Woqo`),\ I - Contraloría General del Estado

llhlT¡Frr':'
NOC.C.:
NONIS :
PERIODO:
612
NOINGRESODPECC :
i.,, ,, r,
CONTRALORíAGENERAL DEL ESTADO
4
DEAUD¡TORíA
DIRECCIÓN
' - - -
l
DA4-0010-2009 4 t
@dtt
MUNICIPIODE PEDROMONCAYO,TABACUNDO
INFORMEGENERAL
GESTIÓNREALIZADAPOR EL GOBIERNOMUNICIPALDE PEDROMONCAYO,PROVINCIADE
PICHINCHA,EN APLICACIÓN A LA FACULTADCOACTIVA ESTABLECIDA EN LA LEY
ORGÁN¡CAOÉ NÉEIUEruMUNICIPAL,EN LO REFERENTEA LA RECAUDACIÓNDE LAS
EJECUTORIADASEXPED]DASPOR EL CONTRALORGENERALDEL ESTADO,
RESOLUCIONES
O SUS DELEGADOS,QUE ESTABLEZCANOBLIGAC¡ONESA FAVOR DEL ESTADO,CONFORME
A LO PREVISTOEN LA LEYORGÁN|CA DE LA CONTRALORÍA
TIPO DE EXAMEN :
EE (
./'/¿
'
PERtopoDESDE:2003/05/01
ü,9.8
Orden de Trabajo :
I
Woqo'),\
Fecha O/T :
2008/05/31
012857-D4.4 v
2610512008
"
2Oo9 '/
DE PEDROMONCAYO
MUNICIPAL
GOBIERNO
EXAMENESPECIALA LA GESTIÓNREALIZADAPOREL GOBIERNO
EN
DE PICHINCHA,
PROVINCIA
DE PEDROMONCAYO,
MUNICIPAL
LA
LEY
EN
ESTABLEcIDA
COAcTIVA
LA
FAcULTAD
n
ApLtcActóru
A LA
EN LO REFERENTE
MUNICIPAL,
DE NÉCIMCN
ORGÁNICA
EXPEDIDAS
REcAUDAcIÓNDE LAS RESoLUcIoNESEJECUTORIADAS
DELEGADOS,
SUS
QUE
GENERALDELESTADOO
POREL CONTRALOR
A LO
A FAVORDEL ESTADO,CONFORME
ESTABLEZCAN
OBL¡GACIONES
pREvrsroENLALEYoRGÁNtcA
DELAcoNTnnuoníR.
Período:el 1 de mayode 2003 y el 31 de mayode 2008
4
DE AUDITORIA
DIRECCION
Quito-Ecuador
DE PEDROMONCAYO
MUNICIPAL
GOBIERNO
it¡otcE
CONTENIDO
PÁGINA
Cartade Envío
1
tNTRoDUcroRtA
cRpírulot.-rNFoRmncróru
Motivodel examen
Objetivogeneraldel examen
Objetivos
específicosdel examen
Alcancedelexamen
Limitación
al alcance
Baselegal
Estructura
Orgánica
Objetivos
de la Entidad
Montode recursosexaminados
relacionados
Funcionarios
DELEXAMEN
II..RESULTADOS
CAPíTULO
y efectivagestiónde recaudación
Eficiente
Anexo
DE PEDROMONCAYO
MUNICIPAL
GOBIERNO
MUNICIPAL
POREL GOBIERNO
EXAMENESPEcIALA LA GESTIÓNREALIZADA
n U
APLICACIÓru
DE
PICHINCHA,Ery
PROVINCIA
MONCAYO,
DE eEDRO
I
RÉGIMEN
DE
ORGÁNICA
LA
EN
ESTABLEGIDA
FACULTADCOACTIVA
TY
DE LAS RESOLUCIONES
A LA RECAUDACION
EN LO REFERENTE
MUNIGIPAL,
DELESTADOO
GENERAL
POREL CONTRALOR
EXPEDIDAS
EJECUTORIADAS
A FAVORDEL ESTA_DO,
OBLIGACIONES
SUSDELEGADOS,
QUEESTABLEZCAN
coNFoRMEA Lo PREVISToEN LA LEYORGÁNICADE LA CONTRALORIA.
