~'@í~®®X®@@j'@@@®,®'@@~@@@@®'@'@@~~\®® ~ ~ ~ ~ ~ '@ Fecha N. Q de Expediente ~ ® ,@ ~ '~ 30DEMARZQDEZOOZ .06~Q7 .,~ ® ® ~ I ~ ~ ~ @ @ @ @ .@ ~ ~ ~@@ ® I@ ~ ® ~ I ~ ~ ~ @. ~ ® ® ~.@. ® i I ~ ~ ~ ~ ~ ~ (¡.,,® ~ ~ '~ ~ ~ I I ~ .~ @ I ® REGISTRO GENERAL DE AUDITORES DEL CONSEJO SUPERIOR I I ® INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE LAS CUENTAS ANUALES DE LA ~ SOCIEDAD "CENTRO NAVARRO DE AUTOAPRENDIZAJE DE IDIOMAS, S.A." A 31/12/06 (W :~ . AUDITORES ASOCIADOS DEL NORTE S.L. I@ (~ ~ @ @ ~ @ ~ ~ @ @ @ (@ PAMPLONA@ u •••••• ················· L'@í~®®X®@®~@:@'@@@@®~@@'@@®'@@@@@@@~~ @ Audilures ASU(:iddus del ~urte. S.L. Avda. Zaragoza, 107 ~ 1 Izda. Apartado de Correos 4.015 - Tels.: 948 24 52 54-948 23 21 01 • Fax: 948 23 75 54 E-mail: [email protected] 31006 PAMPLONA 0 Informe de auditoría de cuentas anuales A los accionistas de CENTRO NAVARRO DE AUTOAPRENDIZAJE DE IDIOMAS, S.A., por encargo de D. Pedro Cardeñosa Domingo. 1. Hemos auditado las cuentas anuales de la sociedad "CENTRO NAVARRO DE AUTOAPRENDIZAJE DE IDIOMAS, S.A.", que comprenden el Balance de Situación al 31 de Diciembre de 2006, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, y la Memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de Auditoría generalmente aceptadas, que requieren el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas. 2. De acuerdo con la Legislación Mercantil, los administradores presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del Balance, de la cuenta de Pérdidasy Ganancias, además de las cifras del ejercicio 2006, las correspondientes al ejercicio anterior. Nuestra opinión se refiere exclusivamente a las cuentas anuales del ejercicio 2006. Con fecha 30 de Marzo de 2007 emitimos Informe de Auditoría acerca de las cuenta anuales del ejercicio 2006, en el que expresamos una opinión favorable. Inscrito en el R,Q,A.C. con el N." $-1,112 C.I.F.: B/31/587850 -Inscritaen el Registro Mercantil de Navarra, en tomo general 528, folio 216, hOja numero 11.185, inscripción 1.· ¡:\udit()res ¡:\s()ciad()s del ~f)rte.S.L. Avda. Zaragoza, 107 - 1 lzda. Apartado de Correos 4.015 - Tels.: 948 24 52 54-948 23 2101 • Fax: 948 23 75 54 E-mail: [email protected] 31006 PAMPLONA 0 3. En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2006 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad "CENTRO NAVARRO DE AUTOAPRENDIZAJE DE IDIOMAS, S.A.", al31 de Diciembre de 2006, y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados que guardan uniformidad con los aplicados en el ejercicio anterior. DEL NORTE, S.L. / OCIO Fdo: LUIS FELIPE CASADO ALCALDE AUDITOROFICIALDE CUENTAS Sociedad inscrita en el R.O.A.e. con el nO5-1112 En Pamplona a 30 de Marzo de 2007. Inscrito C.LF: 8/31/587850 -Inscritaen el Registro Mercantil en el ROAC. con el N," 3-1.112. de Navarra, en tomo general 528, folio 216, hoja número 11.185, inscripción 1." € EUROS IDENTIRCACIÓN NIF: DE LA EMPRESA Municipio I : Código Postal: I CENTRO NA AUTOAPRENDIZAJE IDIOMAS SA ~L~.i\ÑI,l\,-~~ Domicilio Social ~ I : I_A31709587 DenolTinación Social ..J ----·---------ll DATOS GENERALES DE IDENTIFICACiÓN L I r---- PAMPLONA----· 31001 N_A_V_A_R_R_A ~i Provincia: I ~ 948207343 Teléfooo: ACTIVIDAD <1: u '" ::E w ~ >en Actividad Principal: Código CNAE: ENSEÑANZA DE IDIOMAS 810010 8042 (1) (F5) ¡; 'u ..J W Z W PERSONAL AÑO ..J ~ Personal asalariado AÑO 2005 810100 I 13,98 10,92 NO FIJO (3) 810110 I 12,52 7,66 (cifra media del ejercicio) Z W 2006 FUO (2) W g ¡¡; -O a. l!l PRESENTACiÓN DE CUENTAS Fecha de inido a la que van referidas las cuentas: O ::E O AÑO u ~ Fecha de cierre a la que van referidas las ClElntas: c:; ~ Número de páginas presentadas al depósrto: ll! a. En caso de no figurar consignadas w en :J r 18~_~-1_~~ 2oá6J i I MES 12 DíA I !'~_1_J 810200-r--"'-, cifras en alguno de los ejercicios indique la causa: j'"f O >- UI\IDADES %: O z Marque con una X la unidoo en la que ha elaborado todos los documentos que integran sus cuentas anuales (1) (2) (3) Euros 999024 Miles de Euros 999025 X Según las clases (watro dígitos) de la Clasmcacíón Nacíonal de Actividades Económicas, aprobadas por Real Decreto 1560/1992, de 18 de diciembre (BOE DE 22.12.1992) Para calcular el número medio de personal fijo tenga en cuenta los siguientes criterios: a) Si en el año no ha habido importantes rmvimientos de plantilla, indique aquí la semisuna de los fijos al principio y al fin de ejerc. b) Si ha habido movimientos, calcule la suma de la plantilla en cada uno de los meses del a'lo y divídalapor doce. c) Si hubo regulación tempa-al de empleo o de jorna::la, el personal afectado por la misma debe induirsecomo personal fijo, pero sólo en la proporción que corresponda a la fracción del año o jornooa del ano efectivamente trabajada . Puede calcular el personal m fijo medio sumando el total de semanas que han trabajado sus errple,ados' no f~os' y diVidiendo por 52 semanas. ---~-,-----~_ .. - ----, --~.,~_.