Boletín de noticias internacionales del 8 al 12 de agosto de 2016

Boletín de Noticias
Internacionales
del 8 al 12 de agosto de 2016
Inician lucha vs fiscalización de empresas de EU
La Cámara de Comercio de Estados Unidos entabló
una demanda para bloquear la implementación
de las reglas de la administración Obama que
dificultan que las empresas estadounidenses
muevan sus oficinas centrales al extranjero para
disminuir el pago de impuestos.
embargo, en la demanda, la Cámara de Estados
Unidos y la Asociación de Negocios de Texas
aseguran que las reglas de la administración
Obama fueron demasiado lejos.
El Departamento del Tesoro “simplemente
reescribió la ley unilateralmente. Ésta no es la
manera en que se supone funciona el gobierno
en Estados Unidos”, comentó Thomas J. Donohue,
presidente de la Cámara de Comercio de
Estados Unidos, a través de un comunicado. El
Departamento del Tesoro comentó que hubiera
preferido que el Congreso adoptara una legislación
para detener las inversiones, pero actuó ante la
ausencia de una acción congresista.
La demanda, entablada el jueves pasado ante una
Corte de Distrito de Estados Unidos en el Distrito
Oeste de Texas, es un último esfuerzo realizado
por la comunidad empresarial para derogar las
regulaciones propuestas que han afectado los
planes de Pfizer para fusionarse con Allergen, la
fabricante de Botox, a través de un trato con valor
de 160 mil millones de dólares y convertirse en una
empresa irlandesa. La fusión podría ahorrarle a esta
gigante farmacéutica por lo menos 35 mil millones
de dólares en impuestos, de acuerdo a grupos que
están a favor de esa práctica.
Las regulaciones emitidas por el Departamento del
Tesoro en el mes de abril tomaron impulso debido a
algunos de los principales beneficios de la llamada
inversión, en la que empresas estadounidenses
son adquiridas técnicamente por empresas
extranjeras más pequeñas y luego mueven sus
oficinas centrales a un país en donde se cobran
menos impuestos, con el fin de reducir ese pago en
Estados Unidos.
Es muy probable que la demanda provoque
una batalla candente sobre el Código Fiscal de
las Corporaciones de Estados Unidos, la cual se
prolongará hasta el próximo año mientras las
grandes empresas estadounidenses enfrentan
una resistencia en Estados Unidos y Europa para
disminuir el pago de impuestos. En Estados Unidos,
el Gobierno de Obama y los legisladores de ambos
partidos están frustrados al ver que grandes
compañías estadounidenses manipulan sus
inversiones o dejan sus ganancias del extranjero
donde no pueden ser gravadas por las autoridades
estadounidenses.
Las nuevas reglas han dificultado ese proceso,
por ejemplo, para las empresas que utilizan una
práctica conocida como “liquidación de ganancias”,
que permite que las empresas disminuyan sus
utilidades gravables en Estados Unidos. Sin
La solución verdadera es una reforma de impuestos
que disminuya las tasas de impuestos para
todos los negocios, permitiendo a las empresas
estadounidenses competir mundialmente y a
Estados Unidos atraer inversión extranjera.
Fuente: http://diario.mx/Economia/2016-08-07_30e346fb/inician-lucha-vs-fiscalizacion-de-empresas-de-eu/
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del 8 al 12 de agosto de 2016
Europa limita las estrategias fiscales de las
multinacionales
El 5 de agosto entró en vigor la Directiva de la UE
2016/1164 -sobre antielusión fiscal-, que viene
a reforzar el nivel medio de protección de los
Estados contra la planificación fiscal abusiva en
el mercado interior y evitar la doble imposición.
No obstante, la normativa da un amplio periodo
de adaptación a las empresas multinacionales
y a sus grupos, por lo que no se aplicarán estas
medidas hasta el 1 de enero de 2019, a excepción
de los impuestos de salida, que serán exigibles a
partir de 1 de enero de 2020.
Nace la Directiva con la clara intención, no sólo de
contrarrestar las prácticas de elusión fiscal, sino
también evitar la creación de otros obstáculos al
mercado, como, por ejemplo, la doble imposición.
Así, en los casos en que la aplicación de dichas
normas provoque una doble imposición, los
contribuyentes deben poder beneficiarse de
una deducción del Impuesto sobre Sociedades
pagado en otro Estado miembro o, en su caso,
en una tercera jurisdicción.
Los costes de endeudamiento excedentarios
serán deducibles, en el período fiscal en que
se sufraguen, sólo hasta el 30 por ciento de los
beneficios del contribuyente antes de intereses,
impuestos, depreciaciones y amortizaciones
-EBITDA-. Además, los Estados miembros podrán
considerar también como contribuyente a una
entidad que esté autorizada u obligada a aplicar
las normas en nombre de un grupo, según la
definición prevista en el Derecho tributario
nacional, así como a una entidad de un grupo,
como se defina en éste, que no consolide los
resultados de sus miembros a efectos fiscales.
