(a) Pesos de poder adquisitivo constante Pesos de poder

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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Actividades de la InstituciónInstituciónAllianz México, S. A., Compañía de Seguros y Subsidiarias (Allianz México y conjuntamente con sus subsidiarias
la Institución), es subsidiaria de Allianz of América, Inc. y tiene como objeto principal practicar, en los términos
de la Ley, el seguro, coaseguro y reaseguro en las operaciones y ramos, que se mencionan a continuación:
a.
Vida.
b.
Accidentes y enfermedades, en los ramos de accidentes personales y gastos médicos.
c.
Daños, en los ramos de responsabilidad civil, marítimo y transportes, incendio, automóviles, diversos y
terremoto y otros riesgos catastróficos.
Las actividades de las subsidiarias de Allianz México se describen a continuación:
•
Allianz, S. A. de C. V. (Allianz S. A.) - se encarga de proporcionar toda clase de servicios relacionados con la
operación y administración de empresas. Allianz México posee el 99% del capital social de Allianz S. A.
•
AZ Consultores, S. C. (AZ Consultores, en periodo de liquidación) - prestaba servicios actuariales
especializados en materia de seguros y otras ramas afines a Allianz México; en Asamblea General
Extraordinaria del 5 de octubre de 2010, los Socios aprobaron la disolución de la Sociedad e iniciar la
liquidación de la misma a partir de esta fecha. Allianz S. A. posee el 66% del capital social de AZ Consultores.
Resumen de las principales políticas contablescontablesLa preparación de los estados financieros consolidados requiere que la administración efectúe estimaciones y
suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos
contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados, así como los importes registrados de ingresos y
gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen la
valuación de instrumentos financieros, pasivos relativos a beneficios a los empleados y las reservas técnicas. Los
resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones.
Para propósitos de revelación en las notas a los estados financieros consolidados cuando se hace referencia a “$”,
se trata de miles de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dólares, se trata de dólares de los Estados
Unidos de Norteamérica.
A continuación se presenta una descripción de las políticas de contabilidad más significativas seguidas por la
Institución en la preparación de sus estados financieros consolidados.
(a)
Pesos de poder adquisitivo constanteconstanteLos estados financieros consolidados que se acompañan fueron preparados de conformidad con los
criterios de contabilidad para las instituciones de seguros en México en vigor a la fecha del balance
general, los cuales debido a que la Institución opera en un entorno económico no inflacionario, incluyen el
reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera hasta el 31 de diciembre de
2007 con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), que se da a conocer por el Instituto
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), hasta junio de 2011 este índice era emitido por el Banco de
México (Banco Central). El porcentaje de inflación acumulado en los tres últimos ejercicios anuales y los
índices utilizados con los que fueron calculados, se muestran a continuación:
31 de diciembre de
INPC
2011
2010
2009
103.551
99.742
95.536
Inflación
Del año Acumulada
3.80%
4.40%
3.57%
12.26%
15.19%
14.48%
(b)) Bases de consolidación(b
consolidaciónLos estados financieros consolidados incluyen los de Allianz México, S. A., Compañía de Seguros y los de
sus subsidiarias en las que ejerce control. Los saldos y operaciones importantes entre las compañías del
grupo se han eliminado en la preparación de los estados financieros consolidados. La consolidación se
efectuó con base en los estados financieros de las compañías emisoras al 31 de diciembre de 2011 y
2010, los que se prepararon de acuerdo con las reglas y prácticas de contabilidad emitidas por la
Comisión.
(c)
InversionesInversionesLa Comisión reglamenta las bases sobre las cuales la Institución efectúa sus inversiones, para lo cual, ha
establecido un criterio contable y de valuación, que clasifica las inversiones atendiendo a la intención de
la administración sobre su tenencia, como se menciona a continuación:
Títulos para financiar la operaciónoperaciónSon aquellos títulos de deuda o capital que tiene la Institución con la intención de cubrir siniestros y
gastos de operación. Los títulos de deuda se registran a su costo de adquisición y el devengamiento de su
rendimiento (intereses, cupones o equivalentes) se realiza conforme al método de interés efectivo.
Dichos intereses se reconocen como
realizados en el estado de resultados consolidado. Los títulos de deuda se valúan a su valor razonable
tomando como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios
independientes o bien, por publicaciones oficiales especializadas en mercados internacionales, y en caso
de no existir cotización, de acuerdo al último precio registrado dentro de los plazos establecidos por la
Comisión, se tomará como precio actualizado para valuación, el costo de adquisición, el valor razonable
de estos títulos deberá obtenerse utilizando determinaciones técnicas del valor razonable.
Los títulos de capital se registran a su costo de adquisición y se valúan en forma similar a los títulos de
deuda cotizados, en caso de no existir valor de mercado, para efectos de determinar el valor
razonable se considerará el valor contable de la emisora o el costo de adquisición, el menor.
Los efectos de valuación tanto de instrumentos de deuda como de capital se reconocen en los resultados
consolidados del ejercicio dentro del rubro “Por valuación de inversiones” como parte del “Resultado
integral de financiamiento”.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Para los títulos de deuda y capital, los costos de transacción de los mismos se reconocen en los resultados
consolidados del ejercicio en la fecha de adquisición.
Títulos disponibles para su ventaventaSon aquellos activos financieros que no son clasificados como inversiones a ser mantenidas a su
vencimiento o clasificados para financiar la operación. Los títulos de deuda se registran a su costo de
adquisición, el devengamiento de su rendimiento (intereses, cupones o equivalentes) y su valuación se
efectúa de igual manera que los títulos para financiar la operación, incluyendo el reconocimiento del
rendimiento devengado en resultados como realizado, pero reconociendo el efecto por valuación en el
capital contable en el rubro de “Superávit por valuación de valores”, hasta en tanto dichos instrumentos
financieros no se vendan o se transfieran de categoría. Al momento de su venta los efectos reconocidos
anteriormente en el capital contable, deberán reconocerse en los resultados consolidados del periodo en
que se efectúa la venta.
Los instrumentos de capital disponibles para la venta son aquellos que la administración de la Institución
tiene en posición propia, sin la intención de cubrir siniestros y gastos de operación, y se registran a su
costo de adquisición. Las inversiones en acciones cotizadas se valúan a su valor razonable, tomando
como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios independientes, en
caso de que no existiera valor de mercado, se considera el valor contable de la emisora. Los efectos de
valuación de instrumentos de capital se registran en el rubro de “Superávit por valuación”.
Tratándose de inversiones permanentes en acciones, la valuación se realiza a través del método de
participación conforme a la metodología establecida en la NIF C-7 “Inversiones en asociadas y otras
inversiones permanentes”.
Para los títulos de deuda y capital, los costos de transacción de los mismos se reconocen como parte de la
inversión a la fecha de adquisición.
Títulos para conservar a vencimientovencimientoSon títulos de deuda adquiridos con la intención de mantenerlos a vencimiento. Sólo podrán clasificar
valores en esta categoría, las instituciones de seguros que cuenten con la capacidad financiera para
mantenerlos a vencimiento, sin menoscabo de su liquidez y que no existan limitaciones legales o de otra
índole que pudieran impedir la intención original. Al momento de la compra estos títulos se registran a
su costo de adquisición, y se valúan a costo amortizado y el devengamiento de su rendimiento (interés,
cupones o equivalentes), se realiza conforme al método de interés efectivo. Dichos intereses se
reconocen como realizados en el estado de resultados consolidado.
Los costos de transacción se reconocen como parte de la inversión a la fecha de adquisición.
Transferencias entre categoríascategoríasLas transferencias entre las categorías de activos financieros sólo son admisibles cuando la intención
original para la clasificación de estos activos se vea afectada por los cambios en la capacidad financiera de
la entidad, o por un cambio en las circunstancias que obliguen a modificar la intención original.
Solamente podrán realizarse transferencias de títulos desde y hacia la categoría de títulos conservados a
vencimiento y disponibles para la venta, con la aprobación del Comité de Inversiones, y que dichas
operaciones no originen faltantes en las coberturas de reservas técnicas y de capital mínimo de garantía.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
La transferencia de categoría de instrumentos financieros para financiar la operación solo puede
realizarse con la autorización expresa de la Comisión.
La Institución no podrá capitalizar ni repartir la utilidad derivada de la valuación de cualquiera de sus
inversiones en valores hasta que se realice en efectivo.
Operaciones de reportoreportoLas operaciones de reporto se presentan en un rubro por separado en el balance general, inicialmente se
registran al precio pactado y se valúan a costo amortizado, mediante el reconocimiento del premio en los
resultados consolidados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés
efectivo; los activos financieros recibidos como colateral se registran en cuentas de orden.
Valores restringidosrestringidosLas inversiones otorgadas en préstamo actuando la Institución como prestamista, se deben reconocer
como un valor restringido, siguiendo las normas de valuación, presentación y revelación del título
original. El devengamiento del rendimiento se realiza conforme al método de interés efectivo y se
reconocen en el estado consolidado de resultados.
Adicionalmente, los valores adquiridos que se pacte liquidar en fecha posterior a la concertación de la
operación de compra se reconocen como valores restringidos.
DeterioroDeterioroLa Institución evalúa a la fecha del balance general si existe evidencia objetiva de que un título esta
deteriorado, ante la evidencia objetiva y no temporal de que el instrumento financiero se ha deteriorado
en su valor, se determina y reconoce la pérdida correspondiente.
(d) Operaciones con instrumentos financieros derivadosderivadosDe acuerdo con la regulación en vigor aplicable a las instituciones de seguros, las operaciones con
productos derivados se realizan única y exclusivamente con fines de cobertura, con el propósito de
reducir la exposición a riesgos cambiarios. Todas las operaciones con productos derivados deben estar
vinculadas a instrumentos financieros afectos a reservas técnicas y al capital mínimo de garantía. De esta
forma, si en un escenario de mediano a largo plazo dichos instrumentos financieros tuviesen que ser
vendidos, los productos derivados que los cubrían, deberán cancelarse o vincularse a un nuevo
instrumento que requiera de esta cobertura.
Como se menciona en la nota 2, Allianz S. A. es subsidiaria de Allianz México y realiza operaciones con
instrumentos financieros derivados; reconoce los activos que surgen de las operaciones con instrumentos
financieros derivados en el balance general a valor razonable, independientemente de su propósito. El
valor razonable se determina con base en técnicas e insumos de valuación.
Los cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros derivados se reconocen en los
resultados del ejercicio como efectos de valuación, dentro del resultado integral de financiamiento.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
(e) DeudoresDeudoresPor prima
Las primas pendientes de cobro representan los saldos de primas con una antigüedad menor a 45 días
(180 días tratándose de primas por cobrar a dependencias y entidades de la Administración Pública
Federal); de acuerdo con las disposiciones de la Comisión, cuando superen la antigüedad mencionada,
deben cancelarse contra los resultados consolidados del ejercicio.
Préstamos, créditos o financiamientos otorgados y otros adeudos
La administración de la Institución realiza un estudio para estimar el valor de recuperación por aquellas
cuentas por cobrar, relativas a deudores identificados cuyo vencimiento se pacte desde su origen a un
plazo mayor a 90 días naturales, creando en su caso la estimación para castigos de cuentas de dudosa
recuperación.
Por los préstamos, créditos o financiamientos otorgados, en los cuales no se realizó con anticipación a su
otorgamiento, el estudio de conveniencia social, legalidad, viabilidad económica de los proyectos de
inversión, de los plazos de recuperación de los mismos y demás requisitos a que hace referencia la
fracción IX del artículo 35 de la Ley, se registra una estimación para castigos por el importe total de los
préstamos, créditos o financiamientos otorgados, dicha estimación sólo es cancelada cuando se obtiene
la recuperación de dichas operaciones.
Tratándose de cuentas por cobrar que no estén comprendidas en el párrafo anterior, la estimación para
castigos de cuentas de dudosa recuperación se realiza por el importe total del adeudo de acuerdo con los
siguientes plazos: a los 60 días naturales siguientes a su registro inicial, cuando correspondan a deudores
no identificados, y a los 90 días naturales siguientes a su registro inicial cuando correspondan a deudores
identificados.
(f))
(f
DisponibilidadesDisponibilidadesLas disponibilidades incluyen depósitos en cuentas bancarias en moneda nacional y dólares. A la fecha de
los estados financieros consolidados, los intereses ganados y las utilidades o pérdidas en valuación se
incluyen en los resultados consolidados del ejercicio, como parte del resultado integral de financiamiento.
Los cheques que no hubieren sido efectivamente cobrados después de dos días hábiles de haberse
depositado, y los que habiéndose depositado hubieren sido objeto de devolución, se deberán llevar contra
el saldo de deudores diversos. Una vez transcurridos cuarenta y cinco días posteriores al registro en
deudores diversos y de no haberse recuperado o cobrado dichos cheques, éstos deberán castigarse
directamente contra resultados. Tratándose del monto de los cheques emitidos con anterioridad a la
fecha de los estados financieros consolidados que estén pendientes de entrega a los beneficiarios,
deberán reincorporarse al rubro de disponibilidades sin dar efectos contables a la emisión del cheque.
(g) Inversión en acciones de compañía asociadaasociadaLa inversión en acciones de la compañía asociada, en la que la Institución posee el 26.82% de su capital
social, se valúa por el método de participación con base en los estados financieros de la compañía
emisora al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
(h) Crédito mercantilmercantilEl crédito mercantil representa los beneficios económicos futuros que surgen de otros activos adquiridos
que no son identificables individualmente ni reconocidos por separado. El crédito mercantil está sujeto a
pruebas de deterioro, por lo menos anualmente.
(i))
(i
Inmuebles, mobiliario
m obiliario y equipoequipoLos inmuebles de la Institución, se registran originalmente a su costo de adquisición y se revalúan
mediante avalúos practicados por peritos independientes. Existe la obligación de realizar avalúos por lo
menos una vez cada dos años, las NIF no permiten la aplicación de avalúos para la reevaluación de
inmuebles.
El cálculo de la depreciación de los inmuebles de la Institución, se realiza con base en la vida útil
remanente sobre el valor actualizado de las construcciones, determinada con los últimos avalúos
practicados.
El mobiliario y equipo se registra al costo de adquisición y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizó
mediante factores derivados del INPC. El cálculo de la depreciación se realiza bajo el método de línea
recta, con base en la vida útil estimada por la administración de la Institución y considerando el valor
residual de los activos, excepto en inmuebles, de acuerdo con las tasas anuales de depreciación
mencionadas en la nota 10.
(j)
Reservas técnicastécnicasLa constitución de las reservas técnicas y su inversión se efectúa en los términos y proporciones que
establece la Ley. La valuación de estas reservas es dictaminada, por disposición de la Comisión, por
actuario independiente y registrado ante la propia Comisión. A continuación se mencionan los aspectos
más importantes de su determinación y contabilización.
Reserva para riesgos en cursocursoConforme a las disposiciones del Capítulo 7 de la Circular Única de Seguros, las instituciones de seguros
registran ante la Comisión, las notas técnicas y los métodos actuariales mediante los cuales constituyen y
valúan la reserva para riesgos en curso.
La reserva para riesgos en curso, de los seguros de vida con temporalidad hasta un año, de accidentes y
enfermedades y daños, incluye el exceso de la proyección de las obligaciones futuras por concepto de
reclamaciones sobre el monto de las primas de riesgo pendientes de devengar.
Seguros de vida con temporalidad superior a un año – Esta reserva no podrá ser inferior a la reserva que
se obtenga mediante la aplicación del método actuarial para la determinación del monto mínimo de la
reserva de riesgos en curso de los seguros de vida, que para tales efectos, establezca la Comisión
mediante disposiciones de carácter general.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
El saldo de esta reserva se evalúa trimestralmente, y permite asignar recursos de manera anticipada a las
probables obligaciones por siniestros que excedan el monto de las primas por devengar, antes solo se
asignaban al momento en que el siniestro era reclamado.
Seguros de terremoto − La Institución determina el saldo de la reserva de riesgos en curso de la cobertura
de terremoto con el 100% de la prima de riesgo retenida en vigor.
Reserva para riesgos catastróficoscatastróficosCobertura de terremoto y/o erupción volcánicaEsta reserva tiene la finalidad de solventar las obligaciones contraídas por la Institución por los seguros de
terremoto de los riesgos retenidos, es acumulativa y solo podrá afectarse en caso de siniestros, previa
autorización de la Comisión. El incremento a dicha reserva se realiza con la liberación de la reserva de
riesgos en curso de retención del ramo de terremoto y por la capitalización de los productos financieros.
El saldo de esta reserva tendrá un límite máximo, determinado mediante el procedimiento técnico
establecido en las reglas emitidas por la Comisión.
Cobertura de huracán y otros riesgos hidrometeorológicosEsta reserva tiene la finalidad de solventar las obligaciones contraídas por la Institución por los seguros de
huracán y otros riesgos hidrometeorológicos, es acumulativa y solo podrá afectarse en caso de siniestros,
previa autorización de la Comisión. El incremento a dicha reserva se realiza con la liberación de la reserva
de riesgos en curso de retención del ramo de huracán y otros riesgos hidrometeorológicos y por la
capitalización de los productos financieros. El saldo de esta reserva tendrá un límite máximo,
determinado mediante el procedimiento técnico establecido en las reglas emitidas por la Comisión.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el incremento neto de estas reservas ascendió a $222,512 y
$217,145, respectivamente.
Reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridosocurridosEsta reserva tiene dos componentes:
-
La obligación por los siniestros ocurridos y conocidos por la Institución al cierre del ejercicio que se
encuentran pendientes de pago.
Su incremento se realiza conforme al reclamo de los siniestros ocurridos, con base en las sumas
aseguradas en la operación de vida y en las estimaciones que efectúa la Institución del monto de
su obligación por los riesgos cubiertos en las operaciones de daños y accidentes y enfermedades.
En caso de operaciones de reaseguro cedido, simultáneamente se registra la recuperación
correspondiente.
