Sociedad Aragonesa de Gestión Agroambiental, SLU

CUENTAS ANUALES
DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ARAGÓN
SOCIEDADES MERCANTILES
Sociedad Aragonesa de Gestión Agroambiental, S.L.U.
Ejercicio 2014
pwc
-==::.1
Villa Iba, Envid y Cia., Auditores, S.L.P.
INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE
DE CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO 2014 Y
DEL INFORME DE GESTiÓN DE
SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTION
AGROAMBIENTAL, S.L.U.
1 1i'~1
pwc
Villalba, Envid y Cia., Auditores, S.L.P.
INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES
Al Socio Único de Sociedad Aragonesa de Gestión Agroambiental, S.L.U.:
Informe sobre las cuentas anuales
Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de la sociedad Sociedad Aragonesa de Gestión
Agroambiental, S.L.U ., que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2014, la cuenta de
pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de
efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha .
Responsabilidad de los administradores en relación con
las cuentas anuales
Los administradores son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que
expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de
Sociedad Aragonesa de Gestión Agroambiental, S.L.U., de conformidad con el marco
normativo de información financiera aplicable a la entidad en España , que se identifica en la
nota 2.a) de la memoria adjunta , y del control interno que consideren necesario para permitir la
preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales adjuntas basada
en nuestra auditarla. Hemos llevado a cabo nuestra auditoria de conformidad con la normativa
reguladora de la auditoria de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que
cumplamos los requerimientos de ética, asl como que planifiquemos y ejecutemos la auditarla
con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales están libres de
incorrecciones materiales.
Una auditoria requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditarla
sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos
seleccionados dependen del ju icio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de
incorrección material en las cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas
valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la
formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los
procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la
finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad . Una
auditarla también incluye la evaluación de la adecuación de las politicas contables aplicadas y
de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, asl como la
evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditorla que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoria.
Opinión
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan , en todos los aspectos
significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la sociedad Sociedad
Aragonesa de Gestión Agroambiental , S.L.U . a 31 de diciembre de 2014, asl como de sus
resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de
conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en
particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
1
pwc
Villa Iba, Envid y Cía., Audítores, S.L.P.
Párrafo de énfasis
Llamamos la atención respecto de lo señalado en la nota 14 de las cuentas anuales, en la que
se indica que la sociedad Sociedad Aragonesa de Gestión Agroambiental , S.L.U . es parte
demandada en un procedimiento judicial ante los tribunales de Zaragoza instado por un
contratista en reclamación de 3 millones de euros por resolución contractual. Actualmente,
dicho procedimiento se encuentra suspendido , dependiendo la reanudación del mismo de que
alguna de las partes o el propio Juzgado de oficio, lo soliciten. El pasivo del balance de la
Sociedad no refleja provisión alguna por este concepto debido a que el asesor jurldico de la
Sociedad considera que no es posible aventurar el resultado de este litig io. Por tanto,
desconocemos el impacto que de la evolución del mismo podria derivarse para la Sociedad en
el futuro. Esta cuestión no modifica nuestra opinión .
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarías
El informe de gestión adjunto del ejercicio 2014 contiene las explicaciones que los
administradores consideran oportunas sobre la situación de la Sociedad, la evolución de sus
negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos
verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con
la de las cuentas anuales del ejercicio 2014. Nuestro trabajo como auditores se limita a la
verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no
incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la
Sociedad .
2 de marzo de 2015
Villalba, Envid y Cia., Auditores, S.L.P.
0 . R.OAC . S0184
rotocolo: A/4/2015
PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.
N°. R.OAC . S0242
Alb rto Abril Garc a de Jalón
~
Auditores
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t1fu
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Auditores
.......
..
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r.,iembro ejerciente:
Mie mbro ejerciente:
VILLALBA, ENVIO Y CiA.
AUDITO RES, S.LI'.
Mo
tP
SEllot~ORA TIVO,08/ 15/0039·1
96,00 EUR
•..l~f';';';;;U:;I~ ~ ;; ~~~ ;:~b'~;';; ~~~; ..
.. llc~:O.4 d.t l. ' \OJfft,o;d dod. I,ll'
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R•• lll.utto L.q¡••• tl,,, 1/1011 ,"" I dl }ulóo
...... , ..................... .....
PRICE"'J ATE RI1 QUSECQOrERS
AUDITORES, S.l.
Año 20 15
UI
08115/0028 1
SEllO CORPORATIVO:
96,00 EUR
.................................
n, . I>!."oU . n
In!otlMs..¡tto.I.IfU
1I
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2
BALANCE Al CIERRE Del EJERCICIO 2014
Al ACTIVO NO CORRIENTE
l. Inmovilizado intangibl e
6
2. Concesiones
5. Aplicaciones Inform áticas
11. Inmovilizado material
2014
2013
11.562.334,19
12.275.117,42
740.416,91
773.704,41
745. 155,93
28.548,48
729.269,54
11.147,37
5
1. Terrenos
8.506.793,75
67.000,00
8.314.270,53
3. Instalaciones técnicas, y otro lnm. mato
4. Inmovil izado en cu rso V anticipos
5.710.419.29
2.729.374,46
0,00
67.000,00
4.170.84 5,81
3.358.695,97
717.728,75
IV. lnvers. en emp. del grupo V asoe. a L.P.
1. Instrumentos de patri monio
0,00
1.792.103,13
2.037.414,86
1.021. 783,02
0,00
1.939.735,81
97.479,05
2. 865,00
919.615,26
99.302,76
277.708,67
373.256,33
28.569.282,13
42 .273.152,00
19.412.422,01
36.862.19 6,21
4.399.058. 19
14.649.291, 45
13.803.893,76
21.145.744,59
328.330,67
2. Const ru cciones
V. Inversiones fin anciera s a largo plazo
1.792 ,103, 13
8
1. Instrumentos de patr imonio
2. Créditos a terce ros
S. Otros activos fi nancieros
VI. Activos por impuesto diferido
Bl ACTIVO CORRIENTE
111. Deudores comere. y otra s cuentas a cobrar
8
1. Clientes por ventas y prest. servicios
2. Cliente s, empresas del gru po y asociadas
335.972.07
27.148,91
951,39
3. Deud ores va rios
4. Personal
6. Otros créditos con las Admi n. Pú blicas
IV. Inversiones en emp. del grupo y aso c. a CP
8
498.792,66
498.792,66
560.106,32
560.106,32
8
488.481,26
486.526, 26
1.955,00
2.255,00
105.953,59
8.314,61
8.063.632,61
4.840.279,86
38.632,61
8.025.000,00
4.840 .279,86
40.131.616,32
54.548.269,42
2. Créditos a Empresas
V. Inversiones financieras a corto plazo
2. Créditos a Empresas
S. Otros activos financieros
VI . Periodificaciones a corto plazo
VII. Efect . V otros acto liquidas equivalentes
1. Tesorerfa
2. Otros activos Ifqu idos equiva lente
TOTAL ACTIVO
27.596,99
1.556.630,20
2. 255,00
1
BALANCE AL CIERRE DEL EJERCICID 2014
PASIVO
NOTA
Al PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
9
1. Capital
1. Capita l escrit urado
11. Reservas
2013
21.479.815,47
21.255.144,42
20.163.323,86
20.139.528,42
2.704.000,00
2.704.000,00
2.704.000,00
2.704.000,00
9
2. Otras rese rvas
V. Resultad os de ejercicios anteriores
2. (Result ados negativos de ej erc. ant. )
VII . Res ultado del ejercicio
A-3) Subvenciones, donac. V legados recibidos
2014
10
al PASIVO NO CORRIENTE
17.835.185,89
17.835.185,89
17.921.673,24
17.92 1.673,24
-486.144,82
-486.144,82
-416 .826,19
-416.826,19
110.282,79
-69.318,63
1.316.491,61
1.115.616,00
1.293.238,73
1.890.554,38
731.164, 24
1.337.25 8, 20
2. De udas co n entidades de créd ito
333. 426,94
5. Ot ros pasivos financieros
397.737,30
8 12.269,48
524.988,72
562.074,49
553.296,18
17.358. 562,12
31.402.570,62
O
O
638.831,48
6.236.145 ,58
2. Deudas con ent idades de créd it o
478.885,44
S. Otros pasivos financieros
159.946,04
5.461.581,24
774. 564,34
11. Deudas a largo plazo
IV. Pasivos por impuesto diferido
C) PASIVO CORRIENTE
11 . Provisiones a corto plazo
111. Deudas a corto plazo
8
IV. Deudas con emp. del grupo y asoe. a c.p,
8
V. Acreedores comere. y otra s cuentas a pagar
8
1. Proveedores
O
16.719.730,64
25.144.432,46
10.904.447,20
20.3 46.939,11
261,90
815,70
4. 350.011,93
3.421.636,27
4. Personal (rem uneraciones pend . de pago)
454 .066,07
159.845,89
6. Otras deudas con la s Adm in. Públicas
788.811,37
222.132,17
605.309,48
609.886,01
O
21.992,58
40.131.616,32
54.548.269,42
2. Proveedores, emp resas del grupo y asoe.
3. Acreedores va rios
7. Ant icipos de clientes empresas del grupo y asociadas
VI. Perlodificaciones a corto plazo
T O TAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
2
CUENTA DE ptRDlDAS VGANAN CIAS
NOTA
2014
20B
19
55.731 .257,84
17.008.804,38
38.722.453,46
65.268.396,14
21.206.467,85
44.061 .928,29
13
(22.348.994,77)
(900.657,72)
(21.44 8.337.05)
(29.759.938,54)
(3.910,97)
(892.964.10)
(28.863.063.47)
10
537.189,96
1.531,76
535.658.20
532.386,95
27.525,20
504.861,75
13
(27.678.544,14)
(20.448.616.32)
(7.229.927.82)
(29.239.778,75)
(21.634.556.36)
(7.605.222,39)
(5.629.502,20)
(5 .374.389,45)
(12 1.1 95.98)
(133.916,77)
(6.229. 122,27)
(6.123.514,36)
(78.600,25)
(27.007,66)
(810.877,02)
(831.524,04)
9. Imputación de subv. de Inmovll. no financ.
15.587,17
15.585,42
11. Deterioro y resull. por enajenac. dellnmov.
1.362,15
1.362,15
172.602,95
88.528,94
88.528,94
0,00
A.1) RESULTADOS DE EXPLOTACiÓN
(9.918,06)
(155.466,15)
12. Ingresos financieros
26.566,04
26.566,04
65.693,12
65.693,1 2
(89.843,62)
(89.843,62)
(176.216,49)
(176.216,49)
174.552,32
0,00
174.552,32
(16.116,42)
(16.116,42)
0 ,00
111.274.74
(126.639,79)
101.356,68
8.926,11
(282.105,94)
212.787,31
110.282,79
(69.318,63)
0,00
0,00
110.282,79
(69.318,63)
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cUra de negoc ios
al Ventas
bl Pres taciones de servicio
4. Aprovisionamientos
al Consumo de mercaderias
bl Consumo de materias primas V otras mato
e) TrabaJos rea lizados por olras empresas
5. Otros Ingresos de explotación
a) Ingresos acceso rio s Vot ros de gesto corro
b) Subvenciones de exploladón Incorp. al re s
6. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios V auxiliares
b) Cargas sociales
7. Otros gaslos de explotación
al Servicios e~teriores
b) Tri bu tos
el Pérdidas, deterioro, V va r. provisiones
8. Amortización del Inmovilizado
b) Resu ltados por enajenaciones V otras
12. Otros re sullados
b) De valores negOCiables V otros Inst. fin.
13. Gastos financieros
b) Por deudas con te rceros
16. Dete rioro y resullado por enejnaclones de In
al Deterioros V pérdidas
bl Resullados por enajenaciones V otras
A.2) RESULTADO FINAN CIERO
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
17. Impue stos sobre bene fi cios
A.4) RESUl. Del EJERC . PROC . DE OPERAC. CONTIN.
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO
11
3
sarga
Al ESTA DO DE INGRESOS V GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTES Al EJERCICIO TERMINADO
2014
Nota
Al Resultado de la cuenta de pérdidas Vganancias
111. SubvencIones, donaclones y legados recibidos
110.282,79
10
(69.318,63)
393.919,60
(86.487,35)
IV. Otros ajustes
VII. Efecto impositivo
866 .760,43
2013
11
al Total ingresos Vgastos Imputados di rectamente en el patrImonio neto
(260.028,13)
(118.175,88)
510.244,95
275.743,72
X. Subvenciones, donaciones y legados recibidos
10
(579.795,27)
(452.694,00)
XIII. Efecto impositi vo
11
173.938,58
135.808,20
(405.856,69)
(316.885,80)
224.671,05
(110.460,71)
el Tota l tra nsferencIas a la cuenta de pérdidas y gana ncias
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B+C)
4
B) ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO
Capital
escriturado
SALDO INICIAL DEL AÑO
A. 2013
I
II
B.
II
Total de ingresos y gastos
reconocidos
Otras variaciones del
patrimonio neto
SALDO FINAL DEL AÑO
2013
Ajustes por errores
SALDO INICIAL DEL AÑO
C. 2014
Total de ingresos y gastos
I reconocidos
Otras variaciones del
II patrimonio neto
SALDO FINAL DEL AÑO
D. 2014
2.704.000,00
Reservas
Resultados de
ejercicios
Resultado del
anteriores
ejercicio
17.921.673,24
(416.826,19)
Subvenciones,
donaciones y
legados
Total
(416.662,99)
1.156.758,08
21.365.768,33
(69.318,63)
(41.142,08)
(110.460,71)
416.662,99
(163,20)
2.704.000,00
17.921.673,24
(416.826,19)
(69.318,63)
1.115.616,00
21.255.144,42
2.704.000,00
17.921.673,24
(416.826,19)
(69.318,63)
1.115.616,00
21.255.144,42
200.875,61
224.671,05
1.316.491,61
21.479.815,47
(86.487,35)
2.704.000,00
17.835.185,89
110.282,79
(69.318,63)
69.318,63
(486.144,82)
110.282,79
5
sarga
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES Al EJERCICIO TERMINADO El 31-12-2014
2014
20 13
Al flUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDAD ES DE EXPLOTACiÓN
,.
101.356,68
(282.105,94)
2. Ajustes del resultado
313 .69 1,15
(1.554.186,66)
al Amortización del inmovilizado (+)
810.877,02
831.524,04
b) Correcciones valorativas por deterioro (+I-)
128.276,74
Resu ltado d el eje rcido antes d e Impuestos
el Variación de provisiones (+1-)
dI Imputación de subvenciones (-)
el Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+1-)
f) Resullados por bajas y enajenaciones de Instrumentos financieros (+f-)
gJ Ingresos financieros
H
h) Gastos financieros (+)
3. Cambi os en el ca pital co rrient e
b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+1-)
e) Otros activos corrientes (+I-)
d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+1-)
e) Otros paSivos corrientes (+1-)
4_Otros fluJ os de efectivo de las actividades de e ll plotaclón
a) Pagos de intereses H
16.116,42
(1.885.196,22)
(5 12 .825,72)
(504.861,75)
(1.362,15)
(122.292,52)
(174.552,32)
(26.566,04)
(65.693,12)
89.843,62
176.216,49
8,777,164,08
(1 .877.244,06)
17.321.497,46
(15.807.903,19)
(97_638,98)
0,00
(8.424.701,82)
13.930.659,13
(21.992,58)
0,00
921,61
(979 .523,37)
(89.843,62 )
(176.2 16,49)
c) Cobros de Intereses (+)
26.566,04
65.693,12
d) Cobros (pagos) por impuestos sobre beneficios (+1-)
64. 199,19
1869.000,00)
e) Otros pagosl cobros (-1+)
S. FluJos de efectivo de las act ividad es de e )(plotaclÓn (+1-1+1-2+1-3+1-4)
0,00
9.193.133,52
(4.693.060,03)
(1 .492.409,63l
(1.9S2 .17S,06)
(1.49 2.409,63)
(1.911 .362,08)
911.735,80
122 .000,00
Bl flUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSiÓN
6. Pagos por Inversiones H
b) Inmovilizado Intangible
cl Inmovilizado materia l
(40.812,98)
el Otros activos financieros
7. Cobros por desl nverslones (+)
a) Empresas del grupo y asocIadas
911.735,80
el Inmovilizado material
122.000.00
e) Otros ac tivos financ ieros
8. Flujos de e fectivo de las activid ades de InversIón (7-6)
0,00
(S80.673,83 )
(1.830.17S,06)
399.201, 18
898.442,29
399.201, 18
898 .442,29
(5.788.308,12)
5.333.579,43
69.089,66
6.407.92 1,53
CI FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACiÓN
9. Cobros Vpagos po r Instrume ntos de patrimonio
bl Amortización de Instr umentos de patrimonio (-)
el Subvenciones, do naciones y legados recibidos (+-)
10. Co bros V pagos por Instrumentos de pasivo fin anciero
a) Emisión
0,00
2. Deudas con entidades de crédito (+)
6.407.92 1,53
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
4. Otras deudas (+)
b) Devolución y amortización de
2. Deudas con entidades de crédito (-)
0,00
69.089,66
0,00
(5.857.397,78)
(1.074.342,10)
(5.461.538,34)
0,00
(395.859,44)
(1.074.342,10)
(5.389. 106,94)
6.232.021,72
3.223. 352,75
(291. 213,37)
Efectivo o equiva lentes al comienzo del e jercicio
4.840.279,86
5. 131 .493,23
Efectivo o equi valentes al fin al del ejercicio.
