Estados Financieros BANESTADO

Estados Financieros
BANESTADO MICROEMPRESAS S.A. ASESORIAS FINANCIERAS
Santiago, Chile
Diciembre 31, 2001 y 2000
Estados Financieros
BANESTADO MICROEMPRESAS S.A.
ASESORIAS FINANCIERAS
Diciembre 31, 2001 y 2000
Indice
Informe de los Auditores Independientes ....................................................................................
1
Estados Financieros
Balances Generales ....................................................................................................................
Estados de Resultados ...............................................................................................................
Estados de Flujos de Efectivo.....................................................................................................
Notas a los Estados Financieros .................................................................................................
2
4
5
7
2
Informe de los Auditores Independientes
Señores
Presidente y Directores
Banestado Microempresas S.A.
Asesorías Financieras
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Banestado Microempresas S.A. Asesorías
Financieras al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y a los correspondientes estados de resultados y de
flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros
(que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Banestado
Microempresas S.A. Asesorías Financieras. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión
sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos.
Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en
Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un
razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una
auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las
informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación
de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la
administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados
financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar
nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de Banestado Microempresas S.A. Asesorías Financieras al
31 de diciembre 2001 y 2000 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años
terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y
normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
David Molina C.
Santiago, enero 11 de 2002
BANESTADO MICROEMPRESAS S.A.
ASESORIAS FINANCIERAS
Balances Generales
Diciembre 31,
2001
M$
2000
M$
ACTIVOS
Activo Circulante
Disponible
Valores negociables
Deudores por venta
Deudores varios
Cuenta por cobrar al Banco del Estado de Chile
Impuestos por recuperar
Gastos pagados por anticipado
Otros activos circulantes
Total activo circulante
45.258
656.346
224.699
17.816
88.064
45.229
1.709
4.546
__________
1.083.667
__________
14.347
81.767
184.415
5.126
257.621
6.677
1.010
57.619
__________
608.582
__________
430.639
46.705
(
213.112 )
___________
264.232
___________
358.087
47.637
(
167.367 )
__________
238.357
__________
37.233
244
___________
37.477
___________
1.385.376
==========
29.668
244
__________
29.912
__________
876.851
=========
Activo Fijo
Equipos y muebles de oficina
Otros activos fijos
Depreciación acumulada
Total activo fijo neto
Otros Activos
Intangibles
Inversión en sociedades
Total otros activos
Total Activos
2
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
3
BANESTADO MICROEMPRESAS S.A.
ASESORIAS FINANCIERAS
Balances Generales
Diciembre 31,
2001
M$
2000
M$
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar
Acreedores varios
Cuentas por pagar al Banco del Estado de Chile
Provisiones
Retenciones
Total pasivo circulante
82.979
179.681
323.211
48.824
__________
634.695
__________
57.233
5.548
13.643
155.458
30.791
__________
262.673
__________
545.882
545.882
Patrimonio
Capital pagado
Sobreprecio en colocación
de acciones propias
Resultados acumulados
Utilidad del ejercicio
20.343
47.953
136.503
___________
750.681
___________
1.385.376
==========
Total patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
4
(
20.343
88.938 )
136.891
__________
614.178
__________
876.851
=========
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
5
BANESTADO MICROEMPRESAS S.A.
ASESORIAS FINANCIERAS
Estados de Resultados
Por los años terminados
al 31 de diciembre de
2001
2000
M$
M$
Resultado Operacional
Ingresos de la explotación
Costos de explotación
4.494.757
(
4.324.574 )
___________
170.183
___________
Resultado Operacional
3.138.440
( 3.014.013 )
__________
124.427
__________
Resultado No Operacional
Otros ingresos no operacionales
Gastos financieros
Otros egresos fuera de explotación
Corrección monetaria
40.331
2.002
28.603
15.868
___________
(
6.142
___________
164.041
(
(
(
Resultado no operacional
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuestos a la renta y diferidos
(
Utilidad del ejercicio
6
)
)
)
)
27.538 )
___________
136.503
==========
(
(
(
29.768
1.465 )
3.501 )
13.715 )
__________
11.087
__________
135.514
1.377
__________
136.891
=========
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
7
BANESTADO MICROEMPRESAS S.A.
