Regulación Bancaria - Ministerio Público

Regulación Bancaria
Curso: Temas de Derecho Administrativo para la Función Fiscal
Enriqueta González
La Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP
El Rol de la SBS
Reseña Histórica

El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia
del Ministerio de Hacienda, denominada Inspección Fiscal de Bancos.
(1873)

En cuanto al sector de seguros, su primer antecedente fue la
Inspección Fiscal de Seguros. (1895)

Ya en el siglo XX, la crisis de los años 30 convenció a muchos países
latinoamericanos que era necesario llevar a cabo profundas reformas
monetarias y bancarias.


El Banco de Reserva solicitó al Ministro de Hacienda autorización para invitar
al profesor Edwin Walter Kemmerer para que brindase asesoría en dichas
materias. De esta manera, en 1930 se constituyó la Misión Kemmerer, que
formuló varios proyectos de Ley, algunos de los cuales fueron promulgados,
tales como la Ley Monetaria, la Ley del Banco Central de Reserva y la Ley de
Bancos.
La SBS, nació como institución en el año 1931.
Misión de la SBS

La SBS es una institución constitucionalmente autónoma y con
personería de Derecho Público que ejerce el control de las empresas
bancarias (Artículo 87° de la Constitución Política del Perú)

La misión de la SBS es proteger los intereses del público, cautelando la
estabilidad, la solvencia y la transparencia de los sistemas
supervisados, así como contribuir con el sistema de prevención y
detección del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Para ello, realiza las labores de regulación y supervisión del sistema
financiero, del sistema de seguros y del sistema privado de fondos de
pensiones (AFP).
Formas de Supervisión
IN SITU (Visitas)
Por lo menos una vez al año y cuando
lo crea necesario, la SBS realizará sin
aviso previo, ya sea directa o a través
de
sociedades
de
auditoría
inspecciones generales y especiales
destinadas a examinar la situación de
empresas supervisadas determinando
el contenido y alcances de las
inspecciones señaladas (art. 357º
LGSF)
EXTRA SITU (Requerimientos de
Información)
Análisis de EEFF, anexos y reportes
solicitados a los supervisados para
elaborar
indicadores
preventivos,
informes periódicos, alertas, etc que
permitan contar con base de datos que
facilite
evaluación
de
empresa
supervisada.
Técnicas de Regulación del Sistema
Financiero
PREVENTIVAS
PROTECCIONISTAS
• Autorización Previa
o Prestamista de Última Instancia
• Restricción de Actividades
o Fondo de Seguro de Depósitos
• Control de Riesgos Específicos
• Adecuación de Capital
• Sistema de Control Interno
• Provisiones
• Limites
• Sobreendeudamiento
FOMENTO
• Autorizaciones
• Impulso a la Bancarización
•Apertura de Oficinas
•Canales Alternativos de Contratación
La SBS y las recomendaciones
internacionales

La SBS busca ser una institución supervisora y reguladora que aplica
estándares internacionales y las mejores prácticas.

Por ello, la regulación nacional busca asimilar las recomendaciones y
acuerdos sobre supervisión bancaria.
 Basilea
Acuerdo de Basilea
Disposiciones no
son vinculantes
Razones de
Creación
1988
Primer Acuerdo de Capitales
1996
Modificación a Acuerdo 1988
1997
Principios Básicos para una
Supervisión bancaria Eficaz
2004
Nuevo Acuerdo de Capital
Bancario (Basilea II)
Toma de conciencia de que negocio
bancario es internacional.
Integración
financiera
internacional
requiere ser coordinada pues normativa
regulatoria local es dispersa y distinta.
Preocupación por
banca internacional
competitividad
1974
Caída e Insolvencia de
Bankhauss Herstatt (ALE)/
Franklin National Bank (USA)
de
1988 y 1996 – Acuerdo de Capitales
Bancarios
1988
Da estándares de Capital Total
ajustados sólo a Riesgo de
Crédito.
Exige un Capital Total mínimo
equivalente al 8% de la suma de
todos sus Activos Ajustados a
Riesgo.
Incorpora el Tier 1 y el Tier 2 para
estos efectos.
¿CAPITAL
TOTAL?
Enmienda 1996
Incorpora requerimientos de
capital por Riesgos de Mercado.
Establece metodologías de
estimación de riesgo de mercado
(estandarizado
y
modelos
internos)
Establece
patrimoniales
negociable.
requerimientos
para la cartera
Incorpora Tier 3 para riesgos
de mercado.
2004 – Nuevo Acuerdo de Capital –
Basilea II
Pilar 1
Pilar 2
Requisitos de Capital
Mínimo
Supervisión de
Adecuación de
Capital
Incorpora
Operacional
Capital
el
para
Riesgo
ajuste de
Riesgo de Pérdida Directa
Pilar 3
Disciplina de
Mercado
Supervisor debe examinar
suficiencia de capital.
Transparencia
Asegurar que capital es
consistente con perfil de
riesgo.
Información relevante y
oportuna sobre capital
mantenido y exposición a
riesgos
Estructura Basilea II
Basilea III

La crisis financiera mundial de 2008 generó cuestionamientos y críticas
respecto de la efectividad, funcionamiento y aplicación de las
recomendaciones de Basilea II.
 ¿Pero era su labor evitar la crisis?

Basilea III va a tratar de cubrir los vacíos de la anterior regulación
por medio de tres vías: más uniformidad en la definición de los
niveles mínimos de core capital (Tier 1), exigencias de más
recursos propios y, sobre todo, de mayor calidad. (adecuación e
implementación estimada para el año 2018)
 Aumento de encaje bancario
 Aumento del ratio mínimo del núcleo duro de fondos propios
 Adición de “Amortiguador Financiero”
Principios Básicos para una Adecuada
Supervisión Bancaria

OBJETIVOS, INDEPENDENCIAS, PODERES, TRANSPARENCIA Y COOPERACIÓN
Principio 1 - Objetivos, independencias, poder, transparencia y cooperación

OTORGAMIENTO DE LICENCIA Y ESTRUCTURA
Principio 2 - Actividades permitidas
Principio 3 - Criterios de otorgamiento de licencia
Principio 4 - Transferencia de propiedad significativa
Principio 5 - Grandes Adquisiciones