-
Reserva de siniestros pendientes de valuación, se determina empleando la metodología
desarrollada por la Institución y autorizada por la Comisión; la cual constituye una estimación de
los siniestros reportados a la Institución respecto de los cuales los asegurados no han comunicado
valuación alguna. La reserva de siniestros pendientes de valuación se conforma con estimaciones
del costo de cada uno de los siniestros que le han reportado a la Institución, cuyo costo final es
incierto y, con un monto adicional que ajusta el total de dichas estimaciones individuales para
reconocer su costo final de siniestralidad.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Los siniestros del reaseguro tomado se registran en la fecha en que son reportados por las compañías
cedentes.
Reserva para siniestros ocurridos y no reportadosreportadosDe acuerdo con los ordenamientos de la Comisión, las instituciones de seguros deben constituir esta
reserva que tiene como propósito reconocer el monto estimado de los siniestros que ya ocurrieron y que
los asegurados no han reportado a la Institución, la cual incluye una estimación de los gastos de ajuste
correspondientes. Esta estimación se realiza con base en la experiencia propia de los siniestros, de
acuerdo con la metodología propuesta por especialistas de la Institución y aprobada por la Comisión.
Dicha metodología señala que el cálculo de la reserva para siniestros ocurridos no reportados considera
dos efectos: el primero corresponde al tiempo que los asegurados tardan en reportar siniestros a la
Institución, y el segundo corresponde al tiempo que la Institución tarda en estimar y ajustar el importe de
las pérdidas, de acuerdo a sus
prácticas de estimación y registro. Para separar estos efectos, el método registrado reconoce dos
componentes: reserva para siniestros ocurridos no reportados (SONOR) y reserva para siniestros ya
reportados pero aun no finiquitados (SORNOF).
El monto de SORNOF se calcula a partir de la siniestralidad ocurrida bruta, afectada por un factor que
considera los ajustes pendientes de registrar hasta el finiquito de los siniestros ya reportados. El monto
retenido se calcula con base en la información de siniestros retenidos de cada póliza.
Por otra parte, la reserva de siniestros ocurridos no reportados se determina como la reserva global
calculada con las notas técnicas registradas por cada operación, disminuida del monto de SORNOF
obtenido.
Reserva para dividendos sobre pólizaspólizasSe determina con base en un estudio actuarial que considera la utilidad originada por las pólizas de
seguros individual, grupo y colectivo, accidentes personales, transportes y automóviles.
Fondos del seguro de inversión en administraciónadministraciónCorresponde a los excedentes derivados de los rendimientos por inversión de los negocios con derecho a
rescate de los planes del seguro de vida inversión.
(k)
ProvisionesProvisionesLa Institución reconoce, con base en estimaciones de la administración, provisiones de pasivo por aquellas
obligaciones presentes en las que la transferencia de activos o la prestación de servicios es virtualmente
ineludible y surge como consecuencia de eventos pasados, principalmente gratificaciones y otros pagos
al personal.
(l))
(l
Beneficios a los empleadosempleadosLos beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración y al retiro, a que tienen derecho
los empleados, se reconocen en los resultados consolidados de cada ejercicio, con base en cálculos
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
actuariales de conformidad con el método de crédito unitario, considerando los sueldos proyectados. A
diferencia de la NIF los activos del plan de pensiones se presentan en forma separada al pasivo de la
obligación laboral.
(m) Reconocimiento
Reconocimiento de ingresos
-
Ingresos por primas de seguros y reasegurosreasegurosVida – Los ingresos en esta operación se registran en función a la emisión de recibos al cobro,
adicionados de las primas por reaseguro tomado y disminuidos por las primas cedidas en reaseguro.
Accidentes y enfermedades y daños – Los ingresos por estas operaciones se registran en función a
las primas correspondientes a las pólizas contratadas, adicionados de las primas por reaseguro
tomado, las cuales se disminuyen por las primas cedidas en reaseguro.
Las primas de seguros correspondientes a las operaciones antes mencionadas que no han sido
pagadas por los asegurados dentro del plazo estipulado por la Ley se cancelan automáticamente,
liberando la reserva para riesgos en curso y en el caso de rehabilitaciones, se reconstituye la reserva
a partir del mes en que recupera la vigencia el seguro.
-
Derechos sobre pólizas y recargos sobre primasprimasEstos ingresos corresponden a la recuperación por los gastos de expedición de las pólizas y al
financiamiento derivado de las pólizas con pagos fraccionados, considerando como ingreso del año
la porción cobrada y como ingreso diferido la porción no cobrada al término del año.
-
Ingresos por salvamentossalvamentosLos ingresos por salvamentos se reconocen contablemente como un activo y una disminución del
costo de siniestralidad en la fecha en que se conocen y se registran a su valor estimado de
realización.
-
Participación de utilidades en operaciones de reaseguroreaseguroLa participación de utilidades correspondiente al reaseguro cedido se registra como un ingreso, al
año siguiente al que se refieren los contratos, una vez que se determina el resultado técnico de los
mismos.
(n) Reaseguro tomadotomadoLas operaciones derivadas de reaseguro tomado, se contabilizan al momento de la aceptación de los
negocios recibidos de las cedentes.
(o)) Costo neto de adquisición(o
adquisiciónEl costo de adquisición se reconoce en los resultados consolidados al momento de la emisión de las
pólizas, disminuyendo las comisiones del reaseguro cedido. El pago a los agentes se realiza cuando se
cobran las primas.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
(p) Impuestos a la utilidad (impuesto sobre la renta (ISR), Impuesto empresarial a
tasa única (IETU)) y participación de los trabajadores en la utilidad (PTU)(PTU)El ISR, IETU y PTU, causados en el año se determina conforme a las disposiciones fiscales vigentes.
El ISR y PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que compara los valores
contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por las
consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los
estados financieros consolidados de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas y en el
caso de impuestos a la utilidad, por pérdidas fiscales por amortizar y créditos fiscales. Los activos y
pasivos por impuestos a la utilidad y PTU diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la ley
correspondiente, que se aplicarán a la utilidad gravable en los años en que se estima que se revertirán las
diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos a la utilidad y PTU
diferidos se reconoce en los resultados consolidados del período en que se aprueban dichos cambios.
(q)) Actualización
(q
Actualización del capital social y resultados de ejercicios anteriores
anterioresHasta el 31 de diciembre de 2007 se determinó multiplicando las aportaciones de capital social y los
resultados acumulados por factores derivados del INPC, que miden la inflación acumulada desde las
fechas en que se realizaron las aportaciones y se generaron las utilidades o pérdidas hasta el cierre del
ejercicio 2007, fecha en que se cambió a un entorno económico no inflacionario conforme a la NIF B-10
“Efectos de la inflación”. Los importes así obtenidos representaron los valores constantes de la inversión
de los accionistas.
(r))
(r
Resultado por tenencia de activos no monetarios (RETANM)(RETANM)Hasta el 31 de diciembre de 2010 representaba la diferencia entre el valor de los bienes inmuebles
actualizados mediante avalúo y el determinado utilizando factores derivados del INPC. La administración
llevo a cabo la reclasificación del importe total de esta cuenta a “Superávit por valuación de inmuebles”.
(s)
Resultado integral de financiamiento (RIF)(RIF)El RIF incluye los intereses, los efectos de valuación, los resultados por venta de instrumentos financieros y
las diferencias en cambios.
Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en las fechas de su
celebración o liquidación. La Institución mantiene sus registros contables en pesos y en monedas
extranjeras, las que para efectos de presentación de los estados financieros consolidados fueron
convertidas al tipo de cambio del último día hábil del mes, publicado por el Banco Central (ver nota 5).
Las diferencias en cambios incurridas en relación con activos y pasivos contratados en moneda extranjera
se registran en los resultados del año.
(t))
(t
ContingenciasContingenciasLas obligaciones o pérdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es
probable que sus efectos se materialicen y existan elementos razonables para su cuantificación. Si no
existen estos elementos razonables, se incluye su revelación en forma cualitativa en las notas a los
estados financieros consolidados. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el
momento en que existe certeza prácticamente absoluta de su realización.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
(u) Concentración de negocio y créditocréditoLos productos de la Institución se comercializan con un gran número de clientes, sin que exista
concentración importante con algún cliente específico.
Los principales reaseguradores con los que la Institución tiene operaciones de reaseguro cedido son
entidades pertenecientes al Grupo Allianz, con quienes realizó el 43% de dichas operaciones en 2011 y el
52% de ellas en 2010.
(v)
SupletoriedadSupletoriedadLas instituciones de seguros observarán los lineamientos contables de las NIF, excepto cuando a juicio de
la Comisión, sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico, tomando en
consideración que las instituciones realizan operaciones especializadas. En los casos en que las
instituciones de seguros consideren que no existe algún criterio de valuación, presentación o revelación
para alguna operación, emitido por las NIF o por la Comisión, deberán hacerlo del conocimiento de esta
última, para que se lleve a cabo el análisis y en su caso, la emisión del criterio correspondiente.
Cambios contables y reclasificacionesreclasificacionesCambios contablescontablesLos criterios de contabilidad que se mencionan a continuación, emitidos por la Comisión, entraron en vigor para
los ejercicios que se iniciaron a partir del 1o. de enero de 2011, especificando, en cada caso, su aplicación
prospectiva o retrospectiva.
Esquema
Esquem a general de la contabilidad y aplicación particular de las NIFNIFComo parte del proceso de homologación con las NIF que emite el CINIF, la Comisión llevó a cabo un análisis a
sus criterios contables, con el objetivo de identificar y eliminar, en la medida de lo posible, las diferencias
existentes entre las NIF y los citados criterios aplicables al sector asegurador, por lo que el 14 de febrero de 2011
fue publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF), la Circular Modificatoria 06/11 de la Circular Única de
Seguros, mediante la cual se da a conocer a las instituciones de seguros, que su contabilidad se ajustará a lo
establecido en la Serie A “Marco Conceptual”, con excepción de la NIF A-8 “Supletoriedad”, así como de las Series
B “Normas aplicables a los estados financieros en su conjunto”, C “Normas aplicables a conceptos específicos de
los estados financieros” y D “Normas aplicables a problemas de determinación de resultados”, con algunas
excepciones y precisiones.
Asimismo de acuerdo con lo establecido en la disposición quinta transitoria de la Circular Modificatoria 56/11 de
la Circular de Seguros, los registros contables que realice la Institución con motivo de la aplicación de los criterios
contables mencionados en esta nota deberán afectar las cuentas del balance general y del estado de resultados
del ejercicio 2011, para aquellas operaciones que debieron registrarse de manera retrospectiva deberá
reconocer los efectos de los cambios contables en el estado de variaciones en el capital contable en un renglón
por separado denominado “Efectos en periodos anteriores de cambios contables”; adicionalmente se establece
que es impráctico elaborar estados financieros comparativos, por lo que no se requiere reformular los estados
financieros consolidados correspondientes al ejercicio 2010. Debido a que la adopción de los criterios contables
mencionados en esta nota no generó efectos en los estados financieros consolidados de la Institución, la
administración presenta estados financieros consolidados comparativos por los ejercicios terminados el 31 de
diciembre de 2011 y 2010.
11
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ReclasificacionesReclasificacionesLos estados financieros consolidados de 2010 incluyen ciertas reclasificaciones para conformarlos con la
presentación de 2011.
Posición en moneda extranjeraextranjeraAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, la posición en miles de dólares (nominales), los cuales fueron valuados para
efectos de preparación de los estados financieros, al tipo de cambio publicado por el Banco Central, de $13.9476
y $12.3496 (pesos por dólar), respectivamente, se menciona a continuación:
Activos
Pasivos
Posición activa (pasiva), neta
2011
2010
264,939
(264,598)
289,568
(290,277)
341
======
(709)
======
ReaseguradoresReaseguradores-
(a)
Reaseguro cedidocedidoLa Institución limita el monto de su responsabilidad de los riesgos asumidos mediante la distribución con
reaseguradores, a través de contratos automáticos y facultativos cediendo a dichos reaseguradores una
parte de la prima.
La Institución tiene una capacidad de retención limitada en todos los ramos y contrata coberturas de
exceso de pérdida, que cubren básicamente las operaciones de vida, incendio, transportes, automóviles,
responsabilidad civil y diversos.
De acuerdo a las disposiciones de la Comisión, las primas cedidas a los reaseguradores que no tengan
registro autorizado serán consideradas como retenidas para el cálculo del capital mínimo de garantía y
algunas reservas.
Los reaseguradores tienen la obligación de rembolsar a la Institución los siniestros reportados con base en
su participación.
(b)) Reaseguro tomado(b
tomadoLos ingresos por suscripción de primas directas se complementan por las primas captadas a través de los
diversos contratos de reaseguro tomado que se tienen celebrados con las compañías cedentes.
Durante 2011 y 2010, la Institución realizó operaciones de cesión y toma de primas (reaseguro cedido y
tomado), como se muestra a continuación:
12
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
2011
Reaseguro
Tomado
Cedido
(nota11)
Vida
Accidentes y enfermedades
Daños
2010
Reaseguro
Tomado
Cedido
(nota11)
$
316,900
9,670
2,009,332
105,834
14,868
6,533
1,872,767
95,997
$
2,335,902
=======
105,834
======
1,894,168
=======
95,997
======
Operaciones con partes relacionadasrelacionadasLas principales operaciones realizadas con partes relacionadas por los años terminados el 31 de diciembre de
2011 y 2010, se muestran a continuación:
Primas netas cedidas por reaseguro con
entidades del Grupo Allianz
Comisiones por reaseguro cedido
Honorarios por administración (Allianz of
America, Inc.)
$
USD
2011
2010
992,610
(117,925)
=======
976,935
(141,830)
======
150,000
=======
150,000
======
InversionesInversionesAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, el portafolio de inversiones se integra por títulos clasificados para financiar la
operación y para conservar a su vencimiento, cuyos plazos oscilan de 31 días a 30 años en ambos ejercicios, y por
títulos clasificados como disponibles para su venta.
(a)
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los valores se analizan como se muestra en la hoja siguiente.
13
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
21
ALLIANZ MEXICO, S. A., COMPAÑIA DE SEGUROS
Y SUBSIDIARIAS
Notas a los Estados Financieros Consolidados
(Miles de pesos)
2011
2010
Incremento
Deudores (decremento)
por
por valuación
intereses
de valores
Importe
Importe
Incremento
Deudores (decremento)
por
por valuación
intereses
de valores
Títulos de deuda:
Valores gubernamentales:
Para financiar la operación:
Certificados de la Tesorería de la
Federación (CETES)
UDIBONOS
Papel del Gobierno Federal (UMS)
BANCOMEXT
Bonos de Protección al Ahorro (BPAT)
Bonos de Protección al Ahorro (BPA 182)
Bonos de Desarrollo (BOND 182)
Bonos
Sociedad Hipotecaria Federal (SHF)
Certificados Bursátiles de Indemnización
Carretera (CBIC)
Otros
$
Para conservar a vencimiento:
UDIBONOS
CBIC
UMS
BANCOMEXT
SHF
BONDES
BANOBRA
Disponibles para su venta:
UMS
420,704
989,998
813,622
43,385
9,980
12,925
19,915
2,916
1,033
20,276
6
11
22
178
(59)
142,414
(7,910)
51
8
236
1,817
714,628
607,617
709,834
174,129
9,941
19,787
2,387
19,915
5,596
639
19,526
1
89
39
3
170
336,768
96,777
601
230
281,016
263
336,768
55,883
516
410
263,298
713
2,744,074
25,273
417,836
2,650,889
26,989
396,343
671,825
266,348
620,668
65,137
533,501
366,074
1,305
6,330
753
381
714
80
269,690
(14,689)
9,002
102,714
-
478,498
671,825
316,617
419,342
67,122
18,700
1,423
1,131
8,467
1,569
363
-
84,626
232,337
(15,373)
7,191
-
2,523,553
9,563
366,717
1,972,104
12,953
308,781
17,617
410
-
-
-
3
130,989
6
(1)
50
69
(11)
1,227
(138)
$
5,267,627
4,640,610
$
235,404
1,305,179
12,030
7,870
3,267
34,403
73,508
826,591
11,632
5,030
2,582
20,098
5,946
150,087
133
1,228
1,291
11,369
30,645
116,389
202
1,338
971
7,584
$
1,696,616
21,261
50,330
1,047,133
18,202
31,235
$
423,014
42,036
145,788
43,569
123,519
34,795
74,796
25,805
101,537
17,909
81,482
31,131
$
581,328
142,637
265,234
156,182
$
166,766
728
7,322
131,792
7,660
40,857
$
288,278
728
14,982
172,649
Valores empresas privadas:
Para financiar la operación:
Del sector financiero
Del sector no financiero
Para conservar a vencimiento:
Del sector financiero
Del sector no financiero
Títulos de capital:
Renta variable:
Para financiar la operación:
Del sector financiero
Disponibles para su venta:
Del sector financiero
Del sector no financiero (nota 8b)
Inversiones en valores del extranjero:
Títulos de deuda:
Para financiar la operación
Títulos de capital:
Para financiar la operación
Total de deudores por intereses
Total incremento por valuación, neto
121,512
-
$
56,825
621
6,432
621
10,020
-
3,588
59,175
$
992,502
902,423
14
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
(b) Instrumentos financieros derivadosderivadosAl 31 de diciembre de 2011 y 2010 Allianz S. A. mantiene en su portafolio de instrumentos financieros
SAR Hedge (SAR), los cuales son opciones de compra de acciones que representan beneficios a
empleados de la Institución, con valor razonable de $2,845 y $5,915, respectivamente.
Asociada y crédito mercantilmercantilLa participación de la Institución al 31 de diciembre de 2011 y 2010 en el capital social de su compañía asociada
fue del 26.82%.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 el crédito mercantil asciende a $33,897, el cual fue originado en 2008 por la
adquisición del 26.57% de las acciones de Fondika y se presenta en el rubro de “Activos intangibles” dentro de
otros activos.
