,470
-
25,906
28
Total de Ingresos
666,861
542,526
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
586,825
57,373
6,290
523,161
496,889
40,122
7,565
449,202
3,338
1,493
1,846
2,045
549
1,496
590,163
498,935
76,698
43,592
Aprovechamientos por Aportaciones y Cooperaciones
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Productivos
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Ayudas Sociales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida, Deterioro u Obsolescencia, y Provisiones
Otros Gastos
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
Total de Gastos y Otras Pérdidas
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
318
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA
MESOAMERICANA
U.P.M.
319
320
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El ente público se creó como un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco,
con personalidad jurídica y patrimonio propios, sectorizado a la Secretaría de Educación.
OBJETO
El ente público, tiene como objeto:
Impartir educación superior en los niveles de licenciatura, especialización tecnológica y otros
estudios de posgrados, así como cursos de actualización en sus diversas modalidades, para preparar
profesionales con una sólida formación técnica y en valores, conscientes del contexto nacional en lo
económico, social y cultural.
Llevar a cabo investigación aplicada y desarrollo tecnológico, pertinentes para el desarrollo
económico y social de la región, del estado y del país.
Difundir el conocimiento y la cultura a través de la extensión universitaria y la formación a lo largo
de toda la vida.
Prestar servicios tecnológicos y de asesoría, que contribuya a mejorar el desempeño de las
empresas y otras organizaciones de la región y del estado, principalmente.
Impartir programas de educación continua y el fomento de la cultura tecnología en la región y en el
estado.
Cumplir con cualquier otro que permita consolidar su modelo educativo.
ATRIBUCIONES
El ente público tendrá las siguientes atribuciones:
Fomentar el desarrollo de la investigación en el sector privado
Contribuir a la adopción y asimilación de tecnologías de vanguardia en las empresas del sector
privado que les permitan mejorar su competitividad
Impulsar en forma permanente mecanismo externos de evaluación de la calidad de la docencia, la
investigación y el desarrollo tecnológico a través de evaluaciones internas y externas a fin de lograr
los más altos estándares de calidad Reglamentar la selección, ingreso, estancia y egreso de los
estudiantes
Establecer los términos de ingreso, promoción y permanencia del personal académico así como la
selección, admisión y ascenso del personal administrativo apoyada en la reglamentación
correspondiente
Impulsar la certificación de procesos estratégicos de gestión de los servicios y programas que
apoyan las actividades académicas con el objetivo de asegurar la calidad de la gestión institucional
321
Promover y suscribir convenios con organizaciones e instituciones de los diversos sectores sociales,
público y privado, tanto nacionales como extranjeras, para el intercambio y cooperación en
programas y proyectos académicos de beneficios institucional
Diseñar programas educativos con base en competencias profesionales de buena calidad con amplia
aceptación social por la sólida formación técnica y en valores de sus egresados.
Planear y programar la enseñanza superior que imparta en un modelo curricular flexible
Expedir constancias de estudios, certificados de competencias laborales y otorgar diplomas títulos y
grados académicos.
Establecer equivalencia y reconocer estudios del mismo tipo educativo realizado en otras
instituciones de enseñanza superior nacional y extranjera.
Crear las instancias necesarias de vinculación con los sectores público, privado y social, que deberán
ser distintas y diferenciadas de los órganos de gobierno de la Universidad.
Promover y organizar programas de prestación de servicios social, residencias y estadías y otras
modalidades de vinculación entre la sociedad y la universidad acordes a los objetivos de los
programas educativos.
Establecer órganos y mecanismos de apoyo financiero.
Diseñar y establecer anualmente su calendario escolar en función de los programas de trabajo
aprobados por los órganos competentes de modo que pueda cumplir de manera eficaz las
actividades académicas programadas.
Conferir grados honoríficos, distinciones, reconocimientos y estímulos.
Las demás que el confieran las normas y disposiciones reglamentarias de la universidad.
PATRIMONIO
El ente público, está constituido por:
Los ingresos que obtenga por los servicios que preste en cumplimiento de su objeto;
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos federal,
Estatal y Municipal y, en general, las personas físicas y morales para el cumplimiento de su
objeto;
Los legados, herencias y las donaciones, otorgadas en su favor;
Los bienes muebles e inmuebles de su propiedad y los que adquiera por cualquier título legal; y
Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos, derechos y, en general todo ingreso que
adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del ente público es: La Junta Directiva
322
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto del ente para el ejercicio 2013 se integra 8,780 miles de pesos del subsidio estatal, 8,780
miles de pesos del subsidio federal, 205 miles de pesos del ISN Estatal, 232 miles de pesos de FADOES
2012, 400 miles de pesos de Mejoramiento para infraestructura para personas con discapacidad, 263
miles de pesos de FADOES 2013, 89 miles de pesos de PROMEP 2013, 1,397 miles de pesos de recursos
propios, 105 miles de pesos becas para madres solteras, 1,324 miles de pesos Convenio SEDAFOP y 291
miles de pesos Convenio CONACYT.
INGRESOS
Los ingresos obtenidos por el ente público se integran por los servicios que preste en cumplimiento de su
objeto, por las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos Federal,
Estatal y Municipal y en general, las personas físicas, por legados, herencias y las donaciones, otorgadas
en su favor.
INGRESOS DE GESTIÓN
El ente clasifica sus recursos propios de acuerdo al clasificador por rubro de ingresos publicado en el
Diario oficial en el rubro 7. Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios. Tipo 71. Ingreso por ventas de
bienes y servicios de organismos descentralizados. Durante el ejercicio 2013 estos ingresos fueron por
3,118 miles de pesos; los cuales se integran por: 1,397 miles de pesos de recursos propios, 105 miles de
pesos becas para madres solteras, 1,324 miles de pesos Convenio SEDAFOP y 291 miles de pesos
Convenio CONACYT.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
En relación a los recursos provenientes de los subsidios, estos se ubican en el rubro 8. Participaciones y
Aportaciones, Tipo 83 Convenios. Durante el ejercicio 2013 fueron por la cantidad de 18,751 miles de
pesos; los cuales se integran por: 8,780 miles de pesos del subsidio estatal, 8,780 miles de pesos del
subsidio federal, 205 miles de pesos del ISN Estatal, 232 miles de pesos de FADOES 2012, 400 miles de
pesos de Mejoramiento para infraestructura para personas con discapacidad, 263 miles de pesos de
FADOES 2013, 89,271 miles de pesos de PROMEP 2013
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
UNIVERSIDAD POLITECNICA MESOAMERICANA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
INGRESOS
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
DERECHOS
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS EN ESTABLECIMIENTOS DE GOBIERNO (RECURSOS PROPIOS)
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
ECONOMIAS Y REFRENDOS
TOTAL INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
LEY DE INGRESOS
ESTIMADA
MODIFICADA
DEVENGADA
RECAUDADA
3,455
29,188
3,119
18,751
3,119
18,751
3,119
18,751
-
-
-
21,870
21,870
21,870
1,774
34,417
323
EGRESOS
Este rubro se integra por los gastos por concepto de servicios personales, materiales y suministros,
transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas, bienes muebles, inmuebles e intangibles,
inversión pública y servicios generales.
SERVICIOS PERSONALES
Este rubro se integra por los gastos realizados por concepto de sueldos, aguinaldo y prima vacacional y
otras prestaciones realizados al personal docente y administrativo.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Este rubro se integra por los gastos realizados por concepto adquisición de toda clase de materiales
requeridos por las unidades administrativas del ente para el desempeño de las actividades
administrativas y educativas.
SERVICIOS GENERALES
Este rubro se integra por los gastos realizados por la contratación de servicios con particulares o
instituciones para el funcionamiento de las operaciones de la universidad.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Este rubro se integra de las erogaciones por concepto de apoyos sociales otorgados como parte de la
estrategia para incentivar a los alumnos a través de becas de estudio.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
No hubo adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles en el ejercicio 2013.
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA MESOAMERICANA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
EGRESOS
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
PRESUPUESTO 2013
APROBADO MODIFICADO DEVENGADO EJERCIDO
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Tranf., Asignac., Subs., y Otras Ayudas
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Inversión Pública
Inv. Financiera y Otras Provisiones
Participaciones y Aportaciones
Deuda Pública
TOTAL
16,371
4,356
8,611
1,457
3,614
7
34,416
324
16,371
4,356
8,611
1,457
3,614
7
0
0
0
34,416
15,170
1,435
2,928
28
3,304
22,865
15,170
1,435
2,928
28
3,304
22,865
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
Durante el ejercicio 2013 el ente fue auditado en el periodo de enero a septiembre de 2012, por lo que
hasta esa fecha se encuentran dictaminados, sin embargo en la 2ª sesión de junta directiva del ejercicio
2013, se solicitó a la Secretaría de Contraloría, la auditoria para el último trimestre del ejercicio 2012 y
para el ejercicio 2013, la cual se encuentra por definir.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE LOS REGISTROS CONTABLES
Los registros contables se basan en los Principios de Contabilidad, las Normas de Información Financiera
(NIF), la ley de Contabilidad y leyes establecidas. Las operaciones se registran con el propósito de
generar información veraz y oportuna para la toma de decisiones. Los estados financieros que se
generan muestran los hechos económicos-financieros que se han realizado durante el ejercicio y
muestran los resultados de la gestión económica, presupuestaria y fiscal, así como la situación
patrimonial del ente.
REGISTRO DE OPERACIÓN
El registro de las operaciones contables y presupuestales se encuentran alineados al clasificador por
rubro de ingresos, tipo de gastos y objeto del gasto, publicados en el Plan de Cuentas el 9 de diciembre
de 2009 en el Diario Oficial de la Federación.
Con respecto al Registro Patrimonial, los bienes muebles e inmuebles, se registran tanto en las cuentas
específicas del Activo, como en sus auxiliares y se realizan periódicamente el levantamiento físico de
inventario. Las depreciaciones de los bienes se realizan en función de la Guía de vida útil recomendada
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
El saldo del rubro de caja, bancos y valores de realización inmediata asciende a 5,110 miles de pesos.
Representa el saldo disponible en bancos al 31 de Diciembre de 2013
Efectivo o Equivalente de Efectivo a recibir, se integra por los documentos por cobrar y otros deudores,
al 31 de Diciembre de 2013 asciende a 29 miles de pesos y se integra por retención de amortizaciones y
diferencias de gastos a comprobar de pasajes del personal del Instituto que sale a comisiones.