REGULACIÓN PRUDENCIAL Y REQUERIMIENTOS
Principio 6 - Adecuación de Capital
Principio 7 - Proceso de gestión de riesgo
Principio 8 - Riesgo crediticio
Principio 9 - Activos problemáticos, provisiones y reservas
Principio 10 - Límites a la exposición a grandes deudores
Principio 11 - Exposición crediticia a partes relacionadas
Principio 12 - Riesgo país y riesgo de transferencia
Principio 13 - Riesgo de mercado
Principio 14 - Riesgo de Liquidez
Principio 15 - Riesgo Operacional
Principio 16 - Riesgo de tasa de interés
Principio 17 - Control interno y auditoría
Principio 18 - Abuso de los servicios financieros
Principios Básicos para una Adecuada
Supervisión Bancaria

MÉTODOS DE SUPERVISIÓN CONTINUA
Principio 19 - Enfoque de supervisión
Principio 20 - Técnicas de supervisión
Principio 21 - Informes de supervisión

CONTABILIDAD Y DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN
Principio 22 - Contabilidad y divulgación de información

PODERES CORRECTIVOS Y PODER DE LOS SUPERVISORES
Principio 23 - Poderes correctivos de los supervisores

SUPERVISIÓN CONSOLIDADA Y SUPERVISIÓN BANCARIA
TRANSFRONTERIZA
Principio 24 - Supervisión consolidada
Principio 25 - Relación entre país de origen y país anfitrión
¿Cómo se regula la SBS?
Naturaleza de la Entidad
 De acuerdo al artículo 87º de la Constitución la SBS
tiene autonomía funcional.
 Se rige por su Ley Orgánica, que a su vez es la LGSF –
Ley Nº 26702.

Art. 345º.- La Superintendencia de Banca y Seguros es una institución
constitucionalmente autónoma y con personería de derecho público,
cuyo objeto es proteger los intereses del público en el ámbito de los
sistemas financiero y de seguros.
La Superintendencia ejerce en el ámbito de sus atribuciones, el control y la
supervisión de las empresas conformantes del Sistema Financiero y Sistema
de Seguros y de las demás personas naturales y jurídicas incorporadas por
esta ley o por leyes especiales, de manera exclusiva en los aspectos que le
corresponda.
Finalidad de la SBS

Artículo 347º.-
FINALIDAD DE LA SUPERINTENDENCIA.
Corresponde a la Superintendencia defender los intereses
del público, cautelando la solidez económica y financiera
de las personas naturales y jurídicas sujetas a su
control, velando porque se cumplan las normas legales,
reglamentarias y estatutarias que las rigen; ejerciendo para
ello el más amplio control de todas sus operaciones y negocios
y denunciando penalmente la existencia de personas naturales
y jurídicas que, sin la debida autorización ejerzan las
actividades señaladas en la presente ley, procediendo a la
clausura de sus locales, y, en su caso, solicitando la disolución
y liquidación del infractor.
Atribuciones y Facultades del
Superintendente
Artículo 349 LGSF
• Autorizar Empresas del SF.
• Velar por cumplimiento de normas.
operaciones de empresas del SF
Amplio y absoluto control sobre todas las
• Supervisión Integral de empresas del SF
• Fiscalizar a PJ o PN que realicen colocaciones de fondos en Perú
• Interrogar bajo juramento.
• INTERPRETAR, en vía administrativa, los alcances de las normas que
• Establecer normas generales para contratos e instrumentos
• Disponer individualización de riesgos
• Etc, etc ,etc
rigen al SF
Atribuciones y Facultades del
Superintendente
• Régimen Sancionador (Art. 361 LGSF)
• Doble Instancia Administrativa ( Art. 369 LGSF)
¿Quién puede ser Superintendente?
Artículo 364º.-
REQUISITOS PARA SER SUPERINTENDENTE.
Son requisitos para ser Superintendente:
1.
Ser de nacionalidad peruana.
2.
Ser mayor de 30 años.
3. Contar con estudios especializados y experiencia no menor de
cinco años en materias económicas, financieras y bancarias.
4. Tener conducta intachable y reconocida solvencia e idoneidad
moral.
A tener en cuenta:
El Poder Ejecutivo designa al Superintendente de Banca y Seguros por el plazo
correspondiente a su período constitucional. El Congreso lo ratifica.
Impedimentos
Superintendente
para
ser
Son impedimentos para ser nombrado Superintendente:
1.
Tener participación directa o indirecta en el capital o en el patrimonio de cualquier empresa
sujeta a la supervisión de la Superintendencia.
2.
Ostentar la calidad de director, asesor, funcionario o empleado de las empresas sujetas al
control de la Superintendencia.
3.
Haber sido declarado en quiebra, aunque el respectivo proceso hubiese sido sobreseído.
4.
Haber sido condenado por la comisión de delitos dolosos, aún cuando hubiere sido
rehabilitado.
5.
Haber sido inhabilitado por la Superintendencia para ser organizador, accionista,
director, o gerente de las empresas sujetas a su control.
6.
Encontrarse incurso en cualquiera de los impedimentos señalados en la presente ley para ser
organizador, accionista, director o gerente.
7.
Haber sido sancionado por la Superintendencia por actos de mala gestión en la
dirección o administración de las empresas sujetas a su control.
8.
Haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por falta grave.
¿Cómo
se
Superintendente?
denuncia
al
Art. 366º
Cualquier denuncia penal que se formule contra el Superintendente de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones o contra los
Superintendentes Adjuntos
deberá ser interpuesta directamente ante el Fiscal de la Nación, quien
será el único titular de la acción penal contra aquellos.
En caso de que encontrara fundada la denuncia, el Fiscal de la Nación la
presentará ante la Sala Especializada de la Corte Superior de Lima, la que
conocerá la materia en primera instancia. La sentencia podrá ser apelada ante la
Corte Suprema de Justicia de la República, quien actuará en calidad de instancia
revisora y final.
El procedimiento dispuesto en el párrafo precedente también es de aplicación
para los ex Superintendentes y ex Superintendentes Adjuntos que sean
denunciados penalmente a partir de la vigencia de la presente Ley, por la
presunta comisión de delitos cometidos en el ejercicio de sus funciones y hasta
cinco años después de que hayan cesado en éstas
Atención al Usuario
PLATAFORMA DE ATENCIÓN AL USUARIO
Las principales funciones de la PAU son las siguientes:
•
Orientar a los usuarios sobre la presentación de consultas, denuncias y
reclamos.
•
Tramitar y centralizar el seguimiento y las respuestas de las consultas,
denuncias y reclamos presentadas por los usuarios.
•
Proponer y llevar a cabo programas de difusión de información
relacionada con los sistemas financieros, de seguros y privado de
pensiones.
•
Elaborar estadísticas sobre las consultas atendidas, así como sobre las d
enuncias y reclamos presentados ante la PAU.
•
Recepción de Consultas y Denuncias contra Empresas el Sisitema
Financiero.
Ingreso al Sistema
Financiero Peruano
Principios para una Supervisión
Efectiva – Acuerdo de Basilea
Evaluación de estructura de propiedad
de Banco.
BASILEA
Principios 2-5
Licencias y Estructuras
Evaluación de Directores y principales
Gerentes.
Evaluación del Plan de la Operación.
Evaluación Controles Internos.
Nadie sin LICENCIA previa
puede ejercer actividad de
intermediación financiera
Evaluación de Situación Financiera.
Aprobación de Supervisor Matriz en
caso Banco Extranjero.
¿Cómo Ingresar al Sistema Financiero
Peruano? = 2 Etapas
1
Etapa Evaluación
Autoriza
Organización
Evalúa Criterios Objetivos y Subjetivos
Presenta Solicitud
de Organización
2
Pide opinión a Banco Central Reserva.
Etapa Discrecional
Etapa Comprobación
Comprueba constitución / Funcionarios
Presenta
cumplimiento
Deniega
Organización
Comprueba Manuales y Procedimientos
Visitas Inspección / Reuniones / Información
Autoriza
Funcionamiento
Organización (Art. 19-25° LGSF)
Res SBS 10440-2008
Evaluación Objetiva
Listado
de
Accionistas
Organizadores
y
Verificación Impedimentos.
ORGANIZACION
De otorgarse,
Autorización caduca a los
2 años
Minuta de
Jurídica
Estudio
Factibilidad
Financiero y Gestión.
/
Evaluación Subjetiva
Solvencia Económica
Solvencia Técnica
Forma
Mercado,
Opinión favorable BCR
Solvencia Moral
Plazo de caducidad no se
interrumpe
Constitución
FIT &
PROPER
Funcionamiento (Art. 26-29° LGSF)
Res SBS 10440-2008
FUNCIONAMIENTO
Empresa Constituida e
Inscrita
Relación de Directores y
Funcionarios / Derecho Veto
Etapa de Comprobación
Manuales de Políticas y
Procedimientos
Presentación de solicitud autorización
funcionamiento no interrumpe plazo de
caducidad de Autorización de Organización
Visita de Inspección
Regulación Normativa del
Sistema Financiero
Mecanismos de Supervision
Regulación Preventiva
Evaluación y Clasificación del Deudor

