Empresa mixta de augas de Ferrol, S.A.

EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A.
PRESUPUESTO EJERCICIO 2014
Ferrol, 15 de noviembre 2013
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PRESUPUESTO DE EMAFESA EJERCICIO 2014
EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE
FERROL S.A.
PRESUPUESTO EJERCICIO 2014
INDICE
1.- PRESUPUESTO DE EXPLOTACION
2.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
3.- BALANCE DE SITUACION PREVISIONAL
4.- PAIF
5.- MEMORIA EXPLICATIVA
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EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE
FERROL S.A.
PRESUPUESTO EJERCICIO 2014
1.- PRESUPUESTO DE EXPLOTACION
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DATOS PREVISIONALES EMPRESA MIXTA DE AUGAS DE FERROL S.A.
EJERCICIO 2014
PRESUPUESTO DE EXPLOTACION
DEBE
HABER
I.- REDUCCION DE EXISTENCIAS
II.- APROVISIONAMIENTOS
III.- GASTOS DE PERSONAL
Sueldos y salarios
Seguridad Social de empresa
Indemnizaciones
Contribuciones a sistemas pensiones
otros
0
343.293
1.745.267
1.352.227
381.397
456.799
De inmovilizado material e intangible
456.799
V.-VARIACIONES DE PROVISIONES DE INMOVILIZADO
VII.- OTROS GASTOS DE EXPLOTACION
Servicios exteriores
Impuestos sobre beneficios
Otros tributos
Otros gastos de gestión corriente
Dotación al fondo de reversión
II.- VENTAS NETAS
5.762.816
Ventas nacionales
Exportaciones
Prestación de servicios y otros ingresos de explotación
5.677.410
85.406
11.643
IV.- AMORTIZACIONES
VI.- VARIACIONES DE PROVISIONES DE TRAFICO
Variaciones de provisiones de existencias
Variaciones prov de perdidas ctos incobrables
Variaciones otras provisiones de trafico
I.- AUMENTO DE EXISTENCIAS
0
126.782
126.782
3.046.399
2.996.659
0
18.282
31.458
III.- INGRESOS ACCESORIOS A EXPLOTACION
Alquileres
Otros
IV.- INGRESOS FINANCIEROS
Dividendos
Intereses
Dif positivas de cambio IFT
Dif positivas de cambio IPT
Otros
Ingresos a distribuir en varios ejercicios
42.000
42.000
V.- SUBVENCIONES ALA EXPLOTACION
De la Comunidade Autonoma
De otros entes publicos
Otros
VI.- TRABAJOS REAL.EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
VIII.- GASTOS FINANCIEROS
De obligaciones y bonos
De préstamos y creditos
86.276
VII.-INGRESOS ORDINARIOS
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Por descuento de efectos comerciales
Dif negativas de cambio IFT
Dif negativas de cambio IFP
Otros
Gastos a distribuir en varios ejercicios
IX.- VARIACION PROV INVERSIONES FINANCIERAS
A largo plazo
A corto plazo
X.-SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR EMPRESA
XI.- GASTOS ORDINARIOS
XII.- BENEFICIO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
5.804.816
86.276
0
0
5.804.816
0
RESULTADOS NETOS DE SUBVENCIONES:
+ BENEFICIO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
+SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR EMPRESA
- SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN
0
0
0
0
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
0
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PRESUPUESTO DE EMAFESA EJERCICIO 2014
DESGLOSE DEL CAPITULO VII: OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN
( PRESUPUESTO DE EXPLOTACION 2.014 )
El capítulo VII del presupuesto de Explotación denominado “otros gastos de
explotación” tiene el siguiente desglose:
VII.- OTROS GASTOS DE EXPLOTACION
3.046.399
A.- Gastos externos