Además, los Estados miembros han de adoptar
y publicar, a más tardar el 31 de diciembre de
2018, las disposiciones legales, reglamentarias y
administrativas necesarias para dar cumplimiento
a lo establecido en la presente Directiva. La nueva
normativa comunitaria establece medidas contra
la erosión de las bases imponibles en el mercado
interior y el traslado de beneficios (o BEPS, Base
Erosion and Profit Shifting) fuera del mismo. Para
contribuir al logro de ese objetivo, se regula la
limitación de la deducibilidad de los intereses, la
imposición de salida, la norma general contra las
prácticas abusivas y las relativas a las sociedades
extranjeras controladas, además de normas para
hacer frente a las asimetrías híbridas.
Fuente: http://www.eleconomista.es/legislacion/noticias/7748661/08/16/Europa-limita-las-estrategias-fiscales-de-las-multinacionales.html
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del 8 al 12 de agosto de 2016
Iremos contra transnacionales que
esquiven a Hacienda: SAT
Las multinacionales y firmas de gran renombre
que incurren en manipulación de facturas en
operaciones de comercio exterior o en otros
ilícitos para reducir el pago de impuestos, se
van a enfrentar a la autoridad fiscal. A partir
de 2017, el SAT va a comenzar el intercambio
de información financiera y fiscal con más de
100 Países y los primeros resultados se esperan
obtener a mediados de 2018, dijo el titular de la
dependencia, Aristóteles Núñez.
Las primeras investigaciones del SAT revelan que
transnacionales y multinacionales subfacturan
y sobrefacturan en los ramos automotriz, textil,
confección, alimentos y bebidas alcohólicas,
además de otros abusos para eludir el pago de
impuestos al fisco.
Núñez explicó que también se tienen casos en
que las compañías se llevan los bienes intangibles,
como son las marcas, de México a otros Países, es
decir, utilizan paraísos fiscales para evitar cumplir con
sus obligaciones tributarias. El funcionario detalló
que lo que hacen es alojar activos en países de baja
imposición y buscan aumentar las deducciones en
países de alta imposición, entre otras prácticas.
Comentó que también detectaron que algunas
“firmas de gran renombre” abusan de los precios
de transferencia, es decir, que entre sus empresas
subsidiarias o filiales no usan precios de mercado y
por ello, desde hace dos o tres años el SAT trabaja
con ellas para que pongan en orden sus diversas
transacciones. Es en 2017 cuando se va a intercambiar
información de los precios de transferencia que se
dan entre subsidiarias y empresas relacionadas, y
hasta 2018 se tendrán los datos, porque se debe
desencriptar la información que llegue y garantizar
la protección de datos personales.
Fuente: http://www.vanguardia.com.mx/articulo/iremos-contra-transnacionales-que-esquiven-hacienda-sat
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del 8 al 12 de agosto de 2016
De México, la mayor salida de ‘flujos ilícitos’,
afirma la CEPAL
México es el país de América Latina con la
mayor salida de “flujos ilícitos” de dinero por
la manipulación de precios en que incurren
transnacionales
y
multinacionales
en
operaciones de comercio exterior, según la
Comisión Económica para América Latina y el
Caribe (CEPAL).
En México las salidas ilícitas de capital
representaron 3.8% en 2013, en Costa Rica
fue el equivalente a 12.4%, en gran parte por
las transacciones que reportan empresas que
fabrican semiconductores, con 7 mil 773 millones
de dólares. En Brasil, ese tipo de flujo ilícito de
capital representó 0.7% del PIB, pero sumó 17
mil 830 millones de dólares. La CEPAL encontró
que las empresas incurren en operaciones
sofisticadas para evadir impuestos. En lo que
hace a pérdidas tributarias, el organismo calculó
que sumaron 31 mil mdd en la región en 2013,
casi 0.5 puntos del PIB.
A través de la subfacturación o sobrefacturación
de productos que comercializan las compañías,
el organismo reveló que salieron 48 mil 314
millones de dólares de México. En total, América
Latina registró una salida de recursos ilícitos
por 110 mil 600 millones de dólares en 2013,
según registros de CEPAL. Lo que indica que las
operaciones en México significaron 44% del total
regional.
Fuente: http://www.vanguardia.com.mx/articulo/de-mexico-la-mayorsalida-de-flujos-ilicitos-afirma-la-cepal
Nobel de Economía renuncia a investigación de
Panama Papers por “censura”
En respuesta a las restricciones para definir de
forma independiente el alcance de su trabajo,
el premio Nobel de Economía Joseph Stiglitz
y el experto anticorrupción suizo Mark Pieth
anunciaron su renuncia al Comité Independiente
de Expertos, creado por el gobierno de Panamá
para evaluar las prácticas financieras del país
centroamericano.