ALMACÉN
Representa la existencia de materiales en el almacén, al 31 de diciembre de 2013 su saldo es de 47 miles
de pesos
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
Está representado por todos los activos de la Institución, tanto muebles como inmuebles
BIENES INMUEBLES
El saldo está representado por terrenos y construcciones indispensables para el funcionamiento del
proceso de enseñanza aprendizaje, integrado al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta asciende a
42,485 miles de pesos
325
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisición de todo tipo de maquinaria y equipo que se
requieran, su saldo al 31 de diciembre de 2013, asciende a 515 miles de pesos
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
Está representado por todos los activos de la institución indispensables para la realización de sus
funciones al cierre de ejercicio el saldo de esta cuenta asciende a 6,817 miles de pesos
EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO
Representa todo tipo de equipos indispensables para la realización del proceso enseñanza-aprendizaje
en los diferentes laboratorios, su saldo es de 3,703 miles de pesos
EQUIPO DE TRANSPORTE
Representa las unidades con que cuenta las instituciones y está integrada por vehículos y equipos
terrestres los cuales asciende a 3,936 miles de pesos
ACTIVOS BIOLOGICOS
Se encuentra integrado por un rebaño de venados de cola blanca por la UMA
ACTIVOS INTANGIBLES
Incluye las erogaciones por adquisición de software, al 31 de diciembre de 2013, el saldo de esta cuenta
asciende a 485 miles de pesos
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR
Se integra en su mayoría de la retención efectuada a los trabajadores por concepto del ISR e ISSET,
FONACOT Y 3% sobre nominas, al 31 de diciembre el saldo de la deuda de este rubro asciende a 1,117
miles de pesos
326
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
UNIVERIDAD POLITECNICA MESOAMERICANA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
DICIEMBRE 2013 DICIEMBRE 2012
ACTIVO
DICIEMBRE 2013 DICIEMBRE 2012
PASIVO
CIRCULANTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesorería
Bancos Dependencias y Otros
Inversiones Temporales (hasta 3 meses)
Fondos con Afectación Especifica
Depósitos de Fondos de Terceros
5,110
0
5,110
0
0
0
0
1,919
0
1,919
0
0
0
0
Efectivo o Equivalente de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Deudores por Anticipos de Tesorería
Prestamos Otorgados a Corto Plazo
29
0
15
14
0
0
0
17
0
9
8
0
0
0
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
0
0
0
0
Inventarios
Inventario de Mercancías para Ventas
Inventario de Mercancías Terminadas
Inventario de Mercancías en Proceso de Elaboración
Inventario de Materias Primas, Materiales, y Suministros para Producción
Bienes en Tránsito
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Almacenes
Almacén de Materiales y Suministros
47
47
Otros Circulantes
TOTAL CIRCULANTE
CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales
Proveedores
Contratistas por Obras Públicas
Participaciones y Aportaciones
Transferencias Otorgadas
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Retenciones y Contribuciones
Devolución de la Ley de Ingresos
1,117
0
0
0
0
0
0
1,117
0
43
0
43
0
0
0
0
0
0
Documentos por Pagar a Corto Plazo
0
0
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
0
0
0
0
0
0
0
0
Títulos y Valores a Corto Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
0
0
0
0
0
0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Corto Plazo
0
0
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Ingresos Cobrados por Adelantado
Intereses Cobrados por Adelantado
0
0
0
0
0
0
73
73
Provisiones a Corto Plazo
0
0
0
0
Otros Pasivos a Corto Plazo
0
0
5,186
2,008
1,117
43
TOTAL CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
Efectivo o Equivalente a Recibir en el Largo Plazo
Inversiones Financieras
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Prestamos Otorgados
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Terrenos
Viviendas
Edificios No Habitacionales
Infraestructura
Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público
Construcciones en Proceso en Bienes Propios
42,485
1,260
0
41,225
0
0
0
42,485
1,260
0
41,225
0
0
0
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Medico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y seguridad
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
16,519
6,817
515
3,703
3,936
0
1,433
0
116
16,511
6,817
515
3,703
3,936
0
1,424
0
116
485
485
0
0
0
-12,078
0
0
0
0
0
0
485
485
0
0
0
-8,774
0
0
0
0
0
0
Activos Intangibles
Software
Patentes, Marcas y Derechos
Concesiones y Franquicias
Licencias
Depreciacion Acumulada
Activos Diferidos
Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos
Derechos Sobre Bienes en Régimen de Arrendamiento Financiero
Gastos Pagados por Anticipado a Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo
Beneficios al Retiro de Empleados Pagados por Adelantado
Otros No Circulantes
NO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Proveedores
Contratistas por Obras Públicas
0
0
0
0
0
0
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Documentos Comerciales
Documentos con Contratistas por Obra Pública
0
0
0
0
0
0
Deuda Pública a Largo Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
0
0
0
0
0
0
0
0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo
0
0
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
0
0
Provisiones a Largo Plazo
0
0
Otros Pasivos a Largo Plazo
0
0
TOTAL NO CIRCULANTE
0
0
TOTAL PASIVO
1,117
43
51,009
0
51,009
0
51,009
0
51,009
0
471
-995
1,466
0
0
0
0
1,663
-2,516
4,179
0
0
0
0
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones al Capital
Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
Patrimonio Generado
Resultado del Ejercicio: Ahorro/Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio
Revalúos
Reservas
0
0
TOTAL NO CIRCULANTE
47,410
50,706
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
51,479
52,671
TOTAL ACTIVO
52,596
52,715
TOTAL PASIVO-HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
52,596
52,715
327
ESTADO DE ACTIVIDADES
UNIVERSIDAD POLITECNICA MESOAMERICANA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(Miles de Pesos)
DICIEMBRE 2013
DICIEMBRE 2012
Ingresos de la Gestión:
Impuestos
Impuestos Sobre los Ingresos
Impuestos Sobre el Patrimonio
Impuestos sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones
Impuesto al Comercio Exterior
Impuesto sobre Nóminas y Asimilables
Impuestos Ecológicos
Accesorios de Impuestos
Otros Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos de Gobierno
Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores
3,119
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,119
0
2,103
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,103
0
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
18,751
0
0
18,751
17,536
0
0
17,536
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
Otros Ingresos Financieros
0
0
0
0
1
1
0
0
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Est Pérdidas o Deterioro o Obsolescencia y Provisiones
0
0
0
0
Otros Ingresos y Beneficios Varios
0
0
21,870
19,641
19,533
15,170
1,435
2,928
22,157
14,756
2,141
5,261
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
28
0
0
0
28
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
0
0
0
0
0
0
0
0
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
0
0
3,304
3,304
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22,865
22,157
-995
-2,516
INGRESOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones
Disminución Inventarios
Aumentos por Insuficiencia de Estimación de Pérdidas, Deterioro u Obsolescencia y Provisiones
Otros Gastos
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
AHORRO / DESAHORRO DE LA GESTIÓN
328
UNIVERSIDAD POPULAR DE
LA CHONTALPA
UPCH
329
330
MARCO JURIDICO
NATURALEZA JURIDICA.
La Universidad Popular de la Chontalpa es un organismo público descentralizado del gobierno del Estado
de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propios, que tiene como cabeza de sector a la
Secretaría de Educación. Está integrado fundamentalmente por personal docente, investigadores,
personal administrativo y alumnos; y tendrá por finalidad impulsar y consolidar la Educación Superior, así
como realizar la investigación científica y tecnológica que contribuya a elevar la calidad académica de la
educación en sus niveles de Profesional Asociado, Licenciatura y Posgrado, de acuerdo a los
requerimientos del sector productivo de bienes y servicios y al proceso de desarrollo regional, estatal y
nacional. La Universidad Popular de la Chontalpa es un organismo público descentralizado del gobierno
del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propios, que tiene como cabeza de sector
a la Secretaría de Educación. Está integrado fundamentalmente por personal docente, investigadores,
personal administrativo y alumnos; y tendrá por finalidad impulsar y consolidar la Educación Superior, así
como realizar la investigación científica y tecnológica que contribuya a elevar la calidad académica de la
educación en sus niveles de Profesional Asociado, Licenciatura y Posgrado, de acuerdo a los
requerimientos del sector productivo de bienes y servicios y al proceso de desarrollo regional, estatal y
nacional.
OBJETO
La Universidad Popular de la Chontalpa tiene por objeto:
Formar profesionales asociados, licenciados y posgraduados con amplia formación humana y
nacionalista, así como elevado compromiso social, aptos para la aplicación de conocimientos que
incidan en la solución de problemas con sentido de innovación en los avances científicos.
Desarrollar estudios o proyectos en las áreas de su competencia, que se traduzcan en aportaciones
concretas que contribuyan al mejoramiento y mayor eficiencia de la producción de bienes y/o
servicios y a la elevación de la calidad de vida de la comunidad.
Desarrollar programas en beneficio de la comunidad.
Promover la investigación y la cultura.
Vincularse con los sectores público, privado y social, para contribuir con el desarrollo social de la
comunidad.
La educación que se imparte en la Universidad se orientará a formar profesionistas altamente
calificados, promotores del desarrollo comunitario, respetuoso de las leyes, que fortalezcan sus valores,
y a través de la vida democrática y el trabajo productivo se conviertan en ciudadanos comprometidos, y
desplieguen todo su potencial humano a favor de la región, de Tabasco y de México, con visión universal.
331
ATRIBUCIONES:
Para el cumplimiento de su objeto, la Universidad Popular de la Chontalpa tiene las siguientes
atribuciones:
Ofertar educación superior en el nivel 5 de la Clasificación Internacional Normalizada de la
Educación, “ISCED”, con una duración no menor de 2 años posteriores al bachillerato, conducente a
la obtención del título de Profesor Asociado, y carreras en el nivel 6 del “ISCED” tendientes a la
obtención del grado de licenciatura, respecto de las carreras y modalidades educativas que la
Comisión Estatal para la Planeación de la Educación Superior “COEPES” dictamine procedentes, y
conforme a los planes y programas de estudios que determine el Gobierno del Estado a través de la
Secretaría de Educación, los cuales deberán garantizar una formación profesional y una cultura
científica;
Realizar como complemento a sus tareas fundamentales de educación superior, acciones de
capacitación al sector productivo de bienes y servicios, como una forma de estimular la generación
de recursos propios;
Organizar actividades que permitan a la comunidad el acceso a la cultura en todas sus
manifestaciones;
Impulsar la investigación en todos los campos de las áreas del conocimiento que ofrezca;
Crear un órgano colegiado de vinculación con el sector productivo de bienes y servicios con la
presencia de representantes de dicho sector;
Acreditar y certificar el saber demostrado, de acuerdo con la normatividad que el efecto determine
la Secretaría de Educación.
Celebrar convenios, acuerdos y contratos con los sectores públicos, social y privado y con las tres
instancias de Gobierno para la realización de sus fines y objetos;
Revalidar y establecer equivalencias de los estudios realizados en otras instituciones educativas y
extranjeras, de conformidad con la normatividad aplicable;
Promover con Instituciones de Educación Superior la celebración de convenios orientados a
establecer equivalencias de estudios entre los realizados en la Universidad y los correspondientes a
carreras profesionales a fines que se impartan en aquellas, para el logro de créditos; y el acceso a
centros o laboratorios para participar en proyectos de apoyos recíprocos, con el propósito de
facilitar a sus egresados que así lo deseen, continuar o realizar estudios conducentes a la obtención
de otros grados académicos, los cuales podrán ser otorgados por las instituciones de Educación
Superior, previamente cumplidos los requisitos que estas establezcan;
Establecer procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y las normas para su permanencia
en la institución;
Administrar su patrimonio conforme a lo que disponga su ordenamiento y disposiciones aplicables;
Instrumentar los procedimientos de ingreso, permanencia y promoción de su personal, de acuerdo
con los perfiles requeridos por cada puesto o función; e implementar un programa de mejoramiento
del profesorado.
Capacitar y actualizar a su personal técnico y administrativo.
Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración profesional con
organismos e instituciones culturales, educativas, científicas o de investigación nacionales y
extranjeras;
Promover y organizar programas de prestación del servicio y prácticas profesionales de estudiantes
en beneficio de la comunidad;
Expedir las disposiciones necesarias con el propósito de hacer efectivas las facultades que se le
confieren para el cumplimiento de su finalidad;
332
Evaluar la prestación del servicio educativo a su cargo;
Desarrollar un sistema de seguimiento de egresados; y
Ejercer las demás que sean afines con las anteriores.
PATRIMONIO:
El patrimonio de la Universidad Popular de la Chontalpa está constituido por:
Los Ingresos que otorgan por los servicios que presten en el ejercicio de sus facultades y en
cumplimiento de sus facultades.
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos Federal y
Estatal.
Los legados y las donaciones otorgadas en su favor y los fideicomisos en los que se le señale como
fideicomisario.
Los Bienes Muebles e Inmuebles que adquiera por cualquier título legal.
Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás ingresos que
adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO:
La máxima autoridad de la Universidad Popular de la Chontalpa es la H. Junta Directiva.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
(Miles de pesos)
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO.
La Universidad Popular de la Chontalpa opera con un Presupuesto que se integra con aportaciones
Estatales y Federales de acuerdo con el Convenio suscrito al Organismo publicado en el Decreto del
Presupuesto de Egresos, el cual se encuentra integrado por: Aportaciones por Subsidio Estatal, Federal
e Ingresos Propios.
Los ingresos de la Universidad Popular de la Chontalpa, proceden de la prestación de Servicios que
oferta la Institución, como por ejemplo en el caso de ingresos propios son:
Servicios de educación superior, obteniendo a través de ellos los ingresos de inscripciones,
reinscripciones, colegiatura, expedición de constancias, etc., por las diversas Licenciaturas,
Ingenierías y carreras de Profesional Asociado que esta I.E.S. imparte.
Ingresos extraordinarios obtenidos a través de la prestación de Servicios a PEMEX Exploración y
Producción, dado que tiene celebrado diversos convenios con ella.
De igual manera celebra diversos convenios con instituciones públicas o de beneficencia como
Fundación PRODUCE.
Así mismo obtiene otros ingresos de instituciones o dependencias del Gobierno Estatal o
Federal, como: CONACYT, FOFAE SEDAFOP, etc.
333
INGRESOS:
El presupuesto de ingresos del año 2013 de la Universidad Popular de la Chontalpa ascendió
inicialmente a la cantidad de 693,422 miles de pesos y la recaudación en el año fue un total de 1,235
miles de pesos; de los cuales 128,506 miles de pesos corresponden a los subsidios Federal, Estatal y otros
ingresos, y la diferencia de 1,106 miles de pesos es captación de recursos propios, este último integrado
por ingresos de inscripciones, reinscripciones, colegiaturas, etc. y los obtenidos a través de los convenios
celebrados con PEMEX, Exploración y Producción, de los cuales un remanente del 6.5% fue para la
U.P.CH.
INGRESOS DE GESTION:
Integrados por ingresos de inscripciones, reinscripciones, colegiaturas, etc. y los obtenidos a través de los
convenios celebrados con PEMEX, Exploración y Producción, de los cuales un remanente del 6.5% fue
para la U.P.CH.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
Durante el Ejercicio 2013 la Universidad Popular de la Chontalpa obtuvo del Gobierno del Estado de
Tabasco un Subsidio Estatal por la cantidad de 61,854 miles de pesos, habiendo obtenido asimismo un
Subsidio Federal con la cantidad de 61,854 miles de pesos.
OTROS INGRESOS:
Ingresaron por proyectos etiquetados como: Programa al Mejoramiento al Profesorado (PROMEP),
Programa Integral para el Fortalecimiento Institucional (PIFI), así como otros recursos obtenidos por
convenios de trabajo con la Institución: 1,403 miles de pesos, así como productos financieros por 81
miles de pesos.
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
UNIVERSIDAD POPULAR DE LA CHONTALPA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos )
INGRESOS
VII- INGRESO POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS EN ORGANISMO DECENTRALIZADO
VIII- PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANFERENCIA AL SECTOR PUBLICO
INGRESOS DERIVADO S DE FINAN CIAMIENTO
OTROS INGRESOS
PARTICIPACIONES , APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
PRODUCTOS FINANCIEROS CORRIENTES
TOTALES
334
PRESUPUESTO 2013
LEY DE
INGRESOS
MODIFICADA DEVENGADA
ESTIMADA
577,164
128,505
705,669
RECAUDADO
1,106,919
128,506
0
0
1,235,425
EGRESOS
Se autorizó un presupuesto inicial de recursos federales y estatales de 116,375 miles de pesos,
posteriormente ampliación de 7,450 miles de pesos, y transferencias de 1,186 miles de pesos,
determinándose un presupuesto modificado de 128,505 miles de pesos.
SERVICIOS PERSONALES.
En el capítulo 1000 Servicios Personales se autorizó 116,375 miles de pesos y se autorizó una ampliación
por 7,450 miles de pesos, obteniendo un presupuesto modificado por 123,825 miles de pesos.
SERVICIOS GENERALES.