B.-Impuestos sobre beneficios
C.-Otros tributos
D.-Otros gastos de gestión corriente
E.-Dotación al fondo de reversión
2.996.659
18.282
31.458
A.- GASTOS EXTERNOS
En esta partida, se incluyen los siguientes conceptos:
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GASTOS EXTERNOS
2.996.659
1.1 . - CANON MUNICIPAL
1.2. - MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURAS
1.3. - SERVICIOS ASESORAMIENTOS EXTERNOS - OTRAS EMPRESAS 1.4. - ACOMETIDAS DE SANEAMIENTO, ABASTECIMIENTO Y PLUVIALES
1.5. - 3% RETRIBUCION DEL SOCIO PRIVADO
1.6. - ARRENDAMIENTOS DE MAQUINARIA Y VEHICULOS
1.7 - COMUNICACIONES
1.7 - GASTOS DE VIAJE
1.7 - MATERIAL DE OFICINA
1.7 - MEDIOS DE COMUNICACIÓN - PUBLICIDAD Y CAMPAÑAS1.7 - SEGURO DE RC Y DE OFICINAS
1.7 - FONDO DE RESPOSICION DEL CAPITAL SOCIO PRIVADO
1.7 - FONDO DE RESPOSICION DEL CAPITAL SOCIO PUBLICO -IPC-
1.413.158
714.273
205.964
70.281
172.884
67.379
18.545
25.000
5.938
54.383
24.277
161.661
62.916
1.1- CANON MUNICIPAL
Este concepto se corresponde con la aplicación del artículo 4 del Pliego de
Condiciones que viene a decir que la Sociedad abonará al Concello un Canon
Mínimo fijo y anual de 160 millones de pesetas y que dicho canon se actualizará
anualmente con el IPC.
La cantidad prevista para el ejercicio 2014 por este concepto asciende a 1.413.158
euros, actualizado con el 1,40% sobre el importe correspondiente al 2013.
1.2- MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURAS
En este apartado se incluyen los trabajos contratados para la realización de las
reparaciones ocasionadas por averías y roturas en la red de abastecimiento, de
saneamiento y/o de pluviales, el mantenimiento de la red de saneamiento por
limpieza (mantenimiento preventivo y correctivo) y la sustitución de piezas y
materiales en la red de abastecimiento, saneamiento y pluviales que realiza la propia
empresa.
El importe previsto para este concepto asciende a 714.273 euros.
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1.3- SERVICIOS Y ASESORAMIENTOS EXTERNOS - OTRAS EMPRESAS-
El importe previsto asciende a 205.964 euros y se incluyen en este apartado los
siguientes conceptos:
FIRMA
SERVICIOS EXTERIORES OTRAS EMPRESAS
IMPORTE
PEREZ LAMA Y RETRIBUCION AYTO FERROL
IPROMA Y OTROS LABORATORIOS
HISPATELCOMUNICACIONES
AUDIGAL
SERMICRO INFORMATICA
GESTALIA
SERVIGUIDE Y AENOR
PEREZ LAMA - SAN MARTIN - CASQUEIRO
PROYFE
SGS
HELAS CONSULTORES
51.714
51.654
3.600
17.500
6.120
11.730
4.080
30.000
12.743
12.743
4.080
CONCEPTO
RETRIBUCION DE LA CSIA
CONTROL ANALITICO
MANTENIMIENTO CENTRAL TELEFONICA
AUDITORÍA OBLIGATORIA 2014
MANTENIMEINTO INFORMATICO Y CONTROL REMOTO
MANTENIMIENTO PROGRAMA NOMINAS Y ADMINISTRACIÓN
RENOVACION Y ASESORAMIENTO DE LA NORMA DE CALIDAD
FACTURACIONES POR ASESORAMIENTOS Y DEFENSAS
INFORMES SOBRE MEJORAS EN LA PRESA FORCADAS
SERVICIOS DE AUSCULTACION PRESA FORCADAS
CUMPLIMIENTO LEY DE PROTECCION DE DATOS
205.964
1.4- REALIZACION DE ACOMETIDAS DE SANEAMIENTO,
ABASTECIMIENTO Y PLUVIALES
El importe previsto asciende a 70.281 euros y se corresponden con los servicios de
realización de acometidas de saneamiento, abastecimiento y pluviales que realizan
para EMAFESA diferentes empresa de la zona. También se incluyen en este
apartado los gastos de reposición de sumideros según acuerdo del Consejo de
Administración de fecha 10 de julio 2009, siguiendo el dictamen del Ayuntamiento.