8.063.632,61
4.840.279,86
4. Otras deudas (-)
12. Flujos de e fectivo de las actividades de financiació n (+1-9+1-10-11)
E) AUME NTO NETO DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
6
sarga
MEMORIA ANUAL
Correspondiente al ejercicio terminado el31 de diciembre de 2014
(1) Introducción e Información General
a)
Introducción
Sociedad Aragonesa de Gestión Agroambiental, S.l.U. (en adelante Sarga o la Compai"lfa, indistintamente), fue constituida,
por tiempo indefinido, el 1 de octubre de 2012. figura inscrita en el Registro Mercantil de Zaragoza en el T-393, F-42, S8,
HZ54022; teniendo asignado el CIF 899354607.
En el ejercicio 2012 Corporación Empresaria l Pública de Aragón, S.L.U., socio único de las mercantiles wSociedad para el
Desarrollo Medioambiental de Arag6n, S.A" y ~Sociedad de Infraestructuras Rurales Aragonesa, S,A.U", elevó a público el
acuerdo. de fusión de ambas sociedades, tomado por el Consejo de Administración con fecha 20 de junio de 2012 por el
que, entre olros asuntos, se aprobó la fusión por disolución sin liquidación de las referidas participadas y la creación de una
nueva mercantil, bajo la forma jurldica de sociedad limitada unipersonal, denominada MSociedad Aragonesa de Gestión
Agroambiental, S.l.U.", traspasándose en bloque la totalidad de los patrimonios sociales de las sociedades extintas y, la
totalidad de las obligaciones y responsabilidades contra Idas, en todos los ámbitos, hasta la fecha efectiva de la operación .
Los elementos constitutivos del nuevo negocio constituido, siguiendo lo establecido en la NRV 21 1 , 2.2 .. se valoraron por el
importe que correspondla a los mismos. una vez realizada la operación, en las cuentas anuales consolidadas del grupo en
el que se integraban los elementos patrimoniales.
En lo referente a la ley 39/2009 sobre Modificaciones Estructurales de las sociedades mercantiles, la operación de fusión
descrita en el parrafo anterior, por tratarse de una operación de fusión de dos sociedades de un mismo Grupo participadas
al 100% por el Accionista único, se enma rcó dentro de los articulas 49 y 52 de la referida Ley, por tanto la retroacción de
las operaciones realizadas por ambas sociedades fueron consideradas en la de reciente creación, con efectos desde el 1 de
enero de 2012.
b)
Información general
El objeto social de la CompañIa le faculta para las siguientes actividades:
Promoción, ejecución, contratación o explotación
de obras de infraestructuras de ámbito local, comarcal, provincial o
regional y el ejercicio complementario de cualesquiera actividades que deban considerarse partes o elementos de las
infraestructuras y/o estén relacionados con éstas.
l a contratación y prestación de selVicios, asistencias, consultorías y trabajos.
La gestión de selVicios públicos y, en particular, del servicio público de transporte y recogida de cadáveres de animales.
La contratación y elaboración de estudios, planes. proyectos e informes y la realización de cualesquiera actuaciones
relacionadas con el ciclo del agua.
La protección, administración y gestión de montes y espacios naturales protegidos.
la prevención y lucha contra incendios forestales.
7
~ ..,urga
La gestión integral de incendios.
La gestión integral de residuos.
La gestión y explotación de actividades económicas relacionadas con recursos o valores medio ambientales y cualquier otra
actividad relacionada, directa o indirectamente con el medio ambiente y el desarrollo sostenible.
La eliminación de residuos, prevención y lucha contra plagas y enfermedades vegetales y animales.
La indu stri al ización y comercialización de productos y subproductos agra rios.
La promoción. desarrollo y adaptación de nuevas técnicas, equipos y sistemas innovadores.
La administración y gestión de fincas y ce ntros agrarios.
Tiene fijado su domicilio social en Plaza San Pedro Nolasco Núm. 7, 50004 Zaragoza .
La CompañIa pertenece a un grupo de sociedades. La presentación de las cuentas anuales se efectuará bajo el
crite rio previsto en el artículo 42 del Código de Comercio respecto a las relaciones de dominio o asociación entre
sociedades. Al 31 de diciembre de 2014, la Compañia no está obligada a formular cuentas anuales consolidadas por
pertenece r a un grupo cuya sociedad dominan te, Co rporación Empresarial Públi ca de Aragón. S.L.U., siendo su socio
único la Diputación General de Aragón, formu lará las cue ntas anuales consolidadas del grupo correspondientes al
ejercicio cerrado con fecha 31 de diciembre de 2014, que depositará en el Registro Mercantil de Zaragoza .
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo, correspondientes al ejercicio 2013, se formularon con fecha 31 de marzo de
2014, siendo posteriormente depositadas en el Registro Mercantil de Zaragoza .
(2) Bases de presentación de las cuentas anuales
a) Marco Normativo de Información financiera aplicable a la Sociedad.
Las presentes cuentas anuales se han formulado por los Administradores de acuerdo con el marco normativo de
información financiera aplicable a la Compañia, que es el establecido en:
Código de Come rcio y la re stante legislación mercantil.
Plan General de Contabi lidad aprobado por el R.O. 151412007 , las modificaciones incorporadas a éste mediante el
RD 115912010 Y sus adaptaciones sectoriales.
Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditorla de cuentas en desarrollo
del Plan General de Contabilidad y sus normas complementa rias.
El resto de la norma tiva contable espat'iola que resulte de su aplicación.
b) Imagen fiel
Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Compañia, y se presentan de acuerdo con
los principios y normas contables vigentes de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera,
de los resultados de la Compañia y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio.
La s Cuentas Anua les adjuntas han sido formuladas por el Consejo de Administración de la Compañia en su reunión
celebrada el 24 de febrero de 2015 y se somete rán a la aprobación de la Junta Genera l de Accionistas, estimándose que
se rán aprobadas sin modificación alguna.
8
sarga
e) Principios contables no obligatorios ap licados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente los administradores han formulado estas cuentas
anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de aplicación obligatoria. No existe
ningún principio contable que siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse.
d) Aspectos criticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2014 adjuntas. se
h~n
utilizado estimaciones realizadas por los
Administradores de la Compañia para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos. gastos y compromisos que figuran
en ellas.
Básicamente, estas estimaciones se refieren a:
La vida útil de los activos materiales e intangibles (Notas 4.8 y 4.b).
La valoración pare determinar si existen pérdidas por deterioro de determinados activos (Nota 4.c.).
La evolu ción de posibles pérdidas por deterioro de deudores come rcia les y otras partidas a cobrar (Nota 4.e.).
El valor razonable de determInados instrumentos financieros. incluidos instrumentos de patrimonio en empresas del
grupo y asociadas (Nota 4.e)
El importe de determinadas provisiones (Nota 14).
La gestión del riesgo de instrumentos financieros (Nota B).
A pesar de Que estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible en la fecha de la elaboración
de las cuentas anuales sobre los hechos analizados. es posible Que acontecimientos Que puedan tener lugar en el futuro.
obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios , lo Que se harfa de forma prospectiva reconociendo los
efectos de cambio de estimación en los correspondientes estados financieros futu ros.
e) Comparación de la información
De acuerdo con la legislació n mercantil, los Administradores presentan. a efectos comparativos, con cada una de las
partidas del balance. de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, y del estado de
flujos de efectivo y de la memoria. además de las cifras del ejercicio 2014, las correspondientes al ejercicio anterior.
(3) Distribución de resultados
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2014, formulada por los Administradores de la CompañIa, que se
someterá a la aprobación por la Junta Gene ral de Accion istas, es la siguiente:
Bases de reparto
Importes 2014
Beneficios
110.282,79
Total
110.282,79
9
sarga
Importes 2014
Aplicación
99.254.51
A Reservas Voluntarias
A Reserva legar
11 .028,28
Total
110.282,79
El resultado del ejercicio 2013 ascendió a <69,318,63>
negativos de ejercicios
anteriores ~
euros de pérdidas, destinados a la rúbrica de "Resultados
según lo aprobado por el Socio único con fecha 21 de mayo de 2014.
(4) Normas de valoración
Las principales normas de valoración utilizadas, enlre otras. por la Compañia en la elaboración de las cuentas anuales del
ejercicio 2014. de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad aprobado por el RO 1514/2007 Y las
modificaciones del RO 11 59/2010, han sido las siguientes:
a) Inmovilizado Intangible
El inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su cosle de adquisición o coste de producción. Posteriormente,
se valora a su coste, minorado por la correspondiente amortización acumu lada (calculada en función de su vida útil) y
por las pérdidas por deterioro que, en su caso, haya experimentado. La amortización se calcula aplicando el método lineal
sobre el coste de adquisición menos su valor residual.
Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos intangibles se realizan con contrapartida en la cuenta
de pérdidas y ganancias y, equivalen a los porcentajes de amortización determinados en fun ción de los años de la vida útil
estimada para los diferentes elementos.
Los gastos de mantenimiento o reparación que no mejoran la utilización o que no prolongan la vida útil de los activos se
cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen.
Desarrollo
Debido a que, los resultados posi tivos de los trabajos realizados en este eplg rafe no presenta n posibilidad de
come rcia lización inmediata, la Compañia, imputa a gastos del ejercicio tanto los derivados de los propios proyectos
de investigación, desarrol lo e innovación como los incurridos como consecuencia de encargos a otras empresas o
insti tuciones de investigación.
Concesione s administrativas
In cluye los importes satisfechos al comienzo de los contratos de acue rdo con los requisitos de la adjudicación en concepto
de canon por la explotación.
Las concesiones se registran en el activo cuando han sido adquiridas por la empresa a titulo
oneroso en aquellas
concesiones susceptibles de traspaso, o por el importe de los gastos realizados para su obtención directa del Estado o de
la Entidad Publica correspondiente.
10
sarga
La amortización se realiza , con carácter general, linealmente a partir del momento de inicio de la explotación de la
concesión, en el periodo de vigencia de las mismas.
Bienes
Concesiones
administrativas
Años
75
Aplicaciones Informáticas
Corresponde a 105 costes de adquisición y desarrollo incurridos en relación con los sistemas informáticos para la gestión de
la Compañia.
Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se registran co n ca rgo al resu ltado del ejercicio en que se
in cu rren.
La amortización de las aplicaciones Informáticas se realiza linealmente desde la entrada en funcionamiento de cada
aplicación, con el siguiente criterio.
Bienes
Años
Aplicaciones informáticas
3
Derechos de superficie
Los derechos recibidos a título gratuito, sobre los que se levantan instalaciones necesarias para el ejercicio de la actividad,
son valorados al valor razonable del bien recibido, referenciados ambos valores al momento de reconocimiento, por el
importe que figure en escritura pública, registrándose como contrapartida, según lo establecido, una Subvención.
La amortización se realiza , con ca rácte r general, linealmente a partir del m omento de inicio de la explotación de la
concesión, en el periodo de vigencia de las mismas. Sistemáticamente se imputa a re sultados del ejercicio el mismo
impo rte que el correspondiente a la subvención traspasada al resultado del ejercicio.
Bienes
Años
Derechos de superficie
50
Para aquellos activos afectos a un contrato de concesión cuya vida útil sea superior a la duración de dicha concesión, la
Compañia amortiza los bienes en Jos anos de la concesión.
b) Inmovilizado Material
El inmovilizado material se halla valorado al coste de adquisición, minorado por la correspondiente amortización acumulada
y por las pérdidas por deterioro, si las hubiera.
Adicionalmente al coste de adquisición se incluyen los costes adicionales necesarios para la entrada en funcionamiento de
los activos, dichos costes también incluirán gastos financieros que fueran directamente atribu ibles a la adquisición o
fabricación del activo siempre que requieran un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso.
Durante el ejercicio no se han activado importes por este concepto debido a que no se dan los requisitos exigidos por la
normativa legal vigente.
11
sarga
Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el inmovilizado material que no
prolongan la vida útil de los activos, se imputan a la cuenla de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren.
Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con contrapartida en la cuenla
de pérdidas y ganancias Y, equivalen a la aplicación a los valores de coste del inmovilizado material de los porcentajes de
amortización determinados en función de los años de la vida útil estimada para los diferentes elementos.
La estimación de la vida útil de los elementos que componen dicho eplgrafe es la siguiente:
Bie nes
Construcciones
Maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Años
50
5-8
10
Equipos para proceso de información
4
Eleme ntos de transporte
7
Otro inmovilizado material
4 - 10
e) Deterioro de valor del inmovilizado material e intangib le_
En la fecha del balance o siempre que existen indicios de pérdida de valor, la Compañia revisa los importes en libros de
sus activos materiales e intangibles pare determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por
deterioro de valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar si
existe pérdida por deterioro de valor.
El importe recuperable es el mayor valor entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso.
Durante el ejercicio la Compañia no ha registrado pé rdidas por deterioro de los inmovilizados intangible y material.
d) Arrendamientos
Los arrendamien tos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se
deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del
activo objeto del contrato. Los restantes arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos, imputándose
a la cuenta de Pérdidas y Ganancias las rentas derivadas de los mismos. La Compat'lla tiene únicamente contratos
de arrendamiento ope rativo en los que actúa como arrendatario.
Arren d amien t o operativo
Los principales arrendamientos que tiene la Compañia, todos ellos en ca lidad de arrendataria, se refieren a los de
alquiler de locales de oficinas cuyos periodos de alquile r no exceden los cinco afias, vehicu los utilizados en la
actividad cuyo periodo de alquiler no excede los dos años, transcu rridos los cuales se devuelven, y stands pare
fe ri as promociona les desa rro ll adas en el ejercic io, y otros.
Los gastos derivados de este tipo de contratos se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que
se devengan.
12
sarga
e) Instrumentos financieros .
Activos financieros
Los activos financieros se reconocen en el balance cuando se lleva a cabo su adquisición y se regist ran inicialmente a su
valor razonable, incluyendo en general los costes de la operación.
Los acti vos mantenidos por la Compañia se clasifican como:
Préstamos y partidas a cob rar: activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de servicios
por operaciones de tráfico de la empresa, o los Que no teniendo un origen comercial, no son instrumentos de
patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantla determinada o determinable y no se negocian en un
mercando activo. El importe más signi ficativo de los mismos tiene un vencimi ento inferior a un año, por tanto,
siguiendo la normativa mercantil vigente se valoran a su valor nominal, al no se r significativo el efecto de no
actualizar los flujos de efectivo.
El resto de los activos financieros, bien por su escaso valor o bi en porque su vencimiento no está especificamente
determinado, se valora n igualmente a valo r nominal, criterio análogo al seguido en la valoración de los pasivos a los
que hayan vinculados.