Provisiones
 genéricas
 específicas
 procíclicas
Se destaca que el criterio básico para evaluación y otorgamiento de
créditos es la capacidad de pago del deudor y que las garantías son
subsidiarias.



Clasificación de Créditos
Sobreendeudamiento
Límites Operativos
Regulación Proteccionista
Fondo de Seguro de Depósitos

Fondo de Seguro de Depósitos:
 Asociación de naturaleza especial con personalidad jurídica de
derecho privado
 Tiene por objeto proteger a quienes realicen imposiciones en las
empresas del sistema financiero.

Monto Máximo de Cobertura
DEPOSITOS
 Setiembre – noviembre 2010
 S/. 84,710.00 por cuenta, por titular en entidad bancaria
 ESF debe aportar al menos 2 años para aplicar a beneficio
 Beneficiarios del FSD (usuarios) sin límite de tiempo de estancia.
FSD - Prestamista de Última Instancia
Bajo Régimen de
Vigilancia
(Fortalecimiento
Patrimonial)
Bajo Régimen de
Intervención
1 Realizar temporalmente aportes de capital en una IF,
siempre y cuando el FSD adquiera el control de la misma.
2
Facilitar la absorción o adquisición de una IF por otra IF del
sistema, mediante diferentes modalidades de financiamiento o
capitalización.
1 Realizar una contribución para facilitar la transferencia de
activos de una IF al resto del sistema financiero. La
contribución no puede exceder del 100% de los dep. aseg.
de la IF.
2 Subrogarse en la posición jurídica de los depositantes.
(Transferencia de
Activos)
3 Establecer un “Banco Puente” hasta por un máximo de 3
años (solo por riesgo sistémico)
34
Regulación de Fomento
Regulacion de Fomento
 Autorizaciones
 Apertura de Oficinas
 Bancarizacion
 Cajeros Corresponsales
 Oficinas Especiales
 Oficinas Móviles
Sistema Financiero
Sistema Financiero
 Conjunto
de empresas que debidamente
autorizadas operan en la intermediación
financiera. Incluye subsidiarias.
 Operan en base a la CONFIANZA.
 Se compone de empresas de operaciones
múltiples,
empresas
empresas de inversión.
especializadas
y
Sistema Financiero Peruano (A) -2010
BANCO DE LA NACION
COFIDE
Sistema Financiero
Nacional (A)
(Por Ley)
BANCO AGROPECUARIO
FONDO MI VIVIENDA
(Por Ley)
EMPRESAS
OPERACIONES
MÚLTIPLES
Bancos
CMAC
Financieras
CRAC
CMCP
EDPYMES
Otras Empresas del Sistema
Financiero
OTROS
EMPRESAS
ESPECIALIZADAS
Capitalización
Inmobiliaria
Empresa AF
Empresa Factoring
Fiduciarias
EAH
BANCOS DE
INVERSIÓN
EMPRESAS
SERVICIOS
COMPLEMENTARIO
Almacén General
ETCAN
Servicios Canje
ETF
Emisora de TC y TD
Agentes del Mercado Financiero
 SUPERAVITARIO. – Posee exceso de fondos. Sus
ingresos son mayores a egresos. Busca invertir sus
fondos excedentes en función a la rentabilidad y el
riesgo.
 DEFICITARIO. – Se encuentra en una situación de
insuficiencia de fondos. Sus egresos son mayores a sus
ingresos.
 RELACIÓN. - Deficitarios acuden a Superavitarios para
obtener fondos necesarios.
Definición de Mercado
 Ambiente donde se reúnen personas que demandan y
ofertan algún bien o servicios.
 No necesariamente es un espacio físico.
mecanismo de interacción.
Puede ser un
 MERCADO FINANCIERO.- Posibilita transferencia de
fondos de personas que tienen excedente de capital a
favor de personas deficitarias de capital
Intermediación
Intermediación Directa
 Agente Superavitario (inversionista) asume directamente
el riesgo que implica otorgar recursos al agente
Deficitario (receptor de inversión).
 Contacto entre ambos agentes se hace directamente, a
través de diferentes medios o instrumentos.
(p.e.
Mercado de Capitales: Emisión de Bonos, Papeles
Comerciales, Instrumentos Representativos de Capital,
etc.)
Intermediación Indirecta
 Se hace a través de instituciones financieras, las cuales
transfieren excedentes acumulados (ahorro de personas
o empresas) hacia agentes deficitarios.
 Agente Superavitario no asume riesgo directamente.
Riesgo Directo lo asume Institución Financiera que
coloca (en créditos) a terceros Deficitarios recursos del
Superavitarios.
Intermediación Financiera
Pasivas
Activas
Superavitario
Deficitario
Neutras
Intermediación Financiera
 Actividad habitual consistente en la
captación de fondos, bajo cualquier
modalidad, y su colocación en forma de
créditos o inversiones.
Definición en el Glosario de la Ley General del Sistema Financiero
Principios del Sistema
Financiero
Principios Generales del SF
1
Propender al funcionamiento de un Sistema Financiero
competitivo, sólido y confiable que contribuya a
desarrollo económico nacional.
2
Igual tratamiento de inversión nacional y extranjera. De
ser necesario SBS toma en cuenta Principio de
Reciprocidad.
3
Prohibición de Tratos Discriminatorios.
Principios Generales del SF
4
No participación del Estado en el Sistema Financiero.
5 Diversificación del Riesgo. Prohíbe empresas diseñadas a
apoyar a un solo sector económico.
6 Libertad para Fijar Intereses, Comisiones y Gastos. Único que
puede poner límites a Tasas de Interés es Banco Central.
No aplica para ESF el 1243° del Código Civil.
Principios Generales del SF
7 Autorización Previa.
8 Declaración Jurada
9 Los Bancos deben ser Sociedad Anónima.
10 Estatuto Social.
11 Calce de Operaciones.
12 Capital Mínimo.
Principios Generales del SF
13 Archivo por 10 años
14 Depósitos Inmovilizados por 10 años van al FSD
15 Auditoría Interna
16 Apertura de Oficinas Autorizadas
17 Aprobación de las Cláusulas Generales de Contratación.
18 Operaciones Expresamente Autorizadas.
Intereses
Régimen para Personas Ajenas al Sistema
Financiero - Tasas Libres con Límite Máximo

