2008 Notas a Edos.Financieros 3er.trim

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BANCO MULTIVA, S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE
GRUPO FINANCIERO MULTIVA
SUBSIDIARIA DE GRUPO FINANCIERO MULTIVA, S.A.B. de C.V.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (CONSOLIDADOS)
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Expresados en moneda de poder adquisitivo
de septiembre de 2008)
(Cifras en millones de pesos)
NOTA 1. MARCO DE OPERACIONES
a) Sociedad Anónima.
BANCO MULTIVA, S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE, GRUPO FINANCIERO
MULTIVA, (El Banco) fué constituido el 5 de Octubre de 2006. Con fecha 31 de Octubre de ese
mismo año la Secretaría de Hacienda y Crédito Público mediante una resolución autorizó la
organización de El Banco.
Con fecha 18 de diciembre de 2007, el nombre de la sociedad cambió por acuerdo de la Asamblea
General Extraordinaria de Accionistas de BANCO MULTIVA, S.A. INSTITUCIÓN DE BANCA
MÚLTIPLE MULTIVALORES GRUPO FINANCIERO a BANCO MULTIVA, S.A.
INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE GRUPO FINANCIERO MULTIVA.
El Banco es una subsidiaria de GRUPO FINANCIERO MULTIVA, S.A.B. de C.V., (GFMULTI)
y su organización y operación se encuentra regulada, por las disposiciones de la Ley de Instituciones
de Crédito así como por disposiciones de carácter general emitidas por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV) y por Banco de México.
Dentro de las facultades que le corresponden a la CNBV en su carácter de regulador de las
Instituciones de Crédito, está la de llevar a cabo revisiones de la información financiera de El Banco
y requerir modificaciones a la misma.
Con fecha 02 de Marzo de 2007, El Banco inició operaciones con el público en General.
b) Objeto Social.
En su carácter de Institución de Banca Múltiple, El Banco tiene por objeto la realización de operaciones
que comprenden, principalmente, la recepción de depósitos, la aceptación de préstamos, el otorgamiento
de créditos, la operación con valores y derivados y la celebración de contratos de fideicomiso.
Adicionalmente la administración, promoción y distribución de la cartera de la Sociedad Operadora.
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c) Incorporación a Grupo Financiero Multiva, S.A.B. de C.V., (GFMULTI)
Con fecha 4 de Septiembre de 2006, (GFMULTI) celebró una Asamblea General Extraordinaria de
Accionistas, mediante la cual acordó incorporar a El Banco, con el que ha firmado un convenio de
adhesión al Convenio Único de Responsabilidades, con aprobación de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público, en los términos de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras y las reglas generales para
la constitución y funcionamiento de los Grupos Financieros. Para separarse del Grupo se requerirá la
aprobación previa de dicha Secretaría. El Grupo posee el 99.99% del capital de la Sociedad.
NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), a través de las Disposiciones de carácter general
aplicables a las Instituciones de Crédito, publicadas en el diario oficial de fecha 15 de septiembre de
2006, emitió los Criterios Contables a los que se deben sujetar las Instituciones de Crédito. En las
disposiciones indicadas se señala que la contabilidad de las Instituciones de Crédito se debe ajustar a la
estructura básica que para la aplicación de las Normas de Información Financiera en México (NIF),
emitió el Consejo Mexicano Para la investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera
A.C. (CINIF), excepto cuando a juicio de la misma sea necesario aplicar una normatividad o un criterio
contable especial tomando en consideración que las Instituciones de Crédito realizan operaciones
especializadas. Así mismo, establece que a falta de un criterio contable expreso de la CNBV para las
Instituciones de Crédito o en un contexto más amplio de las NIF, se aplicarán en primer lugar las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) en segundo, los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados (PCGA) definitivos, aplicables en los Estados Unidos de América, y cualquier
norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formales y reconocidas.
A continuación se mencionan las principales políticas contables utilizadas por El Banco.
a)
Disponibilidades.
Las disponibilidades se registran a su valor nominal. Los rendimientos sobre depósitos en
instituciones bancarias se reconocen en resultados conforme se devengan.
Las divisas adquiridas pactadas a liquidar en un plazo máximo de 2 días hábiles siguientes a la
concertación de la operación de compra venta, se reconocen como una disponibilidad restringida, en
tanto que las divisas vendidas se registran como una salida de disponibilidades.
Las disponibilidades se mantienen valuadas a su valor nominal.
b)
Inversiones en Valores.
Las inversiones en valores incluyen valores gubernamentales, títulos bancarios, inversiones de renta
fija y de renta variable, se clasifican de acuerdo con la intención de uso que el Banco les asigna al
momento de su adquisición en: títulos para negociar y títulos disponibles para la venta y títulos
conservados a vencimiento.
Cada una de estas categorías posee reglas especiales de registro validación y presentación.
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Títulos para Negociar.
Al momento de su adquisición, los títulos para negociar se registran al costo de adquisición.
En la fecha de su enajenación, se reconoce el resultado por compraventa por el diferencial entre el
valor neto de realización y el valor en libros del mismo.
Los intereses devengados se registran directamente en los resultados del ejercicio, ello se determina
conforme al método de interés efectivo o de línea recta, según corresponda a la naturaleza del título.
Los dividendos en efectivo de los títulos accionarios se reconocen en los resultados del ejercicio, en
el mismo periodo en que se afecta el valor razonable de dichos títulos.
Los títulos para negociar ya sean de deuda o accionarios, se valúan a su valor razonable de
conformidad con las disposiciones de carácter general dadas a conocer por la CNBV, el cual en su
caso, incluyen tanto el componente de capital como los intereses devengados.
El resultado por valuación de los títulos para negociar corresponde a la diferencia entre el valor
razonable y el último valor en libros. Los ajustes se reconocen directamente en los resultados del
ejercicio dentro del renglón “Resultado por Intermediación”.
El Banco no realizó operaciones con títulos conservados a vencimiento.
c)
Cartera de Crédito.
El monto registrado en la cartera de crédito, es el efectivamente otorgado al acreditado. A este monto
se le adicionan los intereses de pagos del crédito, conforme se devengan.
En los casos en el que el cobro de los intereses se realice por anticipado, estos se reconocen como un
cobro anticipado, el cual se amortiza durante la vida del crédito bajo el método de línea recta contra
los resultados del ejercicio, en el rubro de ingresos por intereses
En el caso de las líneas de crédito que el Banco otorga, en las cuales no todo el monto se ejerce, la
parte no utilizada de las mismas se registra en cuentas de orden.
Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos se registran como un crédito diferido,
el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio como un ingreso por intereses, bajo el método
de línea recta durante la vida del crédito. Cualquier otro tipo de comisiones se reconocen en la fecha
en la que se generan en el rubro de comisiones y tarifas cobradas.
