Plan de Negocios - InteligenciaNegociosITSSNA

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE LA SIERRA
NEGRA DE AJALPAN
TRABAJO: PLAN DE NEGOCIOS DE SORIANA
MATERIA: INTELIGENCIA EN LOS NEGOCIOS
NOMBRE DE LA PROFRA: LORENA ESPINOZA SANTOS
NOMBRE DEL ALUMNO: NERI BORBOLLA TACUEPIAN
FECHA: 17 DE NOVIEMBRE DEL 2011
Plan de Negocios
Nombre de la empresa: SORIANA
Fecha: 17/11/2011
Logotipo:
Dirección: Santa María, Heroica Puebla de Zaragoza, Puebla
Número de Teléfono: 01 222 223 9300
Número de Fax: (01993) 310-0681
Correo electrónico: www.empleo.gob.mx
Dirección de página web: http://www1.soriana.com/site/default.aspx?p=2946
Nombre Director General: Aida Gómez Sánchez
Soriana es una cadena mexicana de supermercados y almacenes.
2
Descripción del Negocio:
La finalidad del Centro Comercial es la de proporcionar un agradable y atractivo lugar
de compras que sea uno de los más importantes de toda la zona.
Este Centro Comercial se diseñó con la intención de satisfacer los requerimientos de
servicio comercial en un ámbito arquitectónico formal y funcional; con una posición
articulada de circulaciones horizontales, cambio de escala y texturas, y uso de técnicas
contemporáneas en los cuales el público encontrará las características de un centro
comercial urbano moderno.
1.1
Objetivos:
Apoyar financieramente a instituciones de beneficencia al logro de los objetivos para los
cuales fueron creados.
Difundir (dentro de la comunidad donde se encuentra la institución) las tareas que
realiza en beneficio de la población.
Motivar a los clientes a participar en programas de filantropía, para aminorar las
necesidades de personas menos favorecidas de la sociedad.
Motivar a nuestros colaboradores a participar en actividades de apoyo a la comunidad.
Fortalecer la labor de responsabilidad social de la empresa al servir de enlace entre el
público y la población beneficiada.
1.2
Historia de la compañía:
Los orígenes de Soriana se remontan al año 1905, cuando don Pascual Borque
estableció un negocio llamado La Soriana, dedicado a la venta de telas a través de un
mostrador. Poco a poco el negocio fue creciendo y en 1920 ya vendía telas, ropa y
novedades como perfumería y artículos para el hogar entre otros.
En los años treinta, cuando los fundadores de la empresa don Armando y don Francisco
Martín Borque se integran al negocio familiar, La Soriana comercializaba mercancía al
mayoreo, cubriendo la Comarca Lagunera y gran parte de la sierra de Chihuahua y
Sonora.
En los años 50, ya bajo la dirección de don Armando y don Francisco, comienzan a darse
importantes cambios en la estrategia de negocios, uno de los más relevantes fue
impulsar la venta de menudeo al introducir el sistema de venta de autoservicio en 1958.
La apertura del primer gran centro comercial de autoservicio Soriana Centro en
2
noviembre de 1968, en la ciudad de Torreón, Coahuila, es el evento que marca el inicio
formal de lo que hoy conocemos como Organización Soriana. Por sus dimensiones y la
variedad de productos que manejaba esta tienda se adelantó a su época y su propuesta
comercial
fue
muy
bien
recibida
por
la
comunidad.
Los fundadores de la empresa, con su gran capacidad de trabajo, tenacidad y visión,
daban el primer gran paso para transformar un pequeño negocio familiar en la gran
empresa
que
hoy
conocemos.
Así, paso a paso los hermanos Martín Borque fueron construyendo la empresa. En 1971
deciden iniciar un plan de crecimiento acelerado y para mejorar el control y la
administración del negocio, instalan las primeras oficinas corporativas del grupo en la
ciudad de Torreón, Coah., e introducen el sistema detallista para la contabilidad.
En el período 1972-1979 implementan un plan de institucionalización de la compañía,
definen los principios de filosofía empresarial, diseñan un nuevo plan de negocios y
establecen sólidas bases para cimentar el futuro crecimiento de la empresa.
Dentro del plan de crecimiento y diversificación geográfica abren tiendas en los estados
de Durango y Chihuahua y en 1974 abren el primer centro comercial de la cadena en la
ciudad
de
Monterrey,
N.