En Servicios Generales se ejerció la cantidad de 389 miles de pesos, en Servicios Profesionales y otros
Servicios.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS:
En transferencia de tecnología se autorizó un presupuesto de 326 miles de pesos y una ampliación de
1,186 miles de pesos, así como transferencias internas y asignaciones al sector público.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES:
Se presupuestó la cantidad de 3,167 miles de pesos en Equipo de Laboratorio y Deportivo, y
Equipamiento para la Educación, cultura y recreación por 582 miles de pesos.
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
UNIVERSIDAD POPULAR DE LA CHONTALPA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
AYUDAS SOCIALES
TOTAL PRESUPUESTO DE EGRESO
PRESUPUESTO 2013
APROBADO
MODIFICADO
DEVENGADA
EJERCIDO
209,102
216,552
9,787
9,787
185,779
4,477
462,602
462,602
950,594
8,819
3,551
8,819
4,737
268
1,592
693,861
702,497
335
0
1,142,710
INFORMACION CONTABLE Y FINANCIERA
(Miles de pesos)
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS.
La Universidad Popular de la Chontalpa no tiene dictaminados los Estados Financieros del ejercicio 2013.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Establecer los Criterios Generales que rijan la Contabilidad Gubernamental con la emisión de
Información Financiera y Presupuestal de la Institución con el fin de lograr una adecuada
Armonización Contable.
REGISTRO DE OPERACIONES
Los gastos se reconocen y registran como tales en el momento en que se devengan y los ingresos
cuando se realizan, de conformidad con las Normas de la información contable y la Ley General de
Contabilidad Gubernamental.
Al reflejar la aplicación de los principios , normas contables generales y específicos, que faciliten el
reconocimiento de las operaciones de ingresos, egresos, activos y pasivos, patrimonio con registros
congruentes y ordenando de cada operación que genere un derecho y obligación.
El resultado de sus operaciones, se determina tomando como base el presupuesto total Autorizado,
Subsidios Estatales y Federales, más los ingresos autogenerados y se disminuye por el costo de
operación de los proyectos, representándose por el presupuesto ejercido.
Los estados financieros se elaboraron de acuerdo al Manual de Contabilidad Gubernamental.
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
ANTECEDENTES
La Universidad Popular de la Chontalpa, es un organismo público descentralizado de Gobierno del Estado
de Tabasco.
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
El saldo de estas cuentas al 31 de Diciembre de 2013 está integrado por cuentas bancarias con recursos
federales, estatales, e ingresos propios.
336
INVENTARIOS
Los inventarios se registran mediante el sistema de inventarios perpetuos, la valuación de almacén se
hizo con base en los métodos de costos promedios, según lo establece el artículo 79 del reglamento de la
ley de presupuesto y gasto público del estado de Tabasco.
ACTIVO NO CIRCULANTE
Al 31 de diciembre del 2013 los activos fijos se registran a su costo de adquisición.
BIENES MUEBLES E INMUBLES.
El saldo de esta cuenta representa el valor de las adquisiciones por concepto de bienes muebles e
inmuebles, adquirido por esta Universidad
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Al 31 de diciembre de 2013 el rubro de proveedores asciende a la cantidad de 51,724 miles de pesos.
ACREEDORES DIVERSOS
Los rubros de servicios personales y de retenciones y contribuciones al 31 de diciembre de 2013 asciende
a 14,624 miles de pesos y 36,188 miles de pesos, respectivamente.
337
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
UNIVERSIDAD POPULAR DE LA CHONTALPA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(en miles de pesos)
ACT I VO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
B a nc o s / T es o rer í a
Ba nc o s /D e p e nd e n c i a s y ot ros
Inversiones Temporales (Hasta 3 Meses )
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
CUENTAS POR COBRAR
DEUDORES DIVERSOS
IMPUESTO ACREDITABLE
Deudores Por Anicipo de Tesoreria a
corto plazo
Bi e ne s o Se r v ic i os a Re c i b i r
Anticipos a Corto Plazo
Cuentas Incobrables
Cuentas Incobrables
2013
31,165
5
31,160
PASIVO
2012
PASIVO CIRCULAN T E
7,767 Cuentas por Pagara Corto Plazo
Servicios Personales
Proveedores
7,767
Subsidios ,Participaciones y Aportaciones
0
179,048
86,075
7,481
17,438
66,868
Contratistas
Retenciones y Contribuciones por pagar
78,439
Devoluciones de Contribuciones
18,953 Documentos por Pagar Corto Plazo
2
66
2013
102,537
14,625
51,724
2012
62,704
1,097
14,245
36,188
47,362
0
59,418
1,186
Otros Pasivos Corto Plazo
-515
-515
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
AC T I VO NO CIR C U L AN T E
Efectivo o Equivalentes a Recibiren el
Largo Plazo
Bienes Inmuebles
Terrenos
EDIFICIO
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y
Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de
Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria , Otros Equipos y
Herramientas
Colecciones , Obras de Arte y Objetos
Valiosos
Activos Biológicos
Otros Bienes Muebles
209,698
86,207
Activos Intangibles
Software
Patentes , Marcas y Derechos
Licencias
DEPRECIACIONES Y DETERIORO Y
AMORTIZACION ACUM.DE BIENES
Depreacion acumulado de inmueble
Depreciacion acumulada muebles
Amortizacion acumulada de activos
intangibles
Otros Activos no Circulantes
Total de Activos no Circulantes
TOTAL DE ACTIVOS
879
879
879
879
-26,570
-23,222
-26,570
-23,222
TOTAL DE PASIVO CIRCULANTES
PASIVO NO CIRCULANTE
102,537
62,704
Total de Pasivos no Circulantes
0
0
TOTAL DE PASIVO
102,537
62,704
126,839
126,839
111,997
111,997
85,845
65,781
280
19,701
20,064
-19,421
212,684
315,221
112,277
174,981
97,602
2,646
94,956
Cuentas por Pagara Largo Plazo
80,161 Deuda publica a largo plazo
77,515
Deuda publica interna
2,646
Deuda publica Externa
33,612
16,169
30,956
15,488
8,940
8,815
0
4,000
8
4,124
4,503
Provisiones a Largo Plazo
Otros Pasivos a Larg o Plazo
2,521
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Revaluaciones
Patrimonio Generado
Resultado de Ejercicios Ahorro /Desahorro
Resultado de Ejercicios Anteriores
105,523
315,221
88,774
174,981
Hacienda Pública / Patrimonio Total
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO/ HACIENDA PUBLICA
338
Es t a d o de Act i v i d a d e s
UNIVERSIDAD POPULAR DE LA CHONTALPA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(en miles de pesos )
INGRESOS
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos organismo
decentralizado
Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenio
Otros Ingresos
Ingresos Financieros
Productos Financieros Corrientes
Transferencia al sector publico
TOTAL DE INGRESOS
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencia , Asignaciones , Subsidios y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones , Depreciaciones , Deterioros , Amortizaciones , Provisiones y
Reservas
Otras Pérdidas
TOAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Ahorro / Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
AHORRO Y DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
339
2013
2012
1,106,919
661,946
1,403
5,252
81
128,506
1,236,909
87
137,312
804,597
182,762
5,714
971,994
164,682
4,986
610,484
1,797
1,634
3,482
515
1,166,264
3,110
784,896
4,864
65,781
19,701
340
UNIVERSIDAD
TECNOLÓGICA DE TABASCO
UTTAB
341
342
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
La Universidad Tecnológica de Tabasco, se creó como Organismo Público Descentralizado del Gobierno
del Estado de Tabasco, con personalidad jurídica y patrimonio propios, mediante acuerdo de creación
publicado en el suplemento al periódico oficial del Estado número 5604 de fecha 22 de mayo de 1996.
OBJETO
La Universidad Tecnológica de Tabasco, tiene como objeto:
Formar egresados de bachillerato, técnicos superiores universitarios, aptos para la aplicación de
conocimientos y la solución de problemas, con sentido creativo e innovador, incorporando los
avances científicos y tecnológicos.
Realizar investigaciones en las áreas de su competencia, que contribuyan al mejoramiento y
eficiencia en la producción general y de servicio, así como la elevación de la calidad de vida de los
habitantes del Estado y de la región.
Impartir y desarrollar programas de superación académica y de apoyo técnico en colaboración con
las autoridades federales, estatales y los grupos empresariales, tendientes al beneficio de la
comunidad universitaria y de la población en general.
Promover la cultura científica y tecnológica entre los diversos sectores de la población.
Extender las funciones de vinculación hacia los sectores público, privado y social para la
consolidación del desarrollo tecnológico, científico y social de la entidad.
Impulsar estrategias de participación y concentración con los sectores público, privado y social, para
la proyección de las actividades productivas, con los más altos niveles de eficiencia y sentido social.
ATRIBUCIONES
La Universidad para cumplir con el objetivo para el que fue creada tiene las siguientes facultades:
Impartir educación de nivel superior tendiente a formar técnicos superiores universitarios,
vinculada estrictamente con las necesidades locales, regionales y nacionales;
Ofrecer programas de superación académica y actualización, dirigidos tanto a los miembros de la
comunidad universitaria como a la población en general;
Impulsar la investigación de proyectos tecnológicos con base en la vinculación al sector productivo
de bienes y servicios; y
Organizar actividades que permitan a la comunidad universitaria el acceso a la cultura en todas sus
manifestaciones.
343
PATRIMONIO
El patrimonio de la Universidad Tecnológica de Tabasco, está Constituido por:
Los ingresos que se obtengan por los servicios que preste en el ejercicio de sus facultades.
Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos Federal, Estatal
y Municipal.
Los legados y las donaciones otorgadas en su favor y los fideicomisos en los que se le señale como
fideicomisario.
Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal.
Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás ingresos que
adquiera por cualquier título legal.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad en la Universidad Tecnológica de Tabasco está a cargo del Consejo Directivo
La Universidad, para su organización y gobierno, cuenta con las siguientes autoridades:
El Consejo;
El Rector;
Los Secretarios;
Los Directores de División;
Los Directores de Centro; y
Los Órganos Colegiados.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El Presupuesto de Egresos Autorizado, que integra la Universidad Tecnológica de Tabasco, para cubrir sus
necesidades tanto de gasto corriente como de capital se integra por las siguientes fuentes de
financiamiento:
Subsidio Estatal y Federal
Recursos Propios
Recursos Federales convenidos
Refrendos y Remanentes
INGRESOS
Respecto a los ingresos estimados esperados a captar durante el ejercicio 2013 fueron por un importe de
317,797 miles de pesos, de los cuales en el rubro del subsidio corresponden 102,295 miles de pesos, de
recursos propios 16,097 miles de pesos y de recursos federales convenidos por 199,404 miles de pesos.
344
Durante el ejercicio 2013, el presupuesto de ingresos fue modificado por ampliaciones liquidas en
cantidad de 179,162 miles de pesos, de los cuales 4,972 miles de pesos corresponden al subsidio, 15,533
miles de pesos de recursos propios y 158,655 miles de pesos de los recursos federales convenidos.
De los ingresos que se estimaron captar durante el ejercicio 2013, resulto un saldo por devengar por la
cantidad de 75,300 miles de pesos, importe que corresponde a los recursos federales convenidos.
El total de ingresos efectivamente recaudados al finalizar el ejercicio 2013 fue por la cantidad de
421,659 miles de pesos, integrándose por el subsidio en cantidad de 107,265 miles de pesos, de recursos
propios 31,631 miles de pesos y de recursos federales convenidos por 282,760 miles de pesos.
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TABASCO
AL 31 DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
Fuente de Ingreso
RECURSOS FEDERALES CONVENIDOS
RECURSOS PROPIOS
SUBSIDIO
Total
Ley de Ingresos
Estimada
199,405
16,097
102,295
317,797
Modificado
158,656
15,534
4,973
179,163
Devengado
75,300
0
0
75,300
Recaudado
282,760
31,631
107,268
421,659
Avance
141.80 %
196.50 %
104.86 %
132.70 %
EGRESOS
Se autorizó un presupuesto de egresos inicial por la cantidad de 383,186 miles de pesos, distribuido de la
siguiente manera, para el rubro de Subsidio ascendió la cantidad de 102,295 miles de pesos, de recursos
propios 16,097 miles de pesos, recursos federales convenidos por 199,405 miles de pesos, refrendos y
remanentes por 65,289 miles de pesos.
Durante el ejercicio 2013 el presupuesto de egresos se modificó por ampliaciones liquidas por la
cantidad de 188,768 miles de pesos resultando un presupuesto de egresos modificado como sigue: para
el subsidio la cifra modificada fue de 4,973 miles de pesos, de recursos propios 15,534 miles de pesos,
recursos federales convenidos por 162,579 miles de pesos, de refrendo de recursos federales convenidos
14 miles de pesos y de refrendo de recursos propios la cantidad de 132 miles de pesos.
El presupuesto total de egresos a ejercer durante el ejercicio 2013 fue por cantidad de 571,954 miles de
pesos.
345
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DEL GASTO
UNIVERSIDAD TECNÓLOGICA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
EGRESOS
PRESUPUESTO 2013
MODIFICADA DEVENGADO
APROBADA
EJERCIDO
1000 SERVICIOS PERSONALES
92,208
104,327
-
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS
35,182
32,829
-
21,503
241,987
462,384
-
309,787
3000 SERVICIOS GENERALES
4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
103,891
3,467
3,699
-
2,704
10,342
25,495
-
8,530
6000 INVERSIÓN PÚBLICA
-
-
-
-
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
-
-
-
-
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
-
-
-
-
383,186
628,734
-
446,415
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
9000 DEUDA PÚBLICA
TOTAL
INFORMACIÓN CONTABLE FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
Actualmente se encuentra en proceso de revisión y dictamen que corresponde al cierre del ejercicio
2013, asignación realizada por parte de la Secretaría de Contraloría del Gobierno del Estado de Tabasco a
través del Oficio No. SC/SAGP/06824/2013, asignado con la auditoría número SAGP/AEX/007/13,
designando a la C.P.C. Maritza Baeza Vázquez.