El régimen de intereses para personas ajenas al sistema financiero se
encuentra regulado sobre esquemas que IMPIDEN a los particulares
PACTAR tasas de interés compensatorio o moratorios que excedan los
límites establecidos por el Banco Central de Reserva, bajo pena de
reducción o, incluso, sanción penal para quienes incurran en dichos
excesos (Art. 214° C.P.P. Delito de usura).

Mediante Circular 021-2007-BCRP del 28 de setiembre de 2007, el BCRP
derogó el régimen de tope máximo de intereses establecido mediante
aviso publicado en el Diario Oficial el Peruano en el 6 de julio de 1991.

De esta manera, nuestro ordenamiento jurídico distingue entre TASA
LÍCITA o ILÍCITA o USURARIA. La tasa de interés compensatorio o
moratorio será lícita cuando la cuantía que las partes han acordado se
mantenga dentro de los márgenes legales establecidos en las mencionadas
circulares; y usuraria, si supera el tipo máximo fijado.
Ley General del Sistema Financiero Aplicación Especial


Artículo 9° Ley General del Sistema Financiero . (Art. 51 LOBCR)
 Las ESF pueden señalar libremente tasas de interés,
comisiones y gastos de sus operaciones pasivas y activas.
Libre Competencia.

No aplica disposición del primer párrafo de 1243°.

Banco Central puede EXCEPCIONALMENTE limitarlas.

Nunca lo ha hecho.
Circular BCR N° 016-94-EF/90 y 017-94/90
 Mediante CIRCULARES N°016-94-EF/90 y 01794/90, el BCR dejó formalmente sin efecto las
tasas máximas de interés activas y pasivas para
el sistema financiero.
 A partir de esa fecha ambas son determinadas
por la libre competencia en el mercado financiero
Disposiciones BCRP (Circula 021-2007BCRP)

TASA DE INTERÉS CONVENCIONAL COMPENSATORIO - Operaciones activas
y pasivas de las empresas del sistema financiero
 En cualquiera de sus modalidades, la tasa de interés convencional
compensatorio se determina por la libre competencia en el mercado
financiero y es expresada en términos efectivos anuales.

TASA DE INTERÉS MORATORIO - Operaciones de las empresas del sistema
financiero
 La tasa de interés moratorio se determina por la libre competencia
en el mercado financiero y es expresada en términos efectivos
anuales.
 Se cobra sobre el monto de la deuda correspondiente a capital
impagado cuyo plazo esté vencido.
 Se computa y se cobra sin perjuicio del cobro del interés
convencional compensatorio.
Operaciones Pasivas
OPERACIONES PASIVAS
 Los Bancos como intermediadores financieros
toman los fondos captados a través de
depósitos y los colocan en forma de préstamos
al público en general a fin de poder obtener
una rentabilidad que permita pagar los
intereses que se pacta con el depositante y
lograr una ganancia para ellos mismos.
Operaciones Activas
OPERACIONES ACTIVAS
 Operaciones de canalización de recursos
(dinero) realizadas por una empresa y por la
cual transfiere la propiedad sobre ellos, de
manera temporal y con el compromiso del
deudor de restituirlos en la forma y
oportunidad convenidas.
 Implican colocación o inversión de recursos.
Mutuo Civil
 El mutuante se obliga a entregar al mutuatario
una determinada cantidad de dinero o de
bienes consumibles, a cambio de que se le
devuelvan otros de la misma especie, calidad o
cantidad.
 (Art. 1648° del C.C.)
Crédito
 Voluntad de devenir en acreedor de una
obligación aplazada, caracterizada por :
 Transmisión actual de la propiedad actual de una
cosa del acreedor al deudor, con contrapartida
económica diferida.
 Dilación entre la entrega del dinero y la devolución
por el deudor.
 Interés como precio por el tiempo entre ambas
prestaciones
Tipos de Crédito

