Bogotá, D.C., 3 de Octubre de 2009 Señores BIBLIOTECA GENERAL Cuidad Trabajo de Grado Estimados Señores: El suscrito Henrry Esteban Betancourt García, con C.C. No. 80´932.717, autor del trabajo de grado titulado “Plan de negocios para la creación de una planta de procesamiento de envases usados y desechos posindustriales de Tetrapak, para la producción de laminas aglomeradas de Tektan” presentado y aprobado en el año 2009 como requisito para optar al título de Administrador de Empresas; autorizo a la Biblioteca General de la Universidad Javeriana para que con fines académicos, muestre al mundo la producción intelectual de la Universidad Javeriana, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente manera: • Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo de grado en Biblos, en los sitios web que administra la Universidad, en Bases de Datos, en otros Catálogos y en otros sitios web, Redes y Sistemas de Información nacionales e internacionales “Open Access” y en las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio la Universidad Javeriana. • Permita la consulta, la reproducción, a los usuarios interesados en el contenido de este trabajo, para todos los usos que tengan finalidad académica, ya sea en formato CD-ROM o digital desde Internet, Intranet, etc., y en general para cualquier formato conocido o por conocer. • Continúo conservando los correspondientes derechos sin modificación o restricción alguna; puesto que de acuerdo con la legislación colombiana aplicable, el presente es un acuerdo jurídico que en ningún caso conlleva la enajenación del derecho de autor y sus conexos. De conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la Decisión Andina 351 de 1993, “Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los autores”, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables. ____________________________ Firma Nombre Completo Documento NOTA IMPORTANTE: El autor y o autores certifican que conocen las derivadas jurídicas que se generan en aplicación de los principios del derecho de autor. C. C. FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINSITRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE ENVASES USADOS Y DESECHOS POSINDUSTRIALES DE TETRAPAK, PARA LA PRODUCCIÓN DE LAMINAS AGLOMERADAS DE TEKTAN. AUTOR Apellidos Completos Betancourt Garcia Nombres Completos Henrry Esteban DIRECTOR DEL TRABAJO DE GRADO Apellidos Completos Amaya Nombres Completos Jairo Fernando TRABAJO PARA OPTAR AL TÍTULO DE: Administrador de Empresas FACULTAD: Ciencias Económicas y Administrativas PROGRAMA: Carrera _X__ Licenciatura ___ Especialización ____ Maestría ____ Doctorado __ NOMBRE DEL PROGRAMA: Administración de Empresas NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR DEL PROGRAMA: Margarita María Castillo Mendoza CIUDAD: BOGOTA, AÑO NÚMERO DE PÁGINAS: 93 TIPO DE ILUSTRACIONES: Varias SOFTWARE Ninguno MATERIAL ANEXO: Ninguno PREMIO O DISTINCIÓN Ninguno DE PRESENTACIÓN: DESCRIPTORES O PALABRAS CLAVES: ESPAÑOL ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ Reciclaje Reutilización Aglomerados Maderas Basura Tetrapak Medioambiente INGLÉS - Recycling - Reuse - Patent - Timber - Bulk - Tetrapak - Environment 2009 RESUMEN DEL CONTENIDO EN ESPAÑOL: Reutilización y procesamiento de envases usados y desechos post industriales de TETRAPAK, con el fin de elaborar lamias aglomeradas de TEKTAN, las cuales por sus características únicas tienen aplicabilidad en diferentes industrias como materias primas especialmente en la industria de la construcción y la mobiliaria. Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo y desconocido en el mercado nacional ya que solo existe una empresa que actualmente se dedica a este mismo proceso en Colombia, lo que representa una gran oportunidad desarrollar el mercado en el país. Este material ha tenido gran acogida en países de Europa y América latina, Considerándose como un materia innovador, del nuevo mundo de alta calidad, resistencia y con características únicas. RESUMEN DEL CONTENIDO EN INGLÉS: Reuse of used packaging and processing waste and post industrial TETRAPAK to produce sheets of bonded TEKTAN, which are unique for their applicability in different industries such as raw materials especially in the construction industry and furniture. The sheets are bonded TEKTAN of a relatively new and unknown on the national market and that there is only one company currently engaged in this process in Colombia, which represents a great opportunity to develop the market in the country. This material has been well received in countries of Europe and Latin America, seen as an innovative area of the new world of high quality, strength and unique. PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE ENVASES USADOS Y DESECHOS POSINDUSTRIALES DE TETRAPAK, PARA LA PRODUCCIÓN DE LAMINAS AGLOMERADAS DE TEKTAN HENRRY ESTEBAN BETANCOURT GARCÍA PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Bogotá, Junio de 2009 REGLAMENTO DE LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA Art. 23 de la Resolución No. 13 del 6 de julio de 1964 “La universidad no se hace responsable por los conceptos emitidos por sus alumnos en sus Trabajos de Grado, solo velará porque no se publique nada contrario al dogma y moral católicos y porque el trabajo no contenga ataques y polémicas puramente personales, antes bien, se vea en ellas el anhelo de buscar la verdad y la justicia” AGRADECIMIENTOS El autor expresa sus más sinceros agradecimientos a todas las personas que colaboraron y apoyaron con el desarrollo del presente trabajo de grado, especialmente a: • Mi familia, por el apoyo incondicional y vital que tuvieron durante el desarrollo de este trabajo de grado. • El Doctor Jairo Amaya, que con su asesoría y extensos conocimientos en los temas administrativos y de emprendimiento, colaboró como parte activa del grupo de trabajo durante todo su desarrollo y concepción. TEKTAN Henrry Esteban Betancourt Garcia Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García TABLA DE CONTENIDOS RESUMEN EJECUTIVO 1. PRESENTACIÓN 6 1.1. Definición del negocio 6 1.2. Planteamiento del problema 6 1.3. Justificación 14 1.4. Marco teórico 20 1.5. Objetivos 26 2. MERCADEO 27 2.1. Productos y/o servicios 27 2.2. Mercado 29 2.3. Competencia 43 2.4. Distribución 46 2.5. Promoción 47 2.6. Precio 50 3. PRODUCCIÓN Y CALIDAD 51 3.1. Producción 51 3.2. Calidad 56 3.3. Equipos e infraestructura 57 4. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN 62 4.1. Planificación y temporalización 62 4.2. Organización 66 4.3. Gestión de personal 68 - 2- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 5. JURÍDICO - TRIBUTARIO 71 5.1. Determinación de la forma jurídica 71 5.2. Aspectos laborales del emprendedor y los trabajadores 73 5.3. Obligaciones tributarias 76 6. FINANCIERO 78 6.1. Resumen de los datos financieros más relevantes 78 6.2. Viabilidad financiera 80 7. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 81 7.1 aspectos Económico, Social, Ambiental 81 8. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 84 8.1. Misión, visión y valores 84 8.2. Objetivo estratégico 85 8.3. Factores críticos de éxito 86 8.4. DOFA 87 9. CONCLUSIONES 91 10. BIBLIOGRAFIA 92 11. ANEXOS 93 - 3- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO La organización TEKTAN LTDA. Estará dedicada a la reutilización de envases usados y desechos post industriales de TETRAPAK, para la fabricación de láminas aglomeradas de características únicas denominadas TEKTAN. El público objetivo de la organización son todos aquellos depósitos de materiales, comercializadoras de maderas y ferreterías que distribuyen materiales para las industrias de la construcción y los mobiliarios, sectores en donde las laminas aglomeradas de TEKTAN debido a sus características únicas tienen mayores aplicaciones. Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo y desconocido en el mercado nacional ya que solo existe una empresa que actualmente se dedica a este mismo proceso en Colombia, lo que representa una gran oportunidad desarrollar el mercado en el país. Este material ha tenido gran acogida en países de Europa y América latina, Considerándose como un materia innovador, del nuevo mundo de alta calidad, resistencia y con características únicas. El plan de negocios de la organización TEKTAN fue realizado por Henrry Esteban Betancourt Garcia y Johan Esteban Velandia Beltrán, dos emprendedores interesados en crear empresa y aportar a la sociedad. Con el fin de lograr este objetivo el proyecto necesita una inversión inicial de $594`208.000 millones de pesos, de los cuales el 44,99% con recursos propios, provenientes de los emprendedores quienes aportaran $10`000.000 millones de pesos cada uno, y $250`000.000 millones de pesos que serán aportados por un inversionista externo. Se espera conseguir créditos por el 55,01% por valor de $324`208.000 millones de pesos. - 4- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Analizando el plan financiero de la empresa observamos que es un proyecto financieramente viable con una TIR 51.56% anual, que es considerada como alta. Un VPN calculado con una tasa de descuento del 15% representa $478,723,163 millones de pesos adicionales. Finalmente arroja un PRI, periodo de retorno de la inversión de menor a 2 años. En conclusión vemos que TEKTAN es un proyecto financieramente viable que representa grandes beneficios económicos a los inversionistas. TEKTAN es un proyecto innovador que no solo representa beneficios económicos sino también sociales y ambientales para los satakeholders que interactúan con la organización. TEKTAN es una organización con valores y comprometido con la sociedad y con el medio ambiente, generando valor a partir de su compromiso con la sociedad, lo que lo convierte en un proyecto socialmente responsable. - 5- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 1. PRESENTACIÓN 1.1. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO ACTIVIDAD Reutilización y procesamiento de envases usados y desechos post industriales de TETRAPAK, con el fin de elaborar lamias aglomeradas de TEKTAN, las cuales por sus características únicas tienen aplicabilidad en diferentes industrias como materias primas especialmente en la industria de la construcción y la mobiliaria. 1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. TETRAPAK es una organización multinacional que pertenece al grupo Tetra Laval, el cual actualmente tiene presencia en más de 150 países alrededor del mundo. Actualmente TETRAPAK cuenta con 77 oficinas de representación comercial alrededor del mundo y 68 plantas productoras de estos envases. Los productos de TETRAPAK son vendidos en más de 165 mercados alrededor del mundo y el 100% de las plantas productoras de envases están certificadas con la norma ISO 14001. TETRAPAK Colombia se encuentra está establecida como TETRAPAK Ltda., compañía que está encargada de manejar toda la operación comercial y de servicio técnico en el país. A si mismo la encargada de suministrar directamente a más de 30 clientes en Colombia el sistema de envasado, así como los sistemas de procesamiento y llenado aséptico de diferentes alimentos líquidos. TETRAPAK es un material con el cual se hacen envase para la industria de los - 6- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García alimentos que en las últimas décadas ha tomado bastante fuerza y acogida en el mundo entero. El TETRAPAK debido a sus características es el envasé el mas apto y recomendable para envasar alimentos líquidos y semilíquidos, de manera aséptica y segura, además de conservar los alimentos por mucho mas tiempo que cualquier otro envasé convencional. Gran parte de la aceptación que ha tenido el TETRAPAK en el mundo responde principalmente a razones económicas: Fabricantes: les permite transportar los productos líquidos, con un ahorro de alrededor del 95% de total de la carga, debido a que los envases pre-existentes para el transporte de líquidos como las botellas de vidrio, eran de difícil transporte y de gran peso y volumen. Distribuidores: les permite ahorrar en espacio del almacenamiento puesto que los envases de TETRAPAK no ocupan grandes volúmenes de espacio. Consumidores: les permite comprar alimentos que se pueden conservar por mucho más tiempo, así como es un envase resistente a los golpes y el maltrato. Los envases de TETRAPAK están compuestos de un 75% de Cartón, un 20% de Plástico y un 5% de Aluminio, esta composición da como resultado un envasé 100% aséptico y que permite conservar los alimentos por mas tiempo, en Colombia los envases de TETRAPAK se usan principalmente para el envasé de Leche, Jugos y néctares. Los envases de TETRAPAK están compuestos por 8 capas de la siguiente manera: - 7- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García A continuación se muestra un gráfico que muestre la estructura de un envase y de TETRAPAK. - 8- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García BALANCE ECOLÓGICO. Analizando el impacto ecológico que tiene la producción de los envases de TETRAPAK, contra el impacto que tienen los envases de vidrio retornable tradicionales podemos visualizar los avances en términos ecológicos que estos han hecho. Hoy en día con las técnicas de análisis de ciclo de vida del producto podemos analizar los gastos de energía, materias primas y producción de residuos con un cierto método y objetividad. A grandes trazos, el balance ecológico entre el TETRAPAK y la botella retornable queda como sigue • Consumo de energía. El consumo de energía global para la producción de TETRAPAK es un 50% inferior, al de la producción de la botella de vidrio tradicional. • Agua. El agua que exigen ambos sistemas de producción y la cantidad de aguas residuales que generan son muy similar. • Contaminación de aire. En los procesos de fabricación tanto de vidrio como de papel, generan emisiones de productos tóxicos a la atmósfera, problema que se trata con la implementación de tecnología que reduce el impacto de los mismos en el ambiente • Desechos. Ambos procesos de prodición generan desechos que impactan de manera negativa contra el medio ambiente. - 9- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Con respecto al tema de los envases para alimentos y bebidas hay una fuerte discusión sobre el balance ecológico de cada una de los sistemas (botellas de vidrio, cartón combinado, latas, plástico, etc.). No obstante un hecho importante es que los envases de TETRAPAK pueden ser reciclados para obtener materias primas reutilizables por lo que este podría dejar de ser considerado como un residuo. La empresa TETRAPAK Ltda. Encargada de producir los envases para bebidas y alimentos liquido y semilíquidos ubicada acá en Colombia tiene proyectada la generación de residuos de 13140 toneladas para el 2009 y 13920 toneladas para el 2010, (Tabla Nº1), residuos que no son reciclables, debido a su naturaleza compuesta, ya que el TETRAPAK consta de varias capas superpuestas de Papel, Polietileno y Aluminio. Debido a esta característica particular de los envases de TETRAPAK, una vez se unen los diferentes materiales de que se compone, no es posible separarlos actualmente, aunque en lugares como Piracicaba, Brasil se ha comenzado a utilizar tecnología de plasma para procesar el plástico y aluminio de los envases, dando como resultado del proceso parafina y aluminio de alta calidad. Que pueden ser utilizados posteriormente en otras industrias. Tabla Nº 1 Año Toneladas por año Toneladas por mes 2006 8.698 881 2007 11.724 977 2008 13.020 1085 2009 13.140 1095 2010 13.920 1160 Fuente: Departamento Mercadeo – TETRAPAK Ltda. – Colombia. - 10- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Actualmente los envases de TETRAPAK una vez utilizados van a parar directamente en los vertederos y basureros municipales, generando un impacto negativo para el medio ambiente. No obstante en el mundo en especial en Europa se han comenzado a procesar estos envases usados con el fin de, aprovechar sus componentes y mitigar el impacto negativo que estos tiene en el mediano y largo plazo sobre el medio ambiente. De ahí surge la idea de reutilizar y procesar los envases de TETRAPAK usados para producir láminas aglomeradas llamadas TEKTAN. El TEKTAN es un material que por medio de un proceso de molida y prensado de los envases de TETRAPAK usados y desechos post industriales, da como resultado laminas aglomeradas, las cuales por la naturaleza de sus componentes, poseen una serie de características muy buenas, las que pueden ser aprovechadas en diferentes aplicaciones e industrias en especial la, mobiliaria y la construcción, industrias en las que hoy en día se ha comenzado aprovechar sus aplicaciones. El TEKTAN es un material aglomerado, que se ha comenzado a usar en muchos países de Europa y algunos de América latina como reemplazo de los aglomerados de madera y la madera en si misma, para la fabricación de mobiliarios como mesas, sillas, pupitres, entre otros, así como también ha comenzado a ser usado como material de fabricación de casa de interés social de bajo costos, como ha sido el caso de Chile con el programa "Un Techo para Chile" del Hogar de Cristo, en donde se han construido viviendas para las personas de escasos recursos, usando el TEKTAN como material de construcción