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
Los estados financieros están preparados con fundamento en los postulados Básicos de Contabilidad
Gubernamental, aplicables a los Organismo Auxiliares del Gobierno del Estado de Tabasco para su
registro y control del presupuesto.
REGISTRO DE OPERACIONES
Los gastos se reconocen y registran como tales en el momento en que se devengan y los ingresos cuando
se realizan. Los gastos se consideran devengados en el momento en que se formaliza la operación,
independientemente de la forma o documentación que ampara ese acuerdo.
El resultado de sus operaciones, se determina tomando como base el presupuesto total autorizado
(Subsidio del Gobierno Estatal y Federal) más los ingresos autogenerados y se disminuye por el costo de
operación de los proyectos, representándose por el presupuesto ejercido.
Los valores realizables se encuentran representados principalmente por depósitos bancarios a la vista,
valuados a su valor nominal, del cual no excede al valor de mercado. Los rendimientos de estas
inversiones se registran conforme se devenga.
346
Las cifras que muestran los Estados Financieros adjuntos, están representados sobre la base del costo
histórico, con excepción el activo fijo.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
Circulante
Efectivo y Equivalentes
Efectivo: El saldo de 610 miles de pesos reflejado al 31 de diciembre de 2013, está compuesto por los
ingresos captados al final del mes y por los fondos fijos de caja asignados a los servidores públicos de la
Institución.
Bancos/Tesorería: El saldo de 40,719 miles de pesos al 31 de diciembre de 2013, refleja la disponibilidad
financiera de la Universidad, integrándose del subsidio estatal y federal por 7,036 miles de pesos;
Recursos Propios 28,393 miles de pesos y de los Recursos Federales Convenidos por 5,289 miles de
pesos.
Fondos de afectación específica: La Universidad Tecnológica de Tabasco al 31 de diciembre de 2013 no
cuenta con fondos con afectación específica.
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo: El saldo de 87,348 miles de pesos reflejados al 31 de diciembre de
2013, corresponde a los ingresos generados por los diversos servicios y capacitaciones otorgadas por la
Universidad al sector público y privado pendientes de pago, siendo el principal cliente PEMEX.
Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo: El saldo de 2,045 miles de pesos reflejados al 31 de
diciembre de 2013, representa las cantidades pendientes de recuperar por las comisiones bancarias así
como los recursos entregados a los servidores públicos para la realización de las actividades oficiales
denominados gastos a comprobar empleados, prestamos entre cuentas bancarias, pasajes y viáticos.
Otros Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo: El saldo de 13,856 miles de pesos
reflejados al 31 de diciembre de 2013, representa los importes del subsidio para el empleo generado a
favor del trabajador y pagado por esta Institución, así como el importe del Impuesto al Valor Agregado
pendiente de acreditar derivado de los servicios prestados a la Paraestatal PEMEX, los cuales incluyen
provisiones realizadas durante el mes.
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
347
Terrenos: El saldo de 4,000 miles de pesos representa el valor de terrenos necesarios para los usos
propios de la Universidad.
Edificios no habitacionales: El saldo de 118,542 miles de pesos se encuentra integrado por 116,475 miles
de pesos correspondiente a adquisiciones de edificios en ejercicios anteriores y 2,067 miles de pesos que
representa el valor de la Construcción de la fachada y la entrada principal segunda etapa de la
Universidad mediante contrato No. 11UTT-001-015/11 firmada con fecha 20/04/11, celebrado con
SERVICIOS DE MEXICO, S. DE R.L., obra concluida en el 2011 pero registrado en el mes de abril 2012 en la
cuenta de edificios no habitacionales.
Infraestructura: El saldo de 2,895 miles de pesos se encuentra integrado por 810 miles de pesos
correspondiente al cambio de voltaje de tableros, cableados y accesorios subterránea, mediante
contrato No. 11UTT-002, celebrado con RUZTYCO, S.A. DE C.V., y 2,084 miles de pesos correspondiente a
la sustitución de transformadores por cambio de voltaje mediante contrato No. 10UTT-002 celebrado
con el contratista Manuel Antonio Morales Ruz; obras concluida en el 2011 pero registrado en el mes de
abril 2012 en la cuenta de Infraestructura.
Activos Intangibles
Software: Al 31 de diciembre de 2013, esta cuenta presenta un saldo de 5,116 miles de pesos
correspondientes a diversos tipos de Software adquiridos en el ejercicio para uso en las unidades
administrativas de la Universidad.
Licencias: Al 31 de diciembre de 2013, esta cuenta presenta un saldo 574 miles de pesos
correspondientes a las licencias del software adquiridos en el ejercicio para uso en las unidades
administrativas de la Universidad.
Estimaciones y Deterioros
La Universidad Tecnológica de Tabasco anualmente analizará las cuentas por cobrar y procederá a
identificar y relacionar aquellas con características de incobrabilidad.
PASIVO
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo: El saldo de 449 miles de pesos reflejado al 31 de diciembre
de 2013, representa los adeudos por las remuneraciones del personal de carácter transitorio, que serán
finiquitados en los primeros días del mes siguiente, así como las aportaciones de seguridad social y al
fondo de vivienda, obligaciones de enterar a más tardar el día diecisiete de cada bimestre ante el
INFONAVIT.
Proveedores por Pagar a Corto Plazo: El saldo reflejado al 31 de diciembre de 2013 es por 59,063 miles
de pesos se integra por diversas provisiones de proveedores tanto de bienes como de servicios.
348
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo: Su valor por 15,729 miles de pesos al 31 de
diciembre de 2013, corresponden a las retenciones por Impuestos de salarios y asimilables, de los
trabajadores de carácter permanente así como por contrato, retenciones de honorarios por servicios
profesionales, arrendamiento de bienes inmuebles, retenciones por obra, así como las contribuciones
por pagar, entre otras, cuya liquidación se prevé realizar en un plazo menor a doce meses.
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo: El saldo de 2,483 miles de pesos al 31 de diciembre, corresponde
a becas otorgadas a los alumnos de estadía y becarios así como a los ajustes en diferencias mínimas de
las contribuciones enteradas de manera mensual a la Tesorería de la Federación.
Fondos de Bienes de Terceros en garantía y/o Administración a Corto Plazo
La Universidad, al 31 de diciembre de 2013, no cuenta con fondos de Bienes de Terceros en Garantía y/o
Administración a Corto Plazo.
Pasivos diferidos
La Universidad, al 31 de diciembre de 2013, no cuenta con Pasivos Diferidos.
349
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TABASCO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
Activo
Activo Circulante
Efectivo Y Equivalentes
Efectivo
Banco/Tesoreria
Total de Efectivo Y Equivalentes
Derechos A Recibir Efectivo O Equivalentes
Cuentas Por Cobrar A Corto Plazo
Deudores Diversos Por Cobrar A Corto Plazo
Otros Derechos A Recibir Efectivo O Equivalentes A
Corto Plazo
Total de Derechos A Recibir Efectivo O Equivalentes
Total de Activo Circulante
Activo No Circulante
Bienes Inmuebles, Infraestructura Y
Construcciones En Proceso
Terrenos
Edificios No Habitacionales
Infraestructura
Total de Bienes Inmuebles, Infraestructura Y
Construcciones En Proceso
Bienes Muebles
Mobiliario Y Equipo De Administración
Mobiliario Y Equipo Educacional Y Recreativo
Equipo E Instrumental Médico Y De Laboratorio
Vehiculos Y Equipo De Transporte
Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas
Total de Bienes Muebles
Activos Intangibles
Software
Licencias
Total de Activos Intangibles
Total de Activo No Circulante
TOTAL DE ACTIVOS
2013
2012
610
40,719
41,329
7
72,411
72,836
87,348
2,045
13,857
27,999
0
3,255
103,251
144,580
31,254
104,091
4,000
118,542
2,896
125,438
4,000
118,542
2,896
125,438
36,603
33,453
135
6,744
12,768
89,703
32,944
32,972
128
6,744
9,068
81,857
5,117
575
5,692
220,833
365,413.00
4,222
262
4,485
211,780
315,871.00
CUENTA
Pasivo
Pasivo Circulante
Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
Servicios Personales Por Pagar A Corto Plazo
Proveedores Por Pagar A Corto Plazo
Retenciones Y Contribuciones Por Pagar A Corto
Otras Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
Total de Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
Otros Pasivos A Corto Plazo
Ingresos Por Clasificar
Otros Pasivos Circulantes
Total de Otros Pasivos A Corto Plazo
Total de Pasivo Circulante
Hacienda Pública/ Patrimonio
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Donaciones De Capital
Mobiliario Y Equipo De Administración
Maquinaria, Otros Equipos Y Herramientas
Total de Donaciones De Capital
Total de Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Hacienda Pública /Patrimonio Generado
Resultados Del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
Resultados Del Ejercicio (Ahorro/ Desahorro)
Total de Resultados Del Ejercicio (Ahorro/
Resultados De Ejercicios Anteriores
Resultados De Ejercicios Anteriores
Total de Resultados De Ejercicios Anteriores
Total de Hacienda Pública /Patrimonio Generado
TOTAL DE PASIVO Y HACIENDA
350
2013
2012
449
59,064
15,730
2,483
77,726
432
23,645
7,084
1,570
32,730
0
0
0
77,726
0
0
0
32,731
1,547
45
1,592
1,592
0
0
1,592
1,592
4,546
4,546
11,851
11,851
281,549
281,549
286,095
269,698
269,698
281,549
365,413.00
315,871.00
ESTADO DE ACTIVIDADES
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TABASCO
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos De Gestión
Derechos
Derechos Por Prestación De Servicios
Total De Derechos
Ingresos Por Venta De Bienes Y Servicios
Ingresos Por Venta De Bienes Y Servicios De Organismos Descentralizados
Total De Ingresos Por Venta De Bienes Y Servicios
Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios Yotras
Participaciones Y Aportaciones
Convenios
Total De Participaciones Y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios Y Otras Ayuda
Transferencias Al Resto Del Sector Público
Subsidios Y Subvenciones
Total De Transferencias, Asignaciones, Subsidios Y Otras Ayuda
Otros Ingresos Y Beneficios
Ingresos Financieros
Productos Financieros Corrientes
Total De Ingresos Financieros
Otros Ingresos Y Beneficios Varios
Otros Ingresos Y Beneficios Varios
Total De Otros Ingresos Y Beneficios Varios
TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos De Funcionamiento
Servicios Personales
Remuneraciones Al Personal De Carácter Permanente
Remuneraciones Al Personal De Carácter Transitorio
Remuneraciones Adicionales Y Especiales
Seguridad Social
Otras Prestaciones Sociales Y Económicas
Pagos De Estimulos A Servidores Publicos
Total De Servicios Personales
Materiales Y Suministros
Materiales De Administracion, Emision De Documentos Y Articulos Oficiales
Alimentos Y Utensilios
Materias Primas Y Materiales De Producción Y Comercialización
Materiales Y Artículos De Construcción Y De Reparación
Productos Químicos, Farmacéuticos Y De Laboratorio
Combustibles, Lubricantes Y Aditivos
Vestuario, Blancos, Prendas De Protección Y Artículos Deportivos
Herramientas, Refacciones Y Accesorios Menores
Total De Materiales Y Suministros
Servicios Generales
Servicios Básicos
Servicios De Arrendamiento
Servicios Profesionales, Científicos Y Técnicos Y Otros Servicios
Servicios Financieros, Bancarios Y Comerciales
Servicios De Instalación, Reparación, Mantenimiento Y Conservación
Servicios De Comunicación Social Y Publicidad
Servicios De Traslado Y Viáticos
Servicios Oficiales
Otros Servicios Generales
Total De Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios Y Otras Ayudas
Ayudas Sociales
Becas
Total De Ayudas Sociales
Participaciones Y Aportaciones
Convenios
Convenios De Descentralización Y Otros
Total De Convenios
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
351
2013
2012
12,785
12,785
14,762
14,762
357,078
357,078
6,427
6,427
0
0
344,808
344,808
15,668
107,268
122,936
0
100,565
100,565
1,161
1,161
1,502
1,502
2,999
2,999
496,959
1,254
1,254
469,317
60,966
4,391
18,952
10,026
9,798
183
104,317
58,302
4,258
12,622
9,797
5,799
71
90,849
7,833
6,595
4,001
999
346
1,350
895
757
22,776
8,304
10,336
3,162
1,687
458
1,299
1,172
674
27,093
6,345
4900
329,791
844
14,638
498
1,707
908
2,983
362,614
7,000
5,081
291,014
858
12,093
1,286
1,714
1,151
2,940
323,138
2,706
2,706
1,568
1,568
0
0
492,413
4,546
14,820
14,820
457,467
11,850
352
UNIVERSIDAD
TECNOLÓGICA DEL
USUMACINTA
UTU
353
354
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
Se crea la Universidad Tecnológica del Usumacinta, como un Organismo Público Descentralizado del
Gobierno del Estado de Tabasco, con personalidad Jurídica y patrimonio propio, sectorizado a la
Secretaria de Educación.
OBJETO
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, tiene por objeto formar egresados del bachillerato, técnicos
superiores universitarios, aptos para la aplicación de conocimientos y la solución de problemas con
sentido creativo e innovador, incorporando los avances científicos y tecnológicos; realizar investigaciones
en las áreas de su competencia, que contribuyan al mejoramiento y eficiencia en la producción industrial
y de servicios, así como la elevación de la calidad de vida de los habitantes del estado y la región;
impartir y desarrollar programas de superación académica y de apoyo técnico en colaboración con las
autoridades estatales y los grupos industriales, tendientes al beneficio de la comunidad universitaria y
de la población en general; promover la cultura científica y tecnológica entre los diversos sectores de la
población; extender las funciones de vinculación hacia los sectores público, privado y social para la
consolidación del desarrollo tecnológico, científico y social de la entidad; e impulsar estrategias de
participación y concertación con los sectores públicos, privado y social, para la proyección de las
actividades productivas, con los más altos niveles de eficiencia y sentido social.