“Está claro que hay puntos de vista divergentes
entre el gobierno y los inicialmente acordados
por el Comité Independiente en relación con la
transparencia y el alcance de la labor del comité, y
estas divergencias han dado lugar a divergencias
irreconciliables entre sus miembros sobre cómo
proceder, tanto al contenido, el alcance y la
transparencia del trabajo del comité”, subrayaron.
Posteriormente la cancillería de Panamá emitió
una declaración en la que lamentó la salida de
los expertos y señaló que el gobierno los había
autorizado a publicar su reporte cuando lo
estimaran necesario.
De acuerdo con un despacho informativo de la
agencia Reuters, Stiglitz y Pieth difundieron un
comunicado en el que indicaron al gobierno
del presidente panameño, Juan Carlos Varela,
que las restricciones para definir de forma
independiente el alcance de su trabajo y hablar
libremente con la seguridad de que su reporte
final sería publicado, eran “equivalentes a la
censura”.
Fuente: http://www.justiciafiscal.org/2016/08/nobel-renuncia-ainvestigacion-de-panamapapers-por-censura/
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del 8 al 12 de agosto de 2016
Objetivos de la Oficina Australiana de Impuestos (ATO)
la transferencia de ingresos a través de offshore y
clasificación de deuda errónea
En Australia las estructuras que atribuyen beneficios
excesivos a establecimientos permanentes, que
clasifican erróneamente los intereses de la deuda
como capital o utilizan los contratos de distribución
artificiales, se encuentran ahora entre las principales
prioridades de cumplimiento de la ley de la Oficina
Australiana de Impuestos (ATO), de acuerdo con
una serie de alertas de los contribuyentes respecto a
mecanismos de evasión de impuestos utilizado por
grupos multinacionales.
algunos casos la posibilidad de reclamar ciertos
beneficios fiscales que no les corresponden.
En su alerta de clasificación errónea de la deuda como
la capital, la ATO advierte a los grupos que no deben
realizar mal sus cálculos y apliquen coeficientes que
produzcan subcapitalización mediante la exclusión de
cualquiera de los componentes de la deuda que deba
ser tratada como capital para efectos de contabilidad
financiera, mientras que al mismo tiempo se reclaman
las deducciones fiscales por el importe total de los
intereses asociados a la deuda. La posición de la ATO
es que los contribuyentes deben dividir el interés de
la deuda en componentes separados para el capital
y la deuda, y dar el trato debido a cada porción con
propósitos de subcapitalización.
Las 10 alertas de la ATO de agosto incluyen
advertencias a los grupos multinacionales contra el
cambio de resultados utilizando “arreglos artificiales”
que apliquen mal las reglas de Australia sobre precios
de transferencia y consolidación del grupo.
La alerta con respecto a las empresas públicas fuera
del país (Offshore) proporciona una ilustración que
involucra un grupo consolidado de entidades de
Australia con una sociedad matriz y dos filiales, una de
las cuales (SubCo1) lleva a cabo gastos externos en
la prestación de servicios, financiación, o pago de
derechos por intangibles a la otra (SubCo2). SubCo2
tiene una filial propia (SubCo3), que obtiene
ingresos de terceros y mantiene un establecimiento
permanente (PE) fuera del país (Offshore).
La tercera alerta es evitar preocupaciones de la ATO
por evasión de impuestos sobre bienes y servicios
(GST) por grupos que utilizan las entidades
extranjeras para vender productos o servicios
intangibles a los clientes australianos.
A través de una serie de contratos artificiales,
algunos grupos designan una entidad afiliada
australiana como el distribuidor al nombrar de
forma simultánea la entidad extranjera como
su agente de ventas, y luego dicen que no hay
ninguna operación sujeta al impuesto en Australia.
De acuerdo con la alerta, los arreglos a menudo
provocan que los contribuyentes tomen posiciones
inconsistentes para los propósitos de GST y el
impuesto sobre la renta y podrían activar la ley
sobre evasión de multinacionales (Multinational
Antiavoidance Law, MAAL).
La preocupación de la ATO es que ciertos grupos hagan
mal uso de las reglas sobre precios de transferencia
y apliquen cantidades desproporcionadas de los
ingresos de la SubCo3 al Establecimiento Permanente
de su Offshore, que no está sujeto al pago de
impuestos en Australia, de acuerdo a la alerta.
Con estos arreglos, ciertos grupos podrían subestimar
su verdadero ingreso para efectos australianos
y reclamar deducciones de manera indebida. El
resultado final es una doble no tributación y en
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/permanentestablishment/ato-targets-income-shifting-through-offshore-pes-and-debt-mi
sclassification/2016/08/11/18566256
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del 8 al 12 de agosto de 2016
Trump promete la “mayor revolución
fiscal desde Reagan”
Desde el Club Económico de Detroit (Michigan),
el candidato presidencial de los republicanos, el
multimillonario Donald Trump, aseguró el 8 de
agosto que hará “la mayor revolución fiscal en
el país desde el expresidente Ronald Reagan”,
donde considera la realización de importantes
rebajas impositivas “para la clase media”,
“recortes masivos” de regulaciones federales y
renegociación de acuerdos comerciales.
padres que tengan costos por cuidado de niños
con problemas de salud. La presentación es vista
por analistas como un intento por recuperar el
impulso perdido tras varias polémicas.