~--- € BA1 BALANCE ABREVIADO EUROS UNIDAD NIF DENOMINACiÓN SOCL'lL CENTRO NA. AUTOAPRENDIZAJE IDIOMAS ACTIVO A) ACCIONISTAS (SOCIOS) CON DESEMBOLSOS B) INMOViliZADO 1. EJERCICIO NO EXIGIDOS . 121000 11. Inmovilizacíones ínnateriales. materiales_ 20.212,00 123000 ¡ 78.752,61 I lfw IV. Inmovilizaciones financieras :ii O V. Acciones propias . 125000 I 1- VI. Detdores por operaciones de tráfico a largo plazo. 126000 i '"'" G "! C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 130000 ~ D) ACTIVO CIRCULANTE 140000 l. 141000 ~ 11. Existendas 111. Detdores. ¡2 iñ <) IV. Inversiones finanderas temporales. Acciones propias a corto plazo . o VI. Tesaeria O :ii O O Z <) ' __ 0 ___ .. -----1 _u. ___._. __~ 307.538,87 121.127,18 i I 39.255,88 144000 .. 500,00 , , , , 48.796,57 66,00 , , -"'-'---' i r 145000 265.825,93 I 147000 1.957,06 100000 I , • 145000 f---. -! .,! i 143000 ! I I ----+------, m e TOTAL GENERAL (A + B + C + D) o - ........ VII. Ajustes por periodificaciÓll ! 48.801,76 ..... 142000 Q. W 21.558,03 , -.-- ! -,' v. , , Accionistas por desembolsos exigidos Z W i 70.359,79 ! ___ ___ Q. 2005 , , ..... ! 124000 I « -' W EJERCICIO 98.964,61 z z w l==_=_~_~_~L __ , 111. Inmovilizaciones w Miles X ' I I 122000 ----- -' ¡:: r999;;;;;[ 110000 ! 120000 Gastos de establedmiento 2006 Euros 406.503,48 , , I I I , 70.742,74 , , 1.521,87 191.486,97 i <> ~i w '"~i Q. ::>: ~I)! I , € BA2 BALANCE ABREVIADO EUROS I [ . ........ NIF I l A31709587 I ] I I - DENOMINACION SOC~L CENTRO NA. AUTOAPRENDIZAJE IDIOMAS ~, -'F z 210000 1. Capital susaito 211000 11. Prima de emsián 212000 111. Reserva de revalorizadón 213000 IV Reservas 214lJ00 1. Diferencias por ajuste del capital a euros. 214lJ60 2 Resto de reservas 214lJ70 215000 lf iljl o >en '" V Resultados de ejercicios anteriores. "! VI. Pérdidas y Gana1cias (beneficio o pérdida) ~ z VII. Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio. 217000 VIII. Acciones propias para reducción de capital 210000 B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS. 220000 C) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS . 230000 "' "'-' "-"' ~ z "'g 216000 D) ACREEDORES A LARGO PLAZO. 240000 ¡¡; -o E) ACREEDORES A CORTO PLAZO 250000 "-e "' F) PROVISIONES 260000 O 15u z -o O ~ "' en Il! "-=> '. :l: g""-•• O z 2006 PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO. TOTAL GENERAL (A + B + C + D + E + F) 200000 EJERCICIO 83.240,25 61.000,00 1 li 13.508,55 2005 73.002,84 -------+---- 61.000,00 ... -.-------1 I , 13.508,55 -3.054,28 ----- Ci I 1 EJERCICIO FONDOS PROPIOS «1, 1 I PASIVO A) ( "-,---------- 10.237,41 15.057,12 118.484,13 191.486,97 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA € EUROS PA1 ..---.------------- -----------------------".-" UNIDAD A31709587 NIF , DENOMINACION SOCIAL A) GASTOS(A1 EJERCICIO aA15) 300000 A.1. Consumos de explotación. Miles [999515f-.-¡ , i I a) Sueldos, salarios y asimilados. I b) Cargas sociales. A.3. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado. EJERCICIO 1.160.644,98 2005 748.406,20 l --------t- 799.402,99 i -.--------------+----- 591.312,72 303010 626.554,51 i 466.808,81 303020 172.848,48 I 124.503,91 304000 20.324,84 303000 -- ! 21.321,41 las provisiones de trafico y pérdidas de créditos incobrables 305000 A.5. Otros gastos de explotación. 306000 Al. I l' 301009 A,2. Gastos de personal A.4. Variadónde 2006 J[ [~_9~51j CENTRO NA. AUTOAPRENDIZAJE IDIOMAS DEBE X Euros 301900 BENEFICIOS DE EXPLOTACION (B.1-A 1-A2-A.3-A4-A5). A6. Gastos financieros y gastos asimilados. 307000 a) Por deudas con empresas del grupo. 307010 ........•... 340.744,51 .._-----.-._---------.-- 4.731 b) Por deudas con empresas asociadas. e) Por otras deudas . d) Pérdidas de inversiones financieras A.7. Variación de las provisiones de inversiones financieras. 308000 A.8. Diferencias negativas de cambio 309000 AII. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS (B.2+B.3-A.6-A7 -A8) AIII. 1,46l 302900 10,69 I I I 5,30 BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (Al + AII- B.1 - BII) . 303900 4.742,08 1- 15.606,66 Ag. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control. 310000 A.10Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de cortrol 311000 , A.11 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones prepias! 312000 A.12 Gastas extraordinarios 313000 A.13 Gastas y pérdidas de otros ejercicios. 