1.5- RETRIBUCION DEL SOCIO PRIVADO
La cantidad prevista por este concepto asciende a 172.884 euros y se corresponde
con la retribución a la que tiene derecho el socio privado por asumir la
responsabilidad de la gestión. Su cuantía es 3% sobre la facturación y es un derecho
reconocido al socio privado en el Pliego de Condiciones.
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1.6- ARRENDAMIENTOS DE MAQUINARIA Y VEHÍCULOS
En este capítulo se incluye el alquiler de 12 vehículos, 2 equipos para procesos de
información (fotocopiadoras) y maquinaria que la empresa utiliza en diversos
departamentos principalmente en explotación. En el alquiler de los vehículos se
encuentran incluido el coste de su mantenimiento y seguro.
El importe previsto es 67.379 euros.
1.7- OTROS GASTOS
Otros importes que se integran en la partida de Servicios Exteriores del capítulo VII
del presupuesto de explotación son:
OTROS GASTOS
1.7 - COMUNICACIONES
1.7 - GASTOS DE VIAJE
1.7 - MATERIAL DE OFICINA
1.7 - MEDIOS DE COMUNICACIÓN - PUBLICIDAD Y CAMPAÑAS 1.7 - SEGURO DE RC Y DE OFICINAS
1.7 - FONDOS DE REPOSICION DEL CAPITAL PRIVADO Y PUBLICO
352.720
18.545
25.000
5.938
54.383
24.277
224.577
Cabe destacar lo siguiente:
“Fondo de reposición de capital aportado por el socio privado”. El importe que se
incluye en el presupuesto asciende a 161.661 euros y se corresponde con la
aplicación del artículo 4 del Pliego de Condiciones que dice que la Sociedad fijará
como mínimo en su cuenta de resultados unos fondos entre los que se incluye
expresamente “Fondo de reposición de capital aportado por el socio privado”.
“Dotación al Fondo de Reposición al Capital Público” Tras la aprobación por el
Pleno del Concello de Ferrol del Acuerdo Contentivo la sociedad deberá actualizar la
Dotación al Fondo de Reposición al Capital Público. Esta dotación comienza en el
año 2007 y engloba dotaciones por actualizaciones con efectos desde el inicio de la
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sociedad como se menciona en el Acuerdo, el importe previsto asciende a 62.916
euros.
La Amortización de los Derechos sobre bienes cedidos se encuentra en el epígrafe de
Amortizaciones de Inmovilizado Intangible y su valor para el ejercicio 2014 asciende
a 102.172 euros.
C.- OTROS TRIBUTOS
Se encuentra en este apartado incluido el Impuesto de Actividades Económicas, el
Impuesto de Vehículos de Tracción Mecánica (2 motocicletas) y el Impuesto de
Bienes Inmuebles de la oficina y de la Presa de Valdoviño y la tasa por el uso del
dominio radioeléctrico. El total presupuestado para este apartado asciende a 18.282
euros.
D.- OTROS GASTOS DE GESTION CORRIENTE
Se encuentran incluidos en este epígrafe partidas de poca importancia como son la
compra de material de limpieza, la compra de vestuario, la compra de material para
el laboratorio, las indemnizaciones por daños a terceros en el desarrollo de la
actividad de cuantía inferior a la franquicia del seguro de Responsabilidad Civil y
gastos ocasionados por las celebraciones de las Reuniones del Consejo de
Administración y de la Junta General de Accionistas. El importe previsto asciende a
31.458 euros.
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FERROL S.A.