Asimismo, propuso recortar de siete a tres los
tramos del impuesto sobre la renta federal y
reducir la tasa máxima del 39,6 al 33 por ciento.
Con anterioridad, había dicho que bajaría ese tope
al 25 por ciento, una idea que muchos expertos
fiscales aseguraron que reduciría drásticamente
los ingresos del Estado y agrandaría el déficit.
El discurso de Detroit fue el primero de Trump
sobre economía desde que anunció su equipo
de 13 asesores económicos la semana pasada.
Entre las iniciativas que presentó el aspirante
conservador se encuentran exenciones fiscales
para las familias trabajadoras y las corporaciones,
además de la imposición de una moratoria
temporal sobre nuevas regulaciones federales
y una reducción de la carga tributaria para los
Fuente: http://www.dw.com/es/trump-promete-la-mayor-revoluci%C3%B3n-fiscal-desde-reagan/a-19459510
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del 8 al 12 de agosto de 2016
Los nuevos paraísos fiscales
La Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE) se ha abocado a
la tarea de elaborar una nueva lista de territorios
conocidos como paraísos fiscales, o bien, como se
les denomina ahora “territorios no cooperadores
en materia fiscal”, misma que se tiene planeado
publicar allá por mediados del año 2017.
Por lo tanto, para que un país no aparezca en
esta lista será necesario que cumpla con los
anteriores puntos, ya que incluso aunque se
cumplieran con los 2 últimos puntos, si no se
tiene una calificación positiva en la fase II de la
revisión paritaria por parte del Foro Global sobre
Transparencia e Intercambio de Información con
Fines Fiscales, que analiza la implementación
del intercambio de información, entonces sería
considerado como un territorio no cooperador
en materia fiscal.
Para estos fines, la OCDE ha implementado 3
criterios para determinar si un país se considerará
como “territorio no cooperador en materia fiscal”,
siendo éstos los siguientes:
De esta forma, si el país o territorio se adhiere
a la Convención Multilateral de Asistencia
Administrativa Mutua en Materia Fiscal, misma
que ya agrupa a cerca de 100 países, pues se
obliga a proporcionar información a estos países
miembros, así como de adquirir el compromiso
de enviar información bancaria de manera
automática según el Common Reporting
Standard de la OCDE, a partir del año 2018.
a) La implementación del intercambio de
información a requerimiento.
b) El compromiso con el envío de
información
bancaria
de
manera
automática a partir de 2018.
c) La adhesión a la Convención Multilateral
de Asistencia Administrativa Mutua en
Materia Fiscal.
Fuente: http://www.entornofiscal.com/2016/08/los-nuevos-paraisos-fiscales/
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del 8 al 12 de agosto de 2016
Los contribuyentes tendrán que detallar sus
operaciones en el extranjero
En 2017 entrará en vigencia la nueva medida del
Servicio de Administración Tributaria (SAT) que
obligará a los contribuyentes a entregar toda la
información de sus operaciones en el extranjero,
en específico países de baja imposición
conocidos como paraísos fiscales, gracias a una
modificación en la Miscelánea Fiscal que se
publicó el 15 de julio pasado. La modificación
hecha por el SAT derogó el artículo 3.19.9.
que permitía presentar de manera anónima la
declaración fiscal de cuentas en paraísos fiscales.
Abogados, estas medidas buscan replicar con
cuentas en el extranjero el nivel de fiscalización
que se alcanzó en México con la introducción de
las facturas electrónicas.
Ricardo León Santracruz, socio del despacho
Sánchez Devanny, mencionó que hasta antes de la
modificación hecha por el SAT, los contribuyentes
con dinero en Regímenes Fiscales Preferentes
(Refipres) tenían la posibilidad de mantener
detalles de sus cuentas en el anonimato. Hasta
ahora los contribuyentes cuentan con la facilidad
de presentar una declaración anónima, la cual
les permite pagar sus impuestos. Pero con la
regla miscelánea publicada el 15 de julio pasado
se acaba el anonimato y deberán detallar los
rendimientos obtenidos en el extranjero como
intereses, ganancias de capital y dividendos,
incluyendo los fideicomisos y sus beneficiarios.
Esta medida se suma a los acuerdos internacionales
que también entran en operación el próximo
año con 96 países, los cuales intercambiarán
información fiscal de los mexicanos con cuentas
en el extranjero a cambio de que México de
los datos de extranjeros con cuentas en el país.