314000 AIV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (B.4+B.5+B.6+B.7+B.8-A.9-A A.V. 0,56 171,18 POSITIVOS 10-A11-A12-A.13) . BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (AIII+A.IV-B.III-B.IV) 304900 305900 10.237,41 A.14 Impuesto sobre Sociedades. A. 15 Otros impuestos AVI: RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) (AV-A.14-A15) ~----------- ----.---. 10,237,41 549,00 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA EUROS PA2 A31709587 DENOMINACiÓN SOCIAL CENTRO NA. AUTOAPRENDIZAJE S.A. IDIOMAS HABER EJERCICIO INGRESOS (8.1 a B.8) 8.1. Ingresos de explotación. • i EJERCICIO 2006 2005 400000 1.170.882,39 763.463,32 401009 1.1 763.458,00 "-"-.-.- ...- a) Importe neto de la cifra de negodos 401000 914.828,28 484.777,36 b) Otros ingresos de explotación 401029 250.375,45 278.680,64 B.1. PÉRDIDAS DE EXPLOTACiÓN (A1+A.2+A3+AA+A5-B.1) 401900 mm~ B.2. Ingresos financieros. 12,15 402009 a) En empresas del grupo. 402019 b) En empresas asociadas 402029 e) Otros 402039 d) Beneficios en inversiones financieras. 402040 i 5,30 , B.3 . Diferencias positivas de cambio. B.II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS B.1I1.PÉRDIDAS DE LAS ACTIVIDADES 8.4. Benáidos 5,30 408000 (A6 + A7 + A8 - B.2 - 8.3) (B.1 + B.II - Al· 12,15 ' 402900 ORDINARIAS A 11) 403900 en enajenación de inmovilizado inmaterial, rmterial y cartera de control. 409000 8.5. Beneficios por operación con acciones y obligado- 410000 nes propias B.6. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio. I ~i ~! ~I ¡ 411000 8.7. Ingresos extraordinarios. l_~~~~~~_ _ B.8, Ingresosy beneficiosde aros ejercidos ~13000 B.IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS (A9+A10+A11 NEGATIVOS +A.12+A13-BA-B.5-B.6-B.7-B.8) BV. PÉRl:lDAS ANTES DE IMPUESTOS (B.I1I+B.IV-AIII-AIV) BVLRESULTADOS DEL EJERCICIO(PÉRDIDASXBV+A.14+A15) 718,31 0,02 I ¡ I i . 404900 ! 405900 ¡ I 4.948,20 406900 549,54 i Centro Navarro de Autoaprendizaje de Idiomas, $.A.- 31/12/2006 MEMORIA ABREVIADA DEL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO AL 31 DICIEMBRE DE 2006 1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA EMPRESA: CENTRO NAVARRO AUTOAPRENDIZAJE IDIOMAS S.A. A31709587 FECHA CONSTlTUCION: 09 de FEBRERO de 2001 DOMIC. SOCIAL: CI COMPAI'JIA, NC 6 Planta baja 31001 PAMPLONA (NAVARRA) OBJETO SOCIAL: La sociedad tendrá como objeto facilitar y fomentar el autoaprendizaje adquiriendo y suministrando una oferta formativa al alumno los métodos que podrá ser preparatoria cursos de la enseflanza de los idiomas, creando, y medios necesarios para ello, mediante para la superación de los correspondientes reglada de idiomas, o especifica en función de la demanda de los usuarios, asl como la formación y el perfeccionamiento del personal docente en el campo de la enseflanza de los idiomas. ACTIVIDADES: AUTOAPRENDIZAJE 2. BASES DE PRESENTACION DE IDIOMAS DE LAS CUENTAS ANUALES A. IMAGEN FIEL Los criterios de expresar contabilidad contables aplicados la realidad económica y sus cuentas se ajustan a las disposiciones de las anuales muestran transacciones legales vigentes, con el fin realizadas. De este modo, la la imagen fiel del patrimonio, de la situaciÓn·· financiera de los resultados de la empresa. 1 B. PRINCIPIOS CONTABLES La contabilidad se ha desarrollado aplicando los siguientes principios contables, establecidos por el Plan General de Contabilidad: Prudencia Se han contabilizado los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio. Los riesgos previsibles y las pérdidas eventuales con origen en el ejercicio o en otro anterior, se han contabilizado tan pronto se han conocido. En consecuencia, al realizar el cierre se han tenido en cuenta todos los riesgos y pérdidas previsibles, cualquiera que sea su origen. Empresa en funcionamiento Se ha considerado que la duración de la empresa es ilimitada. En consecuencia, la aplicación de los principios contables no va encaminada a determinar el valor del patrimonio a efectos de su enajenación global o parcial, ni el importe resultante de la misma, en caso de liquidación. Registro Los hechos económicos se han registrado al nacer los derechos u obligaciones que los originan. Precio de adquisición Todos los bienes y derechos se han contabilizado por su precio de adquisición o coste de producción. Devengo La imputación de ingresos y gastos se ha hecho en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se ha producido la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Correlación de ingresos y gastos El resultado del ejercicio se ha constituido por los ingresos de dicho periodo menos los gastos del mismo realizados para la obtención de aquellos. No compensación Se han valorado separadamente los elementos integrantes de las distintas