entre otros, así como empleando el TEKTAN para la fabricación de puertas, gavetas, mesones entre otros accesorios que hacen parte de las casas. El TEKTAN también ha tenido gran acogida en los países orientales en donde es conocido como CHIPTEC, actualmente China cuanta con tres plantas recicla doras de TETRAPAK y productoras de CHIPTEC. Debido a sus propiedades y al - 11- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García impacto ambiental positivo que genera, la Agencia China de Protección Ambiental desde el año de 1997, reconoce al CHIPTEC como una de las tecnologías recomendables a escala nacional, para la protección del medio ambiente. Así mismo en el año de 1998 CHIPTEC paso con éxito las pruebas realizadas en conjunto por el Comité Estatal para la Ciencia y la Tecnología, la oficina de Materiales de Construcción y la Agencia Estatal de Protección Ambiental, pruebas que arrojaron como resultado que los aglomerados producto de la reutilización de TETRAPAK eran aptos para ser usados como materiales de Construcción seguros y ambientalmente amigables. Igualmente en Europa los aglomerados hechos a base de envases de TETRAPAK usados como el TEKTAN, han tenido gran acogida y hoy en día podemos encontrar múltiples plantas recicla doras en toda Europa que se dedicas a el procesamiento de los envases de TETRAPAK usados, con el fin de producir laminas aglomeradas, cartón, combustible entre otros. Estas son algunas de las empresas de Europa que se dedican al procesamiento de envases de TETRAPAK usados, para la fabricación de aglomerados entre otros. - 12- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Cuadro 1: Organizaciones empresariales para el fomento del reciclado de envases en Europa1 De igual manera con el desarrollo del plan de negocios sobre el reutilización de envases usados y desechos pos industriales de TETRAPAK para la producción de laminas aglomeradas de TEKTAN, se busca reducir el impacto negativo que generan este tipo de envases en el medio ambiente, ya que por su composición actualmente el reciclaje de los elementos que componen el TETRAPAK (plástico, papel y aluminio), por separado es muy costosa ya que la tecnología que se emplea para esto es relativamente nueva y no es asequible fácilmente. Por esta razón es necesario reutilizar todos los componentes que conforman el empaque en conjunto, por medio de métodos como la producción laminas aglomeradas de 1 http://www.cartonbebidas.com/04.htm - 13- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García TEKTAN. El interés con la realización del plan de negocios tiene un alto grado de compromiso con el medio ambiente, ya que por tratarse de un proyecto de reutilización de un material que es desechado como basura común, con la realización y ejecución del mismo se espera reducir el impacto negativo que generan los desechos no orgánicos como lo son los envases de TETRAPAK, los cuales no se biodegradan con el tiempo lo que genera contaminación en el medio ambiente. 1.3. JUSTIFICACIÓN Día a día el Reciclaje y Reutilización de los residuos generados producto de la actividad humana, van obteniendo mayor importancia alrededor de todo el menudo, muchos residuos que se creían no podían ser reciclados ni reutilizados, gracias a estudios de I+D (investigación y desarrollo), que se han llevado acabo en todo el mundo, han dado como resultado nuevos usos y aplicaciones para lo que comúnmente llamaríamos basuras o desperdicios, entre estos encontramos los envases de TETRAPAK los cuales una vez consumidos los productos que estos almacenan, eran desechados como basuras comunes. Actualmente estos envases de TETRAPAK anteriormente considerados basura están siendo utilizados como materia prima para la fabricación de láminas aglomeradas, las que tienen diferentes aplicaciones en diferentes industrias en especial la mobiliaria y la construcción. TETRAPAK una empresa líder e innovadora en el mercado de los envases asépticos para bebidas alrededor del mundo, consiente del impacto ambiental que genera con su proceso productivo así como con el impacto que se genera una vez utilizados los envases, en unión con la organización REPRESENTACIONES - 14- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García INDUSTRIALES ORIÓN Ltda., en Colombia asumen el reto de desarrollar la tecnología, diseñar, construir y poner en marcha una planta de producción que usando los envases desechados de TETRAPAK así como los desechos industriales de la empresa, fabrique tableros aglomerados y tejas, que permitan aprovechar los desechos de esta industria así como reducir el impacto ambiental negativo que la misma genera. En Colombia para el año de 2003 se generaban 10.037.500 toneladas de residuos sólidos domiciliarios por años, los cuales tenían la composición que podemos observar en el Grafico No 1 GRAFICA 1 Fuente: TETRAPAK Ltda. – Colombia - 15- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García La empresa que opera actualmente en Colombia Procesando los envases de TETRAPAK usados y desechos post industriales de la industria es conocida como ECOPLAK que comenzó operaciones en el año de 1999, y que para el año de 2003 contaba con una capacidad instalada de procesamiento de 3600 toneladas por año, quedando una capacidad de recuperar del 38% del total de los residíos sólidos de envases de TETRAPAK que son generados en Colombia, como se puede observar en la Grafica No 2 GRAFICA 2 Fuente: TETRAPAK Ltda. – Colombia Como podemos observar en los estudios realizados por TETRAPAK Ltda., en el año de 2003 vemos que hay una gran oportunidad de aprovechamiento y reutilización de los desechos post industriales que la empresa genera ya que el 62% de los desechos generados por la empresa a nivel nacional no están siendo Reutilizados y están yendo a parar a los vertederos municipales como residuos sin ninguna aplicación. En las graficas 3 y 4 podemos observar el comportamiento de reciclaje de los envases de TETRAPAK a nivel nacional y Bogotá. - 16- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García GRAFICA 3 GRAFICA 4 A nivel Bogotá vemos que el 25% de los desechos post industriales de TETRAPAK no están siendo Reutilizados, lo que se puede ver como una gran - 17- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García oportunidad para la empresa y el plan de negocios TEKTAN, ya que hay una gran cantidad de materias primas que pueden ser utilizadas y obtenidas por la empresa directamente de TETRAPAK Ltda., a bajo costo y de manera constante en el tiempo, para la fabricación de laminas aglomeradas de TEKTAN. TETAPAK Colombia ha mostrado su interés en tener un proceso de producción limpio y amigable ambientalmente, para lo que ha implementado un programa de RES (Responsabilidad Social Empresarial), dentro del cual se encuentra el cierre del proceso productivo, de manera que se mitigue al máximo el impacto negativo que la empresa sobre el medio ambiente. Esta representa una gran oportunidad para la empresa TEKTAN, ya que se podría establecer una alianza estratégica en donde TETRAPAK Ltda., suministrara los residuos post industriales que actualmente no están siendo reutilizados a muy bajos costo y con las mejores especificaciones, puesto que estos se convierten en basuras y no generan ningún beneficio para la empresa una vez se culmina el proceso productivo. De manera que si TETRAPAK suministrara los residíos post industriales, que para TEKTAN seria la materia prima, las dos empresas estarían ganando ya que TETRAPAK, podría cumplir con el objetivo de cerrar su proceso productivo y reducir al mínimo impacto negativo que esta generando en el medio ambiente, siendo socialmente responsable. De igual manera TEKTAN se vería enormemente beneficiada ya que si se obtuvieran las materias primas a muy bajo costo o ninguno, el nivel de rentabilidad de la empresa seria significativamente alto. Lo que seria un gran catalizador para el crecimiento y desarrollo de la empresa. De igual manera otra fuente de donde se puede obtener la materia necesaria para la producción de las laminas aglomeradas de TEKTAN son los desechos post consumo de envases de TETRAPAK recogidos y almacenados por los Recicladores a nivel nacional, en los hogares y vertederos de basuras. Con el fin - 18- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García de establecer la capacidad de recolección y almacenamiento de los envases de TETRAPAK usados, los emprendedores se dirigieron la ANR (Asociación Nacional de Recicladores) en donde se entrevistaron con el señor Darío Castro Castro representante de la ANR quien nos informo de la capacidad de recolección de los envases de TETRAPAK usados que maneja la asociación a nivel Nacional que haciende alrededor de 40 toneladas mensuales, cantidad suficiente para abastecernos de materia prima ya que para el primer año se tiene proyectado procesar alrededor de 40 toneladas mensuales acorde a la capacidad de la maquinaria y la curva de aprendizaje de la empresa. Actualmente la ANR recolecta alrededor de entre 10 y 15 toneladas de envases de TETRAPAK usados en el punto de generación y en los vertederos a nivel nacional, y los comercializa a la empresa Cartonal LTDA., la cual por medio de un proceso de hidro-pulpeo recupera el cartón contenido en los envases y los reincorpora en su proceso de producción. No obstante la capacidad de recolección y almacenamiento de la sociedad es mucho mayor ascendiendo alrededor de 40 toneladas mes, pero al no haber demanda para estos envases solamente se recoge lo necesario para cubrir las necesidades de materia prima de Cartonal LTDA. La ANR actualmente comercializa envases de TETRAPAK usados por el valor de $130.000 pesos tonelada, lo que representa una gran oportunidad para TEKTAN de adquirir la materia prima para su proceso de producción a costo muy bajo, siendo esto una gran oportunidad para así poder establecer una estrategia de diferenciación por costos con respecto a la competencia, manejando valores de comercialización mas bajos lo que permitiría entrar a competir en el mercado de los aglomerado es Colombia. - 19- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 1.4. MARCO TEÓRICO El plan de Negocios es una herramienta muy útil que permite por medio del análisis detallado reducir el margen de incertidumbre y el riesgo asociado al negocio, lo que permitirá evaluar las posibilidades tanto de éxito como de fracaso de la empresa (viabilidad)en el corto, mediano y largo plazo. Así mismo es una carta de presentación de la empresa que sirve para la búsqueda de recursos económicos y de financiamiento, para posibles socios, inversionistas, créditos de fomento, préstamos bancarios, subsidios, entre otras. Con la elaboración del plan de empresa permite contemplar todos y cada uno de los aspectos necesarios para dar inicio con la empresa. La elaboración del plan de negocios permite establecer e identificar con antelación aspectos que de no realizarse pasarían desapercibidos y que pueden o no llegar a ser determinantes para el éxito de la empresa. La metodología que voy a emplear para la realización del plan de negocios acerca del reciclado de envases de TETRAPAK usados, para la fabricación de tableros aglomerados de TEKTAN, es el PEL (Plan de Negocios en Línea) El PEL es una herramienta virtual del programa Bogotá Emprende de la Cámara de Comercio y la Alcaldía Mayor de Bogotá, que se encuentra disponible las 24 horas del día en el portal www.bogotaemprende.com, al cual permite desarrollar el plan de negocios de una manera rápida práctica y útil, para esto la herramienta cuenta con pistas, ejemplos, herramientas y links así como la posibilidad de comunicarse con un consultor especializado vía mail, que aclara las dudas e interrogantes que van surgiendo durante el transcurso de la realización del plan de - 20- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García negocios. Para la elaboración del plan de negocios la herramienta PEL, propone un orden lógico que permite evaluar y analizar cada uno de los aspectos relacionados con la empresa, a continuación se mostrara el orden y el propósito de cada uno de los módulos de la herramienta. Primer modulo: Presentación del proyecto En este modulo se hace una breve descripción de la idea de negocios sobre la cual se va a desarrollar el plan de negocios. Segundo modulo: Área de mercadeo En el modulo de mercadeo se hace una definición lo mas clara y concreta posible del producto que se va a ofrecer en el mercado, lo que nos permite establecer la competencia, así como las oportunidades en el mercado de este producto. Así mismo es establecerá cuales son los aspectos innovadores y diferenciadores que nos permitirá ser competitivos en el mercado. Este modulo contempla los siguientes aspectos: • Definición del producto y/o servicio. • Definición del negocio. • Definición del mercado. • Análisis de la competencia. • Promoción y publicidad. • Pronósticos. • Distribución. - 21- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García • Determinación del precio de venta y comparación con la competencia. Tercer modulo: Área de producción y calidad Durante este modulo se establecerán todos los aspectos relacionados con la elaboración del producto, la gestión de calidad así como la logística necesaria y equipamientos requeridos para llevar acabo el proceso productivo de la empresa. Por ultimo se contemplaran las medidas de seguridad e higiene necesarias para llevar acabo la actividad empresarial. La elaboración de este modulo nos permitirá la planeación de la producción así como los requerimiento de la misma Cuarto modulo: Área de organización y gestión En este modulo se contempla la estructura organizacional de la empresa, así como también se fijan los objetivos y retos que asumirá la empresa a lo largo de los tres primeros años de operación en el mercado Esto modulo nos permite determinar y ajustar la estrategia organizacional mas acertada para la empresa, que nos permita ser mas eficientes. De igual manera este modulo nos permite establecernos un camino de hacia donde queremos llegar con la empresa por medio de la determinación de los objetivo a mediano plazo. Este modulo contempla los siguientes aspectos: • Qué objetivos puede asumir la empresa. • Cómo evaluar los resultados de estos objetivos. • Cómo puede influir el entorno exterior en la evolución del proyecto. - 22- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García • Cómo puede influir en la evolución del proyecto la inherencia del autor. El establecimiento de estos objetivos serán de gran utilidad para determinar aspectos importantes en el negocio como: • Analizar las necesidades de personal, definir el esquema de trabajo solo o con un equipo. • Determinar el sueldo del Emprendedor y el de sus colaboradores. • Pensar en la formación que se necesita para llevar adelante el negocio. Para establecer los aspectos anteriormente nombrados se debe tener en cuenta que la planificación de la organización debe estar en concordancia con otras áreas de la organización, como el capital de trabajo con el que cuenta la empresa, la situación del mercado y de la competencia, entre otros aspectos que se necesitan evaluar. Quinto modulo: Área jurídico - fiscal En este modulo se contemplan los aspectos legales que afectarán a la empresa en el momento de su constitución así como durante el transcurso de su actividad diaria. Es de suma importancia el conocer de las diversas posibilidades legales en el momento de elegir, la forma jurídica más adecuada para legalizar la empresa, y para ello hace falta un planteamiento de las diferentes alternativas y el análisis de las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas. Con la elaboración de este modulo, se determinara cual es la forma jurídica mas apropiada para legalizar la empresa, así como también, se tendrá un panorama claro de y preciso de las obligaciones tributarias que la empresa tiene desde el momento de su formalización. - 23- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Este modulo contempla los siguientes aspectos: • Determinación de la forma jurídica. • Obligaciones fiscales propias de la actividad. • Patentes y marcas. • Permisos, licencias y documentación oficial. • Cobertura de responsabilidades. Sexto modulo: Área económico - financiera En este modulo se establecerán los diferentes aspectos económicos-financieros relacionados con la empresa, como el plan de inversiones, amortizaciones a inversiones programadas y de qué manera se financiará cada capítulo de inversiones. Este es uno de los módulos más importantes de la elaboración del plan de negocios ya que nos permitirá evaluar la viabilidad económica que tiene el proyecto en un corto mediano y largo plazo. cuanta Para esto la herramienta PEL, con una aplicación financiera que permite realizar las proyecciones necesarias que permiten establecer la viabilidad del proyecto. Este modulo contempla los siguientes aspectos: • Plan de inversión. • Plan de financiación. • Sistema de cobro a los clientes. • Sistema de pago a los proveedores. • Estado de resultados. • Cálculo del punto de equilibrio. • Flujo de caja o plan de tesorería. - 24- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García • Balance General. Así mismo se utilizaran las demás herramientas que brinda el programa Bogotá