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En el caso de cartera en arrendamiento capitalizable representa todos aquellos contratos de
arrendamiento financiero (capitalizable) que están al corriente en el pago de sus amortizaciones. Se
registra como cuenta por cobrar el valor contractual del mismo sin segregar su vencimiento a corto y
largo plazo. El ingreso financiero por devengar se registra como un crédito diferido. El ingreso
financiero devengado se lleva a resultados en el período correspondiente, cancelando el crédito
diferido previamente reconocido. Los depósitos en garantía recibidos se registran dentro de
acreedores diversos y otras cuentas por pagar. Los costos directos iniciales se registran como un
crédito diferido en la fecha de inicio del contrato y se amortizan en el plazo del mismo.
Las comisiones cobradas derivadas de la celebración inicial de contratos, se registran como un
crédito diferido y se amortiza contra los resultados del ejercicio como un ingreso por intereses, bajo
el método de línea recta durante la vida de la operación.
Cualquier otro tipo de comisiones se reconoce en resultados directamente en la fecha en que las
mismas se generen. El saldo en el Balance General representa el crédito remanente efectivamente
otorgado a los acreditados adicionado de los intereses devengados no cobrados.
Los saldos insolutos de los créditos e intereses se clasifican como vencidos de acuerdo con los
Criterios que se muestran a continuación:
Créditos comerciales con amortización única de capital e intereses – Cuando presentan 30 o más días
desde la fecha en que ocurra el vencimiento.
Créditos comerciales cuya amortización de principal e intereses fue pactada en pagos periódicos
parciales – Cuando la amortización de capital e intereses no hubieran sido cobradas y presentan 90 o
más días vencidos.
Créditos comerciales con amortización única de capital y pagos periódicos de intereses.
Se le considera cartera vigente a aquellos créditos vencidos en los que se liquiden totalmente los
saldos pendientes de pago (principal e intereses, entre otros), y aquellos créditos reestructurados o
renovados que cumplan con el pago sostenido del crédito. En el momento en que el crédito es
traspasado a cartera vigente, los intereses devengados registrados en cuentas de orden, se reconocen
en resultados.
Cartera de crédito vencida.
Cartera de Arrendamiento Capitalizable Vencida.
La cartera vencida está compuesta por el saldo insoluto de los contratos de arrendamiento financiero
(capitalizable) cuyas amortizaciones no han sido pagadas por más de noventa días o que habiéndose
reestructurado no cumplen con un pago sostenido o se tenga conocimiento de que el acreditado es
declarado en concurso mercantil conforme a dicha ley. La afectación a resultados del ingreso
financiero por devengar se suspende en el momento en que la cartera sea considerada como vencida.
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Por los ingresos financieros devengados no cobrados correspondientes a la cartera vencida se crea
una estimación por un monto equivalente al total de estos. En tanto la cartera se mantenga vencida, el
control del ingreso financiero devengado, se lleva en cuentas de orden. Los intereses moratorios y
las penas convencionales derivados de créditos vencidos, se registran en resultados al momento de
ser efectivamente cobrados.
d)
Estimación preventiva para riesgos crediticios.
La estimación mide aquella porción del crédito que se estima no tendrá viabilidad de cobro, su
afectación se realiza contra los resultados del ejercicio.
Se mantiene una estimación para riesgos crediticios, la cual a juicio de la administración, es
suficiente para cubrir cualquier pérdida que pudiera surgir tanto de los préstamos incluidos en su
cartera de créditos, como otros riesgos crediticios de avales y compromisos irrevocables de conceder
préstamos.
Las estimaciones se basan en estudios que analizan y clasifican la cartera, en apego a las
“Disposiciones de Carácter General aplicables a la Metodología de la Calificación de Cartera
Crediticia de las Instituciones de Crédito” (las Disposiciones), establecidas por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores. Para el análisis y clasificación de la cartera, se exceptúa aquella con garantía
del Gobierno Federal, conforme a las reglas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
Para la cartera comercial se utiliza la metodología propia, que considera la situación financiera, el
entorno económico, la fuente e historial de pago, la calidad de la información y las garantías.
Tratándose de préstamos con características homogéneas como los créditos al consumo, son
evaluados por el deterioro crediticio de manera colectiva calculando sus provisiones con base en los
porcentajes establecidos en las Disposiciones.
Los intereses devengados no cobrados, considerados como cartera vencida, se reservan en su
totalidad.
Se establecen estimaciones según el grado de riesgo asignado conforme a la tabla siguiente:
Rangos de porcentaje (%)
Grado de riesgo de estimación preventiva
A - Mínimo
0.5 – 0.9
B - Bajo
1.0 – 19.9
C - Medio
20.0 – 59.9
D - Alto
60.0 – 89.9
E - Irrecuperable
90.0 – 100.0
De acuerdo a las disposiciones de la CNBV, se consideran reservas generales las estimaciones
preventivas que resultan del grado de riesgo A y específicas las que resulten de los grados de riesgo
B, C, D y E.
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Para propósitos de las revelaciones en los estados financieros consolidados, se considera “cartera
emproblemada” aquellos créditos comerciales calificados con grado de riesgo “D” y “E”, con base al
acuerdo emitido por el Comité de Crédito de la Asociación de Banqueros de México, A. C., en donde
se definen las consideraciones para identificar dichos créditos y que se presentó a la CNBV con fecha
11 de julio de 2001.
Se realizan castigos operativos por los créditos calificados como irrecuperables, cuando se determina
la imposibilidad práctica de recuperación, cancelando la cartera vencida contra la estimación; se
aplican castigos financieros a los créditos comerciales vencidos con calificación “E” y reservados al
100%.
e) Otras Cuentas por Cobrar.
Se registran a su valor nominal que es el mismo de recuperación. La estimación para
irrecuperabilidad o difícil cobro correspondiente a deudores no identificados pendientes de aclarar, se
constituye por el importe total de adeudos a los 60 días naturales de su registro inicial y por los
deudores identificados a los 90 días naturales.
No se constituye estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro en los saldos a favor de impuestos.
f)
Mobiliario y Equipo, Gastos de Instalación y Gastos Intangibles (Neto).
El mobiliario y equipo se expresan a su valor actualizado, determinado mediante la aplicación a su
costo de adquisición factores derivados de la UDI.
La depreciación se calcula por el método de línea recta a partir de diciembre de 2006, con base en la
vida útil estimada de los activos correspondientes.
El registro en el ejercicio 2008 de los activos fijos incluye una capitalización del IVA.
El mobiliario y equipo tienen los siguientes años de vida útil en promedio:
Tipo de Activo
Equipo de Cómputo
Mobiliario
Equipo de transporte
Gastos de Instalación
Gastos Intangibles
g)
Tasa anual %
25.00
10.00
20.00
20.00
25.00
Años
4
10
5
5
4
Inversiones permanentes en acciones.
Las inversiones permanentes se valúan bajo el método de participación.
Las acciones por 1,107,228 de CECOBAN, S.A., de C.V., 21,100,000 acciones de Multivalores
Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión S.A., de C.V., 49,999 acciones de Inmuebles Multiva,
S.A. de C.V., se expresan a su valor contable, determinado con base en los últimos estados financieros
disponibles a esta fecha.
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h)
Deterioro en el valor de los activos de larga duración.