Mobiliario y equipoequipoEl mobiliario y equipo de la Institución al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se analiza como sigue:
2011
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo
Equipo de transporte
Diversos
$
Menos depreciación acumulada
$
2010
25,963
98,611
1,667
5,554
24,451
96,837
1,502
5,556
131,795
128,346
118,515
114,058
13,280
=====
14,288
======
Tasa anual de
depreciación
10%
30%
25%
Varias
15
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
PrimasPrimasEl importe de las primas emitidas de la Institución al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analiza como se
menciona a continuación:
2011
Vida:
Individual
Grupo y colectivo
Vida
Accidentes y enfermedades
Daños:
Responsabilidad civil
Transportes
Incendio puro
Terremoto
Automóviles
Diversos
Primas seguro directo
Reaseguro tomado (nota 6b)
Primas emitidas
2010
$ 1,493,211
888,673
844,102
883,158
2,381,884
1,727,260
1,375,287
1,303,448
152,730
334,503
591,590
596,981
71,597
822,362
192,150
352,609
434,128
458,584
45,108
815,981
2,569,763
2,298,560
6,326,934
105,834
5,329,268
95,997
$ 6,432,768
=======
5,425,265
=======
16
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Primas anticipadasanticipadasAl 31 de diciembre de 2011, la Institución ha emitido y registrado en su contabilidad pólizas de seguro cuya
vigencia inicia en el ejercicio 2012, el análisis de los rubros en los que se registraron dichas pólizas por operación
y ramo, se presenta a continuación:
Deudor por prima:
prima:
Vida grupo
Accidentes y enfermedades
Responsabilidad civil
Transportes
Incendio puro
Terremoto
Diversos
Total deudor por prima
Derechos sobre pólizas:
pólizas:
Vida Grupo
Accidentes y enfermedades
Responsabilidad civil
Transportes
Incendio puro
Terremoto
Diversos
Total derechos sobre pólizas
$
4,478
30,262
512
679
73
196
197
$
36,397
=====
$
57
810
6
4
1
1
3
$
882
===
2011
Recargos sobre pólizas:
pólizas:
Vida Grupo
Accidentes y enfermedades
Responsabilidad civil
Transportes
Incendio puro
Terremoto
Diversos
Total recargos sobre pólizas
$
23
403
9
22
2
5
2
$
466
===
17
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Impuestos:
Impuestos:
Accidentes y enfermedades
Responsabilidad civil
Transportes
Incendio puro
Terremoto
Diversos
Total de impuestos
Comisiones:
Comisiones:
Vida Grupo
Accidentes y enfermedades
Responsabilidad civil
Transportes
Incendio puro
Terremoto
Diversos
Total de comisiones
$
4,440
67
83
10
27
27
$
4,654
====
$
173
2,169
21
27
9
25
33
$
2,457
====
2011
Emisión:
Emisión:
Vida Grupo
Accidentes y enfermedades
Responsabilidad civil
Transportes
Incendio puro
Terremoto
Diversos
Total emisión
Prima cedida:
cedida:
Responsabilidad civil
Transportes
Total prima cedida
$
4,398
24,609
430
570
60
163
165
$
30,395
=====
$
331
504
$
835
===
18
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Reserva de riesgos
riesgos en curso:
curso:
Vida Grupo
Accidentes y enfermedades
Responsabilidad civil
Transportes
Incendio puro
Terremoto
Diversos
Total riesgos en curso
Participación de reaseguro en riesgos en
curso:
curso:
Responsabilidad civil
Transportes
Total de participación de reaseguro en
riesgos en cursos
$
4,398
24,609
409
543
51
57
133
$
30,200
=====
$
295
412
$
707
===
Beneficios a los empleadosempleadosAllianz S. A. tiene un plan de pensiones de beneficios definidos que cubre a su personal. Los beneficios se basan
en los años de servicio y en el monto de la compensación de los empleados.. La política de la Institución para
fondear el plan de pensiones es el monto máximo deducible para el impuesto sobre la renta de acuerdo al
método de crédito unitario proyectado.
Flujos de efectivoefectivoLas aportaciones y los beneficios pagados fueron como sigue:
Terminación
Retiro
Total
Aportaciones
a los fondos
2011
2010
Beneficios
pagados
2011
2010
$
3,529
2,935
5,265
2,024
4,133
2,375
3,738
2,721
$
6,464
====
7,289
====
6,508
====
6,459
====
El costo, las obligaciones y otros elementos de los planes de pensiones, primas de antigüedad y remuneraciones
al término de la relación laboral distintas de reestructuración, mencionados en la nota 3(l), se determinaron con
base en cálculos preparados por actuarios independientes al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
19
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Los componentes del costo neto por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 son los siguientes:
Beneficios
2011
Terminación Retiro
Costo neto del período:
Costo laboral del
servicio actual
Costo financiero
Rendimiento de los
activos del plan
Ganancia o pérdida
actuarial, neta
Costo laboral de servicios
pasados:
Carrera salarial
Costo neto del período
$
$
Total
3,619
1,629
2,448
1,679
6,067
3,308
(1,004)
(1,319)
(2,323)
2010
Terminación Retiro
2,783
1,387
(864)
2,854
379
3,233
3,019
-
-
-
-
7,098
====
3,187
====
10,285
=====
6,325
=====
Total
2,139
1,447
4,922
2,834
(1,347)
(2,211)
32
2,271
====
3,051
- .
8,596
====
A continuación se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los planes al 31 de diciembre de
2011 y 2010:
Terminación
Importe
de
las
obligaciones
por
beneficios
definidos
(OBD)
Activos del plan
Situación financiera del
fondo
Partidas pendientes de
amortizar
Pasivo neto
proyectado, a la
hoja siguiente
$
$
2011
Retiro
Total
2010
Terminación Retiro
Total
29,295
(16,185)
28,339
(20,338)
57,634
(36,523)
25,721
(17,974)
22,432
(16,859)
48,153
(34,833)
13,110
8,001
21,111
7,747
5,573
13,320
(4,790)
(7,671)
(12,461)
(5,495)
(5,958)
8,320
====
330
=====
8,650
=====
(463)
7,284
=====
78
=====
7,362
=====
20
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
2011
Terminación Retiro
Pasivo neto
proyectado, de la
hoja anterior
Insuficiencia
provisión
en
$
8,320
====
330
===
Total
8,650
2010
Terminación Retiro
7,284
====
78
==
Total
7,362
la
(202)
$
(96)
8,448
====
7,266
====
Las tasas reales utilizadas en las proyecciones actuariales son:
Tasa de interés
Incremento salarial
Tasa de incremento salarial mínimo
Tasa de rendimiento de activos del plan
2011
2011
2010
2010
7.10%
5.57%
3.50%
7.10%
7.50%
5.57%
3.50%
7.85%
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 para efectos del reconocimiento de los beneficios al retiro, la vida laboral
promedio remanente de los empleados que tienen derecho a los beneficios del plan es aproximadamente de 35
años, en ambos años.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, Allianz Mexico tiene reconocida una provisión por beneficios a los
empleados por $14 y $8, respectivamente.
Impuestos a la utilidad (impuesto
(impuesto sobre
s obre la renta (ISR)
(ISR ) impuesto
impuesto empresarial a tasa única (IETU)) y participación
de los trabajadores en la utilidad (PTU)(PTU)De acuerdo con la legislación fiscal vigente las empresas deben pagar el impuesto que resulte mayor entre el ISR
y el IETU. En los casos que se cause IETU, su pago se considera definitivo, no sujeto a recuperación en ejercicios
posteriores. La ley del ISR vigente establece una tasa aplicable del 30% por los ejercicios fiscales de 2010 al 2012,
para 2013 será del 29% y de 2014 en adelante del 28%. La tasa del IETU es del 17.5%.
Allianz México y las subsidiarias, de forma individual, han llevado a cabo estimaciones para determinar si el
impuesto a pagar en los próximos ejercicios corresponde al ISR o IETU. Consecuentemente los impuestos
diferidos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se registran sobre la base de ISR o IETU según corresponda a cada
entidad. Allianz México y sus subsidiarias, de forma individual, han registrado el impuesto mayor entre el ISR y el
IETU según corresponda en cada entidad.
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 el impuesto sobre base fiscal y diferido en el estado
de resultados consolidado se analiza como se muestra a continuación:
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INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Impuesto corriente:
2011
Entidad
Allianz México (1)
Allianz S. A.
AZ Consultores
$
2010
IETU
ISR
IETU
ISR
5,976
-
2,172
-
9,873
-
6,640
16
5,976
2,172
9,873
6,656
Total en el estado de resultados
sobre base fiscal
$ 8,148
=====
16,529
=====
Impuesto diferido:
2011
Entidad
Allianz México
Allianz S. A.
$
Total en el estado de resultados
sobre base diferida
(1)
IETU
ISR
2010
ISR
3,804
(14,563)
-
16,214
(576)
3,804
(14,563)
$ (10,759)
=====
15,638
=====
En 2010 existió una insuficiencia en el registro del ISR corriente por $2,172, el cual fue cargado en 2011 a los
resultados consolidados de ese mismo año.
Los efectos de impuestos de las diferencias temporales que originan porciones significativas de los activos y
pasivos del ISR diferido, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se detallan a continuación:
2011
IETU
(Pasivos) activos diferidos:
Inversiones
Inmuebles
Deudores
Mobiliario y equipo
Gastos amortizables
Agentes y ajustadores
PTU por pagar
$
(8,792)
-
ISR
(124,149)
(29,073)
558
483
39,300
-
2010
ISR
(122,940)
(27,047)
512
435
38,413
16
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INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Acreedores
Créditos diferidos
Perdidas pendientes por amortizar
Pasivo diferido, neto
$
4,988
-
6,668
8,313
15,182
(3,804)
(82,718)
(86,522)
====
3,658
9,111
- .
(97,842)
=====
El pasivo por ISR diferido está reconocido dentro del rubro “Créditos diferidos” en el balance general. El
reconocimiento del pasivo por ISR diferido en el ejercicio 2011 y 2010 originó cargos al “Superávit por valuación
de acciones” por $(561) y $8,585, respectivamente y cargos al “Resultado del ejercicio” por montos de
$(10,759) y $15,638, respectivamente.
Al 31 de diciembre del 2011, la subsidiaria Allianz S. A. determinó un IETU diferido por $3,804, los cuales fueron
cargados a los resultados consolidados de ese mismo ejercicio, como consecuencia de este registro se canceló el
saldo del ISR diferido activo por $535.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el activo de Allianz S. A. por PTU diferida por $376 y $173, respectivamente
se encuentra totalmente reservado.
Para evaluar la recuperación de los activos diferidos, la administración considera la probabilidad de que una
parte o el total de ellos no se recuperen. La realización final de los activos diferidos depende de la generación de
utilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a cabo esta
evaluación, la administración considera la reversión esperada de los pasivos diferidos, las utilidades gravables
proyectadas y las estrategias de planeación.
De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los cinco ejercicios
fiscales anteriores a la última declaración del ISR presentada.
De acuerdo con la Ley del ISR, las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas están sujetas a
limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberán
ser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operaciones comparables. Las
autoridades fiscales tienen la facultad de revisar los precios determinados por la Institución. En caso de que las
autoridades fiscales revisaran los precios y rechazaran los montos determinados, podrían exigir, además del
cobro del impuesto y accesorios que correspondan (actualización y recargos), multas sobre las contribuciones
omitidas, las cuales podrían llegar a ser hasta del 100% sobre el monto actualizado de las contribuciones.
Al 31 de diciembre de 2011, las pérdidas fiscales por amortizar, generadas por Allianz México, expiran como se
muestra a continuación:
Año
Importe actualizado al
31 de diciembre de 2011
Pérdidas fiscales
por amortizar
2021
$
50,608
=====
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Capital contablecontable-
(a)
Estructura del capital contablecontableCapital
Capital socialsocialAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, el capital social nominal está representado por 105,878,236 acciones
ordinarias y nominativas de la Serie “E” con valor nominal de un peso cada una, íntegramente suscritas y
pagadas.
En sesión del Consejo de Administración, celebrada el 28 de abril de 2011, se resolvió el decreto de
dividendos por $65,645.
Al 31 de diciembre de 2011, la estructura del capital contable se integra como se muestra a continuación:
Capital social
Reserva legal
Resultados de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
Superávit por valuación, neto
Suma del capital contable
$
Valor
nominal
Revaluación
Total
105,878
79,409
1,107,520
31,073
218,232
474,462
18,841
(389,804)
(102,206)
580,340
98,250
717,716
31,073
116,026
$ 1,542,112
=======
1,293
======
1,543,405
=======
pagado-Capital mínimo pagado
Las instituciones de seguros deberán contar con un capital mínimo pagado por cada operación o ramo
que les sea autorizado, el cual también es determinado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Al 31 de diciembre de 2011, la Institución tiene cubierto el capital mínimo requerido que asciende a
$77,139, equivalente a 17,042,434 unidades de inversión (UDI), que es una unidad de cuenta cuyo valor
se actualiza por inflación y se determina por el Banco Central) valorizadas a $4.526308 pesos, que era el
valor de la UDI al 31 de diciembre de 2010.
(b) Utilidad integralintegralLa utilidad integral, que se presenta en los estados de variaciones en el capital contable, representa el
resultado de la actividad total de la Institución durante el año y se integra por las partidas que se
mencionan a continuación, las cuales, de conformidad con las reglas de la Comisión aplicables, se llevaron
directamente al capital contable, excepto por la utilidad neta:
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
2011
Utilidad del ejercicio de participación controladora
Efecto de valuación de títulos disponibles para su
venta
Impuestos diferidos aplicados al efecto de valuación
por títulos disponibles para su venta
Superávit por valuación de inmuebles
Impuestos diferidos por revaluación de inmueble
Participación no controladora
Utilidad integral consolidada
(c))
(c
$
$
2010
31,073
123,147
(11,295)
27,685
3,389
9,426
(2,828)
-
(8,305)
933
(280)
(66)
29,765
=====
143,114
======
Restricciones al capital contablecontableDe acuerdo con las disposiciones de la Ley, de la utilidad neta del ejercicio deberá separarse un mínimo
del 10% para constituir la reserva legal, hasta que ésta alcance un equivalente al 75% del capital pagado.
Al 31 de diciembre de 2010 la reserva legal asciende a $98,250, cifra que ha alcanzado el monto
requerido sobre el capital social pagado nominal.
De conformidad con disposiciones de la Comisión, la utilidad por valuación de inversiones, registrada en
los resultados consolidados del ejercicio, no será susceptible de distribución a los accionistas en tanto no
se efectúe la enajenación de dichas inversiones, así como los activos por impuestos diferidos que se
registren en resultados, derivado de la aplicación de la NIF D-4.
ContingenciasContingenciasLa Institución se encuentra involucrada en varios juicios y reclamaciones, derivados del curso normal de sus
operaciones, que de acuerdo a la opinión de sus abogados se espera no tengan un efecto importante en su
situación financiera y resultados de operación futuros.
Comisiones contingentescontingentesEn los ejercicios 2011 y 2010, la Institución mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes con
intermediarios y personas morales como se describe en la presente nota. El importe total de los pagos realizados
en virtud de dichos acuerdos ascendió a $37,428 y $29,529, respectivamente, representando 0.6% y el 0.5% de la
prima emitida por la Institución en los ejercicios 2011 y 2010, respectivamente.
Se entiende por comisiones contingentes los pagos o compensaciones a personas físicas o morales que
participaron en la intermediación o intervinieron en la contratación de los productos de seguros de la Institución,
adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en el diseño de los productos.
La Institución celebró acuerdos con personas físicas, personas morales y otras que no son agentes de acuerdo a
lo siguiente:
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
a)
Para productos de vida se tienen celebrados acuerdos relacionados con el volumen de primas, con la
conservación de la cartera y con la generación de nuevos negocios. Para todos los productos las bases y
criterios de participación en los acuerdos, así como de la determinación de las comisiones contingentes,
están directamente relacionados con las primas pagadas de cada ejercicio. Los pagos de las comisiones
contingentes bajo dichos acuerdos se pagan en forma trimestral y anual.
b)
Para productos de gastos médicos mayores se tienen celebrados acuerdos relacionados con el volumen
de primas, con el crecimiento, con la siniestralidad y con la generación de nuevos negocios. Para todos
los productos las bases y criterios de participación en los acuerdos, así como de la determinación de las
comisiones contingentes, están directamente relacionados con las primas pagadas y la siniestralidad de
cada ejercicio. Los pagos de las comisiones contingentes bajo dichos acuerdos se pagan en forma
trimestral y anual.
c)
Para productos de daños se tienen celebrados acuerdos relacionados con el volumen de primas, con el
crecimiento y con la siniestralidad. En donde las bases y criterios de participación en los acuerdos, así
como de la determinación de las comisiones contingentes, están directamente relacionados con las
primas pagadas y la siniestralidad de cada ejercicio. Los pagos de las comisiones contingentes bajo
dichos acuerdos se pagan en forma anual.
d)
Para otros intermediarios que no son agentes se tienen celebrados acuerdos de compensación en donde
las bases se determinan sobre montos fijos que dependen del volumen de sus ventas anuales. Los pagos
de las comisiones contingentes bajo dichos acuerdos se pagan en forma mensual.
La Institución o sus accionistas, no mantienen participación alguna en el capital social de las personas morales
con las que la institución tiene celebrados acuerdos para el pago de comisiones contingentes, excepto por
Fondika, con quien tiene celebrado un contrato, por medio del cual, la Institución le paga comisiones por la
colocación de productos de vida.
Pronunciamientos
Pronunciamientos normativos emitidos recientementerecientementeCircular Modificatoria 56/1156/11Con fecha 28 de diciembre de 2011 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la circular Modificatoria
56/11 de la Circular Única de Seguros que establece los siguientes cambios en la oportunidad y forma del
registro contable de ciertas cuentas:
a) Respecto a las operaciones por concepto de primas de reaseguro tomado de las que deriven siniestros,
gastos de ajuste, comisiones o compensaciones, participación de utilidades, reservas técnicas y demás
conceptos aplicables conforme a las disposiciones vigentes, las Instituciones y Sociedades Mutualistas
tendrán la obligación de solicitar a las Instituciones cedentes la información relativa a dichas operaciones
de manera mensual a fin de que su registro contable se realice a más tardar al mes siguiente en el que se
hayan efectuado, lo anterior, en términos de lo previsto en el artículo 104 de la Ley. Anteriormente la
confirmación por parte del reasegurador podía tardar como mínimo 3 meses. Lo señalado anteriormente
entrará en vigor a partir del 1o. de enero de 2013.
b) Se modifica el Anexo 12.1.1., respecto al contenido de las siguientes cuentas: (i) derechos sobre pólizas
por cobrar, (ii) recargos sobre primas por cobrar, (iii) comisiones a agentes sobre recargos y (iv) recargos
sobre primas, los cuales son aplicables para ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2012, para
quedar como sigue:
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
i.