ASESORIAS FINANCIERAS
Estados de Flujos de Efectivo
Por los años terminados
al 31 de diciembre de
2001
2000
M$
M$
FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO
Flujo Originado por Actividades de la Operación
Utilidad del ejercicio
136.503
136.891
59.545
23.530
15.868
63.033
22.059
13.715
Cargos (abonos) a resultados que no significan
movimiento de efectivos
Depreciación del ejercicio
Amortización de intangibles
Corrección monetaria neta
Otros abonos a resultado que no representan
flujo de caja
Otros cargos a resultado que no representan
flujo de caja
(
10.739 )
(
5.889
11.414 )
-
Variación de activos, que afectan al flujo de efectivo
Disminución (aumento)
Cuenta por cobrar relacionadas
Deudores varios
Impuestos por recuperar
Gastos pagados anticipadamente
(
(
(
122.628
12.690 )
38.552 )
699 )
(
131.878 )
18.945
2.003
642
Variación de pasivos, que afectan al flujo de efectivo
Aumento (disminución)
Cuentas por pagar
Acreedores varios
Provisiones y retenciones
Otros pasivos
(
191.784
5.548 )
185.786
_____________
Flujo originado por actividades de la operación
8
(
7.108
5.548
67.302
7.110 )
__________
673.305
186.844
_____________
__________
Flujo Originado por Actividades de Inversión
Ventas de activo fijo
Otros ingresos de inversión
Incorporación de activos fijos
Otros desembolsos de inversión
2.690
1.271
(
87.696 )
(
31.232 )
__________
(
114.967 )
__________
Flujo originado por actividades de inversión
Flujo Neto Total Positivo del Ejercicio
1.410
(
102.566 )
(
18.938 )
__________
(
120.094 )
__________
558.338
Efecto Inflación sobre Efectivo y Efectivo Equivalente
Variación Neta del Efectivo y Efectivo Equivalente
Saldo Inicial del Efectivo y Efectivo Equivalente
Saldo final del Efectivo y Efectivo Equivalente
9
(
4.619 )
__________
553.719
147.885
__________
701.604
=========
66.750
(
7.011 )
__________
59.739
88.146
__________
147.885
=========
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
10
BANESTADO MICROEMPRESAS S.A.
ASESORIAS FINANCIERAS
Notas a los Estados Financieros
Diciembre 31, 2001 y 2000
Nota 1 - Constitución y Objeto de la Sociedad
Banestado Microempresas S.A. Asesorías Financieras es una filial del Banco del Estado de Chile,
constituida mediante escritura pública con fecha 23 de julio de 1996.
La Sociedad dio inicio a sus operaciones el 1° de octubre de 1996 y tiene por objeto exclusivo prestar
servicios de apoyo al giro bancario en términos de asesoría financiera en el ámbito de la microempresa.
Nota 2 - Criterios Contables Aplicados
a)
General
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2001 y 2000, han sido preparados en conformidad
a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras.
b)
Corrección monetaria
Con el objeto de reconocer en los estados financieros el efecto de la variación en el poder
adquisitivo de la moneda, éstos han sido ajustados mediante la aplicación de las normas de
corrección monetaria, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile,
que incluyen la actualización de activos y pasivos no monetarios, del capital propio financiero y
cuentas de resultado. El efecto neto de esta actualización se demuestra en Nota 3.
11
Los estados financieros y sus respectivas notas al 31 de diciembre de 2000, han sido ajustados
extracontablemente en un 3,1% para expresarlos en moneda al 31 de diciembre de 2001.
c)
Bases de conversión
Los activos y pasivos expresados en Unidades de Fomento se presentan actualizados al cierre de
cada ejercicio, en 2001 al valor de $ 16.262,66 por 1 U.F. y en 2000 a $ 15.769,92
por 1 U.F..
d)
Valores negociables
Los valores negociables corresponden a inversiones en fondos mutuos de renta fija, valorizados al
valor de la cuota al cierre de los estados financieros.
e)
Operaciones con pacto de retroventa
Las compras de instrumentos con pacto de retroventa se registran como una colocación a tasa fija
y se clasifican dentro del rubro otros activos circulantes.
f)
Activo fijo
Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición corregidos monetariamente. La
depreciación de estos bienes se calcula sobre esos valores actualizados según el método lineal y de
acuerdo con los años de vida útil estimada.
g)
Vacaciones del personal
El costo correspondiente a las vacaciones del personal se registra sobre base devengada.