Inve rsiones en el patrimonio de empresas del grupo asociadas y multigrup o: se valoran por su coste, minorado , en
su caso, por el importe acumulado de las correcciones va lorat ivas por deterioro. Dichas co rrecciones se calcu lan
como la diferencia entre su valor en libros y el Importe recupe rable, entendiendo este como el mayor importe entre
su va lor razonable menos las costes de venta y el valor actu al de los flujos de efectivo futuros derivados de la
inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se toma en conside ración el valo r teórico contable de la
pa rt icipación, resultante del pat rimonio neto de la entidad pa rticipada, correg ido por las plusvallas tácitas existentes.
En el momento de enajenación de las mismas se dan de baj a por su valor en libros, reflejándose la diferencia con el
precio de venta en la rúbrica -Deterioro y resu ltado por enajenaciones de instrumentos financie ros de la cuen ta de
ft
Pérdidas y Ganancias del ejercicio.
Fianzas entregadas: Corresponden a los importes desembolsados a los propietarios de los loca les arrendados y
empresas de servicios, cuyo importe corresponde normalmente a un mes de arrendamiento en el caso de locales y a
una can tid ad predeterminada en el caso de empresas de se rvicios. Figuran regist rada s por los importes pagados,
que no difieren significati va mente de su coste amo rtizado.
Efecti vo y ot ros activos Ifauidos equivalentes: El efectivo y equiva lentes de efectivo comprende el efectivo en caja y
cuentas bancarias, depósitos a la vista y otras inversiones de gran liquidez con vencimientos a un plazo Inferior a
tres meses o lig eramente supe rior pero sin penalización por cancelación anticipada. Estas partidas se registran a su
coste histórico, que no difi ere sign ificativamente de su valor de realización.
A los efectos del estado de flujos de efectivo, el saldo de efectivo y equivalentes definido en el párrafo anterior, se
presenta sin incluir los descubiertos bancarios, si los hubiera.
En la fecha del balance o siempre que existen indicios de pérd ida de valor, la Compañ ia revisa los importes en libros
relativos a deudores comercia les y otras cuentas a cob rar para determina r si existen indicios de que dichos activos
hayan su frido una pé rdida por deterioro de va lor. El criteri o utilizado por la Compañia para calcula r las
correspondientes co rre ccio nes valorativas, si las hubiera, consiste en evaluar, en función de la solvencia del deudor
y de la antig üedad de la deuda, los imp ortes recuperables.
13
sarga
Pasivo s financieros
Los pasivos financieros mantenidos por la Compañia se clasifican con forme al contenido de los acuerdos
contractuales pactados y se corresponden a débitos y partidas a paga r que incluyen las deudas por operaciones
tanto comercia les como las no come rciales. El importe más significativo de los mismos tiene un vencimiento inferior
a un ano, por tanto, siguiendo la normativa
~lercantil
vigente se valoran a su va lor nominal, al no ser significativo el
efecto no actuali zar los flujos de efectivo.
El resto de los pasivos financieros, bien por su escaso valor o bien porque su vencimiento no está especlficamente
determinado, se valoran igualmente a valor nominal, crite rio aná logo al segu ido en la valoración de los activos a los
que se hallan vincu lados.
Créditos bancarios: Los créditos y descubiertos bancarios que devengan intereses, al tener vencimiento a corto
plazo, se registran por el imp orte re cib id o, neto de costes directos de emisión. Los gastos fi nancieros, incluidos los
cos tes de li quidación o el reembolso y los costes directos de constitu ción, se contabil izan según el crite ri o de
devengo en la cuenta de pérdidas y ganancias utili zando el método del interés efectivo y se añaden al importe en
libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el periodo en que se producen.
f)
Transacciones en moneda extranjera
Las tra nsacciones en moned a extranjera, en su caso, se refi eren fundamentalmente a comp ras de mercaderlas
valo radas al tipo de ca mbi o vigente en el momento de efectu ar les correspondientes transacciones.
Al cierre del ej ercicio, los saldos en moneda extranjera se valoran de acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese
momento. Las diferencias de cambio que se producen como consecuencia de dicha va loración se imputan
directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias.
g) Impuesto sobre beneficio
El gasto o ingreso po r impuesto sobre beneficios de cada ejercicio recoge tanto el impuesto corriente como los
impuestos diferidos, si procede.
El gaslo por impuesto sobre beneficIos se calcula mediante la suma del impuesto co rriente que resu lta de la
aplicació n del tipo de gravamen sobre la base imponible del eje rcicio y después de aplicar las deducciones que
fiscalmente so n admisib le s, más la variac ión de los acti vos y pasivos por impuestos diferidos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias tempora rias que se identifican como aquellos
importes que se prevén pagaderos o recuperables por las diferencias entre los import es en libros de los activos y
pas ivos y su valor fiscal, as! como las bases imponi bles negativas pendientes de compensación y los créditos por
deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferen cia temporaria o
créd ito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recupe rarlos o liqui darl os.
Por otra parte, los activos por Impuestos diferidos iden tifi cados como créditos po r bases imponibles negativas, por
deducciones pendientes de aplica r y por diferencias temporarias deducibles sólo se reconocen en el caso de Que se
conside re probable que la entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fi sca les contra las que poder
hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial de otros activos y pasivos en una operación que no
afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.
14
sarga
Al cierre de cada eje rcicio, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de
comprobar que se mantienen vige ntes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acue rdo con los
resultados de los análisis realizados
La Compañia pertenece a un gru po de sociedades que tribu la en régimen de consolidación fiscal, siendo la sociedad
domin ante el sujeto pasivo del Impuesto de Sociedades, por lanto, el saldo deudor o acreedor resultante de la
liquidación de dicho impu esto, cuota a devolver o a pagar, 58 refleja en las rúbri cas
~ ln ve rs i ones
en empresas del
grupo u asociadas a c/p" del Activo o en "Deudas con emp resas del grupo" del Pasivo del Balance.
h) Ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos se imputan en fun ció n del criterio del devengo. Es decir, cuando se produce la co rrien te real
de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corri ente
monetaria o financiera derivada de ellos.
Los ingresos se valo ran al valo r razonable de la cont raprestación cobrada o a cob rar y representan los importes a
cobrar por los servicios prestados en el marco ordina ri o de la actividad, menos descuentos, IVA y otros impuestos
relacionados con la actividad.
Los ingresos ordinari os asociados a la prestación de se rvicios por ob ra ejecutada, realizadas por enca rgo y con
con trato se reconocen considerando el grado de realizac ión de la prestaci ón a la fecha de balance.
La determinación del gra do de rea li zación se efectúa en función de un porcentaje que se establece por la relación
entre los costes incu rridos hasta la fecha y los costes totales previstos para la realización del contra to.
Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero tempora l, en funci ón del prin ci pal pendiente
de cobro y el tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que iguala exactamente los fu turos cobros de efectivo
estimados a lo largo de la vida prevista del activo financiero con el Importe neto en libros de dicho activo.
Los gastos se imputan al resu ltado del ejercicio en función del cri terio del devengo, es decir, cuando se produce la
corriente real de bienes y servicios que representan, con independencia del momento en que se produzcan los flujos
fi nancieros derivados de ellos.
1)
Provisiones
En la formu lación de las cuentas anuales , los Administra dores diferencian entre:
Provisiones
Pasivos que cubre n obligaciones pre sentes a la fecha del balance surg ida s como consecuencia de sucesos pasados
de los que pueden derivarse perjuicios patri moniales de probable materialización para la CompañIa, cuyo importe ylo
momento de cancelación son indeterminados. Dichos saldos se registran por el valor actual del importe más
probable que se estime que la Compañia tendrá que desembolsar para cancelar la obligación.
Pasivos contingentes
Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya material ización está condicionada a
que ocurra, o no, uno a más eventos futuros independientes de la voluntad de la Compañía.
15
El balance recoge todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que
atender la obligación es mayor que la de lo contra rio. Los pasivos contingen tes no se reconocen en el balance, sino
que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como
remotos.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancela r o
transferir la ob ligación, ten iendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus consecuencias, y
registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se
van devengando.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que no existan dudas de
que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el caso de que exista un vincu lo legal por el
que haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la Compañia no esté obligada a responde r, en esta
situación, la compe nsación se tendrá en cuenta pa ra estima r el importe por el que, en su caso, figurará la
correspondiente provisión.
j)
Indemnizacion es por despido
De acuerdo con la normativa laboral vigente, la Compañia está obligada al pago de indemnizaciones a aquellos
empleados en los que, bajo determinadas condiciones, rescindan sus relaciones laborales. Por tanto, las
indemnizaciones por despido susceptibles de cua ntificación razonable se registran como gasto en el ejercicio en que
se adopta la decisión del despido o se conside re muy probable tene r que afrontar obligaciones derivados del mismo
k) Elementos patrimoni ales de natural eza medioambi ental
Cuando se produzcan gastos medioambientales derivados de las actividades realizadas para la gestión de los
efectos medioambientales de las operaciones de la Compañia, se conside rarán gastos de explotación del ejercicio
en que se devenguen y se incorpora rán a la cue nta de pé rdidas y ganancias en la co rrespond iente partida. Cua ndo
su importe sea significativo, se incluirán como 'Gastos medioambientales' dentro del eplgra fe ·Otros gastos de
explotación" en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Se registran en las correspondientes partidas del Inmovilizado, los elementos incorporados al patrimonio de la
entidad con el objeto de ser utilizados de forma duradera en su actividad y cuya finalidad principal sea la
minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medioambiente.
1) Subvencion es, donacion es y legados
Entre otros conceptos, tal y como se especifica en la nota 4a), se halla incluida la concesión gratuita de un derecho
de superficie valorado según el Importe por el que figura en escritura pública.
La imputación a resu ltados se efectúa de forma sistemática por el mismo importe por el que se ha dotado su
amortización en el ejercicio.
Por ai ra parte, la Compañia utiliza los siguientes criterios para la contabilización de otras subvenciones que le son
concedidas:
16
Subvenciones a la explotación
Se abonan a resu ltad os en el momento en el que, tras su concesión, la Compañia estima que se han cumplid o las
condiciones establecidas en la misma y, por consiguiente, no existen dudas razonables sobre su cobro. y se imputan
a resu ltados de forma que se asegure en cada periodo una adecuada correlación entre los ingresos derivados de la
subvención y los gastos subvencionados.
Por otra pa rte, las que tienen ca rácter de rei ntegrables se regis tran como pasivos de la CompañIa hasta que
adquie ran la condición de no reintegrables.
Subvenciones de capital
Las que tienen ca rácter de no reintegrable se registran como ingresos directamente imputables al pa trim onio neto,
por et importe concedido, una vez deducido el efecto Impositivo. Se procede al registro inicial cuando se recibe la
comunicación de su concesión y se estima que no existen dudas razonables sobre el cumplimiento de las
condiciones es tablecidas en las resolu ciones individuales de la concesió n.
No obstan te, y debido a que, en determinadas ci rcu nstan cias, dichas subvenciones financian inversiones y gastos
correspondientes a proyectos cuya ejecución se materializa rá en va rios ejercicios, la imputación al resultado de esos
eje rcicios . se realiza de una forma sistemática y racionat. de forma correla cionada con los gastos derivados de la
subve nci ón, a medida que se vayan devengando las anualidades y se cumplan los requisitos y condiciones
establecidos pa ra cada año de vigencia del proyecto.
m)
Transacciones entre partes vinculadas
Con ca rá cter general, las operaciones entre empresas del grupo se contabili za n en el momento inicIal por su valo r
razonable. En su caso, si el precio acordado di fiere de su valor razonable, la diferencia se regist ra atendiend o a la
rea lid ad económica de la operación. La valoración poste rior se realiza conforme con lo previsto en las
correspondie ntes normas generales.
No obstan te lo anterior, en las ope raciones de fu sión, escisión o aportac ión no dineraria de un negocio los elementos
constitutivos del negocio adquirido se valoran por el importe que corresponde a los mismos, una vez realizada la
ope ración, en las cuentas anuales consolidadas del grupo o subg ru po.
Cua ndo no int ervenga la emp resa dominante, del grupo o subgrupo, y su dependiente, las cuen tas ' anua les a
cons iderar a estos efectos serán las del grupo o subg rupo mayor en el que se integren los elemen tos pat rim oni ales
cuya sociedad dominante sea espaf'iola. En estos casos, ta diferencia que se pudiera poner de manifiesto entre el
valor neto de los activos y pasivos de la sociedad adqui rida, ajustado por el sa ldo de las agrupaciones de
subvencio nes donaciones y legados recibidos y ajustes por cambio de valor, y cua lquier importe del capital y prima
de emisió n, en su caso , emitido por la Compañia absorbente , se regis tran en reservas.
n) Clasificación de saldos entre corrientes y no corrientes.
En el balance adjun to los sa ldos se cla sifican en no co rrientes y co rriente s. Los corrientes comprenden aquell os
sa ld os que la Compa ñia espe ra vend er, consu mIr, desembolsar o realizar en el transcu rso del cic lo normal de
explotación, aquellos otros que no correspondan con esta clasi ficación se conside ran no corrientes.
17
sarga
o) Provisiones para pensiones.
La Compañia no tiene establ ecido un plan de pensiones de jubilación , estando cubiertas todas la s obligaciones al
respecto por la Seguridad Socia l del Estado.
p) Empresas del grupo y asociadas
A efectos de presentación de la s cuen tas anuales, se entende rá que otra empresa forma parte del grupo cuando
ambas es tén vinculadas por una relación, directa o indirecta, aná loga a la prevista en el articulo 42 del Código de
Comercio para los grupos de sociedades o cua ndo las empresas estén controladas por cualquier medio. por una o
va rias personas fisicas o jurldicas que actúen conjuntamente o se hall e bajo dirección única por acuerdos o
clausulas estatutarias.
Se entenderá que una empresa es asoc ia da cuando sin que se trate de una empresa del grupo, en el sentid o
señalado anteriormente, alguna o algunas de las empresas que lo forman, incluida la entidad o pe rsona flsica
dominante, ejerza sobre ella una influencia significativa. Se presumirá que existe una Influencia significativa cuando
se posea al menos el 20% de los derechos de voto sobre otra sociedad.
Las ope raciones entre empresas del mismo grupo se contabi lizan, con carácter general, por su valor razonable.
q) Derivados y operaciones de cobertura
La pallUca establecida en la Compañia es la no utilización de instrumentos derivados ni real ización de operaciones
de cobertu ra.
s) Ajustes por periodificación
Representan tan to gastos como Ingresos, sa tisfe chos o imputados en el ejercicio y cuyo devengo se produce en el
ejercicio posterior.
18
sarga
(5) Inmovilizado malerial
Los movimientos correspondientes al ejercicio han sido los siguientes:
Saldos
Concepto
Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas
Maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y
mobiliario
Equ ipos para proceso de
información
Elementos de transporte
Saldos 31.12.13
AdIciones
Retiros
4.398.410,97
1.012.489,36
Tras~asos
1.644.243,01
31.396,00
31.12.14
6.042.653,98
1.043.885,36
17.340,76
17.340,76
310.620,65
7.363,91
(2.319,89)
111.223,40
1.750,00
(122,79)
315.664,67
112.850,61
3.145.006,27
3.145.006,27
Otro inmovilizado material
118.196,49
318,40
Anticipos e Inmovilizado en curso
717.728,75
926.514,26
9.831.016,65
967.342,57
(2.442,68)
(1.516.746,12)
(773.912,67)
1.536,20
Terrenos y construcciones
(160.565,16)
(104.669,53)
(265.234,69)
Instalaciones técnicas
(364.911,49)
(109.426,29)
(474.337,78)
(5.219,66)
Amortizaciones acumuladas
118.51 4,89
(1 .644.243,01 )
0,00
0,00
10.795.916,54
0,00 (2.289.122,59)
Maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y
mobiliario
Equipos para proceso de
Información
(3.098,12)
(2.121,54)
(131.408,85)
(56.743,04)
1.413,41
(186.738,48)
(89.560.55)
(12.649.95)
122,79
(102.087.71)
Elementos de transporte
(721.943,26)
(466.049,79)
(1.187.993,05)
(45.258,69)
(22.252,53)
(67.511,22)
8.314.270,53
1.837.672,91
Otro inmovilizado material
Valor neto
I (1.645.149,49)
0,00
8.506.793,95
En el eplgrafe de Construcciones se halla comprendido un centro de transferencia edificado en una parcela ubicada
en el Parque Tecnológico del Reciclado López Soriano de Zaragoza, utilizado por la Compañia para su actividad de
recog ida de cadáve res de animales, asl como para la carga y descarga, limpieza y mantenimiento de los camiones
relacionados con la actividad. La parcela sobre la que se ha edificado la citada inversión está cedida a la Compañia
por la Diputación General de Aragón, por un pe riodo de 50 años mediante un derecho de superficie gratuito que tal
como indicamos en la Nota 4.b, se reneja dentro del inmovilizado intangible.