Emprende como las asesorías personalizadas en todos los temas relacionados con la administración de la empresa como: finanzas, mercadeo, laboral, jurídico, tributario y plan de empresa en general, las cuales serán de gran ayuda durante el transcurso de la elaboración del plan de negocios permitiéndome aclarar las dudas que van surgiendo durante este proceso. Así como también se hará uso de las capsulas de conocimiento y los talleres, que permiten profundizar en temas específicos relacionados con la empresa. - 25- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 1.5. OBJETIVO GENERAL Elaborar un plan de Negocios con el fin de analizar la viabilidad de crear una empresa de reutilización de envases de TETRAPAK usados y desechos post industriales, con el fin de producir láminas aglomeradas de TEKTAN, para el año 2010. Objetivos Específicos • Identificación de los recursos técnicos, administrativos, tecnológicos y humanos que necesitara el proyecto para dar comienzo con la unidad productiva. • Elaborar un análisis financiero que permita determinar las diferentes necesidades que tiene la empresa de recursos financieros y las posibles fuentes de financiamiento. • Identificar el nicho de mercado en donde podamos entrar a competir en la industria de los aglomerados en Colombia. • Realizar un análisis a nivel administrativo con el fin de establecer la estructura organizacional que se ajusta de manera mas adecuada a la empresa. • Realizar un análisis técnico que permita establece las características que deben tener las láminas aglomeradas de TEKTAN para competir en el mercado. • Identificar las diferentes obligaciones y exenciones legales que tendrá la empresa en concordancia con su naturaleza. • Identificar los factores que permitirán establecer una ventaja competitiva, con respecto a los demás productores de aglomerados en el mercado - 26- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 2. MERCADEO 2.1. PRODUCTO El TEKTAN es un material que por medio de un proceso de lavado, molida y prensado de los envases de TETRAPAK usados, da como resultado laminas aglomeradas de alta resistencia y durabilidad, las cuales por la naturaleza de sus componentes poseen una serie de características muy buenas, las que pueden ser aprovechadas en diferentes aplicaciones e industrias en especial la, mobiliaria y la construcción, industrias en las que hoy en día se ha comenzado a ver su aplicaciones. Las láminas aglomeradas de TEKTAN que se comercializan son de 1,22 m x 2,44 m, en espesores de 9 mm, 14 mm y 18 mm. NECESIDADES Actualmente alrededor del mundo entero en especial en los últimos años se ha visto el despertar hacia una conciencia ecológica, la cual ha llevado a que los consumidores cada vez exijan productos ecológicos que no sean nocivos para el medio ambiente así como que ayuden a reducir las emisiones de basuras y contaminantes que afectan de manera negativa el medio ambiente, por medio del reciclaje y reutilización de los desechos. - 27- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García TEKTAN al ser un aglomerado, producto de la reutilización de envases de TETRAPAK, es un material que entraría a cubrir la necesidad de aglomerados, amigables con el medio ambiente de excelente calidad, versátil y con múltiples ventajas y características prestaciones. ASPECTOS DIFERENCIALES TEKTAN es un producto que guarda grandes diferencia con los productos que compiten con el directamente como lo son los aglomerados de madera comunes. Para comenzar el TEKTAN son laminas aglomeradas producto de la reutilización de los envases de TETRAPAK usados y desechos post industriales, lo que lo hace un producto ambientalmente amigable a diferencia de los aglomerados de madera comunes. De igual manera las laminas de TEKTAN poseen unas características especiales producto de los materiales que las compones, características que las diferencian sustancialmente de los aglomerados de madera comunes. Las características esenciales de las láminas de TEKTAN son: • Resistente a la humedad. • Láminas Ignifugas: no genera llama y baja propagación de la misma. • Termo formable, flexible y manejable. • Libre de resinas y formaldehidos. No contamina el aire, el suelo o el agua. • Inmune a plagas y hongos. • Material térmico: resiste una temperatura de 135° sobre 0 a 58 bajo 0. Material Acústico: filtra hasta un 69% los ruidos. • Solidez: resiste impactos de todo tipo de material. • Puede ser aserrado, modelado, pegado, atornillado. - 28- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García • Permite uniones con tornillo, y pegantes de contacto. • Puede ser trabajado con herramientas utilizadas en carpintería y herramientas caseras. • Vida útil muy larga 2.2. MERCADO ÁMBITO GEOGRÁFICO La empresa estará ubicada en el municipio de MOSQUERA Cundinamarca, el cual esta ubicado a 10 Km de Bogotá D.C. Se eligió establecer la planta de producción de TEKATAN en este municipio debido a los beneficios que allí se brindan a los empresarios en materias de impuestos y aranceles. Actualmente a nivel nacional se maneja in impuesto de renta del 33% anual, pero en los municipios aledaños a Bogotá entre ellos Mosquera, en donde se encuentran ubicadas zonas francas, se ha establecido un impuesto de renta del 15% con el fin de estimular la industria. El establecer la planta de producción en Mosquera representaría un ahorro del 18% en el pago de impuestos, permitiendo a la empresa manejar un menor costo y ser más competitiva desde el principio. De igual manera se tuvo en cuenta que el municipio de Mosquera se construirá en los próximos 2 años uno de los terminales de carga de Bogotá al cual se le llamara el “Parque Industrial de San José” que en conjunto con el de Villavicencio y el de la autopista norte, tienen como objetivo planificar y desarrollar un plan maestro de logística a nivel nacional y definir una política integral en el transporte de carga en la Nación. La empresa tiene como objetivo la comercialización y distribución de láminas aglomeradas de TEKTAN a nivel nacional, para lo cual es de mucha utilidad que la - 29- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García planta este ubicada en uno de los terminales de carga de Bogotá, lo que permitiría hacer la comercialización de laminas de TEKATAN a nivel nacional de una manera mas eficiente permitiendo hacer los despachos y la distribución de las laminas de manera oportuna y rápida. ENCUESTA Con el fin de establecer la viabilidad en el mercado de las laminas aglomeradas de TEKTAN se realizo una encuesta, que permitió establecer el portafolio de producto de la empresa, la penetración de productos similares en el mercado, la cantidad promedio de ventas de laminas aglomeradas por establecimiento de la industria, así como el publico objetivo final de las laminas aglomeradas de TEKTAN. El tamaño de la población se estableció mediante la identificación del código CIIU correspondiente a las empresas que se visualizan como target de la organización. El código CIIU que se empleo para este propósito fue: G514100: Comercio al por mayor de materiales de construcción, vidrio, artículos de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción. Este código CIIU es el genérico de esta categoría y allí se encuentran consignadas todos los depósitos de materiales, ferreterías, comercializadoras de maderas entre otros establecimientos de comercio que son el publico objetivo de TEKTAN. Con el fin de establecer el número de empresas registradas con este código CIIU a nivel Bogotá, se hizo la investigación en la Cámara de Comercio de Bogotá, en donde se obtuvo que el número de empresas registradas con ese código para el año 2009 son 1298. Con base en esta cifra se logra conocer el tamaño de la población objetivo así miso se estableció el numero de encuestas a realizar. Una vez realizada la investigación se procedió a aplicar las encuestas a 30 - 30- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García establecimientos comerciales que se encuentran adscritos bajo el código CIIU G514100, y que representan la población objetivo de TEKTAN. Las encuestas relazadas se encuentra como ANEXO 1 FORMATO DE LA ENCUESTA A continuación se muestra el formato de la encuesta que se realizo a los 69 establecimientos comerciales. Formato de la encuesta: 1 Conoce algún material reciclados que remplace los aglomerados de madera? Si____ no____ 2 Comercializaría láminas aglomeradas amigables con el medio ambiente o recicladas. Si____ no___ 3 Que calibre de laminas de madera o aglomerado de madera se comercializa más en su empresa, (escoger tres). a. 7 b. 9 c. 12 d. 14 e. 18 f. 25 - 31- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 4 Mensualmente que cantidad de laminas de madera o aglomerados de madera comercializa en su empresa a. 0 y 150 b. 150 y 300 c. 300 y 500 d. Mas de 500 5 Quienes son los compradores de las laminas de maderas o aglomerados de maderas, personas pertenecientes a la industria de: a. La Construcción b. La Carpintería c. Particulares d. Otros Nombre de la empresa ____________________ Nombre de la persona encuestada ____________________ OBJETIVOS DE LA ENCUESTA Objetivo principal “analizar la viabilidad en el mercado para las laminas _____________________aglomeradas de TEKTAN” Pregunta 1: Conocer la penetración en el mercado de los aglomerados de madera, de productos reciclados como las laminas aglomeradas de ECOPLAK y maderas plásticas. Pregunta 2: Conocer la disponibilidad del mercado para comercializar laminas - 32- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García aglomeradas producto del reciclaje, que puedan sustituir las laminas de maderas comunes. Pregunta 3: Establecer el portafolio de productos para la empresa, dependiendo de los que tienen una mayo rotación en el mercado. Pregunta 4: determinar en promedio las ventas por establecimiento comercial de láminas aglomeradas de maderas, con el fin de establecer la demanda del producto. Pregunta 5: Establecer el mercado objetivo final de las laminas aglomeradas, con el fin de poder satisfacer las necesidades de dichos clientes. RESULTADOS DE LA ENCUESTA Una vez realizadas las encuestas, se realizo la tabulación y el análisis de las cifras que dio como resultado las siguientes conclusiones: Pregunta 1 Analizando los resultados arrojados con la realización de la encuesta se videncia que los productos que remplazan las maderas producto del reciclaje no son muy conocidos en el mercado, ya que tan solo el 37% de los establecimientos encuestados conoce de estos productos, mientras que el 63% de los establecimientos encuestados no tenían conocimiento de productos reciclados que pueden remplazar los aglomerados de maderas. - 33- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Pregunta 2 Como podemos evidenciar en la grafica, el 77% de los establecimientos encuestados están dispuestos a comercializar láminas aglomeradas producto del reciclaje como las laminas de TEKTAN. Lo que evidencia la potencialidad del mercado para las laminas de TEKTAN en el mercado. Esto es un factor determinante ya que hay disponibilidad de los establecimientos comerciales a comercializar estos productos, nos permite penetrar en el mercado de manera más fácil. - 34- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Pregunta 3 Analizando los resultados obtenidos con la aplicación de las encuestas evidenciamos que los productos que mas tiene rotación en los establecimiento comerciales encuestados son las laminas de 9 mm con una participación del 21%, las laminas de 14 mm con una participación del 20% y las laminas de 18 mm con una participación del 22% Con base en estos resultados se estableció el portafolio de productos de la empresa en los espesores de 9mm, 14mm y 18mm. Pregunta 4 Con base en los resultados de la ampliación de las encuestas podemos evidenciar que las laminas aglomeradas en general, en los establecimientos encuestados presentan una alta rotación, lo que nos permite concluir que la demanda de estos productos es alta. Como podemos evidenciar el 27% de la empresas encuestadas venden mas de 500 láminas al mes y el 40% de las empresas encuestadas venden de 300 a 500 láminas. Esto nos permite concluir que hay una gran posibilidad de mercado y que las láminas aglomeradas tienen una alta rotación. - 35- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Pregunta 5 Como se evidencia en los resultados de la encuesta aplicada vemos que el consumidor final de las laminas aglomeradas que representa un mayor porcentaje es la industria de la carpintería con un 64%, seguido por la industria de la construcción con un 23%, esto nos permite establecer quien es el consumidor final de las laminas aglomeradas de TEKTAN y así poder satisfacer las necesidades de dicho consumidor. . - 36- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García PÚBLICO OBJETIVO El público objetivo hacia el cual están dirigidas las láminas aglomeradas de TKTAN son todas aquellas ferreterías depósitos y distribuidoras de materiales y madera , los cuales hace la distribución de materias primas para la industria de la construcción y los inmobiliarios, sectores en los cuales las laminas aglomeradas de TEKTAN tienen una mayor aplicabilidad, debido a sus características únicas que las diferencian de los aglomerados de maderas comunes que podemos encontrar en el mercado. APLICACIONES Estos son algunas muestras de las aplicaciones que tienen las láminas aglomeradas de TEKTAN en la industria de los mobiliarios tanto interiores como exteriores, así como las aplicaciones que tiene para la industria de la construcción. Mobiliarios interiores y de oficina. Las laminas aglomeradas de TEKTAN al poder ser trabajadas y utilizadas al igual que los aglomerados de madera comunes, pueden ser utilizadas como materia prima para la industria de la fabricación de mobiliarios interiores para así producir, mesas, gabinetes, armarios, sillas, camas, entre otros. De igual manera las láminas aglomeradas de Tektan pueden ser enchapadas pintadas y tratadas con el fin de obtener terminados mas refinados para uso interior. - 37- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Mobiliario interior Mobiliario de oficina Mobiliario exterior. Debido a las características únicas de las láminas aglomeradas de TEKTAN, estas son consideradas un material apto para ser utilizado en exteriores sin que se deterioren su forma o propiedades, al estar expuestos al calor, luz solar, lluvia, entre otros fenómenos climáticos a los que se ven expuestos los mobiliarios exteriores. - 38- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Mobiliario exterior Industria de la Construcción. Las láminas aglomeradas de TEKTAN se han comenzado a emplear en varios lugares alrededor del mundo como materia prima para la construcción de Inmobiliarios de bajos costos con las seguridad y confiabilidad de una construcción tradicional de ladrillo. Casos como el expuesto anteriormente de Chile, en donde el programa “Un Techo Para Chile” construyo y entrego varias casa de interés social construidas con TEKTAN a personas de escasos recursos. las imágenes presentadas a continuación muestran la aplicación de TEKTAN tanto en el interior como el exterior de la vivienda. Construcción Exterior e Interior - 39- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García SITUACIÓN DEL MERCADO La situación del mercado de los aglomerados en Colombia para el 31 de diciembre del 2005 presentaba la siguiente situación. Para el año de 2005 la industria de los aglomerados que comprende tanto los tableros de fibra de madera como los tableros de partículas de madera, representaron exportaciones por US$ 12.504.000, lo que representa un 16% de la industria total de las maderas. TABLA 2 Con respecto a las importaciones para el año 2005 de la industria de los - 40- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García aglomerados (tabla2), que comprende tanto los tableros de fibra de madera como los tableros de partículas de madera, presentaron importaciones por US$32.950.000, lo que representa un 53% total sobre la industria de las maderas. TABLA 3 Analizando la balanza comercial (tabla3) que hace referencia al sector de los aglomerados en Colombia, podemos ver que para el año del 2005 presentaba un balance negativo de US$-20.446.000. Este comportamiento en la cifras de la balanza comercial nos indica que el mercado de los aglomerados en Colombia - 41- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García tiene gran potencial para ser explotado siendo esto un incentivo para la evaluación de un plan de negocios que de cómo resultado una empresa que produzca laminas aglomeradas de TEKTAN. TABLA 4 Según como lo hemos visto en las cifras presentadas anteriormente es posible establecer que la industria de los aglomerados en Colombia ha venido presentando un crecimiento positivo constante durante la última década, lo que es un indicador positivo de que esta industria tiene potencial para ser explotada, - 42- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García industria en donde las laminas aglomeradas de TEKTAN podrían entrar a competir. Igualmente podemos observar el potencial de exportaciones que tienen los aglomerados en Colombia, ya que estos han venido presentando un crecimiento constante positivo. Así mismo tenemos que tener en cuenta que las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo el cual por sus características únicas ha comenzado a tener gran aceptación en el mundo, lo que representa un incentivo a largo plazo para comenzar a exportar. 