ATRIBUCIONES
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, en cumplimiento de su objeto está facultada para:
Impartir educación para formación de técnicos superiores universitarios vinculados estrechamente
con las necesidades locales, regionales y nacionales, ofrecer programas de superación académica y
actualización, dirigidos tanto a los miembros de la comunidad universitaria como a la población en
general
Organizar actividades que permitan a la comunidad el acceso a la cultura en todas sus
manifestaciones; e impulsar la investigación de proyectos tecnológicos con base en la vinculación al
sector productivo de bienes y servicios.
PATRIMONIO
El patrimonio de la Universidad Tecnológica del Usumacinta, está constituido por los ingresos que se
obtengan por los servicios prestados en el ejercicio de sus facultades; las aportaciones, participaciones,
subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos federal, estatal y municipal; los legados y las
donaciones otorgadas en su favor y los fideicomisos en los que se le señale como fideicomisario; los
bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal; y las utilidades, intereses,
dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás ingresos que adquiera por cualquier título
legal.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad de la Universidad Tecnológica del Usumacinta, es el patronato que está integrado
por un presidente, un vicepresidente, un secretario y tres vocales, los miembros del patronato serán de
reconocida solvencia moral y designada por el consejo directivo por tiempo indefinido, los cuales
desempeñaran su cargo con carácter honorifico.
355
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, integra un techo financiero presupuestal para el ejercicio
2013 de 31,621 miles de pesos de los cuales 14,343 miles de pesos corresponden al subsidio del Estado,
14,827 miles de pesos al subsidio federal y 2,450 miles de pesos a recursos propios validados por el H.
Consejo Directivo e incluye las ampliaciones y adecuaciones.
INGRESOS
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, obtiene sus ingresos por un anteproyecto basado en
matricula de alumnos, así como en la captación para el incremento de la misma, validado por el consejo
directivo.
INGRESOS DE GESTIÓN
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, en su ejercicio fiscal 2013 obtuvo un ingreso de 1,765 miles
de pesos por los servicios brindados dentro de sus facultades.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, en su ejercicio fiscal 2013 obtuvo ingresos por
participaciones y aportaciones al presupuesto por 17,163 miles de pesos de los cuales 14,042 miles de
pesos corresponden al recurso estatal y 3,120 miles de pesos a los convenios con otras instancias. Cabe
mencionar que también se obtuvo ingresos por transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas
por 14,897 miles de pesos de los cuales 70 miles de pesos corresponden a los convenios y 14,827 miles
de pesos al subsidio federal.
OTROS INGRESOS
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, en su ejercicio 2013 obtuvo otros ingresos y beneficios por
rendimientos financieros de 36 miles de pesos debido al manejo de los recursos en las cuentas bancarias
del Programa Operativo Anual, así como de las cuentas aperturadas para la ministración de los recursos
por asignaciones para los convenios federales como: Programa Integral de Fortalecimiento Institucional
(PIFI), Fondo de Apoyo a la Calidad (FAC), Programa de Mejoramiento al Profesorado (PROMEP).
356
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL USUMACINTA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
Fuente del Ingreso
I
IMPUESTOS
II
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III
DERECHOS
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES
ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
IV
V
VI
VII
Ley de Ingresos Estimada
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS PRODUCIDOS
EN ESTABLECIMIENTOS DE GOBIERNO (RECURSOS PROPIOS)
Modificado
Devengado
Recaudado
2,450
2,450
1,765
1,765
VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
14,044
14,303
14,043
14,043
IX
TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
13,257
14,344
14,828
14,828
X
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
-
34
37
37
CONVENIOS
ESTADO DE ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE DE
CONTRIBUCION
-
2,191
3,191
3,191
29,751
33,322
33,864
33,864
EGRESOS
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, en su ejercicio 2013 se realizaron gastos de operación por
38,215 miles de pesos de los cuales 14,716 miles de pesos corresponde al subsidio estatal distribuidos en
los capítulos 1000, 2000, 3000, 4000 y 6000; y 14,384 miles de pesos, al subsidio federal distribuidos en
los capítulos 1000, 2000, y 3000, de acuerdo al convenio de colaboración entre el Estado-Federación, y
por lo que se refiere a los gastos propios ejercidos se refleja un saldo de 2,723 miles de pesos
distribuidos en los capítulos 1000, 2000, 3000, 4000 y 6000, así como los recursos ejercidos
extraordinarios por 6,390 miles de pesos de los cuales 1,684 miles de pesos corresponde al Programa
Integral de Fortalecimiento Institucional (PIFI); 3,909 miles de pesos al Fondo de Apoyo a la Calidad
(FAC), 66 miles de pesos al Programa de Mejoramiento al Profesorado (PROMEP) y 730 miles de pesos a
los egresos por convenios. Cabe hacer mención que los Gastos de Operación fueron ejercidos de acuerdo
a las necesidades que se han presentado para dar cumplimientos a los objetivos, fines para el cual fue
creada esta máxima casa de estudio.
SERVICIOS PERSONALES
La Universidad Tecnológica del Usumacinta en su ejecución al presupuesto 2013 ha generado en gastos
por servicios personales 21,733 miles de pesos debido a la plantilla de personal administrativo y docente
que laboran en esta Universidad y de los cuales 10,440 miles de pesos corresponden a los egresos del
presupuesto estatal, 10,440 miles de pesos al presupuesto federal y 853 miles de pesos al egreso de
recursos propios.
MATERIALES Y SUMINISTROS
La Universidad Tecnológica del Usumacinta en su ejecución al presupuesto 2013 ha generado en gastos
por materiales y servicios 3,167 miles de pesos debido a las adquisiciones requeridas para la
operatividad en las diversas actividades programadas, de los cuales 916 miles de pesos corresponden a
los egresos del presupuesto estatal, 916 miles de pesos al presupuesto federal, 670 miles de pesos al
egreso de recursos propios, 586 miles de pesos a egresos del Programa de Mejoramiento al Profesorado
(PROMEP), 238 miles de pesos al Programa Integral de Fortalecimiento Institucional (PIFI) y 423 miles de
pesos al Fondo de Apoyo a la Calidad (FAC).
357
SERVICIOS GENERALES
La Universidad Tecnológica del Usumacinta en su ejecución al presupuesto 2013 ha generado en gastos
por servicios generales 9,107 miles de pesos debido a las adquisiciones de servicios requeridos para la
operatividad en las diversas actividades, así como el mantenimiento de los bienes muebles e inmuebles
programados, de los cuales 3,278 miles de pesos corresponden a los egresos del presupuesto estatal,
3,027 miles de pesos al presupuesto federal, 1,036 miles de pesos al egreso de recursos propios, 692
miles de pesos a egresos del Programa Integral de Fortalecimiento Institucional (PIFI) y 1,701 miles de
pesos al Fondo de Apoyo a la Calidad (FAC).
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
La Universidad Tecnológica del Usumacinta en su ejecución al presupuesto 2013 ha generado en gastos
por transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 78 miles de pesos debido a los apoyos
otorgados y comisiones financieras generadas por transferencias bancarias y emisión de cheques
requeridos en la operatividad en las diversas actividades, de los cuales 12 miles de pesos corresponden a
los egresos del presupuesto estatal y 65 miles de pesos al egreso de recursos propios.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
La Universidad Tecnológica del Usumacinta en su ejecución al presupuesto 2013 ha generado en gastos
por adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles por 4,129 miles de pesos debido a la
ejecución de recursos por convenios y otros bienes adquiridos en cumplimiento a lo requerido acorde a
las necesidades, así como a la sustitución de bienes inservibles, de los cuales 68 miles de pesos
corresponden a los egresos del presupuesto estatal, 97 miles de pesos al presupuesto de recursos
propios, 65, miles de pesos a convenios con el Programa de Mejoramiento al Profesorado (PROMEP),
753 miles de pesos a convenio con el Programa Integral de Fortalecimiento Institucional (PIFI) y 2,414,
miles de pesos al egreso en la ejecución de recursos del al Fondo de Apoyo a la Calidad (FAC).
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL USUMACINTA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
APROBADO MODIFICADO DEVENGADO
EGRESOS
Servicios Personales
0
17,106
21,733
Materiales y Suministros
0
2,740
3,210
Servicios Generales
0
7,644
9,065
Tranf., Asignac., Subs., y Otras Ayudas
29,751
-653
78
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
0
4,129
4,129
Inversión Pública
Inv. Financiera y Otras Provisiones
Participaciones y Aportaciones
Deuda Pública
TOTAL
29,751
358
30,966
38,215
EJERCIDO
21,733
3,210
9,065
78
4,129
38,215
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, en su ejercicio fiscal no han sido dictaminados sus estados
financieros, debido a la asignación aún pendiente del despacho auditor por la Secretaría de Contraloría
del Estado.
COMENTARIO A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros de la Universidad Tecnológica del Usumacinta fueron elaborados de acuerdo a la
normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), y las disposiciones
legales aplicables. Así como por los lineamientos del Manual de Contabilidad Gubernamental publicado
en el periódico oficial del estado el 22 de enero de 2011, Época 6ª, suplemento 7135D.
POLITICAS DE REGISTRO CONTABLE
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, realiza el proceso de registro contable en base a los
lineamientos del Manual de Contabilidad Gubernamental emitido por el Consejo Nacional de
Armonización Contable (CONAC), así como del Manual de Normas Presupuestarias para la
Administración Pública del Poder Ejecutivo del Estado, Manual de Programación y Presupuestación y
procesos internos de control.
REGISTRO DE OPERACIONES
La Universidad Tecnológica del Usumacinta, realiza sus operaciones en base al anteproyecto validado y
presupuesto autorizado por el consejo directivo, la Coordinación General de Universidades Tecnológicas
y Politécnicas, así como por la Secretaría de Planeación y Finanzas del estado, según calendario
Presupuestal.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(Miles de pesos)
ACTIVO
La Universidad Tecnológica del Usumacinta tiene un Activo de 93,004 miles de pesos al 31 de diciembre
de 2013, de los cuales 14,862 miles de pesos corresponden al activo circulante integrado por bancos
12,833 miles de pesos depósitos de fondos de tercero 2 miles de pesos y deudores diversos por 2,028
miles de pesos y 78,141 miles de pesos a los activos no circulantes, integrados por terrenos 5,000 miles
de pesos edificios no habitacionales 45,000 miles de pesos, mobiliario y equipo de administración 3,601
miles de pesos, mobiliario y equipo educacional y de recreación 21,412 miles de pesos, equipo e
instrumental médico y de laboratorio 42 miles de pesos, equipo de transportes 2,286 miles de pesos,
maquinaria, otros equipos y herramientas 215 miles de pesos y bienes intangibles por 586 miles de
pesos.
PASIVO
La Universidad Tecnológica del Usumacinta tiene un pasivo de 2,183 miles de pesos al 31 de diciembre
de 2013 de los cuales 367 miles de pesos representan las retenciones y contribuciones por pagar y 1,814
a otras cuentas por pagar.
359
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL USUMACINTA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
ACTIVO
EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR
Dic-13
Dic-12
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Efecti vo
Ba ncos /Tes orería
Depos i tos de Fondos de Terceros
Efectivo o Equivalente de Efectivo a Recibir
EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR
PASIVO
Dic-12
PASIVO CIRCULANTE
12,835
17,091
0
181
12,833
16,908
2
2
2,028
216
Cuenta s por Cobra r
0
0
Deudores Di vers os
2,028
216
Contri buci ones por Recupera r
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
369
67
Servi ci os Pers ona l es
Proveedores
Retenci ones y Contri buci ones
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Otros Pasivos a Corto Plazo
0
0
369
67
0
0
1,814
0
Otra s Cuenta s por Pa ga r
1,814
0
2,183
67
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
0
0
Documentos por Pagar
0
0
Otros Pasivos a Largo Plazo
0
0
Total de Pasivos no Circulantes
0
0
2,183
67
74,013
74,012
74,013
74,012
16,809
17,240
Bienes o Servicios a Recibir
0
0
Total de pasivos Circulantes
Almacenes
0
0
PASIVO NO CIRCULANTE
Otros Activos Circulantes
0
0
14,863
17,307
Total de Activos Circulantes
Dic-13
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Suministros, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Terrenos
Edi ci ci os no Ha bi ta ci ona l es
50,000
50,000
5,000
5,000
45,000
45,000
27,556
23,861
Total de Pasivos
Bienes Muebles
Mobi l i a ri o y Equi po de Admi ni s tra ci ón
Mobi l i a ri o y Equi po Educa ci ona l y Recrea ti vo
Equi po e Ins trumenta l Medi co y de La bora toti o
Equi po de Tra ns porte
Ma qui na ri a , Otros Equi pos y Herra mi enta s
Acti vos Bi ol ógi cos
3,601
1,009
21,412
21,195
42
2,286
5
1,556
215
96
0
0
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contibuido
Aporta ci ones
Dona ci ones a l Ca pi ta l
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Res ul ta do del Ejerci ci o: Ahorro/Des a horro
Activos Intangibles
586
151
Softwa re
344
151
Li cenci a s
242
0
0
0
Total de Activos no Circulantes
78,142
74,012
Total de Activos
93,005
91,319
Otros Activos Circulantes
360
-223
4,752
17,032
12,488
Total Hacienda Pública/Patrimonio
90,822
91,252
Total de Pasivo y Patrimonio/Hacienda Pública
93,005
91,319
Res ul ta do de Ejerci ci os Anteri ores
ESTADO DE ACTIVIDADES
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL USUMACINTA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
EJERCICIO ACTUAL EJERCICIO ANTERIOR
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Dic-13
Ingresos de la Gestión:
Dic-12
1,765
1,996
1,765
1,996
0
0
17,163
0
14,042
0
0
0
3,121
0
14,898
30,592
Impuestos
Ingres os por Venta s de Bi enes y Servi ci os Produci dos en Es ta bl eci mi entos de Gobi erno
Otra s Contri buci ones Ca us a da s en ejerci ci os Anteri ores
Participaciones y Aportaciones
Pa rti ci pa ci ones
Aporta ci ones
Conveni os
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas
Tra ns ferenci a s a l Res to del Sector Públ i co
Subs i di os y Subvenci ones
Ayuda s Soci a l es
Otros Ingresos y Beneficios
70
3,303
14,828
27,289
0
0
37
51
37
51
Ingres os Fi na nci eros
Otros Ingres os Fi na nci eros
Incremento por Variación de Inventarios
0
0
Di s mi nuci ón del Exces o de Es ti ma ci ones por Perdi da o Deteri oro u Obs el enci a y Provi s i ones
0
0
Otros Ingres os y Benefi ci os Va ri os
0
0
33,863
32,639
Gastos de Funcionamiento
34,007
26,713
Servi ci os Pers ona l es
21,733
17,870
Ma teri a l es y Sumi ni s tros
3,167
2,202
Servi ci os Genera l es
9,107
6,641
79
1,174
Total de Ingresos
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Tra ns ferenci a s a l Res to del Sector Públ i co
Subs i di os y Subvenci ones
Ayuda s Soci a l es
Bi enes Muebl es , Inmuebl es e Inta ngi bl es
Participaciones y Aportaciones
0
950
79
224
0
0
0
0
Pa rti ci pa ci ones
0
0
Aporta ci ones
0
0
Conveni os
0
0
0
0
0
0
0
0
34,086
27,887
-223
4,752
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Es ti ma ci ones , Depreci a ci ones , Deteri oros , Obs ol es cenci a s , Amorti za ci ones , Provi s i ones y
Res erva s
Otros Ga s tos
Total de Gastos y Otras Pérdidas
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
361
362
ÓRGANOS
AUTÓNOMOS
363
364
COMISIÓN ESTATAL DE LOS
DERECHOS HUMANOS DE
TABASCO
CEDH
365
366
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
La Comisión Estatal de los Derechos Humanos fue creada el 27 de octubre de 1992, como un Organismo
Público Descentralizado y a partir de la publicación del Decreto No. 31 de fecha 13 de septiembre del
año 2013, surge como un Organismo Público Autónomo, cuya finalidad es garantizar el conjunto de
prerrogativas inherentes a la naturaleza de las personas, mediante el desarrollo de una eficiente cultura
de respeto a la legalidad y a los principios que coadyuvan al desarrollo integral del individuo en una
sociedad jurídicamente organizada.