En el mismo eplgra fe , existe otro centro ubicado en Alcañiz utilizado por la Compañia para su actividad en la zona,
de recogida de cadáveres de an imales. La parcela, sobre la que se levanta la edificación es propiedad del
Ayuntamiento de Alcañiz, habiéndose formal izado un derecho de superficie a favor de la Compañia, que se refleja en
el activo del balance asl como una donación en el patrimonio neto, por el importe fijado en la Escritura a efectos de
transm isión, criterio idéntico al seguido para el Centro de Transferencia citado en el párrafo anterior y
por un
periodo de 50 años, extensible a 75, satisfaciendo la Compañia un canon anual de 300 euros.
19
sarga
En este ejercicio se ha procedido a la activación del centro de transferencia sito en Huesca, según la normativa del
Plan General Contable, dándolo de baja en el inmovilizado en curso, po r su coste final de 1.361 miles de euros, de
los Que 643 miles de eu ros se han incurri do en el ejercicio. Su actividad principa l se centra en la recogida de
cadáveres animales. as! como carga y descarga, limpieza y mantenimiento de los cami ones relacionados con la
actividad. La pa rcela sobre la que está ubicado es propiedad del Ayuntamiento de Huesca, y por su uso, está
forma lizada una concesión administ rativa Que como indicamos en la nota 4a), se refleja dentro del inmovilizado
intangible. La Compa ñi a satisface un ca non anua l de 300 euros, por el periodo de la concesión que es de 75 años.
Se han activado también, por importe de 283 miles de euros, las obras de acondiciona miento de las nuevas Oficinas
de la compañia situadas en el Edificio 658 del Parque Empresarial Dinamiza, en el antiguo recinto Expo. en
Zaragoza.
En el epíg rafe Instalaciones, figura una obra de modernización de regad ros si tu ada en una Finca en La Alfranca
adscrita por el Gobierno de Aragón a la Compañia hasta el año 2020, la cual pod rá ser recuperada por dicho ente en
cualquier momento, motivo por el cua l no figura dentro en el activo de la Compañia el valor del sue lo de dicha finca.
Movimientos de inmovilizado material correspondientes al ejercicio 2013:
Saldos a
Concepto
31.12.12
Terrenos y construcciones
4.398.410.97
Instalaciones técnicas
1.008.190.54
Maquinaria
Saldos a
Adic iones
Retiros
Traspasos
31.12.13
4.398.410.97
4.298.82
1.012.489.36
17.340,76
17.340,76
Otras instalaclones, utillaje y
mobiliario
295.458,62
15.595,00
(432,97)
106.213,63
6.225,76
(1.215,99)
1.856.056,27
1.288.950,00
3.145.006,27
117 .918,80
277,69
11 8.196, 49
27.128,53
690.600,22
717.728,75
7.826.718,12
2.005.947,49
(1.648,96)
(743.683,77)
(774.454,83)
1.392,48
(70 .981,82)
(89.583,34)
(160.565,16)
(255.115,77)
(109.795,72)
(364.91 1,49)
(957,50)
(2.140,62)
(3.098,12)
(66.087,21)
(65.697,27)
375,63
1.016,85
310.620,65
Equipos para proceso de
información
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
111.223,40
Anticipos e Inmovilizado en
curso
Amortizaciones acumuladas
Terrenos y construcciones
In stalaciones técnicas
Maquinaria
9.831.016,65
0,00
(1.516.746,12)
Otras instalaciones, utillaje y
mobiliario
(131.408,85)
Equipos para proceso de
información
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material
Valor neto
(60.263,48)
(30.313,92)
(267.752,54)
(454.190,72)
(721.943,26)
(22.525,45)
(22.733,24)
(45.258,69)
7.083.034,35
1.231.492,66
(256,48)
(89.560,55)
0,00
8.314.270,53
20
sarga
Adicione s y traspasos
Las principales ad iciones, aparte de lo anteriormente comen tado en Construcciones .
se corresponden a
Instalaciones Técnicas debido a la construcción de un arco de desinfección de cam iones para el correcto
mantenimiento de la flota.
Los retiros se cor responden a ventas tanto de equipos Informáticos como de mobiliario excedente, que se ofrecie ron
al pe rsona l de la Compañ ia.
Bienes totalmente amortizados
Al cie rre del ejercicio figu ran contabilizados bienes totalmente amortizados cuyo estado de fu ncionamiento sigue
siendo adecuado a las condiciones de la explotación, según el sigu iente detalle:
Coste
Cuentas
2013
2014
3.021,00
191,81
Olras instalaciones utillaje v mobitiario
20.083,44
38.561,08
Equipos para proceso información
31.321,00
82.601,50
O
2.905,00
366,35
366,4
54,791,79
124,625,79
Instalaciones técnicas y maquinaria
El ementos de transpo rte
Otro inmovilizado
Coste total amortizado
El registro contable de la fu sión de acuerdo a la normativa vigente implicó refl eja r los bienes de inmovilizado material
directamente por su va lor ne to co ntab le al1 de enero de 2012, fecha de efectos contables de la fusión , en lugar de
refl ejar los va lore s de coste y sus amortizaciones acumuladas. Los datos del cuadro anterior están calculados de
acuerdo a dicha ci rcu nstan cia, ya Que si consideramos los va lores brulos de coste y sus amortizaciones acumuladas,
el coste lota l de los bie nes en uso totalmente amortizados ascende rla a 2.255 miles de euros al 31 de diciembre de
20 14 ya 1.879 mi les de euros al31 de diciembre de 2013
Política de seguros
La pallti ca de la Compa ñia es formalizar pólizas de seguros pare cub rir los posibl es ri esgos a que estén sujetos los
diversos elemen tos de su inmovilizado.
21
sarga
(6) Inmovilizado intangibl e
Los movimientos correspondientes al ejercicio actual y al preceden te han sido los siguientes:
Saldo a
Co ncepto
Concesiones
Am ortizacio nes acu m uladas
Concesiones
Aplicaciones informáticas
Valor neto
31.1 2. 14
Traspasos
Retiros
776.754,05
776.754,05
O
0,00
Propiedad Intelectual
Aplicaciones informáticas
Adiciones
Sa ldo a 31.12. 13
160.457,38
3.676,65
164.134,03
937.211,43
3.676,65
(163.507,02)
(36.964,15)
(200.471,17)
(31.598,12)
(15.886,39)
(47.484,5 1)
(131 .908,90)
(2 1.077,76)
(152.986,66)
773.70 4,41
(33.287,50)
O
O
O
O
940.888,08
740.416,91
En el eplgrafe de Concesiones, se recoge un derecho de superficie por importe de 300€ propiedad del Ayuntamiento
de Alcañlz y utilizado por la Compat'ila para su actividad de recogida de cadáveres.
Dentro de ese mismo epfgrafe también se recoge un derecho de superficie gratuito, sobre una pa rce la. recibida en
2010 por la Dipu tación General de Aragón, S. L.U., concedido por un importe de 50 anos, y cuya finalidad es la
edifi cación de una instalación necesaria pa ra el desa rrollo de una de las acti vidades principales de la Compañia, tal
y como se indicaba en la nota 5 an terior.
El mismo caso con la concesión admi nistrativa de la pa rcela del Ce ntro de Transferencia de Huesca, concedido
también por un periodo de 75 años y con la misma finalidad que el anterior.
22
sarga
Movimientos de inmovilizado intangible correspondientes al ejercicio 20 13:
Saldo a
Concepto
Adiciones
Sa ldo a 31.12.12
776.454 ,05
Concesiones
Retiros
300
Traspasos
31.12,13
776.754,05
O
Propiedad Intelectual
144.278,64
16.178,74
160.457,38
920.732,69
16.478.74
937.211,43
(102.490,78)
(61 .016,24\
(163.507,02\
Concesiones
(15.670,19)
(15.927,93)
(31.598,12)
Aplicaciones informáticas
(86.820,59)
(45.088,31)
(131.908,90)
Valor neto
818.241 ,91
(44.537,50)
773.704,41
Aplicaciones informalicas
Amortizaciones ac umuladas
BI enes t otalm ente am orti zados
Al cierre del ejercicio figu ran contabifizados bienes totalmente amortizados cuyo estado de funcionamiento sigue
siendo adecuado a las condiciones de la explotación , según el sigu iente detalle:
Coste
Cuentas
201 3
201 4
Aplicaciones informáticas
44.552,41
145.918,36
Coste total amortizado
44.552,41
145.918,36
El registro contable de la fusión de acue rdo a la normativa vigente imp li có reflejar los bienes de inmovilizado
inmaterial directamen te por su valor neto contable al 1 de enero de 2012, fecha de efectos contables de la fusión, en
lugar de reflejar los valores de coste y sus amortizaciones acumuladas. Los datos del cuadro anterior están
calculados de acuerdo a dicha circunstancia, ya que si conside ráramos los valores brutos de coste y sus
amortizaciones acumu ladas, el coste tota l de los activos del inmovilizado intangible en uso total mente amortizados
ascenderla a 549 miles de euros al31 de diciembre de 2014 y a 416 miles de eu ros al31 de diciembre de 2013
23
sarga
(7) Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar
Arrendam iento operativo
En el saldo de la cuenta Otros gastos de explotación se halla comprendido el eplgrafe
~ A rrendamientos
y cánones"
que recoge fundamentalmente el alquiler de locales donde se ubicarán oficinas y almacenes para guarda de
material. Por ot ra parte, también recoge el arrendamiento de maquinaria, vehiculos y garajes . Los costes incurridos
por estos conceptos du rante los ejercicios 2013 y 2014 han sido los siguientes:
Im,orle
Concepto
2014
2013
1.208.444,55
1.317.766,83
Alquiler de garajes
27.452,46
38.734,83
Alquiler de oficinas
632.052,96
814.593,58
45.954,62
73.884,61
1,913,9 04,59
2.244.979,85
Alquiler de vehlculos
Alquiler de otros
Total
Al 31 de diciembre de 2014 la Compañia tiene contratado con los arrendadores de locales las siguientes cuotas de
arrendamiento, de acuerdo con tos actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta la repercusión de gastos
comunes, incrementos futuros ¡PC, ni actualizaciones de rentas pactadas contractualmente.
Arrendamientos operativos
Valor nominal
Cuotas mínimas
3111212014
Hasta un Año
713.065,59
Entre uno y cinco años
1.469.169,60
Mas de 5 anos
1.126.363,36
Total
2.182.235,19
Detalle de cuotas mlnimas de arrendamientos operativos correspondientes al ejercicio 2013.
Arrendamientos operativos
Valor nominal
Cuotas mlnimas
3111212013
Hasta un Año
Entre uno y cinco años
Total
886.542,90
3.408,02
889.950,92
Dadas las caracterlslicas que concurren en la CompañIa, los contratos por alquileres de vehlculos se reaUzan
anualmente mediante contratación públ ica, no pudiendo determinar el importe por el que se licitaran el próximo
ejercicio 2015, no obstante, se estima que los costes a incurrir en dicho ej ercicio serán similares a los del ejercicio
2014.
24
(8) Instrumentos financieros
Activos fin an ci eros a largo plazo (salvo Inversi on es en empresa s del grupo y asociadas)
Activos finan cieros a largo pl azo
Sa ldos 31-122014
Sa ldos 31-12-2014
Di sminu ci on es
Incrementos
2014
Instrumentos de patrimonio
Créditos a lerceros
Depósitos y fianzas constituidas a IIp
Total
2.865,00
0,00
2.865,00
0,00
919.615,26
1.253.416,36
233.095,81
1.939.935,81
99.302,76
576,29
2.400,00
97.479,05
1.021.783,02
189.0 75,08
243.563,53
2. 037.414,86
Créditos a terce ro s
Incluye el Importe pe ndie nt e de cobro de subvenciones que financian proyectos europeos (Ver Nota Subvenciones) y
préstamos al persona l.
Depós ito s y fianza s constituidas a largo plazo
Los saldos del eje rcicio corre sponden a las deposi tadas po r los contratos de locales arrendados y cont ratos de
se rvicios de sumin istros.
In stru ment os de patrimonio
En cumplimiento del mandato del Gobierno de Aragón, a lo largo del eje rcicio 2.014, SARGA ha procedido a la
trasmisión del tota l de sus participaciones en otras empresas. Las caracteristicas de dicha trasmisión se recogen en
el siguiente cuad ro:
Empresa
Fecha
Tras misión
Adquirente
PERCRA S. L.
Cenlro
Tecnológico
Agropecuario
Cinco Villas,
S.L.
24/ 10/20 14
Comunidad
General de
Riegos del Alto
Aragón
Comunidad de
Rega ntes de
Monl Blanc
Comunidad
General de
Regantes del
Cana l de las
Bardenas
Zufrisa, S.A
14/10/20 14
Indulleida, SA
17/01/201 4
Precio
Trasmi sión
2' .000,00 €
Valor
contable
previo
22.8 18,00 €
1.750 51 €
2.865,00 €
385.985.29 €
431.592,13 €
Fecha
cobro
Rdo en el ej ercicio
1.182,00 €
20 14
20 14
201'
500.000
€ 2014
Rdo ajustado
1.182,00 €
-1.11 4,49€
-1 .11 4,49€
-45.606,8' €
-45.606,84 €
287.107,00 €
220.09 1,65 €
500.000
€ 2015
Arenlo
Industrias
Cárnicas Sl
30/12/2014
Corporación
Financiera
Arenlo, S.l.
1.62' .800,00
€
1.337.693.00
€
208.267
€ 2016
208.267
€ 2017
208.267
€
Resultado
económico
2018
241.567,67 €
174.552,32 €
25
sarga
El cobro de las trasmisiones de PERCRA, ZUFR ISA y eTA se ha producido al contado. Por el contrario, el cobro de la
venta de la participación en ARENTO Industrias Cárnicas se ha pactado en pagos de cinco ejercicios, correpondiendo el
Resul tado ajustado de la operación senalado en el cuadro anterior a la diferencia entre el valor actual del precio de venta y
el va lor contable de la pa rticipación. El cobro del pago correspondiente a 2.014 se ha producido con recha 30/1212014,
estando garantizados los pagos de 2016, 2017 Y 20 18. En el pago de 2015 existe condición resolutoria condicionada al
pago del correspondiente plazo a fecha 15/ 11 /20 15. En el caso de no realizarse, ARENTO perder fa 250.000€ de los
entregados en 2014 y la participación volve rla a SARGA.