Consumo

Tarjeta de Crédito

Hipotecario

Comercial

Factoring

Descuento

Arrendamiento Financiero

ETC.
Operaciones Neutras
OPERACIONES NEUTRAS
 El Banco cobra una suma fija (comisión) por
los servicios que prestamos. Por ejemplo, la
custodia, el fideicomiso, las comisiones de
confianza
 Se reflejan en cuentas de orden en el balance
del Banco.
Secreto Bancario
Secreto Bancario: Derecho
Constitucional
 Artículo 2: Toda persona tiene derecho:
5. A solicitar sin expresión de causa la información que requiera y a
recibirla de cualquier entidad pública, en el plazo legal, con el
costo que suponga el pedido. Se exceptúan las informaciones
que afectan la intimidad personal y las que expresamente se
excluyan por ley o por razones de seguridad nacional.
El secreto bancario y la reserva tributaria pueden levantarse a
pedido del Juez, del Fiscal de la Nación, o de una comisión
investigadora del Congreso con arreglo a ley y siempre que se
refieran al caso investigado.
Secreto Bancario: Definición
 “Consiste en la prohibición de las empresas
del sistema financiero, así como sus
directores y trabajadores de suministrar
cualquier
información
sobre
las
operaciones pasivas con sus clientes”
ARTÍCULO 140° LEY GENERAL DE
BANCOS
Secreto Bancario: Ámbito
 Protege solo a Operaciones Pasivas (depósitos).
No Operaciones Activas ni Operaciones Neutras.
 Obligados: Directores y trabajadores de ESF,
Superintendente y trabajadores de SBS,
Directores y trabajadores de BCR, Sociedades
Auditoras y Clasificadoras de Riesgo.
Secreto Bancario: Información No
Comprendida

El secreto bancario no impide el suministro de información de carácter global, particularmente
en los siguientes casos:
1. Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco Central y a las empresas del
sistema financiero para:
i. Usos estadísticos.
ii. La formulación de la política monetaria y su seguimiento.
2.Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del exterior con los que se
mantenga corresponsalía o que estén interesados en establecer una relación de esa
naturaleza.
3. Cuando la soliciten las sociedades de auditoría a que se refiere el numeral 1 del artículo
134 o firmas especializadas en la clasificación de riesgo.
4. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisición de no menos del treinta por
ciento (30%) del capital accionario de la empresa.
Tampoco constituye violación del secreto bancario, la divulgación de información
sobre las sumas recibidas de los distintos clientes para fines de liquidación de la
empresa
Secreto Bancario: Consecuencias del
Incumplimiento
¿Si se incumple el Secreto Bancario?



Falta grave laboral
Responsabilidad Penal
Multa para ESF
 Persona
 Persona
 Entidad
Excepción
Información de transacciones sospechosas
enviadas a la UIF
Autorización Expresa del Cliente
Casos Art- 142 y 143º LGSF
Secreto Bancario: Consecuencias del
Incumplimiento

Responsabilidad Penal

Persona
SECRETO BANCARIO Y VIOLACION DEL SECRETO
PROFESIONAL
(Código Penal - Art. 165°)
El que, teniendo información por razón de su estado, oficio,
empleo, profesión o ministerio, de secretos cuya publicación
pueda causar daño, los revela sin consentimiento del interesado,
será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos
años y con sesenta a ciento veinte días-multa
Levantamiento Secreto Bancario
 PERSONAS FACULTADAS A LEVANTAR SECRETO BANCARIO.
 Los jueces y tribunales en ejercicio regular de funciones
y con específica referencia a un proceso determinado en
el que el CLIENTE sea parte.
 El Fiscal de la Nación cuando investigue a)
enriquecimiento ilícito de funcionarios o servidores
públicos, b) quienes administren o hayan administrado
recursos del Estado o de organismos a los que el Estado
soporta económicamente.
Levantamiento Secreto Bancario
 PERSONAS FACULTADAS A LEVANTAR SECRETO BANCARIO.
 Fiscal de la Nación o Gobierno con convenio de para
combatir y sancionar el TID o Terrorismo, cuando
se trate de movimiento sospechoso de dinero o
activos por personas presuntamente implicadas en
esas actividades delictivas o que se encuentren bajo
sospecha de alcanzarles responsabilidad en ellas.
 Presidente de una Comisión Investigadora de
Congreso en relación con hechos de INTERES
PUBLICO
 Superintendente de Banca y Seguros
IMPORTANTE
El Fiscal de la Nación y el Presidente de la Comisión
Investigadora del Congreso deben canalizar el pedido de
levantamiento de Secreto Bancario a través de la
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.
ABUSO DE AUTORIDAD EN SECRETO
BANCARIO
Personal de ESF no incurren en responsabilidad por
negarse a entregar información de Secreto Bancario
cuando este sea solicitado por personas distintas a las
autorizadas a solicitar el levantamiento.
Si la autoridad no autorizada a levantar el Secreto
Bancario insiste en su pedido, quedan icursas en el delito
de ABUSO DE AUTORIDAD tipificado en el 376 del Código
Penal.
Varios
RESERVA DE INFORMACION (372°)