2.3. COMPETENCIA DESCRIPCIÓN DE LA COMPETENCIA Las láminas aglomeradas de TEKTAN entran a competir directamente con los aglomerados de madera comunes que hoy en día son utilizados principalmente para el sector mobiliario y en la construcción. De manera que la competencia de TEKTAN seria todas aquellas empresas dedicadas a la fabricación de láminas aglomeradas de manera a nivel nacional. De igual manera actualmente existe la empresa ECOPLAK ®, dedicada a el reprocesamiento de los envases de TETRAPAK usados y desechos post industriales, para la fabricación de laminas aglomeradas de ECOPLAK, las cuales son la competencia directa de TEKTAN. Esta es la única empresa a nivel nacional dedicada a la misma actividad de fabricación de aglomerados en base de envases de TETRAPAK usados. Esta empresa pertenece a Representaciones Industriales ORIÓN LTDA. ECOPLAK es la empresa que se ha tomado de referencia a lo largo del plan de negocios y de donde se ha extraído gran parte de la información contenida en el plan de negocios gracias a el apoyo y colaboración de los - 43- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García ingenieros a cargo de proyecto. COMPARACIÓN CON LA COMPETENCIA Las láminas aglomeradas de TEKTAN poseen una serie de características especiales mencionadas anteriormente, resultado de los tres materiales principales que las componen que son Aluminio, Plástico y Cartón. Estas características hacen que las láminas de TEKTAN se diferencien en varios aspectos a las láminas aglomeradas de maderas comunes y corrientes que se comercializan hoy en día en el mercado. A continuación veremos un cuadro comparativo cualitativo entre las láminas aglomeradas de TEKTAN y un aglomerado de madera común que es el Tablex Pizano. Este estudio fue realizado por la ECOPLAK ®, la empresa que se dedica actualmente en Colombia a la fabricación de la minas aglomeradas de TEKTAN. TABLA 1: parámetros de calidad para tableros aglomerados.2 2 http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20EcoplakEspecificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf - 44- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Como podemos observar en la grafica las láminas aglomeradas de TEKTAN cuentan con una serie de características que las diferencian de los aglomerados de madera comunes, y le brindan una serie de características atractivas para la industria de los inmobiliarios y la construcción. Desacuerdo con la norma NTC 2261 (Norma Técnica Colombiana) que parame triza los estándares de tableros aglomerados, las laminas de TEKTAN se pueden clasificar como tableros aglomerados de grado medio especial, MGS y de alta densidad. Igualmente ECOPLAK ® realizo otra serie de estudios con respecto a los parámetros de calidad de las laminas aglomeradas que presentan los siguientes comportamientos. TABLA 2: determinación propagación superficial de llamas3 Basados en la norma IRAM 11910-1 las laminas aglomeradas de TEKTAN se clasifican como “RE 4, un material de mediana propagación de fuego”, índice que indica que pertenece a la clasificación de materiales que tienen una m propagación promedio entre el rango IP entre 76 y 150. Esta es otra de las diferencias que poseen los aglomerados de TEKTAN en comparación con los aglomerados de madera común y corrientes, ya que estos al estar compuestos de madera tienen in índice de propagación bastante alto. 3 http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20EcoplakEspecificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf - 45- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García TABLA 3: determinación de las propiedades físicas del material.4 Como podemos observar en la grafica las laminas aglomeradas de TEKTAN, cumplen con un gran margen los estándares mínimos de absorción e hinchamiento de líquidos, los que nos permite afirmar que las laminas aglomeradas poseen una altísima resistencia a la humedad, siendo esto otro gran diferenciador con respecto a los aglomerados de maderas comunes ya que por su conformación y materias primas, tienen una resistencia a la humedad menor. Esto convierte a las laminas aglomeradas de TEKTAN en una buena opción para la fabricación de mobiliarios para exteriores e interiores, de igual manera es una buena opción para la industria de la construcción tanto en interiores como exteriores. 2.4. DISTRIBUCIÓN CANALES DE DISTRIBUCIÓN La distribución de los diferentes espesores de láminas aglomeradas que 4 http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20EcoplakEspecificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf - 46- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García comercializa TEKTAN Ltda. se llevara acabo de la siguiente manera. A nivel nacional las laminas aglomeradas de TEKTAN, se distribuirán mediante un servicio de mensajería privado de mercancías. Con base en la experiencia en el envió de mercancías a nivel nacional del emprendedor Henrry Esteban Betancourt Garcia, quien ha trabajado en una comercializadora de basculas. Se eligió la empresa de envió de mercancías SAFERBO, que cuenta con mas de 30 años de experiencia en el mercado y mas de 70 centros de recepción de mercancías en el País. Esta es una empresa confiable y que maneja precios un poco menores a los de su competencia como Servientrega y TCC, lo que se refleja en menores costos de envió para los compradores a nivel nacional de las laminas aglomeradas de TEKTAN. A nivel Bogotá la entrega de mercancías se hará mediante la entrega directa de la empresa a los diferentes clientes de la organización. Para este fin la empresa utilizara la camioneta de distribución que la empresa tiene destinada para este fin. 2.5. PROMOCIÓN MEDIOS DE PUBLICIDAD Para publicitar las laminas aglomeradas de TEKTAN, se establecer una estrategia de mercadeo que permita darnos a conocer como empresa y a nuestros productos en el sector industrial específicamente el sector mobiliario y de la construcción. La estrategia de mercadeo estará encaminada en pautar en revistas especializadas en la industria específicamente las de construcción y mobiliarios. De igual manera se hará publicidad por medio electrónicos utilizando estrategias de E-Marketing como publicitar en paginas electrónicas especializadas con el fin de llegar a gerentes y empresarios de la industria. - 47- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Para la estrategia de marketing se pautara en; Se pautara en el DIC (directorio industrial y comercial) en el cual están consignadas empresas de todos los sectores industriales y el pautar allí, nos permitiría segmentar el mercado específicamente a los gerentes y empresarios colombianos, los que pueden estar interesados en adquirir nuestros productos. Se pautara en el A-Z de la constricción, directorio dirigido a la industria de la construcción, con la pauta en este directorio podríamos llegar específicamente a los empresarios que se encuentran en este sector, sector en que las laminas de TKTAN tienen gran aplicabilidad. El presupuesto para pautar en medios impresos como los mencionados anteriormente la organización destinara $1`000.000 pesos. No es posible establecer el precio de el pautar en estas publicaciones ya que las cotizaciones se hacen bajo previa vistita a la empresa y teniendo en cuenta que la empresa actualmente no esta constituida no podemos cotizar con exactitud el valor de promocionar en estas publicaciones. Para la estrategia de E-Marketing se pautara en las siguientes páginas www.businesscol.com, que es uno de los portales empresariales mas grandes que actualmente hay en el país, el cual esta dirigido principalmente a los gerentes y empresarios de la industrial colombiana. El pautar en una pagina como esta nos permitiría segmentar el mercado y llegar a los gerentes y empresarios dándoles a conocer nuestros productos. www.gerenciaynegocios.com, este es un portal en donde encontramos un directorio industrial segmentado por actividad económica el cual esta dirigido tanto - 48- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García al publico como a los empresarios y gerentes. El pautar en esta página nos permitiría segmentar el mercado específicamente a la industria y hacer conocer nuestros productos al target al que estamos dirigidos. La campaña publicitaria se hará mediante Banners en los portales anteriormente mencionados. Se trabajara con una tasa CPM (consto por cada mil) lo que representa que por cada mil veces que se muestre el anuncio a los empresarios que ingresen al portal se hará el cobro de la tarifa. Presupuesto de Publicidad TEKTAN CAMPÑA DE PROMOCION BANNERS DE TEKTAN. PRESUPUESTO ASIGNADO $ 10.000.000 DISPONIBLE FINAL CAMPAÑA $ 9.000.000 COSTOS DE DISEÑO CAMPAÑA $ CPM (costo por mil) $ PORTALES ELECTRONICOS BUSINESSCOL GERENCIA Y NEGOCIOS 180.000 120.000 60% Formatos BANERS 30.000 300.000 IMPRESIONES TOTALES DISTRIBUCION DE IMPRESIONES 1.000.000 SUMATORIA 40% 728X90 200.000 120.000 80.000 200.000 300X250 100.000 60.000 40.000 100.000 300.000 180.000 120.000 300.000 - 49- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 2.6 PRECIO En el siguiente cuadro se hará una comparación de precios de TEKTAN con respecto a sus principales competidores que son ECOPLAK dedicada a la fabricación de láminas aglomeradas de envases de TETRAPAK usados, y tablex PIZANO, el principal producto competidor y representante de las laminas aglomeradas de maderas comunes que se encuentran en el mercado. Cuadro comparativo de precios Espesor lamina. 9 mm 14 mm 18 mm ECOPLAK 48726 77528 96600 PIZANO 61575 88014 100286 TEKTAN $ $ $ 47.000 75.000 92.000 Como podemos observar las láminas aglomeradas de TEKTAN se comercializaran en el mercado a un precio inferior, que los manejados por la competencia lo que es una ventaja competitiva importante de la empresa en el mercado. Igualmente es un factor de suma importancia para penetrar en el mercado, si se tiene encuentra que es un producto nuevo, que no es conocido en el mercado. - 50- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 3. PRODUCCIÓN Y CALIDAD 3.1. PRODUCCIÓN PROCESO DE ELABORACIÓN I. RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA, CLASIFICACIÓN Y ALMACENAMIENTO. El proceso de fabricación de las láminas aglomeradas de TEKTAN comienza con la recepción de la materia prima que son los envases utilizados de TETRAPAK y los desechos pos industriales de la fábrica de TETRAPAK, los cuales deben ser clasificados según el estado en que se encuentran en el momento de la recepción. Con respecto a los desechos pos industrial igualmente se deberán hacer una serie de recomendaciones para que estos desechos cuenten con los requerimientos mínimos necesarios para que puedan ser reciclados. En esta etapa se identifican y se almacenan los envases de TETRAPAK usados así como los desechos pos industrial, acá se revisa y controla la humedad y limpieza de los envases de TETRAPAK, puesto que de vital importancia evitar los residuos e impurezas para garantizar la calidad de las láminas aglomeradas de TEKTAN. Con el fin de garantizar la limpieza de los envases antes de ser triturados el material es lavado con agua común con el fin de retirar las impurezas que el material contenga. Cabe aclarar que los recolectores de los envases de TETRAPAK usados, en el momento de almacenarlos hacen una primera limpieza del material con el fin de evitar posibles malos olores. - 51- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Desechos Comunes (Envases Usados de TETRAPAK) Desechos Pos-Industriales - 52- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García TRITURACIÓN DEL MATERIAL. En esta etapa se da inicio el proceso de fabricación las laminas aglomeradas de TEKTAN, durante el proceso de trituración de los envases de TETRAPAK usados se controla y dosifica la cantidad y la mezcla de las materias primas, que deben contener las laminas de TEKTAN. Para este proceso se utiliza una maquina trituradora la que se encarga de convertir los envases de TETRAPAK usados en pequeños trozos de entre 3 mm y 5mm los cuales se almacenan y transportan la siguiente proceso productivo Trituración PRENSADO. Para realizar el proceso de Fabricación de TEKTAN es necesario que sea empleada una prensa hidráulica de calor que permite compactar y prensar los - 53- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García envases triturados de TETRAPAK usados y los desechos pos industriales así como también que permita por medio del calor derretir el polietileno que hace parte de la materia prima, uniendo tanto el aluminio como el cartón en un aglomerado de formidables características. Cabe anotar que durante la fabricación de TEKTAN no se emplean químicos ni formaldehidos, como el la fabricación de los demás aglomerados de madera que contaminan tanto el medio ambiente, así como pueden generar complicaciones para la salud en el largo plazo. Una vez se ha compactado el material en la prensa hidráulica de calor, se prensa nuevamente por una prensa hidráulica en frio lo que permite por el cambio de temperaturas el endurecimiento de las lamines dándoles dureza y rigidez, dando como resultado planchas aglomeradas resistentes a la humedad de excelente calidad y durabilidad. Prensado - 54- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García CORTE. En esta etapa se procede a realizar el corte de las láminas de TEKTAN, con las dimensiones y medidas estándares del mercado. Para este proceso se emplean cierras circulares similares a las utilizadas en la industria de la madera, puesto que estas son de fácil manipulación y utilización al igual que los aglomerados de madera. Las medidas estándar que se utilizan hoy en día en la industria de las maderas con respecto a los aglomerados son: 1,22 m x 2,44 m, medidas con las cuales se cortan igualmente las láminas de TEKTAN Corte - 55- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Este es el esquema general del proceso de fabricación de láminas aglomeradas de TEKTAN 3.2. CALIDAD CONTROL DE CALIDAD Con el fin de ofrecer a los clientes productos de la mejor calidad, durante el proceso de elaboración de láminas aglomeradas de TEKTAN se establecerán los siguientes controles de calidad: El primer control de calidad se llevara a cabo durante el proceso de recolección y clasificación de los envases de TETRAPAK usados con el fin de evitar que materias primas en malas condiciones continúen en la línea de producción y deterioren las láminas aglomeradas de TEKTAN Con el fin de garantizar la calidad de las láminas de TEKTAN es necesario que los envases usados para su elaboración, estén completamente secos y libres de - 56- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García residuos de alimentos y líquidos. Con el fin de garantizar la calidad de las almenas aglomeradas de TEKTAN a lo largo de los diferentes procesos de fabricación se tomaran muestras, las que serán evaluadas con respecto a los parámetros mínimos establecidos para cada proceso. Durante el proceso de triturado de los envases de TETRAPAK usados y desechos pos industriales, se tomaran muestra con el fin de evaluar el diámetro de las partículas que seguirán al proceso de prensado, con el fin de que estas no superen los 5 milímetros de diámetro, ya que partículas mas grandes, pueden comprometer las características de las laminas de TEKTAN, así como su apariencia. De igual manera se tomaran muestras a razón de 5 por cada 100 tratadas, durante el proceso de prensado con el fin de evaluar el espesor de las láminas con respecto a los parámetros de espesor previamente establecidos. Finalmente se establecerá un control de calidad de productos terminados en donde se tomaran muestras a razón de 2 por cada 100 laminas producidas de los diferentes espesores que se comercializan, con el fin de establecer si cumplen con los estándares mínimos de calidad exigidos por la empresa. 