Detal le de act ivos financieros a largo plazo (salvo Inve rsiones en empresas del grupo y asociadas) correspondie nte
al ejercicio 2013:
Activos financieros a largo plazo
Saldos 31-12201 2
Incrementos
Saldos 31-12-2013
Disminuciones
2.865,00
O
O
2.865,00
Créditos a terceros
959.653,77
187.495,52
227.534,03
919.615,26
Depósitos y fianzas constituidas a IIp
113.752,70
1.579,56
16.029,50
99.302,76
1.076.271,47
189.075,08
243.563,53
1.021 .783,02
Instrumentos de patrimonio
Tota l
Activos financieros a corto plazo
Activos financi eros a corto
Saldos
Incrementos
Disminuciones
Tra!>p_asos
31-12-2013
Saldos
31·12·2014
Créditos por operaciones comerciales
Clientes por venias y prestaciones de
servicios
13.803.893.76
38.308.840,58
47.713.676,15
4.399.058,19
Clientes empresas del grupo y asociadas
21.145.744,59
34.167.866,89
40.664.320,03
14.649.291,45
328.330,67
41 1.472,15
403.830,75
335.972,07
Deudores varios
Deudores empresas del grupo y asociadas
0,00
O
Otros activos financieros
Personal
Olros créditos con administraciones públicas
27.596,99
10.837,33
11.285,41
27.1 48,9 1
1.556.630,20
5.252.089.47
6.807.768,28
951,39
Inversiones financieras a corto plazo
Créditos a empresas
0 1ras activos financieros
O
986 .526,26
500.000,00
486.526,26
2.255,00
0,00
300,00
1.955,00
560.106,32
·-<48.718,89>
12.594,77
498792,66
4.840.279,86
147.000.897,15
151.802.544.40
38.632,61
O
29.4 25.000,00
21.400.000,00
8.025.000,00
42.264.837, 39
255.619.337,14
269.316.319,79
Inve rs iones PGrupo y Asociadas
Crédilos a Empresas
Efectivo y otros activos líqu idos
equivalentes
l esorerla
Olros activos IIquidos
Total
0,00
28.463,328,54
26
sarga
Excepto los · otros créditos con administra ciones
pú b li c as~ I
que no tienen la consideración de activos fi nancieros
como tales, el resto de las rú bricas se incluirla dentro de la cal egada · Préstamos y partidas a cobrar· ,
Los eplg rafes Melientes por ventas y prestación de servicios" y ·Clientes empresas del grupo y asociadas a la fecha de
ft
balance corresponden principalmente a Importes pendientes de cobro por la prestación de servicios durante el ejercicio.
El eplgrafe "Deudores empresas del grupo y asociadas a la fecha de balance corresponde, principalmente, con saldos
H
pendientes de cobrar por las ordenes de transferencia concedidas durante el ano 2014.
En Inversiones financieras a corto plazo, además de las fianzas constituidas a d p, se encuentra un créd ito concedido a la
compañia AREN TO Industrias Ca micas, consistente en el primer aplazamiento de cobro por importe de 486.526,26€, que
se producirá a fecha 15-1 1-2015.
El eplgrafe "Efectivo y otro activos liquidas equivalentes ~ incluye la lesorerla de la compañia.
Detall e de activos financie ros a corto plazo correspondiente al ejercicio 2013:
Saldos 31-12Acllvos financieros a corto
2012
Incrementos
Disminuc io nes
Traspasos
Saldos 31·12-2013
Crédllos por operaciones comerciales
Clientes por ventas y prestaciones de
servicios
3.107.689.09
43.453 .195.75
32.755.902,08
-1.089.00
13.803.693.76
Clienles empresas del grupo y asociadas
15.033.597.69
54 .263.694 .51
46.667.459.62
515.912.01
21.145.744.59
915.186,82
496 .950.59
1.065.606.74
1.089.362,14
O
574 .539. 13
Deudores varios
Deudores empresas del grupo y asociadas
328.330.67
514 .823.01
O
Olros acllvos finan cieros
Personal
Olros créditos con administraciones públicas
42.654.15
27.193.01
42.250, 17
27.596.99
1.249.039.70
7.528.741 .98
7.221 .151,48
1.556.630,20
6.424,20
1.955.00
6.124,20
2.255.00
O
560.106,32
5.131.493,23
104 .281 .769.68
104.572.983.05
26.575.447,02
210.615.606,84
194.926.216,47
Inversiones financieras a corto plazo
Otros activos financieros
Inversiones E-Grupo y Asociadas
Créditos a Empresas
560.106,32
Efectivo y a iras activos IIquidos
equivalentes
Tesorer1a
Total
4.840.279.86
0,00
42.264.837,39
27
sarga
Pasivos fin anc ieros no corrientes y corrientes
Concepto
Vencimiento a
Vencimiento a
Largo Pl azo
Corto Plazo
Deuda Total
2014
Deud as
0,00
Deudas con empresas del grupo
21 .600,00
34.888,54
Deudas con enlidades de crédito
333.426,94
478.885,44
812.312,38
Olros pasivos financieros
376.137,30
48.436,90
424.574,20
76.620,60
76.620,60
Proveedores inmovilizado
Fianzas recibidas
56.488,54
562.074,49
562.074,49
Pasivos por impuesto diferido
Acreedores comerciales y cuentas a pagar
10.904.447,20 10.904.447,20
Proveedores
261 ,9
261,90
4.350.011,93
4.350.011,93
Personal
454.066,07
454.066,07
Otras deudas con Administraciones Públicas
788.811,37
788.811 ,37
Anticipos de clientes
222.132,17
222.132,17
Proveedores empresas del grupo
Acreedores varios
1.293.238,73
Total
Excepto las rúbricas "Pasivos por impuestos
dife rid os ~
17.358.562,12 18.651.800,85
y MOlras deudas con Administraciones Públicas" que no son
propiamente pasivos financieros, el reslo de las rúbricas se inclui rla n dentro de la categorla "Débitos y partidas a pagar".
Dentro del eplgrafe ·Otras deudas con entidades de crédito", la compañia tiene concedidas líneas de crédito y de
descuento con diversas entidades bancarias, por un importe total del principal de 6,4 millones de euros de los que al cierre
del ejercicio no habla ninguna cantidad dispuesta. Asl mismo, también recoge un préstamo a Bantierra, que fue concedido
a la empresa por importe de 1.412.993,80€, del que queda pendiente de liquidar 333.426,94€ reflejados en el IIp y
478.885,44 en e/p.
Los saldos correspondientes a "Otros pasivos financieros", dentro delllp, refleja rlan el importe pendiente de liquidar por el
concepto subvenciones con los ca-beneficiarios de los proyectos financiados por la Unión Europea.
Los saldos correspondientes a · Proveedores comerciales y cuentas a paga( se corresponden con los saldos pendientes de
liquidar al cierre del ejercicio por las transacciones come rciales de la Compañia. No obstante, dentro del eplgrafe,
MAnticipos de clientes", se halla comprendido el saldo a 31 de Diciembre de 2014, correspondiente a la obra certi ficada
pendiente de ejecutar.
28
sarga
Detalle de pasivos finan cieros no corrientes y corrientes co rrespondiente al eje rcicio 2013:
Concepto
Vencimi ento a
Vencimi ento a
Largo Plazo
Corto Pl azo
Deuda Total
2013
Deudas
Provisiones corto plazo
0,00
0,00
0,00
0,00
21.900,00
510.656,57
532.556,57
Deudas con entid ades de crédito
812.269,48
5.461.581,24
6.273.850,72
Otros pasivos financieros
501.716,72
253.282,62
754.999,34
1.372,00
10.625,15
Deudas con empresas del grupo
Proveedores inmovilizado
Fianzas recibidas
553.296,18
Pasivos por Impuesto diferido
11.997,15
553.296,18
Acreedores comerciales y cuentas a pagar
Proveedores
Proveedores empresas del grupo
Acreedores va rios
20.346.939,1 1
20.346.939,11
815,7
815,70
3.421 .636,27
3.421 .636,27
Personal
159.845,89
159.845,89
Otras deudas con Administraciones Públicas
605.309,48
605.309,48
Anticipos de cli entes
609.886,01
609.886,01
31.380.578,04
33.271.132,42
1.890.554,38
Tolal
Cl asific ació n por vencimientos de activo s y pasivos financ ieros a largo plazo
Los activos financieros y pasivos financieros que tienen un vencimiento determinable y cuyos importes vencen en cada uno
de los cinco anos siguientes al cierre del ejercicio y del resto hasta su último vencimiento, se corresponden con los
siguientes detalles:
Activos fin ancieros a largo plazo 2014
Créditos a
Otros activos
Años
terceros
financieros
20 16
957.501 ,34
2017
786.016,97
2018
196.417,50
Más de 5 años
Total
,
Tolal
97.479,05
1.939.935,81
97.479,05
2.037.414,86
29
Pasivos financieros a lar o plazo
Otros pasivos
Años
financieros
2016
376.437,30
2017
300,00
2018
300,00
Resto
20.700,00
Total
Deudas entidades de
crédito
397.737,30
333.426,94
333.426,94
(9) Fondos propios
Cap ital social.
Al 31 de diciembre de 2014 el capital social está representado por 270.400 participaciones de 10 € de valor nominal
cada una, tota lmente susc ritas y desembolsaaas, siendo el Socio único "CORPORACION EMPRESARIAL PUBLICA
DE ARAGON, S.l.U", titular del100% de las participaciones.
Reservas vo luntarias.
Se corresponden con las originadas en ejercicios anteriores por resultados no distribuidos, deducidas las reservas
ajustadas en la operación de fusión. Como consecuencia de la operación de fusión llevada a cabo en 2012, mediante
la cual las Mercantiles "Sociedad para el Desa rrollo Medioambiental de Aragón, S.A. U.', y "Sociedad de
infraestructuras Rurales Aragonesa, S.A.U.", se fusionaron, po r disolución sin liquidación, ambas sociedades
aportaron sus netos patrimoniales para la creación de una nueva mercantil, "Sociedad Aragonesa de Gestión
Agroambienta l, S.l.U,
Son reservas de libre disposición.
Autoca rtera
Duranle el ejercicio 2014 no se ha realizado ningún negocio con acciones propias, no existiendo aula cartera ni, al inicio ni,
al cierre del mismo.
(10) Subvenciones
La CompañIa, junto con otros beneficiarios y cofinanciadores participa en diversos proyectos financiados por la Comunidad
Económica Europea.
Proyecto LlFEIOO ENV/ESI 00453 'MANEV', cuya ejecución se halla comprendida entre los periodos 201 1 a 2015, ambos
inclusive, y sobre el que la CompañIa actúa de beneficiario coordinador.
30
sarga
Proyecto 2080EQ09/451 'WOODE 3', cuya ejecución se halla comprendida entre los periodos 2010 a 2013, ambos
inclusive, y sobre el que la CompañIa actúa de socio beneficiario.
Proyecto LlFEI08 ENViE100114
~ POWER',
cuya ejecución se halla comprendida enlre los periodos 2010 a 20 13, ambos
inclusive y sobre el cual la Compañia actúa de socio beneficiario.
Proyecto STC PROGRAMME MEO 'HOMER', cuya ejecución se halla compren dida entre los periodos 2012 a 2015, ambos
inclu sive, y sobre el que la CompañIa actúa de socio beneficiario.
Proyecto ITERREG IV e "STE?', cuya ejecución se halla comprendida entre los periodos 2012 a 2014, ambos inclusive, y
sobre el que Compañia actúa de socio beneficiario.
Proyecto LlFE + Natura, LlFE07 NAUIT/000436 ANT IOOTO "A new strategy against the poisoning of large carnivores and
ft
scavenger raptors cuya ejecución se halla comprendida entre los periodos 2009 a 2013, y sobre el que la Companla actúa
,
como socio beneficiario.
Proyecto POCTEFA ·Observatorio Pirenaico del Cambio Climático: evolución climática y bosques de montana", cuya
ejecución se halla comprendida entre los periodos 2012 y 2013, Y sobre el que la comparlla actúa como socio beneficiario.
Proyecto INNPACTO Nanosensores, versado sobre "Farolas inteligentes con nanosensores para el control de la calidad del
ai re", cuya ejecución se halla comprendida entre los años 2013 y 2015 Y sobre el que la compañia actúa como socio
beneficiario.
Proyecto
~ Tecnologlas
y herramientas para el ahorro de agua y energla mediante riego localizado en cultivos extensivos".
Perteneciente al programa INNPACTO del MINECO. Su ejecución se halla comprendida entre los periodos 2012-2015 y
sobre el que SARGA actúa como socio beneficiario.
Proyecto "GORURAL: Generación de servicios logisticos para entornos rura les". Perteneciente al programa INNPACTO del
MINECO. Su ejecución se halla comprendida entre los periodos 20 12-2015 y sobre el que SARGA actúa como socio
beneficiario.
Proyecto PROGRAMME INTERREG MEO "MAIW: Materiales Inteligentes. Su ejecución se halla comprendida entre los
periodos 2014-2015 y sobre que el que SARGA actúa como socio beneficiario.
Proyecto OISeOVERED Life12 ENV/ESf000761 "Lab to field, soU remediation demonstrative project: new Iseo application
lo DNAPL multicomponent environmental
problem~.
Su ejecuclón se halla comprendida entre los años 2014-2017. SARGA
actúa dentro del proyecto como beneficiario asociado.
La Compañia ha activado, cuando ha sido preciso, el importe subvenciona ble que le corresponde, habiendo
imputado a resu ltados del ejercicio la parte de gastos devengados en el 2014 subvencionados con cargo a dichos
proyectos. Por ot ra parte ha reconocido tanto los derechos de crédito por el importe pendiente de recibir, asl como
las deudas pendientes de retribuir al resto de los miembros, cuando actúa como beneficiario coordinador, cuya
exigibilidad se hará efectiva segú n avancen las fases del proyecto.
Al dra de la fecha, los proyectos se están ejecutando siguiendo los requisitos establecidos en los mismos.
31
sarga
El movimiento de subvenciones en el ejercicio netas de impuestos diferidos ha sido el siguiente
Saldos 31-
Subvenciones
Saldos 31-12-2013
12-20141
Retiros
Adiciones
Proyectos europeos y
1.115.615,99
1.115.615,99
airas
606.732,30
Importe concedido
Imputación a resultados
Saldo final
606.732,30
I
(405.856,69)
1,115.615,99
(405.856,69)
1.316.491,61
El movimiento de subvenciones en el ejercicio 2013 netas de impu estos diferidos fue el siguiente:
Saldos 31Subvenciones
Saldos 31-12-2012
Adiciones
Retiros
12-2013
Proyectos europeos y
1.156.758,08
otros
Importe co nced ido
Imputación a resultados
Saldo final
(11)
1.156.758,08
275.743,71
275.743, 71
(316.885,80)
(316.885,80)
1.1 15.615,99
Situación fiscal
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no han
sido inspecclonadas por las autoridades fiscales o ha transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. No obstante, el
Consejo de Administración estima, que de la aplicación de la normativa legal vigente no se desprende la existencia de
contingencias significaUvas de carácter fiscal.
El impuesto sobre sociedades del ejercicio se calcula en base al resultado contable, obtenido por la aplicación de principios de
contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendiendo este como la
base imponible del citado impuesto. La conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio con la base Imponible
del impuesto sobre beneficios, es la siguiente:
32
sarga
Cuenta de Pérdid as y
Ingresos y gastos directamente
2014
Ganancias
Imputados al patrimonio neto
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio
110.282,79
114.388,26
8.926,11
86.089,54
101.356,68
200.477,80
Impuesto sobre sociedades
Resultado antes de impuestos
Aumentos
Diferencias Permanentes
Disminuciones
Aumentos
49.987,69
86.487,35
739.847,97
579.795,27
Di sminuciones
Diferencias Temporarias:
• Con origen en el ejercicio
866.760,43
708.453,35
• Con origen en ejercicios anteriores
182.738,99
Base Imponlble(resultado fi sca l)
las di ferencias permanentes corresponden a gastos extraordinarios no deducibles. Las diferencias temporarias posilivas
tienen su origen en el ejercicio y corresponden al 30% de amortización del ejercicio no deducible fiscalmente, provisiones por
deterioro de valor de crédito derivadas de insolvencias de deudores Que corresponden a empresas que en el futuro pueden
cumplir los requisitos de deducibilidad, y los ajustes por limitación de los gastos financieros. Mientras que las diferencias
temporarias negativas tienen su origen en ejercicios anteriores y corresponden a amortizaciones contables superiores a las
fiscalmente deducibles y reversión de diferencias de años a.nteriores asociadas a las participaciones enajenadas.