A partir del 1 de enero del 2004, entraron en vigor las disposiciones del Boletín C-15 “Deterioro en
el valor de los activos de larga duración y su disposición”.
Dicho Boletín indica que cuando existan indicios de deterioro en el valor de los activos de larga
duración, se deberá determinar el valor de recuperación de éstos mediante la obtención del precio de
venta de los mismos y su valor de uso. Cuando el valor de recuperación es inferior al valor neto en
libros, la diferencia se reconoce como una pérdida por deterioro. El Banco no cuenta con este tipo de
activos.
La aplicación de este pronunciamiento no tuvo ningún efecto en los resultados ni en la situación
financiera de El Banco, en virtud de que no existen indicios de deterioro en los activos de larga
duración.
i)
Operaciones en moneda extranjera.
Las operaciones denominadas en moneda extranjera son registradas de conformidad con el tipo de
cambio vigente al día de la operación.
Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se ajustan con el tipo de
cambio al cierre de cada mes y del ejercicio, publicado por el Banco de México. Las diferencias en
cambios en relación con activos o pasivos contratados en moneda extranjera son reconocidas en los
resultados del ejercicio.
j)
Impuesto a la Utilidad.
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) se registra en los resultados del año en que se causa. Al 30 de
septiembre, el impuesto diferido se calculó tomando como referencia proyecciones financieras para
determinar si el Banco causará ISR o Impuesto Empresarial a Tasa Única (“IETU”) reconociendose
el impuesto diferido del impuesto que esencialmente pagará. El diferido se reconoce aplicando la tasa
correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables
y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales
por amortizar y de algunos créditos fiscales.
k)
Impuestos Diferidos.
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) se calcula a la tasa del 28%., de acuerdo con los lineamientos
establecidos por el Boletín D-4 de las NIF, cuya principal implicación es determinar las diferencias
temporales de ISR. Bajo el método de activos y pasivos que compara los valores contables y fiscales
de los mismos.
l)
Captación Tradicional.
Se registran tomando como base el valor contractual de la obligación, reconociendo los intereses
devengados directamente contra resultados.
Esta representado por depósitos de exigibilidad inmediata y se incluyen, las cuentas de cheques,
cuentas de ahorro y los depósitos en cuenta corriente.
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m) Préstamos Interbancarios.
Los préstamos interbancarios y de otros organismos se refieren a las líneas de crédito y otros
préstamos obtenidos de bancos, que se registran al valor contractual de la obligación, reconociendo
los intereses en resultados conforme se devengan.
n) Provisiones.
Los pasivos a cargo de El Banco representan una obligación presente y están reconocidas en el
Balance General. Estas provisiones se han registrado contablemente, bajo la mejor estimación
razonable efectuada por la Administración para liquidar la obligación presente, sin embargo, cuando
se materialice el pasivo pudiera diferir de las provisiones reconocidas.
o) Pasivo laboral.
Por lo que se refiere al pasivo laboral, existe un contrato de prestación de servicios entre El Banco y
Multivalores Servicios Corporativos, S.A. de C.V., compañía filial, en la que ésta última traslada el
pasivo laboral en todos sus términos y condiciones a El Banco, por lo que la prestadora de servicios
se ve obligada a registrar los efectos inherentes a El Banco.
Las obligaciones laborales bajo el plan de pensiones son beneficios establecidos para los empleados
así como la prima de antigüedad que los empleados tienen derecho a percibir al terminar la relación
laboral después de 15 años de servicios, se reconocen como costo de los años en que prestan tales
servicios, con base en estudios actuariales realizados en el boletín D-3.
p)
Reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros.
La NIF B-10 se modificó a partir del 1º de enero del 2008 derivado del entorno económico en los que
puede operar la Sociedades en determinado momento, cuando la inflación es igual o mayor que el
26% acumulado en los tres ejercicios anuales anteriores y cuando la inflación es menor que dicho
porcentaje, para lo cual, se establecen 2 métodos de reexpresión:
I. Entorno Inflacionario.- Se deben de reconocerse los efectos de la inflación aplicando el método
integral.
II. En un entorno no inflacionario.- Se deben reconocer los efectos de la inflación del periodo.
Se establece que ante el cambio de un entorno económico inflacionario a uno no inflacionario no
deben reconocerse los efectos de la inflación del período “Desconexión de la contabilidad
inflacionario”. Ante el cambio de un entorno económico no inflacionario a uno inflacionario, se
deben reconocer los efectos acumulados de la inflación no reconocida en los períodos no
inflacionario “Reconexión”.
Se deroga la posibilidad de utilizar el Exceso/Insuficiencia en la actualización del capital contable
dado que los dos conceptos que agrupaban tienen a desaparecer RETAM y REPOMO patrimonial.
A la entrada en vigor de esta norma se reclasificó la cuenta de “Exceso/insuficiencia en la
actualización del capital contable”. Una parte, se traspasará a los Resultados Acumulados y la otra, a
la cuenta de Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios (RETANM). Existe la opción de
traspasar el total de la cuenta de exceso/insuficiencia contra los resultados acumulados, en caso de no
poderse identificar la parte “no realizada” de RETANM.
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q)
Reconocimiento de ingresos.
Los intereses generados por los préstamos otorgados se reconocen en resultados conforme se
devengan. Los intereses devengados sobre cartera vencida se reconocen en resultados hasta que se
cobran.
Los intereses y comisiones cobradas por anticipado se registran como un ingreso diferido dentro del
rubro de “Créditos diferidos” y se aplican a resultados conforme se devengan.
Las comisiones por otorgamiento de créditos y prestación de servicios que representan un ajuste al
rendimiento, se difieren y amortizan en resultados durante el plazo del crédito; las demás comisiones
se registran en resultados en el momento en que se cobran.
Los premios por operaciones de reporto y los intereses por inversiones en títulos de renta fija, se
reconocen en resultados conforme se devengan.
r)
Otros gastos y Otros productos.
Las operaciones reflejadas en estos son aquellas que no están relacionadas con el giro de la unidad
del negocio.
s)
Cuentas de Orden (Operaciones por cuenta de terceros).
Representan las líneas de crédito bilaterales con otras instituciones de crédito, así como las líneas de
crédito no ejercidas por los clientes, las garantías otorgadas por estos así como la custodia de valores
personales.
Adicionalmente los valores en títulos de deuda propios se encuentran depositados en la S.D. Indeval,
S.A., de C.V. en un contrato a su nombre y se registra en cuentas de orden dentro de otras cuentas de
registro.
t) Cambios contables.
Con fecha 1 de Enero de 2007 entraron en vigor a través de la circular única, las modificaciones a los
criterios contables aplicables a Instituciones de Crédito. La adopción de estas modificaciones
contables no registró un efecto importante en la situación financiera ni en los resultados de las
operaciones de El Banco.