partidas del activo y del pasivo. En ningún caso se han compensado las partidas del activo y del pasivo del balance, ni las de gastos e ingresos que integran la cuenta de pérdidas y ganancias. Uniformidad No se ha alterado el criterio de aplicación de los principios contables, dentro de las alternativas permitidas. Este se ha mantenido en el espacio y en el tiempo. Importancia relativa 2 Se admite la no aplicación estricta de alguno de los principios contables, siempre y cuando, la importancia escasamente relativa cuantitativos de la variación que tal hecho produce, es significativa. C. COMPARACION Los modelos Financiación en términos DE LA INFORMACION oficiales del Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Cuadro de y Cuenta de Pérdidas y Ganancias Analítica, se presentan con doble columna para poder comparar los importes del ejercicio corriente y el inmediato anterior. D. AGRUPACION DE PARTIDAS Todos los epigrafes suficientemente que componen el Balance desglosados según los modelos y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, están obligatorios establecidos por el Plan General de Contabilidad. E. ELEMENTOS Los elementos RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS patrimoniales detallan a su identificación que integran cada una de las partidas o epfgrafes, se que viene definida por el código asignado a cada uno. 3. DISTRIBUCION DE RESULTADOS BASE DE REPARTO DEBE PERDIDAS Y GANANCIAS REMANENTE 10.237'41 . . RESERVAS VOLUNTARIAS OTRAS RESERVAS . . 10.237'41 TOTAL REPARTO DISTRIBUCION A RESERVA LEGAL HABER 1.023'74 . A RESERVAS ESPECIALES . A RESERVAS VOLUNTARIAS A OTRAS RESERVAS A DIVIDENDOS A PAGAR . 9.213'67 . . 3 A COMPENSACION PERDIDAS .... A REMANENTE . A OTRAS APLICACIONES . TOTAL DISTRIBUCION 10.237'41 4. NORMAS DE VALORACION Los criterios de valoración aplicados en los registros contables, son los definidos en el Plan General de Contabilidad para las siguientes partidas: A. GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Los gastos de establecimiento se valoran por el precio de adquisición o coste de producción de los bienes y servicios que los constituyan. Tienen la consideración honorarios de letrados, de gastos de constitución y ampliación de capital los siguientes: notarios y registradores; tributos; publicidad; comisiones motivo de la constitución de boletines y títulos; y otros gastos de colocación de tltulos, etc, ocasionados o ampliación Tienen consideración impresión de memorias, de capital. gastos de primer establecimiento los siguientes: gastos de viaje y otros para estudios previos de naturaleza técnica y económica; lanzamiento; captación, adiestramiento con honorarios, publicidad de y distribución de personal; etc, ocasionados con motivo del establecimiento. Los gastos de establecimiento se amortizan sistemáticamente en un plazo no superior a cinco anos. B. INMOVILIZADO Los diversos INMATERIAL conceptos se valorarán por su precio de adquisición o su coste de producción, se aplicarán los criterios establecidos para el inmovilizado tanto por lo que respecta material comprendidos en el inmovilizado inmaterial a la dotación de amortizaciones como de provisiones. C. INMOVILIZADO MATERIAL 4 Valoración Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran al precio de adquisición o al coste de producción. Cuando se trate de bienes adquiridos a titulo gratuito se considera como precio de adquisición el valor venal de los mismos en el momento de la adquisición. Se incorpora al valor del inmovilizado correspondiente el importe de las inversiones adicionales o complementarias que se realicen, valorándose estas de acuerdo con los criterios establecidos en el párrafo anterior. Precio de adquisición El precio de adquisición incluye, además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos adicionales que se produzcan hasta su puesta en condiciones de funcionamiento. Coste de producción El coste de producción de los bienes fabricados o construidos por la propia empresa se obtiene anadiendo al precio de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles, los demás costes directamente imputables a dichos bienes. Valor venal El valor venal de un bien es el precio que se presume estarla dispuesto a pagar un adquiriente eventual teniendo en cuenta el estado y el lugar en que se encuentre dicho bien. El valor venal se apreciará en función de la situación de la empresa y, generalmente, bajo la hipótesis de continuidad de la explotación del bien. Corrección del valor de inmovilizado material En todos los casos se deducen las amortizaciones practicadas, las cuales habrán de establecerse sistemáticamente en función de la vida útil de los bienes, atendiendo