Se registrarán los derechos de póliza por la emisión y se traspasarán a resultados los importes
devengados conforme al periodo de la vigencia de las pólizas de seguros y no conforme al cobro de las
mismas.
ii.
Se registrarán los importes de recargos por pago fraccionado de primas de seguros pendientes de cobro
y se traspasarán a resultados los importes devengados conforme al periodo de la vigencia de las pólizas
de seguros y no conforme al cobro de las mismas.
iii.
Se registrarán los importes correspondientes de la participación a los agentes de seguros en los
recargos por pago fraccionado de primas. Esta cuenta se afectará conforme a la NIF C-9.
Se registrarán los recargos autorizados para el pago de prima de seguros fraccionada en parcialidades durante el
periodo de vigencia de las pólizas de seguros.
Mejoras a las NIF 20122012En diciembre de 2011 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2012”, que contiene
modificaciones puntuales a algunas NIF. Las mejoras que generan cambios contables son las siguientes:
•
NIF AA-7 “Presentación y revelación”revelación” - Modifica y adiciona ciertos párrafos para aclarar los
requerimientos de revelación respecto a los supuestos clave utilizados al cierre del periodo contable, en la
determinación de las estimaciones contables que implican incertidumbre con un riesgo relevante de
ocasionar ajustes importantes en el valor en libros de los activos o pasivos dentro del periodo contable
siguiente. Estas mejoras entran en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2012
y su aplicación es de forma retrospectiva.
•
NIF CC -1 “Efectivo
“Efectivo y equivalentes de efectivo”efectivo” - Requiere la presentación del efectivo restringido dentro
del rubro de “efectivo y equivalentes de efectivo”, siempre que la restricción expire dentro de los doce
meses siguientes a la fecha del estado de situación financiera o en el transcurso del ciclo normal de
operaciones de la entidad. Si la restricción expira en fecha posterior, se debe presentar en el activo a largo
plazo y denominarse “efectivo y equivalentes de efectivo restringidos”. Esta mejora entra en vigor para
los ejercicios que se inicien a partir del 1° de enero de 2012 y su aplicación es de forma retrospectiva.
La administración estima que los efectos iniciales de las mejoras a las NIF 2012 podrían generar efectos en la
medida que se sean adoptados por la Comisión.
Políticas de administración y gobierno corporativo
Estructura legal y esquema de integración del grupo económico
Allianz México S.A. Compañía de Seguros es una subsidiaria de Allianz SE y Allianz of America Inc. de
nacionalidades alemana y estadounidense, respectivamente, con la siguiente participación accionaria:
Denominación
Allianz of America Inc.
Allianz SE
Participación
Actividad
99.9993%
0.0007%
Tenedora
Seguros
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Funciones del Consejo de Administración
Administración
Se reúne de acuerdo a lo establecido por la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, así como
los Estatutos Sociales de la Sociedad y cumple con las siguientes funciones:
•
•
•
•
•
Autoriza la constitución de comités tales como: Comité de Riesgos, Comité de Inversiones, Comité de
Reaseguro y Comité de Comunicación y Control.
Aprueba las Políticas de Administración de Riesgos -presentadas por el Administrador de Riesgos designado-,
las cuales contienen mecanismos de evaluación y monitoreo de los principales riesgos para la Compañía.
Aprueba trimestralmente el Informe sobre la exposición de riesgos presentado por el Administrador de
Riesgos.
Define las normas para evitar conflicto de intereses entre las áreas operativas de la Compañía.
Nombra al Contralor Normativo de la Institución, dotándolo de los recursos humanos y materiales necesarios
para el buen desempeño de las funciones a su cargo.
Funciones del Contralor Normativo
·
·
·
·
·
·
·
·
Reporta directamente al Consejo de Administración.
Propone la adopción de medidas para prevenir conflictos de intereses y evitar el uso indebido de la
información.
Analiza los dictámenes de los auditores externos contable y actuarial, así como el Informe del Comisario.
Revisa y da seguimiento a los planes de regularización de la Institución de acuerdo a lo previsto en los artículos
74 y 74 Bis de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.
Opina y da seguimiento a los Programas de Autocorrección de la Institución, de acuerdo a lo previsto en el
artículo 74 Bis-2 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.
Presenta un informe anual a la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, sobre el cumplimiento de las
obligaciones a su cargo.
Presenta un informe trimestral al Consejo de Administración, con los resultados de la revisión y análisis
efectuado en sus funciones.
Participa como invitado (con voz pero sin voto), en las Juntas del Consejo de Administración, así como en las
reuniones del Comité de Reaseguro
Consejeros
Jay Ralph.- Presidente
Perfil Profesional:
BBA - Universidad de Wisconsin (Accounting & Finance)
MBA – Universidad de Chicago (Economics & Finance)
Experiencia Profesional :
Más de 30 años de experiencia en el sector Asegurador en Estados Unidos, Suiza, Alemania y México.
Sergio Ghibellini Harten.- Propietario
Perfil Profesional:
Estudios Generales de Economía en Perú.
Graduado en Estudios de Dirección y Organización en Perú.
Certificado del Programa de Alta Dirección de Empresa en México.
Diploma y Certificación en Seguros Generales y Reaseguro Técnico en Inglaterra y Estados Unidos,
respectivamente.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Experiencia Profesional:
Más de 25 años en Compañías de Seguros en Perú, Inglaterra, Argentina y México.
Juan B. Morales .- Propietario
Perfil Profesional:
Universidad de Pennsylvania Warthon School – LAE
Universidad de IMD Suiza – Maestría en Administración
Experiencia Profesional :
Empresario desde hace más de 25 años en la Industria y Comercio Mexicano.
Brigitte Bovermann.- Suplente
Perfil Profesional:
Diploma en Economía – Ruhr University, Bochum Germany
Doctorado en Economía Ruhr University, Bochum Germany
Experiencia Profesional:
Más de 20 años de experiencia en el sector Asegurador
Richard Valt .- Suplente
Perfil Profesional:
Administrador de Empresas.
Experiencia Profesional:
Más de 20 años de experiencia en Servicios Financieros.
Bernd Valtingojer Muhlpointner.- Suplente
Perfil Profesional:
Licenciado en Administración de Empresas, Estados Unidos.
Maestría en Administración de Empresas, con especialización en Finanzas Internacionales, EU.
Experiencia Profesional:
Más de 15 años en el sector asegurador en Alemania y México.
Mauro Alejandro Cándano Álvarez del Castillo.- Propietario Independiente
Perfil Profesional:
Licenciatura en Derecho, México
Experiencia Profesional:
Más de 25 años en Asesoría Jurídica y más de 10 años como Corredor Público.
Jorge Antonio Jiménez Cañizares.- Propietario Independiente
Perfil Profesional:
Licenciado en Derecho, México
Especialidad en Derecho Fiscal, México.
Especialidad en Derecho Mercantil, México
Experiencia Profesional:
Más de 15 años como socio en una Firma de Contadores.
Lorena Cándano de la Peza.- Suplente Independiente
Perfil Profesional:
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Licenciado en Derecho, México.
Experiencia Profesional:
11 años de experiencia en Asesoría Jurídico
Carl Edward Koller Lucio.- Suplente Independiente
Perfil Profesional:
Licenciado en Derecho, México.
Master in Laws, Estados Unidos.
Experiencia Profesional:
Más de 12 años de experiencia en Asesoría y Litigio Fiscal.
Comités de carácter obligatorio
Reaseguro:
NOMBRE
POSICIÓN EN EL COMITÉ
PUESTO
Sergio Ghibellini Harten
José Luis Castanedo Hoppenstedt
Héctor Tamez Aguirre
Ricardo Retteg
Edmundo Tovar Rodríguez
José Gervasio Yacotú
Presidente
Miembro
Miembro
Miembro
Secretario
Invitado
Director General
Subdirector de Contabilidad y Fiscal
Director de Beneficios
Director de Daños
Gerente de Reaseguro
Contralor Normativo
Riesgos :
NOMBRE
POSICIÓN EN EL COMITÉ
PUESTO
Sergio Ghibellini Harten
José Luis Castanedo Hoppenstedt
Elisa Yamazaki Tanabe
Bernd Valtingojer Muhlpointner
Silvia González Gallegos
Luis Ignacio Palero
José Yacotú Smith
Armando Bribiesca Fonseca
Presidente del Comité de Riesgos
Miembro
Miembro
Miembro
Invitado
Invitado
Invitado
Invitado
Director General
Subdirector de Contabilidad y Fiscal
Administrador de Riesgos
Director de Soluciones Patrimoniales
Auditor Interno
Subdirector de Inversiones
Contralor Normativo
Gerente Planeación y Control
NOMBRE
POSICIÓN EN EL COMITÉ
PUESTO
Sergio Ghibellini
Axel Zehren
Morten Fischer
Bernd Valtingojer
José Luis Castanedo Hoppenstedt
Luis Ignacio Palero
Todd Hedtke
Presidente
Miembro
Miembro
Miembro
Miembro
Secretario
Miembro
Director General
CIO of AIM US
H6 Representative
Inversiones :
Director de Soluciones Patrimoniales
Subdirector de Contabilidad y Fiscal
Subdirector de Inversiones
AIM US
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Elisa Yamazaki
José Yacotú
Invitado
Invitado
Administrador de Riesgos
Contralor Normativo
POSICIÓN EN EL COMITÉ
Presidente
Secretario
Oficial de Cumplimiento
Miembro
Vocal
Invitado
PUESTO
Director de Operaciones y Siniestros
Director de Sistemas
Supervisor de Operaciones
Director Comercial
Gerente de Cobranzas
Gerente de Auditoria Interna
Comunicación y Control:
NOMBRE
Ana María Gavilanes del Río
Jorge Fernando Morales García
Magdalena Ortega Flores
Alejandro Elías Murillo Castro
Miguel Balfre Nieto Sandoval
Silvia M. González Gallegos
Estructura orgánica y operacional
Sergio Ghibellini Harten
Gavilanes del Río Ana María Guadalupe
Tamez Aguirre Héctor Raúl
Valtingojer Muhlpointner Bernd
Murillo Castro Alejandro Elias
Menéndez García Javier
Morales García Jorge Fernando
Retteg Amieva Ricardo Alejandro
Director General
Director de Operaciones y Siniestros
Director de Beneficios
Director de Soluciones Patrimoniales
Director de Comercial
Director de Recursos Humanos y Administración
Director de Sistemas Informáticos
Director de Daños
Compensaciones
Las compensaciones y prestaciones pagadas en 2010 al Consejo de Administración o Directivo y los
principales funcionarios, ascendió a $ 52,256,629.10 (Pesos nominales)
Tipo de compensaciones
compensaciones y prestaciones
1. Sueldo
2. Bono anual por resultados
3. Fondo de ahorro
4. Aguinaldo
5. Otras remuneraciones
6. Prima Vacacional
7. Vales de despensa.
8. Vales de restaurante.
9. Compensación por Antigüedad
Al 31 de diciembre de 2011 no se tiene importe acumulado alguno para planes de pensiones o similares
debido a que la compañía sólo cuenta con un empleado.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Información estadística y desempeño técnico
Número de pólizas, asegurados o certificados e incisos en vigor, asi como primas emitidas para operaciones y
ramos operados por la Institución
(Pesos Constantes)
ANEXO 14.3.514.3.5-a
Número de
Pólizas
Certificados/
Incisos/
Asegurados
Prima Emitida
Vida
Ejercicio anterior (4)
Ejercicio anterior (3)
Ejercicio anterior (2)
Ejercicio anterior (1)
Último ejercicio
Vida Individual
Ejercicio anterior (4)
4,448
4,988
22,931,862
Ejercicio anterior (3)
4,899
5,439
648,746,229
Ejercicio anterior (2)
7,715
8,255
348,127,812
Ejercicio anterior (1)
16,630
17,124
844,102,273
Último ejercicio
26,641
27,106
1,493,210,462
Ejercicio anterior (4)
626
206,445
530,794,963
Ejercicio anterior (3)
708
265,551
556,758,574
Ejercicio anterior (2)
779
261,866
569,369,283
Ejercicio anterior (1)
636
247,457
883,158,156
Último ejercicio
755
312,732
888,673,299
Vida Grupo Y Colectivo
Pensiones: Seguro de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social *
Ejercicio anterior (4)
Ejercicio anterior (3)
Ejercicio anterior (2)
Ejercicio anterior (1)
Último ejercicio
Muerte (Invalidez y Vida)
Ejercicio anterior (4)
Ejercicio anterior (3)
32
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Ejercicio anterior (2)
Ejercicio anterior (1)
Último ejercicio
Muerte (Riesgos de Trabajo)
Ejercicio anterior (4)
Ejercicio anterior (3)
Ejercicio anterior (2)
Ejercicio anterior (1)
Último ejercicio
Invalidez
Ejercicio anterior (4)
Ejercicio anterior (3)
Ejercicio anterior (2)
Ejercicio anterior (1)
Último ejercicio
Incapacidad Permanente
Ejercicio anterior (4)
Ejercicio anterior (3)
Ejercicio anterior (2)
Ejercicio anterior (1)
Último ejercicio
Jubilación
Ejercicio anterior (4)
Ejercicio anterior (3)
Ejercicio anterior (2)
Ejercicio anterior (1)
Último ejercicio
Accidentes
Accidente s y Enfermedades
Ejercicio anterior (4)
17,268
220,600
920,989,662
Ejercicio anterior (3)
18,267
194,631
961,423,424
Ejercicio anterior (2)
19,658
195,315
1,073,377,825
Ejercicio anterior (1)
21,052
234,920
1,303,447,622
Último ejercicio
22,287
269,129
269,129
1,375,286,475
453
11,657
6,636,642
Accidentes Personales
Ejercicio anterior (4)
33
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INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Ejercicio anterior (3)
429
10,319
4,328,055
Ejercicio anterior (2)
388
8,190
5,381,331
Ejercicio anterior (1)
323
5,460
2,797,716
Último ejercicio
310
5,159
2,693,470
Ejercicio anterior (4)
16,815
208,943
914,353,020
Ejercicio anterior (3)
17,838
184,312
957,095,368
Ejercicio anterior (2)
19,270
187,125
1,067,996,494
Ejercicio anterior (1)
21,026
229,757
1,300,649,906
Último ejercicio
21,977
263,970
1,372,593,005
Ejercicio anterior (4)
6,490
26,627
2,103,323,258
Ejercicio anterior (3)
8,240
27,575
27,575
2,317,096,210
Ejercicio anterior (2)
10,030
31,915
2,457,167,705
Ejercicio anterior (1)
13,119
13,119
2,394,556,871
Último ejercicio
15,861
102,218
2,675,690,799
Ejercicio anterior (4)
8
20,145
39,825,305
Ejercicio anterior (3)
8
19,343
43,593,191
Ejercicio anterior (2)
10
21,895
42,647,267
Ejercicio anterior (1)
8
26,602
45,107,596
12
57,171
73,662,418
Ejercicio anterior (4)
2,784
2,784
296,980,188
Ejercicio anterior (3)
3,996
3,996
574,360,441
Ejercicio anterior (2)
4,505
4,505
704,184,956
Ejercicio anterior (1)
5,348
5,348
849,924,240
Último ejercicio
5,164
5,164
852,058,853
Ejercicio anterior (4)
1,448
1,448
824,326,666
Ejercicio anterior (3)
1,437
1,437
623,386,659
Ejercicio anterior (2)
1,749
1,749
605,028,668
Gastos Médicos
Salud
Ejercicio anterior (4)
Ejercicio anterior (3)
Ejercicio anterior (2)
Ejercicio anterior (1)
Último ejercicio
Daños
Automóviles
Último ejercicio
Diversos
Incendio
34
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INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Ejercicio anterior (1)
2,121
2,121
477,967,338
Último ejercicio
2,584
2,584
629,702,209
Ejercicio anterior (4)
0
0
0
Ejercicio anterior (3)
0
0
0
Ejercicio anterior (2)
0
0
0
Ejercicio anterior (1)
0
0
0
Último ejercicio
0
0
0
Ejercicio anterior (4)
1,283
1,283
163,808,439
Ejercicio anterior (3)
1,359
1,359
134,823,110
Ejercicio anterior (2)
2,144
2,144
152,374,660
Ejercicio anterior (1)
2,697
2,697
192,477,614
Último ejercicio
3,174
3,174
153,200,403
Ejercicio anterior (4)
233
233
398,707,713
Ejercicio anterior (3)
215
215
408,696,172
Ejercicio anterior (2)
495
495
369,702,000
Ejercicio anterior (1)
549
549
356,686,319
Último ejercicio
619
619
336,866,779
Ejercicio anterior (4)
734
734
379,674,946
Ejercicio anterior (3)
1225
1225
532,236,638
Ejercicio anterior (2)
1,127
1,127
583,230,154
Ejercicio anterior (1)
2,396
2,396
472,393,764
Último ejercicio
4,308
4,308
630,200,137
Ejercicio anterior (4)
0
0
0
Ejercicio anterior (3)
0
0
0
Ejercicio anterior (2)
0
0
0
Ejercicio anterior (1)
0
0
0
Agrícola
Responsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Terremoto
Crédito
Último ejercicio
Incluyen 1,135 pólizas de Huracán.
Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5. de la Circular Única de Seguros.