12
h)
Impuestos a la renta y diferidos
Los impuestos a la renta se registran sobre base devengada, de conformidad a las disposiciones
legales vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos por todas las diferencias temporarias entre el balance tributario
y el balance financiero, se registran sobre base devengada según el Boletín Técnico N° 60 del
Colegio de Contadores de Chile A.G..
i)
Estado de flujo de efectivo
El estado de flujos de efectivo ha sido preparado bajo el método indirecto. La Sociedad ha
considerado como efectivo equivalente los saldos mantenidos en caja y en cuentas corrientes
bancarias y aquellos mantenidos en instrumentos de inversión de corto plazo cuyo vencimiento no
excede a 90 días, incluyendo las operaciones con pacto de retroventa.
El concepto de "Operación" considerado en la clasificación del flujo de efectivo, está referido al
conjunto de actividades propias del giro de la Sociedad que generan incrementos o disminuciones
patrimoniales, cualquiera sea su naturaleza. De esta forma los ingresos y gastos que normalmente
se clasifican en el estado de resultados como "Fuera de Explotación", en el estado de flujos de
efectivo se consideran también como parte del flujo operacional.
Nota 3 - Corrección Monetaria
El detalle de la corrección monetaria, según lo indicado en Nota 2.b), es el siguiente:
(Cargo) Abono
2001
M$
Activo fijo neto
Otros activos no monetarios
Revalorización del capital propio
(
8.525
4.110
18.467 )
2000
M$
(
____________
Cargo neto a resultados
(
Corrección monetaria de cuentas de resultado
(
13
____________
5.832 )
(
10.036 )
(
____________
10.961
2.129
21.426 )
8.336 )
5.379 )
____________
Saldo de la cuenta corrección monetaria
(
15.868 )
===========
14
(
13.715 )
===========
Nota 4 - Valores Negociables
Fondos Mutuos
_______________________________________________________________________________
Valor Fecha de Cierre
2001
2000
M$
M$
_______________________________________________________________________________
Institución
BCI Fondos Mutuos
656.346
Banco de Chile
81.767
_______________________________________________________________________________
Total
656.346
81.767
======================================================================
Nota 5 - Deudores por Venta
El saldo de este rubro corresponde a facturas por cobrar a Fosis por concepto de evaluación de créditos
con subsidio. El saldo al 31 de diciembre de 2001 y 2000 asciende a M$ 224.699 y M$ 184.415,
respectivamente.
Nota 6 - Otros Activos Circulantes
El detalle de los otros activos circulantes, es el siguiente:
2001
M$
Impuestos diferidos por cobrar
Instrumentos con pacto de retroventa (1)
4.546
_________
4.546
========
Total
(1) Tomados con el Banco del Estado de Chile.
15
2000
M$
5.848
51.771
_________
57.619
========
Nota 7 - Provisiones
El detalle de las provisiones, es el siguiente:
2001
M$
Provisión vacaciones
Provisión beneficios al personal
Otras provisiones (1)
94.075
36.024
193.112
_________
323.211
========
Total
(1)
2000
M$
63.767
67.538
24.153
_________
155.458
========
Corresponden principalmente a provisiones de gastos generales y gastos de fin de año.