a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también las obsolescencias que pudieran afectarlos. Por la depreciación duradera que no se considere definitiva se dota una provisión; esta provisión se deducir igualmente a efectos de establecer la valoración del bien de que se trate; en este caso no se mantendrá la valoración inferior si las causas que motivaron la corrección de valor hubiesen dejado de existir. Cuando la depreciación de los bienes es irreversible y distinta de la amortización sistemática, se contabiliza directamente la pérdida y la disminución de valor del bien correspondiente. D. VALORES NEGOCIABLES Y OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS ANALOGAS 5 Los valores negociables comprendidos valoran por su precio de adquisición en los grupos 2 y 5, sean de renta fija o variable, se a la suscripción o compra. Este precio estar por el importe total satisfecho o que deba satisfacerse por la adquisición, constituido incluidos los gastos inherentes a la operación. Correcciones valorativas Los valores negociables contabilizan, admitidos a cotización en un mercado secundario organizado se al final del ejercicio, por el precio de adquisición o el de mercado si, este fuese inferior a aquel. En este último caso, deberán dotarse las provisiones necesarias para reflejar la depreciación experimentada. E. CREDITOS NO COMERCIALES A CORTO Y LARGO PLAZO Se registran por el importe entregado. La diferencia entre dicho importe y el nominal de los créditos se computa como ingreso por intereses en el ejercicio en que se devengan, siguiendo un criterio financiero y reconociéndose el crédito por intereses en el activo del balance. Los créditos por venta de inmovilizado se valoran por el precio de venta, excluidos en todo caso los intereses incorporados al nominal del crédito, los cuales son imputados y registrados como se indica en el párrafo anterior. F. EXISTENCIAS Los bienes comprendidos en las existencias se valoran al precio de adquisición o al coste de producción. Llevando la valoración del almacén al precio medio resultante. El precio de adquisición comprender adicionales que se producen transportes, aduanas, seguros, el consignado hasta que los bienes en factura se hallen más todos los gastos en almacén, etc. El importe de los impuestos indirectos tales como que gravan la adquisición de las existencias sólo se incluirá en el precio de adquisición cuando dicho importe no sea recuperable directamente de la Hacienda Pública. Correcciones de valor Cuando el valor de mercado de un bien o cualquier otro valor que le corresponda a su precio de adquisición o a su coste de producción, se proceder es inferior a efectuar correcciones valorativas, dotando a tal efecto la pertinente provisión, cuando la depreciación es 6 reversible. Si la depreciación fuera irreversible, se tendrá en cuenta tal circunstancia al valorar las existencias. A estos efectos se entiende por valor de mercado: a.- Para las materias primas, su precio de reposición o el valor neto de realización si fuese menor. b.- Para mercaderias de comercialización c.- Para y los productos terminados, su valor de realización, deducidos los gastos que correspondan. los productos correspondientes, en curso, deducidos el valor de realización de los productos la totalidad de costes de fabricación terminados pendientes de incurrir y los gastos de comercialización. G. CLIENTES, PROVEEDORES, DEUDORES Y ACREEDORES DE TRAFICO Figuran en el balance por su valor nominal. Los intereses incorporados al nominal de los créditos y débitos por operaciones de tráfico con vencimiento superior a un año, se registran en el balance como "ingresos ejercicios", respectivamente, a distribuir en varios ejercicios" imputándose o "Gastos a distribuir en varios anualmente a resultados de acuerdo con un criterio financiero. H. SUBVENCIONES Las subvenciones DE CAPITAL de capital de cualquier clase se valoran por el importe concedido cuando tienen carácter de no reintegrables. Las recibidas con carácter proporción a la depreciación de no reintegrables experimentada se imputan al resultado del ejercicio en durante el periodo por los activos financiados con dichas subvenciones. En el caso de activos no depreciables, la subvención se imputa al resultado del ejercicio en el que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. HI. PROVISIONES PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES En la contabilización SIMILARES de las dotaciones a la provisión para pensiones y obligaciones se incluyen los gastos devengados, por las estimaciones similares realizadas según cálculos actuariales, 7 con el objeto de nutrir los fondos internos necesarios contractuales, sin