35
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Costo promedio de siniestralidad (severidad).(Pesos nominales)
ANEXO 14.3.5-b
Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad) *
Operación y Ramo
Vida **
Vida Individual
Vida Grupo y Colectivo
Accidentes y Enfermedades
Accidentes Personales
Gastos Médicos
Salud
Daños
Automóviles
Diversos
Incendio
Agrícola
Responsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Terremoto
Crédito
Reafianzamiento
Ultimo
ejercicio
Ejercicio
anterior (1)
Ejercicio
anterior (2)
Ejercicio
anterior (3)
Ejercicio
anterior (4)
22,317,889
408,024
21,397,405
699,297
1,572,614
959,751
414,178
979,328
67,400
819,741
3,445
37,997
5,007
46,604
9,897
44,657
10,405
42,774
4,145
39,014
42,084
289,379
498,948
0
82,116
225,995
-3,404,427
0
0
23,291
399,705
79,067
60,760
1,051,151
147,820
37,321
1,166,079
473,372
33,824
136,141
1,224,814
10,474
327,499
7,283,620
77,520
426,082
912,724
125,376
1,049,697
346,609
13,009
80,680
1,688,901
Rescates, Vencimientos y Dividendos
* Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad) = Monto de siniestros de cada operación y ramo (reportado en el Estado
de Resultados)/Número de siniestros de cada operación y ramo (reportado en el Sistema Estadístico del Sector
Asegurador-SESA)
** El monto de la siniestralidad incluye rescates, vencimientos y dividendos por: (la institución deberá señalar la
información respectiva para los años que reporte.
Notas: - El monto de siniestros no incluye la Reserva de Siniestros Ocurridos No Reportados (SONOR)
- El número de siniestros de vida individual incluye el número de siniestros de vida individual más
Rescates y vencimientos.
- Al Costo Promedio de Siniestralidad del 2011 se le están descontando el monto de siniestros
recuperados que afectaron el contrato del Working Cover para el ramo de Incendio.
- Los datos incluyen Seguro Directo y Tomado
Costo Promedio de Siniestralidad sin considerar Dividendos en Monto de Siniestros
Operación y Ramo
Último
Ejercicio
Ejercicio
Ejercicio
ejercicio
anterior (1) anterior (2) anterior (3)
Vida Grupo y Colectivo
237,757
228,299
339,742
318,583
Ejercicio
anterior (4)
227,687
Automóviles
36
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Análisis de su comportamiento
El Costo Promedio de Siniestralidad en Vida Grupo y Colectivo, muestra un decremento en el último año dado el
aumento de pólizas de empresas medianas. En Vida Individual el costo promedio de siniestralidad se ve influenciado
por los retiros y rescates de los productos flexibles.
El Costo Promedio de Siniestralidad para los ramos de Accidentes y Enfermedades, muestran una reducción en el último
ejercicio como resultado de una mejor suscripción, así como con el crecimiento de la cartera de la Compañía.
Reflejando esta mejoría en los niveles de morbilidad y frecuencia de siniestralidad.
En el Costo Promedio de Siniestralidad de los ramos de Daños se pueden observar ajustes favorables a las reservas de los
siniestros catastróficos, así como variaciones ligeras en los otros ramos, de manera general se observa una baja en el
monto promedio de Marítimo y Transportes así como en Diversos y una alta en Incendio, Automóviles y
Responsabilidad Civil.
ANEXO 14.3.514.3.5-c
Frecuencia de Siniestros (%) *
Último
Operación y Ramo
ejercicio
Vida
Vida Individual
0.12%
Vida Grupo y Colectivo
0.18%
Accidentes y Enfermedades
Accidentes Personales
0.41%
Gastos Médicos
5.20%
Salud
Daños
Automóviles
1.54%
Diversos
30.99%
Incendio
18.70%
Agrícola
Responsabilidad Civil
13.93%
Marítimo y Transportes **
Terremoto
1.82%
Crédito
Reafianzamiento
Ejercicio
anterior (1)
Ejercicio
anterior (2)
Ejercicio
anterior (3)
Ejercicio
anterior (4)
0.11%
0.25%
0.13%
0.21%
0.24%
0.24%
0.26%
0.29%
0.53%
7.69%
0.39%
9.58%
0.59%
8.86%
1.53%
8.63%
0.85%
23.99%
58.32%
2.01%
15.76%
8.62%
4.74%
7.58%
10.11%
3.73%
2.27%
22.67%
13.35%
7.94%
4.01%
2.13%
3.30%
1.28%
1.02%
3.79%
*Frecuencia = Número de Siniestros de cada operación y ramo (reportado en el SESA) / Número de expuestos
de cada operación y ramo (reportado en el SESA)
** El ramo de Transportes no se puede calcular ya que no se cuenta con el número de embarques.
Notas: - En los ramos de Vida Grupo y Colectivo, Vida Individual, Gastos Médicos, Automóviles, el número de
expuestos es el promedio de los asegurados iniciales y finales de cada periodo.
- En los ramos de Daños, el número de expuestos el número de expuestos es el promedio de los asegurados iniciales y
finales de cada periodo. y no el número de ubicaciones expuestas.
- Los datos incluyen Seguro Directo y Tomado
37
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INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Análisis de su comportamiento
El índice de frecuencia de siniestros para el ramo de Vida, no ha sufrido variaciones importantes y se encuentra dentro de los
rangos esperados.
Para Accidentes y Enfermedades, el índice muestra una reducción como resultado del cambio en la mezcla de negocios,
crecimiento de cartera y una mejor aplicación de la suscripción.
Para el ramo de Automóviles, el índice de frecuencia de siniestros se mantiene dentro de los niveles esperados, dado el tipo de
negocio en el que se ha permanecido en el mercado.
En el índice de frecuencia de siniestros para los ramos de Daños se observa:
Principalmente una recuperación en Terremoto después del incremento que se observó por la ocurrencia de los eventos
catastróficos en 2010.
Un decremento en Incendio derivado de un mayor control en la suscripción de la cartera de negocios de mercado mediano que en
2010 contribuyó a la alta frecuencia.
Para el resto de los ramos observamos, en Diversos un aumento en el índice por el volumen de las carteras en ciertos segmentos,
un incremento muy discreto en Responsabilidad Civil que se mantiene casi constante así como un ligero incremento en
Automóviles.
38
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INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Suficiencia de prima por operación y ramo
Índice de costo medio de siniestralidad
Anexo 14.3.6 a
Índice de Costo Medio de Siniestralidad*
Operaciones/Ramos
Último
Ejercicio
ejercicio
anterior (1)
Vida
1.0687
1.0444
Vida Individual
0.9368
1.0535
Vida Grupo y Colectivo
1.3942
1.0392
Ejercicio
anterior (2)
1.0835
1.2474
1.0236
Accidentes y Enfermedades
Accidentes Personales
Gastos Médicos
Salud
0.8103
0.2655
0.8111
0.7323
0.1198
0.7340
0.7706
0.0794
0.7737
Daños
Automóviles
Diversos
Incendio
Agrícola
Responsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Terremoto
Crédito
0.4707
0.6454
0.5114
1.4274
0.5078
0.3601
0.5128
0.6698
0.2601
0.5049
0.4219
0.2085
0.1607
0.4265
-0.7241
0.4895
0.6518
0.3269
0.2964
0.4971
0.1417
Operación Total
0.8147
0.7927
0.7510
* El Índice de Costo Medio de Siniestralidad expresa el cociente del costo de
siniestralidad retenida y la prima devengada retenida. [Para integrar o agrupar los rubros
contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Única de Seguros]
39
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Índice de costo medio de adquisición
Anexo 14.6.b
Índice de Costo Medio de Adquisición*
Operaciones/Ramos
Último
Ejercicio
Ejercicio
ejercicio
anterior (1)
anterior (2)
Vida
0.0660
0.0715
0.0817
Vida Individual
0.0740
0.0758
0.0612
Vida Grupo y Colectivo
0.0451
0.0673
0.0944
Accidentes y Enfermedades
Accidentes Personales
Gastos Médicos
Salud
0.1718
0.2155
0.1718
0.1750
0.1568
0.1751
0.1700
0.2017
0.1698
Daños
Automóviles
Diversos
Incendio
Agrícola
Responsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Terremoto
Crédito
0.2380
0.1759
0.0146
0.0899
0.1669
0.1705
0.0464
0.0899
0.2621
0.1889
-0.1366
0.4181
-0.2452
-0.3394
0.4974
-0.3828
-0.2864
0.5599
-0.1884
-0.2697
0.5532
0.1292
0.1236
0.1548
Operación Total
*El Índice de Costo Medio de Adquisición expresa el cociente del costo neto de
adquisición y la prima retenida. [Para integrar o agrupar los rubros contables,
referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Única de Seguros.
40
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Índice de costo medio de operación
ANEXO 14.3.6-c
Índice de Costo Medio de Operación*
Operaciones/Ramos
Último
Ejercicio
Ejercicio
ejercicio
anterior (1)
anterior (2)
Vida
0.0312
0.0313
0.0584
Vida Individual
0.0163
0.0301
0.0745
Vida Grupo y Colectivo
0.0563
0.0325
0.0485
Pensiones**
0.0000
0.0000
0.0000
Muerte (Invalidez y Vida)
Muerte (Riesgos de Trabajo)
Invalidez
Incapacidad permanente
Jubilación
Accidentes y Enfermedades
0.0346
0.0431
0.0525
Accidentes Personales
-0.6457
0.5420
0.3126
Gastos Médicos
0.0359
0.0420
0.0512
Salud
Daños
0.0569
0.0616
0.0584
Automóviles
0.1105
0.1720
0.2386
Diversos
0.0103
0.0146
0.0125
Incendio
0.1320
0.1486
0.1222
Agrícola
Responsabilidad Civil
0.0385
0.0455
0.0343
Marítimo y Transportes
0.1249
0.1118
0.0698
Terremoto
0.0069
0.0165
0.0333
Crédito
Operación Total
0.0426
0.0469
0.0533
* El Índice de Costo Medio de Operación expresa el cociente de los gastos de
operación netos y la prima directa. [Para integrar o agrupar los rubros contables,
referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Única de Seguros.
Asimismo, deberá emplearse el procedimiento de prorrateo de gastos registrado ante
la CNSF de conformidad con el Capítulo 14.1 de la Circular Única de Seguros
41
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Índice combinado
ANEXO 14.3.6-d
Operaciones/Ramos
Vida
Vida Individual
Vida Grupo y Colectivo
Índice Combinado*
Último
Ejercicio
ejercicio
anterior (1)
1.1658
1.1472
1.0271
1.1593
1.4956
1.1390
Ejercicios
anterior (2)
1.2236
1.3831
1.1665
Pensiones**
Muerte (Invalidez y Vida)
Muerte (Riesgos de Trabajo)
Invalidez
Incapacidad permanente
Jubilación
0.0000
0.0000
0.0000
Accidentes y Enfermedades
Accidentes Personales
Gastos Médicos
Salud
1.0167
-0.1647
1.0187
0.9505
0.8186
0.9512
0.9931
0.5936
0.9947
0.7656
0.9318
0.5362
1.6493
0.7363
0.7025
0.5738
0.9083
0.5806
0.9325
0.2978
0.7489
-0.0461
0.2121
-0.2198
0.1522
0.4772
0.9033
0.1424
0.2971
0.7282
Daños
Automóviles
Diversos
Incendio
Agrícola
Responsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Terremoto
Crédito
Operación Total
0.9865
0.9632
0.9591
* El Índice Combinado expresa la suma de los Índices de Costos Medios de
Siniestralidad, Adquisición y Operación.
** Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Inversiones.Portafolio de inversiones
(Pesos nominales)
Anexo 14.3.7
Inversiones en Valores ( Miles de Pesos)
Valor Cotización
Ejercicio Actual
Monto*
Moneda Nacional
Gubernamentales
%
Participación
con relación al
total
50%
Ejercicio Anterior
Monto*
3,883,562.75
%
Participación
con relación al
total
55%
4,374,140.72
Privados de tasa conocida
15%
862,558.36
12%
8%
420,934.55
6%
2%
138,224.68
1%
44,445.02
19%
17%
838,120.58
14%
8%
275,797.45
4%
2%
131,792.32
2%
40,856.93
1,462,031.80
22%
1,477,538.14
21%
24%
5%
209,012.89
3%
1,700,637.72
4%
385,611.70
-
52%
121,511.66
-
1,678,039.07
Privados de tasa conocida
3,163,072.00
166,766.17
129,171.56
Productos derivados
Moneda Extranjera
Gubernamentales
45%
591,885.28
174,088.36
Extranjeros de renta variable
%
Participación
con relación al
total
1,318,991.28
724,138.87
Extranjeros de tasa conocida
Ejercicio Anterior
Monto*
3,566,988.95
1,361,334.17
Privados de renta variable
Costo de Adquisición
Ejercicio Actual
Monto*
%
Participación
con relación al
total
215,811.55
3%
377,624.84
-
Privados de renta variable
0
Extranjeros de tasa conocida
Extranjeros de renta variable
Productos derivados
Moneda Indizada
Gubernamentales
Privados de tasa conocida
Privados de renta variable
Extranjeros de tasa conocida
Extranjeros de renta variable
Productos derivados
* Los montos deben referirse a moneda nacional. Para productos derivados el monto es igual a primas pagadas de títulos opcionales y/o warrants y contratos de opción, y aportaciones de futuros.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Préstamos e Inmuebles.(Pesos nominales)
Préstamos.
Tipo de
préstamo*
Préstamos
Préstamos
Fecha en
Monto
que se otorgó el
original del
préstamo
préstamo
Saldo
Insoluto
ejercicio actual
%
Participación
con relación al
total
Saldo
Insoluto
ejercicio
anterior
Préstamos
cuyo
saldo
insoluto
represente más del 20% de dicho rubro
Hipotecario
09/03/2000
7,867,532
11,158,080.0
97.38 %
9,879,680.00
2.62 %
262,013.84
0
Otros préstamos
300,339.12
* Hipotecario, prendario, quirografario, con garantía fiduciaria.
CAMBIOS CON RESPECTO AL ANTERIOR:
1.- Antes, este anexo estaba separado en dos anexos, Préstamos Hipotecarios y Otros Préstamos (sobre pólizas,
con garantía prendaria, con garantía de fideicomisos, quirografarios y otros).
2.- Cambió el formato, para dar información más general, detallando el saldo de préstamos que representan más
del 20% del total.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Inmuebles.-
Inmuebles
Inmuebles
Inmuebles cuyo valor represente
más del 20% de dicho rubro
Otros inmuebles
%
Valor
Valor
participación Reexpresado
Reexpresado del
con relación del ejercico
ejercicio actual
al total
anterior
Tipo de
Inmueble 1/
Uso del
inmueble 2/
Urbano
Propio
44,365,114.60
157,202,120.34
94.64%
149,093,362.33
Urbano
Propio
4,389,135.74
8,905,196.27
5.36%
8,933,601.01
Valor de adquisición
1/ Urbano, otros
2/ Propio, arrendado, otros.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Inversiones que representan el 5% o más del valor del portafolio
(Pesos nominales)
Anexo 14.3.8
Inversiones que representan el 5% o más del portafolio total de inversiones
813,379,160.96
546,193,350.29
B
Valor de
Cotización*
1,259,859,210.31
659,133,218.04
Otros <5%
6,484,833,389.22
6,907,532,021.30
Total Portafolio**
*En moneda nacional
**Monto total de las inversiones de la institución
7,844,405,900.47
8,826,524,449.65
Nombre completo del emisor
BANOBRAS
NACIONAL FINANCIERA
Nombre completo del
tipo de valor
CBIC009 331124
NAFTRAC 02
Fecha de
Adquisición
25/01/2005
N/A
Fecha de
Vencimiento
24/11/3033
N/A
A
Costo Adquisición*
A/Total**
%
14.27%
7.47%
Inversiones con partes relacionadas
(Pesos nominales)
Inversiones con partes relacionadas con las que existen vínculos patrimoniales o de responsabilidad
A
Nombre completo del emisor
Allianz S.A. de C.V.
Allianz Fondika, S.A de C.V.
Nombre completo del Tipo de nexo
tipo de valor
Inversión permanente Patrimonial
en acciones
Inversión permanente Patrimonial
en acciones
B
A/Total**
%
49,500
Valor de
mercado*
-5,973,375
-0.068%
9,824,315
4,480,290
0.051%
Fecha de
adquisición
16-Feb-06
Fecha de
vencimiento
-
Costo histórico*
histórico *
30-Jun-08
-
* En moneda nacional
** Monto total de las inversiones de la institución
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Deudor por prima .(Pesos nominales)
Anexo 14.3.12
Deudor por Prima
Monto*
Operación/Ramo
% del Activo
Moneda
Moneda
Moneda
Moneda
Moneda
Moneda
Nacional
Extranjera Indizada
Nacional
Extranjera
Indizada
Accidentes y Enfermedades
560,102,385
12
0
6.80%
0.00%
0.00%
Vida
190,393,260
26.394
0
2.31%
0.01%
0.00%
Pensiones
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
Daños
49,268,071 12,208,913
0
0.60%
4.61%
0.00%
Responsabilidad Civil
3,065,185
794,972
0
0.04%
0.30%
0.00%
Marítimo y Transportes
3,945,226
2,195,907
0
0.05%
0.83%
0.00%
Incendio
29,069,671
5,922,272
0
0.35%
2.23%
0.00%
Terremoto y otros riesgos catastróficos
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
Agrícola
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
Automóviles
0
1,560,422
0
0.00%
0.59%
0.00%
Crédito
0
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
Diversos
13,187,989
1,735,340
0
0.16%
0.66%
0.00%
Total
799,763,716 12,235,319
0
9.71%
4.62%
0.00%
* Los montos corresponden a los saldos que reflejan las cuentas del rubro Deudores por Primas
Monto*
(Mayor a 30 días)
Moneda
Moneda Moneda
Nacional
Extranjera Indizada
9,989,227
0
0
2,109,276
306
0
0
0
0
4,908,146 2,155,606
0
264,416
134,958
0
297,335
547,434
0
2,693,026
486,245
0
0
0
0
0
0
0
0
928
0
0
0
0
1,653,369
986,041
0
17,006,649 2,155,912
0
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Reservas técnicas
Índice de suficiencia de las reservas de riesgos en curso.-
ANEXO 14.3.14
Indice de Suficiencia de las Reservas de Riesgos en Curso*
Análisis por Operación y Ramo
Accidentes y Enfermedades
Accidentes Personales
Gastos Médicos-Individual
Gastos Médicos-Grupo y Colectivo
Salud
Daños
Responsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Incendio
Terremoto y otros Riesgos Catastróficos
Agrícola y de Animales
Automóviles
Crédito
Crédito a la Vivienda
Garantía Financiera
Diversos
Vida con temporalidad menor o igual a un año
Vida Individual
Vida Grupo y Colectivo
Vida con temporalidad superior a un año
Pensiones de la Seguridad Social
%
Ejercicio Actual
(t)
Ejercicio anterior
(t-1)
Ejercicio anterior
(t-2)
Ejercicio anterior
(t-3)
Ejercicio anterior (t4)
0.9736
0.8328
0.9736
0.9040
0.7243
0.9040
0.9901
0.7885
0.9901
0.9382
0.8068
0.9382
0.8663
0.7545
0.8663
0.0247
0.0665
0.1332
0.0445
0.8471
0.5923
0.0210
1.0163
0.7676
0.0323
1.0908
0.6671
0.0455
0.8711
0.3480
0.6883
0.5686
0.7339
0.6652
0.6110
0.6797
0.9658
0.9274
0.5168
0.2054
1.0000
0.2458
1.0000
1.0000
0.2467
1.0000
1.0000
0.1673
1.0000
1.0000
0.1556
1.0000
1.0000
0.1477
1.0000
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
* Para el caso de daños, accidentes y enfermedades, así como seguros de vida con temporalidad menor o igual a un año, este indice se obtiene como el cociente de dividir el valor
esperado de la obligaciones futuras por concepto de pago de reclamaciones y beneficios esperados de las pólizas en vigor entre el valor de la prima de riesgo no devengada de las
pólizas en vigor de conformidad con las circulares S-10.1.2 y S-10.1.7 vigentes.