A partir del 1 de Enero de 2007, entraron en vigor las disposiciones de las siguientes Normas de
Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de
Normas de Información Financiera (CINIF): NIF B-3 Estado de Resultados , NIF B-13 Hechos
posteriores, NIF C-13 Partes relacionadas y NIF D-6 Capitalización del Resultado Integral de
Financiamiento. La adopción en su caso de estas modificaciones contables no tuvo un efecto
importante en la situación financiera ni en los resultados de las operaciones de El Banco.
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NOTA 3. TASAS DE INTERÉS.
Tasas de interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros
organismos:
(Tasas anualizadas expresadas en porcentajes)
Moneda Nacional
Captación tradicional (Porcentaje)
Depósitos de exigibilidad inmediata
Depósitos a plazo
Préstamos interbancarios
organismos
Call Money
y
de
otros
Captación total moneda nacional (Porcentaje)
3T 2007
4.12
1.57
6.96
4T 2007
6.06
1.46
7.49
1T 2008
6.30
1.46
7.56
2T 2008
6.35
1.32
7.55
3T 2008
7.58
1.45
8.42
7.24
7.55
7.66
7.61
8.25
7.24
7.55
7.66
7.61
8.25
4.13
6.07
6.30
6.35
7.58
El plazo promedio de los depósitos de exigibilidad inmediata se ubica en los 3 días y los de depósitos a
plazo en los 28 días
NOTA 4. DISPONIBILIDADES.
Concepto
Otras Disponibilidades
Bancos
Efectivo
Divisas a entregar
Total
Importe
$
222
101
82
(127)
278
$
NOTA 5. INVERSIONES EN VALORES.
Títulos para negociar:
Valor en
Libros
Concepto
Títulos para Negociar
Pagarés
1) $
Títulos para Negociar Restringidos
Bolsa Mexicana de Valores
Títulos Disponibles para la Venta Restringidos
Bolsa Mexicana de Valores
Total
59
$
42
$
21
122
Utilidades
(pérdidas)
por
valuación
Valor de
Mercado
$
Los ingresos por intereses ascendieron en el mes a $ 1 con un acumulado de $ 14.
68
9
114
72
10
192
$
(11)
70
11 de 27
1) Información adicional de Pagarés.
Emitidos
BAM 08424
IBANSAN 08393
IBANORTE 08392
IBANSAN 08393
TOTAL
Fecha de
Contratación
25-sept. 2008
30-sept. 2008
28-sept. 2008
30-sept. 2008
Plazo
(días)
28
1
3
1
La cartera de crédito vigente del Banco es la siguiente:
Cartera
Vigente
Créditos Bancarios
$
CRÉDITOS AL CONSUMO
Créditos Personales
Crédito Nómina
Crédito Automotriz
Préstamos Personales Garantizados a la Vivienda
Arrendamiento Financiero Capitalizable al Consumo
Sub-total Créditos al Consumo
1,122
996
312
138
188
59
49
2,864
94
46
30
12
5
187
CARTERA A LA VIVIENDA
Media Residencial
Sub-total Cartera a la Vivienda
2
2
CRÉDITOS VENCIDOS AL CONSUMO
Crédito Automotriz
Crédito Automotriz
Sub-total Créditos Vencidos al Consumo
1
1
2
CRÉDITOS VENCIDOS COMERCIALES
Créditos Cuenta Corriente
Créditos Simples
Sub-total Créditos Vencidos Comerciales
2
2
4
3,059
TOTAL CARTERA DE CREDITO
ESTIMACIÓN PREVENTIVA
Para Riesgos Crediticios
CARTERA DE CRÉDITO NETO
$
$
NOTA 6. CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE.
CREDITOS COMERCIALES
Crédito Simple
Crédito Cuenta Corriente
Crédito a Entidades Financieras
Operaciones Quirografarias
Habilitación y Avio
Arrendamiento Capitalizable
Crédito Refaccionario
Sub-total Créditos Comerciales
Importe
(47)
$
3,012
40
9
6
13
68
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Estimaciones preventivas para riesgos crediticios.
Como se explica en la nota 2 d) se constituyen estimaciones preventivas para cubrir los riesgos asociados
con la recuperación de la cartera de crédito y otros compromisos crediticios. Los resultados sobre la
cartera evaluada al 30 de septiembre de 2008 se muestran a continuación:
Cartera evaluada 2008
Grado de riesgo
A-Mínimo
B-Bajo
C-Medio
D-Alto
Total de la cartera evaluada
Consumo
$
2,523
332
9
2,864
$
$
Hipotecario
175
9
2
1
187
$
$
Total
2
2
$
$
2,700
341
11
1
3,053
$
Cartera de Crédito Vencida
Grado de riesgo
Comercial
B-Bajo
$
D-Alto
E-Irrecuperable
Total de la cartera evaluada
$
2
2
4
Consumo
2
$
2
$
Total
$
2
2
2
6
Estimación preventiva 2008
Grado de riesgo
A-Mínimo
B-Bajo
C-Medio
D-Alto
E-Irrecuperable
Total de la cartera evaluada
Comercial
Consumo
$
18
19
5
2
44
$
$
$
La estimación preventiva tuvo los siguientes movimientos:
SALDO INICIAL 2007
Incremento a la reserva
Aplicaciones de cuentas irrecuperables
SALDO FINAL 2008
$
$
Total
1
1
1
3
17
30
47
$
$
19
19
6
3
47
13 de 27
NOTA 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR.
El saldo de este rubro al 30 de septiembre, se compone de los siguientes conceptos:
Concepto
Divisas
Impuestos por recuperar (SAT)
IVA acreditable
Servicios Administrativos de Fondos
Cobranza Arrendadora
Otros
Total
Importe
$
125
32
6
4
1
3
171
$
Al 30 de septiembre se generó un IVA por cobrar por $ 1 con un acumulado de $ 26. Este importe esta
compensado con el IVA por pagar por $ 21, al neto de $ 5.
NOTA 8. MOBILIARIO Y EQUIPO.
Valor
Histórico
Bienes
Inmuebles
Terrenos
Equipo de Cómputo
Mobiliario y Equipo
Equipo de Transporte
Adaptaciones Mejoras
TOTAL
$
Actualización
226
73
30
8
2
76
415
$
$
Total
-
$
1
1
2
4
$
$
226
73
31
9
2
78
419
Depreciación
Acumulada
Total
$
$
(2)
224
73
21
6
2
59
385
(10)
(3)
(19)
(34)
$
$
En el presente mes su depreciación es por $ 3, con un acumulado de $ 19.
NOTA 9. INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES.
Saldos al 30 de septiembre de 2008 de Empresas pertenecientes al sector financiero:
Valor de
Adquisició
n
al inicio
del
Aportación
y
Participación en
disminución
los Resultados
Participación en
de la
del
Acumulados
el resultado
Inversión
Ejercicio
Ejercicio
hasta 2007
2008
2008
%
Bolsa Mexicana de Valores
S.A. de C.V. (Banco Multiva,
S.A.)
S.D. Indeval, S.A. de C.V.
Contraparte Central de Valores
de México S.A. De C.V.
Sociedades de Inversión serie
“A”
Cecoban, S.A. de C.V.