De acuerdo con Carlos Saucedo, socio de HC
Fuente: https://www.elcontribuyente.mx/noticia/2046/-los-contribuyentes-tendran-que-detallar-sus-operaciones-en-el-extranjero
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Uruguay: Ley contra evasión fiscal
El Poder ejecutivo de Uruguay presentó en el
Parlamento un proyecto de Ley para evitar evasión
fiscal a no residentes en el país y que permita al
gobierno intercambiar información tributaria
con sistemas fiscales extranjeros a fin de crear un
sistema de apoyo mutuo en esta materia.
compromisos y acuerdos internacionales
con otros países como la Convención sobre
Asistencia Administrativa Mutua en Materia
Fiscal, que busca crear el marco legal necesario
que regule lo relacionado a el acceso de datos
e información tributaria, fiscal y el manejo de
los fondos colocados en Uruguay por los no
residentes en el país.
Este proyecto de Ley complementa lo
reglamentado en materia de obligación de las
Instituciones bancarias de reportar a la Dirección
General Impositiva (DGI) los montos depositados
en las cuentas bancarias de los uruguayos al final
de cada año. Esta medida ha generado críticas
por parte del colegio de abogados y académicos
del país ya que según sus apreciaciones viola el
secreto bancario.
Según cifras del año 2014 en Uruguay el
15% del total de los depósitos a final de ese
año correspondió a no residentes en el país.
El porcentaje mayor de ese monto fue de
argentinos, seguido de brasileros y en tercer
lugar estadounidenses.
Por su parte, el gobierno uruguayo persigue
establecer las bases legales necesarias para honrar
Fuente: http://segundoenfoque.com/uruguay-ley-contra-evasionfiscal-02-251161/
Ecuador promueve eliminación de paraísos fiscales
En el marco de la 17ª sesión del Comité Asesor del
Consejo de Derechos Humanos que se desarrolla
en Ginebra, la delegación de Ecuador destacó la
propuesta a favor de la eliminación de los paraísos
fiscales
a la Asamblea General de Naciones Unidas
en Nueva York. Según el informe del Experto
Independiente de Naciones Unidas sobre Deuda
Externa, estas zonas de evasión fiscal esconden
entre el 10 y el 30 por ciento de la riqueza
financiera de los hogares a nivel mundial.
Estos lugares son incompatibles con instrumentos
internacionales como el derecho internacional de
los Derechos Humanos, las convenciones sobre la
corrupción, y los compromisos de la Agenda 2030
para el Desarrollo Sostenible y de la Agenda de
Addis Abeba para la Acción sobre Financiación
para el Desarrollo.
Indicó también que los expertos participantes
coincidieron en la necesidad de encontrar
soluciones a la evasión y elusión fiscal, al abuso
del secreto bancario, la falta de transparencia y la
desregulación tributaria que pueden constituir
un atractivo para el flujo de fondos ilegales
o ilícitos, con graves efectos en los derechos
económicos, sociales y culturales de millones de
personas, incluyendo el derecho al desarrollo.
El presidente ecuatoriano, Rafael Correa, planteó
un Pacto Ético que busca impedir que personas
que tengan dinero en paraísos fiscales puedan
ser candidatos a cargos de elección popular o
funcionarios públicos. La iniciativa será llevada
Fuente: http://www.notimerica.com/politica/noticia-ecuador-promueveeliminacion-paraisos-fiscales-20160810205959.html
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EEUU pierde billones de dólares en impuestos
mediante el comercio internacional
Complejas estrategias de evasión de impuestos
empleadas por compañías de EEUU han costado
al gobierno de Estados Unidos $2.3 billones en
ingresos del 2003 al 2014, de acuerdo con un
análisis de John Zdanowicz, profesor del Colegio
de Negocios de la Universidad Internacional de
la Florida (FIU). El objetivo de la investigación
de Zdanowicz era calcular el impacto de las
exportaciones subfacturadas y sobrefacturadas
en el fisco federal entre el 2003 y el 2004.
El análisis de Zdanowicz concluyó que mercancías
con precios anormales importadas y exportadas
por compañías de EEUU enmascaran estrategias
de evasión de impuestos corporativos y lavado
de dinero. La estratagema, conocida como
facturación falsa, es el mismo tipo de sistema que
se utiliza para financiar el terrorismo doméstico
mediante la movilización de dinero a Estados
Unidos. Además, la misma mueve los ingresos
de actividades ilegales, como las ganancias de
las drogas, fuera de Estados Unidos de forma
indetectable.
Zdanowicz concluyó que el dinero sacado de
EEUU a través de precios anormales en el comercio
internacional aumentó de $168,310 millones
en el 2003 a $230,580 millones en el 2014, un
incremento de más del 30 por ciento.
La estratagema funciona de la siguiente
manera: una compañía o individuo de EEUU
importa productos desde una subsidiaria o de
un socio de colusión a precios extremadamente
altos — reduciendo sus obligaciones fiscales—
mientras que el dinero se mueve al extranjero
sin ser detectado. Una empresa estadounidense
también puede sacar ingresos gravables fuera
del país a través de exportar productos a filiales
o socios de colusión a precios extremadamente
bajos.