3.3. EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA NECESARIOS Para llevar acabo la fabricación de láminas aglomeradas es necesario contar con equipos y maquinarias especializadas que nos permitan transformar los envases y - 57- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García desechos post industriales de TETRAPAK en láminas aglomeradas de TEKTAN. Los equipos necesarios son: TRITURADORA DE CUCHILLAS. Este es un quipo que esta diseñado para procesar una gran carga de materiales para ser triturados. Las trituradoras de cuchillas están formadas por un cuerpo de hierro y acero, en el cual se encuentra ubicado un motor el cual hace girar las cuchillas de acero de alta duración las cuales trituran toda clase de materiales plásticos fácilmente. Se realizo Mercury empresa Ingeniería, la cotización de esta maquina con la firma dedicada a la fabricación de maquinaria especializada para el reciclaje de envases plásticos. El valor de esta maquinaria es de $10.000.000 pesos. Las especificaciones técnicas de la maquina se encuentran a continuación: - 58- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García PRENSA HIDRÁULICA Este es un equipo de amplio uso en diferentes industrias, debido a las diversas configuraciones a las que se puede adaptar dependiendo las necesidades industriales que el producto exija. Para el caso particular de la fabricación de las laminas aglomeradas de TEKTAN es necesario contar con una prensa hidráulica, con un intercambiador de calor incorporado que permita comprimir los material de que se componen los envases de TETRAPAK y al mismo tiempo fundir el plástico que permite unir el aluminio y el cartón dándole a las laminas aglomeradas las características particulares que estas poseen. Actualmente la empresa ECOPLAK que hace parte de Representaciones industriales ORIÓN LTDA., comercializa la maquinaria necesaria para realizar por completo el proceso de producción de láminas aglomeradas usando envases de TETRAPAK usados. Los emprendedores se entrevistaron con el señor Germán Miranda, el encargado de ECOPLAK de la línea de ingeniería y suministros de maquinaria para esta industria, quien realizo una cotización de la Prensa Hidráulica en caliente necesaria para llevar acabo el proceso de producción de TEKTAN. El valor de la prensa hidráulica es de $506.000.000 pesos. La prensa hidráulica en caliente que comercializa ECOPLAK directamente, es la más apta y especializada maquinaria para este proceso en América Latina, ya que esta diseñada especialmente para convertir los envases de TETRAPAK usados triturados en láminas aglomeradas de TEKTAN o ECOPLAK. Esta prensa hidráulica a diferencia de las prensas hidráulicas comunes, cuenta con 5 mesones de prensado, de manera que cada golpe de prensa realizado se estarían produciendo 5 láminas aglomeradas, haciendo que la maquina sea muy productiva y se pueda recuperar la inversión a más corto plazo que una prensa hidráulica común de una sola bandeja. - 59- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Características prensa hidráulica ÍTEM UNIDADES PRODUCCIÓN PROMEDIO Capacidad Instalada del Proceso, un turno de 8 horas tn / mes 63 Golpes de prensa / hora 4 KwH / Ton producto 285 Capacidad de utilización por hora Consumo de Energía 3 Consumo de Agua m / Ton 3 Consumo Calórico 3 Gas Natural de 1.142 BTU / m 0,05 m de gas natural / Ton 413 SIERRA CIRCULAR Las láminas de TEKTAN se pueden trabajar con herramientas de carpintería común y corriente debido a sus características únicas. Durante el proceso de fabricación de las láminas de TEKTAN se utilizara una Sierra Circular la cual tiene como función hacer los cortes de las láminas según sea necesario para hacer el acabado final de las láminas. Esta herramienta trabaja con una sierra fija sobre un mesón que permite hacer cortes precisos, seguros y rápidos. Esta sierra se cotizo en la firma Durespo S.A, y tiene un valor de $2.308.000 pesos CAMIONETA CHANA Se hará la compra de una camioneta de marca CHANA de modelo Star, la cual estará destinada a la entrega de los pedidos a nivel local y Bogotá de las láminas aglomeradas de TEKTAN. Así como también la camioneta estará destinada a el transporte de las pacas de envases de TETRAPAK usado y desechos post - 60- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García industriales. El valor de esta camioneta fue cotizado en el concesionario “De Motores” y tiene un valor de 20`900.000 PLANTA FISICA - 61- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 4. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN 4.1. PLANIFICACIÓN Y TEMPORALIZACIÓN PLANIFICACIÓN DE VENTAS Con el fin de realizar la proyección de ventas para TEKTAN se realizo el cálculo de la capacidad máxima de producción de la empresa, basándonos en las especificaciones técnicas de la maquinaria. La proyección de producción se realizo teniendo en cuneta que la curva de aprendizaje estaría en el 85% para el año 2010, el 95% para el año 2011 y finalmente para el año de 2012 se encontraría en el 100%. Basados en el estudio de mercado realizado para el plan de negocio se estableció las proporciones de producción con respecto a cada espesor de lamina así: del 100% de la capacidad de producción de la empresa el 33% se destinara a la elaboración de laminas de 9mm, el 31% de la producción se destinara a elaborar laminas de 14mm y finalmente el 36% restante se destinara a elaborar laminas de 18mm Con el fin de realizar el calculo de la producción máxima en cada año se tomo la capacidad máxima de procesamiento de la prensa hidráulica según las especificaciones técnicas de la maquina y se estableció el numero de unidades por hora según los diferentes espesores de las laminas que se puede producir teniendo en cuenta el estado de la curva de aprendizaje anteriormente mencionado de la organización, lo que nos dio como resultado las siguientes tablas: - 62- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Tabla capacidad de producción capacidad de procesamiento de la planta mensual en kilos capacidad de la prensa hidráulica por horas horas de trabajo mensuales espesor lamina peso en Kl / lamina 9 27 14 45 18 57 unidades mensuales 2333,3 1400,0 1105,3 63.000 4 192 unidades por hora 12,2 7,3 5,8 Tabla proyección de la producción 9mm 33% Unidades Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales 2010 48,0 10,33 82,6 495,8 1983,3 23800,0 7854,0 2012 48,0 12,15 97,2 583,3 2333,3 28000,0 9240,0 2011 48,0 11,55 92,4 554,2 2216,7 26600,0 14mm 8778,0 31% Unidades Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales 2010 48,0 6,20 49,6 297,5 1190,0 14280,0 4426,8 2012 48,0 7,29 58,3 350,0 1400,0 16800,0 5208,0 2011 48,0 6,93 55,4 332,5 1330,0 15960,0 4947,6 18mm 36% Unidades Horas/ Unidades Unidades / Unidades Unidades unidades AÑO semanales / Hora / Dia Semana / Mes /Año Reales 2010 48,0 4,89 39,1 234,9 2012 48,0 5,76 46,1 276,3 2011 48,0 5,47 43,8 262,5 939,5 11273,7 4058,5 1105,3 13263,2 4774,7 1050,0 12600,0 4536,0 Con base en las estimaciones de producción según los espesores de las laminas - 63- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García aglomeradas de TEKTAN para los años de 2010, 2011 y 2012, se proyectaron las siguientes cifras de ventas por productos para los mismos años, haciendo una estimación optimista en donde se vendieran por completo todos los productos que se fabricaran y los precios base para el 2010 se irán incrementando anualmente en un 10%: Proyección de ventas 100% PROYECCION VENTAS 2010 PRODUCTO TEKTAN de 9 mm TEKTAN de 14 mm TEKTAN de 18 mm Unidades Producidas Precio Unitario Proyección Ventas 7854 $ 47.000 $ 369.138.000 4059 $ 92.000 $ 373.384.421 4427 $ 75.000 $ TOTAL VENTAS $ 332.010.000 705.394.421 PROYECCION VENTAS 2011 PRODUCTO TEKTAN de 9 mm TEKTAN de 14 mm TEKTAN de 18 mm Unidades Producidas Precio Unitario 8778 $ 4948 $ 4536 $ TOTAL VENTAS Proyección Ventas 51.700 $ 82.500 $ 101.200 $ 453.822.600 408.177.000 459.043.200 $ 1.321.042.800 PROYECCION VENTAS 2012 PRODUCTO TEKTAN de 9 mm TEKTAN de 14 mm TEKTAN de 18 mm Unidades Producidas Precio Unitario 9240 $ 5208 $ 4775 $ TOTAL VENTAS Proyección Ventas 56.870 $ 90.750 $ 111.320 $ 525.478.800 472.626.000 531.523.705 $ 1.529.628.505 De igual manera se realizo una proyección de ventas ajustada en donde el primer año se proyecta vender y producir el 65% de la capacidad utilizable diaria, el segundo año se tiene proyectado vender el 75% y el tercer año se tiene - 64- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García proyectado vender el 85%. De manera que la proyección de ventas con la que se trabajara en el modelo financiero es la siguiente: Tabla de ventas ajustada 65% PROYECCION VENTAS 2010 PRODUCTO TEKTAN de 9 mm TEKTAN de 14 mm TEKTAN de 18 mm Unidades Producidas Precio Unitario Proyección Ventas 5105 $ 47.000 $ 239.939.700 2877 $ 2638 $ 75.000 $ 215.806.500 $ 698.446.074 92.000 $ TOTAL VENTAS PROYECCION VENTAS 2011 PRODUCTO TEKTAN de 9 mm TEKTAN de 14 mm TEKTAN de 18 mm Unidades Producidas Precio Unitario 6584 $ 3711 $ 3402 $ TOTAL VENTAS 82.500 $ $ $ PROYECCION VENTAS 2012 PRODUCTO TEKTAN de 9 mm TEKTAN de 14 mm TEKTAN de 18 mm Unidades Producidas Precio Unitario 7854 $ 4427 $ 4059 $ TOTAL VENTAS - 65- 340.366.950 306.132.750 344.282.400 990.782.100 85% Proyección Ventas 56.870 $ 90.750 $ 111.320 75% Proyección Ventas 51.700 $ 101.200 242.699.874 $ 446.656.980 401.732.100 451.795.149 $ 1.300.184.229 Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 4.2. ORGANIZACIÓN EQUIPO DE TRABAJO El plan de negocios fue desarrollado por los señores Esteban Betancourt Garcia y el señor Johan Esteban Velandia Beltrán , quienes trabajaron en conjunto para realizar el plan de negocios. El señor Johan Esteban Velandia Beltrán es profesional en administrador de empresas, con amplia experiencia en la industria de la construcción, y es una persona que por sus capacidades puede aportar mucho a proyecto desde el punto administrativo de la organización. La hoja de vida del emprendedor Johan Esteban Velandia Beltrán se encuentra como (ANEXO 2) El equipo de trabajo que se tiene proyectado para comenzar con las operaciones de la planta de producción de TEKTAN, estará compuesto por: Gerente General: Esteban Betancourt Garcia Gerente de mercadeo, Johan Esteban Velandia Beltrán 3 Asesores Comerciales 1 operario que maneje la trituradora de cuchillas 1 operario que maneje la prensa Hidráulica 1 operarios que trabajen en el área de Terminado de las laminas 1 ayudante que apoye los diferentes procesos del área de producción. Se tiene proyectado comenzaran las operaciones de la planta de producción de TEKTAN con 7 empleados que trabajaran en las diferentes áreas de la organización, de igual manera trabajaran los dos emprendedores a cargo del proyecto estarán vinculados en la organización. Se estimo la contratación de 3 vendedores así. - 66- Un vendedor que estará Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García encargado de la atención y las ventas al público en el almacén que la empresa tendrá en sus instalaciones. Los dos vendedores restantes serán itinerantes y estarán encargados de establecer contactos comerciales con los potenciales clientes para los productos de la empresa, de igual manera estarán encargados de visitar y atender los clientes con los que la empresa ya ha establecido relaciones comerciales, concretando ventas, ofreciendo los productos de la empresa y dando a conocer las promociones y novedades que la empresa tiene para ellos. De igual manera se estimo la contratación de un trabajador por cada área de producción la empresa que se encargue de operar la maquinaria necesaria para llevar acabo la producción de las laminas aglomeradas de TEKTAN. Así mismo se contratara un ayudante que apoye las diferentes aéreas de producción desde el punto de vista logístico, permitiendo que el proceso de producción se lleve acabo lo mas eficiente posible. La organización estará conformada principalmente por tres aéreas en la organización que son: El área administrativa que estará compuesta por el Gerente General y el Gerente de Mercadeo El área comercial, que estará compuesta por los vendedores de la organización El área de producción que estará compuesta por los diferentes operarios de la maquinaria de la organización. A continuación se presenta el organigrama de la organización: - 67- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 4.3. GESTIÓN DE PERSONAL PROCESO DE SELECCIÓN Para el proceso de selección y contratación de personal para la planta de producción de TEKTAN se tendrá en cuenta el siguiente procedimiento: Definir qué formación o habilidades deberá poseer el trabajador para ocupar el cargo requerido. Estos requerimientos en cuanto a formación y habilidades se encuentran plasmadas en el Manual de funciones de la empresa (ANEXO 3) Una vez se han determinado los requerimientos de personal del cargo, se procede a establecer el monto del salario que se pagara por la labor a realizar al trabajador. Una vez se han definido los requerimientos y el salario que se pagara, se precede a solicitar hojas de vida. Para dar a conocer la convocatoria de personal se - 68- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García puede: publicar anuncios de prensa, dirigirse a bolsas de empleo, buscar en portales de internet especializados como elempleo.com entre otros. Una vez se ha hecho la convocatoria se recopilan las hojas de vida de los aspirantes al cargo y se hace un primer filtro mirando que estas cumplan con los requerimientos mínimos del cargo. Se convoca a entrevista a los aspirantes al cargo seleccionados, en donde se les realizara pruebas que permitan establecer cual es el más idóneo para el cargo. Una vez se tiene la persona deseada se procede a hacer la contratación. La contratación de personal se llevara acabo por medio de un contrato laboral a término fijo de 1 año, susceptible de pasar a indefinido. La planta de producción y los trabajadores operaran 8 horas diarias y 48 horas a la semana, durante todo el año, con 15 días de vacaciones anuales. RETRIBUCIÓN DEL EMPRENDEDOR Y LOS TRABAJADORES Los dos creadores de la empresa Henrry Esteban Betancourt y Johan Esteban Velandia Beltrán estarán dedicados exclusivamente a la administración de la empresa como Gerente General y Gerente de Mercadeo respectivamente, por lo que se ha establecido que por su trabajo cada emprendedor recibirá un salario mensual de $1.300.000 de pesos lo que representaría anualmente $15.600.000 por cada emprendedor. Adicionalmente al pago mensual, Henrry Esteban Betancourt y Johan Esteban Velandia Beltrán tendrán una participación sobre las utilidades de la empresa del 60% y 40% respectivamente. Estas condiciones salariales se revisaran inicialmente a los 3 meses de iniciadas las operaciones de la empresa y se ajustaran a la realidad de la empresa según sea necesario. Una vez se haya normalizado la situación se hará la revisión de las condiciones salariales anualmente, dentro del primer mes del año. - 69- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García SALARIOS Con respecto a los trabajadores de la organización se manejaran los siguientes salarios dependiendo el cargo que desempeñen: Cargo Salario Base Comisión Operario trituradora de cuchillas 550.000 0 Operario prensa hidráulica 550.000 0 Operario corte y terminado 550.000 0 Ayudante de producción 496.900 0 Asesor Comercial 1, Punto de venta 496.900 2% ventas Asesor Comercial 2, Itinerante 496.900 3% ventas Asesor Comercial 3, Itinerante 496.900 3% ventas Los asesores comerciales de la organización tendrán un salario básico correspondiente al mínimo legal vigente y adicionalmente obtendrán un porcentaje sobre las ventas 3% así: 2% sobre las ventas realizadas y 1% sobre el cobro de la facturación. Los tres operarios y el auxiliar de producción recibirán un auxilio de transporte que para el 2009 se encuentra en $59.300 pesos en concordancia a la ley 15 de 1959, con el fin de subsidiar el costo de movilización de los trabajadores de sus hogares a la planta de producción y viceversa. De igual manera se les dará a los asesores comerciales itinerantes un auxilio de movilización de $240.000 pesos, con el fin de subsidiar la movilización y facilitar las visitas a los clientes de la organización. - 70- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 5. JURÍDICO - TRIBUTARIO 5.1. DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA Determinación de la forma jurídica La forma jurídica sobre la cual se formalizara la empresa TEKTAN, será la de una sociedad Limitada. Para la creación de TEKTAN se establecerá una sociedad con el señor Johan Esteban Velandia Beltrán, por lo que la forma jurídica mas adecuada para formalizar la empresa en la de una sociedad limitada, en donde los socios responden hasta el monto de los aportes por obligaciones sociales. De manera que la empresa quedara constituida ante la Cámara de Comercio de Bogotá así: TEKTAN Ltda. Pasos para la tramitación de la forma jurídica de tu empresa Documentación necesaria para registrar la empresa ante la Cámara de Comercio de Bogotá: Formulario del Registro Único Tributario RUT (se diligencia en www.dian.gov.co) Escritura pública de constitución de empresa (sólo para persona jurídica) o documento privado (art. 22 Ley 1014 de 2006). Original del documento de identidad. Los paso para formalizar la empresa TEKTAN Ltda. son: Se Ingresa al portal www.dian.gov.co, y se selecciona la opción "Solicitud Inscripción RUT" en la ventana "Tipo Inscripción" se selecciona "Cámara de - 71- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Comercio", luego se hace clic en "Continuar" y diligencie el formulario RUT. Este mismo trámite se puede en cualquiera de las sedes de la Cámara de Comercio de Bogotá. Se imprime el formulario del RUT que saldrá con la leyenda "para trámite en Cámara" el cual contiene el número de formulario (casilla 4) que debe ser registrado en el "Formulario adicional de Registro con otras entidades" en las casillas correspondientes al "Número de Formulario DIAN". La persona natural o el representante legal que va a solicitar la Matrícula Mercantil, debe presentar personalmente el formulario del RUT. En caso de enviar a un tercero, este documento deberá tener reconocimiento notarial. Se solicita en cualquier sede de la Cámara de Comercio de Bogotá el formulario de Registro único Empresarial (RUE) y el formulario adicional de registro con otras entidades. De igual manera este podrá ser solicitado vía internet Se debe tener una copia auténtica de la Escritura Pública de constitución (personas jurídicas) o documento privado para sociedades constituidas de acuerdo al artículo 22 de la Ley 1014 de 2006. Si se trata de documento privado debe ser reconocido notarialmente o presentado personalmente por todos los constituyentes. Finalmente se deben presentar todos los documentos en cualquier sede de la Cámara de Comercio de Bogotá y cancelar los derechos de Matrícula correspondientes y el impuesto de registro (éste último aplica sólo para personas jurídicas). Al efectuar la matrícula, la Cámara de Comercio de Bogotá remitiré a la DIAN la información pertinente para se asigne el NIT, el cual quedará consignado - 72- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García automáticamente en el certificado de matrícula y de existencia y representación legal. 