Total
-
$
43
$
(49)
$
Valor total
1
$
5
$
-
-
10
(11)
-
1
-
-
1
(1)
-
-
-
99.99
10
-
-
-
10
3.33
1
-
-
-
$
65
$
(61)
$
1
$
6
1
$
11
La participación en los resultados del ejercicio 2008 es de $ 6.
En el mes de junio de 2008 se enajenaron el 100% de las acciones de la Bolsa Mexicana de Valores, S.A.
de C.V., S.D. Indeval, S.A. de C.V. y Contraparte Central de Valores de México, S.A. de C.V.
En el mes de julio se incorporo al El Banco, Inmuebles Multiva con un costo de $ 330, entidad que se
consolido con El Banco. La participación en los resultados del ejercicio es de $ 6.
14 de 27
NOTA 10. IMPUESTOS DIFERIDOS.
Los principales conceptos que originan el saldo del activo por ISR, diferido son:
Concepto
Pérdidas fiscales
Comisiones
Provisiones del Ejercicio
Diferencia Valor Contable y Fiscal
Pasivo Laboral
Valuación de Inversiones en valores
Pago en sobre precio de cartera
Base
Tasa
Impuesto en resultados
I.S.R. del
Ejercicio
$
I.S.R.
Acumulado
174
5
(1)
7
(2)
(68)
3
118
28%
33
$
477
13
12
3
(61)
(6)
435
28%
123
NOTA 11. OTROS ACTIVOS.
El saldo de este rubro al 30 de septiembre, se compone de los siguientes conceptos.
Concepto
Gastos Intangibles
Excedente valor de Multivalores Arrendadora
Seguros de Vida y Gastos Médicos Mayores
Depósitos en Garantía
IBM de México
Periódico Excelsior
La Base de la Comunicación
Otros
Total
Importe
$
$
31
6
6
3
3
2
1
3
55
Los gastos intangibles están conformados fundamentalmente por la adquisición de software, el gasto más
representativo del mismo es el CORE Bancario. En el presente ejercicio se amortiza dicho intangible por
un monto de $ 1.
15 de 27
NOTA 12. CAPTACIÓN.
El saldo de este rubro al 30 de septiembre 2008, se compone de los siguientes conceptos.
Concepto
Depósito a Plazo (Mercado de Dinero)
Depósito a Plazo Público en General
Chequera con Intereses
Chequera sin Intereses
Depósito Salvo Buen Cobro
Total
Importe
(1) $
2,354
328
346
20
5
3,053
$
(1) Integración de depósitos a plazo.
Emisora
FBMULTIV
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
FBMULTIV
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
IBMULTI
Total
Serie
08002
08394
08414
08422
08001
08404
08424
08431
09031
08455
08404
08471
08414
08393
08412
08404
08394
08394
08434
Fecha de
inicio
04-sep.2008
07-ago.2008
21-ago.2008
22-ago.2008
26-jun.2008
11-sep.2008
25-sep.2008
28-jul.2008
14-ago.2008
15-sep.2008
25-sep.2008
25-sep.2008
18-sep.2008
30-sep.2008
23-sep.2008
25-sep.2008
04-sep.2008
18-sep.2008
08-nov.2007
Fecha de
vencimiento
24-dic. 2008
02-oct. 2008
16-oct.2008
21-oct.2008
25-jun. 2009
09-oct.2008
23-oct.2008
27-oct.2008
19-ene.2009
14-nov.2008
09-oct.2008
24-nov.2008
16-oct.2008
01-oct.2008
14-oct.2008
09-oct.2008
02-oct.2008
02-oct.2008
30-oct.2008
Plazo
(días)
111
56
56
60
364
28
28
91
158
60
14
60
28
01
21
14
28
14
357
Importe
$
$
503
284
202
199
150
118
105
102
101
99
93
89
71
62
50
49
48
18
11
2,354
En el presente mes la captación se incremento por $ 280, debido al aumento en la emisión de pagarés
de tesorería por $ 351, así como, en las chequeras y depósitos salvo buen cobro por $ 71.
16 de 27
NOTA 13. OTRAS CUENTAS POR PAGAR.
El saldo de este rubro al 30 de septiembre de 2008, se compone de los siguientes conceptos.
Concepto
Importe
Área de operaciones pasivas
Multivalores Grupo Financiero (compra Sociedad Operadora)
Multivalores Servicios Corporativos, S.A., de C.V.
Honorarios por pagar
Co – Distribución de Acciones (Multivalores Casa de Bolsa)
Pasivos Prestación Servicios Bancarios
Rentas por amortizar
IBM de México
Provisión NASOFT
Impuestos por pagar
Telmex (Teléfono, Uninet)
Tameme Servicios de Transporte
Arrendadora Cobranza
Otros Menores
Total
$
14
10
4
1
1
3
2
1
1
1
1
1
8
48
$
El Banco no cuenta con empleados y los servicios de asesoría administrativa, legal y financiera le son
prestados por Multivalores Servicios Corporativos, S.A. de C.V. subsidiaria de GFMULTI.
Las obligaciones y costos correspondientes a las primas de antigüedad que los trabajadores tienen derecho
a percibir al terminar la relación laboral después de 15 años de servicio así como el plan de pensiones y
de indemnizaciones, se reconocen con base en estudios actuariales elaborados por expertos
independientes.
NOTA 14. CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS.
El saldo de éste rubro al 30 de septiembre de 2008, se compone de los siguientes conceptos.
Concepto
Comisiones por apertura inicial del crédito comercial
Depósitos en garantía Arrendamiento Financiero
Comisiones por apertura inicial del crédito al consumo
Reserva Legal
Total
Importe
$
$
11
6
2
2
21
NOTA 15. CAPITAL CONTABLE.
a) Capital Social.
El capital social mínimo sin derecho a retiro está representado por acciones sin valor nominal, con un
valor teórico de 1,000 (un mil pesos), íntegramente suscrito y pagado como sigue:
17 de 27
Concepto
Serie “O”
Actualización
Capital Social Actualizado
Importe
$
1,327
20
1,347
$
b) Integración del Capital Contable.
Histórico
Capital Social
Resultado por Valuación de Títulos Disponibles
para la venta
Resultado de Ejercicios Anteriores
Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios
Resultado Neto
Capital Contable
$
1,327
$
(8)
(232)
1
(21)
1,067
Actualización
$
20
$
20
Total
$
1,347
$
(8)
(232)
1
(21)
1,087
Con fecha 30 de abril de 2008 se celebró la Asamblea General ordinaria Anual de Accionistas en la
que, entre otras cosas, se acordó:
Enviar a resultados de ejercicios anteriores la pérdida del ejercicio correspondiente al 31 de
diciembre de 2007, por un monto de $ 215.
Ratificar que la actualización del capital social y la actualización en su caso, de otras cuentas del
capital, se hayan aplicado para absorber el importe de la cuenta del “Exceso o Insuficiencia en la
Actualización del Capital Contable”, así como la del “Resultado por Tenencia de Activos No
Monetarios” acumulados al 31 de diciembre de 2007, derivado de la nueva emisión de las Normas de
Información Financiera B-10 emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de
la Norma de Información Financiera, A. C.
c)
Restricciones al capital contable.