Entre los ejemplos de productos mencionados
por Zdanowicz están construcciones metálicas
prefabricadas exportadas a Vietnam con
un precio de $50.78, diamantes en bruto
importados desde Botswana a $4,878.33 el
quilate, vitamina E importada de Irlanda a
$30,334.36 por kilogramo, exportaciones de
misiles guiados a Arabia Saúdita por $30,247.66
y escaleras de acero exportadas a México a 15
centavos cada una.
Fuente: http://www.elnuevoherald.com/noticias/finanzas/article93749697.html#storylink=cpy
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Reino Unido apunta a sus paraísos fiscales para
salvar el corazón financiero de Londres
El Brexit ha puesto en peligro la continuidad
de Londres como motor financiero del Viejo
Continente. Los analistas consideran que con
tal de evitar este desenlace, Reino Unido podría
llegar a plantearse una vuelta de tuerca para la
regulación vigente en los paraísos fiscales que
son algunas de sus islas del Canal de la Mancha.
Un reciente informe de Credit Suisse al respecto
del impacto del Brexit en los grandes nodos
financieros de Europa incide en esta cuestión.
La experta va más allá al afirmar que “Suiza y
sus bancos son atractivos para los profesionales
del sector financiero” y lo serán aún más en caso
de que el Brexit sea solo el primer verso suelto
de una mayor “disolución” de la Unión Europea
conocida hasta hoy. En caso de que este último
escenario tuviese lugar, Schmid no duda de que
pronto se produciría un considerable “aumento
en las entradas” de capitales hacia fondos de
gestión radicados en el país alpino, que sigue
contando con “sus puntos fuertes tradicionales”
ante el cambiante mapa de relaciones de sus
vecinos.
El banco de inversión considera que la pérdida
de pasaporte europeo para las entidades suizas
radicadas en suelo británico podría fomentar
una suerte de estampida hacia otros núcleos.
Una situación ante la que no descarta que Reino
Unido pueda “tener la tentación” de buscar
ventajas específicas “vis a vis”.
A pesar de estos buenos augurios, desde Credit
Suisse se reconoce que es necesario que la
República Helvética apueste por “enfatizar”
la regulación vigente en el sector porque “las
normas más estrictas son más atractivas para
los clientes privados en el negocio de gestión de
activos”. Una cuestión que pasa por refuerzo de
capitales pero que con una tasa de mora de solo el
0,5% en el sistema financiero nacional no parece
problema, antes bien se yergue “con mucho”
como la envidia de Europa y especialmente de
los países periféricos que, como es el caso de
Italia, siguen buscando fórmulas para sanear sus
-en ocasiones quebradizas- entidades bancarias.
Entre el elenco de maniobras que Londres podría
desplegar para evitar esta huida de entidades
internacionales apunta precisamente a una
“desregulación específica en banca privada”
que podría pasar por puntos como los fondos
fiduciarios de las Islas del Canal. Una iniciativa
que, sin embargo, a la analista Christine Schmid,
responsable de Análisis de Renta Variable
Global y Crédito de Credit Suisse, se le antoja
“limitada” ante otras cuestiones más amplias
como el intercambio automático de información
bancaria.
Fuente: http://www.elboletin.com/internacional/138031/reino-unido-paraisos-fiscales-brexit-londres.html
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Costa Rica figura entre las 12 naciones que continúan
sin avanzar en transparencia tributaria
Doce países, entre ellos Costa Rica, recibieron un
“Parcialmente cumplido” en la nueva calificación
anunciada recientemente por el Foro Global para
la Transparencia y el Intercambio de Información,
luego de finalizado un ciclo largo de procesos
de revisión de pares a los 101 países que han
completado las dos fases de estos procesos.
República Dominicana y Panamá; aún les resta el
segundo proceso.
De estos países que han completado los procesos
de revisión, 22 lograron la mayor calificación de
“Cumplido” (Compliant), 67 la de “Ampliamente
Cumplido” (Largely Compliant), y solo 12 tuvieron
una calificación de “Parcialmente Cumplido”
(Partially Compliant). Otros 22 países apenas han
pasado por la primera revisión de pares y de ellos
siete la pasaron. A estas 22 naciones, entre ellas
La calificación de “Parcialmente Cumplido” deja
a Costa Rica con tareas pendientes en materia
de transparencia tributaria. El motivo que
genera esa calificación es la falta de acceso a la
información de los beneficiarios de las entidades
jurídicas, misma que enfrentan otros tres países
(El Salvador, Polonia y Turquía) de todos los
evaluados, lo cuales también mantienen la
calificación de “No Cumplido” (Not Compliant) en
ese aspecto en particular.
Fuente: https://www.bsnoticias.cr/nacionales/costa-rica-figura-entre-las-12naciones-que-continuan-sin-avanzar-en-transparencia-tributaria/
Medidas impositivas en América Latina se
constituyen en la última amenaza para las cuentas
de bancos suizos
Los bancos privados en Suiza temen que la
necesidad de efectivo de algunos países de América
Latina, cuyos gobiernos intentan recuperar miles
de millones de dólares en impuestos pendientes,
empuje a clientes de alto patrimonio a retirar
dinero de sus cuentas bancarias en el país europeo.
cuentas “offshore”, abonar penalidades y ajustar sus
impuestos.