El saldo al 31 de diciembre de 2014 de "Activos por impuestos
diferidos ~
corresponde a diferencias temporarias deducibles con
origen en:
Limitación a la amortización:
135.652,94
Limite deducibilidad gastos financieros:
19.161,90
Depreciación de créditos incobrables:
33.479,19
Provisión indemnizaciones:
87. 105,17
Otros:
2.309,49
La Compañia refleja en su activo un crédito fiscal frente a la matriz por bases imponibles negativas pendientes de compensar
por importe de 498.792,66 euros.
El movimiento de pasivos por impuestos diferidos ha sido el siguiente para el ejercicio 2014:
Impu estos diferidos
Proyectos europeos y otros
Saldos 31 -12-2013
76.414,55
553.296,18
Saldos 31-122014
476.881,63
259.759,12
Imputación a resultados
Saldo final
Retiros
476.881,63
Importe concedido
Ajuste depreciación participadas
Adiciones
259.759,12
(76.414,55)
0,00
(174.566,26)
(174.566,2§l
562,074,49
33
sarga
Las adiciones en
~pasivos
por impuestos
diferidos~
corresponden a subvenciones recibidas en el ejercicio. mientras que los
retiros corresponden a la imputación a resu ltados de subvenciones y a ajustes originados por los deterioros de las participadas.
El saldo al 31 de diciembre de 2014 de uPasivos por impuestos
djferidos~
corresponde a diferencias temporarias imponibles
con origen en:
Subvenciones:
353.739,25
Derecho superficie:
208.335,24
La Compañia tributa en régimen de tribulación consolidada en el Grupo cuya cabecera es Corporación Empresarial Pública de
Aragón, por tanto es su sociedad dominante quién, como sociedad matriz, es sujeto pasivo declarante del
impuesto de sociedades.
Detalle de la situación fiscal del ejercicio 2013:
Ingreso s y ga sto s
directamente
Imputados al patrimonio
neto
Cu enta de Pérd idas y
201 3
Ganancias
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio
-69.318,6
-4 1.142,08
impuesto sobre sociedades
212.787,31
-17.632,32
-282. 105,94
Resultado antes de impuestos
Aumento s
Di ferencias Permanentes
-58.774,40
Di sminuciones
Aumentos
Disminucio nes
133.328,09
Di ferencias Tempora rias:
• Con origen en el ejercicio
249.457,21
393.919,60
1.708.349,72
• Con origen en ejercicios anteriores
452.694 ,00
(1.607.670,36)
Base Impo nlbl e(res ultado fisca l)
El movimiento de impuestos diferidos fue el siguiente para el ejercicio 2013
Saldos 31·12·
Impuest os diferidos
Proyectos eu ropeos y otros
2012
Saldos 31·12·
Adi c iones
512.32 1,95
Importe concedido
125.483,52
217.687,03
Sa ldo final
2013
512.321,95
Ajuste depreco Partic. I Dif. Amort.
Imputación a resultados
Retiros
125.483,52
(158.194 ,91 )
59.492, 12
(144.001,41)
(144.001,41)
553.296,18
34
sarga
(12)
Garantias comprometidas con terceros
A 31 de Diciembre de 2014, la Compañia tiene presentados avales bancarios ante distintas sociedades por importe de
414.000E. Estas garanlias se encuentran relacionadas con la actividad normal de la empresa y en opinión de los
administradores, de las mismas no se derivan riesgos para la Compañia
(13)
Ingresos y gastos
Aprovisionamientos
La composición de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio terminado el31 de diciembre de 2014 es la
siguiente:
Importe
2014
2013
Compras de otros aprovisionamientos
900.657,72
892.964,10
Total
900.657,72
896.875,07
Cuentas
Compras de mercaderías
3.910,97
La totalidad de las compras se han realizado en territorio nacional.
Cargas sociales
La composición de 8ste eplgrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2014 es la
siguiente:
Importe
Cuentas
Seguridad Social a cargo de la empresa
2014
7.078.495,18
Total
(14)
7.323.984,54
135.265,17
Retribuciones a IIp mediante sistemas de aportación definida
Otros gastos sociales
2013
151.432,64
145.972,68
7.229.927,82
7.605.222,39
Provisiones y contingencias
Provisiones
Se han dotado provisiones para insolvencias de crédito por importe de 128.276,74€ provenientes de clientes de dudoso
cobro.
35
sarga
Supresión de la paga extraordinarIa del mes de diciembre de 2012
Con fecha 13 de julio de 2012 el ROL 20/·2012 de medidas para garantizar la estabilidad presupuestaria y de fomento de
la competitividad en su articulo 2, apartado 1, estableció para el año 2012 la supresión de la paga extraordinaria para el
personal del seclor público definido en el artIculo 22. Uno de la ley 212012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales, que
en su apartado f) incluye las sociedades mercantiles públicas.
De acuerdo con lo establecido en la NRV nO 15 del PGC. el Consejo de Administración de la Compañ ia eslima que el
efecto de las posibles aportaciones a realizar de acuerdo con el articulo 2.4 del ROL 20/2012, una vez alcanzados los
objetivos de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera de las Administraciones Públicas según lo establecido en
la Ley Orgánica 2/2012 la obligación de efectuar las citadas aportaciones ascendería a unos 920 mil euros, de las cuales
se ha dotado una provisión por importe de 158.066,44€ segun Ley 36/2014 , de 26 de diciembre, de Presupuestos
Generales del Estado para el ano 2015.
Contingencias:
La Campan la interviene comO demandada en determinados litig ios por las responsabilidades propias de la
activid ad que desarrolla. Al cierre del ejercicio, tomando en conside ra ción los informes de los asesores legales de
la Compat'ila en estos procedimientos, es ra zonable apreciar que dichos litigios no afectaran de mane ra
significa tiva a la situ ación económico-financiera o a la so lvencia de la misma.
Los litigios pendientes de re sol ució n son los sig uientes:
1.- Procedimiento ordinario nO 812/2011
Demandante. RESIDUOS ARAGÓN, S.L.
Demandado. SIRASA
Objeto de la litis. Reclamación contra el acuerdo 25/11 de 9/11 del TACPA por desestimación de
recurso contra pliegos y anuncio de Ref. 310-27 , empresas de transformación pa ra MER.
Cuan tia. Sin cuantla
JuzgadolTribunal. Tribunal Superior de Justicia de Aragón Contencioso Administrativo Sección 1.
Fase procesal. Sentencia nO 422/14, de fecha 3 de septiembre de 2014, Integramente
desestimatoria del recurso contencioso-administrativo interpuesto por RESIDUOS ARAGÓN , S.l. y
condena al demandante en costas con ellfmite de 1.500 euros.
Ninguna de las partes ha interpuesto recu rso contra la sentencia, por lo que ha devenido firme.
Letrado DIrector. D. Juan Pérez Mas (Servicios Jurldlcos del Gobierno de Aragón)
2.- Procedimiento ordinario nO 21/2012
Demandante. RESIDU OS ARAGÓN, S.L.
Demandado. SIRASA
Objeto de la litis. Reclamación contra el acuerdo 5/12 de 24/01/20 12 del TACPA por desestimación
de recurso contra la adjudicación de los lotes B y C de Ref. 310-27, empresas de transformación para
Mer.
Cuantía. Si n cuantla
JuzgadolTribunal. Tribunal Superior de Justicia de Aragón Conte ncioso Administrativo Sección 1
Fase procesal. Pendiente de dictar se ntencia. No es previsible que se dicte en 2014,
Letrado Director. D. Juan Pérez Mas (Servicios Jurldicos del Gobierno de Aragón)
Evaluación del riesgo . Remoto « 15% de probabilidad)
36
sarga
3." Procedimiento ordinario nO 75/2012
Demandante. GREFACSA
Demandado. SIRASA
Objeto de la litis. Reclamación contra el acuerdo 5/12 de 24/01/2012 del TACPA por desestimación
de recurso contra la adjudicación dellcle A de Ret. 310-27, empresas de transformación para Mer.
Cuantfa. Sin cuanUa
JuzgadolTrlbunal. Tribunal Superior de Justicia de Arag6n Contencioso Administrativo Sección 1
Fase procesal. Pendiente de dictar sentencia. No es previsible que se dicte en 2014.
Letrado Director. D. Juan Pérez Mas (Servicios Juridicos del Gobierno de Arag6n)
Evaluación del riesgo. Posible (15-50% de probabilidad)
4.- Procedimiento ordinario 1597/2010.
Demandante. URBASER S.A., MARCaR EBRO, S.A., Y GEOTECNIA y CIMIENTOS S.A., UNiÓN
TEMPORAL DE EMPRESAS, LEY 18/1982, DE 26 DE MAYO (abreviadamente, UTE VERTEDERO
BAILlN)
Demandado. SO DE MASA.
Objeto de la litis. Reclamación ejecución obra fase 1 vertedero Bailln.
euantla. 5.393.568,59 euros
Juzgadonríbunal. Juzgado de Primera Instancia nO 2 de Zaragoza.
Fase procesal. Sentencia nO 5/2013, de fecha 10 de enero de 2013, íntegramente desestimatoria de
la demanda de UrE VERTEDERO BAIUN, recurrida en apelación por la demandante ante la
Audiencia Provincial de Zaragoza (Rollo de Apelación número 132/2013). La sentencia de apelación
también ha sido íntegramente desestimatoria de la demanda de UTE VERTEDERO BAIUN (véase detalle en
siguiente apartado)
Letrado. Juan Jiménez Asensio (Jiménez Asenslo Abogados, S.l.P.)
5.- Rollo de Apelación número 132/2013. dimanante del Juicio Ordinario número 1597/2010.
Demandante. URBASER S.A., MARCaR EBRO, S.A., Y GEOTECNIA Y CIMIENTOS S.A., UNiÓN
TEMPORAL DE EMPRESAS, LEY 18/1982, DE 26 DE MAYO (ab reviadamenle, UTE VERT EDERO
BAILlN)
Demandado. SARGA.
Objeto de /a litis. Apelación de la Sentencia nO 5/2013. de fecha 10 de enero de 2013, dictada por el
Juzgado de Primera Instancia nO 2 de Zaragoza, por resolución contractual ejecución obra fase 1 vertedero de
Bailin
Juzgadonrlbunal. Audiencia Provincial de Zaragoza.
Fase procesal. Sentencia nO 298/2013, de fecha 28 de junio de 2013, integramente desestimatoria
del recurso de apelación interpuesto por UrE VERTEDERO BAILlN Y condena a la UTE al pago de
las costas causadas a SARGA en ambas instancias (abogados, procuradores y peritos).
Con fecha 24 de enero de 2014, SARGA Y UTE VERTEDERO BAILlN suscriben acuerdo para la
liquidación y pago de las costas judiciales reconocidas a favor de SARGA, por importe total. global y
alzado de 250.000 euros.
Con fecha 27 de enero de 2014 se hace efectivo el pago por UTE VERTEDERO BAILlN mediante
transferencia bancaria a favor de SARGA.
37
sarga
Con fecha 30 de ene ro de 20 14 se noti fica a la Aud iencia Provincia l de Zaragoza el acue rdo
alcanzado entre las partes para el pago de las coslas judiciales anteriormente referidas, al objeto de
proceder al archivo del procedimiento.
Letrado. Juan Jiménez Asensio (Jiménez Asensio Abogados, S. L.P.)
6,- Proce dim ie nto ordinario 917/2011 .
Demandante, URBASER S,A" MARCOR EBRO, S,A" y GEOTECNI A y CIMIE NTOS S,A" UNiÓN
TEM PORAL DE EMPRESAS, LEY 18/1982, DE 26 DE MAYO
Demandado. SODEMASA
Objeto de la litis. Reclamación resolución contractual obra BaiHn.
Cuantia reclamacIón UTE Vertedero Ballln. 2.999. 221,40 eu ros.
Cuantla reconvención SARGA. 718.500, 00 euros.
Juzgado/Tribunal. Juzgado de Primera Instancia nO 12 de Zaragoza.
Fas e procesal. Este procedimie nto se encuentra actualmente suspendido por Auto del Juzgado de
fecha 10 de mayo de 2012, por considerar la existencia de prejudicialidad civil del procedimiento
ordinario 1597/2010 alegada por SODEMASA (hoy SARGA). La suspensión perdura hasta que se
acredite la finalización de dicho procedimiento (ya concluido).
Hasta la fecha , SARGA no ha solicitado la reanudación. Tampoco hay constancia de que se haya
solicitado por UTE VERTEDE RO BAILlN , ni de que se haya instado de oficio por el propio Juzgado.
Letrado . Jua n Jiménez Asensio (Jiménez Asensio Abogados, S.l.P .) que considera que dado que se trata de un
procedimiento judicial, no es posible aventurar el posible resultado del mismo.
7-. Procedim Iento ordinario 65/201 3
Demandante. D. Alejandro Casanova Rodell ar
Demandado/s. De manera solidaria SARGA, Ma rco Obra Pública, S. A. y GROUPAMA (actual Plus
Ultra Seguros),
Objeto de la litis. Responsabilidad civil por accidente de tráfico el d ia 4 de junio de 2011 con causa
de lesiones graves e irreversibles por pa rte de Ale
jandro Casanova en el camino vecinal de Giraba a
Fraga como consecuencia, según el dema ndante, de la ejecución de obras de modernización de
riego para los regantes de Huertas de Fraga, Veli lla y Torrente de Ci nca (Hu esca) cuyo promotor era
SIRASA y la contratista Marco Obra Pública S.A
Cuan tia. 460.982,41 euros (la condena a SARGA se asume por la compania de seguros HDI
HANNOVER INTERNATI ONAL ESPAÑA SEGU ROA Y REASEGUROS, S,A ,)
JuzgadolTribunal. Juzgado de Primera Instancia nO2 de Fraga.
Fas e procesal. Sentencia nO11 1/2014, de fecha 2 de septiembre de 2014, estimatoria parcialmente
de la demanda presentada por D. Alejandro Casanova Rode llar, en virtud de la cual se condena a
pagar de form a solidaria a SARGA, Marco Obra Pública, S.A. y GROUPAMA (actual Pl us Ultra
Seguros) la cantidad de 167.428,08 eu ros a la parte actora, más las cantidades que se fijen
sucesivamente en ejecución de sentencia por los gastos de recambio de las prótesis ortopédicas que
se devenguen (70% de cada gasto ortopédico realizado por el actor, conforme a la concurrencia de
culpas establecida, y hasta la cantidad global máxima de 85.449,40 euros, correspondiente al 70%
del tota l de 122.142 eu ros). Conde na a cada parte a abonar las costas causadas a su insta ncia, y las
comunes, por mitad.
Con fecha 8 de octubre de 2014 las partes suscriben acuerdo transaccional sobre la reclamación de
danos y perjuicios por responsabilidad civil, en virtud del cua l el demandante D. Alejandro Casanova
38
Rodellar recibe la cantidad total de 274.646,25 euros, de los que SARGA aporta la suma de
115.626,65 euros, uno por importe de 113.126,65 euros (a cargo de la compañia aseguradora HOI) y
otro por importe de 2.500 euros (a cargo de SARGA, correspondiente a la franquicia estipulada en la
póliza de seguro suscrita con HOI).
PLUS ULTRA SEGUROS Y MARCO OBRA PÚBLICA. SAU. asumen el pago al demandanle de la
cantidad de 159.019,60 euros.
Mediante este acuerdo el demandante renuncia expresamente a la ejecución de la Sentencia
respecto al concepto de recambio de prótesis, renuncia que se extiende a todo recambio de prótesis
presente o futuro, solicitándose la firmeza de la Sentencia y el archivo del procedimiento.
Letrado: Marta Checa, defensa letrada designada por parte de HDI (empresa aseguradora de SARGA)
(15)
As pectos m edioambiental es
La Compañia estima que no existen responsabilidades medioambientales que puedan suponer contingencias significativas
por lo que no existen activos ni gastos significativos en el ejercicio relacionados con esta materia.