L.
la
sucursal
“Vallarta”.
Para darle un adecuado soporte a la infraestructura de la cadena de suministro abren
centros de distribución de mercancías en Torreón, Monterrey y la Ciudad de México,
adoptan el uso de sistemas de información computarizados, establecen programas de
capacitación y desarrollo de personal y buscan aplicar en las tiendas las mejores
prácticas
de
comercialización
disponibles.
En 1979 inician una etapa de diversificación de actividades económicas en las que se
integran al portafolio de negocios la operación de restaurantes, fabricación de ropa,
líneas
de
transporte
y
actividades
agropecuarias.
En 1984, derivado de una diferencia de prioridades en las estrategias de negocios de los
fundadores, la empresa se escinde en dos cadenas que operan con el mismo nombre
comercial
en
diferentes
ciudades
en
la
región
norte
del
país.
Para estar en contacto con el mercado más importante para la empresa, el año de 1989,
las oficinas centrales se trasladan de Torreón, a la ciudad de Monterrey, N. L. y poco
tiempo después las oficinas de compras, ubicadas en la ciudad de México, también se
mudan
a
la
Sultana
del
Norte.
Derivado de los cambios que se dieron en la economía del país con motivo de la apertura
comercial iniciada con la adhesión al Acuerdo General de Aranceles y Tarifas (GATT, por
2
sus siglas en inglés), Soriana hace también cambios en su estrategia y plan de negocios y
entre otras medidas se deciden concentrar los esfuerzos empresariales en la operación
de tiendas de autoservicio, fortalecer el uso de tecnología de información, modernizar la
cadena de suministro y preparar a la empresa para enfrentar exitosamente a un
mercado
detallista
globalizado.
Ya con presencia de empresas detallistas globales en el mercado mexicano, en 1994 y en
la búsqueda de sinergias y de fortalecimiento de la empresa para enfrentar un mercado
cada vez más competitivo, la segunda generación de los fundadores decide unir
nuevamente sus esfuerzos para fortalecer a Organización Soriana. En 1994 Soriana
inicia el año con 26 tiendas, se agregan 15 que operaba Sorimex y se abren 7 nuevas
tiendas cerrando ese año con un total de 48 unidades en operación.
En esas fechas se establece el objetivo de llegar a futuro a tener presencia a nivel
nacional, iniciando la apertura de tiendas en el centro del país y, se fija como meta llegar
a
100
tiendas
en
el
2000.
Con las aperturas de tiendas de los siguientes años, sin descuidar su posicionamiento en
el norte, paso a paso la empresa va fortaleciendo su posición en el centro, la región del
Pacífico
y
el
sur
del
país.
En diciembre de 1998 fallece don Francisco Martín Borque, uno de los fundadores de la
empresa
y
gran
promotor
de
la
misma.
En diciembre del año 2000 se logra una anhelada meta, tener 100 tiendas en operación,
este honor le correspondió a la tienda Cigarrera ubicada en Tepic, Nayarit.
Con el fin de atender de manera enfocada a nichos de mercado que no se estaban
atendiendo adecuadamente con el formato de hipermercado, único formato con el que se
operó hasta 2001, se decide iniciar una etapa de diversificación de formatos y en 2002 se
comienzan a operar clubes de precio City Club, en 2003 las tiendas de 4,500 metros
Soriana Mercado y en 2005 las tiendas de conveniencia Super City.
Dentro del plan para fortalecer y formalizar los programas de responsabilidad social
corporativa
en
2004
se
constituye la
Fundación
Soriana,
A.
C.
En 2005 se abre la primera tienda de la cadena en el Valle de México y correspondió a la
sucursal Cd. Azteca, ser la primera unidad de Soriana en el mercado más importante de
la república y dos años más tarde, en 2007, se abre la sucursal Ermita, primera unidad
en
el
Distrito
Federal.
En abril de 2006 se alcanza otro importante logro establecido en el programa 20012005, duplicar el número de tiendas que se tenía en el año 2000, y le tocó a la sucursal
2
Frontera
ser
la
apertura
200
de
la
cadena.
Partiendo de este logro, la empresa lanza nuevamente un plan de crecimiento orientado
a
duplicar
el
número
de
tiendas
en
el
período
2006-2010.
