La Mutualidad lanza nuevos productos de ahorro con

La Mutualidad lanza nuevos
productos de ahorro
con desgravaciones fiscales
La Mutualidad de Procuradores
ha presentado dos nuevos productos
financieros para todos los mutualistas,
un Plan de Previsión Asegurado
(PPA) y un Plan Individual de Ahorro
Sistemático (PIAS), basados en una
combinación del ahorro y las ventajas
fiscales. Se espera que en breve plazo
estos nuevos instrumentos
de ahorro estén disponibles también
para los familiares y empleados
de los mutualistas.
L
OS nuevos productos están diseñados para mejorar la pen­
sión de jubilación de los mutualistas, al mismo tiempo que
aprovechan las desgravaciones fiscales de los planes de
pensiones.
Dos nuevas soluciones de ahorro que se combinan con las
ya existentes, el Seguro Voluntario de Jubilación Procu-Plan, y
el Procu-Extra, que permite realizar aportaciones extraordinarias
sobre la cuota básica del mutualista y también cuenta con impor­
tantes deducciones fiscales.
La Mutualidad de Procuradores cumple así con su compro­
miso de seguir ofreciendo soluciones de ahorro personalizadas
para todos los procuradores. De este modo, cada mutualista,
en función de su edad o nivel de ingresos, puede planificar su
pensión para el momento de su jubilación con suficiente ante­
lación, previendo todas las posibles eventualidades en caso de
enfer­medad o fallecimiento, y aprovechar las ventajas fiscales que
ofrecen estos productos. q
Mutualidad
PROCU-PPA
Plan de Previsión Asegurado
Características del Seguro:
Seguro de Vida/Ahorro con una rentabilidad míni­
ma asegurada, que genera un capital al vencimiento del
mismo.
El Interés Técnico será el publicado por la Dirección
General de Seguros para cada anualidad (Interés Técnico
Garantizado para 2011: 2,89% + P.B.).
Primas únicas (un solo pago) o periódicas (con po­
sibilidad de fraccionamiento). También se podrán realizar
aportaciones extraordinarias.
Movilizaciones:
Nº 95/Diciembre 2011
A partir de la primera anualidad los capitales pueden
ser movilizados total o parcialmente entre PPAs y a otros
planes de pensiones.
42
Prestaciones:
îî Jubilación: en el momento de la jubilación el asegura­
do obtendrá un capital único, compuesto por Interés
Procuradores
Garantizado más la Participación en Beneficios (P.B.),
y/o en forma de renta vitalicia.
îî Fallecimiento: Primas netas satisfechas, capitalizadas
con el Interés Técnico Garantizado, más la Participa­
ción en Beneficios (P.B.).
îî Rescate: posibilidad de rescate (total o parcial), sólo
en caso de desempleo de larga duración, enfermedad
grave o invalidez permanente total.
Régimen fiscal*:
¶¶ De las aportaciones: reducen la base imponible con el
límite de 10.000 € hasta los 50 años y 12.500 € desde
los 51 años.
¶¶ De las prestaciones: tanto en caso de supervivencia
del asegurado como en el fallecimiento, se tributa
íntegramente como renta del trabajo.
* La ventaja fiscal es durante la vida activa.
PROCU-PIAS
Plan de Individual de Ahorro Sistemático
Características del Seguro:
Seguro de Vida/Ahorro individual, con una rentabi­
lidad mínima asegurada y cuyo objetivo es generar un
capital que le garantice una renta vitalicia.
El Interés Técnico será el publicado por la Dirección
General de Seguros para cada anualidad (Interés Técnico
Garantizado para 2011: 2,89% + P.B.).
Las aportaciones periódicas o extraordinarias no pue­
den superar 8.000 €/año y 240.000 € en el total de la vida
del producto.
Movilizaciones:
A partir de la primera anualidad los capitales pueden
ser movilizados total o parcialmente a otros PIAS.
Prestaciones:
îî Jubilación: a la fecha del vencimiento del contrato, el
asegurado percibirá la renta vitalicia asegurada corres­
pondiente, obtenida en función del capital acumulado
hasta ese momento.
îî Fallecimiento: Primas netas satisfechas, capitalizadas
con el Interés Técnico Garantizado en la póliza, más las
provisiones matemáticas de las revalorizaciones asig­
nadas hasta el momento.
îî Rescate: en caso de rescate el tomador tendrá derecho
al 85% de las provisiones matemáticas constituidas.