Los Administradores manifiestan que en la contabilidad de la Sociedad no existe ninguna partida que deba ser incluida en
el documento aparte de Información medioambienlal de acuerdo a la norma de elaboración 1Da de las Cuentas Anuales de
la tercera parte del Plan Genera l de Contabilidad (Real Decreto 1514/2007 de 16 de Noviembre) de la actividad de la
Compañía, ni el establecimiento de provisión contable alguna.
(16)
Operaciones con partes vinculadas
La Compañia realiza la parte más relevante de su cifra de negocios con la Diputación General de Aragón, socio de su
sociedad dominante. "CORPORACION EMPRESARIAL PÚBLICA DE ARAGÓN. S.L.U.". a su vez. socio único de la
Compañía.
Por otra pa rte, la Compañia también realiza un considerable volumen de cifra de negocios con otros entes dependientes de
la Comunidad Autónoma.
Las transacciones, tanto, con la Diputación General de Aragón, como con los otros entes dependientes de la Comunidad
Autónoma, se materiali zan a través de enca rgos de obras o servicios. La ejecución de dichos enca rgos se lleva a cabo bien
mediante medios propios y/o contratados. El margen bruto de las referidas transacciones se halla comprendido,
aproximadamente, entre un 4% y 5,5 % sobre sus costes.
Al cierre del ejercicio la Compañia presenta, como operaciones con partes vinculadas, tanto las realizadas con la
Diputación Genera l de Aragón como las realizadas con otros entes dependientes de la Comunidad Autónoma.
39
El volumen de operaciones realizadas con partes vinculadas durante el ejercicio 2014 ha sido:
201 4
201 3
Diputación General de Aragón
24.796.709,12
32.074.708,43
Instituto Aragonés del Agua
4.151.738,02
5.408.379,57
Instituto Aragonés de Gestión Medioambiental
256.535,37
243.889,26
Instituto Aragonés de Fomento
3.204.384,39
2.115.144,70
31.873.402, 01
39.842.121,96
Volumen de operac iones
Tota l
Además de estos ingresos, existen gastos asociados con otra empresa vinculada, EXPO Zaragoza Empresarial , que
ascienden a 243.569,47€.
Los saldos deudores al cierre del ejercicio 2014, han sido:
Saldo s deudores
2014
Diputación General de Aragón
9.569.447,45
11.809.194,24
Instituto Aragonés del Agua
2.743.047 ,63
3.949.033,32
In stituto Aragonés de Gestión Medioambiental
98.865,13
109.341,58
201 3
1.701.243,53
Insti tuto Aragonés de Fomento
4.356,00
7.139,00
Diputación General de Aragón (deudora por trabajos contra incendios)
1.513.109,54
3.262.064,80
Diputación General de Aragón(deudora por órdenes de transferencias)
484.844,71
Corporación Empresarial Pública de Aragón S.l.
Suelo y vivienda de Aragón S.A.U
Total
1.953,12
11 .885.630,96
21.145.744,59
Los saldos acreedores al cierre del ejercicio 2014, han sido:
Saldos ac reedores
Sociedad de Promoción y Gestión de l Turismo Aragonés S.L.U.
Diputación General de Aragón
201 4
201 3
261,90
815,7
222.132,17
609.886,01
222.394, 07
610.701 ,71
Corporación Empresarial Pública de Aragón ,SL
Total
Du rante el ejercicio 2014 el importe devengado por todos los conceptos salariales por el persona l de alta dirección, que
incluyen el sala rio variable del ejercicio, ha ascendido a 80.000 Euros. Du rante el ejercicio 2013, dicho importe ascendió a
52.004,04 Euros.
Las dietas devengadas por los administradores durante el ejercicio 2014 han ascendido a 14.508,14 Euros.
Durante el ejercicio 2013 el importe de dietas devengadas por administradores ascendió a 22.068,14 Euros.
40
Por otra parte , los Administradores informan de que no han existido ni existen obligaciones contra Idas en materia de
pensiones, ni se han pagado primas de seguros de vida respecto de los miembros antiguos ni de los actuales del 6rgano
de administración y del personal de alta dirección. Igualmente, no han recibido créditos ni anticipos de la Sociedad.
Los Administradores han comunicado a la Compañia que no poseen participaciones en el capital de sociedades con el
mismo, análogo complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Compañía
No obstante, algunos miembros de l Consejo de Administración ostentan ca rgos directivos ylo, desarrollan funciones
relacionadas con la gestión de sociedades cuyo objeto social es análogo o complementario al de la Compañia En el deber
de evitar situaciones de conflicto con el interés de la Sociedad, durante el ejercicio los Administradores que han ocupado
cargos en el Consejo de Administración han cumplido con las obligaciones previstas en el articulo 228 del texto refundido
de la Ley de Sociedades de Capital. Asimismo, tanto ellos como las personas a ellos vinculadas, se han abstenido de
incurrir en los supuestos de conflicto de interés previstos en el articulo 229 de dicha ley.
(17)
Información
sobre
los aplazamientos
de
pago
efectuados
a proveedores
Disposición adicional tercera "Deber de Información" de la ley 15/2010 de 5 de julio.
Conforme a lo dispuesto en la Resolución del Institu to de Contabilidad y Auditorfa de Cuentas de 29 de diciembre de
2010, la Información relacionada con los aplazamientos de pago efectuados a proveedores, importe total de pagos
realizados a los proveedores en el eJe rcicio, distinguiendo los que hayan excedido los limites legales de aplazamiento y
plazo medio ponderado excedido de pagos en operaciones comerciales, es la siguiente
Pagos realizados y I endientes en la fecha del cierre del balance
Importe 2014
2014
Importe 2013
2013
Dentro del plazo máximo leQal
3.585.001.44
9%
7.756.677.33
29%
Resto
36.815.044.00
91%
18.842.499.20
71%
Total pagos ejercicio
40.400.045,44
100%
26.599.176,53
100%
PMP (dlas) a proveedores
113.78
71,86
PMPE (dlas) de pagos
62.63
19.16
5.550.522,38
5.635.729.19
Aplazamientos que a fecha de cierre del
ejercicio sobrepasan el máximo leQa l
41
sarga
(18)
Otra información
El número medio de personas. empleadas en el curso del ejercicio. distribuido por categorlas ha sido el siguiente:
Número medio
2014
2013
Altos directivos
1
1
Resto personal directivo
7
9
227
237
Empleados de tipo administrativo
53
60
Resto personal cualificado
77
78
Trabajadores no cualificados
578
608
Total
943
993
Categorla s profesionales
Técnicos y profesionales cientlficos e intelectuales y de apoyo
La distribución por sexos del personal de la compañia al cierre del ejercicio, ha sido la siguiente:
2014
Categorlas profesionales
Total
2013
Hombres
Muj eres
Hombres
Total
Mujeres
Altos directivos
1
1
O
1
1
O
Resto personal directivo
7
6
1
9
7
2
227
109
118
222
108
114
Empleados de tipo administrativo
43
5
38
56
7
49
Reslo personal cualificado
65
38
27
72
39
33
Trabajadores no cualificados
117
101
16
147
127
20
Total
460
260
200
507
289
218
Técnicos y profesionales cienllficos e intelectuales y de apoyo
Remuneración auditores:
Los honorarios devengados correspondientes a la auditarla de las cuentas anuales del ejercicio 2014 han sido los
siguientes:
Ejercicio
Concepto
2014
2013
Honorarios devengados
16.500
16.500
Total
16.500
16.500
42
(19)
Información segmentada
Im~ort e
Activida d
2014
2013
1.373.564,90
2.629.583,88
11.147.863, 14
12.061.79 1,88
Servicios Ganaderos
1.721.822,27
1.230.156,47
Servicios Medioambientales
6.312.272,83
6.392.596,77
Operaciones Forestales
16.428.333,87
20.928.576,47
Obras e Infraestructuras
18.517.882,15
21.836.437,08
229.518,68
189.253,59
55.731.257,84
65.268.396,14
Servicios Agrarios
Recogida cadáveres anima les (MER)
Otras actividades
TOTAL
La totalidad de la cifra de negocios se realiza en la Comunidad Autónoma de Aragón.
(20)
Información sobre derechos de emisión de gases de efecto invernadero
Los administradores manifiestan que en la contabilidad de la sociedad no existe ninguna partida relacionada con derechos
de emisión de gases de efecto invernadero, ni existe ninguna otra información a suministrar en la memoria.
43
INFORME DE GESTiÓN DEL EJERCICIO 2014
SARGA fue constituida por tiempo indefinido el 1 de Octubre de 2012 como fusión por disolución y sin liquidación de
SIRASA y SODEMASA con efectos desde el1 de Enero de 2012.
En el ejercicio 2.014, los esfuerzos han ido encaminados a la unificación de procesos para incrementar el efecto de las
sinergias producidas en el ejercicio anterior.
Esto ha dado lugar a importantes ahorros en costes procedentes de:
La unificación de las oficinas.
Renegociación de contratos.
Reducción de los costes de estructura.
Incrementos de la eficiencia.
Reducción de costes financieros.
Asimismo, en 2.014 se ha producido [a desinversión en la totalidad de empresas participadas por SARGA, lo que ha
permitido unos beneficios extraordinarios as! como una mejora de la tesorerla.
Actividades de investigación, desarrollo e Innovación
SARGA participa en proyectos de investigación, desarrollo e innovación orientados a mejorar la gestión
medioambiental en distintos ámbitos de actuación.
•
Proyecto LlFE MANEV que tiene como principal objetivo la mejora de la protección del medio ambiente, asl como
la calidad y la sostenibilidad de la ganaderla potenciando el uso de tecnologías de tratamiento en diferentes zonas
saturadas o excedentarias en la producción de deyecciones ganaderas de toda Europa. El presupuesto global es
de 4.078A31€ y SARGA participa como beneficiario coordinador en el proyecto con un importe de 1.358.019€.
•
SARGA participa en el proyecto INTERREG, denominado ~STEP. Improving communities' sustainable energy
H
poticy tools y cuyo objetivo primordial consiste en la mejora de pollticas energéticas sostenibles a nivel local. Su
presupuesto global es de 1.576.530,61€, participando SARGA con un presupuesto de ejecución de 218.238€
•
Proyecto INTERREG MED "HOMER", siendo el objetivo perseguido la armonización de datos en los paIses
mediterráneos a través de una mayor accesibilidad y reutilización de la información del sector público. El
presupuesto global asciende a 3.566.437,50€ y desde SARGA se ejecutará 166.582€.
•
Proyecto Ufe+ Natura, LlFE 07 ANTIDOTO " A new strategy against the poisoning of large carnivores and
H
scavengers raptors , cuyo objetivo es la conservación de la fauna mediante la detección y eliminación del veneno
en el medio natural. Las especies beneficiadas serán carnlvoros tales como el oso y el lobo, y las rapaces
carroñeras. El presupuesto global asciende a 614.950, 13€ Y la ejecución de SARGA ascenderá a 235.870€.
•
H
Proyecto POCTEFA .. Observatorio Pirenaico del Cambio Climático: evolución climática y bosques de montaña ,
cuyo presupuesto global asciende a 607.606,18€ de los cuales SARGA ejecutará 19.312€.
•
Proyecto INNPACTO NANOSENSORES, VERSADO SOBRE "Farolas inteligentes con nanosensores para el
control de la calidad del aireH cuya ejecución se halla comprendida entre los años 2013 y 2015. La compañia actúa
como socio beneficiario.
•
Proyecto 'Tecnologías y herramientas para el ahorro de agua y energla mediante riego localizado en cultivos
extensivos", Su ejecución se halla comprendida entre los años 2012 y 2015.
44
•
Proyecto GO RU.RAL "Generación de servicios logísticos para entornos
rurales~.
Su ejecución se halla
comprendida entre los años 2012 y 2015. La compañía actúa como socio beneficiario.
•
Proyecto PROGRAMME INTERREG MEO MAIN: Materiales inteligentes. Su ejecución se halla comprendida en el
periodo 2014-2015 y SARGA actúa com<? socio beneficiario.
•
Proyecto DISCOVERED LlFE 12 ENV/ES/000761 "Lab to field" soil remediation demonstrative Project: new ¡SCO
application to DNAPL multicomponent environmental
problem~.
Su ejecución se halla comprendida entre los años
2014 y 2017. La compañia actúa como socio beneficiario.
Perspectivas de futuro
Evolución de cada linea de negocio y riesgos e incertidumbres futuras
El negocio principal de SARGA se agrupa en las siguientes tres lineas:
Recogida de cadaveres de animales muertos en explotaciones.
Prestación de servicios (trasferencia y encargos) a Diputación General de Aragón,
Control y ejecución de obras de infraestructuras y regadlos.
1.- Recogida de cadáveres de animales muertos en explotaciones.
Se trata de una línea que presenta un óptimo equilibrio económico financiero. Dota a SARGA una importante
estabilidad al posibilitar unos ingresos y cobros mensuales constantes. El servicio es muy valorado por el cliente por el
alto grado de eficiencia y servicio. Cada ejercicio económico se obtienen significativas reducciones de costes e
incrementos de eficiencia que redundan en la reducción de costes para el ganadero. El futuro de esta linea de negocio
abunda en esa posibilidad.
La autorización para realizarlo se renueva de forma automática con carácter anual.
2.- Prestación de servicios (trasferencia y encargos) a Diputación General de Aragón.
Abarca servicios variados que van desde la "Prevención y extinción de incendios forestales", Sanidad animal servicios
agrarios (encaminados a aumentar la producción y el valor de la producción agrícola y ganadera) hasta la prestación de
servicios medioambientales (consistentes entre otros en la vigilancia de parques naturales y gestión de centros de
interpretación). Normalmente se trata de una línea de negocio intensiva en mano de obra que se gestiona con
presupuestos anuales por el sistema de coste y costas con lo que presenta equilibrio económico.
Para el futuro no se esperan modificaciones sustantivas en el volumen de negocio.
3.- Control y ejecución de obras de infraestructuras y regadíos.
Esta linea de negocio se ejecuta con contratas externas y personal de la estructura de la sociedad. La aportación al
sostenimiento de los costes generales, por tanto, es más reducida. Financieramente, su comportamiento es óptimo
para la tesoreria de SARGA.
Para el futuro, la oportunidad de negocio se presenta por medIo de la colaboración público privada en la financiación.
45
Acciones propias
Durante el ejercicio 2014 no se ha realizado ningún negocio con acciones propias, no existiendo autocartera ni al inicio
ni al cierre del mismo.
Utilización de instrumentos financieros
Debido al tipo de transacciones realizadas, se considera que no es necesaria ninguna cobertura de tipos de interés.
Periodos medios de pago
Los periodos medios de pago de los últimos ejercicios económicos han sido los siguientes:
2.013: 71.86 dlas.
2.014: 113.78 días
La principal medida a adoptar consistirá en la contratación de líneas de crédito a corto que permitan respetar los
periodos de pago legales.
Hechos posteriores al cierre
Con posterioridad al cierre no se ha producido ningún hecho reseñable.
46
Diligencia de Firma
En cumplimiento de los dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital, las Cuentas Anuales y el Informe de Gestión
correspondientes al ejercicio 20 14 se extienden 47 paginas incluida esta. numeradas de la 1 a la 47. siendo firmadas
por lodos los Admi i Iradores de SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTiÓN AGROAMBIENTAL , S.L.U
/~
Modesto Lj)b
N.I.F.
·8182
S brino
Javier Rincón Gimeno
N . I . F .1 ~
F
Roq ué"'Santl ago Vicente
N.I.F.731983435
La ~ u
~
Luis Marruedo Espeja
___N.I. .17710888Z
Enrique Martin Bernal
N.I.F. 50410142F
~======5:~
:':9=IO
(
7
Ort z ullérrez
N.I.F.73085703Y
Mlgu~rán
Luis
N.I.F. 17829402D
onzález·Urria
'-----
47
SOCIEDAD SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTION AGROAMBIENTAL, S.L.U.