El régimen Jurídico en el cual se basa la Comisión Estatal de los Derechos Humanos de Tabasco es:
La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
La Constitución Política del Estado de Tabasco.
La Ley de Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tabasco.
Reglamento interno de la Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tabasco.
Manual de Operación y Organización de la Comisión Estatal de Derechos Humanos de Tabasco.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Manual de Contabilidad Gubernamental.
Manual de Normas Presupuestarias Vigente.
Complementados con las disposiciones legales establecidas en la las leyes de orden federal y estatal en
cuanto a la protección y defensa de los Derechos humanos se refiera y/o ejercicio de los recursos
financieros autorizados.
OBJETO
La Comisión Estatal de los Derechos Humanos tiene como objeto, la protección, observación, promoción
estudio y difusión de los Derechos Humanos establecidos el Orden Jurídico Mexicano.
ATRIBUCIONES
La Comisión Estatal de los Derechos Humanos según los establece su propia Ley en el Artículo No. 6,
tendrá las siguientes atribuciones:
Recibir quejas de presuntas violaciones a derechos humanos.
Conocer e investigar a petición de parte o de oficio, presuntas violaciones de derechos humanos
en los siguientes casos:
Por actos u omisiones de autoridades administrativas de carácter estatal y municipal;
Cuando los particulares o algún otro agente social cometan ilícitos con la tolerancia o
anuencia de algún servidor público o autoridad, o bien cuando estos últimos se nieguen
infundadamente a ejercer las atribuciones que legalmente le correspondan en relación
con dichos ilícitos, particularmente tratándose de conductas que afecten la integridad
física de las personas;
Por actos u omisiones en la aplicación del Sistema Integral de Justicia para Adolescentes.
367
Formular recomendaciones públicas autónomas, no vinculatorias y denuncias y quejas ante las
autoridades respectivas, en los términos establecidos por el Artículo 52 tercer párrafo de la
Constitución Política del Estado.
Procurar la conciliación entre quejosos y las autoridades señaladas como responsables, así como
la inmediata solución de un conflicto planteado, cuando la naturaleza del caso lo permita;
Impulsar la observancia de los derechos humanos en el Estado;
Proponer a las diversas autoridades del Estado y Municipios, que en el exclusivo ámbito de su
competencia, promuevan los cambios y modificaciones de disposiciones legislativas y
reglamentarias, así como de prácticas administrativas, que a juicio de la Comisión Estatal
redunden en una mejor protección de los derechos humanos;
Promover el estudio, la enseñanza y divulgación de los derechos humanos en el ámbito estatal y
municipal;
Expedir su Reglamento interno;
Elaborar y ejecutar programas preventivos en materia de derechos humanos;
Supervisar el respeto a los derechos humanos en el sistema penitenciario y de readaptación
social en el Estado;
Formular programas y proponer acciones en coordinación con las dependencias competentes
que impulsen el cumplimiento dentro del Estado de los tratados, convenciones y acuerdos
internacionales asignados y ratificados por México en materia de derechos humanos;
Proponer al C. Gobernador del Estado, en los términos de la legislación aplicable, la suscripción
de convenios o acuerdos de coordinación en materia de derechos humanos; y
Las demás que le otorguen la presente Ley y otros ordenamientos legales.
PATRIMONIO
La Comisión Estatal de los Derechos Humanos, tiene patrimonio propio y está constituido por equipo de
oficina, así como equipo de transporte.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos es el Titular de Presidencia, quien
a su vez es Presidente del Consejo.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
Con el firme propósito de generar una cultura de respeto y garantizar el conjunto de prerrogativas
inherentes a las personas para el desarrollo integral de los ciudadanos en una sociedad jurídicamente
organizada, así como fortalecer la divulgación, estudio, promoción, difusión, protección y defensa de los
derechos humanos en nuestra Entidad y consolidar nuestro crecimiento, se autorizó a la Comisión
Estatal de los Derechos Humanos de Tabasco para el ejercicio Presupuestal del Año 2013, un techo
financiero por un importe de 21,000,miles de pesos el cual fue integrado en dos Proyectos: Proyecto
DH001.- Gastos de Operación de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos 20,852 miles de pesos , y
Proyecto DH002.- 3% Impuesto Sobre Nómina 148 miles de pesos.
368
Durante el mes de diciembre del año 2013, el Proyecto DH002.- 3% Impuesto Sobre Nómina, presenta
una reducción según Oficio No. SPF/RL1413/2013, por la cantidad de 2,738 pesos quedando un total de
presupuesto Modificado del Proyecto DH002 por 145 miles de pesos, de tal forma que el presupuesto
final total modificado para el ejercicio 2013 fue por la cantidad 20,997 miles de pesos.
INGRESOS
Los ingresos para el ejercicio 2013 de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos, son derivados del
Presupuesto de Egresos autorizados por el Congreso del Estado de Tabasco. La Secretaria de Planeación
y Finanzas del Gobierno del Estado se encarga de realizar los depósitos correspondientes en forma
quincenal a través de una orden de pago elaborada por la Comisión.
INGRESOS DE GESTIÓN
La Comisión Estatal de los Derechos Humanos no obtuvo ingresos adicionales al autorizado en el
presupuesto correspondiente al ejercicio 2013.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
Comprende el importe del gasto por transferencias internas y asignaciones, a los entes públicos
contenidos en el Presupuesto de Egresos con objeto de sufragar gastos inherentes a sus atribuciones, el
cual ascendió a un monto total de20,997 miles de pesos.
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
Comisión Estatal de los Derechos Humanos de Tabasco
Al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2013
INGRESOS
LEY DE INGRESOS
ESTMADA
I
II
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III
DERECHOS
CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS
FRACCIONES ANTERIORES, CAUSADAS EN
EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
PRODUCTOS
APROVECHAMIENTOS
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFERENCIAS SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
INGRESOS DERIVADOS DEL FINANCIAMIENTO
NETO
TOTAL DE INGRESOS POR RUBRO
IV
V
VI
VIII
IX
X
MODIFICADA
DEVENGADA
RECAUDADA
21,000
20,997
20,997
20,997
21,000
20,997
20,997
20,997
369
EGRESOS
El ejercicio del presupuesto de egresos autorizado al 31 de Diciembre del año 2013 se ha realizado en
forma transparente y responsable, cumpliendo con la normatividad y los lineamientos de austeridad
establecidos por las diversas instancias legales, esto nos ha permitido cumplir en tiempo y forma con
cada una de las prestaciones devengadas por los trabajadores; así como también brindarles las
condiciones y las herramientas de trabajo más óptimas para el desempeño de las funciones establecidas
en la Ley y el reglamento de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos de Tabasco. De tal forma que
al 31 de Diciembre del año 2013 se ha ejercido un presupuesto por un importe de 20,887 miles de pesos.
SERVICIOS PERSONALES
Uno de los principales rubros del gasto dada la misma naturaleza de la Comisión es Servicios Personales,
a través del cual se realizó el pago de las prestaciones económicas establecidas en Ley del personal de
confianza y de honorarios asimilables a salarios por el desempeño de las funciones, alcanzando al 31 de
diciembre de 2013, un total de 13,516 miles de pesos que representa el 64.71 por ciento del
presupuesto ejercido. En este rubro se realizó el pago complementario de las percepciones económicas
del personal que labora en la Comisión Estatal de los Derechos Humanos de Tabasco, por el buen
desempeño y cumplimiento cabal de las funciones encomendadas en la ejecución de los diversos
programas de promoción, divulgación y defensa de los derechos humanos.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Para el desempeño de las actividades encomendadas a la Comisión Estatal de Derechos Humanos de
Tabasco, resulta imprescindible la adquisición de diversos Materiales y suministros, ejerciéndose en este
rubro la cantidad de 2,167 miles de pesos representando un 10.38 por ciento de los recursos ejercidos.
SERVICIOS GENERALES
En cuanto a los servicios generales se refiere por concepto de servicios de mensajería, energía eléctrica,
telefónico, agua potable, renta de las oficinas, asesorías, mantenimiento y reparación de vehículos; de
equipos de oficina; de equipo de cómputos, gastos de difusión, pasajes, viáticos y gastos de camino, de
orden social, trabajos de impresión, etc., el importe ejercido fue de 4,226 miles de pesos conformando
el 20.23% del presupuesto ejercido.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
La Comisión Estatal de los Derechos Humanos, no generó egresos por estos conceptos.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Por concepto de bienes muebles teléfonos multilíneas, escritorios, cámaras fotográfica digitales, sillas
ejecutivas, sillas secretariales, videoproyectores, licencias Kapersky, multifuncional, impresoras laser,
scanner, archiveros metálicos, no break, disco duro, anaqueles, computadora laptop, Ventilador de
Pedestal, Computadoras de escritorio, Mueble para Computadora, mesa de juntas Equipo de Sonido, 3
vehículos Tsuru y una camioneta NP300 modelos 2014. Lo anterior, por un importe total de 978 miles
de pesos, equivalente al 4.68% del recurso ejercido.
370
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
Comisión Estatal de los Derechos Humanos de Tabasco
Al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de Pesos)
EGRESOS
APROBADO
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS
Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSION PUBLICA
DEUDA PUBLICA
SALDO NETO EN LA HACIENDA
PUBLICA/PATRIMONIO 2013
PRESUPUESTO 2013
MODIFICADO DEVENGADO
EJERCIDO
13,516
2,190
4,252
13,516
2,190
4,249
13,516
2,167
4,226
13,516
2,167
4,226
0
1,042
0
0
0
1,042
0
0
0
978
0
0
0
978
0
0
21,000
20,997
20,887
20,887
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
La Comisión Estatal de los Derechos Humanos, no tiene dictaminados los estados financieros del ejercicio
2013.
POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE
Los Estados Financieros de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos Tabasco, como Organismo
Público Autónomo, son preparados de acuerdo con los principios de contabilidad establecidos en el
Manual de Contabilidad Gubernamental, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable, la
Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones legales aplicables.
Para la base de registro, los gastos y los ingresos son registrados cuando se realizan. Para la consistencia,
el procedimiento contable utilizado por este Organismo Público refleja la situación de la entidad y se
aplica este criterio uniforme a partir de los acuerdo Emitidos por el Consejo Nacional de Armonización
Contable, con el firme propósito de reflejar en los estados financieros la información con la revelación de
los aspectos económicos-financieros más relevantes del período.
REGISTRO DE OPERACIONES
Los Estados Financieros de la Comisión Estatal de los Derechos Humanos Tabasco, como Organismo
Público, son preparados de acuerdo con los principios de contabilidad establecidos en el Manual de
Contabilidad Gubernamental, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable, la Ley General
de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones legales aplicables.
371
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de pesos)
ACTIVO
El saldo en libros de Bancos por 315 miles de pesos está distribuido de la siguiente forma: BANAMEX
S.A. 273 miles de pesos y HSBC 42 miles de pesos. El Activo Diferido presenta 45 miles de pesos que
corresponde al Depósito en Garantía por arrendamiento de las oficinas de la Comisión Estatal de los
Derechos Humanos, en los Municipios de Centro y Tenosique, Tabasco. Cabe hacer mención, que el saldo
en bancos está comprometido de la siguiente manera: 181 miles de pesos retenciones que se pagarán a
la TESOFE del mes de diciembre de 2013, 18 miles de pesos es parte del finiquito laboral de la C. Rosa
Sosa Negroe cuya resolución está en trámite en los tribunales y 90 miles de pesos para 9 premios de 10
miles de pesos cada uno que entregará la CEDH a los ganadores de la diversas categorías del Premio
Estatal de Derechos Humanos 2013, quedando 26 miles pesos que serán destinados a la renta de
mobiliario y equipo de sonido y otros conceptos para el evento mencionado con anterioridad.