5.2. ASPECTOS LABORALES DEL EMPRENDEDOR Y DE LOS TRABAJADORES. SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPRENDEDOR Y LOS TRABAJADORES Como ya se había tratado en el numeral 4.2 correspondiente a la sección de Organización y el numeral 4.3 correspondiente a la gestión de personal, la organización estará conformada por 9 personas que son: Gerente administrativo: Esteban Betancourt Garcia Gerente de mercadeo, Johan Esteban Velandia Beltrán 3 Asesores Comerciales 1 operario que maneje las trituradora de cuchillas 1 operario que maneje la prensa Hidráulica 1 operarios que trabajen en el área de Terminado de las laminas 1 ayudante que apoye los diferentes procesos del área de producción. Los dos emprendedores Henrry Esteban Betancourt Garcia y Johan Esteban Velandia Beltrán, Gerente General y Gerente de Mercadeo respectivamente, tendrán dedicación exclusiva a la empresa y devengaran un salario de $1´300.000 pesos. Los operarios de la prensa hidráulica, la trituradora de cuchillas y el carpintero, devengaran un salario de $550.000 pesos mensuales, el ayudante de producción devengara un salario mínimo legal vigente. Y los Asesores Comerciales tendrá como base un salario mínimo legal vigente, adicionalmente ganaran una comisión del 3% así: 2% sobre las ventas y 1% sobre el cobro de la facturación. - 73- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Con base en estos datos se realizo el cálculo del Neto que devengaran los diferentes trabajadores de la organización, realizando las diferentes deducciones correspondientes a la Salud, Pensiones y la afiliación a la ARP. Deducciones Salario Base Auxilio (-) de Pesos Salario Salud Pensión ARP NETO A CARGO Base 4% 4% 0,52% Deducciones Transporte $ 50.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $59.300 $ 562.440 $ 550.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $ 59.300 $ 562.440 $ 550.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $ 59.300 $ 562.440 $ 496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ 59.300 $ 513.864 $ 496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ - $ 454.564 $496.900 $19.876 $19.876 $2.584 $ 454.564 $ - $454.564 $496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ - $ 454.564 $1.300.000 $52.000 $52.000 $ 6.760 $ 1.189.240 $ - $1.189.240 General $1.300.000 $52.000 $52.000 $ 6.760 $ 1.189.240 $ - $1.189.240 TOTAL $6.237.600 $249.504 $249.504 $32.436 $ 5.706.156 $237.200 $5.943.356 PAGAR Operario Prensa hidráulica Operario Trituradora de cuchillas Operario Carpintero Auxiliar de Producción Asesor comercial 1 Almacén Asesor comercial 2 Itinerante Asesor comercial 3 Itinerante Gerente Mercadeo de Gerente - 74- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García De igual manera se realizo el calculo del monto total en el que la empresa incurre mensualmente por concepto de nomina. Se tuvieron en cuenta los aportes de Cesantías, intereses de Cesantías, la Prima, Vacaciones, Caja de Compensación Familiar, SENA, ICBF, así como el aporte de Salud y Pensiones que asume la empresa. APORTE Porcentaje Total $ Cesantías 8,3% 519.592 Intereses de Cesantías 1,0% $ 62.376 Prima 8,3% $ 519.592 Vacaciones 4,2% $ 260.108 Familiar 4,0% $ 249.504 SENA 2,0% $ 124.752 ICBF 3,0% $ 187.128 Salud 8,5% $ 530.196 Pensiones 12,0% $ 748.512 Total Aportes Empresa 51,3% $ 3.201.760 $ 6.237.600 $ 3.201.760 Auxilio de transporte $ 237.200 TOTAL NOMINA $ 9.676.560 Caja de Compensación Salarios Base Aportes de la Empresa 51,3% Se debe tener en cuenta que para este cálculo no se tuvieron en cuenta los ingresos de los Asesores Comerciales por concepto de Comisiones sobre las ventas previamente establecidas, ya que estos no son considerados como base - 75- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García gravable para el cálculo de las deducciones. El costo Fijo en que se incurre por concepto de nomina en la organización TEKTAN LTDA., es de $9.676.560 pesos, correspondientes a l pago de los salarios de los trabajadores y los aportes de ley establecidos. 5.3. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS IMPUESTOS Las obligaciones tributarias a las que estará sometida la organización TEKTAN LTDA. Son las siguientes, que se encuentran en concordancia con los Estatutos Tributarios de Colombia: Presentar las declaraciones tributarias de: - Impuesto sobre la renta, que será para TEKTAN del 15% ya que estará ubicada en la zona franca de Mosquera - Impuesto sobre el valor agregado (IVA) , que corresponde al 16% y del cual se hace declaración bimestral, este esta dirigido a - Retenciones en la fuente Declaración mensual de retenciones en la fuente, para los agentes retenedores del impuesto sobre la renta y complementarios, del impuesto sobre las ventas, y del impuesto de timbre nacional. - Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros (ICA), Es el impuesto que se genera por el ejercicio o realización directa de cualquier actividad industrial, comercial o de servicios en un determinado municipio de Colombia. - 76- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García De igual manera y en concordancia con la normatividad Colombiana referente a tributos e impuestos, TEKTAN LTDA., cumplirá con las siguientes disposiciones . Llevar contabilidad de las operaciones de la organización que la organización realice. Actuar como agente retenedor de impuestos en concordancia y las disposiciones con la ley. Suministrar la información necesaria que de manera general o para casos específicos le sea solicitada a la organización por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. - 77- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 6. FINANCIERO 6.1. RESUMEN DE LOS DATOS FINANCIEROS MÁS RELEVANTES INVERSIÓN La inversión inicial total para a la realización del proyecto es de $ 594.208.000 millones de pesos. Se aporta el 44,99% con recursos propios, provenientes de los emprendedores quienes aportaran $10`000.000 millones de pesos cada uno, y $250`000.000 millones de pesos que serán aportados por un inversionista externo. Se espera conseguir créditos por el 55,01% por valor de $324`208.000 millones de pesos La inversión del proyecto esta estructurada así: • Capital de trabajo el 8,41% y • Activos fijos el 91,59% PROYECCIONES DE VENTAS La proyecciones de ventas para el proyecto durante los tres primeros años de operaciones de la compañía son: El primer año: $698`406.000 millones de pesos El segundo año. $990`832.700 millones de pesos El tercer año. $1.299`913.890 millones de pesos - 78- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García MARGEN DE CONTRIBUCION El margen de contribución de la empresa es 87,83% lo cual se interpreta así: por cada peso que venda la empresa se obtienen 88 centavos para cubrir los costos y gastos fijos de la empresa y generar utilidad. El producto con mayor margen de contribución es la lamina de TEKTAN 9mm y la lamina TEKTAN 18mm es el producto de menor margen de contribución. PUNTO DE EQUILIBRIO Teniendo en cuenta la estructura de costos y gastos fijos y el margen de contribución de la empresa, se llega a la conclusión que la organización requiere vender $ 442.723.091 al año para no perder ni ganar dinero. Se requieren ventas mensuales promedio de $36,900.000 millones de pesos. Al analizar las proyecciones de ventas se determina que la empresa, en el primer año, alcanza el punto de equilibrio y lo supera por $285´682.909 millones de pesos. ESTADO DE RESULTADOS Analizando el estado de resultados en el primer año, se muestra una utilidad por $234.462,394 millones de pesos. La rentabilidad bruta es del 66,51% anual. La cual esta dentro de los parámetros de la industria. La rentabilidad operacional es del 44,39% anual. La cual se considera buena. La rentabilidad sobre ventas es de 33,57% anual. la cual se considera buena. - 79- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 6.2 VIABILIDAD FINANCIERA El proyecto posee una inversión de $ 594.208.000. Al primer año de operación arroja un flujo de efectivo de 277.280.457 millones de pesos, para el segundo año, el valor es de $459.446.661 millones de pesos y para el tercero de $736,727,118 millones de pesos. La viabilidad financiera se determina a través de tres indicadores que son: TIR que es la tasa interna de retorno la cual es de 51,61% en promedio anual. Este indicador se interpreta como: el proyecto arroja una rentabilidad del 51,61% promedio anual. La cual puede ser considera como alta. VPN o valor presente neto, para su calculo es necesario la tasa de descuento o tasa de interés de oportunidad que se ubico en 15%, el valor arrojado del calculo es $ 478.723.163 millones de pesos. Este valor se interpreta como: el proyecto arroja $478,723,163 millones de pesos adicionales al invertir los recursos en este proyecto que en uno que rente, el 15% anual, por lo tanto se sugiere continuar con el proyecto. PRI o periodo de recuperación de la inversión. Se calcula con el estado de resultados sumando las utilidades y restando la inversión hasta obtener cero. La inversión inicial del proyecto es de $ 594.208.000 millones de pesos. Como la suma de las utilidades del primer y segundo periodo es superior, se puede decir que la inversión se recupera en el segundo año, lo que se considera como bueno. En conclusión vemos que el proyecto TEKTAN posee viabilidad financiera y que es recomendable implementar el plan de negocios en la vida real, ya que este arroja utilidades importantes e interesantes para los accionistas de la empresa. El plan financiero completo de TEKTAN esta consignado en el CD adjunto. - 80- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 7. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 7.1 ASPECTOS ECONOMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL TEKTAN es una organización que estará comprometida con la sociedad que la rodea impactando de manera positiva por medio de su actividad a los grupos de interés con los que interactúa. Desde el surgimiento de la idea para la conformación de TEKTAN los emprendedores a cargo del proyecto han tenido lineamientos muy claros con respecto a la función social y el impacto que pueden llegar a tener con la puesta en funcionamiento de la planta de producción de TEKTAN. En concordancia con lo anterior la organización TEKTAN evidencia el impacto que tiene sobre los grupos de interés desde el ámbito económico, social y ambiental de la siguiente forma: ECONÓMICO La organización TEKTAN tiene como objetivo de responsabilidad social empresarial a nivel económico la sostenibilidad de la organización ya que con la prevalencia y crecimiento de la misma en el mercado, se estará impactando de manera positiva la economía del país. TEKTAN es una organización que para poder cumplir con su objeto social, genera 7 empleos directos, con todas las prestaciones y requerimientos de ley establecidos. De igual manera con su actividad TEKTAN aporta a la economía nacional, con el pago de impuestos y aranceles que son destinados a diferentes propósitos sociales. De manera que con la sostenibilidad de la organización TEKTAN se estaría impactando de manera positiva la sociedad y al país en general. - 81- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García SOCIAL. Desde el punto de vista social TEKTAN impacta de manera positiva a sus grupos de interés pro medio del cumplimiento de su objeto social, reprocesando envases de TETRAPAK usados y desechos pos industriales, ya que gran parte de la materia prima que se utilizara para la fabricación de las laminas aglomeradas de TEKTAN será comprada a la ANR (Asociación Nacional de Recicladores) la cual emplear y organiza a nivel nacional a la gran mayoría de los reciacladores del país. Actualmente el ANR hace la recolección, almacenamiento y transporte de envases de TETRAPAK usados en viviendas particulares y en botaderos municipales, recogiendo mensualmente alrededor de 12 toneladas que son comercializadas a empresas como CARTONAL. Con la puesta en marcha de la planta de producción de láminas aglomeradas TEKTAN, se hará necesario comprar alrededor de 40 toneladas mensuales de envases de TETRAPAK usados por lo que con la exigencia de este material la ANR entrara a contratar a mas trabajadores y hará campañas para que se recojan y se almacenen dichos envases. De esta manera TEKTAN estará contribuyendo a la generación de empleos de manera indirecta a nivel nacional por medio de la ANR para la recolección, almacenaje y transporte de los envases de TETRAPAK usados. AMBIENTAL La organización TEKTAN impacta de manera positivamente el medio ambiente con el cumplimiento de su objeto social, que es el reprocesamiento de envases usados y desechos pos industriales de TETRAPAK con el fin de elaborar láminas aglomeradas de TEKTAN. - 82- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García TETRAPAK es un materia que consta de varias capas superpuestas y unidas entre si de Papel, Polietileno y Aluminio. Debido a esta característica particular que hace tan conocidos y útiles los envases de TETRAPAK, una vez se unen los diferentes materiales de que se compone, no es posible separarlos ya que como resultado de su proceso de fabricación y las cualidades de sus materiales no es posible reutilizar sus componentes por separado. En la actualidad los envases de TETRAPAK una vez utilizados van a parar directamente en los vertederos y basureros, generando un impacto negativo para el medio ambiente, produciendo contaminación, uno de los grandes problemas que hoy en día aquejan a la humanidad, ya que los altos índices de contaminación a los que hemos llegado hoy en día producto de la actividad humana, están generando cambios en el planeta como el calentamiento global, que afecta a toda la humanidad en su conjunto. Por esta razón surgió la idea de reutilizar y darle nueva vida a los envases de TETRAPAK usados, los cuales para el 2010 se tiene proyectado generaran desperdicios por 13.920 toneladas, de los cuales alrededor del 60% que corresponden a 8.352 toneladas irán a parar directamente a vertederos de basuras, convirtiéndose en contaminantes del medio ambiente. Con la puesta en marcha de la planta de producción de TEKTAN se tiene estimado para el 2010 procesar alrededor de 480 toneladas anuales de envases de TETRAPAK usados que de lo contrario irían a parar en los vertederos y basureros generando contaminación ambiental. De manera que con el reprocesamiento de los envases de TETRAPAK usados por parte de TEKTAN se estaría disminuyendo el impacto ambiental y la contaminación sobre el medio ambiente que estos envases generan, aportando de manera positiva a solucionar los problemas medioambientales que se presentan hoy en día alrededor del mundo entero. - 83- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 8. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO 8.1. MISION, VISION Y VALORES Misión Elaborar laminas aglomeradas de Tektan, producto de la reutilizar envases de Tetrapak usados y desechos post industriales, utilizando el conocimiento y la tecnología de punta con el fin de cumplir con altos estándares de calidad y servicio al cliente, apoyándonos en el talento humano, gestión empresarial eficiente y con compromiso social. Visión Tektan S.A esta comprometida en convertirse en la organización mas importante a nivel nacional en la elaboración de aglomerados para el año 2014, representando la mejor poción en calidad, precio y servicio para sus clientes. Con una sólida estructura organizacional que proporcione bienestar a sus empleados, clientes y proveedores Valores Tektan S.A es una organización que se esfuerza, para ofrecer el mejor servicio a nuestros clientes de alta calidad y confiable, con base en esto se han conformado los valores que a continuación se presentan: - Actitud de servicio al clientes, somos una organización amable, oportuna y eficaz en la prestación del servicio a nuestros clientes. - Calidad, Ofrecer productos con altos estándares de calidad a nuestros clientes. - Orientación hacia el cliente, establecemos relaciones duraderas y de largo plazo con nuestros clientes, que son la razón de ser de la empres. - Cumplimiento y puntualidad, en los despachos de pedidos para nuestros clientes. - Trabajo en quipo, en nuestra organización valoramos y fomentamos el trabajo en quipo para así allí llegar al logro de los objetivos comunes. - 84- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 8.2. OBJETIVO ESTRATÉGICO Como objetivo estratégico para la organización TEKTAN, se estableció la SUPERVIVENCIA de la organización, ya que es una empresa nueva sin conocimiento del mercado y que comercializa un producto relativamente nuevo y desconocido en el campo de los aglomerados. Este objetivo se tiene planeo para los próximos 3 años a partir del comienzo de las operaciones de la organización en enero de 2010. En concordancia con el objetivo estratégico de TEKTAN se establecieron objetivos para cada área de la organización con el fin de establecer su participación y aporte al cumplimiento del objetivo estratégico de la SUPERVIVENCIA así: Mercadeo • Dar a conocer los productos de TEKTAN a nivel nacional a los grandes distribuidores de de materiales, para el primer año. • Comercializar láminas de TEKTAN a nivel nacional por valor mínimo de $43`523.500 pesos mensuales con el fin de alcanzar el punto de equilibrio. Producción • Identificar e implementar mejoras que permitan hacer el proceso productivo de la organización de una manera más eficiente. Administrativa • Establecer alianzas estratégicas que permitan garantizar el suministro de las materias primas para la organización. • Implementar estrategias que permitan dar a conocer los productos de la organización en el mercado a nivel nacional. - 85- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 8.3. FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO Los factores críticos de éxito que se identificaron en la organización son los siguientes: • Laminas aglomeradas con altos estándares de calidad y durabilidad, que permitan competir en el mercado. • Laminas aglomeradas con grandes aplicaciones y usos en diferentes industrias especialmente las de la construcción y mobiliarios. • Laminas aglomeradas de características únicas que le permiten superar los aglomerados de maderas comunes en los aspectos de resistencia, propagación de llamas, absorción de la húmeda, entre otros. • Laminas aglomeradas a precios por debajo a las del mercado con relación a sus especificaciones, que permite crear una ventaja competitiva en el mercado. - 86- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 8.4 ANÁLISIS DOFA Oportunidades - Un mercado nuevo - Pocos competidores - Abundante disponibilidad de materia prima - Alianza estratégica con TETRAPAK Amenazas - Experiencia de la competencia en el mercado. - Alianzas estratégicas de ECOPLAK con TETRAPAK, para el suministro de materias primas. - Vulnerabilidad ante los grandes competidores. Debilidades - Poco experiencia en el proceso de producción de laminas aglomeradas de TEKTAN - Producto relativamente nuevo en el mercado, del que no se tiene mucho conocimiento. - Empresa nueva en el mercado que aun no ha ganado credibilidad. - Empresa de tamaño pequeña con relación a los competidores. - 87- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Fortalezas - Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto de alta calidad y de características superiores a los aglomerados de maderas comunes. - La planta estará ubicada en una zona franca, lo que trae beneficios fiscales. - El precio de las láminas aglomeradas esta por debajo del de los productos competidores. - Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto ambientalmente amigable. En el cuadro DO, DA, FO y FA, se expresan las oportunidades que pueden ser consideradas como fortalezas o debilidades según la capacidad de la empresa de poder aprovechar cada una de estas. Igualmente se expresan las amenazas que se pueden convertir en fortalezas o debilidades teniendo en cuenta la capacidad de la organización de hacerle frente a las mismas. Cuadro DO, DA, FO, FA FORTALEZAS OPORTUNIDADES • Mercado nuevo • Abundante disponibilidad DEBILIDADES • Pocos competidores. • Alianzas estratégicas de materia prima. • Alianza estratégica con TETRAPAK. AMENAZAS • Experiencia de la competencia en el mercado. de ECOPLAK con TETRAPAK, para el suministro de materias primas. • Vulnerabilidad los competidores. - 88- ante grandes Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Una vez realizado el análisis DOFA para la organización TEKTAN, se establecieron las siguientes estrategias, dirigidas a reforzar los puntos fuertes, evitar los puntos débiles, aprovechar las oportunidades y hacer frente a las amenazas. Estrategias: • Se promocionaran las grandes ventajas y características únicas que poseen las láminas aglomeradas de TEKTAN con respecto a lo aglomerados de maderas comunes, lo que representa una ventaja competitiva de la empresa en el mercado. • Se estableció una estrategia de precios, en donde las laminas aglomeradas de TEKTAN se comercializan a precio por debajo a los de sus competidores, permitiéndole a la organización penetrar en el mercado. • Se promocionaran las laminas aglomeradas de TEKTAN como un producto ambientalmente amigable que a comparación de sus productos competidores no daña el medio ambiente. • Se establecerán alianzas estratégicas con las fuentes de distribución de materias primas como TETRAPAK y la ANR (asociación nacional de - 89- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García Recicladores) que permita tener materia prima disponible permanentemente. • Se implementara una estrategia agresiva de ventas que permita hacer frente a la experiencia y cobertura de los competidores en el mercado. • Se implementara una campaña publicitaria en medios electrónicos dirigida a hacer conocer el producto, sus características, y las ventajas que tiene con respecto a los aglomerados comunes de maderas. - 90- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 9. CONCLUSIONES Las laminas aglomeradas de TEKTAN son un material aglomerado, innovador de alta calidad y durabilidad, que ha comenzado a revolucionar el mundo de los aglomerados en el mundo entero, debido a sus características únicas que lo hacen un material ideal para ser utilizado en la industria de la construcción y de los mobiliarios. TEKTAN es un material que tiene como nicho de mercado todos aquellos distribuidores de materiales para la construcción, ferreterías y demás comercializadoras de maderas y los cuales son proveedores directos para las industrias de la construcción y los mobiliarios, industrias en donde los aglomerados de maderas comunes son muy utilizados.. El plan de negocios TEKTAN es un proyecto innovador que no solo tiene como objetivo crear empresa y generar beneficios económicos a sus accionista, sino generar un impacto positivo en la sociedad que lo rodea a nivel Ambiental y Social, convirtiéndose en un proyecto socialmente responsable, que por medio del cumplimiento de su objeto social lograra impactar de manera positiva la economía del país y su desarrollo en general. Analizando el plan financiero de la organización TEKTAN, vemos que es un proyecto viable que presenta una TIR 51.56% anual, que es considerada como alta. Un VPN calculado con una tasa de descuento del 15% representa $478,723,163 millones de pesos adicionales. Finalmente arroja un PRI, periodo de retorno de la inversión de menor a 2 años. En conclusión vemos que TEKTAN es un proyecto financieramente viable que representa grandes beneficios económicos a los inversionistas. - 91- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 10. BIBLIOGRAFIA • ACHURY, Isidro Alfonso. La gestión integral de los residuos sólidos y su problemática en Cundinamarca. Pontificia Universidad Javeriana, Tesis de Grado, Bogotá. 2001. • DEFFIS CASO, Armando. La Basura es la solución. Editorial Árbol, México. 1997. • KOONTZ, Harold. Administración, una perspectiva global. McGraw Hill Ed., 11ª Edición, México. 1999. • LEWIS, Bernard. Facilities and plant engineering handbook. McGraw Hill Ed., New York. 1973. • LÓPEZ GARRIDO, Jaime. Eliminación de los Residuos Sólidos Urbanos. Editores Técnicos Asociados S.A. Barcelona, España. 1980. - 92- Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García 11. ANEXOS - 93- Anexo Nº 1 Las encuestas se encuentran anexas físicas, con los demás documentos del plan de negocios. Anexo Nº 2 Manual de funciones TEKTAN DESCRIPCIÓN DEL CARGO GERENTE GENERAL IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Dirección General Dependencia directa: Junta Directiva de la Organización. Subordinados: Toda la organización FUNCIÓNES BÁSICAS • Asegurar la supervivencia de la organización en el corto, medio y largo Plazo, garantizando un crecimiento rentable, reforzando la imagen y Posición de la organización en el mercado. • Controlar, evaluar y elaborar planes de mejora para la organización • Evaluar y controlar el estado de resultados, balance financiero, así como desempeño y la calidad de la empresa. RESPONSABILIDADES Y OBLIGACIONES • • • • • • • • • Planear y ejecutar estrategias organizacionales que permitan mejorar el desempeño de la organización. Elaborar los estatutos de la organización Elaborar las políticas de la organización referentes a: inversiones, dividendos, manejo de inventarios, presupuestos, entre otros. Planear, organizar, dirigir y controlar los objetivos globales de la organización. Coordinar y controlar las funciones de las diferentes áreas de la organización. Rendición de cuentas anuales a la junta directiva de la organización. Organizar periódicamente reuniones con las diferentes áreas de la organización, con el fin de evaluar el rendimiento de las mismas con respecto a los objetivos de la organización. Analizar, evaluar y aprobar los presupuestos y demás sugerencias de las directivas y/o áreas de la organización. Promover un clima organizacional favorable en los miembros de la organización. REQUISITOS • • Educación o Profesional en administración de empresas o afines. o Bilingüe Experiencia o Mínimo un dos como administrador de empresas de la industria maderera. DESCRIPCIÓN DEL CARGO GERENTE DE MERCADEO IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial Dependencia directa: Gerente General Subordinados: Asesores comerciales FUNCIÓN BÁSICA • • • Orientar las decisiones estratégicas de la organización, detectando las tendencias, evolución, comportamientos, oportunidades y amenazas del mercado. Reforzar el posicionamiento y la imagen de la organización y sus productos en el mercado. Elaboración de estrategias dirigidas hacia el cumplimento de los objetivos de la organización, apoyando la gestión de ventas. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES • • • • • • • • • Elaborar y gestionar de un plan de Marketing para la organización. Coordinar y controlar las funciones y procesos del área de Marketing en la organización. Detectar y analizar las posibles oportunidades y amenazas del mercado. Avaluar el potencial de venta de los productos actuales y nuevos que tiene la organización. Establecer y evaluar en el área los objetivos de ventas para el departamento comercial. Elaborar el presupuesto del área de Marketing. Planear, coordinar y ejecutar las acciones de Marketing en la organización. Elaborar el plan de medio para la organización. Elaborar informes periódicos para la Dirección General de la organización. REQUISITOS • • Educación o Profesional en Mercadeo o afines. o Bilingüe Experiencia o Mínimo un dos como Gerente de mercadeo de empresas industriales. DESCRIPCIÓN DEL CARGO ASESOR COMERCIAL ITINERANTE IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial Dependencia directa: Gerente de Mercadeo Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Atender a los clientes de la empresa y aumentar el nivel de ventas que genere incremento en los ingresos para la organización. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES • • • • • • Comercializar los productos que fabrica la empresa. Brindar información a los clientes sobre descuentos y promociones en los productos de la organización. Dar a conocer los productos que fabrica la organización en el mercado. Brindar un servicio eficiente y oportuno a los clientes de la organización. Transmitir las opiniones y sugerencias que tienen los clientes sobre los productos de la organización, hacia los mandos superiores. Gestionar el cobro de las ventas realizadas. REQUISITOS • Educación o Técnico o tecnólogo en áreas relacionadas con el mercadeo. • Experiencia o Mínimo un año como vendedor en la industria maderera. • Otros o Pase de conducción y carro DESCRIPCIÓN DEL CARGO ASESOR COMERCIAL ALMACEN IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial Dependencia directa: Gerente de Mercadeo Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Atender a los clientes de la empresa y aumentar el nivel de ventas que genere incremento en los ingresos para la organización. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES • • • • • • Comercializar los productos que fabrica la empresa. Brindar información a los clientes sobre descuentos y promociones en los productos de la organización. Dar a conocer los productos que fabrica la organización en el mercado. Brindar un servicio eficiente y oportuno a los clientes de la organización. Transmitir las opiniones y sugerencias que tienen los clientes sobre los productos de la organización, hacia los mandos superiores. Gestionar el cobro de las ventas realizadas. REQUISITOS • Educación o Técnico o tecnólogo en áreas relacionadas con el mercadeo. • Experiencia o Mínimo un año como vendedor en la industria maderera. DESCRIPCIÓN DEL CARGO OPERARIO TRITURADORA DE CUCHILLAS IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Producción Dependencia directa: Gerente General Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Operar la trituradora de chuchillas, alimentando con los envases de Tetrapak usados y desechos post industriales. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES • • • • • Alimentar la trituradora de cuchillas con los envases de Tetrapak usados y desechos post industriales. Operar la triturado de cuchillas. Realizar el llenado de las tolvas con el material triturado. Realizar el aseo y mantenimiento de la trituradora de cuchillas periódicamente. Asear el área de trabajo a diario. REQUISITOS • Educación o Estudio técnico. • Experiencia o Mínimo un año como operador de triturador de cuchillas. DESCRIPCIÓN DEL CARGO OPERARIO PRENSA HIDRÁULICA IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Producción Dependencia directa: Gerente General Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Operar la prensa hidráulica. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES • • • • • • Alimentar la prensa hidráulica con el material triturado depositado en las tolvas. Realizar el prensado del material triturado, por medio de la operación de la prensa hidráulica. Colocar los moldes necesarios para hacer el prensado del material triturado. Retirar las láminas aglomeradas de la prensa hidráulica una vez hayan sido prensadas. Realizar el aseo y mantenimiento de la prensa hidráulica periódicamente. Asear el área de trabajo a diario. REQUISITOS • Educación o Estudio técnico. • Experiencia o Mínimo un año como operador de prensa hidráulica. DESCRIPCIÓN DEL CARGO AYUDANTE GENERAL IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Producción Dependencia directa: Gerente General Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Apoyar las operaciones de producción de la empresa. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES • • • • • • Apoyar al operario de la prensa hidráulica a retirar las laminas de Tektan una vez hayan sido prensadas Apoyar al carpintero en la manipulación y traslado de las láminas de Tektan una vez hayan sido terminadas hacia la bodega de producto terminado. Apoyar el proceso de cargue de la laminas terminadas aglomeradas de Tektan. Apoyar el descargue de los envases de Tetrapak usados y desechos pos industrial, en el almacén de materias primas. Apoyar logísticamente la entrega de productos terminados. Ayudar con el aseo en general del área de producción de la empresa. REQUISITOS • Educación o Bachillerato. • Experiencia o Ninguna. Otros o Pase de conducción. • DESCRIPCIÓN DEL CARGO CARPINTERO IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Producción Dependencia directa: Gerente General Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Realizar el corte y terminado de las laminas de Tektan una vez fueron prensadas. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES • • • • Cortar los excesos de material que hayan quedado sobrantes, producto del proceso de prensado. Realizar el terminado final de las láminas aglomeradas de Tektan. Realizar el aseo y mantenimiento de las herramientas que utiliza periódicamente. Asear el área de trabajo a diario. REQUISITOS • Educación o Estudios Técnicos. • Experiencia o Mínimo un año como trabajador de la industria maderera. Anexo Nº 3 JOHAN ESTEBAN VELANDIA BELTRAN CRA 73 A # 52B - 25 Tel: 2952594 Cel: 3014674123 E-mail [email protected] FORMACIÓN ACADÉMICA Bachillerato Nuestra señora de Fatima, Administración y finanzas 2002 Bachiller Académico con énfasis en Universitario Universidad militar Nueva Granada, profesional en administración de empresas año, 2008. PERFIL PROFESIONAL Excelentes relaciones interpersonales, liderazgo, adaptabilidad al cambio y al aprendizaje continuo, persistente, responsable y orientado a resultado. Con capacidad de trabajo en equipo, capaz de interactuar con profesionales de otras disciplinas. Estudiante de administración de empresas nocturno, de la pontificia universidad javeriana, actualmente VI semestre nocturno REFERENCIAS PERSONALES MAURICIO ALEJANDRO PARRA Asesor comercial Fiduprevisora S.A Teléfonos:5945111 Ext:1221 DIANA CAROLINA RODRIGUEZ Asistente de Publicidad y Mercadeo Colpatria Teléfonos:2821741 REFERENCIAS FAMILIARES JORGE BELTRÁN Analista de Soporte Banco de Occidente Teléfonos:2972000 ex: 6806 GUILLERMO VELANDIA Negociante Teléfono: 2477211 Johan Esteban Velandia Beltrán CC. No 80´932.432 de Bogotá Anexo Nº 4 PLAN FINANCIERO RESULTADOS DEL ANALISIS PARA EL PLAN DE NEGOCIOS TEKTAN RESUMEN DE INVERSION Y FINANCIACION RECURSOS PROPIOS ACTIVOS FIJOS $ CAPITAL DE TRABAJO 217.308.000 $ Total general 81% 50.000.000 DISTRIBUCION INVERSION $ 19% 267.308.000 $ NO REEMBOLSABLES Y DONACIONES CREDITO 326.900.000 $ $ 0% $ $ 44,99% 100% 326.900.000 55,01% Inicio del proyecto MAQUINAS APORTES CRÉDITO OTRAS FUENTES TOTAL 212.308.000 306.000.000 0 518.308.000 20.900.000 VEHICULOS 0 20.900.000 0 MUEBLES Y ENSERES 5.000.000 0 0 5.000.000 CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0 50.000.000 267.308.000 326.900.000 0 594.208.000 TOTAL LAS VENTAS INICIAN EN EL MES 1 DEL 2010. EN EL PRIMER AÑO SE ESPERA VENDER 698,4 MILLONES DE PESOS. VENTAS PROYECTADAS AÑOS 2 Y 3 PERIODO AÑO 1 $ PROM.MES 698.406.000 58.200.500 CRECIMIENTO ANUAL AÑO 2 990.832.700 82.569.392 41,87% AÑO 3 1.299.913.890 108.326.158 31,19% EN EL SEGUNDO AÑO SE PRESUPUESTA INCREMENTAN LAS VENTAS EN UN 41,87% TENIENDO VENTAS PROMEDIO MENSUALES DE $82,569,932 MILLONES DE PESOS. PARA EL TERCER AÑO SE ESPERA TENER VENTAS POR $1,299,913,890 MILLONES DE PESOS. CORRESPONDIENTE A UN CRECIMIENTO DEL 31,19% CON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR VENTAS TOTALES POR PRODUCTO PRODUCTO EN PESOS VENTAS AÑO EN UNIDADES VENTAS AÑO % % 0% - 0% $ 0,00% ACTIVOS FIJOS Periodo de inversión: - Lamina TEKTAN 9mm 239.935.000 34,35% 5.105 48,07% Lamina TEKTAN 14mm 215.775.000 30,90% 2.877 27,09% Lamina TEKTAN 18mm 242.696.000 34,75% 2.638 24,84% TOTAL 698.406.000 100,00% 10.620 100,00% EL PRODUCTO DE MAYOR VENTA EN EL AÑO 1 ES LAMINA TEKTAN 18MM EL CUAL PARTICIPA CON UN 34,75%. EL PRODUCTO DE MENOR PARTICIPACIÓN EN EL PORTAFOLIO ES LAMINA TEKTAN 14MM CON UNA CONTRIBUCIÓN DE SOLO EL 30,9% TOTAL $ 544.208.000 92% $ 50.000.000 8% $ 594.208.000 COMPOSICION DE LOS COSTOS FIJOS TIPO DE COSTO MANO DE OBRA COSTOS DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS CREDITOS DEPRECIACION TOTAL MENSUAL $ 3.259.781 $ 7.000.000 $ 10.309.108 $ 7.123.912 $ 4.709.233 $ 27.692.800 ANUAL $ 39.117.367 $ 84.000.000 $ 123.709.291 $ 85.486.941 $ 56.510.800 $ 388.824.399 LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER AÑO, ASCIENDEN A $ 388.824.399, SE DESTINAN $39´117,367 MILLONES DE PESOS PARA MANO DE OBRA, SE ESTABLECEN $84´000,0000 MILLONES DE PESOS EN COSTOS DE PRODUCCION, SE CALCULAN $123´709,290 MILLONES DE PESOS PARA GASTOS ADMINISTRATIVOS, SE DETERMINAN $85´486,941 MILLONES DE PESOS PARA CREDITOS. SE REFIEREN EXCLUSIVAMENTE A LOS INTERESES DE LOS CREDITOS OBTENIDOS; NO SE PRESUPUESTA LA CUOTA DE AMORTIZACION. SE CONTABILIZAN $56´510,800 MILLONES DE PESOS PARA DEPRECIACION MARGEN DE CONTRIBUCION PRODUCTOS PRECIO DE VENTA Lamina TEKTAN 9mm Lamina TEKTAN 14mm Lamina TEKTAN 18mm MATERIA PRIMA 47.000 75.000 92.000 3.510 5.850 7.410 M.O. VARIABLE GASTOS DE VENTA 0 0 0 2.068 3.300 4.048 TOTAL COSTOS VARIABLE S 5.578 9.150 11.458 CONTRIBUCIO N A VENTAS MARGEN DE CONTRIBUCION 41.422 65.850 80.542 88,13% 87,80% 87,55% 34,35% 30,90% 34,75% 30,28% 27,13% 30,42% AÑO 2 100,00% 87,83% EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA ES 87,83% LO CUAL SE INTERPRETA ASÍ: POR CADA PESO QUE VENDA LA EMPRESA SE OBTIENEN 88 CENTAVOS PARA CUBRIR LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DE LA EMPRESA Y GENERAR UTILIDAD. EL PRODUCTO CON MAYOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN ES LAMINA TEKTAN 9MM, LAMINA TEKTAN 18MM ES EL PRODUCTO DE MENOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN. PUNTO DE EQUILIBRIO PRODUCTOS Lamina TEKTAN 9mm Lamina TEKTAN 14mm Lamina TEKTAN 18mm TOTAL VENTAS ANUALES VENTAS TOTALES ANUALES: VENTAS ANUALES 152.096.009 136.780.862 153.846.220 UNIDADES ANUALES $ VENTAS MENSUALES 442.723.091 $ VENTAS MENSUALES 12.674.667 11.398.405 12.820.518 3.236 1.824 1.672 $ 36.893.591 TOTAL 442.723.091 UNIDADES MENSUALES 269,67 151,98 139,35 TENIENDO EN CUENTA LA ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS FIJOS Y EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA, SE LLEGA A LA CONCLUSIÓN QUE LA ORGANIZACIÓN REQUIERE VENDER $ 442.723.091 AL AÑO PARA NO PERDER NI GANAR DINERO. SE REQUIEREN VENTAS MENSUALES PROMEDIO DE `$36,900,00 MILLONES DE PESOS. AL ANALIZAR LAS PROYECCIONES DE VENTAS SE DETERMINA QUE LA EMPRESA, EN EL PRIMER AÑO, ALCANZA EL PUNTO DE EQUILIBRIO. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MENSUAL (PRIMER AÑO) VENTAS - COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA - GASTOS ADMON. - GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL - OTROS EGRESOS - PREOPERATIVOS UTILIDAD A. DE IMP. MES 1 58.215.000 19.494.964 38.720.036 10.309.108 2.561.460 25.849.469 3.023.825 41.667 $ 22.783.977 MES 2 58.215.000 19.494.964 38.720.036 10.309.108 2.561.460 25.849.469 2.985.899 41.667 $ 22.821.903 MES 3 58.215.000 19.494.964 38.720.036 10.309.108 2.561.460 25.849.469 2.947.623 41.667 $ 22.860.179 MES 4 58.215.000 19.494.964 38.720.036 10.309.108 2.561.460 25.849.469 2.908.992 41.667 $ 22.898.810 MES 5 58.215.000 19.494.964 38.720.036 10.309.108 2.561.460 25.849.469 2.870.004 41.667 $ 22.937.798 MES 6 58.215.000 19.494.964 38.720.036 10.309.108 2.561.460 25.849.469 2.830.655 41.667 $ 22.977.147 MES 7 58.215.000 19.494.964 38.720.036 10.309.108 2.561.460 25.849.469 2.790.943 41.667 $ 23.016.859 MES 8 58.262.000 19.498.474 38.763.526 10.309.108 2.563.528 25.890.891 2.750.863 41.667 $ 23.098.361 EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO PARA EL PRIMER AÑO, MUESTRA QUE LAS METAS DE VENTAS SON SUFICIENTES PARA CUBRIR LOS COSTOS Y GASTOS TOTALES. ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL AÑO 1 VENTAS INV. INICIAL + COMPRAS - INVENTARIO FINAL = COSTO INVENTARIO UTILIZADO + MANO DE OBRA FIJA + MANO DE OBRA VARIABLE + COSTOS FIJOS DE PRODUCCION + DEPRECIACION Y DIFERIDOS TOTAL COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas) GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.) - OTROS EGRESOS - GASTOS FINANCIEROS - GASTOS PREOPERATIVOS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) IMPUESTOS UTILIDAD NETA 698.406.000 0 54.296.580 0 54.296.580 39.117.367 0 84.000.000 56.510.800 233.924.747 464.481.253 123.709.291 30.729.864 310.042.098 AÑO 2 990.832.700 0 74.929.971 0 74.929.971 41.855.583 0 89.880.000 56.510.800 263.176.354 727.656.346 132.368.942 43.596.639 551.690.765 AÑO 3 1.299.913.890 0 95.623.903 0 95.623.903 44.785.474 0 96.171.600 56.510.800 293.091.777 1.006.822.113 141.634.768 57.196.211 807.991.134 33.703.988 500.000 275.838.110 41.375.717 $ 234.462.394 27.654.448 500.000 523.536.317 78.530.448 $ 445.005.870 20.898.172 500.000 786.592.963 117.988.944 $ 668.604.018 EL ESTADO DE RESULTADOS EN EL PRIMER AÑO, MUESTRA UNA UTILIDAD POR $234,462,394 MILLONES DE PESOS. LA RENTABILIDAD BRUTA ES DEL 66,51% ANUAL. LA CUAL ESTA DENTRO DE LOS PARAMETROS DE LA INDUSTRIA . LA RENTABILIDAD OPERACIONAL ES DEL 44,39% ANUAL. LA CUAL SE CONSIDERA BUENA . LA RENTABILIDAD SOBRE VENTAS ES DE 33,57% ANUAL. LA CUAL SE CONSIDERA BUENA MES 9 58.262.000 19.498.474 38.763.526 10.309.108 2.563.528 25.890.891 2.710.412 41.667 $ 23.138.812 MES 10 58.187.000 19.492.624 38.694.376 10.309.108 2.560.228 25.825.041 2.669.587 41.667 $ 23.113.787 MES 11 58.095.000 19.485.214 38.609.786 10.309.108 2.556.180 25.744.499 2.628.385 41.667 $ 23.074.447 MES 12 58.095.000 19.485.214 38.609.786 10.309.108 2.556.180 25.744.499 2.586.801 41.667 $ 23.116.031 FLUJO DE FONDOS MENSUAL CONCEPTO INGRESOS OPERATIVOS PREOPER. VENTAS DE CONTADO MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 (CONTINUACION) MES 7 MES 6 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.826.200 5.826.200 5.818.700 5.809.500 5.809.500 0 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.435.800 52.435.800 52.368.300 52.285.500 0 5.821.500 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.219.700 58.262.000 58.254.500 58.177.800 58.095.000 0 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.529.460 4.529.460 4.523.610 4.516.200 4.516.200 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.563.528 2.563.528 2.560.228 2.556.180 2.556.180 VENTAS A 30 DIAS TOTAL INGRESOS OPERATIVOS MES 1 EGRESOS OPERATIVOS MATERIA PRIMA GASTOS DE VENTA MANO DE OBRA VARIABLE MANO DE OBRA DIRECTA FIJA OTROS COSTOS DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 0 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.661.876 27.661.876 27.652.726 27.641.268 27.641.268 FLUJO NETO OPERATIVO 0 -21.834.798 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.557.824 30.600.124 30.601.774 30.536.532 30.453.732 INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO 217.308.000 0 0 0 50.000.000 0 0 0 0 0 0 FINANCIACION ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 326.900.000 0 594.208.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PREOPERATIVOS 1.500.000 AMORTIZACIONES 4.100.087 4.138.013 4.176.289 4.214.920 4.253.908 4.293.257 4.332.969 4.373.049 4.413.500 4.454.325 4.495.527 4.537.111 GASTOS FINANCIEROS 3.023.825 2.985.899 2.947.623 2.908.992 2.870.004 2.830.655 2.790.943 2.750.863 2.710.412 2.669.587 2.628.385 2.586.801 545.708.000 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 48.500.000 $ 48.500.000 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 $ -28.958.710 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.433.912 $ 23.476.212 $ 23.477.862 $ 23.412.620 $ 23.329.820 $ 48.500.000 $ 19.541.290 $ 42.976.080 $ 66.410.870 $ 89.845.660 $ 113.280.450 $ 136.715.240 $ 160.150.031 $ 183.583.943 $ 207.060.155 $ 230.538.017 $ 253.950.637 $ 19.541.290 $ 42.976.080 $ 66.410.870 $ 89.845.660 $ 113.280.450 $ 136.715.240 $ 160.150.031 $ 183.583.943 $ 207.060.155 $ 230.538.017 $ 253.950.637 $ 277.280.457 IMPUESTOS ACTIVOS DIFERIDOS COMPRA DE ACTIVOS FIJOS TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS FLUJO NETO NO OPERATIVO FLUJO NETO 544.208.000 + SALDO INICIAL SALDO FINAL ACUMULADO $ 48.500.000 0 0 0 FLUJO DE FONDOS ANUAL CONCEPTO INGRESOS OPERATIVOS VENTAS DE CONTADO VENTAS A 30 DIAS TOTAL INGRESOS OPERATIVOS EGRESOS OPERATIVOS MATERIA PRIMA GASTOS DE VENTA MANO DE OBRA VARIABLE MANO DE OBRA DIRECTA FIJA OTROS COSTOS DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL EGRESOS OPERATIVOS FLUJO NETO OPERATIVO INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO FINANCIACION ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PREOPERATIVOS AMORTIZACIONES GASTOS FINANCIEROS IMPUESTOS ACTIVOS DIFERIDOS COMPRA DE ACTIVOS FIJOS TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS FLUJO NETO NO OPERATIVO FLUJO NETO + SALDO INICIAL SALDO FINAL ACUMULADO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 69.840.600 576.279.900 646.120.500 99.083.270 869.857.184 968.940.454 129.991.389 1.146.783.528 1.276.774.917 54.296.580 30.729.864 0 39.117.367 84.000.000 123.709.291 331.853.102 314.267.398 74.929.971 43.596.639 0 41.855.583 89.880.000 132.368.942 382.631.135 586.309.319 95.623.903 57.196.211 0 44.785.474 96.171.600 141.634.768 435.411.956 841.362.961 217.308.000 50.000.000 0 0 0 0 326.900.000 0 594.208.000 0 0 0 0 0 0 57.832.493 27.654.448 41.375.717 64.588.769 20.898.172 78.530.448 0 $ 126.862.658 $ -126.862.658 $ 459.446.661 $ 277.280.457 $ 736.727.118 0 $ 164.017.389 $ -164.017.389 $ 677.345.573 $ 736.727.118 $ 1.414.072.691 1.500.000 51.782.953 33.703.988 0 0 544.208.000 $ 631.194.941 $ -36.986.941 $ 277.280.457 $ 48.500.000 $ 277.280.457 EL PROYECTO POSEE UNA INVERSIÓN DE $ 594.208.000. AL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN ARROJA UN FLUJO DE EFECTIVO DE 277,280,457 MILLONES DE PESOS, PARA EL SEGUNDO AÑO, EL VALOR ES DE $459,446,661 MILLONES DE PESOS Y PARA EL TERCERO DE 736,727,118 MILLONES DE PESOS. LA VIABILIDAD FINANCIERA SE DETERMINA A TRAVÉS DE TRES INDICADORES, EL PRIMERO DE ELLOS ES LA TASA INTERNA DE RETORNO O TIR LA CUAL ES DE 51,61% . SE INTERPRETA COMO: EL PROYECTO ARROJA UNA RENTABILIDAD DEL 51,61% PROMEDIO ANUAL. LA CUAL PUEDE SER CONSIDERA ALTA EL SEGUNDO INDICADOR ES EL VALOR PRESENTE NETO, PARA SU CALCULO ES NECESARIO LA TASA DE DESCUENTO O TASA DE INTERES DE OPORTUNIDAD QUE SE UBICO EN 15%, EL VALOR ARROJADO DEL CALCULO ES $ 478.723.163 MILLONES DE PESOS . SE INTERPRETA COMO: EL PROYECTO ARROJA $479,000,000 MILLONES DE PESOS ADICIONALES AL INVERTIR LOS RECURSOS EN ESTE PROYECTO QUE EN UNO QUE RENTE, EL 15% ANUAL, POR LO TANTO SE SUGIERE CONTINUAR CON EL PROYECTO. EL TERCER INDICADOR DE VIABILIDAD FINANCIERA ES EL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN O PRI. SE CALCULA CON EL ESTADO DE RESULTADOS SUMANDO LAS UTILIDADES Y RESTANDO LA INVERSIÓN HASTA OBTENER CERO. LA INVERSIÓN ES DE $ 594.208.000 MILLONES DE PESOS. COMO LA SUMA DE LAS UTILIDADES DEL PRIMER Y SEGUNDO PERIODO ES SUPERIOR, SE PUEDE DECIR QUE LA INVERSIÓN SE RECUPERA EN EL SEGUNDO AÑO. BALANCE GENERAL PROYECTADO ACTIVO CAJA CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS SIN DEPRECIACION DEPRECIACION TOTAL ACTIVO FIJO NETO OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS PASIVO CUENTAS POR PAGAR PRESTAMOS IMPUESTOS POR PAGAR PRESTACIONES SOCIALES TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO INICIAL AÑO 1 277.280.457 52.285.500 0 329.565.957 544.208.000 56.510.800 487.697.200 1.000.000 818.263.157 736.727.118 74.177.746 0 810.904.865 544.208.000 113.021.600 431.186.400 500.000 1.242.591.265 AÑO 3 1.414.072.691 97.316.719 0 1.511.389.410 544.208.000 169.532.400 374.675.600 0 1.886.065.010 0 0 275.117.047 41.375.717 0 217.284.554 78.530.448 0 152.695.784 117.988.944 0 316.492.763 295.815.001 270.684.729 267.308.000 267.308.000 0 234.462.394 501.770.394 818.263.157 267.308.000 234.462.394 445.005.870 946.776.263 1.242.591.265 267.308.000 679.468.263 668.604.018 1.615.380.282 1.886.065.010 48.500.000 0 0 48.500.000 544.208.000 544.208.000 1.500.000 594.208.000 267.308.000 267.308.000 AÑO 2 EL BALANCE GENERAL PROYECTADO SE ANALIZA BASICAMENTE CON DOS INDICADORES, EL PRIMERO DE ELLOS ES LA RAZON DE LIQUIDEZ. AL TERMINAR EL PRIMER AÑO, PARA EL PROYECTO SE CONCLUYE QUE POR CADA PESO DE PASIVO CORRIENTE QUE DEBE, LA EMPRESA TIENE $ 1,04 PESOS DE ACTIVO LÍQUIDO CORRIENTE PARA CUBRIRLO. SE CONSIDERA QUE UNA RAZÓN CORRIENTE IDEAL ES SUPERIOR A 2.5 A 1, ES DECIR, QUE POR CADA PESO QUE SE ADEUDA EN EL CORTO PLAZO SE TIENEN DOS Y MEDIO PESOS COMO RESPALDO. EL SEGUNDO INDICADOR AYUDA A DETERMINAR LA CAPACIDAD QUE TIENE LA EMPRESA PARA CUBRIR SUS OBLIGACIONES CON TERCEROS A CORTO Y LARGO PLAZO. ES EL NIVEL DE ENDEUDAMIENTO. AL TERMINAR EL PRIMER AÑO, EL 38,68% DE LOS ACTIVOS ESTÁN RESPALDADOS CON RECURSOS DE LOS ACREEDORES, SE CONSIDERA QUE UN NIVEL DE ENDEUDAMIENTO DEL 60% ES MANEJABLE, UN ENDEUDAMIENTO MENOR MUESTRA UNA EMPRESA EN CAPACIDAD DE CONTRAER MÁS OBLIGACIONES, MIENTRAS QUE UN ENDEUDAMIENTO MAYOR MUESTRA UNA EMPRESA A LA QUE SE LE PUEDE DIFICULTAR LA CONSECUCIÓN DE MÁS FINANCIAMIENTO. CONDICIONES DE LA FINANCIACION ACT.FIJOS MONTO: (cuota fija) PLAZO: PERIODO DE GRACIA: INTERES T.A. INTERES EFECTIVO: INTERES MES VENCIDO: CAP.TRABAJO 326.900.000 60 0 11,10% 11,68% 0,93% 0 60 60 0,00% 0,00% 0,00% RESUMEN DE LA FINANCIACION CREDITO: AÑO 1 AÑO 2 275.117.047 51.782.953 33.703.988 85.486.941 SALDO AMORTIZACION INTERES TOTAL PAGO DEUDA TABLA RESUMEN DE PAGOS DE LA FINANCIACION PERIODO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 $ CUOTA AÑO 3 217.284.554 57.832.493 27.654.448 85.486.941 AMORTIZACION $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 $ 7.123.912 326.900.000 152.695.784 64.588.769 20.898.172 85.486.941 INTERES $ 4.100.087 $ 4.138.013 $ 4.176.289 $ 4.214.920 $ 4.253.908 $ 4.293.257 $ 4.332.969 $ 4.373.049 $ 4.413.500 $ 4.454.325 $ 4.495.527 $ 4.537.111 $ 4.579.079 $ 4.621.436 $ 4.664.184 $ 4.707.328 $ 4.750.870 $ 4.794.816 $ 4.839.168 $ 4.883.930 $ 4.929.107 $ 4.974.701 $ 5.020.717 $ 5.067.158 $ 5.114.030 $ 5.161.334 $ 5.209.077 $ 5.257.261 $ 5.305.890 $ 5.354.970 $ 5.404.503 $ 5.454.495 $ 5.504.949 $ 5.555.870 $ 5.607.262 $ 5.659.129 SALDO $ 3.023.825 $ 2.985.899 $ 2.947.623 $ 2.908.992 $ 2.870.004 $ 2.830.655 $ 2.790.943 $ 2.750.863 $ 2.710.412 $ 2.669.587 $ 2.628.385 $ 2.586.801 $ 2.544.833 $ 2.502.476 $ 2.459.728 $ 2.416.584 $ 2.373.041 $ 2.329.096 $ 2.284.744 $ 2.239.982 $ 2.194.805 $ 2.149.211 $ 2.103.195 $ 2.056.753 $ 2.009.882 $ 1.962.577 $ 1.914.835 $ 1.866.651 $ 1.818.021 $ 1.768.942 $ 1.719.408 $ 1.669.417 $ 1.618.963 $ 1.568.042 $ 1.516.650 $ 1.464.783 $ 322.799.913 $ 318.661.901 $ 314.485.612 $ 310.270.692 $ 306.016.784 $ 301.723.527 $ 297.390.558 $ 293.017.509 $ 288.604.009 $ 284.149.685 $ 279.654.157 $ 275.117.047 $ 270.537.968 $ 265.916.532 $ 261.252.348 $ 256.545.021 $ 251.794.150 $ 246.999.334 $ 242.160.167 $ 237.276.236 $ 232.347.130 $ 227.372.429 $ 222.351.712 $ 217.284.554 $ 212.170.524 $ 207.009.190 $ 201.800.113 $ 196.542.852 $ 191.236.962 $ 185.881.992 $ 180.477.489 $ 175.022.994 $ 169.518.045 $ 163.962.175 $ 158.354.913 $ 152.695.784