En diciembre de 2007, se firma un acuerdo con Gigante a través del cual Organización
Soriana adquiere los derechos de contratos de arrendamiento y la transferencia de
activos operativos de Gigante relacionados con la operación de 206 unidades de
autoservicio, 199 en México y 7 en los EE.UU., en donde se encuentran ubicadas las
tiendas
de
autoservicio
que
opera.
A cuarenta años de su fundación, sin duda, los logros alcanzados por la empresa rebasa
con creces la expectativas de sus fundadores y hoy se encuentra dentro de las más
importantes empresas de México, es una gran generadora de empleo y continúa
trabajando sobre el legado que sus fundadores cimentaron cuando iniciaron la
institucionalización de la empresa buscando trascender las generaciones.
1.3
Estructura de la empresa.
Descripción:
Estructura metálica a base de armaduras de alma abierta con joist y estructuras de
marco rígido con joist, estructuras de armaduras con polín así como cubierta
compuesta tipo KR-18 con isocianurato como aislante.
Peso
Peso total de 1900 toneladas.
Área de Construcción
De estructura, 55,000 m2 de cubierta y 16,000 m2 de lámina en muros.
1.4
Necesidades de mercado que busca atender tu producto o
Posicionamiento del producto o servicio:
La segunda cadena de tiendas de autoservicio del país, se vio afectada por una
disminución en el consumo de los mexicanos, lo que propició una baja de 3.5% en sus
ingresos en el segundo trimestre del año.
2
La firma logró ventas por unos 21,987 millones de pesos, frente a los 22,773 millones
alcanzados en el mismo periodo de 2010.
"Dichos ingresos se vieron afectados por el débil comportamiento en el consumo en
nuestro país, el cual particularmente ha tenido una mayor desaceleración en la zona
norte de México", dijo la compañía en un comunicado a la Bolsa Mexicana de Valores.
También indicó que la comparación se dificulta por la base comparativa año-año que
implica este trimestre, debido al lanzamiento de la Campaña de Posicionamiento de
Soriana a lo largo del segundo cuarto del 2008 con motivo de la entonces reciente
adquisición de las tiendas de Gigante.
Sin embargo, Soriana presumió que sus utilidades antes de depreciación y amortización
subieron 5.6% en el trimestre a 1,709 millones de pesos debido a un a mejor
administración del margen bruto y del programa de eficiencia en el gasto de la
compañía.
Las acciones de Soriana registran un rendimiento de 12.4% en lo que va del año en la
Bolsa Mexicana de Valores.
2. 1Información sobre la empresa:
2.1
Breve historia de la compañía:
Los orígenes de Soriana se remontan al año 1905 en la ciudad de Torreón Coahuila,
cuando don Pascual Borque estableció un negocio llamado La Soriana, dedicado a la
venta de telas a través de un mostrador. Poco a poco el negocio fue creciendo y en 1920
ya vendía telas, ropa y novedades como perfumería y artículos para el hogar entre otros.
En los años treinta, cuando los fundadores de la empresa don Armando y don Francisco
Martín Borque se integran al negocio familiar, La Soriana comercializaba mercancía al
mayoreo, cubriendo la Comarca Lagunera y gran parte de la sierra de Chihuahua y
Sonora.
En los años 50, ya bajo la dirección de don Armando y don Francisco, comienzan a darse
importantes cambios en la estrategia de negocios, uno de los mas relevantes fue
impulsar la venta de menudeo al introducir el sistema de venta de autoservicio en 1958.
La apertura del primer gran centro comercial de autoservicio Soriana Centro en
noviembre de 1968, en la ciudad de Torreón, Coahuila, es el evento que marca el inicio
formal de lo que hoy conocemos como Organización Soriana. Por sus dimensiones y la
variedad de productos que manejaba esta tienda se adelantó a su época y su propuesta
comercial
fue
muy
bien
recibida
por
la
comunidad.
Los fundadores de la empresa, con su gran capacidad de trabajo, tenacidad y visión,
daban el primer gran paso para transformar un pequeño negocio familiar en la gran
2
empresa
que
hoy
conocemos.
Así, paso a paso los hermanos Martín Borque fueron construyendo la empresa. En 1971
deciden iniciar un plan de crecimiento acelerado y para mejorar el control y la
administración del negocio, instalan las primeras oficinas corporativas del grupo en la
ciudad de Torreón, Coah., e introducen el sistema detallista para la contabilidad.