Período:el 1 de mayode 2003y el 31 de mayode 2008
CARTADE ENVÍO
4
DIRECC DE AUD¡TORIA
Quito-Ecuador
Informe
REF"
aprobado
el
Quito,
Señores
Concejalesy Alcalde
GobiernoMunicipaldelGantónPedroMoncayo
Presente
por el Gobiernomunicipal
Hemosefectuadoel examenespeciala la gestiónrealizada
a la facultadcoactiva
aplicación
en
Pichincha
de
la
Provincia
de
Pedro
Moncayo
de
a la recaudaciÓn
lo
referente
en
Municrpal,
en la LeyOrgánicade Régimen
establecida
del
Estado,o sus
por
General
ejecutoriadas
expedidas el Contralor
de lasresoluciones
a
que establezcan
obligaciones
a favordel Estado,conforme lo previstoen
delegados,
entreel 1 de mayode
por el períodocomprendido
la Ley Orgánicade la Contraloría,
2003y el 31 de mayode 2008.
de Auditoría
Nuestroexamense efectuóde acuerciocon fas NormasEcuatorianas
normas
Estas
por
del
Estado.
la ContraloríaGeneral
emitidas
Gubernamental
para
razonable
certeza
planificado
y
obtener
que el examensea
ejecutado
requieren
examinadano contieneexposiciones
de que la informacióny la documentación
igualmenteque las operacionesa las cuales
erróneasde caráctersignificativo,
legafesy
con las disposíciones
se hayanefectuadode conformidad
corresponden,
y demásnormasaplicables.
políticas
vigentes,
reglamentarias
Debidoa la naturalezaespecialde nuestroexamen,los resultadosse encuentran
que constanen el
y recomendaciones
conclusiones
en los comentarios,
expresados
presenteinforme.
en el artículo92 de la LeyOrgánicade la Contraioría
con lo dispuesto
De conformidad
de manerainmediata
deberánser qplicadas
Generaldel Estado,las recomendaciones
y con el carácterde obligatorio.
Atentamente,
Dios,Patriay Libertad,
DE PEDROMONCAYO
MUNICIPAL
GOBIERNO
MUNICIPAL
POREL GOBIERNO
ExAMENESPEcIALA LA GEsTtÓNREALIZADA
n m
APLICACIÓru
PICHINCHA,Ery
DE
PROVINCIA
DE PEDROMONCAYO,
I
RÉGIMEN
DE
ORGÁNICA
LA
EN
FACULTADCOACTIVAESTABIECION
TY
DE LAS RESOLUCIONES
A LA RECAUDACIÓN
EN LO REFERENTE
MUNtCtpAL,
GENERALDEL ESTADOO
POREL GONTRALOR
EXPEDIDAS
EJECUTORIADAS
A FAVORDEL ESTADO'
OBLIGACIONES
QUEESTABLEZCAN
SUSDELEGADOS,
EN LA LEYORGANICADE LA CONTRALORIA.
A LO PREVISTO
CONFORME
Período:el 1 de mayode 2003y el 3l de mayode 2008
CAPíTULOI
INTRODUCTORIA
INFORMACIÓN
4
DIREGC DE AUDITORIA
Quito-Ecuador
Examen Especial en Aplicación a la Facultad Coactiva
CAPITULOI
INFORMAGIÓNINTRODUCTORIA
Motivodel examen
por el GobiernoMunicipal
del CantónPedro
El examenespeciala la gestiónrealizada
Moncayo,en aplicacióna la facultadcoactivaestablecidaen la Ley de Régimen
Municipal,en lo referentea la recaudaciónde las resolucionesejecutoriadas
expedidaspor el ContralorGeneraldel Estadoo sus delegados,que establezcan
obligaciones
a favor del Estado,conformea lo previstoen la Ley Orgánicade la
por el períodocomprendido
entreel I de mayode 2003y el 31 de mayo
Contraloría,
del PlanAnualde Controlde la Dirección
de 2008,se realizócon cargoa imprevistos
porel Contralor
General
Generaldel Estado,dispuesto
de Auditoría
4 de la Contraloría
a la ordende
de 30 de abrilde 2008y en cumplimiento
en memorando
368-DPECC
de26 de mayode 2008.
trabajo012857-DA.4
Objetivogeneraldel examen
Determinarla eficientey efectivaaccióncoactivaaplicadapor la Entidad,para la
de
por efecto de la determinacíón
ejecutoriadas
recaudación
de las resoluciones
indebidosde
glosasconfirmadas,
multasy órdenesde reintegrode desembolsos
General
recursospúblicos,
conformea lo previstoen la LeyOrgánicade la Contraloría
del Estado.