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2.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
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DATOS PREVISIONALES
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CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2.014
Ventas Netas y prestación de servicios
Otros ingresos de explotación ( gestion cobro ) y subvenciones
VALOR DE PRODUCCIÓN
Aprovisionamientos
5.677.410
85.406
5.762.816
343.293
Gastos de explotación y gastos externos
2.996.659
VALOR AÑADIDO
2.422.864
otros gastos
gastos de personal
49.740
1.745.267
RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN
627.857
Dotación a la amortización
456.799
Fondo de reposición de capital aportado por el socio privado
Insolvencias de creditos
0
126.782
RESULTADO NETO DE EXPLOTACIÓN
44.276
Ingresos financieros
42.000
Gastos financieros
86.276
Dotación para amortizacion y provisiones financieras
0
RESULTADO ACTIVIDADES ORDINARIAS
0
Resultado procedente de inmovilizado, ingresos y gastos extraordinarios
0
Provisiones de inmovilizado
0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y SUBVENCIONES
0
Subvenciones netas de explotación
0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
0
impuesto sobre sociedades
0
RESULTADOS DESPUES DE IMPUESTOS ( Bº O Pº )
0
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DATOS PREVISIONALES
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CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 2.014
VENTAS E INGRESOS
5.762.816
APROVISIONAMIENTOS, GASTOS EXTERNOS, GASTOS DE PRODUCCIÓN Y OTROS GASTOS
3.389.692
GASTOS DE PERSONAL
1.745.267
GASTOS DE AMORTIZACIONES Y PROVISIONES FINANCIERAS
RESULTADO NETO DE EXPLOTACION ANTES DE IMPUESTOS Y SUBVENCIONES
583.581
44.276
Intereses para cálculo valor futuro
0
Valor futuro
0
SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN
De la Comunidad Autonoma o del Estado
0
De otros entes públicos
0
Otros
0
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autonoma o del Estado
0
De otros entes públicos
0
Otros
0
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3.- BALANCE DE SITUACION PREVISIONAL
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BALANCE DE SITUACIÓN PREVISIONAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
BALANCE DE SITUACIÓN = ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
11.217.762
Inmovilizado Intangible
1.874.542
Concesiones administrativas
213.693
Patentes, licencias y marcas
397
Aplicaciones informaticas
155
Otro inmovilizado intantigle (derechos de uso)
1.660.296
Inmovilizado material
9.292.930
Terrenos y construcciones
501.789
Instalaciones tecnicas ( Plan de Inversiones) y otro inmovilizado
8.791.141
Inversiones financieras a largo plazo
303
Activos por impuesto diferido
49.987
ACTIVO CORRIENTE
4.404.740
Existencias
90.790
Deudores comerciales y cuentas a cobrar
3.252.311
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
3.064.887
Empresas del grupo y asociadas
95.099
Personal
4.000
Activos por impuesto corriente
0
Creditos con las Administraciones Publicas
88.325
Inversiones financieras a cp
Periodificaciones
5.050
Efectivos y otros liquidos equivalentes
1.056.589
TOTAL ACTIVO
15.622.502
BALANCE DE SITUACIÓN = PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
5.355.236
Fondos propios
5.348.307
Capital Social
6.010.121
Otras Reservas
-14.911
Resultados ejercicios anteriores
-646.903
Resultado ejercicio actual
0
Subvenciones donaciones y donados
6.929
PASIVO NO CORRIENTE
5.758.335
Provisiones a largo plazo
2.136.109
Deudas a largo plazo -bancarias
3.575.541
Otros pasivos financieros
0
Pasivo por impuesto diferido
46.686
PASIVO CORRIENTE
4.508.931
Deudas corto plazo
765.585
Deudas con empresas del grupo y asociadas
2.649.256
Acreedores y cuentas a pagar
1.094.089
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
15.622.502
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4.- PLAN ANUAL DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
Finalmente no se realizan las inversiones planteadas en el presupuesto del año
anterior en la Estación de Tratamiento de Agua Potable. Se plantea en el año 2014 la
renovación de equipos para procesos de información y algún mobiliario…el volumen
es poco significativo e implica que el gasto en amortización será un 10% más que el
soportado en el año anterior.
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4.- PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIACION - P.A.I.F
PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
1.- PLAN DE INVERSIONES
2.-
PREVISTO 2014
PREVISTO 2015
PREVISTO 2016
PREVISTO 2017
10.922.056
0
0
0
0
2.017.599
100.000
0
0
0
450.806
17.891
70.053
90.591
21.586
12.859
76.244
122.394
6.965
16.141
11.051
372.078
748.943
20.000
3.541.455
0
0
0
0
100.000
0
0
0
TELEMANDO Y TELECONTROL
1.532.427
INSTALACIONES EN ETAP
1.201.436
INSTALACIONES EN PRESA
51.674
INSTALACIONES EN DEPOSITOS
710.113
RED DE DISTRIBUCION PLAN INV.
7.086.251
RED DE SANEAMIENTO PLAN INV.
119.895
RED DE PLUVIALES PLAN INV.