2.2
Estructura legal de la empresa:
CONTRATO DE COMPRAVENTA CON RESERVA DE DOMINIO DE BIENES POR MEDIOS
ELECTRONICOS
Declaraciones de TIENDAS SORIANA, S.A. DE C.V. (Soriana):
Legal Existencia: Acredita la legal existencia de su representada y las facultades con las
que comparece a la celebración de este acto con la Escritura Publica número 414, de
fecha 22 de Octubre de 1999, pasada ante la fe del Lic. Héctor Siller y Siller, Notario
Publico número 27 de la Ciudad de Torreón, Coahuila, y debidamente inscrita en el
Registro Publico de la Propiedad y del Comercio de la Ciudad de Torreón, Coahuila, bajo
el número 119, folio 53, libro 3, tomo 20-A, sección comercio, de fecha 28 de Octubre de
1999.
Domicilio
Alejandro
de
Col.
Cumbres
CP
Monterrey N.L., México.
Rodas
No.
8º
Fiscal:
3102-A
Sector
64610
R.F.C:TSO 991022 PB6
Teléfono: 83-29-93-06
Declaraciones del Consumidor:
Consistirán en los datos personales que consten en la Orden de Compra en cada caso.
1. "SORIANA"
1. como concepto de negocio, es un portal dedicado al comercio electrónico
del denominado "empresa-consumidor" (business to consumer).
Tiendas Soriana, S.A. de C.V.,
2
Como empresa, es una sociedad constituida bajo las leyes mexicanas
dedicada a realizar transacciones electrónicas entre vendedores,
compradores y consumidores.
2. "Portal"
3. : Página electrónica o sitio de Internet llamada Soriana
(www.soriana.com) administrado por Soriana, cuya función principal es
poner a disposición del público artículos de consumo.
4. "Cliente"
5. : Persona física o moral registrada o visitante del Portal de Soriana, la
cual podrá actuar como comprador o consumidor para realizar
operaciones comerciales o simplemente para realizar una búsqueda a
través de las herramientas proporcionadas por Soriana.
6. "Condiciones Generales"
7. : Las Condiciones Generales establecidas en este documento que rigen el
uso del Portal, las cuales obligan a Soriana y a los Clientes. Estas
Condiciones Generales establecen el marco jurídico mediante el cual se
desarrollarán las relaciones comerciales y contractuales con los Clientes.
2. Declaraciones del Cliente
El Cliente declara bajo protesta de decir verdad que:
1. Tiene plena capacidad jurídica y aptitud comercial para negociar,
contratar y obligarse en los términos que su relación jurídico-comercial
con Soriana así lo amerite.
2. Reconoce que conforme al Código Civil Federal, en su artículo 1796, los
contratos obligan "no sólo al cumplimiento de lo expresamente pactado,
sino también a las consecuencias que, según su naturaleza, son conforme
a la buena fe, al uso o a la ley."
3. Reconoce que por virtud de las reformas al Código Civil Federal, Código
Federal de Procedimientos Civiles y al Código de Comercio, publicadas el
29 de Mayo de 2000 en el Diario Oficial de la Federación Mexicano,
orientadas a regular el comercio electrónico, es legalmente válido
contratar y manifestar el consentimiento por cualquier medio electrónico,
y que ante cualquier tribunal o autoridad judicial será válido como medio
probatorio cualquier documento o archivo electrónico.
4. La utilización del Portal Soriana atribuye la condición de Cliente de
Soriana y expresa la adhesión plena y sin reservas del Cliente a todas y
cada una de las Condiciones Generales en la versión publicada por
Soriana en el momento mismo en que el Cliente acceda al Portal. En
consecuencia, el Cliente debe leer atentamente las Condiciones en cada
una de las ocasiones en que se proponga utilizar el Portal.
5. El Cliente conoce que el acceso y/o utilización de ciertos servicios y
contenidos ofrecidos a los Clientes y/o a través del Portal se encuentra
sometida a ciertas condiciones peculiares propias que, complementan con
2
la aceptación del Cliente las Condiciones Generales (en adelante, las
"Condiciones particulares"). Con anterioridad al acceso y/o la utilización
de dichos servicios y contenidos, por tanto, el Cliente ha de leer
atentamente también las correspondientes Condiciones Particulares.