Objetivosespecíficosdel examen
-
Confirmatorias
Verificarque los Títulosde Créditoemitidospor las Resoluciones
Ejecutoriadaspor la ContraloríaGeneral del Estado, sean controlados,
registradosy recaudadosen cumplimientoa las disposicioneslegales y
vigentes.
reglamentarias
A
\
ñ
Verificarque los Títulosde Crédito,hayansido emitidos,notificadosa los sujetos
$
o sus herederosoportunamente.
de responsabilidad
A
Gobierno Municipal de Pedro Moncayo
Examen Especial en Aplicacíón a la Facultad Coactiva
Verificarque los valoresrecaudadospor los Títulosde Crédito,hayansido
y depositados
de manerainmediataen la cuentabancariaque
reg¡strados
títulode crédito.
consteseñafada
en el respectivo
de EjecuciónCoactiva,cumplancon las
Verificarque los Procedimientos
vigentes.
legalesy reglamentarias
disposiciones
Alcancedel examen
el análisisde la gestiónrealizadapor el Gobierno
El examenespecialcomprendió
de las
Municipalde Pedro Moncayo,Provinciade Pichincha,para la recaudación
por efectode la determinación
de glosasconfirmadas,
resoluciones
ejecutoriadas
multasy órdenesde reintegrode desembolsosindebidosde recursospúblicos,
Generaldel Estado,
conformea lo previstoen la Ley Orgánicade la Contraloría
entreel 1 de mayode 2003y el 31 de mayode 2008.
duranteel períodocomprendido
Limitaciónal alcance
de
En el presenteexamenespecial,no se incluyóel análisisde los procedimientos
de los Títulosde Crédito,emitidospor
controlinterno,emisión,registroy recaudación
propiade recaudación
de los ingresosde la Entidad.
efectode la determinación
de auditoríapara determinarel
Tampocoincluyóla aplicaciónde procedimientos
ya que el
de informesanteriores,
de las recomendaciones
estadode la implantación
y titularesde
alcancese limitaal análisisde unapartede la gestiónde las autoridades
en la Ley
sobrela facultadcoactivaestablecida
la AcciónCoactivade las Entídades,
Municipal.
Orgánica
de Régimen
BaseLegal
Políticade la Repúblicadel Ecuador,determinaque cada cantÓn
La Constitución
y elAlcalde
estaráa cargodelConcejoMunicipal
Su gobierno
constituirá
un Municipio.
.o serásu máximopersonero.
R
\;¡
\oLa Ley Orgánicade RégimenMunicipal,
en su artículo12, establecelos fines
'')
y
materialde la colectividad
que son el procurarel bienestar
del Municipio,
$ esenciales
h.
Gobierno Municipal de Pedro Moncayo
ExamenEspecialen Aplicacióna la FacultadCoactiva
contribuiral fomentoy protecciónde los intereseslocales,planificare impulsarel
el espíritude
físicodel Cantóny sus áreasurbanasy rurales;y, acrecentar
desarrollo
para lograrel crecienteprogresoy la
nacionalidad,
el civismoy la confraternidad,
unidadde la nación.
insoluble
de
el 26 de septiembre
El CantónPedroMoncayose creó con DecretoLegislativo
rurales,son:
cantonaly sus parroquias
es su cabecera
1911,la Ciudadde Tabacundo
y Tupigachi.
Malchinguí
Tocachi,
La Esperanza,
Con Ordenanzade 24 de febrero de 2005, el Concejo Municipalaprobó la
Municipal
de PedroMoncayo.
de Gobierno
denominación
que incluyela AcciónCoactiva,el Gobierno
Para el desarrollode las actividades,
estánormadoporlassiguientes
de Pichincha,
de PedroMoncayo,Provincia
Municipal
legalesprincipales:
disposiciones
Políticade la República
Constitución
Generaldel Estado
LeyOrgánicade la Contraloría
LeyOrgánicade RégimenMunicipal
y Control
Financiera
LeyOrgánicade Administración
Leyde las FinanzasPúblicas.
por
y Prestación
de Servicios
del Estado,Privatizaciones
Leyde Modernización
partede la Iniciativa
Privaday su Reglamento.