163.638
GRUPO ELECTROGENO Y SIMILARES
56.621
OTRAS INVERSIONES
RED DE DISTRIBUCION Y SANEAMIENTO
INSTALACIONES EN DEPOSITOS
MAQUINARIA INSTALACION Y C.
OTRAS INSTALACIONES EN ETAP
UTILLAJE
INSTALACIONES ELECT-TELEF-INF
MOBILIARIO
EQ.PROCESOS DE INFORMACION
ELEMENTOS DE TRANSPORTE
OTRO INMOVILIZADO MATERIAL
MATERIAL ANALISIS DE AGUA
INSTALACIONES CONTROL RED-DIGI ( ALGOL - NETAGUA )
OFICINA PLAZA ILUSTRACION Y AMPLIACION
4.-
INVERSIONES A
DICIEMBRE 2013
INVERSIONES INTANGIBLES
CONCESIONES ADMISTRATIVAS ITP
PROPIEDAD INDUSTRIAL-IMAGEN
DERECHOS S/BS CEDIDOS EN USO
APLICACIONES INFORMATICAS
TOTAL INVERSIONES
20.000
10.000
50.000
384.648
9.342
3.065.162
82.303
16.481.109
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FERROL S.A.
PRESUPUESTO EJERCICIO 2014
5.- MEMORIA EXPLICATIVA
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PRESUPUESTO DE EMAFESA EJERCICIO 2014
5 A. PRESUPUESTO DE GASTOS
Los presupuestos se han elaborado con la hipótesis de que el IPC del ejercicio
2013 se situará en un 1,4%, tomando como referencia estudios del BBVA.
Los gastos que se ocasionan como consecuencia de la prestación del servicio y
por orden de importancia son:
1.
Gastos de personal: Se considera que la plantilla actual formada por 53
personas con relación laboral indefinida se mantiene durante todo el período,
existiendo contratos temporales para las sustituciones de los períodos de
vacaciones. En el momento de elaborar este presupuesto la estructura salarial se
encuentra determinada por el V Convenio Colectivo de Emafesa publicado en el
B.O.P de fecha 14-08-13 vigor hasta 31-12-13. Se han teniendo en cuenta para la
previsión de los gastos de personal el RD-ley 20/2011 de 30 de diciembre.
El importe previsto por este concepto alcanzará 1,734 millones de euros.
2. Canon del socio público: Dentro de los costes de la sociedad, viene a ser la
segunda cifra en importancia. Este gasto se deriva de la aplicación de la
Cláusula Cuarta denominada Canon Concesional y Fondos del Pliego de
Condiciones del Concurso para la selección de la empresa privada con la que
constituir una Empresa de Economía Mixta para la gestión de los servicios
públicos de abastecimiento de Agua Potable y Saneamiento en el término
municipal de Ferrol.
El importe previsto por este concepto alcanzará 1,413 millones de euros
actualizado en un 1,4 % respecto a la misma cifra del año 2013.
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PRESUPUESTO DE EMAFESA EJERCICIO 2014
3. Amortizaciones: Dentro del presupuesto correspondiente al ejercicio 2014
tiene gran importancia los partida de las amortizaciones y su valor se sitúa en
0,457 millones de euros tal y como se puede observar en el Presupuesto de
Explotación y en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias adjuntas.
Las amortizaciones pueden ser clasificadas según la naturaleza de los bienes a
los que corresponden en Amortizaciones de inmovilizado Material e
Intangible, cobrando especial interés la primera de ellas.
Dentro del epígrafe correspondiente a las Amortizaciones de Inmovilizado
Intangible se encuentra la amortización correspondiente a los derechos
sobre bienes cedidos en uso por 0,102 millones de euros.
4. Gastos de mantenimiento de infraestructuras: Esta partida presenta
aproximadamente 0,714 millones de euros dentro del Presupuesto de la
sociedad. Aquí se incluyen trabajos que se realizan por otras empresas para
atender a las reparaciones de la red de abastecimiento, de la red de
saneamiento y de la red de pluviales, el mantenimiento de la red de
saneamiento por limpieza del alcantarillado (mantenimiento preventivo y
correctivo) y la sustitución de piezas y materiales de la red de abastecimiento
y de la red de saneamiento que realiza la propia empresa. Esta partida forma
parte del epígrafe denominado Gastos de Explotación del informe
denominado cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunto.