La Ley de Instituciones de Crédito obliga al Banco a separar anualmente el 10% de sus utilidades
para constituir reservas de capital hasta por el importe del capital social pagado.
El importe actualizado sobre bases fiscales de las aportaciones efectuadas por los accionistas, puede
reembolsarse a los mismos sin impuesto alguno, en la medida en que dicho monto sea igual o
superior al capital contable.
Las utilidades sobre las que no se ha cubierto el impuesto sobre la renta (ISR) y las otras cuentas del
capital contable, originarán un pago de ISR a cargo del Banco, en caso de distribución.
Las utilidades de las subsidiarias no podrán distribuirse a los accionistas del Banco hasta que sean
cobrados los dividendos. Así mismo, las utilidades provenientes de valuación a precios de mercado
de inversiones en valores y operaciones derivadas no podrán distribuirse hasta que se realicen.
18 de 27
NOTA 16. INFORMACION ADICIONAL SOBRE OPERACIONES.
INDICADORES FINANCIEROS.
A continuación se presentan los principales indicadores financieros por trimestre y al 30 de septiembre
de 2008:
3T 2007
1) Indice de morosidad
2) Indice de cobertura de cartera de crédito vencida
3) Eficiencia operativa (gastos d e administración y
promoción / activo total promedio)
4) ROE (utilidad neta / capital contable promedio)
5) ROA (utilidad neta / activo total promedio)
6) Indice de capitalización
6.1) Sobre activos sujetos a riesgo de crédito
6.2) Sobre activos sujetos a riesgo de crédito y
mercado
7) Liquidez (activos líquidos / pasivos líquidos) *
8) Margen financiero del año ajus tado por riesgos
crediticios / Activos productivos promedio
-
4T 2007
-
1T 2008
2T 2008
3T 2008
0.03
5,379.41
0.03
4,220.16
0.19
801.28
62.87
(99.81)
(44.02)
26.94
(81.74)
(19.28)
15.02
(24.31)
(6.70)
16.52
42.83
15.48
14.19
(32.21)
(10.00)
41.76
23.31
36.26
44.37
27.77
35.45
120.17
21.60
150.86
33.80
106.63
40.21
167.58
23.73
121.16
2.49
0.18
4.49
5.62
4.49
1.
Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito total al
cierre del trimestre.
2. Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la cartera
de crédito vencida al cierre del trimestre.
3. Gastos de administración y promoción del trimestre anualizados / Activo total promedio.
4. Utilidad neta del trimestre anualizada / Capital contable promedio.
5. Utilidad neta del trimestre anualizada / Activo contable promedio.
6. Índice del Banco. Para el último trimestre se presentan cifras estimadas.
6.1. Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito.
6.2. Capital neto / Pasivos sujetos a riesgo de crédito y de mercado.
7.
Activos líquidos / Pasivos líquidos. Activos Líquidos = Disponibilidades + Títulos para negociar +
Títulos disponibles para la venta. Pasivos Líquidos = Depósitos de exigibilidad inmediata +
Préstamos bancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Préstamos bancarios y de
otros organismos de corto plazo.
8.
Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizados / Activos productivos
promedio. Activos productivos promedio = Disponibilidades, inversiones en Valores, Operaciones
con Valores y Derivadas y Cartera de Crédito Vigente.
Notas:
Datos promedio = (Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior) /2
Datos anualizados = Flujo del trimestre en estudio *4
19 de 27
INFORMACIÓN POR SEGMENTOS.
El Banco no cuenta en éste momento con una división por segmentos de negocio. Toda la atención a los clientes
se canaliza por medio de las sucursales de la institución.
NOTA 17. ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS.
Información Cualitativa Los principales elementos de las metodologías empleadas en la administración integral de riesgos se encuentran
descritos en la página del Grupo Financiero en la sección Administración de Riesgos.
I)
Valor en Riesgo (VaR) – Carteras y Portafolios
El Área de Administración Integral de Riesgos informa diariamente al Director General el VaR. A continuación
se muestra el VaR Global y de cada portafolio al cierre del 30 de septiembre de 2008:
Portafolio
Cartera de Crédito
Arrendamiento
Mercado de Capitales
Mercado de Dinero
Mercado de Cambios
Captación
Global
VaR
0.412
0.013
2.630
0.088
0.030
0.004
2.677
VaR al 30 de septiembre
2.677
% sobre el
Capital Neto
al 30 de septiembre
0.27%
VaR promedio del tercer trimestre de 2008
2.526
0.25%
VaR
El Valor en Riesgo Global estimado bajo el modelo paramétrico, indica la pérdida potencial del banco en un día,
con un nivel de confianza del 95%, aplicando 250 datos históricos considerando que el portafolio permanece
constante a esta fecha.
II) Financiamientos Mayores al 10% del Capital Básico
No. Acreditados
Importe
4
748
Capital Básico
aplicable al
30 septiembre
1,116
Porcentaje
sobre Capital
67%
20 de 27
III) Tres Mayores Deudores
El monto de los tres mayores deudores al cierre del trimestre es de 631.
Información CuantitativaIV) Concentración por Sector de la Cartera de Créditos Comerciales
Comercio
Financiero
Industrial
Turismo
Servicios
Construcción
Laboratorios (Químicos/Farmacéuticos)
Educativo
34.36%
13.83%
13.71%
12.41%
11.64%
7.27%
5.18%
1.60%
V) Pérdida Esperada
La pérdida esperada al cierre del tercer trimestre fué de 45 que representa el 1.45% sobre la suma de los saldos de
créditos otorgados por 3,058 y operaciones con intermediarios por 49.
El promedio de la pérdida esperada durante el período julio - septiembre representa el 6.83% sobre el capital neto de
la Institución al cierre de septiembre de 2008.
VI) Evaluación de Variaciones
2T 2008
3T 2008
Variación
33.36%
23.59%
-29.28%
Valor en Riesgo
2
3
56.61%
Pérdida Esperada
34
45
30.91%
2,318
3,058
31.93%
145
49
-66.21%
Índice de Capitalización
Cartera de Créditos
Operaciones con Intermediarios
VII)
Informe de consecuencias y pérdidas que generaría la materialización de los riesgos operativos
identificados
Banco Multiva determinó que la base para la revelación de pérdida esperada por exposición de riesgo operativo, está
constituida por los quebrantos, multas y demandas dictaminadas y registradas a través de las cuentas contables de
quebrantos, multas y sanciones administrativas.
Al cierre del tercer trimestre de 2008, se registraron en la contabilidad siete eventos de quebranto con un impacto
económico de 0.05.