Ahora los gobiernos en algunos países
emergentes sobre los cuales los bancos suizos
están depositando sus esperanzas de crecimiento
también están persiguiendo a los deudores. Las
retiradas harán más difícil para los administradores
de patrimonio suizos hacer crecer su cartera de
activos y son un desafío más para los bancos que
ya enfrentan tasas de interés históricamente bajas,
mercados financieros turbulentos, bajos precios
de las materias primas y cautela de los inversores.
Se espera que las salidas de capital de clientes de
América Latina sean más pequeñas que las salidas
de clientes de Europa, que siempre ha sido un
mercado más grande para los bancos suizos.
Para los bancos, que se recuperan de la retirada
de decenas de miles de millones de dólares de
clientes europeos y estadounidenses por medidas
contra la evasión fiscal tras la crisis financiera, las
nuevas salidas llegarían en momentos en que el
país encara un debilitamiento del secreto bancario.
El secreto bancario en Suiza ayudó por décadas
a los clientes más ricos del mundo a mantener
el efectivo resguardado de los recaudadores de
impuestos. El panorama cambió en los últimos
años cuando agencias estadounidenses y
europeas les ofrecieron la posibilidad de declarar
Fuente: http://www.americaeconomia.com/economia-mercados/finanzas/
medidas-impositivas-en-america-latina-se-constituyen-en-la-ultimaamenaza
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Boletín de Noticias
Internacionales
del 8 al 12 de agosto de 2016
Argentina habilita simulador para
blanqueo de capitales
En agosto entró en vigor en Argentina la Ley de
Amnistía de Capitales No Declarados para captar
divisas e impulsar la economía del país. Desde
la AFIP aclararon: “El objetivo no es perseguir
a nadie, sino ayudar a que quienes blanqueen
sepan las alternativas que tienen y el costo de cada
opción que elijan”. El sistema recibió más de mil
consultas tras solo una hora de funcionamiento.
Según estimaciones de la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE),
Argentina es el octavo país en volumen de capitales
en el exterior. “Esa cifra es de entre 250.000 millones
de dólares y 400.000 millones, incluyendo dinero en
activos financieros, propiedades y participaciones
societarias”, apuntó Sardans. Cerca de la mitad está
sin declarar.
venía sucediendo a nivel internacional en cuanto
a intercambio de información fiscal era un poco
más difuso. Ahora empieza regularse más. En
septiembre del 2017 empiezan a intercambiar
información 55 países. En 2018 y 2019, 46 países
más. En el caso de Uruguay y Suiza, eso comenzará
a partir de 2019”, explicó Sardans.
En octubre de 2014, 50 países y jurisdicciones de
todo el mundo, firmaron un acuerdo multilateral
en Berlín para el intercambio automático de
información sobre cuentas financieras. “A partir del
avance de esta norma, la evasión tributaria pasa
a ser un delito procedente de lavado de dinero.
Cualquiera que ayude a una persona a evadir
impuestos automáticamente pasa a ser partícipe
de un delito complejo. Por eso muchos bancos
europeos están echando a los clientes que no
tienen regularizado su dinero o intimando para
que regularicen su situación”, sostuvo Sardans.
En Argentina esta propuesta no es nueva.
El gobierno de Cristina Kirchner ya lo había
intentado. “El contexto era muy diferente. Lo que
Fuente: http://mundo.sputniknews.com/americalatina/20160805/1062634626/afip-congreso-dinero.html
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Boletín de Noticias
Internacionales
del 8 al 12 de agosto de 2016
Estado alemán da a sus homólogos europeos detalles
sobre 100,000 clientes bancarios
El estado alemán de Renania del Norte-Westfalia
(NRW) ha proporcionado a los gobiernos de
otros países de Europa tres conjuntos de datos
que contienen datos bancarios de más de
100,000 clientes para su uso en la investigación
de posibles casos de evasión de impuestos, dijo
el Ministerio de Finanzas.
Shell fue proporcionado por la información de
autoridades y suplementos de impuestos francés
previamente recibida de Francia, que obtuvo
Hervé Falciani, un ex empleado de la sucursal
del banco privado de HSBC en Suiza. El MOF
dijo que los datos recibidos de Francia incluyen
información acerca de 1.772 fundaciones, con
todos pero 85 ubicada en Alemania. El tercer
paquete” contiene información acerca de las
operaciones de un anónimo, un gran banco.
Un conjunto de datos que contiene detalles
aproximadamente
de
160,000
cuentas
sostenidas por ciudadanos de Alemania y otros
19 países europeos en un banco cuyo nombre
no se menciona en Luxemburgo vinieron de
un disco duro que el gobierno mencionó que
recibió de una fuente anónima. Los residentes
alemanes sostuvieron más de 54,000 de las
cuentas, mientras los belgas explicaron más de
49,000 y residentes franceses, 42,500.