perjuicio de la imputación para cubrir las obligaciones a la provisión de los rendimientos legales o financieros generados a su favor. J. GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Se aplicarán las siguientes normas: Gastos de formalización de deudas Los gastos de formalización de deudas se valorarán por su precio de adquisición o su coste de producción. En principio estos gastos se imputan al ejercicio a que corresponden. Gastos por intereses diferidos Los gastos por intereses diferidos se valoran por la diferencia entre el valor de reembolso y el valor de emisión de las deudas a que correspondan. Dichos gastos correspondientes se imputan a resultados durante el plazo de vencimiento de las deudas y de acuerdo con un plan financiero. K. DEUDAS NO COMERCIALES A CORTO Y LARGO PLAZO Figuran en el balance por su valor de reembolso. La diferencia entre dicho valor y la cantidad recibida figura separadamente en el activo del balance; tal diferencia se imputa anualmente a resultados en las cantidades que corresponda de acuerdo con un criterio financiero. Las deudas incorporados por compra de inmovilizado al nominal, excluidos figuran separadamente se valoran por su nominal. Los intereses los que se hayan integrado en el valor del inmovilizado, en el activo del balance, imputándose anualmente a resultados en las cantidades que corresponda de acuerdo con un criterio financiero. L. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Para la contabilización del impuesto sobre beneficios, se consideran puedan existir entre el resultado contable y el resultado fiscal, entendido las diferencias que este caso como la base imponible del impuesto. M. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA 8 Su conversión en moneda nacional se hace aplicando al precio de adquisición o al coste de producción el tipo de cambio vigente en la fecha en que los bienes se incorporan al patrimonio. Las amortizaciones y las provIsiones por depreciación se calculan, sobre el importe resultante de aplicar el párrafo anterior. a.- Las diferencias los resultados positivas no realizadas que se producen en cada grupo, no se integrar n en y se recogen en el pasivo del balance como "ingresos a distribuir en varios ejercicios". b.- Por el contrario, las diferencias negativas que se producen en cada grupo se imputar n a resultados. N. INGRESOS Y GASTOS Compras y otros gastos En la contabilización· de la compra de mercaderías y demás bienes para revenderlos, se tienen en cuenta las siguientes reglas: a.- Los gastos de las compras, incluidos los transportes y los impuestos que recaigan sobre las adquisiciones, con exclusión del IVA soportado deducible se cargan en la respectiva cuenta del subgrupo 60. b.- Los descuentos y similares incluidos en factura que no obedezcan a pronto pago se consideran como menor importe de compra. c.- Los descuentos y similares que le son obtenidos de proveedores o no en factura, se consideran ingresos financieros, contabilizados d.- Los descuentos por pronto pago, incluidos en la cuenta 765. y similares que se basan en haber alcanzado un determinado volumen de pedidos se contabilizar n en la cuenta 609. e.- Los descuentos y similares posteriores a la recepción de la factura originados por defectos de calidad, incumplimiento de los plazos de entrega u otras causas análogas se contabilizan en la cuenta 608. f.- La contabilización de los envases cargados en factura por los proveedores, con facultad de su devolución se registran en la cuenta 406. En la contabilización de gastos por servicios, son de aplicación las reglas "a.-" a "e.-". 9 Ventas y otros ingresos En la contabilización de la venta de bienes se tienen en cuenta las siguientes reglas: a.- Las ventas se contabilizan sin incluir los impuestos que gravan estas operaciones. Los gastos inherentes a las mismas, incluidos los transportes a cargo de la empresa, se contabilizan en las cuentas correspondientes del grupo 6, sin perjuicio de lo establecido en las reglas "d.-" y "e.-" siguientes. b.- Los descuentos y similares incluidos en factura que no obedezcan a pronto pago se considerar n como menor importe de la venta. c.- Los descuentos y similares que sean concedidos a Clientes por pronto pago, estén o no incluidos en factura, se consideran gastos financieros, contabilizándose en la cuenta 665. d.- Los descuentos y similares que se basen en haber alcanzado un determinado volumen de pedidos se contabilizan en la cuenta 709. e.- Los descuentos y similares posteriores a la emisión de la factura originados por defectos de calidad, incumplimiento de los plazos de entrega u otras causas análogas se contabilizan en la cuenta 708. f.