21 de 27
VIII)
Índice de Capitalización
3T 2008
Requerimiento de Capital
Riesgo de Crédito
Riesgo de Mercado
Riesgo Operacional
342
290
49
2
Activos
Activos sujetos a riesgo de crédito
Activos sujetos a riesgo de mercado
Activos sujetos a riesgo operacional
3,630
618
25
Capital Neto (Art. 181 Fracción XIV)
Capital Básico
Capital Complementario
1,008
989
19
Indices de Capitalización (Art. 181 Fracción XIII)
Sobre activos en riesgo de crédito ($)
Sobre activos en riesgo de crédito (%)
Sobre activos en riesgo de crédito - Capital Básico (%)
Sobre activos en riesgo de crédito - Capital Complementario (%)
3,630
27.77%
27.25%
0.52%
Sobre activos en riesgo de crédito y mercado ($)
Sobre activos en riesgo de crédito y mercado (%)
Sobre activos en riesgo de crédito y mercado - Capital Básico (%)
Sobre activos en riesgo de crédito y mercado - Capital Complementario (%)
4,248
23.73%
23.29%
0.44%
Sobre activos en riesgo totales ($)
Sobre activos en riesgo totales (%)
Sobre activos en riesgo totales - Capital Básico (%)
Sobre activos en riesgo totales - Capital Complementario (%)
4,273
23.59%
23.15%
0.44%
Banco Multiva está clasificado dentro de la categoría I según la disposición tercera de las reglas de carácter general a
que se refiere el artículo 134 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito al contar con un índice de capitalización
superior al 10%.
Dicha clasificación fué efectuada por la CNBV al cierre del mes de junio y la misma no ha sido modificada desde el
inicio de operaciones de la Institución.
IX) Calificaciones
Banco Multiva, S.A. Institución de Banca Múltiple ha obtenido la asignación de calificaciones por dos empresas
calificadoras.
Con fecha 8 de mayo de 2008, Fitch Ratings asignó calificaciones de riesgo contraparte de largo y corto plazo en
escala doméstica a Banco Multiva en ‘BBB(mex)’ [Triple B] y ‘F3(mex)’ [Tres], respectivamente. Comunicó que la
perspectiva es ‘Estable’. Las calificaciones reflejan el corto historial de operaciones del Banco, expectativas de un
volátil desempeño financiero futuro inmediato y una administración de riesgos en proceso de consolidación. De igual
22 de 27
forma también consideran, las sinergias existentes con el grupo de control (Grupo Empresarial Ángeles), una amplia
red de clientes potenciales que permitirían un rápido crecimiento de créditos, y adecuado nivel de capitalización
apoyado por ahora en inyecciones de recursos por parte de sus accionistas.
Por su parte Moody´s Investors Service, con fecha 22 de julio de 2008, asignó a Banco Multiva una calificación de
fortaleza financiera (BFSR, por sus siglas en inglés) de E+, asimismo, asignó calificaciones de depósitos en escala
global, moneda nacional (GLC, por sus siglas en inglés) y moneda extranjera de largo y corto plazo de B2/Not
Prime, respectivamente. En su escala nacional de México Moody´s asignó al Banco calificaciones de depósitos de
largo y corto plazo de Baa3.mx y MX-3, respectivamente. Todas estas calificaciones tienen perspectivas estables.
De acuerdo a Moody´s, la calificación BFSR de E+ refleja la pequeña escala en términos absolutos del banco y su
todavía en desarrollo franquicia bancaria, así como el corto historial de tan sólo 15 meses de operación como banco.
También señaló que las métricas financieras del banco todavía reflejan la etapa inicial de operaciones. Aún cuando
los indicadores actuales de calidad de activos, liquidez y capitalización podrían parecer apropiados, en este momento
no se pueden establecer tendencias claras ni comparaciones, y el banco continúa enfrentando el reto de demostrar su
capacidad para generar utilidades sostenibles de alta calidad con el paso del tiempo.
Moody´s hace notar particularmente el experimentado equipo directivo del banco y el largo historial del nombre
Multiva en el mercado local como consideraciones positivas. También señaló que en la medida que estos beneficios
ayuden a fortalecer la franquicia del banco, esto podría beneficiar las calificaciones en el futuro.
NOTA 18. INFORMACION DE OTROS GASTOS Y PRODUCTOS.
a) Otros Productos.
El saldo de este rubro al 30 de septiembre de 2008, se compone de los siguientes conceptos.
Concepto
Venta de acciones Indeval
Otros menores
Total
Importe
$
51
7
58
$
b) Otros Gastos.
El saldo de este rubro al 30 de septiembre de 2008, se compone de los siguientes conceptos.
Concepto
Gastos por Adquisición de cartera
Total
NOTA 19. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
Al 30 de septiembre se han realizado las siguientes operaciones:
SECCION 1
Saldos Ínter compañías:
Importe
$
$
( 3)
( 3)
23 de 27
De Cuentas por Cobrar o por Pagar por Servicios prestados y recibidos amparados con factura.
Servicio
Proveedor
Monto Anual
de
Operaciones
Ingreso
(Gasto)
Monto
Cuentas
Por Cobrar
(Pagar)
Cliente
Servicios
Administrativos
Multivalores Servicios
Corporativos, S.A. de C.V
Banco Multiva, S.A.
Pasivo Laboral
Multivalores Servicios
Corporativos, S.A. de C.V
Banco Multiva, S.A.
(3)
Servicios
Administrativos
Multivalores Servicios
Corporativos, S.A. de C.V
Banco Multiva, S.A.
(1)
-
Servicios
Administrativos
Multivalores Servicios
Corporativos, S.A. de C.V
Banco Multiva, S.A.
(6)
(11)
Rentas oficinas
Casa de Bolsa Multiva, S.A.
de C.V.
Banco Multiva, S.A.
-
(1)
Banco Multiva, S.A.
Multivalores
Sociedad
Operadora, S.A. de C.V.
-
1
Honorarios
Consultaría
$
(1)
$
(139)
2
SECCION 2
Saldos con Otras Divisiones del Grupo Empresarial Ángeles
División Salud
Monto Anual de
Servicio
Proveedor
Cliente
Monto Cuentas
Operaciones
Por Cobrar
Ingreso
(Pagar)
(Gasto)
Grupo Ángeles Servicio
Crédito
Banco Multiva, S.A.
de Salud
$
30
$
3
División Turismo
Monto Anual de
Servicio
Crédito
Proveedor
Banco Multiva, S.A.
Cliente
Real Turismo
$
Monto Cuentas
Operaciones
Por Cobrar
Ingreso
(Pagar)
(Gasto)
338
$
12
24 de 27
División Medios de Comunicación
Monto Anual de
Servicio
Proveedor
Cliente
Monto Cuentas
Operaciones
Por Cobrar
Ingreso
(Pagar)
(Gasto)
Grupo Imagen Medio de
Publicidad
Comunicación, S.A. de
Banco Multiva, S.A.
$
100
$
6
C.V.
Grupo Imagen, Medio de
Comunicación, S.A. de
Publicidad
C.V.
Banco Multiva, S.A.
-
3
Publicidad
La Base de Comunicación
Banco Multiva, S.A.
-
(4)
Publicidad
Periódico Excelsior S.A.
Banco Multiva, S.A.
-
6
de C.V.
Arrendamiento
Financiero
Periódico Excelsior S.A.
Banco Multiva, S.A.
de C.V.