“La justicia tributaria no se detiene en la frontera”,
dijo el Ministro de Hacienda, Norbert WalterBorjans. “La entrega de datos demuestra que
Renania del Norte Westfalia, está practicando el
intercambio automático de información antes de
que entre en vigor y aprovecha toda oportunidad
para colaborar con las autoridades de nuestros
vecinos europeos”.
El MOF, dijo que en un segundo conjunto de
datos relativos a las fundaciones y empresas
Fuente: http://www.taxnotes.com/worldwide-tax-daily/tax-avoidance-and-evasion/german-state-gives-european-counterparts-details-100000-bankclients/2016/08/08/18562581
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del 8 al 12 de agosto de 2016
Colegio de Contadores propone salidas
contra el fraude fiscal
En Costa Rica, como parte de la investigación que
realiza la Comisión Mossack Fonseca sobre los
vacíos legales y métodos utilizados para evadir
el fisco, fueron recibidos los representantes del
Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,
quienes plantearon algunas soluciones legales
para avanzar en la lucha contra el fraude fiscal.
Bajo esa última figura es que se encuentra los
vacíos legales en Costa Rica, ya que la elusión “no
es un delito dentro de nuestra legislación y no se
encuentra tipificado ni sanción a su práctica. La
propuesta en esta dirección sería a elaboración
de una ley preventiva y no casuística”, aseguró
Fumero. Asimismo, planteó la posibilidad de
“obligar a los profesionales”, como abogados y
contadores a realizar una declaración jurada y
saber de dónde provienen los bienes sobre los
cuales van a laborar o brindar asesorías. Por otra
parte, el Presidente de la Junta Directiva, Francisco
Ovares, externó que la planificación fiscal implica
un régimen fiscal ordenado y extendible a todas
las empresas, y en ese precepto Costa Rica debe
tener claridad de conceptos y de sanciones bajo
un orden jurídico.
Ana Fumero, Presidenta del Tribual de Honor
del Colegio, explicó que existe una diferencia
entre evasión, elusión y lavado de dinero, la cual
no muchos comprenden. “La evasión incluye
esquivar el pago de impuestos, defraudación
tributaria y simulación con el fin de evitar el
pago, mientras que la elusión busca situaciones
jurídicas previstas y mediante ellas se aprovechan
los vacíos legales para el no pago de impuestos”,
añadió.
Fuente: http://www.elpais.cr/2016/08/09/colegio-de-contadores-propone-salidas-contra-el-fraude-fiscal/
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del 8 al 12 de agosto de 2016
Los españoles creen que el fraude fiscal es muy
habitual y que se combate poco
Los españoles consideran que el fraude fiscal es
una práctica habitual y muy extendida en el país.
Y responsabilizan de ello a la administración al
considerar que no hace lo suficiente para evitarlo.
Esta es la preocupante visión que se desprende
de la encuesta del Centro de Investigaciones
Sociológicas publicada este lunes y que empeora
ligeramente la percepción de la anterior encuesta
de noviembre. En concreto, el 94,6% de los
españoles considera que existe mucho o bastante
fraude en el pago de impuestos, frente al 93% de
hace casi un año. Sin duda, los numerosos casos
de corrupción asociados a la evasión fiscal, así
como los escándalos relacionados con diversas
personalidades que tenían cuentas opacas y en
paraísos fiscales, véanse los ‘papeles de Panamá’ o
la ‘lista Falciani’, han influido en esta imagen todavía
más pesimista.
señalan a las autoridades como principales
responsables de este problema y se muestran
muy críticos con la actuación del Gobierno en esta
materia. Así, un 65,4% de los encuestados cree
que la administración hace pocos o muy pocos
esfuerzos para luchar contra el fraude. Una cifra
que también empeora respecto al 64% registrada
en el pasado noviembre.
Todo esto lleva a los ciudadanos a pensar de forma
mayoritaria (86,6%) que el sistema impositivo es
injusto, es decir, que no pagan más quienes tienen
una renta superior, frente al exiguo 8,6% que sí
considera que pagan más los que más tienen.
Los españoles opinan que el principal efecto que
provoca defraudar es disminuir los recursos para
financiar servicios públicos y prestaciones sociales
(31,7%), seguido de la creación de injusticias, al
tener que pagar unos lo que no abonan los otros
(30,1%). La tercera consecuencia es que desmotiva
a los que cumplen con sus obligaciones tributarias
(15,9%).
A pesar de las cifras récord obtenidas por la Agencia
Tributaria en la lucha contra el fraude (15.664
millones recaudados en 2015), los españoles
Fuente: http://www.diariodenavarra.es/noticias/actualidad/nacional/2016/08/09/los_espanoles_creen_que_fraude_fiscal_muy_habitual_que_combate_
poco_477185_1031.html
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