PASIVO
En Obligaciones fiscales el saldo reflejado corresponde a retenciones de diciembre del año 2013 mismos
que se encuentran pendientes de pago a la TESOFE, los cuales serán finiquitados en enero de 2014.
En Provisiones a largo Plazo el saldo de 18 miles de pesos es parte del Finiquito de la C. Rosa Alicia Sosa
Negroe, el cual no ha sido Pagado debido a que se encuentra en proceso jurídico laboral.
El Estado de Situación Financiera muestra en Resultados del ejercicio un Ahorro Acumulado anual por
1,088 miles de pesos que se confirma en el Estado Actividades. Cabe mencionar que el ahorro del
ejercicio acumulado al mes de Diciembre de 2013 incluye 978 miles de pesos de bienes muebles
adquiridos en el ejercicio 2013, por lo que el ahorro real es por 110 miles de pesos.
372
Estado de Situación Financiera
Comisión Estatal de los Derechos Humanos de Tabasco
Al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
2012
CUENTA
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesoreria
Bancos/Dependencias y otros
316
0
316
171
0
171
Cuentas a Corto Plazo
Servicios Personales
Proveedores
Participaciones y Aportaciones
152
0
0
181
152
Documentos por Pagar a Corto Plazo
0
0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantia y/o
Administración a Corto Plazo
0
0
0
Provisiones a Corto Plazo
0
0
0
Otros Pasivos a Corto Plazo
0
0
0
181
152
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
0
0
Documentos por Pagar a Largo Plazo
0
0
Deuda Pública a Largo Plazo
0
0
Fondos y Bienes de Terceros en Garantia y/o
Administración a Largo Plazo
0
0
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
0
0
18
18
0
0
18
18
Transferencias Otorgadas
Retenciones y Contribuciones
0
1
0
1
Ingresos por Recuperar
Deudores por Anticipo de Tesorería
Préstamos Otorgados
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
0
0
Almacenes
0
0
0
0
316
172
Almacén de Materiales y Suministros de Consumo
Otros Activos Circulantes
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazao
Inversiones Financieras
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Préstamos Otorgados
Bienes Inmuebles
Terrenos
Viviendas
Edificios no Residenciales
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES
PASIVO NO CIRCULANTE
0
0
0
0
0
0
Provisiones a Largo Plazo
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Equipo de Transporte
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
3,057
1,399
1,654
2,091
1,099
988
4
4
35
23
1
21
13
1
21
1
Otros Pasivos no Circulantes
TOTAL DE PASIVOS NO CIRCULANTES
Activos Intangibles
Sofware
Patentes Marcas y Derechos
Licencias
2012
181
0
0
Inversiones Temporales (hasta 3 meses)
Fondos con Afectación específica
Depósitos de Fondos de Terceros
Efectivo y Equivalentes de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
2013
Activos Diferidos
Estudios , Formulación y Evaluación de Proyectos
Derechos S/Bienes en Regimen de Arrend. Financiero
Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo
45
50
Anticipos a Largo Plazo (Depositos en Garantia)
45
50
0
0
3,137
2,164
3,453
2,336
199
170
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
TOTAL PASIVOS
2,114
0
0
1,919
0
0
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio Ahorro/Desahorro
1,140
1,088
247
207
52
40
3,254
2,166
3,453
2,336
Resultado de Ejercicios Anteriores
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
Otros Activos no Circulantes
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVOS
Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio
Revaluos
Reservas
TOTAL HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO/HACIENDA PUBLICA
373
Estado de Actividades
Comisión Estatal de los Derechos Humanos de Tabasco
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Miles de Pesos)
CUENTA
2013
2012
Ingresos de la Gestión:
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Donativos en Especie
20,997
20,997
20,121
20,121
TOTAL DE INGRESOS
20,997
20,121
19,909
13,516
2,167
4,226
0
0
0
0
0
19,914
13,471
1,820
4,623
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19,909
19,914
1,088
207
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Fomento a la Producción de Bienes y Prestación de Servicios
Infraestructura para el Desarrollo
Adquisicion de Bienes Muebles e Inmuebles
Transferencias y Subsidios
Otros Egresos (Donaciones)
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS
Disminución de Inventarios
TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
AHORRO/DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO
374
TRIBUNAL DE LO
CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO DEL
ESTADO DE TABASCO
TCA
375
376
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
EL Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Tabasco se creó como un Órgano Autónomo
dotado de plena jurisdicción e imperio suficiente para hacer cumplir sus resoluciones; con personalidad
jurídica y patrimonio propio, mediante decreto No. 211 de la Quincuagésima Quinta Legislatura del
Estado Libre y Soberano del Estado de Tabasco, publicado bajo la Dirección de la Secretaría de Gobierno
con No. 5682 del 19 de febrero de 1997.
OBJETO
El Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Tabasco, tiene como objeto:
Dirimir controversias que se susciten entre la Administración Pública Estatal, Municipal y los
particulares.
Establecer normas para el procedimiento y los recursos contra sus resoluciones.
ATRIBUCIONES
El Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Tabasco tendrá las siguientes atribuciones:
Impartir Justicia Administrativa pronta y expedita.
Expedir y reformar el reglamento interior del Tribunal.
Dictar las disposiciones para el buen funcionamiento.
Aprobar y ejecutar el proyecto de presupuesto de su área.
Resolver los recursos contra las resoluciones de las salas.
Calificar las recusaciones y excusas de los Magistrados.
Tramitar y resolver las excitativas de justicia.
Publicar las tesis relevantes adoptadas por el Pleno y las Salas.
Conocer los juicios que se promuevan, contra actos administrativos de las autoridades estatales
y municipales.
Realizar resoluciones en materia fiscal y administrativas que impliquen negativa ficta.
Dictar resoluciones en materia de responsabilidad de servidores públicos.
Formular ponencias que el pleno ha de resolver.
Dar cuenta de las promociones que presenten las partes.
Notificar las resoluciones dictadas en los asuntos que lleven las salas.
Practicar las diligencias.
Vigilar el debido cumplimiento de la Ley, del reglamento y demás disposiciones aplicables.
377
PATRIMONIO
El Tribunal de lo Contencioso Administrativo, está constituido por:
Las aportaciones que le otorga el gobierno estatal.
Subsidios (estímulo fiscal, otorgado mediante convenio con la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, en materia de Impuesto Sobre la Renta).
Los bienes muebles e inmuebles que se adquiera por cualquier título para el cumplimiento de su
objeto.
Rendimientos generados por la Institución financiera.
FORMA DE GOBIERNO
La máxima autoridad del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Tabasco está a cargo
del pleno.
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El Tribunal opera con un presupuesto integrado con la aportación del Gobierno del Estado,
incrementado con un estímulo fiscal otorgado mediante decreto del 05 de diciembre de 2008 por la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en materia de Impuesto Sobre la Renta.
INGRESOS DE GESTIÓN
El Tribunal genera ingresos, los cuales son cobrados por la Secretaría de Planeación y Finanzas del Estado
de Tabasco, por lo que este concepto no se incluye dentro de los ingresos obtenidos.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
Aportaciones
Se recaudó 20,000 miles de pesos autorizados, posteriormente se dieron reducciones por 95 miles de
pesos, determinando un total autorizado de 19,905 miles de pesos.
OTROS INGRESOS
Se obtuvo 1,449 miles de pesos por concepto de estímulo fiscal otorgado por la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, el incremento se dio como una ampliación al ejercicio presupuestal, recaudándose un
total de 21,354 miles de pesos.
378
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE TABASCO
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
P R E S U P U E S TO D E I N G R E S O S 2013
LEY DE
INGRESOS
INGRESOS
MODIFICADA DEVENGADA RECAUDADA
ESTIMADA
I. IMPUESTOS
II. CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III. DERECHOS
IV. CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES
ANTERIORES,CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
V. PRODUCTOS
VI. APROVECHAMIENTOS
VII. PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
VIII. TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
IX. INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
X. OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS, (NO PRESUPUESTALES)
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
20,000
20,000
1,449
1,449
19,905
19,905
1,449
21,353
1,449
21,353
EGRESOS
El presupuesto inicial autorizado para el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Tabasco
fue de 20,000 miles de pesos para gastos, dividido en dos proyectos el de gastos de operación y el del
impuesto sobre nómina, de este último se realizó una modificación al presupuesto autorizado de 95,000
pesos; resultado un presupuesto aprobado para el 2013 de 19,905 miles de pesos, de los cuales se
ejercieron 19,678 miles de pesos.
SERVICIOS PERSONALES.
Al ser un órgano autónomo no se autoriza un presupuesto específico para este capítulo por lo que
corresponde al Tribunal asignarle un monto de acuerdo a sus necesidades de realización de su objeto.
MATERIALES Y SUMINISTROS
No existe un monto inicial autorizado para este capítulo por lo que es responsabilidad del Tribunal la
asignación del presupuesto para las partidas que forman dicho capítulo, que le permita el buen
funcionamiento de sus actividades.
SERVICIOS GENERALES
Por este concepto no se tiene presupuesto inicial aprobado, por lo que le corresponde al Tribunal su
asignación y aplicación que le permita cumplir con sus fines para el cual fue creado.
379
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
No se cuenta con presupuesto inicial autorizado para este capítulo.
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
No se cuenta con presupuesto inicial para este capítulo.
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE TABASCO
ESTADO DE EGRESOS DEL PRESUPUESTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
PRESUPUESTO 2 0 1 3
EGRESOS
APROBADA
MODIFICADA
DEVENGADA
15,370
1,025
2,868
468
1,449
15,908
940
2,289
541
15,908
940
2,289
541
555
555
20,233
20,233
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIA, ASIGACIONES, SUBSIDIOS
Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSION PÚBLICA
DEUDA PUBLICA
TOTAL
-95
269
20,000
1,353
EJERCIDO
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POLITICA DE REGISTRO CONTABLE
Los estados financieros están elaborados de acuerdo a la Ley de Contabilidad Gubernamental, Marco
Conceptual de Contabilidad Gubernamental, Manual de Contabilidad Gubernamental y medidas de
Racionalidad y Eficiencia del Gasto Público.
La información se elabora conforme a las normas, criterios y principios técnicos emitidos por el CONAC y
las disposiciones legales aplicables, obedeciendo las mejores prácticas contables.
REGISTRO DE OPERACIONES
Los registros se efectúan considerando la base acumulativa para la integración de la información
presupuestaria y contable. La contabilización de las transacciones de gasto se hace conforme a la fecha
de realización independientemente de la de su pago y el ingreso se registra cuando existe jurídicamente
el derecho de cobro.
El sistema facilita el reconocimiento de las operaciones de ingresos, gastos, activos, pasivos y
patrimonio.
380
Para la clasificación y registro de las operaciones presupuestarias y contables se alinea al Clasificador por
Objeto del Gasto, Clasificador por Tipo de Gasto, Clasificador Funcional del Gasto y Clasificador por
Rubro de Ingresos emitidos por la Secretaría de Planeación y Finanzas del Gobierno del Estado de
Tabasco, al Plan de Cuentas emitido por la CONAC.
Las cifras que muestran los Estados Financieros adjuntos, están representados sobre la base del costo
histórico, y cumpliendo con los requisitos que marca el Manual de Contabilidad Gubernamental. En lo
referente a los activos fijos no presentan la depreciación acumulada porque son activos que fueron
adquiridos desde la creación del Tribunal en el año 1997 por lo que la mayoría de ellos ya están en
proceso de baja, por lo que en los estados financieros están representados con su monto original de la
inversión.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCO/TESORERIA
El saldo es de 3,806 miles de pesos, es producto de las ministraciones presupuestales que se otorgaron
por el Gobierno del Estado por concepto de participaciones, así como por otros ingresos provenientes de
un estímulo fiscal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y de remanentes de obtenidos en
ejercicios anteriores.
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
El saldo es de 329 miles de pesos corresponde al estímulo fiscal pendiente por aplicar del mes de
diciembre de 2013.
DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
El saldo es de 6 miles de pesos corresponde a un gasto por comprobar a cargo de un funcionario y
empleados, la L.A. Yndira Ruíz Pons, Directora Administrativa del Tribunal.
NO CIRCULANTE
Asciende a la cantidad de 4,149 miles de pesos, corresponde a la mayoría de los bienes que tienen
muchos años de vida y que por sus condiciones están determinados para baja, por lo que no se
consideró la depreciación en este ejercicio 2013. Mismos que por ser obsoletos y el deterioro en que se
encuentran no fue posible cumplir con la norma de aplicables a la depreciación.
Es el mismo caso con los intangibles ya que la mayoría por su tiempo de vida útil ya están caducados por
lo que están en espera de baja definitiva.
PASIVO
El saldo es de 591 miles de pesos, de los cuales 580 miles de pesos corresponde a obligaciones del
Tribunal en materia de pago de contribuciones a su cargo y 11 miles de pesos a las aplicaciones
bancarias generadas en ejercicio inmediato anterior y actual mismas que por política se procedían a
devolver a la Secretaría de Planeación y Finanzas del Estado de Tabasco.
