Buen Gobierno Corporativo y sistema de control Interno

TEMA:
SISTEMA DE CONTROL INTERNO –
BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
CONTENIDO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
BUEN GOBIERNO CORPORATIVO.
OBJETIVOS DEL SUB COMITÉ DE SCI Y BGC.
AVANCES Y LOGROS DEL SUBCOMITÉ DE SCI Y BGC.
MATRIZ DE SISTEMAS DE GESTIÓN IMPLEMENTADOS Y CON PLANES
DE IMPLEMENTACIÓN EN LAS EMPRESAS DISTRIBUIDORAS.
VISIÓN SISTEMÁTICA DE UN MODELO DE GESTIÓN INTEGRAL.
CONCLUSIONES.
PROPUESTA.
1. SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS EMPRESAS DISTRIBUIDORAS.
(MARCO COSO I-Comité de organizaciones Patrocinadoras de CI)
Estratégico
1.-Ambiente de Control
El control interno es un proceso realizado
por el Directorio, Administradores y
demás
personal;
diseñado
para
proporcionar seguridad razonable en el
cumplimiento de los objetivos de la
empresa.
2.-Evaluación de Riesgos
Cumplimiento de Objetivos
Empresariales
Seguimiento y Control
5.-Supervisión
Operaciones
3.- Actividades de control gerencial
4.-Información y Comunicación
1.- Efectividad y eficiencia de
las operaciones.
2.- Confiabilidad de la
Información financiera.
3.- Cumplimiento de las leyes y
regulaciones aplicables.
ENFOQUE SISTEMÁTICO DE CONTROL INTERNO EN LAS EMPRESAS
DISTRIBUIDORAS. (MARCO COSO I)
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Gestión de la Dirección
Proceso Compra
de Energía
Eléctrica
Generación de
Energía
Eléctrica.
Transmisión
de Energía
Eléctrica
Calidad y Fiscalización
Seguridad y Medio Ambiente
Técnologia de la Información
Distribución
de la Energía
Eléctrica.
Comercialización
de la Energía
Eléctrica.
Propietario
FONAFE
Accionista
JGA
2.- BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
•
Permite
distribuir
los
derechos
y
responsabilidades
entre
los
diferentes
participantes de la empresa, a fin de generar un
manejo equitativo y transparente del negocio
eléctrico.
•
Permitir que las empresas, previa evaluación por
la Superintendencia del Mercado de Valores
puedan acceder a la bolsa de valores.
eligen
Directorio
contrata
Comité
Ejecutivo de
Buen Gobierno
Corporativo
Agentes
Económicos
Gerente General
y Gerencias
Comité Ejecutivo
Participantes
Empresariales
Comité Evaluador
Gestiona
ante los
Clientes.
Proveedores.
Contratistas.
Osinergmin.
MEF
MEM
Otros (SUNAT)
5
3.- OBJETIVOS DEL SUB COMITÉ DE SCI Y BGC
OB 1. COMPARTIR BUENAS
PRÁCTICAS DE GESTIÓN
• C1-O3. Compartir capital humano, buenas prácticas y sistemas
implementados entre empresas en el marco del SCI y BGC , permitiendo
la reducción de costos.
• C1-O2. Difundir y promover proyectos innovadores implementados en el
marco del BGC y SCI, en coordinación con FONAFE.
OB 2. ESTANDARIZACIÓN
• C2-O1. Establecer una metodología uniforme de trabajo que agilice la
implementación de los sistemas de control interno y buen gobierno
corporativo.
• C2-O2. Estandarizar políticas claves a nivel de las distribuidoras en
coordinación con FONAFE.
OB 3. INTEGRACIÓN DE LOS
SISTEMAS DE GESTIÓN
• C3-O1. Establecer un sistema de gestión integrado que permita articular
el BGC y el SCI a otros sistemas de gestión.(ISO 9001, 14001, 18001,
26000, 27000).
PROPUESTAS
PARA DE REFORZAMIENTO
FACTORES
CLAVES
Alta
Direcció
n
•
Compromiso de
la Alta Dirección.
•
•
•
Presupuest
o
Asignación de
presupuesto.
•
•
•
CAP
Capital Humano.
•
Programas de Inducción para el Directorio de las
Empresas a nivel FONAFE.
Reuniones a nivel FONAFE para aprovechar
sinergias.
Creación y/o reforzamiento de comités de control
interno y de buen gobierno corporativo en cada
empresa.
Implementar en el Plan Operativo de cada
empresa; un indicador de medición estándar a
nivel FONAFE para el SCI y BGC.
Presupuesto para el desarrollo de las políticas
aprobadas. (Plan de Comunicación, Plan de
Responsabilidad Social, Plan de Continuidad del
Negocio).
Presupuesto para la mejora de competencias
(capacitación).
Contar con personal capacitado y dedicado a la
Gestión de Riesgos (Aprobación de Plazas CAP
por empresa).
Gestión del talento.