Para el caso de vida con temporalidad superior a un año, este índice se obtiene como el cociente de dividir la reserva de riesgos en curso valuada por la institución de seguros entre el
monto mínimo de la reserva de riesgos en curso de los seguros de vida antes referido de conformidad con la circular S-10.1.7 vigente.
Para el cado de pensiones derivados de las leyes de seguridad social, este índice se obtiene como el cociente del costo neto de siniestralidad por concepto de beneficios básicos y
adicionales, entre la siniestralidad esperada máxima, la cual se obtendrá como la suma de la prima emitida de retención del ejercicio del que se trate, más el rendimiento mínimo
acreditable, menos el incremento a la reserva de riesgos en curso por conceptos de beneficios básicos y adicionales, menos el incremento de la reserva de contingencia por concepto
de beneficios básicos y adicionales. El rendimiento mínimo acreditable correspondiente a la suma del saldo al cierre del ejercicio inmediato anterior de la reserva de riesgos en curso
por concepto de beneficios básicos y adicionales más el saldo al cierre del ejercicio inmediato anterior de la reserva de contingencia por concepto de beneficios básicos y adicionales,
más la mitad de la prima emitida de retención, menos la mitad del costo neto de siniestralidad por concepto de beneficios básicos y adicionales, todos estos en términos multiplicativos
por el factor 0.035
Saldos de reservas técnicas especiales.(Pesos nominales)
ANEXO 14.3.15
Saldos de las Reservas de Riesgos en Curso
Montos
Ramo
Ejercicio Actual
Ejercicio
Anterior ( 1 )
Ejercicio
Anterior ( 2 )
Ejercicio
Anterior ( 3 )
Ejercicio
Anterior ( 4 )
136
136
136
136
136
Responsabilidad Civil-Viajero
134,304
128,829
124,357
117,937
117,937
Incendio
105,858
105,858
105,868
105,868
105,868
Total
240,298
234,823
230,361
223,941
223,941
Vida Grupo
49
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Resultado del triángulo de desarrollo de siniestros por operación y ramo. El criterio de registro contable empleado es con cifras
históricas ..(Pesos nominales)
Anexo 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Vida Individual
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio Actual (Año
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
t)
1,091,661
1,498,133
2,560,084
2,384,465
57,208,779
77,000
407,632
316,026
4,972,878
13,606
6,862
Estimación de Siniestros Totales
1,175,522
1,905,765
Siniestros Pagados
1,175,522
1,905,765
Provisiones por Siniestros
0
0
Prima devengada
5,996,468
15,389,257
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
2,889,716
2,889,716
0
192,417,412
7,357,344
7,340,305
17,039
362,111,297
57,208,779
56,822,994
385,785
725,073,426
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio Actual (Año
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
t)
1,091,661
1,091,661
1,560,084
1,782,965
56,822,994
77,000
814,104
316,026
5,557,340
0
1,013,605
6,862
50
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ANEXO 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Vida Grupo
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
Ejercicio
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
125,609,474
116,244,844
80,901,035
102,728,279
14,550,065
26,543,253
39,175,305
39,248,052
-686,541
-564,635
4,224,614
-530,200
-1,999,189
-520,000
Estimación de Siniestros Totales
138,422,797
140,224,273
Siniestros Pagados
138,422,797
139,582,915
Provisiones por Siniestros
0
641,357
Prima devengada
532,894,615
494,129,758
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
124,300,954
122,552,614
1,748,340
530,894,443
141,976,331
133,875,313
8,101,018
510,789,312
Ejercicio Actual
(Año t)
77,687,364
77,687,364
47,706,372
29,980,992
554,628,172
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
Ejercicio
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
112,705,344
103,799,669
64,402,490
84,382,394
25,451,864
32,585,734
51,061,415
49,492,919
1,315,790
4,069,284
7,088,709
-530,201
-871,772
-520,000
Ejercicio Actual
(Año t)
47,706,372
51
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ANEXO 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Accidentes Personales
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
662,364
485,108
217,458
170,648
98,058
18,941
12,406
18,769
0
0
0
0
0
0
Estimación de Siniestros Totales
760,422
504,049
Siniestros Pagados
760,422
504,049
Provisiones por Siniestros
0
0
Prima devengada
5,554,806
4,871,593
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
229,864
229,864
0
4,916,360
189,417
188,800
0
3,692,242
Ejercicio Actual
(Año t)
253,424
253,424
231,323
8,749
2,684,436
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
660,569
485,108
217,458
160,233
99,853
18,941
12,406
28,567
0
0
0
0
0
0
Ejercicio Actual
(Año t)
231,323
52
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ANEXO 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Gastos Médicos
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
Ejercicio
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
432,320,683
552,803,073
583,860,075
682,366,961
129,011,387
141,965,166
96,880,527
177,443,242
41,513,106
33,841,391
64,403,525
14,132,701
48,802,768
27,637,246
Estimación de Siniestros Totales
644,615,125
777,412,398
Siniestros Pagados
642,207,009
774,588,648
Provisiones por Siniestros
2,408,115
2,823,750
Prima devengada
818,686,241
935,369,530
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
745,144,127
738,609,689
6,534,438
991,707,501
859,810,203
852,142,798
7,667,405
1,128,141,591
Ejercicio Actual
(Año t)
759,373,638
759,373,638
671,899,954
87,473,684
1,367,989,240
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
Ejercicio
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
392,514,797
482,463,007
480,368,447
593,983,112
162,802,956
186,197,234
195,219,991
258,159,686
43,380,402
55,871,676
63,021,251
16,908,736
50,056,731
26,600,118
Ejercicio Actual
(Año t)
671,899,954
53
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ANEXO 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Rc
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
1498779
83094
7979829
12359691
-498042
1673625
-2691751
25359754
50036
-246992
-776741
0
-236468
-952700
0
0
-216211
0
0
0
Estimación de Siniestros Totales
598,094
557,026
Siniestros Pagados
913,769
2,503,465
Provisiones por Siniestros
-315,674
-1,946,439
Prima devengada
136,065,541
101,939,018
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
4,511,337
4,447,594
63,742
141,502,923
Ejercicio Actual
(Año t)
7488358
0
0
0
0
37,719,445
5,456,169
32,263,275
169,746,641
7,488,358
3,214,576
4,273,782
172,732,377
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
95,707
40,630
606,719
1,564,914
729,257
2,648,079
3,381,852
3,891,255
88,806
-185,244
459,023
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ejercicio Actual
(Año t)
3,214,576
0
0
0
0
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
. Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
. La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
54
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ANEXO 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Transportes
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
Ejercicio
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
130,989,874
294,410,243
199,489,645
212,422,188
208,946,707
19,501,613
15,205,611
-8,318,375
-76,431,057
28,674,368
-6,536,617
0
-5,773,674
-6,150,098
0
0
61,264
0
0
0
Estimación de Siniestros Totales
257,793,113
336,436,127
Siniestros Pagados
324,457,796
351,250,861
Provisiones por Siniestros
-66,664,682
-14,814,734
Prima devengada
378,541,871
363,409,219
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
208,158,639
181,064,102
27,094,536
367,076,819
Ejercicio Actual
(Año t)
173,779,013
0
0
0
0
204,103,813
187,564,988
16,538,825
346,080,928
173,779,013
73,463,212
100,315,801
356,634,008
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
Ejercicio
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
54,125,625
172,525,820
70,466,609
116,028,832
97,846,281
108,919,818
85,756,155
71,536,156
156,557,795
69,342,329
24,841,338
0
15,925,932
462,894
0
0
2,162
0
0
0
Ejercicio Actual
(Año t)
73,463,212
0
0
0
0
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
. Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
. La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
. El monto negativo en Provisiones por siniestros, se debe a diferencia cambiaria entre la fecha de ocurrido y la fecha del pagado
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
55
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ANEXO 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Incendio y Terremoto.
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
Ejercicio
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
751,172,928
270,791,644
155,673,348
751,473,657
1,463
403,206
-35,104,642
-179,008,183
-34,407,831
-28,077,722
-14,662,888
0
-32,095,991
17,250,495
0
0
-6,810,684
0
0
0
Estimación de Siniestros Totales
677,859,885
260,367,622
Siniestros Pagados
762,898,521
276,899,278
Provisiones por Siniestros
-85,038,636
-16,531,656
Prima devengada
1,339,251,800
887,045,900
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
105,905,819
88,256,321
17,649,497
1,199,861,637
Ejercicio Actual
(Año t)
188,198,402
0
0
0
0
572,465,474
527,991,689
44,473,785
692,208,316
188,198,402
33,300,930
154,897,472
1,164,426,603
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
45,978,683
77,983,025
3,932,132
159,248,162
595,688,921
184,131,338
73,032,893
368,743,526
70,096,892
10,965,625
11,291,296
0
39,993,655
3,819,291
0
0
11,140,371
0
0
0
Ejercicio Actual
(Año t)
33,300,930
0
0
0
0
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
. Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
. La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
. El monto negativo en Provisiones por siniestros, se debe a diferencia cambiaria entre la fecha de ocurrido y la fecha del pagado
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
56
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ANEXO 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Automóviles
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
31,555,489
35,686,133
24,423,545
13,340,098
3,578,350
827,901
1,246,502
5,798,033
150,793
-2,623,168
157,658
-982,600
-732,537
0
Estimación de Siniestros Totales
34,302,031
33,158,329
Siniestros Pagados
35,381,337
31,968,922
Provisiones por Siniestros
-1,079,305
1,189,407
Prima devengada
42,364,933
38,268,609
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
25,827,706
24,922,973
904,733
32,375,096
19,138,131
15,627,332
3,510,800
36,130,325
Ejercicio Actual
(Año t)
24,417,967
24,417,967
13,290,946
11,127,021
57,877,683
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras historicas.
Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
22,605,554
24,250,582
11,228,447
5,705,042
8,628,301
7,419,509
12,629,912
9,922,290
4,166,821
206,051
1,064,614
-19,341
92,779
0
Ejercicio Actual
(Año t)
13,290,946
57
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
ANEXO 14.3.16
Datos historicos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Diversos
Provisiones y pagos por siniestros (Ocurrido)
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
Ejercicio
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
109,576,640
275,483,215
623,820,134
708,329,494
19,612,431
48,931,342
-191,017,159
-27,444,875
-1,520,477
-15,584,660
-35,971,257
0
-936,493
252,649
0
0
77,439
0
0
0
Estimación de Siniestros Totales
126,809,540
309,082,547
Siniestros Pagados
126,987,913
306,444,898
Provisiones por Siniestros
-178,374
2,637,649
Prima devengada
253,116,765
440,094,623
La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros.
- Notas
396,831,718
383,672,610
13,159,108
691,787,747
Ejercicio Actual
(Año t)
522,825,554
0
0
0
0
680,884,619
541,214,795
139,669,824
818,063,374
522,825,554
366,282,611
156,542,943
834,767,215
Año en que ocurrió el siniestro
Ejercicio Anterior
Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior Ejercicio
Anterior
(Año t-4)
(Año t-3)
(Año t-2)
(Año t-1)
97,711,500
265,652,864
314,012,459
405,360,805
29,119,606
32,599,314
48,601,296
135,853,990
94,464
7,902,946
21,058,855
0
-15,027
289,774
0
0
77,370
0
0
0
Ejercicio Actual
(Año t)
366,282,611
0
0
0
0
. Los siniestros ocurridos y pagados son en cifras históricas.
. Las cifras incluyen Seguro Directo y Tomado
. La prima devengada se presenta con cifras reexpresadas
. Los montos negativos en Provisiones por siniestros, se debe a diferencia cambiaria entre la fecha de ocurrido y la fecha del pagado
Pagos
En el mismo año
Un año despúes
Dos años despúes
Tres años despúes
Cuatro años despúes
58
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Reaseguro y Reaseguro Financiero
Objetivo
Con el objeto de lograr una eficiente dispersión de los riesgos asumidos, Allianz México S.A. Compañía de Seguros tiene
definidas políticas y programas de reaseguro para cada ramo y tipo de riesgo. Esta dispersión reduce la exposición,
optimiza el uso del capital, disminuye la volatilidad de los resultados y mantiene una solvente rentabilidad.
Políticas, prácticas y mecanismos para reducir los riesgos derivados de las operaciones de Reaseguro
Retención
La retención técnica se calcula buscando el nivel óptimo de rentabilidad financiera por cada ramo. En ningún momento
excederá de la retención máxima autorizada por el Consejo de Administración de Allianz México.
La retención neta por cada ramo es determinada considerando la estrategia de negocio.
La retención se calcula de acuerdo a la Circular Única de Seguros emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
Capacidad Automática
El empleo de la capacidad automática se lleva a cabo por póliza o por ubicación / persona asegurada, o por PML.
El cálculo del PML es elaborado por la Compañía de acuerdo a la definición del Grupo Allianz. La Suscripción por PML
requiere de autorización por escrito del Coordinador, Gerente, Subdirector o Director del ramo del que se trate.
Dependiendo del ramo, esta retención está protegida por Contratos Automáticos no proporcionales, como son:
Working Excess of Loss (WXL) y Catastrophic Excess of Loss (CXL).
Las acumulaciones así como sus riesgos potenciales, son controlados por el área Actuarial, quien es responsable de
verificar que la cobertura y la reserva catastrófica, sean suficientes para garantizar la solvencia.
Para el caso específico del contrato Catastrophic Excess of Loss, el área Actuarial hace la evaluación de los
requerimientos de cobertura utilizando los modelos ERN – Terremoto y RHMEX – Hydro, (u otros).
Facultativo
La colocación del Reaseguro Facultativo se realiza observando las políticas de Suscripción y los lineamientos
establecidos en el Manual de Reaseguro.
Se tienen establecidos niveles de autorización para la Suscripción de riesgos con cesión facultativa de acuerdo con la
clasificación de cada riesgo.
La Compañía coloca reaseguro con Reaseguradores que estén inscritos en el “Registro General de Reaseguradores
Extranjeros” (publicado por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas), que estén vigentes a la fecha de la colocación y
que cuenten con la calidad crediticia mínima exigida por el Grupo Allianz bajo las políticas de carácter general.
Para garantizar la adecuada diversificación del riesgo, una de las funciones del Comité de Reaseguro, es la de revisar
trimestralmente los índices de calidad crediticia y de concentración del riesgo que calcula periódicamente la Dirección
de Finanzas y Contraloría.
59
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Reaseguro tomado
La Compañía toma aceptaciones de Reaseguro Facultativo en los ramos cuyas políticas de Suscripción así lo
contemplen.
Características generales de las coberturas.
Los contratos se encuentran colocados con Security de Primer Nivel.
Las capacidades contractuales satisfacen las necesidades de Suscripción.
El programa de Reaseguro es Proporcional y No Proporcional.
Mecanismos empleados para reducir los riesgos derivados de las operaciones de reaseguro:
Contar con un cuadro de Reaseguradores de Alto Security.
Optimizar los niveles de capacidad automática.
Optimizar los niveles de retención tomando en consideración el tipo de riesgo y resultados esperados.
Vigilar que el Programa de Reaseguro establecido esté siempre en línea con las estrategias generales de la empresa.
Nombre, calificación crediticia y porcentaje de cesión a reaseguradores
Anexo 14.3.204.3.20-a
Calificación de Fortaleza Financiera
Nombre del Reasegurador
Registro en el RGRE*
ACE PROPERTY AND CASUALTY INSURANCE COMPANY
RGRE-193-85-300168
AGCS MARINE INSURANCE COMPANY
RGRE-1040-09-328293
ALTERRA EUROPE PUBLIC LIMITED COMPANY
RGRE-903-05-327147
ALTERRA REINSURANCE EUROPE PUBLIC LIMITED COMPANY
RGRE-968-08-327746
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY (FRANCE)
RGRE-493-97-320944
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY AG
RGRE-825-03-325909
ALLIANZ GLOBAL RISKS US INSURANCE COMPANY
RGRE-332-91-312670
AM BEST
S&P
OTRAS
A1 MOODY'S
% Cedido del Total
% de Colocaciones
No Proporcionales
0.02%
0.00%
AA
4.52%
0.43%
A
0.17%
0.87%
0.00%
0.62%
AA
2.15%
0.00%
AA
22.56%
0.00%
AA
10.06%
0.00%
AA
2.88%
45.87%
0.04%
0.00%
0.05%
0.00%
A FITCH
ALLIANZ SE
RGRE-324-91-312270
ALLIED WORLD ASSURANCE COMPANY (REINSURANCE) LIMITED
RGRE-898-05-326949
AMLIN CORPORATE INSURANCE N.V.