381
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE TABASCO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(M iles de Pesos)
CUENTA
ACTIV O
CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Tesorería
Bancos/Dependencias y otros
Inversiones Temporales (Hasta 3 Meses)
Fondos con Afectación Específica
Depósitos de Fondos de Terceros
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Deudores por Anticipos de Tesorería
Préstamos Otorgados
2013
2012
3,806
3,806
329
322
7
CUENTA
PASIV O
CIRCULANTE
2,667 Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales
2,667
Proveedores
Contratistas por Obras Públicas
Participaciones y Aportaciones
Transferencias Otorgadas
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Retenciones y contribuciones
287
Devoluciones de la Ley de Ingresos
2013
2012
580
526
580
526
Otros Pasivos a Corto Plazo
Depósitos Diversos
11
11
5
5
Total de Pasivos Circulantes
591
530
591
530
Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
25
Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio
1,829
1,829
118
1,712
118
1,712
Hacienda Pública/Patrimonio Generado
Resultados del Ejercicio Ahorro/Desahorro
Resultados de Ejercicios Anteriores
Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores
25
Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio
Revalúos
5,863
1,675
4,188
4,188
4,188
7,693
6,017
8,284
6,548
287 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
Bienes o Servicios a Recibir
Anticipos a Corto Plazo
162
162 Títulos y Valores a Corto Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Inventarios
Inventario de Mercancías para Venta
Inventario de Mercancías Terminadas
Inventario de Mercancías en Proceso de Elaboración
Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros
Bienes en Tránsito
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a
Corto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Ingresos Cobrados por Adelantado
Intereses Cobrados por Adelantado
Almacenes
Almacen de Materiales y Suministros de Consumo
Provisiones a Corto Plazo
Otros Activos Circulantes
Total de Activos Circulantes
4,135
3,117
NO CIRCULANTE
Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo
Inversiones Financieras
Documentos por Cobrar
Deudores Diversos
Ingresos por Recuperar
Préstamos Otorgados
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Proveedores
Contratistas por Obra Pública
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Documentos Comerciales
Documentos con Contratistas por Obra Pública
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Terrenos
Viviendas
Edificios no Habitacionales
Infraestructura
Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público
Construcciones en Proceso en Bienes Propios
Bienes Muebles
Mobiliario y Equipo de Administración
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaría, Otros Equipos y Herramientas
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
Activos Intangibles
Software
Patentes, Marcas, y Derechos
Concesiones y Franquicias
Licencias
Activos Diferidos
Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos
Derechos Sobre Bienes en Régimen de Arrendamiento Financiero
Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo
Anticipos a Largo Plazo
Beneficios al Retiro de Empleados Pagados por Adelantado
Otros Activos Diferidos
Deuda Pública a Largo Plazo
Deuda Pública Interna
Deuda Pública Externa
Arrendamiento Financiero
3,576
2,645
2
926
3
548
522
26
25
25
3,213 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración
2,580 a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
630
Otros Pasivos a Largo Plazo
3
Total de Pasivos no Circulantes
Total de Pasivo
193
193 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
Otros Activos no Circulantes
Total de Activos no Circulantes
4,149
3,431 Reservas
Total de Activos
8,284
6,548 Total Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio
Total Hacienda Pública/Patrimonio
382
TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL ESTADO DE TABASCO
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2013
(Miles de Pesos)
2013
2012
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingresos de la Gestión:
Impuestos
Impuestos sobre los Ingresos
Impuestos sobre el Patrimonio
Impuesto sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones
Impuestos al Comercio Exterior
Impuestos sobre Nóminas y Asimilables
Impuestos Ecológicos
Accesorios de Impuestos
Otros Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Producidos en Establecimientos del Gobierno
Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anteriores
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones del Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
19,905
21,016
Incremento por Variación de Inventarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia y Provisiones
Otros Ingresos y Beneficios Varios
1,449
Ingresos Derivados de Estímulos Fiscales Aplicados
1,449
920
920
Otros Ingresos y Beneficios
Ingresos Financieros
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
Otros Ingresos Financieros
Total de Ingresos
21,353
21,936
15,908
940
2,289
13,398
1,220
2,659
541
472
19,678
17,748
1,675
4,188
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gastos de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Transferencias al Resto del Sector Público
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferencias a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior.
Participaciones y Aportaciones
Participaciones
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias
Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencias, Amortizaciones y Provisiones
Disminución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida, Deterioro u Obsolescencia, y Provisiones
Otros Gastos
Resultado Integral de Financiamiento (RIF)
Total de Gastos y Otras Pérdidas
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
383
384
EMPRESAS DE
PARTICIPACIÓN ESTATAL
MAYORITARIA
385
386
ADMINISTRACIÓN
PORTUARIA INTEGRAL DE
TABASCO S.A. DE C.V.
APITAB
387
388
MARCO JURÍDICO
NATURALEZA JURÍDICA
El ente público se creó como un organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Tabasco,
constituido bajo la razón social; ADMINISTRACIÓN PORTUARIA INTEGRAL DE TABASCO SOCIEDAD
ANÓNIMA DE CAPITAL VARIABLE, mediante escritura pública No. 8226, a los 5 días de junio de 1996,
ante Notario Público No 14, Lic. Carlos Marín Ortiz, en la Ciudad de Villahermosa, Capital del Estado de
Tabasco.
OBJETO
El ente público tiene como objeto la administración portuaria integral de los puertos del estado de
Tabasco, mediante el ejercicio de los derechos y el cumplimiento de las obligaciones derivados de la
concesión o concesiones que el Gobierno federal le otorgue para el uso, aprovechamiento y explotación
de los bienes de dominio público de la federación, la construcción de obras e instalaciones portuarias y la
prestación de los servicios portuarios y marítimos, así como la administración de los bienes que integran
su zona de desarrollo.
ATRIBUCIONES
Para tales efectos la sociedad podrá operar conforme a la Ley de Puertos y los Títulos de concesión,
siempre que se relacionen directamente o indirectamente con su objeto social, se deriven o sean
consecuencia del mismo y resulten convenientes.
PATRIMONIO
El ente público está constituido por; Capital Social Patrimonio del Estado de Tabasco 2,300 miles de
pesos.
FORMA DE GOBIERNO
Director General:
Consejo de Administración
Presidente, el Gobernador del Estado Tabasco.
Secretaría del Consejo.
Integrantes del Consejo de Administración:
Secretario de Gobierno.
Secretario de la Contraloría.
Secretario de Planeación y Finanzas.
Secretario de Desarrollo Económico y Turismo.
389
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
COMENTARIOS AL PRESUPUESTO
El presupuesto se integra por aportaciones gubernamentales a cargo del Gobierno del estado de Tabasco
e ingresos propios por las actividades de puerto.
INGRESOS
Los ingresos se obtienen a través de subsidios por parte del Gobierno del Estado de Tabasco, así como
por Ingresos Propios o de gestión por la prestación de servicios de: atraques, muellaje, arrendamiento,
suministro de agua y por ingresos financieros, por conceptos de intereses y rendimientos de cuentas de
Inversión.
INGRESOS DE GESTIÓN
Se obtienen de venta de bienes y prestación de servicios por concepto de: atraques, muellaje,
arrendamiento, suministro de agua. (Ingresos Propios) por un importe de 3,000 miles de pesos.
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGANACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.
Ingresos Por Aportaciones GET (Subsidio) 4,694 miles de pesos.
OTROS INGRESOS
Ingresos Financieros, por intereses y rendimientos de cuentas de Inversión por 4 miles de pesos.
ADMINISTRACION PORTUARIA INTEGRAL DE TABASCO SA DE CV
ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS
Al 31 de Diciembre de 2013
En Miles de Pesos
FUENTE DEL INGRESO
I
LEY DE INGRESO
ESTIMADO
MODIFICADO
DEVENGADO
RECAUDADO
3,123
3,123
3,123
4,694
4,694
7,817
7,817
IMPUESTOS
II CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
III DERECHOS
IV CONTRIBUCIONES NO CONPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES
ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES
ANTERIORES
V PRODUCTOS
VI APROVECHAMIENTOS
VII INGRESOS
VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
IX TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
X
4,700
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
TOTALES
4,700
390
3,123
EGRESOS
Los recursos se encuentran aplicados en cuatro rubros; Servicios Personales, Materiales y Suministros,
Servicios Generales y otros gastos (Partidas no deducibles)
SERVICIOS PERSONALES
En este rubro se gastaron 5,360 miles de pesos siendo representativos los conceptos de Remuneraciones
al personal de carácter permanente 2,481 miles de pesos; de Transitorios 1,172 miles de pesos y
Remuneraciones adicionales y especiales 967 miles de pesos.
MATERIALES Y SUMINISTROS
En este rubro se gastaron 315 miles siendo representativos Materiales de administración 47 miles de
pesos; Materiales y artículos de construcción 56 miles de pesos; Combustible 139 miles de pesos y
Herramientas 58 miles de pesos.
SERVICIOS GENERALES
En este rubro se gastaron 1,806 miles de pesos, siendo los más representativos, Servicios Básicos 467
miles de pesos; Servicios Profesionales 834 miles de pesos incluyendo costo de Elaboración del Plan
Maestro correspondiente a dos Anticipos; y Servicios de Instalación 247 miles de pesos.
ADMINISTRACION PORTUARIA INTEGRAL DE TABASCO SA DE CV
ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
Al 31 de Diciembre de 2013
En Miles de Pesos
DEPENDENCIAS
PRESUPUESTO AUTORIZADO
PRESUPUESTO DE
EGRESOS
MODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO
APROBADO
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
INVERSION PUBLICA
TOTAL
3,600
148
922
15
15
4,700
391
2,818
127
736
12
4,694
3,818
127
736
12
4,694
2,818
127
736
12
3,694
EJERCIDO
2,818
127
736
12
3,694
INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA
DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS
Respecto al Ejercicio fiscal 2013, aún no se encuentran dictaminados los Estados financieros.
POLÍTICA DE REGISTRO CONTABLE
Los registros contables se realizan de acuerdo al Manual de Contabilidad Gubernamental Emitido por el
Consejo Nacional de Armonización Contable.
REGISTRO DE OPERACIONES
Éste se realiza con el sistema Contable Contpaqi, en forma analítica. A través de Pólizas de Ingreso, de
Egreso y de Diario, afectando las cuentas de mayor para la obtención de los estados financieros.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Las cifras en estos Estados Financieros se presentan a costo histórico.
Se incluye la disminución por amortización de programas informáticos.
Las cifras presentadas en el Activo Fijo son netas de depreciación acumulada. Edificios 576 miles de
pesos, depreciación de edificios 135 miles de pesos.
PASIVO
La empresa creó un pasivo para indemnizaciones y compensaciones de retiro acumuladas del personal
que de conformidad a las disposiciones de la Ley Federal del Trabajo tuvieran que liquidarse en caso de
despido injustificado 233 miles de pesos.
El capital social de la empresa a la fecha es de 2,300 miles de pesos y está representado por 999 acciones
subserie A1 y 21,978 acciones subserie A2 adquiridas por el Gobierno del Estado y 1 acción subserie B1,
22 acciones subserie B2 adquiridas por la comisión Interinstitucional para el Medio Ambiente y
Desarrollo Social, con valor nominal de 100 cada una.
392
Estado de Situación Financiera
Admintración Portuaria Integral de Tabasco SA de CV
Al 31 de Diciembre de 2013
En Miles de Pesos
2013
2012
2013
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Efectivo
Bancos/Dependencias y otros
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
15
15
Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo
118
15
Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo
Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir
Cuentas por Cobrar
Deudores Diversos
2012
69
85
693
496
5
0
PASIVO NO CIRCULANTE
3,667
3,637
8
0
Provisiones a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo (Nota 5)
Total de Pasivos
234
234
1,001
815
2,300
2,300
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
Total de Activo Circulantes
3,808
3,667
Patrimonio Contribuido
Aportaciones (Nota 6)
ACTIVO NO CIRCULANTE
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso
Terrenos
Edificios no Habitacionales (Nota 4)
Patrimonio Generado
5,812
5,812
576
576
Resultado del Ejercicio:Ahorro/Desahorro
Bienes Mubles
Mobiliario y Equipo de Administración
616
606
Equipo de Transporte
1,613
1,613
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
3,291
3,177
Activos Intangibles
Licencias
37
37
Gastos Pagados por Adelantado a Corto Plazo
240
166
Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo
78
78
Otros Activos Diferidos
93
93
153
-353
11,510
11,164
Superavit o Deficit Acumulado
0
0
Modificaciones al Patrimonio
0
0
Exceso o Insuficiencia en la Actualizacion del Patrimonio
0
0
113
113
Resultado de Ejercicios Anteriores
Reservas
Utilidad o Pérdida del Ejercicio
-353
346
Hacienda Pública/Patrimonio Total
13,723
13,570
Total de Pasivos y Patrimonio/Hacienda Pública
14,724
14,385
Activos Diferidos
Otros Activos no Circulantes
Depreciacion Acumulada de Bienes Inmuebles
Depreciacion Acumulada de Bienes Muebles (Nota 3)
-135
-135
-1,285
-1,285
-20
-20
Total de Activo no Circulante
10,916
10,718
Total de Activos
14,724
14,385
Amortizacion Acumulada de Activos Intangibles
393
Administración Portuaria Integral de Tabasco SA de CV
Estado de Actividades
Del 01 de Enero Al 31 de Diciembre 2013
En Miles de Pesos
PERIODO ACTUAL PERIODO ANTERIOR
2013
2012
INGRESOS
Ingresos por venta de bienes y Servicios producidos en Establecimientos del Gobierno
Ingresos por venta de bienes y Servicios (Nota 7)
Otros Ingresos y Beneficios
3,123
2,434
Participaciones y Aportaciones
Aportaciones
4,694
4,609
Total de Ingresos
7,817
7,043
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Gastos de funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
5,362
316
1,806
5,009
374
1,091
180
222
7,664
6,696
Ahorro/Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
153
-
347
-
Ahorro/Desahorro Neto del Ejercicio
153
347
Otros Gastos y Perdidas
Otros gastos varios (Nota 8)
Total de Gastos y Pérdidas
394
Tabasco
cambia contigo
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