$
9
$
1
SECCION 3
Saldos con Afiliadas
Monto Anual de
Servicio
Proveedor
Monto Cuentas
Operaciones
Por Cobrar
Ingreso
Cliente
Banco Multiva, S.A.
(Pagar)
$
(Gasto)
Seguros
La Peninsular Seguros, S.A.
-
$
(1)
Crédito
Banco Multiva S.A.
Mexicana
33
2
Crédito
Banco Multiva S.A.
Grupo Hermanos Vázquez
18
1
Crédito
Banco Multiva S.A.
Manret
19
1
Crédito
Banco Multiva S.A.
Comermat
3
-
Sociedad Operadora
Banco Multiva S.A.
-
(21)
Promotora y Desarrolladora
Compra de
Sociedad
Operadora
25 de 27
NOTA 20. EVENTOS POSTERIORES.
A partir del 1 de enero de 2008, entraron en vigor modificaciones o nuevas Normas de Información
Financiera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de
Información Financiera (CINIF), las cuales se considera que no tendrán una afectación importante en la
información financiera que se presenta.
A continuación se mencionan las mismas:
NIF B-10 "Efectos de la inflación" - Considera que en un ambiente de inflación controlado ya no es
necesario llevar a cabo ajustes para reconocer los efectos de la inflación y en caso de caer nuevamente en
un entorno hiperinflacionario, será necesario reconocer los efectos acumulados de la inflación no
reconocida en los períodos en los que el entorno fue calificado como no inflacionario. Adicionalmente, la
nueva NIF B-10 incluye algunas adecuaciones como indica que el saldo de exceso o insuficiencia en el
capital contable se reclasifique a resultados de ejercicios anteriores.
Por los 3 últimos ejercicios se ha registrado en el país un ambiente no inflacionario y por lo tanto no se
reconocerán los efectos de actualización en la información financiera durante el ejercicio 2008.
NIF D-4 “Impuestos a la utilidad” – Esta NIF establece las normas particulares de valuación, presentación
y revelación para el reconocimiento contable de los impuestos a la utilidad causados durante el periodo,
así como de sus efectos diferidos a otros periodos. El principal cambio es que la participación de los
trabajadores en la utilidad (PTU), causada y diferida, se considera ahora como un gasto ordinario que se
asocia a los beneficios a los empleados y, por ello, sus normas de reconocimiento contable se reubican en
la NIF D-3, beneficios a los empleados.
Mediante la publicación de la INIF-8, se aclara el tratamiento que debe darse al Impuesto Especial de
Tasa Única (IETU) en 2008.
NIF D-3 “Beneficios a los empleados" – Esta NIF establece las normas para el reconocimiento contable
de los beneficios que la entidad otorga a sus empleados considerando tres tipos de beneficios: los directos
a corto y largo plazo, los beneficios por terminación y los beneficios a retiro. Adicionalmente, en
convergencia con la normatividad internacional, se consideran periodos más cortos para la amortización
de partidas pendientes de amortizar. La NIF D-3 incorpora a la PTU como parte de su normatividad,
incluyendo la causada y la diferida; esta última también determinada con base en el método de activos y
pasivos que describe la NIF D-4.
NOTA 21. EVENTOS RELEVANTES.
Con fecha 24 de septiembre de 2007, GRUPO FINANCIERO MULTIVA, S.A.B. (GFMULTI)
celebró una Asamblea General Extraordinaria de Accionistas, mediante la cual acordó desincorporar a la
Operadora, e incorporarla a BANCO MULTIVA, S.A. (EL BANCO), con el que también ha firmado
un convenio de adhesión al Convenio Único de Responsabilidades, con aprobación de la Secretaría de
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Hacienda y Crédito Público, en los términos de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras y las
reglas generales para la constitución y funcionamiento de los Grupos Financieros. GFMULTI posee el
99.99% del capital social de EL BANCO.
LA SECRETARIA, informó a GFMULTI y a EL BANCO mediante oficio número
UBVA/DGABV/185/2008 de fecha 21 de febrero de 2008, que solicitó y obtuvo las opiniones de la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores, del Banco de México y de la Dirección Adjunta de Análisis
Financiero y de Vinculación Internacional de la propia SECRETARÍA. Derivado de los comentarios de
dichas autoridades LA SECRETARÍA solicitó, a GFMULTI y a EL BANCO, que le hicieran algunas
aclaraciones, que a la fecha del presente informe se encuentran en trámite.
Con fecha 30 de junio de 2008 se recibió resolución al oficio OBVA/060/2008 del 22 de mayo de 2008
donde autoriza la incorporación de la operadora al Banco.
En el mes de marzo se finiquitó la transacción por la compra de la cartera en arrendamiento financiero a
Multivalores Arrendadora. El monto fue por $ 104. El contrato se firmó con fecha 1° de Noviembre de
2007.
NOTA 22. COMPROMISOS.
a) Con fecha 01 de octubre de 2007, Multivalores Servicios Corporativos, S.A. de C.V., celebró un
contrato Maestro de Arrendamiento de equipo con Hewlett-Packard Operations México, S. de R.L. de
C.V., por un importe de 1,606,521 dólares Americanos sin IVA (equivalente a $ 17 M.N.), que serán
pagaderos en 36 abonos consecutivos en forma mensual, el cual tendrá vigencia mientras todas las
obligaciones contenidas en el contrato de Arrendamiento Maestro o cualquier Suplemento de
Arrendamiento no hayan sido cumplidas en su totalidad, firmando como obligado solidario Banco
Multiva, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Multiva.
Con fecha 23 de octubre de 2007, Multivalores Servicios Corporativos, S.A. de C.V., celebró un contrato
de Cesión con El Banco, cediendo todos los derechos y obligaciones establecidas en el contrato firmado
el 01 de octubre de 2007, con la misma vigencia que el contrato original.
b) Con fecha 04 de octubre de 2007, El Banco, celebró un contrato de Arrendamiento de equipo con IBM de
México, Comercialización y Servicios, S.A. de C.V., por un importe de 219,000 dólares americanos más
IVA que será pagadero en 36 períodos mensuales consecutivos, el cual tendrá vigencia de 3 años
contados a partir de la fecha de firma
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Estas notas son parte integrante a los estados financieros de BANCO MULTIVA, S.A. INSTITUCION DE
BANCA MULTIPLE GRUPO FINANCIERO MULTIVA. (ANTES BANCO MULTIVA, S.A.
INSTITUCION DE BANCA MULTIPLE MULTIVALORES GRUPO FINANCIERO) SUBSIDIARIA DE
GRUPO FINANCIERO MULTIVA, S.A.B., de C.V. al 30 de septiembre de 2008.
Lic. Carlos I. Soto Manzo
Director General
C.P. José Luis Olvera Caballero
Director General Adjunto de Administración y
Finanzas
C.P. Gustavo A. Rosas Prado
Director de Administración y Finanzas
L.C. Y CIA Socorro P. González Zaragoza
Directora de Auditoria
C.P. Irma Gómez Hernández
Contador General