RGRE-707-02-324825
A-
ARCH INSURANCE COMPANY (EUROPE) LIMITED
RGRE-922-06-327402
A+
0.01%
0.00%
ASPEN INSURANCE UK LIMITED
RGRE-828-03-325968
A
0.00%
0.59%
ASSICURAZIONI GENERALI SOCIETA PER AZIONI
RGRE-535-98-300125
A
0.09%
0.00%
A
AVIABEL COMPAGNIE BELGE D' ASSURANCE AVIATION, S.A.
RGRE-465-97-300032
A-
0.01%
0.00%
AXA CORPORATE SOLUTIONS ASSURANCE
RGRE-558-99-322308
AA-
0.03%
0.00%
AXIS RE LIMITED
RGRE-824-03-325878
A+
0.10%
0.00%
CASIOPEA RE, S.A.
RGRE-822-03-325758
0.01%
0.00%
CATLIN INSURANCE COMPANY LTD.
RGRE-889-05-326704
0.02%
0.00%
CIBC REINSURANCE COMPANY LIMITED
RGRE-1052-10-328417
12.49%
0.00%
AA
A
ECCLESIASTICAL INSURANCE OFFICE PLC.
RGRE-434-97-320394
A-
0.00%
0.00%
EVEREST REINSURANCE COMPANY
RGRE-224-85-299918
A+
0.02%
14.89%
FIREMAN'S FUND INSURANCE COMPANY
RGRE-204-85-300178
A+
0.32%
0.00%
FIRST CAPITAL INSURANCE LIMITED
RGRE-926-06-327489
0.04%
0.00%
A
60
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
FLAGSTONE REASSURANCE SUISSE, S.A.
RGRE-938-07-327579
0.00%
1.50%
GENERAL REINSURANCE AG.
RGRE-012-85-186606
AA+
A3 MOODY'S
0.04%
0.00%
GROUPAMA TRANSPORT
RGRE-597-02-324908
A-
0.11%
0.00%
HANNOVER RE (BERMUDA) LTD.
RGRE-972-08-327778
A
0.00%
0.32%
HANNOVER RUCKVERSICHERUNGS-AKTIENGESELLSCHAFT
RGRE-043-85-299927
A
0.20%
0.17%
HDI-GERLING INDUSTRIE VERSICHERUNG AG.
RGRE-963-08-327723
0.01%
0.00%
A+
HOUSTON CASUALTY COMPANY
RGRE-414-97-319388
INTERNATIONAL GENERAL INSURANCE CO.
RGRE-986-08-327915
A1 MOODY'S
INTERNATIONAL INSURANCE COMPANY OF HANNOVER LIMITED
RGRE-941-07-325381
IRONSHORE INSURANCE LTD.
RGRE-940-07-327596
LANCASHIRE INSURANCE COMPANY (UK) LIMITED
RGRE-966-08-327726
A-
LLOYD'S
RGRE-001-85-300001
A+
36.84%
5.33%
MAPFRE RE, COMPAÑIA DE REASEGUROS, S.A.
RGRE-294-87-303690
A
MUENCHENER RUECKVERSICHERUNGS-GESELLSCHAFT
RGRE-002-85-166641
NAVIGATORS INSURANCE COMPANY
RGRE-462-97-320656
NEW HAMPSHIRE INSURANCE COMPANY
ODYSSEY REINSURANCE COMPANY
BBB+
A
Baa1 MOODY'S
0.00%
0.00%
0.04%
0.00%
0.02%
0.00%
0.15%
0.00%
0.02%
0.00%
0.00%
0.00%
2.20%
0.37%
A
0.00%
0.09%
RGRE-221-85-300194
A
0.00%
0.00%
RGRE-498-98-321014
A-
0.00%
0.08%
ODYSSEY REINSURANCE COMPANY
RGRE-498-98-321014
A-
0.00%
0.41%
PARIS RE AMERICA INSURANCE COMPANY
RGRE-960-07-327702
-0.04%
0.00%
PARTNER REINSURANCE COMPANY LTD.
RGRE-446-97-318415
PARTNER REINSURANCE EUROPE PLC.
RGRE-955-07-327692
Aa3 MOODY'S
AAAA+
QBE DEL ISTMO
0.04%
0.00%
0.00%
12.01%
0.00%
0.00%
QBE INSURANCE (EUROPE) LIMITED
RGRE-427-97-320458
A+
0.39%
0.00%
QBE REINSURANCE (EUROPE) LIMIITED
RGRE-520-98-321239
A+
0.00%
2.42%
QBE REINSURANCE CORPORATION
RGRE-887-05-317896
A+
0.00%
1.25%
R + V VERSICHERUNG AG
RGRE-560-99-317320
AA-
0.00%
2.30%
0.00%
1.52%
REASEGURADORA PATRIA, S.A.
ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE PLC.
RGRE-121-85-300102
A
0.17%
0.00%
SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE COMPANY LTD.
RGRE-474-97-318357
A+
1.99%
0.00%
SCOR SE
RGRE-501-98-320966
A
0.03%
0.00%
SCOR SWITZERLAND AG
RGRE-594-02-324647
A
0.02%
0.00%
0.19%
0.00%
0.00%
1.09%
SEGUROS INBURSA, S.A.
SIRIUS INTERNATIONAL INSURANCE CORPORATION
RGRE-420-97-320380
A-
SWISS REINSURANCE AMERICA CORP.
RGRE-795-02-324869
A1 MOODY'S
1.69%
1.96%
SWISS REINSURANCE COMPANY LTD.
RGRE-003-85-221352
A1 MOODY'S
0.12%
0.00%
THE NEW INDIA ASSURANCE COMPANY LIMITED
RGRE-858-04-326380
0.00%
0.00%
A-
TOKIO MARINE EUROPE INSURANCE LIMITED
RGRE-435-97-306071
TORUS INSURANCE (UK) LIMITED
RGRE-988-08-327951
VHV ALLGEMEINE VERSICHERUNG AG
RGRE-631-02-324720
A
XL RE LATIN AMERICA LTD.
RGRE-497-98-320984
A
ZURICH INSURANCE COMPANY LTD.
RGRE-170-85-300150
TOTALES
AAA-
A FITCH
0.00%
0.00%
0.06%
0.00%
0.03%
0.00%
0.00%
5.90%
0.10%
0.00%
100.00%
100.00%
61
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Nombre y porcentaje de participación de los intermediarios de reaseguro
reaseguro a través de los
cuales se cedieron riesgos
(Pesos nominales)
Anexo 14.3.2014.3.20-b
Prima cedida más costo de reaseguro no proporcional total
2,491,537,892.65
Prima cedida más costo pagado no proporcional colocado en directo
2,548,702,821.65
Prima cedida más costo pagado no proporcional colocado con intermediario
2,570,772,874.44
No
Nombre del Intermediario
% Participación *
0045
COLEMONT DE MEXICO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
9.97%
0011
GUY CARPENTER MEXICO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.12%
0004
AON BENFIELD MEXICO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.02%
0023
COOPER GAY MARTINEZ DEL RIO Y ASOCIADOS, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.09%
0022
PORTEMAR, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A.
0.75%
0026
PWS MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO S.A. DE C.V.
0.01%
0007
REASINTER INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0015
GRUPO INTERNACIONAL DE REASEGURO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.23%
0009
CONRESA, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A.
0.04%
0046
SUMMA, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0039
REINSURANCE CONSULTING, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0016
LOCKTON MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A .DE C.V.
-0.03%
TOTAL
24.93%
-0.04%
13.78%
0.00%
* Porcentaje de cesión por intermediarios respecto del total de prima cedida
El objeto fundamental de los Contratos de Reaseguro es limitar las posibles pérdidas derivadas de la materialización de
los riesgos de las coberturas contratadas. Allianz México, S.A. Compañía de Seguros no tiene Contratos que pudieran
bajo ciertas circunstancias o supuestos diferentes a la Naturaleza del Contrato de Reaseguro, reducir, limitar, mitigar o
afectar de alguna manera cualquier pérdida real o potencial de las partes bajo el Contrato de Reaseguro. Tampoco
existen Contratos de Reaseguro, verbales o escritos, que no hubieran sido reportados a la autoridad.
Para cada Contrato de Reaseguro firmado, Allianz México, S.A. Compañía de Seguros cuenta con un archivo de
Suscripción que documenta la transacción en términos técnicos, legales, económicos y contables, incluyendo la
medición de la transferencia de riesgo.
62
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Saldos de cuentas por cobrar y por pagar a reaseguradores 2011
(Pesos nominales)
Anexo 14.3.22
Antigüedad
Nombre del Reasegurador
Menor a 1 año ACE PROPERTY & CASUALTY INSURANCE COMPANY
Saldo de Cuentas por
Cobrar
% Saldo Total
Saldo de Cuentas por
Pagar
% Saldo Total
0.00
0.00%
-117,376.86
0.02%
ACE SEGUROS, S.A.
1,955,700.93
1.00%
-1,641,417.03
0.26%
ADRIATICA DE SEGUROS
4,773,112.52
2.45%
0.00
0.00%
AGCS MARINE INSURANCE COMPANY
5,177,981.85
2.66%
-9,848,949.87
1.57%
AGF ARGENTINA
181,630.25
0.09%
-65,194.71
0.01%
AIG MEXICO
876,163.73
0.45%
-821,568.87
0.13%
ALLIANZ AKTIENGESELLSCHAFT HOLDING
2,494,468.57
1.28%
-8,041,465.08
1.28%
114,124,680.75
58.54%
-102,979,915.45
16.38%
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY AG (AUSTRIA)
5,203,548.10
2.67%
-1,016,699.56
0.16%
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY AG (FRANCE)
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY AG
2,013,960.46
1.03%
-8,384,462.46
1.33%
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY AG (ITALY)
977,297.63
0.50%
0.00
0.00%
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY AG (LONDON)
766,815.01
0.39%
-1,956,528.33
0.31%
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY AG (NORDIC)
0.00
0.00%
-278,191.94
0.04%
390,640.56
0.20%
-88,911,582.28
14.14%
0.00
0.00%
-69,595.32
0.01%
ALLIANZ GLOBAL RISKS US (CANADIAN BUSINESS)
51,170.26
0.03%
-690,727.13
0.11%
ALLIANZ GLOBAL RISKS US INSURANCE COMPANY
1,943,721.09
1.00%
-55,272,146.38
8.79%
405,701.22
0.21%
-8,527,724.30
1.36%
ALLIANZ GLOBAL CORPORATE & SPECIALTY AG (SPAIN)
ALLIANZ GLOBAL RISKS UK
ALLIANZ GLOBAL RISKS US INSURANCE COMPANY AGCS
ALLIANZ MARINE & AVIATION (FRANCE)
0.00
0.00%
-118,694.08
0.02%
ALLIANZ SE
5,746,469.94
2.95%
-61,577,061.75
9.79%
AMA VERSICHERUNGS
2,464,301.22
1.26%
0.00
0.00%
332,655.04
0.17%
-28,855,017.92
4.59%
0.00
0.00%
-31,179.58
0.00%
1,893,074.40
0.97%
-1,227,050.85
0.20%
BENFIELD MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO S.A. DE C.V.
0.00
0.00%
-45,107,988.90
7.17%
BISA SEGUROS
0.28
0.00%
0.00
0.00%
CASIOPEA RE, S.A.
0.00
0.00%
-383,558.86
0.06%
AON RE MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
AON RISK SERVICES
ASSURANCES GENERALES DE FRANCE IART
COLEMONT DE MEXICO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE
750,020.47
0.38%
-69,876,972.78
11.11%
CONRESA, INTERMEDIARIO DE REASEGURO
4,564,765.02
2.34%
0.00
0.00%
CONRESA, INTERMEDIARIO DE REASEGURO
0.00
0.00%
-1,084,439.84
0.17%
CONVERIUM LTD.
0.00
0.00%
-829,056.78
0.13%
COOPER GAY MARTINEZ DEL RIO Y ASOCIADOS
403,887.82
0.21%
-52,633,838.58
8.37%
CHUBB DE MEXICO
441,159.41
0.23%
-3,047,602.07
0.48%
ECCLESIASTICAL INSURANCE OFFICE PLC.
FACTORY MUTUAL INSURANCE COMPANY
FIREMAN'S FUND INSURANCE COMPANY
GENERAL REINSURANCE AG
2,371.51
0.00%
0.00
0.00%
370,294.85
0.19%
-71,128.58
0.01%
6,104,353.12
3.13%
-858,221.54
0.14%
750.00
0.00%
-10,170.17
0.00%
63
ALLIANZ MEXICO S. A. COMPAÑÍA DE SEGUROS Y SUBSIDIARIAS
INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
GLOBAL INTERMEDIARIO DE REASEGURO
1,734,132.10
0.89%
0.00
0.00%
GRUPO INTERNACIONAL DE REASEGURO
0.00
0.00%
-295,980.49
0.05%
GUY CARPENTER ARGENTINA
GUY CARPENTER MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE
C.V.
0.70
0.00%
0.00
0.00%
1,065,341.81
0.55%
-4,804,551.75
0.76%
HANNOVER RUCKVERSICHERUNGS - AKTIENG
HEATH LAMBERT MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE
C.V.
0.00
0.00%
-525,592.33
0.08%
583,542.91
0.30%
-44,870.13
0.01%
2,397,936.64
1.23%
0.00
0.00%
19,562.25
0.01%
-197,718.95
0.03%
LLOYD'S
1,501,168.10
0.77%
-11,047,529.06
1.76%
MAPFRE RE, COMPAÑIA DE REASEGUROS, S.A.
6,023,659.15
3.09%
0.00
0.00%
MARSH (UK)
1,055,978.25
0.54%
0.00
0.00%
993,517.03
0.51%
-6,389,986.50
1.02%
ING COMERCIAL AMERICA
JLT MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
MUENCHENER RUCKVERSICHERUNGS-GESSELSCH
MUNICH RE UK
0.00
0.00%
-1,145,557.11
0.18%
P Y P REINSURANCE SOLUTIONS INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A.
423,484.01
0.22%
0.00
0.00%
PARIS RE
144,849.29
0.07%
0.00
0.00%
25,576.59
0.01%
0.00
0.00%
PORTEMAR INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
1,248,093.29
0.64%
-27,894.78
0.00%
PWS MEXICO, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
1,634,640.94
0.84%
-52,916.22
0.01%
141,963.48
0.07%
0.00
0.00%
12,823.59
0.01%
0.00
0.00%
9,051.40
0.00%
-14.23
0.00%
120.00
0.00%
-19,386.61
0.00%
5,253,297.69
2.69%
-118,981.82
0.02%
78,492.41
0.04%
0.00
0.00%
PARTNER REINSURANCE COMPANY
QBE DEL ISTMO
QBE INTERNATIONAL INSURANCE LIMITED
R.G.A.
REASEGURADORA PATRIA, S.A.
REASINTER INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
REINSURANCE CONSULTING INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE
C.V.
SAMSUNG FIRE & MARINE INSURANCE CO LTD
279,266.98
0.14%
-3,472,298.68
0.55%
SEGUROS INBURSA, S.A.
0.00
0.00%
-989,426.56
0.16%
SUMMA, INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
0.00
0.00%
-40,455,681.05
6.43%
SWISS RE MEXICO
0.00
0.00%
-628,303.12
0.10%
SWISS REINSURANCE AMERICA CORP.
0.00
0.00%
-13,834.76
0.00%
90,545.65
0.05%
-640,466.54
0.10%
SWISS REINSURANCE COMPANY
THE BALOISE INSURANCE COMPANY LIMITED
425.79
0.00%
-1,834.39
0.00%
49,174.40
0.03%
-291,446.58
0.05%
1,716,510.93
0.88%
-703,549.03
0.11%
AMA VERSICHERUNGS
0.00
0.00%
-149,366.38
0.02%
INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS
0.00
0.00%
-201,299.16
0.03%
MARSH (UK)
0.00
0.00%
-48,455.92
0.01%
QBE INTERNATIONAL INSURANCE LIMITED
0.00
0.00%
-566,576.90
0.09%
ASSICURAZIONI GENERALI S.P.A
0.00
0.00%
-131,895.34
0.02%
31,280.70
0.02%
0.00
0.00%
TOKIO MARINE COMPAÑIA DE SEGUROS S.A. DE C.V.
WILLIS MEXICO INTERMEDIARIO DE REASEGURO, S.A. DE C.V.
COLSEGUROS
CONVERIUM LTD.
211,235.17
0.11%
0.00
0.00%
GENERALI MEXICO
4,093.64
0.00%
0.00
0.00%
GROUPAMA TRANSPORT
8,017.63
0.00%
0.00
0.00%
GRUPO NACIONAL PROVINCIAL
34,797.75
0.02%
0.00
0.00%
HANNOVER RUCKVERSICHERUNGS - AKTIENG
220,105.41
0.11%
0.00
0.00%
HDI-GERLING INDUSTRIE VERSICHERUNG AG
190,355.33
0.10%
0.00
0.00%
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
MAPFRE EMPRESAS, COMPAÑÍA DE SEGUROS Y REASEGURO, S.A.
McGRIFF, SEIBELS & WILLIAMS DE MEXICO INTERMEDIARIO DE
REASEGURO
0.00
0.00%
-769,934.43
0.12%
2,107,055.94
1.08%
0.00
0.00%
10,852.18
0.01%
0.00
0.00%
SEGUROS GYT, S.A.