- La contabilización de los envases cargados en factura a los Clientes, con facultad de su recuperación, se contabiliza en la cuenta 436. En la contabilización de ingresos por servicios son de aplicación las reglas "a.-" a "e.-". O. IMPUESTO SOBRE EL VALOR Af:lADIDO El IVA soportado no deducible formar parte del precio de adquisición de los bienes de inversión o del circulante, asi como de los servicios, que sean objeto de las operaciones gravadas por el impuesto. P. ACCIONES PROPIAS EN PODER DE LA SOCIEDAD. Las acciones propias se han valorado aplicando lo establecido en la norma de Valores negociables y otras inversiones financieras análogas. En la amortización y enajenación de acciones propias se han aplicado las siguientes re!jlas: 10 a.- La amortización del nominal adquisición de acciones propias dar lugar a la reducción de capital por el importe de dichas acciones. La diferencia, positiva o negativa, y el nominal de las acciones deberán cargarse o abonarse, entre el precio de respectivamente, a cuentas de reservas. b.- Los resultados obtenidos en la enajenación de acciones propias figurarán en la cuenta de pérdidas y ganancias en el eplgrafe: "Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias" o "Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones Q.- No procede hacer mención alguna a criterios de valoración, etc, a que se refiere la Resolución dellCAC propias", según proceda. imputación de rendimientos, de 25 de marzo de 2002. 5. ACTIVO INMOVILIZADO A - Gastos de establecimiento. El epigrafe correspondiente a GASTOS DE ESTABLECIMIENTO no figura en el balance de la entidad. B - Inmovilizaciones inmateriales. Las partidas del INMOVILIZADO INMATERIAL presentan, durante el ejercicio económico, los movimientos reflejados en hoja anexa. C - Inmovilizaciones Materiales. Las partidas del INMOVILIZADO MATERIAL presentan, durante el ejercicio económico, los movimientos reflejados en hoja adjunta. D - Inmovilizaciones financieras. La rúbrica de INMOVILlZACIONES FINANCIERAS, no aparece en el Balance de la Entidad 6. CAPITAL SOCIAL El CAPITAL SOCIAL asciende a sesenta en su totalidad y representado (1000) euros nominales (61), ambas inclusive, y un mil (61.000) euros, suscrito y desembolsado por una serie de sesenta y un (61) acciones nominativas de mil cada una, numeradas correlativamente cortadas de libros talonarios, selladas del uno (1) al sesenta y uno por el sello de la sociedad y firmadas por el Presidente y el Secretario. 11 Las acciones se encuentran representadas por tltulos, previéndose la emisión de tltulos múltiples. 7. DEUDAS - No existen en la Entidad DEUDAS cuya duración residual supere los cinco años. - No existen DEUDAS con garantla real. 8. EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS La entidad no posee EMPRESAS DE GRUPO NI ASOCIADAS. 9. GASTOS El desglose de las partidas correspondiente abreviado) "cargas sociales","consumo a la cuenta de pérdidas y ganancias (modelo de explotación" y "variación de las provisiones de tráfico y pérdidas de créditos incobrables", se ven reflejados en hoja adjunta. Detalle del número medio de empleados al año distribuido por categorlas profesionales: 1 Director gerente 28 Titulados superiores 5 Oficial administrativo 10. OTRA INFORMACION Durante el ejercicio económico a que se refiere la presente MEMORIA se han devengado por el ORGANO DE ADMINISTRACION de la Entidad los conceptos retributivos e importes que a continuación se relacionan: Concepto RETRIBUCION Importe ADMINISTRADORES 18.931,90 Durante el ejercicio económico no se han concedido anticipos ni créditos a los miembros del ORGANO DE ADMINISTRACION ni tampoco figuran en el Balance al cierre del ejercicio estos conceptos procedentes de ejercicios anteriores. 12 La Entidad no tiene contraídas ningún tipo de obligaciones en materia de Pensiones y Seguros de Vida respecto de los miembros antiguos y actuales del ORGANO DE ADMINISTRACION. No ha habido obligaciones asumidas por cuenta de los miembros del ORGANO DE ADMINISTRACION a titulo de garantía. Los administradores han comunicado a la Sociedad que no poseen participaciones en el capital de sociedades con el mismo, análogo o complementario genero de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad. Adicionalmente, los administradores han confirmado que no ejercen cargos o funciones en sociedades con el mismo, análogo o complementario genero de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad ni realizan por cuenta propia o ajena, el mismo, análogo o complementario genero de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad. Detalle de las subvenciones recibidas: Subvenciones corrientes Del Gob.Navarra Subv. capital o 230.000,00 