Transcurridas 10 anualidades el porcentaje será del
100%.
Régimen fiscal*:
¶¶ De las aportaciones: las aportaciones no gozan de
beneficios fiscales.
¶¶ De las prestaciones:
• Supervivencia del asegurado: tributan como capi­
tal mobiliario. Para aplicar los beneficios fiscales a
las prestaciones, la primera aportación debe tener
una antigüedad mínima de 10 años.
• Fallecimiento del asegurado: los beneficiarios tri­
butarán por el Impuesto de Sucesiones.
* La ventaja fiscal es durante la vida pasiva, tributando por
una menor cantidad que PROCUPLAN, sin embargo tiene la
desventaja que sólo se puede cobrar en forma de renta.
Al margen de la cuota básica que viene abonando
anualmente el mutualista, estas aportaciones tienen
como finalidad la mejora de su pensión, toda vez que el
importe íntegro de las mismas va directamente a incre­
mentar el capital de jubilación.
Es importante destacar que, al ser íntegramente de­
ducibles de la base imponible, suponen un considerable
ahorro fiscal.
Tanto la cuantía de estas aportaciones, como el mo­
mento de efectuarlas, los fija el propio mutualista, en la
medida de sus posibilidades. El importe mínimo será de
300 € anuales.
Rentabilidad:
El tipo de interés mínimo garantizado es del 1,50%,
que se incrementará con la participación en beneficios,
al cierre de cada ejercicio. Rentabilidad en 2010: 3,60%.
tividad hasta un total de 4.500 €. En el caso de que las
aportaciones superen dicha cifra, el exceso reducirá la
base imponible del IRPF hasta un total de 10.000 € si se
es menor de 51 años, o de 12.500 € para los mayores de
esta edad.
Simulaciones:
SEXO
EDAD
APORTACIÓN
MENSUAL. €
CAPITAL
FINAL. €
PRESTACIÓN
FINAL. €*
Mujer
40
225
116.204
501
Mujer
45
308
116.727
502
Mujer
50
450
117.863
507
Hombre
40
183
94.701
510
Hombre
45
250
94.536
509
Hombre
50
363
94.868
510
Régimen fiscal de las aportaciones:
Podrá deducirse la suma del importe de la cuota anual
y de las aportaciones extraordinarias como gasto de la ac-
* Cantidad que se incrementa al importe de la pensión de
jubilación básica de la Mutualidad.
Procuradores
Nº 95/Diciembre 2011
Características de las aportaciones
extraordinarias:
Mutualidad
PROCU-EXTRA
Aportaciones extraordinarias sobre la cuota básica
43
PROCU-PLAN
Seguro Voluntario de Jubilación
Características del Seguro:
Seguro de Capital Ahorro exclusivo de la Mutualidad,
para procuradores ejercientes.
Primas anuales fijas, a elegir entre las siguientes:
360,61 euros/año
1.442,43 euros/año
721,21 euros/año
1.800,00 euros/año
1.081,82 euros/año
2.200,00 euros/año
Se podrán modificar a lo largo de la vida del Seguro,
con posibilidad de fraccionamiento de pago.
Interés Técnico Garantizado del 4% más participación
en beneficios (P.B.).
Vencimiento del contrato a los 65 años (actuariales),
sin necesidad de darse de baja en el ejercicio de la pro­
fesión.
Movilizaciones:
Nº 95/Diciembre 2011
Mutualidad
Este seguro no admite movilización de capitales.
44
Procuradores
Prestaciones:
îî Jubilación: a la fecha del vencimiento, el asegurado
podrá optar por percibir capital único o renta vitalicia.
îî Fallecimiento: seguro de vida hasta los 65 años, a
percibir por los beneficiarios de la póliza, por importe
de 6.010,12 euros más capital consolidado.
îî Rescate: a partir del cuarto año de contrato, con los
porcentajes establecidos en el Artículo 4° del Regla­
mento de este Seguro.
Régimen fiscal:
¶¶ De las primas: las primas aportadas al PROCUPLAN
no podrán deducirse en la cuota del Impuesto sobre
la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
¶¶ De las prestaciones:
• Supervivencia del asegurado: los beneficios ob­
tenidos se considerarán fiscalmente como rendi­
mientos del capital mobiliario.
• Fallecimiento del asegurado: los beneficiarios tri­
butarán por el Impuesto de Sucesiones.
* La ventaja fiscal es durante la vida pasiva.