Nota 8 - Patrimonio
Las cuentas de patrimonio registraron el siguiente movimiento:
_________________________________________________________________________________________________________
___________
Concepto
Capital
Pagado
M$
Sobreprecio
Colocación de
Acciones
Resultados
Propias
Acumulados
M$
M$
Utilidad
del Ejercicio
M$
Totales
M$
_________________________________________________________________________________________________________
___________
Saldos al 01.01.2000
Traspaso de resultado
Corrección monetaria
Utilidad del ejercicio
505.701
23.768
-
18.845
886
-
(
(
154.456 )
72.064
3.872 )
-
(
72.064
72.064 )
132.775
442.154
20.782
132.775
_________________________________________________________________________________________________________
___________
Saldos a diciembre 31, 2000
529.469
19.731
(
86.264 )
132.775
595.711
_________________________________________________________________________________________________________
___________
Saldos actualizados
extracontablemente en un 3,1%
545.882
20.343
(
88.938 )
136.891
614.178
_________________________________________________________________________________________________________
___________
Saldos al 01.01.2001
Traspaso de resultado
529.469
-
19.731
-
16
(
86.264 )
132.775
(
132.775
132.775 )
595.711
-
Corrección monetaria
Utilidad del ejercicio
16.413
-
612
-
1.442
-
136.503
18.467
136.503
_________________________________________________________________________________________________________
___________
Saldos a diciembre 31, 2001
545.882
20.343
47.953
136.503
750.681
====================================================================================
17
Nota 9 - Transacciones con Partes Relacionadas
El detalle de las transacciones con partes relacionadas es el siguiente:
_______________________________________________________________________________________________________
Nombre y
Resultado
Relación
R.U.T.
Descripción
Monto
Abono (Cargo)
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
M$
_______________________________________________________________________________________________________
Banco de Estado
de Chile
(Casa Matriz)
97.030.000-7
Asesorías Financieras
4.060.237
4.060.237
148.924
Arriendo oficina pagados
53.935
(
53.935 )
-
2.059
Gastos comunes pagados
11.096
(
11.096 )
-
628
Reembolsos Gastos
Aniversario
88.064
88.064
-
-
Provisión Gastos Judiciales
28.070
(
14.837 )
28.070
_______________________________________________________________________________________________________
Total del año 2001
3.980.369
88.064
179.681
_______________________________________________________________________________________________________
Total del año 2000
2.530.606
257.621
13.643
==========================================================================================
====
Nota 10 - Impuestos a la Renta y Diferidos
a)
Impuesto a la renta
El impuesto a la renta por recuperar al 31 de diciembre de 2001 y 2000, se desglosa como sigue:
2001
M$
Impuesto a la Renta de 1ra. Categoría
Impuesto único 35%
Pagos provisionales mensuales
Crédito Sence y Adicional de Salud
Crédito 4% activo fijo
(
(
18
23.078 )
3.333 )
51.127
17.005
3.508
2000
M$
(
(
9.873 )
1.391 )
14.094
3.847
_________
45.229
========
Total
19
_________
6.677
========
b)
Impuestos diferidos
Concepto
2001
M$
2000
M$
Diferencias deudoras:
Provisiones por vacaciones del
personal
15.052
_________
15.052
_________
Total diferencias deudoras
9.564
_________
9.564
_________
Diferencias acreedoras:
Depreciación acelerada
(
Total diferencias acreedoras
(
Activo neto
c)
10.506 )
_________
10.506 )
_________
4.546
========
(
3.716 )
_________
(
3.716 )
_________
5.848
========
Efecto en resultados
El efecto en resultados del ejercicio comprende:
Concepto
Impuesto a la renta
Impuesto único 35%
Efecto de impuestos diferidos en el ejercicio
Efecto por amortización del ejercicio de las
cuentas complementarias
Otros
(
(
(
Abono (Cargo) neto a resultados
(
20
2001
2000
M$
M$
23.078 )
3.333 )
1.127 )
_________
27.538 )
========
(
(
(
9.873 )
1.391 )
5.861 )
18.820
(
318 )
_________
1.377
========
Nota 11 - Contingencias y Compromisos
No hay.
Nota 12 - Remuneraciones del Directorio
Durante ambos ejercicios, los directores de la Sociedad no percibieron remuneraciones por la ejecución
de sus funciones.
Nota 13- Hechos Posteriores
No han ocurrido hechos significativos posteriores al 31 de diciembre de 2001 que alteren la presentación
y/o los resultados de estos estados financieros.
________________________
Soledad Ovando Green
Gerente General
________________________
Luz E. Zúñiga Ortiz
Jefe de Administración y Finanzas
21
Fsa.
BanestadoMicroempresas-012
14.01.02/09:40 hrs.
Formato/E-mail
Corrección:
Mvc/ 21-01-02/ 10:20 hrs.
Dam 28.01.02/10:30hrs
22