4.- AVANCES Y LOGROS
• Definición y elaboración de una Propuesta del Manual de Gestión de Riesgos.
o
Propuesta de política de gestión de riesgo.
o
Roles y responsabilidades de Directorio, Comité de Riesgos, Comité de
Auditoría, Gerencia General y Colaboradores.
o
Propuesta de estructura del comité de riesgos.
o
Metodología de identificación, valoración y respuesta al riesgo.
• Compartir un único sistema virtual del SCI y BGC con apertura a todas las empresas,
que permita la disponibilidad de las evidencias y mejora continua del SCI y BGC.
• Recomendaciones importantes sobre el método de evaluación implementado por
FONAFE a nivel Holding, a fin de tener una evaluación clara, sencilla y de aplicación
real en las empresas.
• Propuesta para actualización del Código Marco de Control Interno alineado a la Ley
Nº 28716.
o
Se recomienda que el Código Marco debe ser un complemento técnico a la Ley
N° 28716 y Resolución de Contraloría General de la República 458-2008-CG,
Guía de Implementación del SCI.
VALORACIÓN SCI Y BGC
Ítem
1
2
3
4
5
6
7
8
EMPRESAS
ELOR
DISTRILUZ
SEAL
E. UCAYALI
ADINELSA
ELSU
ELPU
ELSE
Media
Ítem
EMPRESAS
1
2
3
4
5
6
7
8
ELOR
DISTRILUZ
SEAL
E. UCAYALI
ADINELSA
ELSU
ELPU
ELSE
Media
Nivel de
madurez al
30.06.2014
2.36
3.26
2.01
1.97
2.16
2.47
1.81
2.50
2.37
Nivel de
madurez al
31.12.2013
(%)
56.6
38.9
39.7
46.3
42.7
24.5
66.5
42.50
41.45
Madurez del SCI
Meta al
2017
5
5
5
5
5
5
5
5
6
5
4
3
2
1
0
Nivel de madurez al 30.06.2014
Meta al
2017 (%)
100
100
100
100
100
Meta al 2017
Madurez del BGC
120
100
80
60
40
20
0
100
100
100
Nivel de madurez al 30.06.2014
Meta al 2017
5.- MATRIZ DE SISTEMAS DE GESTIÓN IMPLEMENTADOS Y CON PLANES DE
IMPLEMENTACIÓN EN LAS EMPRESAS DISTRIBUIDORAS
Ítem
1
2
3
4
5
Empresa
BGC SCI ISO 9001 ISO 14001 OHSAS 18001 ISO 27001 SA 8000 Procesos Certificados
SEAL
Comercial
ELECTROSUR
Comercial
ELECTRONOROESTE
ELECTRO SUR ESTE
Comercial
ELECTRONORTE
Distribución, Transmisión, Generación,
Comercialización y Gestión de Proyectos.
6
ELECTROCENTRO
7
ELECTRO PUNO
8
ELECTRO ORIENTE
Distribución, Transmisión, Generación,
Comercialización y Gestión de Proyectos.
9
HIDRANDINA
Distribución, Transmisión, Generación,
Comercialización y Gestión de Proyectos.
10 ELECTRO UCAYALI
11 ADINELSA
En implementación.
Implementado en proceso de mejora continua.
6.- VISIÓN SISTEMÁTICA DE UN MODELO DE GESTIÓN INTEGRAL
ISO 14001
Gestión
Ambiental
OHSAS
18001
Gestión
de
Segurida
de
Higiene
Ocupacio
nal
ISO 27001
Segurida
d de la
Informació
n
SA 8000
Respons
abilidad
Social
BUEN GOBIERNO CORPORATIVO (BGC)
• Modelo integral que
considera a la ISO 9001,
SCI y BGC de forma
transversal.
• Modelo de excelencia
que permite cumplir con
la normatividad legal,
generar
mayor
satisfacción en el cliente
y generar valor en la
organización.
• Aprovecha
las
exigencias y requisitos
similares entre cada
sistema de gestión.
• Sistema de gestión con
buenas
practicas
internacionales
con
prospectiva a la mejora
continua.
CONCLUSIONES
• Se ha elaborado un Manual de Gestión de Riesgos a nivel de cartera de
distribuidoras; la cual incluye la propuesta de política de Gestión de Riesgos.
• Compartir capital humano, buenas prácticas y sistemas implementados entre
empresas, permitiendo la reducción de costos.
• Se ha logrado estandarizar políticas claves entre las empresas, acorde los
lineamientos establecidos por FONAFE.
• Compartir un único sistema virtual del SCI y BGC con apertura a todas las
empresas, que permita la disponibilidad de las evidencias y mejora continua del
SCI y BGC.
• Recomendaciones importantes sobre el método de evaluación implementado por
FONAFE a nivel Holding, a fin de tener una evaluación clara, sencilla y de
aplicación real en las empresas.
• Propuesta para actualización del Código Marco de Control Interno alineado a la
Ley Nº 28716.
PROPUESTA
• Se plantea un modelo de gestión integral para las empresas distribuidoras; la cual
considera el SCI, el BGC y demás sistemas de gestión como la ISO 9001, 14001,
18001, 31000, 27000, SA8000.
• De allí que se propone que el nombre del Subcomité en adelante sea SUBCOMITË
DE SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN.
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