Codificado
CódigoTributario,
Civil,Codificado
Códigode Procedimiento
Sustitutivo.
Públicay Reglamento
de la Leyde Contratación
Codificación
LOSCCAy su
LeyOrgánicade ServicioCivily CarreraAdministrativa,
Reglamento
- N$\
\1
,)
CódigodelTrabajo.
y su Reglamento
Leyde Consultoría
\
'"$
y disposiciones
emitidasporla propia
especiales
Reglamentos
Ordenanzas,
\J
entidad
Gobiemo Municipal de Pedro Moncayo
en Aplicación a la Facultad Coactiva
EstructuraOrgánica
De acuerdocon lo establecidoen el artículo1 de la OrdenanzaCodificaday
del CantónPedro
de la Municipalidad
reformatoria
al Reglamento
OrgánicoFuncional
Moncayoemitidoel 24 de febrerode 2005, la estructuraorgánicase encuentra
por lossiguientes
niveles:
conformada
NivelDirectivo
Miembros
del Concejo
il.
NivelEjecutivo
Alcalde
ilt.
NivelAsesor
Especiales,Mesa de Excusasy Calificaciones
a) ComisionesPermanentes,
(Concejo).
(Alcaldía)
y Seguimiento
Planificación
b) ComitéInternode Coordinación,
c) AsesoríaJurídica Sindicatura.
General.
d) Secretaría
NivelOperativo
lV.
1. Direcciónde Sistemas,
Informáticas.
a) Jefede Operaciones
2. DirecciónAdministrativa- Financiera,
y Contabilidad
a) Presupuesto
b) Tesorería
c) Rentas
d) Bodega
e) Adquisiciones
0JefeAdministrativo
g) RecursosHumanos.
3. Direcciónde ObrasPúblicas.
y Mantenimiento
de Obras
a) Construcción
b) Fiscalización
c) Topografía
Automotriz.
d) Mantenimiento
A
. N ¿. Direcciónde Ptanificación.
\l
r a) Comisaría
de Construcciones
y Proyectos
Urbano
oi
Control
N
U c) Avalúosy Catastros.
GobiernoMunicipalde PedroMoncayo
Examen Especial en Aplicación a la Facultad Coactiva
5. Direcciónde RecursosHídr¡cos
a) Coordinación
Operativa
Social.
b) Promoción
6. Direcciónde Higieney GestiónAmbiental
Sólidos
a) ManejoIntegralde Residuos
Mercado
b) Camaly
c) Cementerio
d) Parquesy Jardines
e) Conserjería
f)Comisaría
Municipal
7. Direcciónde Educación,Culturay Deportes.
y Promoción
Social
a) Comunicación
b) Biblioteca
c) Jefaturade la Juventud.
Objetivosde la entidad
con lo que disponeel artículo12 de la Ley Orgánicade Régimen
De conformidad
de la colectividad,
lasnecesidades
satisfacer
Municipal,
la Entidadtienecomofinalidad
fines:
de acuerdoconlossiguientes
-
Procurarel bienestarmaterialde la colectividady contribuiral fomentoy
protección
locales;
de los intereses
físicodel cantóny sus áreasurbanasy rurafes;
Planificar
e impulsarel desarrollo
de los
el civismoy la confraternidad
Acrecentarel espíritude nacionalidad,
y la indisoluble
unidadde la Nación.
progreso
paralograrel creciente
asociados,
¡ Montode recursosexaminados
s
\.¡
ContraloríaGeneral del Estado envió al Gobierno Municipalde Pedro Moncayo
,\La
Ejecutoriadas:
$p"t" su recaudación,las siguientesResolucionesConfirmatorias
Gobierno Municipal de Pedro Moncayo
Examen Especial en Aplicación a la Facultad Coactiva
RES
9493
6990
FECHA
oFrctoENVIo
14t08t2006
11t02t2004
12013
56877
0610312007
05111t2004
5623
01t10t2002
29405
20t0812003
TOTALUSD:
,t"\
relac¡onados
$'Nrun"¡onar¡os
rñ
relacionados
constanen Anexo1.