Periodo:
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS AÑO 2014 - CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
2014.DIC
Entidad:
SARGA
€ - Datos acumulados
N
Nota 1: En las cuentas Anuales formuladas por la compañía las correcciones valorativas por deterioro efectuadas en los instrumentos financieros asociados a la actividad, asi como las pérdidas y
gastos originados por su baja en balance se incorporan al margen de explotación de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, según lo dispuesto en la consulta 2 del BOICAC nº 79/2009.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN - CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
1. Importe neto de la cifra de negocios
a) Ventas
b) Prestaciones de servicios
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo
4. Aprovisionamientos
a) Consumo de mercaderías
b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles
c) Trabajos realizados por otras empresas
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos
5. Otros ingresos de explotación
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
6. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados
b) Cargas sociales
c) Provisiones
7.Otros gastos de explotación
a) Servicios exteriores
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
d) Otros gastos de gestión corriente
8. Amortización del inmovilizado
a) Amortización del inmovilizado intangible
b) Amortización del inmovilizado material
c) Amortización de las inversiones inmobiliarias
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras
10. Excesos de provisiones
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
a) Deterioros y pérdidas
a1) Del inmovilizado intangible
a2) Del inmovilizado material
a3) De las inversiones inmobiliarias
b) Resultados por enajenaciones y otras
b1) Del inmovilizado intangible
b2) Del inmovilizado material
b3) De las inversiones inmobiliarias
12. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
a) Deterioros y pérdidas
b) Resultados por enajenaciones y otras
13. Otros resultados
Gastos excepcionales
Ingresos excepcionales
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
14. Ingresos financieros
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio
a1) En empresas del grupo y asociadas
a2) En terceros
b) De valores negociables y otros instrumentos financieros
b1) De empresas del grupo y asociadas
b2) De terceros
15. Gastos financieros
a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas
b) Por deudas con terceros
c) Por actualización de provisiones
16. Variación de valor razonable en instrumentos financieros
a) Cartera de negociación y otros
b) Imputación al rdo del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta
17. Diferencias de cambio
18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
a) Deterioros y pérdidas
b) Resultados por enajenaciones y otras
19. Incorporación al activo de gastos financieros
A.2) RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+18+19)
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2)
20. Impuestos sobre beneficios
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+20)
21. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+21)
Presupuesto
Administrativo
Año 2014
Real
Año 2014
58.408.846,85
13.223.326,00
45.185.520,85
55.731.257,84
17.008.804,38
38.722.453,46
-22.563.787,00
-22.348.994,77
-557.297,00
-22.006.490,00
-900.657,72
-21.448.337,05
326.202,01
537.189,96
1.531,76
535.658,20
326.202,01
-26.517.910,20
-19.623.253,20
-6.894.657,00
-27.678.544,14
-20.448.616,32
-7.229.927,82
-8.523.484,35
-8.307.846,35
-215.638,00
-5.629.502,20
-5.374.389,45
-121.195,98
-133.916,77
-832.378,00
-30.389,85
-801.988,15
-810.877,02
-36.964,15
-773.912,87
15.581,14
15.587,17
0,00
0,00
1.362,15
0,00
0,00
1.362,15
1.362,15
0,00
0,00
0,00
313.070,45
0,00
0,00
172.602,95
-49.987,69
222.590,64
-9.918,06
26.566,04
0,00
0,00
26.566,04
-296.088,00
26.566,04
-89.843,62
-296.088,00
-89.843,62
0,00
0,00
0,00
174.552,32
174.552,32
-296.088,00
16.982,45
16.982,45
111.274,74
101.356,68
8.926,11
110.282,79
16.982,45
110.282,79
SOCIEDAD SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTION AGROAMBIENTAL, S.L.U.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS AÑO 2014 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Periodo:
2014.DIC
Entidad:
SARGA
€ - Datos acumulados
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos
2. Ajustes del resultado
a) Amortización del inmovilizado (+)
b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-)
b.1. Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (+/-)
b.2. Deterioro de productos terminado y en curso (+/-)
b.3. Deterioro de créditos comerciales corrientes y no corrientes (+/-)
b.4. Deterioro del inmovilizado y de inversiones inmobiliarias (+/-)
b.5. Deterioro de Instrumentos financieros (+/-)
c) Variación de provisiones (+/-)
d) Imputación de subvenciones (-)
e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)
f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-)
g) Ingresos financieros (-)
h) Gastos financieros (+)
i) Diferencias de cambio (+/-)
j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-)
k) Otros ingresos y gastos (-/+)
3. Cambios en el capital corriente
a) Existencias (+/-)
b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
c) Otros activos corrientes (+/-)
d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
e) Otros pasivos corrientes (+/-)
f) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
a) Pagos de intereses (-)
b) Cobros de dividendos (+)
c) Cobros de intereses (+)
d) Cobros (pagos) por impuestos sobre beneficios (+/-)
e) Otros pagos/ cobros (-/+)
5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (+/-1+/-2+/-3+/-4)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
6. Pagos por inversiones (-)
a) Empresas del grupo y asociadas
b) Inmovilizado intangible
c) Inmovilizado material
d) Inversiones inmobiliarias
e) Otros activos financieros
f) Activos no corrientes mantenidos para venta
g) Otros activos
7. Cobros por desinversiones (+)
a) Empresas del grupo y asociadas
c) Inmovilizado material
d) Inversiones inmobiliarias
e) Otros activos financieros
f) Activos no corrientes mantenidos para venta
b) Inmovilizado intangible
g) Otros activos
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6)
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
a) Emisión de instrumentos de patrimonio (+)
b) Amortización de instrumentos de patrimonio (-)
c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (-)
d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio (+)
e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+)
10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
a) Emisión
1. Obligaciones y otros valores negociables (+)
2. Deudas con entidades de crédito (+)
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
4. Otras deudas (+)
b) Devolución y amortización de
1. Obligaciones y otros valores negociables (-)
2. Deudas con entidades de crédito (-)
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)
4. Otras deudas (-)
11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio
a) Dividendos (-)
b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (-)
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11)
D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
E) Aumento/Disminución Neta del Efectivo o Equivalentes
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalente por la integración filial
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio.
Presupuesto
Administrativo
Año 2014
Real
Año 2014
16.982,45
786.682,85
832.378,00
0,00
101.356,68
313.691,15
810.877,02
128.276,74
128.276,74
-341.783,15
296.088,00
-512.825,72
-1.362,15
-174.552,32
-26.566,04
89.843,62
-1.528.738,25
8.777.164,08
-610.124,65
17.321.497,46
-97.638,98
-8.424.701,82
-21.992,58
-918.613,60
-296.088,00
-296.088,00
921,61
-89.843,62
26.566,04
64.199,19
-1.021.160,95
9.193.133,52
-998.250,00
-1.492.409,63
-998.250,00
-1.492.409,63
0,00
911.735,80
911.735,80
-998.250,00
-580.673,83
839.750,24
399.201,18
839.750,24
1.179.402,44
1.435.618,68
399.201,18
-5.788.308,12
69.089,66
1.435.618,68
-256.216,24
69.089,66
-5.857.397,78
-5.461.538,34
-256.216,24
0,00
-395.859,44
0,00
2.019.152,68
-5.389.106,94
-258,27
531,64
3.223.352,75
4.840.279,86
273,37
8.063.632,61
SOCIEDAD SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTION AGROAMBIENTAL, S.L.U.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS AÑO 2014 - BALANCE DE SITUACIÓN
Periodo:
2014.DIC
Entidad:
SARGA
€ - Datos acumulados
BALANCE DE SITUACIÓN
ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible
1.Investigación y Desarrollo
2.Concesiones
3.Patentes, licencias, marcas y similares
4.Fondo de comercio
5.Aplicaciones informáticas
6.Otro inmovilizado intangible
7.Anticipos
II. Inmovilizado material
1.Terrenos
2.Construcciones
3.Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
4.Inmovilizado en curso
5.Anticipos
III. Inversiones inmobiliarias
1.Terrenos
2.Construcciones
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
1.Instrumentos de patrimonio
2.Créditos a empresas
3.Valores representativos de deuda
4.Derivados
5.Otros activos financieros
V. Inversiones financieras a largo plazo
1.Instrumentos de patrimonio
2.Créditos a empresas
3.Valores representativos de deuda
4.Derivados
5.Otros activos financieros
VI. Activos por impuesto diferido
VII. Deudas comerciales no corrientes
1.Deudores comerciales no corrientes
2.Deudores comerciales no corrientes, empresas del grupo
ACTIVO CORRIENTE
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta
1.Inmovilizado
Terrenos
Resto de Inmovilizado
2.Inversiones financieras
3.Existencias y otros activos
II. Existencias
1.Comerciales
2.Materias primas y otros aprovisionamientos
3.Productos en curso
4.Productos terminados
5.Subproductos, residuos y materiales recuperados
6.Anticipos a proveedores
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
1.Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2.Clientes empresas del grupo y asociadas
3.Deudores Varios
4.Personal
5.Activos por impuesto corriente
6.Otros créditos con las Administraciones Públicas
7.Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
1.Instrumentos de patrimonio
2.Créditos a empresas
3.Valores representativos de deuda
4.Derivados
5.Otros activos financieros
V. Inversiones financieras a corto plazo
1.Instrumentos de patrimonio
2.Créditos a empresas
3.Valores representativos de deuda
4.Derivados
5.Otros activos financieros
VI. Periodificaciones a corto plazo
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
1.Tesoreria
2.Otros activos líquidos equivalentes
TOTAL ACTIVO
Presupuesto
Administrativo
Real
Año 2014
Año 2014
9.369.060,25
956.279,06
11.562.334,19
740.416,91
729.621,72
729.269,54
226.657,34
11.147,37
7.582.060,20
67.000,00
4.511.243,13
3.003.817,07
8.506.793,75
67.000,00
5.710.419,29
2.729.374,46
0,00
0,00
0,00
0,00
137.796,90
2.037.414,86
24.044,20
1.939.935,81
113.752,70
692.924,09
0,00
97.479,05
277.708,67
0,00
26.965.812,69
0,00
0,00
28.569.282,13
0,00
0,00
0,00
0,00
26.940.849,12
3.098.052,40
21.157.597,02
1.532.545,55
42.654,15
19.412.422,01
4.399.058,19
14.649.291,45
335.972,07
27.148,91
1.110.000,00
951,39
0,00
498.792,66
498.792,66
6.424,20
488.481,26
486.526,26
6.424,20
18.266,00
273,37
273,37
36.334.872,94
1.955,00
105.953,59
8.063.632,61
38.632,61
8.025.000,00
40.131.616,32
PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
I. Capital
1.Capital escriturado
2.(Capital no exigido)
II. Prima de emisión
III. Reservas
1.Legal y estatutarias
2.Otras reservas
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias)
V. Resultados de ejercicios anteriores
1.Remanente
2.(Resultados negativos de ejercicios anteriores)
VI. Otras aportaciones de socios
VII. Resultado del ejercicio
VIII. (Dividendo a cuenta)
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto.
A.2) Ajustes por cambio de valor
I. Activos financieros disponible para la venta
II. Operaciones de cobertura
III. Otros
A.3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
A.4) Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros
PASIVO NO CORRIENTE
FPT cobertura del conjunto de operaciones
I. Provisiones a largo plazo
1.Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
2.Actuaciones medioambientales
3.Provisiones por reestructuración
4.Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
5.Resto de provisiones
II. Deudas a largo plazo
1.Obligaciones y otros valores negociables
2.Deudas con entidades de crédito
3.Acreedores por arrendamiento financiero
4.Derivados
5.Otros pasivos financieros
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
IV. Pasivos por impuesto diferido
V. Periodificaciones a largo plazo
PASIVO CORRIENTE
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
II. Provisiones a corto plazo
1.Obligaciones por prestaciones a corto plazo al personal
2.Actuaciones medioambientales
3.Provisiones por reestructuración
4.Provisiones por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
5.Resto de provisiones
III. Deudas a corto plazo
1.Obligaciones y otros valores negociables
2.Deudas con entidades de crédito
3.Acreedores por arrendamiento financiero
4.Derivados
5.Otros pasivos financieros
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
1.Proveedores
2.Proveedores empresas del grupo y asociadas
3.Acreedores varios
4.Personal (remuneraciones pendientes de pago)
5.Pasivos por impuesto corriente
6.Otras deudas con las Administraciones Públicas
7.Anticipos de clientes
VI. Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
21.147.911,22
20.242.395,18
2.704.000,00
2.704.000,00
21.479.815,47
20.163.323,86
2.704.000,00
2.704.000,00
17.521.412,73
17.835.185,89
17.521.412,73
17.835.185,89
0,00
-486.144,82
-486.144,82
16.982,45
110.282,79
0,00
0,00
905.516,04
1.316.491,61
1.973.308,87
1.293.238,73
0,00
0,00
1.568.661,94
731.164,24
1.211.226,64
333.426,94
357.435,30
397.737,30
404.646,93
562.074,49
13.213.652,85
17.358.562,12
25.941,00
0,00
25.941,00
7.356.982,87
638.831,48
7.212.701,44
478.885,44
144.281,43
159.946,04
5.811.419,98
4.481.426,27
16.719.730,64
10.904.447,20
261,90
4.350.011,93
454.066,07
1.264.680,15
34.113,56
31.200,00
19.309,00
36.334.872,94
788.811,37
222.132,17
40.131.616,32
SOCIEDAD SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTION AGROAMBIENTAL, S.L.U.
REAL 2014 - PAIF
€ - Datos acumulados
Descripción de los proyectos a realizar (1)
Periodo:
2014.DIC
Entidad:
SARGA
Código (2)
Fecha inicial (3)
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Total
Participaciones financieras
Préstamos
Inmovilizado Material
Inmovilizado Intangible
Inversión Inmobiliaria
Existencias
Encargos/Encomiendas
1
2
3
4
5
6
7
Fecha final (3)
IMPORTE INVERTIDO HASTA
31/12/2013
Coste total (4)
IMPORTE INVERTIDO AÑO
2014
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Refrescar Doble
SOCIEDAD SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTION AGROAMBIENTAL, S.L.U.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS AÑO 2014 - SUBVENCIONES
€ - Datos acumulados
Periodo:
2014.DIC
Entidad:
SARGA
SUBVENCIONES Y TRANSFERENCIAS CONCEDIDAS
Corrientes
Entidad de destino
Importe
Descripción
Entidad de destino
Importe
Descripción
Entidad Concedente
Entidad Concedente
Importe concedido ejercicio
(+)
Importe
Descripción
Entidad Concedente
Recibidas en el ejercicio (+)
Finalidad
Entidad Concedente
Importe
Descripción
Capital
SUBVENCIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS
Corrientes
Finalidad
Capital
Subvenciones Unión Europea
865.863,76 proyectos europeos
SOCIEDAD SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTION AGROAMBIENTAL, S.L.U.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS AÑO 2014 - CAPITAL SOCIAL / CONSEJO DE ADMINISTRACION
€ - Datos acumulados
Periodo:
2014.DIC
Entidad:
SARGA
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL DE LA ENTIDAD
Sociedad
Capital escriturado
...
CORPORACION EPRESARIAL PUBLICA DE ARAGON, S.L.
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
0,00
2.704.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.704.000,00
COMPOSICIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Apellidos y Nombre
MODESTO LOBON SOBRINO
JAVIER RINCÓN GIMENO
CRISTINA MORENO CASADO
IGNACIO MURILLO GARCÍA-ATANCE
MIGUEL ANGEL ARMINIO PÉREZ
LUIS MIGUEL ALBARRÁN GONZALEZ-URRÍA
LUIS MARRUEDO ESPEJA
SANTIAGO PABLO MUNILLA LÓPEZ
ROQUE VICENTE LANAU
ALFREDO CAJAL GAVÍN
ENRIQUE MARTÍN BERNAL
SERGIO ORTIZ GUTIÉRREZ
...
...
...
% Participación
Entidad a la que representa
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Gobierno de Aragón
Cortes de Aragón
...
...
...
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SOCIEDAD SOCIEDAD ARAGONESA DE GESTION AGROAMBIENTAL, S.L.U.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTOS AÑO 2014 - PARTICIPACIONES
€ - Datos acumulados
Periodo:
2014.DIC
Entidad:
SARGA
% Participación
Otros socios públicos
SOCIEDADES PARTICIPADAS
Nombre de la Sociedad