2.3
Propietarios o Accionistas principales:
Don Armando y Don Francisco Martín Borque
3. Tamaño del mercado y tendencias:
En tamaño de la empresa es una gran diversidad de tendencias, que se están
globalizando alrededor del Pais.
3.1 Describe el mercado total:
ORGANIZACIÓN SORIANA S.A.B. DE C.V.
SORIANAB / BMV
Continuación de cobertura: Empresa en expansión y sólida presencia en el sector de
supermercados
Mexicano.
Se espera que Soriana cierre el 2010 con un incremento real en ventas anuales
aproximado al 10% y del 13% para el 2011.
De enero a Noviembre se han abierto 11 unidades con una inversión de 2,400 millones de
pesos.
3.2 Describe el segmento que atacarás:
El segmento que atacare para la empresa es la competencia de otras empresas.
3.3 Lista de clientes existentes y potenciales:
2
3.4 Competencia:
En la actualidad una de la empresa que tiene mayor capacidad para la
competitividad es Chedraui.
3.5 Ventas estimadas:
El reporte de Soriana estuvo ligeramente por arriba de nuestra estimación en términos
operativos. En las ventas registraron un crecimiento de 8.5%, estando 0.19% por abajo
de nuestra proyección. El aumento en ventas se atribuyó al incremento en el piso de
ventas de 14% y al decremento en las ventas mismas tiendas de 1.7%. La utilidad bruta,
reflejó un crecimiento de 10.3%, con un margen de 22.2%, estando únicamente 40 pb
por arriba del 4T99. Esta ligera mejora fue provocada por la mejor administración en
descuentos y promociones, así como por la mayor centralización de la distribución.
Creemos que la distribución centralizada está representando un factor muy importante
en los márgenes del sector y que en la medida en la que centralicen la operación tenderá
a mejorar. Como esperábamos, el nivel de gastos pasó de 13.2% de las ventas en el 4T99
a 14.5% en el 4T00, debido a la apertura de 11 tiendas en los últimos doce meses del año.
Adicionalmente, el número promedio de empleados por tienda pasó de 321 a 344, con el
propósito de mejorar el nivel del servicio.
2
4T99
4T00
Cambio
pp
12m99
12m00
Cambio
pp
Ropa y mercancías
grales.
38.5%
39.2%
0.7
34.5%
34.6%
0.1
Perecederos
61.5%
60.8%
(0.7)
65.5%
65.4%
(0.1)
Resultados Financieros
En el 4T00, el ingreso integral de financiamiento reflejó un incremento de 75.2%,
motivado por el aumento del 124.6% en el ingreso monetario, que a su vez fue
provocado por la aplicación del Boletín D-4, al crearse un pasivo diferido. Otro rubro que
resaltó en el reporte, fue la provisión de impuestos y PTU, renglón que registró un
agresivo crecimiento de 455.6%, dada por la aplicación del Boletín antes mencionado.
Así, la tasa efectiva impositiva pasó de 15.9% en el 4T99 a 29.1% en el 4T00. Es
importante mencionar que el aumento en la provisión de impuestos tampoco
representará un desembolso de efectivo, por no tener impacto en términos fiscales, y de
esa cantidad se erogaron Ps$ 97.6 M.
En el 4T00, la compañía invirtió Ps$ 643.8 M, monto destinado a la apertura de nuevas
tiendas, con lo que Soriana concluyó con 100 unidades y con un piso de ventas de
856,059 m2, y con cinco Centros de Distribución ( 3 de perecederos y 2 de secos) con una
área de 65,670 m2.
Expectativas
Aunque el reporte de Soriana reflejó un margen operativo inferior al del 4T99, fue
ligeramente mejor a nuestro estimado, lo cual tomamos como una señal positiva.
Asimismo, es muy alentador ver que la compañía continúa reportando la rentabilidad
más alta del sector, a pesar de enfrentar mayor competencia en la región. Esto lo ha
llevado ha ser más agresivo en sus promociones y ahora el reto será recuperar mercado
y atraer a nuevos clientes. Para el 2001, Soriana espera registrar un crecimiento de 22.5% en las ventas mismas tiendas, aunque cabe señalar que en los dos primeros meses
del año ha tenido ligeros decrementos. En términos de márgenes, el objetivo será reducir
el gasto operativo en 40 pb, es decir, que pasará de 15.4% de las ventas a 15% de las
mismas, lo cual podría impulsar la utilidad de operación en forma importante. De
acuerdo con nuestra estimación, esta podría reflejar un crecimiento de 15% y la UAFIDA
de 16.1%, lo cual es muy atractivo. Por otra parte,
4. Desarrollo de producción:
Es la parte donde se desarrolla como se va haciendo la producción de los diferentes
productos.