Queda prohibido a todo empleado, delegado, agente o persona que bajo
cualquier título preste servicios a la Superintendencia, revelar cualquier detalle de
los informes que hayan emitido, o dar a personas extrañas a ella información
alguna de cualquier hecho, negocio o situación de la que hubiere tomado
conocimiento en el ejercicio de su cargo.
RESERVA BANCARIA
Definición
“La obligación impuesta a los bancos de no revelar a terceros, sin causa
justificada, los datos referentes a sus clientes que lleguen a su conocimiento
como consecuencia de las relaciones jurídicas que lo vinculan”
Diferencia con el secreto bancario
Secreto bancario --------- operaciones pasivas
Reserva bancaria---------- deber genérico de carácter profesional
PLA /FT
MARCO LEGAL RELATIVO AL LAVADO DE ACTIVOS AL
CUAL ESTAN SUJETOS LAS ENTIDADES FINANCIERAS
Ley N° 26702 – Ley General del Sistema Financiero –
Sección V.
Ley N° 28306 – Ley que modifica la Ley 27693 que
crea la Unidad de Inteligencia Financiera.
Decreto Supremo N° 018-2006-JUS - Reglamento de
la Ley 28306, que crea la Unidad de Inteligencia
Financiera.
Resolución S.B.S. N° 1725 - 2003 Normas
Complementarias para la Prevención del Lavado de
Activos.
Ley N° 27765 – Ley Penal contra el Lavado de
Activos.
ESTE MARCO LEGAL ESTABLECE PARA NUESTRA INSTITUCION LAS
SIGUIENTES OBLIGACIONES, ENTRE OTRAS
a) Deber de identificar adecuadamente a los clientes.
b) Deber de Registro de Operaciones.
c) Deber de seguimiento de las operaciones.
d) Conocimiento del Cliente y del Mercado.
e) Deber de comunicación de Operaciones Sospechosas.
f) Deber de confidencialidad sobre informes efectuados.
g) Deber de conservación de documentos.
¿Qué es el Lavado de Dinero?
•
Es el proceso mediante el cual se introduce dinero o
activos de origen ilegal al sistema económico formal,
de forma temporal o permanente, realizando las
transacciones de simulación subsiguientes con el fin
de hacer aparecer ese dinero como legítimo.
•
El dinero ilícito genera al “lavador” el problema de
cómo explicar su procedencia y, muchas veces, la
repentina mejora económica de quien posee ese
dinero.
En resumen ...
ACTIVIDAD DELICTIVA
FASE DE COLOCACION
Introducción del dinero al Sistema Financiero en forma
permanente o temporal
FASE DE TRANSFORMACION
Los capitales se hacen circular por distintos países y/o
titulares, o se convierten en otros activos
FASE DE INTEGRACIÓN
Inyección de los capitales lavados en actividades lícitas
ACTIVIDAD LICITA
Por lo tanto…
 El sistema financiero, y particularmente la actividad
bancaria, se constituye en la vía mas común e
idónea para la materialización del lavado de dinero.
 En
cualquiera
de
las
etapas:
Colocación,
Transformación o Integración, los agentes que se
dedican al lavado de dinero recurren al sistema
financiero para realizar ese tipo de operaciones.
OBLIGACION DE REGISTRO DE
OPERACIONES
•
Registrar los Depósitos en efectivo, Depósitos
constituidos con Títulos Valores, Colocación de
obligaciones negociables, Compra ventea de Títulos
Valores, Compra Vente de ME, Giros o Transferencias,
entre otros que sean mayores o iguales a US$
10,000.00 .
•
Operaciones aisladas por o en beneficio de una
persona que se realicen durante un mes calendario
que en conjunto igualen o superen los US $ 50,000.00
•
Registro debe estar a disposición de UIF, autoridades
competentes u órganos jurisdiccionales.
OBLIGACION DE COMUNICACIÓN
•
ESF
deben
prestar
especial
atención
operaciones inusuales y sospechosas.
a
•
ESF deben comunicar a UIF, sin importar montos
involucrados, las operaciones sospechosas que se
detecten.
•
¿SECRETO BANCARIO? ¿APLICA O NO?
TIPOS DE TRANSACCIONES
•
Transacciones Inusuales. - Aquellas cuya cuantía,
características y periodicidad no guardan
relación con la actividad económica del cliente,
salen de los parámetros de normalidad vigente
en el mercado o no tienen fundamento legal
evidente
Ejemplos de Transacciones
Inusuales:
(Nos limitaremos a citar algunas situaciones, pues la lista es muy amplia y dinámica)
•
Por el perfil del Cliente:
- Clientes cuyas direcciones o domicilios están alejadas de la
ubicación
de la oficina en donde opera su cuenta o efectúa negocios.
- Clientes cuya residencia o sector de la misma no guarde relación con los
montos que deposita y su estilo de vida.
- Clientes que pagan los altos y variados consumos de su tarjeta de crédito
varias veces al mes y en efectivo.
- Clientes que realizan varios depósitos al día, pero en diferentes Oficinas.
- Clientes cuya conducta financiera cambia de manera repentina, pues su
promedio de depósitos registra un crecimiento sobre más del 100%.
- Clientes que se hacen acompañar de personas que les dicen lo que deben
hacer.
- Clientes que no han tenido actividad o negocios bancarios con anterioridad y
que de repente solicitan hacer negocios que implican altos montos o solicitan
productos financieros especiales o corporativos.
Ejemplos de Transacciones Inusuales:
•
Por la Naturaleza de las Operaciones que realiza:
-Empresa que muestre altos depósitos (efectivo) en un momento en el cual el
sector económico que representa esta en crisis.
-Cuentas o transacciones comerciales, fiduciarias o corporativas que muestran
depósitos o montos sustanciales en efectivo, sin justificación valida.
-Cuentas que muestran varios depósitos menores a USD 10,000 hechas en
uno o varios Cajeros.
-Cuentas que muestran altas transacciones en efectivo, cuando por la
naturaleza del negocio no deberían manejar sumas en efectivo.
-Cambios bruscos en el patrón de uso de billetes de alta denominación a un
incremento en los de baja denominación.
Ejemplos de Transacciones Inusuales:
•
Por evitar el llenado del Formulario de Registro de Transacciones
-Clientes que tratan de evitar cumplir con los requisitos de dar información
o llenar el formulario de registro.
-Clientes que solicitan ser incluidos en las Listas de Clientes Exentos.
•
Por Información Insuficiente
-Clientes que se abstienen de proporcionar información completa sobre el
propósito del negocio, relaciones bancarias previas, ubicación, nombres de
directores y funcionarios.
TIPOS DE TRANSACCIONES
•
Transacciones
Sospechosas.
Aquellas
de
naturaleza civil, comercial o financiera que
tengan magnitud o velocidad de rotación inusual
o condiciones de complejidad inusitada o
injustificada que se presuma proceden de
alguna actividad ilícita o que por cualquier otro
motivo, no tengan fundamento
económico o
lícito aparente
CARACTERÍSTICAS DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS:
•
•
•
•
•
•
•
Magnitud
Inusualidad o Falta de habitualidad
Velocidad de rotación
Complejidad inusitada o injustificada
Apartarse de los usos y costumbres
Parezcan no tener justificación económica o jurídica
Aparenten ser operaciones vinculadas con una
actividad ilícita
Ejemplos de Transacciones Sospechosas:
- Clientes que se oponen a ofrecer las informaciones necesarias o
rehúsan a realizar la operación, una vez se percatan de que el
reporte deberá ser presentado a las Autoridades.
- Cualquier transacción inusual cuya informaciones proporcionadas
por el cliente no han podido ser verificadas.
- Depósitos altos y/o frecuentes, en efectivo, realizados por un
PEP’s.
- Depósitos de fondos en varias cuentas en cantidades inferiores al
limite a reportar, que luego se consolidan en una cuenta umbral y
son transferidos fuera del país.
- Instrucciones para transferir fondos al extranjero y luego de
recibir la misma cantidad de otras fuentes.
- Clientes que se identifican con documentos falsos o robados.
- Clientes que pagan de forma repentina un préstamo de
mala
clasificación, sin que exista una explicación del origen del dinero.
Ejemplo de Transacciones Sospechosas:
- Clientes que compran Cheques de Gerencia, Cheques de
viajeros, Ordenes de Pagos u otro instrumento similar, con
grandes sumas de dinero en efectivo o que solicitan fraccionar
por debajo del limite o monto requerido para fines de registro.
- Clientes que al ser visitados, se determina que tamaño de su
actividad comercial no está acorde con los montos ingresados a
sus cuentas.
- Cualquier Transacción Inusual cuya justificación no pueda ser
debidamente verificada.
DEBER DE RESERVA