5. Gastos financieros: La partida más significativa de estos gastos hace
referencia a los gastos financieros derivados de la financiación de las obras
correspondientes al “Plan Obras e Infraestructuras”
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PRESUPUESTO DE EMAFESA EJERCICIO 2014
Se adjunta a continuación un breve resumen de los contratos de financiación
existentes en la sociedad a la hora de elaborar este presupuesto.
OPERACIÓN
ENTIDAD
DEUDA 30-9-12
TIPO REFERENCIA
DIFERENCIAL
TIPO ACTUAL
LEASING
SCH
0,0690
EURIBOR ANUAL
0,45
1,001
REVISION
abr-14
LEASING
CAIXA GALICIA
0,0950
EURIBOR ANUAL
0,4
0,945
may-14
0,45
PRESTAMO
BANCO PASTOR
2,4960
EURIBOR ANUAL
0,997
jun-13
PRESTAMO ICO
BANCO PASTOR
1,16
TIPO ICO
3,583
nov-13
PRESTAMO ICO
CAJA MEDITERRANEO
0,685
TIPO ICO
3,737
nov-13
El importe previsto para el ejercicio 2014 asciende a 0,086 millones de euros
y forma parte del epígrafe denominado Gastos financieros e Ingresos
financieros de la cuenta Pérdidas y Ganancias adjunta y del Presupuesto de
Explotación.
5 B. PRESUPUESTO DE INGRESOS 2014
Para compensar el total de gastos analizados en los capítulos anteriores y que
ascienden a 5.762.816 euros, se elabora el correspondiente presupuesto de
ingresos de EMAFESA para el año 2014.
A continuación se detallan los ingresos:
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PRESUPUESTO DE EMAFESA EJERCICIO 2014
PRESUPUESTO DE INGRESOS 2014
AÑO 2013
INGRESOS EXPLOTACIÓN
FACTURACION
Abastecim iento de agua y saneam iento
Abastecim . Navantia + A. Portuaria
Otros ingresos tarifarios
Agua en alta
Otras ventas
Nueva tasa viv y loc desocupados
Exceso de provisiones
Subvenciones
AÑO 2014
ACUMULADO
PREVISION
REAL JULIO 12
3.111.241
3.111.241
2.382.430
53.784
36.069
500.560
119.787
0
18.611
0
ANUAL
5.372.173
5.372.173
4.070.780
90.020
67.049
879.436
205.777
40.500
18.611
ACTUALIZACION
REV SANEAM
SIN REVISION
SIN REVISION
IPC PREVISTO
IPC PREVISTO
SIN REVISION
SIN REVISION
(1)
(2)
(3)
PPTO 2014
5.762.816
5.762.816
4.382.328
90.982
64.658
891.748
183.937
149.161
0
0
(4)
Observaciones al presupuesto para el año 2014:
 La columna (1) detalla los ingresos reales según la contabilidad de
EMAFESA cerrados a 31 de julio de 2013 por conceptos.
 La columna (2) refleja la extrapolación anual de los datos reales prevista a 31
de diciembre de 2013.
 La columna (3) recoge las revisiones aplicadas para la actualización de los
ingresos de cara al año 2014 por conceptos. Los ingresos provenientes de la
Venta de Agua en Alta a otros Ayuntamientos y Otras Ventas se revisan con
el IPC previsto para 2013 del 1,4%. Sobre la Tasa de Saneamiento se aplica
una revisión del 24% dejando invariable la Tarifa de Locales sin actividad. A
los ingresos tarifarios que provienen de la Tarifa de Abastecimiento de agua
no se les aplica revisión. El resto de conceptos de la Ordenanza
correspondientes a otros ingresos tarifarios de menor cuantía se revisan con el
IPC previsto.

La columna (4) refleja los resultados de la aplicación de los criterios
detallados en el punto anterior a cada concepto de ingresos y por tanto el
Presupuesto de EMAFESA para el año 2014. La evolución de los ingresos
detallados en este capítulo permite que el presupuesto global de EMAFESA
se equilibre.
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PRESUPUESTO DE EMAFESA EJERCICIO 2014