2
4.1
Estado actual del producto o servicio:
Actualmente tiene presencia en 31 estados de la República y el Distrito Federal. Cuenta
con 510 sucursales en 160 ciudades (la más reciente se ubica en Celaya, Guanajuato
como Mercado Soriana Tecnológico1 ). Sus tiendas son divididas en cinco formatos: Club
de precios: City Club, Soriana Hiper, Soriana Mercado, Soriana Súper, "Soriana Express"
y la cadena de tiendas de conveniencia Súper City. Soriana tiene su origen en la región
lagunera, sin embargo su consolidación se ha desarrollado en Monterrey, actual
residencia del corporativo de la misma. Opera también un centro de maquilado en frutas
y verduras (el más grande en la región lagunera) de nombre AMPUERO, que, exporta
productos de alta calidad a varias localidades de los Estados Unidos.
4.2
Estado actual de las instalaciones, maquinaria y fuerza de trabajo
de la empresa:
En el estado actual de las instalaciones, maquinaria etc. Soriana se encuentra de la
mejor manera posible ya que día con día se va mejorando.
4.3
Estrategias de trabajo:
Se define en diferentes aspectos como carácter comercial, capital humano, desarrollo
social, tecnología
de información, respuesta y servicio al consumidor y logística de
distribución.
La estrategia comercial consiste en ofrecer “precios bajos todos los días” (alta
promoción) así como tener un amplio surtido de la marca propia y privada. Entre las
marcas propias que se manejan se encuentran Hipermart, Soriana Premium y Soriana.
También destaca el programa de lealtad de puntos, el envío de dinero de los Estados Unidos de
Norteamérica a México y la tarjeta de crédito Soriana. El capital humano se enfoca en los
programas de atención al cliente, higiene y sanitarización, mantenimiento del equipo,
actualización de tiendas, cultura de sistemas, y una fuerte capacitación del personal a través de
la “Universidad Soriana”.
La tecnología de información tiene una gran influencia sobre la estrategia de respuesta y
servicio al
consumidor, así como en la logística de distribución. Organización Soriana busca dar una
respuesta eficiente al consumidor mejorando el nivel de servicio de proveedores, disminuyendo el
nivel de inventarios, homologando los indicadores de medición de desempeño, facilitando el
intercambio de información y estableciendo planes de categorías. En lo referente al Servicio al
Consumidor se ha creado el crédito al consumo con requisitos de expedición mínimos, facilidad
para el pago en efectivo y transferencia de dólares a México, ventas por internet (servicio a
domicilio) y la creación de vales de despensa electrónicos.
La implementación del sistema “B2B” ha impactado positivamente la logística de distribución al
Ofrecer un servicio personalizado y automatizado en línea con los proveedores (365 días del
año). Este sistema permite determinar con mayor rapidez la fecha de entrega así como la
ubicación de pedidos y pagos. La importancia estratégica de los Centros de Distribución Secos y
Perecederos (CEDIS) se puede ver en los siguientes cuadros:
4.4
Describe como llevarás al mercado tu producto o servicio y
después como lo llevarás a la rentabilidad
Con una página en internet donde describe todos mis productos.
2
4.5
Describe si necesitarás capital adicional y tiempo, cuánto
En esta parte lo económico ya está establecido.
5. Ventas y mercadotecnia:
5.1 Estrategia de ventas:
El marketing, excelente presentación. Candidatos al puesto... comerciales como walmart, soriana, farmacias del ahorro, sanborns, entre otros...
5.2 Campaña publicitaria
6. Dirección y Organigrama:
6.1
2
Esta parte describiremos los directores ejecutivos de la empresa, es la parte mas
importante de la empresa porque con ellos se mueve la empresa y con ellos se mueve
todo.
6.2
La parte de administración es que lleva todo lo jurídico etc.
7. Finanzas
7.1
7.1 [Sí la empresa está en operación, incluye el último balance general]
8. Financiamiento
8.1 En esta parte la empresa no es necesario que obtenga aportaciones de capital
para el buen funcionamiento de la empresa, porque ya tiene un capital
establecido.
2