DEBER DE RESERVA: No se debe comentar con terceras personas
que se ha comunicado transacciones sospechosas (Art. 379, Ley
de Bancos)

La comunicación de transacciones sospechosas NO CONSTITUYE
DENUNCIA PENAL, NI QUEBRANTA EL SECRETO BANCARIO (Art.
378, Ley de Bancos)
POLITICAS Y SISTEMAS
•
ESF deben tener políticas de “Conocimiento al
Cliente”, “Verificación de la Información”
y
“Conocimiento del Mercado” a fin de determinar si
alguna persona está efectuando transacciones
inusuales y/o sospechosas.
•
ESF deben contar con Sistema de Prevención de
Lavado de Activos.
•
ESF deben contar con Oficial de Cumplimiento
Normativo.
Informes semestrales a Directorio.
Identidad de Oficial de Cumplimiento Normativo es
reservada.
Formación del Personal.
Conocimiento del Empleado.
Manual de Prevención
Código de Conducta
BARRERAS
DE
ENTRADA
Identificación del
Cliente.
Definición
de
Clientes de alto
riesgo.
Restricciones de
Ingreso (Listas).
SISTEMA DE PREVENCION
DE LAVADO DE ACTIVOS
Conocimiento del Cliente (KYC).
Definición del Perfil del Cliente y del
mercado que este se desarrolla.
Monitoreo de Transacciones.
Análisis de Operaciones Inusuales.
Reporte
de
Sospechosas.
Operaciones
CONOCER AL CLIENTE SIGNIFICA TENER
CAPACIDAD DE RESPUESTA A:
• ¿Quién es nuestro cliente?
• ¿Cuál es su actividad profesional o empresarial?
• ¿Son congruentes las transacciones que realiza con la
actividad conocida?
• ¿Son consistentes los volúmenes de las operaciones con
la capacidad económica declarada?
• ¿Cuál es la finalidad de sus operaciones?
LA INFORMACIÓN DEBE SER CONTRASTADA
PERFIL DEL LAVADOR DE ACTIVOS
PERFIL DEL LAVADOR DE ACTIVOS
* Asume perfiles de clientes normales.
El lavador de activos tratará de asumir perfiles que no levanten
sospechas. Trata de mostrase como el "cliente ideal".
* "Profesionalismo" y complejidad de los métodos.
Las organizaciones criminales han "profesionalizado" al lavador
de activos quien es normalmente un experto en materias
financieras que confundir el verdadero origen ilícito de los bienes
objeto del lavado. Su finalidad es reducir la posibilidad de
vincular los activos con su origen ilícito.
PERFIL DEL LAVADOR DE ACTIVOS
* Globalización de las actividades del lavado de activos.
Es un fenómeno de dimensiones internacionales, sobrepasa
fronteras con los cambios de soberanía y jurisdicción que ello
implica.
El desarrollo tecnológico de las telecomunicaciones facilita la
transferencia de riqueza a través del planeta y permite a la
delincuencia operar internacionalmente.
* Aprovecha sectores o actividades vulnerables.
El sector financiero es uno de los más vulnerables para ser
utilizados por las organizaciones criminales, recibe y canaliza la
mayor parte de los dineros.
Informes Técnicos y
Consultas Regulatorias
INFORME TECNICO Y
CONSULTAS A LA SBS
 En virtud a sus atribuciones, la SBS es la entidad
encargada de interpretar las disposiciones que regulan el
Sistema Financiero.
 En caso de duda a nivel adminsitrativo sobre la
interpretación y alcances de la regulación bancaria, es la
SBS la encargada de establecer la posición correcta y
espíritu de aplicación de la normativa.
 Brinda seguridad jurídica
 Regulador Especializado y Técnico
GRACIAS
Misión de la SBS

Constitución Política del Perú

Artículo 87º
El Estado fomenta y garantiza el ahorro. La ley establece las obligaciones y los
límites de las empresas que reciben ahorros del público, así como el modo y los
alcances de dicha garantía.
La Superintendencia de Banca y Seguros ejerce el control de las empresas
bancarias y de seguros, de las demás que reciben depósitos del público y de
aquellas otras que, por realizar operaciones conexas o similares, determine la
ley.
La ley establece la organización y la autonomía funcional de la Superintendencia
de Banca y Seguros.
El Poder Ejecutivo designa al Superintendente de Banca y Seguros por el plazo
correspondiente a su período constitucional. El Congreso lo ratifica.
Visitas de Inspección
 Comunicación al Ministerio Público (Art.
358º)
El Superintendente pondrá en conocimiento del
Ministerio Público, los hechos delictivos que
hubieren sido detectados en el curso de las
inspecciones
que
se
practique
a
las
instituciones sometidas a su control.
Informes emitidos por la SBS
INFORMES
Los exámenes realizados por la SBS
informes escritos.
a sus supervisados darán lugar a la formulación de

El contenido de éstos, será puesto en conocimiento de la empresa supervisada en la
forma que determine el Superintendente, a fin que con la intervención de su más alto
órgano de gobierno, adopte las medidas correctivas pertinentes en el plazo que para tal
efecto se señale.

Por su carácter reservado, dichos informes no podrán ser utilizados como pruebas
por las partes en litigio, ante ninguna instancia judicial o arbitral.
PROHIBICIÓN DE REVELAR EL RESULTADO DE LOS INFORMES

Todo empleado, delegado, agente o persona que preste servicios a la Superintendencia,
Banco Central, sociedades de auditoría y empresas clasificadoras de riesgo, está
prohibido de revelar a terceros información que haya obtenido en el ejercicio de sus
funciones.

