D9. ASIENTO DE DEPRECIACIÓN

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GESTION CONTABLE FINANCIERO PREMIUM
D9. ASIENTO DE DEPRECIACIÓN
Objetivo: Esta opción permite calcular la depreciación de los Activos
Fijos, los cuales deben de ingresarse en la opción Control de
Depreciación del Menú Archivos.
En esta opción se realiza el control de activos fijos de forma
simplificada, es por ello que si el Usuario tiene una gran cantidad de
Activos y realiza otras operaciones como: Revaluaciones, Adiciones,
etc, se recomienda utilizar el Módulo de Activos Fijos o ingresarlas
directamente por el Ingreso de Asientos/Experto Contable.
Formas de Acceso:
 Menú Proceso/Activo Fijo.
Ubicación en la Barra de Menús:
Opción
.
En esta sub opción se muestra todos los ítems del Activo Fijo para
poder realizar el cálculo de la Depreciación, el cálculo se hace del Mes
de Proceso, generándose su respectivo asiento contable, en el sub
diario elegido.
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Ventana Principal.
Descripción de los Campos.
ITEM/CONCEPTO
DESCRIPCIÓN
GRID DE DATOS
 CODIGO: Muestra el código del Activo Fijo.
 DESCRIPCIÓN: Muestra la descripción del Activo Fijo
 FECHA DE ADQUISICIÓN: Muestra la fecha de Adquisición del
Activo Fijo.
 FECHA DE BAJA: Muestra la fecha de Baja del Activo Fijo,
cuando se tiene el dato el Sistema no calcula la depreciación,
para ello se considerando la fecha de baja.
 VALOR: Muestra el importe de adquisición del Activo Fijo.
 MESES
(ENERO…DICIEMBRE):
Muestra
el
importe
de
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Depreciación calculada por el Sistema en base a los datos del
Activo Fijo, el saldo se calcula según el Mes de Proceso.
Los datos del Activo Fijo, se ingresan en la tabla de Control de
Depreciación el Menú Archivos:
Tipo
de
Sub Diario
En este campo se puede ingresar el Tipo de
Cambio cambio, el cual se muestra en el asiento
contable de Depreciación, siempre y cuando se
trabaje con Moneda Extranjera, caso contrario
colocar 1.0000.
En este campo se puede elegir el Sub Diario,
donde se guardara el asiento de Depreciación.
El Usuario tiene que presionar “CTRL + L”, para
elegir el sub diario.
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Botón
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Este botón realiza el Cálculo de Depreciación
Mensual, considerando los datos del Activo Fijo.
El cálculo se realiza por Mes de Trabajo, si el
Usuario se encuentra en el Mes “02- Febrero”, el
Sistema realiza el Cálculo del Mes de Febrero.
Botón
Este botón permite generar el Asiento Contable de Depreciación.
Clic en este Botón, el Sistema mostrara el siguiente mensaje:
 Clic en el botón
, para generar el Asiento Contable
El sistema genera un asiento por cada Activo registrado.
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 Clic en el botón
Botón
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, para cancelar la operación.
Clic en este botón para imprimir el reporte, el
Sistema muestra el siguiente mensaje con las
opciones de Impresión.
 Vista.
Botón
Clic en este botón, para cerrar la ventana.
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CASO PRÁCTICO
Calculo de la Depreciación de Activos: A continuación se realizara
el ingreso de datos del Activo Fijo y el respetivo cálculo de
Depreciación.
1. Registro de Activos Fijos en el Control de Depreciación
En esta opción vamos ingresar los datos de los activos fijos que
posee la empresa para llevar un mayor control de la depreciación de
los Activos.
CODIGO
ACTIVO FIJO
DETALLE
MUEBLE DE
ESCRITORIO
MUEBLES
3351000001
CAOBA.
ADMINISTRACION
LARGO 1.5 MT
ANCHO 0.60 MT
COMPUTADORA
I7.
MEMORIA RAM:
8.00 GB
COMPUTADORA
3361000001
PROCESADOR:
INTEL
INTEL
SISTEMA
OPERATIVO DE 64
BITS
AÑO
ADQUI.
VALOR. DEP.
ADQ
ACUM.
%
01/01/2016
500.00
0.00 10%
01/01/2016
3000.00
0.00 25%
 Clic en la opción Archivos de la barra de menú. Aparece el
menú Archivo, Clic en la opción Control Depreciación.
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 Se muestra el formulario de Control de Depreciación.
 Hacer clic sobre la opción “Nuevo”.
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 Ingresar el código que va a tener el activo “3351000001” (los 2
primeros dígitos pertenecen a la familia, los cuatro siguientes
dígitos son de la cuenta contable a la que pertenecen y los 6
siguientes dígitos van de acuerdo a la posición en la en que se
encuentre.
 Ingresar los 2 primeros dígitos que pertenecen a la
Familia, la descripción.
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 Clic en el Botón
.
 Clic en el botón
para habilitar los campos e
ingresar el código de la cuenta al que pertenece al Activo.
 Clic en el botón
, para ingresar el código del
Activo, Descripción y fecha de adquisición. Es muy
importante Marcar la opción
para que el Sistema
pueda Depreciar el Activo.
 Ingresar el Valor del Activo, estado para el cálculo
de depreciación.
 Con el dato del Mes y % de depreciación el sistema
calculara la depreciación del bien.
 Según las cuentas contables ingresadas el sistema
generara el asiento de depreciación.
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 Ingresar el código para el Equipo de Cómputo, clic en el
botón
.
 Clic en el botón
, para ingresar el código del Bien
y los datos del Activo.
 Fecha de adquisición.
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



Marcar la opción para depreciar.
Valor del Activo.
Estado del Activo.
Datos para la depreciación (Tiempo y % de
depreciación).
 Cuentas Contables.
 Ventana de Control de Depreciación
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 El Sistema no calcula la Depreciación en el Mes de Enero ya
que es el Mes de Adquisición, el cálculo se realiza al Mes
siguiente de la adquisición “Febrero”, ingresar a la siguiente
opción:
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 Veamos el formulario para el Cálculo de Depreciación.
 Seleccionar el Sub Diario para generar el asiento de
depreciación, colocar el T/C, clic en el botón
visualizar el importe de depreciación.
para
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 Para generar el Asiento hacer Clic en el Botón
sistema mostrara la siguiente ventana.
 Clic en
, para confirmar la generación.
 Clic en
, para cancelar la generación.
, el
DATO: Se generará un asiento contable por cada Activo a Depreciar.
 Revisemos los asientos generados en el sub diario “08”, para
ello ingresar a la opción
.
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 Asiento de Depreciación de los Muebles.
 Asiento de Depreciación de los Equipos Diversos.
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 Libro Diario.
 Veamos el Cálculo de Deprecación ajuno del 2016
 Vista de Impresión
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