" Losfuncionarios
Gobierno Municipal de Pedro Moncayo
FECHA
VALORUSD
51,84
1730,75
107,41
182,66
524,69
2 597,35
DE PEDROMONCAYO
MUNICIPAL
GOBIERNO
MUNICIPAL
POREL GOBIERNO
REALIZADA
A LA GESTIÓN
EXAMENESPECIAL
e le
APL¡CACIÓru
Ery
PICHINCHA,
DE
PROV|NCIA
DE PEDROMONCAYO,
DE
RÉGIMEN
ORGÁNICA
LA
LEY
EN
coAcTIVA ESTABLEGIDA
FAGULTAD
DE LASRESoLUCIoNES
A LA REGAUDAC¡ÓN
MUNtctpAL,EN Lo REFERENTE
GENERALDEL ESTADOO
POREL CONTRALOR
EXPEDIDAS
EJECUTORIADAS
A FAVORDEL ESTADO,
OBLIGAGIONES
SUSDELEGADOS,
QUEESTABLEZCAN
DE LA CONTRALOR|A.
coNFoRMEA Lo PREVISToEN LA LEYORGÁNIGA
Período:el 1 de mayode 2003y el 31 de mayode 2008
II
CAP|TULO
DEL
EXAMEN
RESULTADOS
4
DE AUD¡TORIA
DIRECCION
Quito-Ecuador
Examen Especial en Aplicación a Ia Facultad Coactiva
II
CAPíTULO
DELEXAMEN
RESULTADO
Eficientey efect¡vagest¡ónde recaudac¡ón
Generaldel Estado,proporc¡onó
de la Contraloría
La Dirección
de Responsabilidades
parala ejecución
delexamen,la
información,
a la Dirección
de Auditoría4 la siguiente
mismaquetambiénse envióa la Entidad:
RESPONSA
BILIDAD
FECHA
9493
6990
5623
DE
SUJETOS
RESPONSABILIAD
14t08t2006Ex DirectorOOPP
izador
11t02t2004Contratista
: Fiscal
Fiscalizador
Contratista:
Fiscalizador
Contratista:
01t10t2002Ex DirectorOOPP
TOTALUSD:
VALORUSD
51.84
1730.75
107,41
182,66
524.69
2597,35
En el períododel examense determinóque una vez recibidaslas Resoluciones
dispusoal Director
el Alcalde,en forma inmediata,
de la Contraloría,
confirmatorias
títulosde crédito,
y Procurador
Síndico,la emisiónde los correspondientes
Financiero
civiles
y trámitede recaudación
de las responsabilidades
así como su notificación
por la
situación
de la Entidady contratistas,
en contrade losfuncionarios
establecidas
que se emitióel comprobante
de cobro008009de 18 de septiembrede 2003 por
de 2 de abrilde 2007,a nombredel ex
y el títulode crédito607-TC-MPM
524,69USD
de los
quien procedióa la cancelación
Directorde Obras PublicasMunicipales,
documentos
de cobro
Respectode la Glosa 6990, con Resolución8625 de 27 de julio de 2005, el
de la Contraloríanotificóa los imputadosel
Subdirectorde Responsabilidades
6990de 11 de febrerode 2004.
confirmada
de la Resolución
desvanecimiento
de la
por la Dirección
de Responsabilidades
al detalleproporcionado
Adicionalmente
3896
de PedroMoncayorecibiólas Resoluciones
el GobiernoMunicipal
¡¡ Contraloría,
s
\ñ O" 13 de juniode 2OA1y 7072de 18 de febrerode 2004,con autode abandonodel
ex
en contradel ex Alcalde,ex Concejales,
Administrativo,
de lo Contencioso
$'Tribunal
por10432,61USD.
y funcionarios
de la Entidad,
contratistas
t funcionarios,
)t
GobiernoMunicipalde PedroMoncayo
Examen Especial en Apticación a Ia Facultad Coactiva
y Procurador
Síndicolas
A la fechade corte,el Alcaldedispusoal DirectorFinanciero
gestionesde cobro correspondientes,
recaudando8 854,12USD,quedando
de 15 de febrerode
pendientes
de cobrolos títulosde crédito:a) 634-TC-MPM-08
ex
2008 por 1 358,16USDa cargodel ex Alcalde,actualConcejal,ex Concejales,
de 15 de febrerode
y contratistas
del Municipioy b) 635-TC-MPM-08
funcionarios
ex
2008 por 220,33USDa cargo del ex Alcalde,actualConcejal,ex concejales,
por1 578,49USD.