euros De UE, proyecto chips o 3.000,00 euros De UE, proyecto díslexia 10.575,45 euros O De UE, proyecto Stella O 6.800,00 euros De UE, proyecto AII 45.873,20 euros De UE, proyecto Chain TOTALES 34.403,60 euros 250.375,45 euros 80.276,80 euros EJERCICIO CERRADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 CUENTAS ANUALES FORMULADAS EL 27 DE MARZO DE 2007 FIRMAS: 13 INMOVILIZADO MATERIAL Centro Navarro de Autoaprendizaje Ejercicio 2006 Detalle del movimiento experimentado durante el ejercicio PARTIDAS NOMBRE INMOVILZACIONES CUENTAS NOMBRE TERRESNOS y Ble CONSTRUCCIONES INST. TECNICAS lAQUINARIA UTlLLAJE OTRAS INSTALACIO MOBILIARIO EQUIPOS PARA EL ELEMENTOS DE TT OTRO INMOVILlZAD TOTALES por este eplgrafe del balance SDO INICIAL 93.652,39 AUMENTOS 46.684,69 DISMINUC 0,00 SDO INICIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.248,94 20.784,49 0,00 62.618,96 93.652,39 AUMENTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.151,51 21.319,00 18.328,00 4.886,18 46.684,69 DISMINUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 SDO FINAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12400,45 42103,49 18328,00 67505,14 140337,08 AMORTIZ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -4875,13 -15042,25 -1316,67 -40350,42 -61584,47 PROVIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 NETO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7525,32 27061,24 17011,33 27154,72 78752,61 INMOVILIZADO Centro Navarro de Autoaprendizaje de Idiomas Detalle del movimiento experimentado durante el ejercicio PARTIDAS NOMBRE INMOVILlZACIONES INMATERI CUENTAS NOMBRE GASTOS DE I+D CONCESIONES ~/EDAD ~ ADMINISTRA 7: INDUSTRIAL DE COMERCIO DERECHOS DE TRASPASO APLICACIONES DERECHOS ANTlCIPOS INFORMATlCA SIBIENES DE ARR PARA INMOV INM Ejercicio 2006 por este epigrafe del balance SDO INICIALT AUMENTOS T DISMINUC I SDO FINAL I AMORTIZ 1 PROVIS I NETO 1 34384,511 2244,971 0,001 36629,481 -16417,481 0,001 20212,001 SDO INICIAL 0,00 0,00 619,62 0,00 0,00 33.764,89 0,00 0,00 34.384,51 TOTALES INMATERIAL AUMENTOS 0,00 0,00 55,68 0,00 0,00 2.189,29 0,00 0,00 DISMINUC 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.244,97 0,00 SDO FINAL 0,00 0,00 675,30 0,00 0,00 35.954,18 0,00 0,00 36.629,48 CARGAS SOCIALES Centro Navarro de Autoaprendizaje Detalle del movimiento experimentado durante el ejercicio PARTIDAS NOMBRE CARGAS SOCIALES CUENTAS NOMBRE SEGURIDAD SOCIAL A CARGC APORTACIONES A SISTEMAS OTROS GTOS SOCIALES TOTALES por este eplgrafe del balance SDO INICIALI AUMENTOS 0,001 SDO INICIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 AUMENTOS 166400,59 0,00 6447,89 172848,48 1 DISMINUC T SDO FINAL 1 01 DISMINUC 0,00 0,00 0,00 0,00 SDO FINAL 166400,59 0,00 6447,89 172848,48 1 1 AMORTlZ 0,00 0,00 1380,95 0,00 0,00 116.036,53) 0,00 0,00 PROVIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 NETO 0,00 0,00 294,35 0,00 0,00 19917,65 0,00 0,00 116.417,48\ 0,00 20212,00 INFORMACiÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE CENTRO NAVARRO DE AUTOAPRENDIZAJE DE IDIOMAS, S.A. Domicilio Social: CI Compañía 6 Planta Baja C.P. 31.001 PAMPLONA (NAVARRA) La Sociedad ha adoptado las medidas pertinentes en temas medioambientales objetivo de cumplir con la legislación vigente al respecto. Durante el ejercicio con el 2006 no ha realizado inversiones o incurrido en gastos en relación con aspectos medioambientales. La Sociedad no estima que existan riesgos relacionados con la protección y mejora del medioambiente y no ha recibido subvenciones por este concepto durante 2006. En cumplimiento del artículo 171.2 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, estampan su firma en este folio los Señores Administradores por su conformidad con las Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio económico de 2006, formuladas por el Consejo de Administración en sesión de fecha 27 de marzo de 2007, que se adjuntan en 21 hojas de papel común y que han sido rubricadas por el Secretario de dicho órgano social. Excmo. Sr. D. Luis Presidente Ilmo. Sr. D. Fermín Villanueva \ D. Pedro Gonzalez Iriarte D. Jorge Aleixandre secretario Felipe Moncayola Micheo - ~il-~:::~::::> Dña. ~ena D. Javier Vallés Iriso Martínez Eslava Ferreras ANEXO Sociedad: CENTRO NAVARRO DE AUTOAPRENDIZAJE DE IDIOMAS Detalle del n° de empleados, distribuido por categorias profesionales: Al 31-12-2006 Director-gerente Titulados superiores Oficiales administrativos Al 31-12-2005 1 1 28 20 5 5 34 26 Auxiliares administrativos TOTALES Detalle de las subvenciones recibidas en el año 2006: (En euros) Subv. corrientes Del Gobierno de Navarra De otras entidades TOTALES Subv. capital 230.000 20.375,45 80.276,80 250.375,45 80.276,80