El que infrinja la prohibición establecida en el presente artículo incurrirá en falta grave y
en delito tipificado en el artículo 165º del Código Penal.
Principios Básicos para una Adecuada
Supervisión Bancaria

Principio 1 - Objetivos, independencias, poder, transparencia y
cooperación:
Un sistema efectivo de supervisión bancaria tendrá claras responsabilidades y objetivos para
cada una de las autoridades involucradas en la supervisión de bancos. Cada una de estas
autoridades debe poseer independencia operacional, procesos trasparentes, gobierno sólido y
recursos adecuados, y hacerse responsable del cumplimiento de sus funciones.
También es necesario un esquema legal adecuado para la supervisión bancaria, que incluya
disposiciones relacionadas con la autorización de establecimientos bancarios y su continua
supervisión; poderes para asegurar el cumplimento de las leyes así como aspectos de
seguridad y solidez; y protección legal para los supervisiones. Deben existir arreglos para el
intercambio de información entre supervisores y protección de la confidencialidad de tales
informaciones.
¡¡¡ AUTONOMIA FUNCIONAL !!!
Las disposiciones de la SBS no deben ser cuestionadas o controvertidas por
ninguna entidad en lo que corresponde a su competencia.
Interrogar bajo juramento
 Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo
testimonio pueda resultar útil para el esclarecimiento de
los hechos que se estudien durante las inspecciones e
investigaciones, para lo cual podrá ordenar su
comparecencia, gozando para tal efecto, de las
facultades que para esta diligencia autoriza el Código
Procesal Civil.
Interpretación Administrativa
 Interpretar, en la vía administrativa, sujetándose a las
disposiciones del derecho común y a los principios
generales del derecho, los alcances de las normas
legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero
y del Sistema de Seguros, así como a las que realizan
servicios complementarios, constituyendo sus decisiones
precedentes administrativos de obligatoria observancia.
Régimen Sancionador
La SBS aplicará, según la gravedad de la infracción cometida, las siguientes sanciones:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Amonestación.
Multa a la empresa de monto no menor a diez UITs ni mayor a doscientas, a menos que l
a presente ley señale de manera específica un importe diferente.
Multa al director o trabajador responsable no menor de punto cinco UITs ni mayor de
cien.
Suspensión del director o trabajador responsable, por plazo no menor de tres días ni
mayor de quince, y remoción en caso de reincidencia.
Destitución.
Inhabilitación del director o trabajador en caso de ser responsable de la intervención o
liquidación de la institución a su cargo.
Prohibición de repartir dividendos.
Intervención.
Suspensión o cancelación de la autorización de funcionamiento.
Disolución y liquidación.
La aplicación de las sanciones antes mencionadas no exime a los infractores de la
responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar.
Las sanciones previstas en los numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6 y 7 serán impuestas por los
funcionarios autorizados. La escala de multas será establecida por la Superintendencia.
Las infracciones susceptibles de sanción son las previstas en la ley y aquellas que de modo
previo y general, a través de reglamento, tipifique la SBS.
Instancia Administrativa
Toda resolución administrativa que expida la SBS en ejercicio de sus
atribuciones podrá ser:
- objeto de reconsideración ante el funcionario que la expidió;
- apelarse ante el Superintendente quien constituye última y
segunda instancia,
en los plazos establecidos por la Ley General de Procedimientos
Administrativos.
Esta norma no es aplicable a las resoluciones que expida el
Superintendente con criterio de conciencia, en los casos de excepción
previstos en esta ley.
La resolución
administrativa.
expedida
por
el
Superintendente
agota
la
vía
Clasificación Crediticia
Corporativos
Grandes
Medianas
Empresas
NORMAL
CPP
Al día
Atraso hasta 60
Pequeñas
Microempresas
Consumo
- Revolvente
- No Revolvente
Atraso hasta 8
9 a 30 días
DEFICIENTE
+ de 60 – de 90
31 a 60 días
Hipotecarios
Atraso hasta 30
31 a 60
61 a 120
DUDOSO
+ de 120 – de 365
61 a 120 días
121 a 365
PÉRDIDA
+ de 365
+ 120 días
+ 365
Clasificación Crediticia
Clasificación Crediticia:

El cumplimiento de las obligaciones del deudor sólo será parámetro
válido de evaluación cuando los fondos empleados para el pago sean
generados por él mismo, no por terceros, ni sean simple
instrumentación contable.

Alineamiento dentro de la misma empresa (clasificación
interna): considerará sólo créditos mayores a S/.100.00 o mayores
al 1% del total de la deuda con la empresa (con un tope de 3 UIT).

Alineamiento con otras empresas: El deudor será clasificado a la
categoría de mayor riesgo que le haya sido asignado por cualquiera
de las entidades cuyas acreencias representen un mínimo de 20% en
el sistema.
Sobreendeudamiento

Norma con la finalidad de reforzar la administración del riesgo de
sobreendeudamiento de los deudores minoristas para promover una
sana bancarización en el Sistema Financiero y un crecimiento saludable
de las colocaciones.

Para estos efectos se consolidan los criterios de evaluación de riesgo de
deudor y los sistemas y procedimientos de gestión integral de riesgo.





Endeudamiento total en el sistema financiero.
Monitoreo de retiro de efectivo.
Mayor prudencia en caso se seleccione clientes no clasificados como
Normal.
Análisis de cosechas.
Identificación de deudores que hacen pago mínimo.
Límites Operativos
Razón
Primaria: Asegurar la solidez de los bancos
evitando la concentración de los de riesgos en una
sola persona o grupo de operaciones. Se busca
la DIVERSIFICACIÓN
Secundaria: Promover la diversificación de
financiamientos a efectos de asegurar al público
un acceso igualitario a los servicios bancarios.
Base Legal
Art. 8 LGSF . – “Las empresas del sistema
financiero gozan de libertad para asignar los
recursos de sus carteras, con las limitaciones
consignadas en la ley, debiendo observar en
todo momento el criterio de la diversificación
del riesgo.”
Clases de Límites Operativos
Límites
Globales
Patrimonio
Mínimo
Efectivo
Límite
Global
Operación
por
Límites
Individuales
Límites
Consolidados
Límite Individual
Persona
por
Límite Individual
Residente
No
Límite
Directores
Trabajadores
Global
y
Límite
Individual
Sistema Financiero
Límite
Vinculadas
Global
Límite Indivudal Estado
Peruano
Límite por Grupo
Consolidable Sistema
Financiero
Límite Por Grupo
Consolidable Seguros
Límites
Temporales
Tratamiento a Bienes
Recibidos en Pago de
Deudas