y contratistas
del Municipio,
funcionarios
CONCLUSIÓN
de la Entidadefectuóunaeficientey efectiva
del Alcalde,la Tesorería
Pordisposición
remitidas
Ejecutoriadas
Confirmatorias
gestiónde recaudación
de las Resoluciones
por la ContraloríaGeneral del Estado, manteniéndosependientesde cobro
dostítulosde créditopor1 578,49USD.
únicamente
RECOMENDACIÓN
Al A l c a l d e :
1.
sr
$
y Procurador
Síndico,que procedancon la
a la DirectoraFinanciera
Dispondrá
y cobrode los
y trámitespertinentes
tendientesa la recaudación
notificación
Confirmatorias
títulosde créditoemitidosen conceptode las Resoluciones
,\ Ejecutoriadas
emitidaspor la ContraloríaGeneral del Estado,que estén
pendientes.
$
LarreaEstrada,
Eb. Ferlnando
4
DE AUDITORIA
DIREGTOR
Gobierno Municipal de Pedro Moncayo
DE PEDROMONCAYO
MUNICIPAL
GOBIERNO
MUNICIPAL
POREL GOBIERNO
REALIZADA
A LA GESTIÓN
EXAMENESPEGIAL
I tll
Ery
APLICACIÓru
PICHINCHA,
DE
PROVINCIA
MONCAYO,
eEDRO
DE
I
RÉGIMEN
DE
ORGÁNICA
EN
LA
ESTABLECIDA
FACULTADCOACTIVA
IY
DE LAS RESOLUCIONES
A LA RECAUDAGION
EN LO REFERENTE
MUNICIPAL,
GENERALDEL ESTADOO
POREL CONTRALOR
EXPEDIDAS
EJECUTORIADAS
A FAVORDELESTADO,
OBLIGACIONES
SUSDELEGADOS,
QUEESTABLEZCAN
DE LA CONTRALORiA.
GoNFoRMEA Lo PREVISToEN LA LEYORGÁN¡CA
Período:el 1 de mayode 2003 y el 31 de mayode 2008
DIRECC
ANEXO
4
DE AUDITORIA
Quito-Ecuador
ANEXOI
DE PEDROMONCAYO
MUNICIPAL
GOBIERNO
RELACIONADOS
FUNCIONARIOS
CARGO
FUNCIONARIO
NOMBRE
PERíODOGESTIÓN
SALIDA
INGRESO
ValenciaBerthaCecilia
Mantilla
Alcaldesa
10/08/2000 03t0112005
Virgilio
AndrangoCuascota
Alcalde
05t0112005
MármolBoadaJuanCarlos
DirectorFinanciero
02t01t2001 31t0112005
Vicente
ArevalolñiguezWashington
Financiero
Director
06101t2005 10t1012005
MerinoChávezLuisGonzalo
Financiero
Director
08t11t2005 2011212005
BerthaMaría
AngoToapanta
Financiera
Directora
11t01t2006
MantillaMariaEugenia
Hermosa
PinedaLuisGonzalo
Narváez
C 0 1 / 1 0 / 1 9 9 1 Continúa
AsistenteAdministrativa
26t0412004 27t0612005
Municipal
Tesorero
JhoannaMarisol
Estrella
Sarmiento
MuniciPal
Tesorera
05t1212005 31112t2006
OlmedoMármolEdisonGabriel
Municipal
Tesorero
02t0112007
Continúa
FloresNegreteSegundoMarcelo
JefeDe Rentas
995
01/03/1
Continúa
Hernán
Washinton
VelozCamacho
Síndico
Procurador
15t0911992 31t10t2005
ParedesBarreraSixtoRenán
ProcuradorSíndico
13t0112005 31t1012007
NavarreteRómuloSantiago
Villafuerte
Síndico
Procurador
22t1012007 30111t2007
GuamaníJameJose Reinaldo
Slndico
Procurador
07t1212007 29t0212008
Reader
AlavaEckenner
Recalde
Síndico
Procurador
03/03/2008
Continúa
Continúa
Continúa