0.00
0.00%
-582,604.36
0.09%
TOKIO MARINE GLOBAL RE LIMITED
0.00
0.00%
-40,968.03
0.01%
1,098,713.13
0.56%
0.00
0.00%
76,701.90
0.04%
0.00
0.00%
752.50
0.00%
0.00
0.00%
65,725.28
0.03%
0.00
0.00%
194,953,537.95
100.00%
-628,694,449.06
100.00%
RIUNIONE ADRIATICA DI SICURTA S.P.A.
Mayor a 1 año ALLIANZ MARINE & AVIATION (FRANCE)
ALLIANZ PORTUGAL
KEMPER MEXICO
ZURICH INSURANCE COMPANY
Total
Margen de solvencia
(Pesos nominales)
ANEXO 14.3.24
Suficiencia de Capital
Concepto
Ejercicio Actual
I.- Suma Requerimiento Bruto de Solvencia
II.- Suma de Deducciones
III.- Capital mínimo de Garantía ( CMG ) = I - II
IV.- Activos Computables al CMG
V.- Margen de solvencia ( Faltante en Cobertura) = IV - III
5,786,862,321.94
4,941,329,689.35
845,532,632.59
1,423,980,984.31
578,448,351.72
ANEXO 14.3.25
4,916,743,036.56
4,266,072,121.95
650,670,914.61
1,296,482,406.28
645,811,491.67
4,568,038,456.75
3,990,093,186.23
577,945,270.52
1,391,691,313.42
813,746,042.90
Cobertura de requerimientos estatutorios
Requerimiento Estatutario
Ejercicio
Actual
Reservas técnicas
Monto
Ejercicio Anterior ( 1 ) Ejercicio Anterior ( 2 )
1
Capital mínimo de garantía
3
Capital mínimo pagado
2
Indice de Cobertura
Ejercicio
Ejercicio
Anterior ( 1 ) Anterior ( 2 )
Sobrante ( Faltante )
Ejercicio Actual
Ejercicio Anterior ( 1 ) Ejercicio Anterior ( 2 )
1.13
1.15
1.19
1,172,165,730.52
1,196,751,369.00
1.68
1.99
2.41
578,448,351.72
645,814,979.00
1,328,585,615.59
813,746,042.90
9.62
16.62
21.58
1,620,820,165.78
1,688,015,077.56
1,521,898,846.30
1 Inversiones que respaldan las reservas técnicas / reservas técnicas.
2 Inversiones que respaldan el capital mínimo de garantía más el excedente de inversiones que respaldan las reservas técnicas / requerimiento de
capital mínimo de garantía
3 Los recursos de capital de la Institución computables de acuerdo a la regulación / Requerimiento de capital mínimo pagado para cada operación
y/o ramo para los que esté autorizada la Institución.
Nota: Los datos presentados en este cuadro pueden diferir con los dados a conocer por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, de manera posterior
a la revisión que esa Comisión realiza de los mismos.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Monitoreo y control de riesgos.riesgos. Allianz México S. A Compañía de Seguros, convencida de la importancia del control de riesgos y con base en la
estrategia para la administración de riesgos, ha implementado estructuras y procedimientos específicos para la
identificación, monitoreo, control y vigilancia de los riesgos de su operación tales como: el Comité de Riesgos, el Comité
de Inversiones y el Comité de Reaseguro, los cuales cuentan con objetivos y políticas definidas para su funcionamiento y
actuación.
Objetivos y políticas de suscripción de riesgos
Allianz México S. A. Compañía de Seguros cuenta con políticas y procedimientos para la suscripción de riesgos en cada
uno de los ramos en que opera, los cuales se basan en los lineamientos generales emitidos por el Grupo Allianz para
tales efectos.
Operación de Daños.Daños. Los riesgos se dividen en dos segmentos importantes:
Riesgos de severidad
Riesgos de la naturaleza.- Incluyen riesgos de terremoto y riesgos hidrometeorológicos. Dichas exposiciones se
identifican a través de la descripción de cada uno de los riesgos suscritos incorporándolos al modelo RMS que es el
modelo de exposición de riesgos de la naturaleza que utiliza el Grupo Allianz. Cabe mencionar que dicho modelo -de
momento- se basa en la exposición a terremoto; modelos para riesgos hidrometeorológicos están en fase de desarrollo.
Para mitigar los riesgos de la Naturaleza, se cuenta con un Comité de Reaseguro encargado de evaluar las distintas
opciones con el fin de acotar, dentro de los límites establecidos, la exposición de Allianz México.
Riesgos de operación.- Estos riesgos son los implícitos en los giros de negocio suscritos. Para estos casos se incorpora,
dentro del costo total, una cuota a nuestros asegurados que cubra la probabilidad de un siniestro de grandes
proporciones. En estos casos tenemos distintos contratos que acotan la exposición a este tipo de riesgos.
Riesgos de frecuencia
Para estos casos se cuenta con una metodología particular por ramo. En términos generales, se evalúa la exposición,
antigüedad del equipo, protecciones, tipos, giros, valores, riesgos, filosofía de prevención, historial de siniestralidad,
capacidad de reacción del asegurado ante un riesgo, mantenimiento, experiencia, zonas geográficas e instalaciones,
entre otros.
Adicionalmente, Allianz México determina sus niveles de retención en función de las características propias de cada
Operación y Ramo.
Operaciones de Vida, Accidentes y Enfermedades.Enfermedades. La dirección de Beneficios de Allianz México, S.A. Compañía de Seguros, ha definido las políticas y procedimientos que
le permitan satisfacer las necesidades de protección de sus clientes y que al mismo tiempo minimicen las posibles
desviaciones que pudieran mermar sus resultados financieros.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Riesgos de Frecuencia
Las políticas de suscripción de beneficios tienen como propósito ofrecer a los clientes la solución de seguridad que
mejor satisfaga sus necesidades de protección. Para ello, se busca conservar la homogeneidad de los riesgos actuales de
la cartera, suscribiendo primordialmente nuevos Grupos que cumplan con el perfil de riesgo definido en el Manual de
Suscripción.
Asimismo, se da seguimiento periódico a los resultados de siniestralidad de los Grupos y Colectividades con el fin de
identificar posibles desviaciones en los supuestos de riesgos suscritos inicialmente.
Riesgos de Severidad
Para mitigar los riesgos por severidad, se determina la suma asegurada máxima sin requisitos médicos conforme a lo
establecido en el Artículo 4 del Reglamento del Seguro de Grupo de acuerdo a las características propias de cada Grupo
(número, cobertura promedio, etc.). Para aquellos miembros de la colectividad asegurable que hayan solicitado una
protección mayor a la máxima establecida, se han definido los requisitos de asegurablidad que deberán presentar y que
varían en función de su edad y monto de cobertura solicitada.
Adicionalmente, Allianz México determina sus niveles de retención en función de las características propias de cada
Operación y Ramo.
Técnicas para analizar y monitorear la mortalidad, supervivencia, morbilidad, severidad y
frecuencia
Allianz México S.A. Compañía de Seguros monitorea periódicamente los resultados de su siniestralidad esperada contra
la siniestralidad real, de la siguiente forma :
Monitoreando los resultados mensuales que muestran los estados de resultados, contra el plan que fue desarrollado
reflejando nuestro mejor estimado de la siniestralidad. Es decir, si existiera una desviación en resultados, existiría una
desviación contra lo proyectado. El nivel de detalle con el cual se analiza la información depende de cada ramo (alta o
baja frecuencia) y sistema de distribución (líneas personales o empresariales).
Analizando los resultados del cálculo de las reservas suficientes, cuya metodología implica proyectar la siniestralidad
con base en la experiencia obtenida y compararla con el mejor estimado de dicha siniestralidad, la cual se encuentra
reflejada en las primas.
Para algunos casos particulares, se hacen estudios específicos. Por ejemplo, en el caso de Gastos Médicos, se monitorea
la siniestralidad por plaza, producto, padecimiento, etc.
Proceso de administración de siniestros
Operación de Vida
Sólo se cubren siniestros derivados de Fallecimiento, Invalidez, Pérdidas Orgánicas y Sobrevivencia, amparados con base
en lo establecido en las Condiciones Generales de la póliza, así como siniestros derivados de productos
correspondientes a Soluciones Patrimoniales. La póliza y el certificado deben encontrarse vigentes y pagados.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
El dictamen únicamente se realiza cuando Allianz México Compañía de Seguros cuenta con todos los elementos
médicos y administrativos para ejecutarlo como son, entre otros: Informe Médico, Póliza y/o
Consentimiento/Certificado que acredita al afectado como asegurado de Allianz, Acta de Defunción, Recibos de
Nómina, Acta de Nacimiento y copia fotostática de identificaciones oficiales vigentes con fotografía.
Allianz México, S.A. Compañía de Seguros, dará respuesta al asegurado en sus oficinas regionales y del área
metropolitana. Esta respuesta puede ser: la autorización o pago del siniestro a través de cheque que se emite a nombre
de cada Beneficiario con la leyenda “Para abono en cuenta del beneficiario”, o bien mediante transferencia electrónica;
el rechazo del siniestro que se notifica por escrito y se determina aplicando Condiciones Generales de la Póliza; o bien, la
solicitud por escrito de información adicional.
Entre otros, los controles de administración son:
a) Los diferentes niveles de autorización de pagos vía sistemas, a través de WorkFlow.
b) Los procedimientos de control de Dividendo Pagado en póliza con Experiencia Propia con Participación.
c) Las estadísticas por frecuencia y monto pagado por padecimiento, estado y ciudad.
e) Un mismo sistema para el control de la emisión, cobranza y atención de siniestros.
g) La realización de auditorías anuales externas e internas.
h) Análisis en Comité, de la evolución mensual de la siniestralidad.
Operación de Accidentes y Enfermedades
E nfermedades ..1.- Pago Directo
1.1.- Pago Directo No Programado :
La atención médica debe llevarse a cabo únicamente en hospitales de la Red de Allianz México Compañía de Seguros. .
Es importante que la enfermedad o accidente que se presente, se encuentren cubiertos de acuerdo a lo establecido en
las Condiciones Generales de su póliza.
Es indispensable que su póliza y su certificado se encuentren vigentes y pagados.
El servicio de pago directo únicamente opera siempre y cuando, Allianz México Compañía de Seguros cuente con todos
los elementos médicos y administrativos para poder ejecutar un dictamen completo.
1.1.1.- De esta forma, el Asegurado sólo será responsable de pagar lo correspondiente al deducible y coaseguro
especificados en su póliza, así como de los gastos no cubiertos en ella y los no relacionados con el padecimiento
autorizado.
1.1.2.- Es responsabilidad de Allianz México Compañía de Seguros el liquidar vía Pago Directo, los gastos derivados por
la atención médica recibida dentro del hospital o atención de tipo quirúrgica (honorarios de médico tratante ó cirujano,
ayudante, anestesista) siempre y cuando el padecimiento y/o tratamiento procedan para Allianz México Compañía de
Seguros desde el punto de vista médico y administrativo, el Asegurado elija atenderse con un Médico de la Red de
Allianz México Compañía de Seguros o su Médico tratante acepte el proceso de pago sujeto a nuestra tabla de
honorarios médico-quirúrgicos para Pago Directo, bajo este esquema de pago no procederán diferencias cobradas por
los médicos tratantes, aceptadas por el Asegurado y presentarlas a cobro vía reembolso.
1.2.- Pago Directo Programado
1.2.1.- Solicite el Formato de Aviso de Accidente o Enfermedad e Informe Médico, puede obtener estos formatos en el
Centro de Atención de Allianz México Compañía de Seguros, o a través de nuestro sitio internet: www.allianz.com.mx
1.2.2.- Acuda con su Médico tratante para solicitarle el llenado y firma del formato Informe Médico.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
1.2.3.- Presente todos los estudios realizados e interpretación con los cuales se determinó su diagnóstico definitivo.
1.2.4.- Llene y firme el formato Aviso de Accidente o Enfermedad
1.2.5.- En caso de no haber sido atendido por un Médico de Red, será necesario entregar el presupuesto de la Cirugía o
Evento Programado
1.2.6.- En coordinación con su médico, deberá elegir el hospital de la red de Allianz México Compañía de Seguros,
donde será atendido.
1.2.7.- Estos documentos deberán ser entregados a su Agente y/o corredor, con suficiente anticipación, para que él los
haga llegar a Allianz México Compañía de Seguros, el tiempo de respuesta será de cinco días hábiles a partir de que
Allianz México Compañía de Seguros reciba la información completa.
1.2.8.- Allianz México Compañía de Seguros México entregará respuesta al quinto día hábil de la recepción de los
documentos, de una Carta Pase donde se indica la autorización de su siniestro. Si por alguna razón, la solicitud de su
siniestro es rechazada ó requiere mayor información, se le entregará una carta con la explicación del motivo de rechazo
ó información adicional según sea el caso.
2.- Reembolso
2.1.- Serán reembolsados aquellos gastos efectuados por el Asegurado que se encuentren amparados por la póliza
contratada, previa revisión y autorización de comprobantes.
2.2.- Procedimiento de Atención
2.2.1.- Usted deberá presentar la siguiente documentación:
"
Aviso de Accidente o Enfermedad llenado en su totalidad y firmado, en cual se especifique el o los
diagnóstico(s) definitivo(s) (Siniestros Iniciales)
"
Informe del Médico tratante llenado en su totalidad y firmado (Siniestros Iniciales y cada seis meses en caso de
seguir presentado gastos complementarios).
"
Facturas con los requisitos fiscales vigentes, que incluyan los gastos realizados y los respectivos desgloses por
concepto:
"
Gastos de Hospital con desglose de conceptos y costo unitario
"
Estudios de laboratorio e imagenología con costo unitario y resultados o interpretación de los mismos
"
Gastos de farmacia indicando el nombre de los medicamentos y el costo unitario. Se debe anexar la receta
médica correspondiente (en caso de medicamentos controlados, anexar únicamente copia de la receta)
"
Todas las facturas que se entreguen deberán de estar a nombre del titular de la póliza y que especifique el
nombre del paciente.
"
Recibos de honorarios médicos a nombre del titular, especificando el o los conceptos de gasto.
2.2.2.- El cheque correspondiente al reembolso de un siniestro se emite únicamente a nombre del titular de la póliza,
para abono a su cuenta.
2.2.3 Se tiene la opción de pago mediante transferencia electrónica siempre y cuando dentro del aviso de accidente y
enfermedad, o solicitud de reembolso se requisite por completo el apartado para esta modalidad de pago.
2.2.4.- Los cheques que amparan el pago de su siniestro tienen tres meses de validez a partir de la fecha en que se
emiten. Ponemos a su disposición la posibilidad de realizar transferencia electrónica a su cuenta bancaria en lugar de
expedir un cheque para lo cual es necesario:
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
2.2.5.-En caso de que se requiera, Allianz México Compañía de Seguros se reserva el derecho de solicitar documentos
adicionales para la valoración de un trámite.
2.2.6.- Deberá anexar copia fotostática de Identificación Oficial con Fotografía (Credencial para votar, Pasaporte, Cartilla,
Cédula Profesional) del Asegurado afectado y comprobante de domicilio en tramites iniciales de pólizas familiares
2.2.7.- El tiempo de respuesta para reembolsos, será de cinco días hábiles a partir de que Allianz México Compañía de
Seguros reciba la información completa.
Operación de Daños ..Sólo se cubren siniestros derivados de bienes y riesgos amparados de acuerdo a lo establecido en las Condiciones
Generales de la póliza. La póliza debe encontrarse vigente y pagada.
Por lo general, los siniestros se ajustan utilizando firmas de ajustadores con perfil preferentemente internacional. Sin
embargo, en los casos de reclamaciones menores es posible elaborar el ajuste de manera interna y someterla a la
consideración del Asegurado. Los ajustadores son designados por el analista atendiendo a criterios como: si está
nombrado o no en la póliza o por el reasegurador; o bien, el que se considere más adecuado conforme a las
características del siniestro y/o con base en su experiencia. En ocasiones se pueden nombrar, en adición, peritos
especializados para realizar un análisis de la causa o bien la valorización de precios unitarios o de maquinaria
especializada.
Los analistas de siniestros junto con el ajustador, hacen el seguimiento de la documentación del siniestro; cuando el
ajuste está terminado, reciben el informe correspondiente, mismo que se revisa cuidadosamente. Una vez que la
Compañía está de acuerdo con el ajuste, se otorga el visto bueno para que el ajustador firme un Convenio de Ajuste con
el cliente.
Una vez recibido el convenio de ajuste, se procede a realizar la indemnización correspondiente.
El Asegurado es responsable de asumir el deducible y coaseguro según el tipo de riesgo que se especifica en la póliza.
En caso de que el siniestro sea improcedente, Allianz México Compañía de Seguros emite un escrito al Asegurado en el
cual se le informa la razón de la declinación o bien la exclusión aplicable a su reclamo.
Algunos de los controles de administración con los que se cuenta son:
La revisión de los informes de ajuste previo a la firma de convenio con el asegurado.
Los diferentes niveles de autorización de pagos bajo el sistema de orden de pago.
La revisión de la emisión y la cobranza de las pólizas así como de documentación relativa al Art. 140 de la LGISMS.
La realización de auditorías internas y externas.
La revisión de la siniestralidad mensual en juntas de revisión de estado de resultados.
La generación de bases de datos y estadísticas de siniestralidad.
La revisión periódica de los siniestros reportados sin apertura de reserva.
La revisión periódica de siniestros abiertos pero aún no pagados para monitorear su evolución.
La venta de salvamentos a través de un comité con miembros de Auditoría Interna y Tesorería.
El análisis de casos legales (subrogaciones e improcedencias) a través de despachos externos.
Políticas de suscripción para garantizar una adecuada clasificación de riesgos y tarificación
para cada asegurado
La clasificación de los riesgos se efectúa en base a los objetivos y políticas de suscripción descritas anteriormente, la
tarificación incluye cubrir con los siguientes puntos:
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Operación de Daños
Costo de cobertura de severidad (si es el caso)
Costo de cobertura de frecuencia
Costo de capital
Gastos de adquisición y operación
Desviaciones promedio
Reservas
Rendimiento financiero
Utilidad esperada
Operaciones de Vida, Accidentes y Enfermedades ..Catalogar a la colectividad como Grupo o Colectivo
Edades de aceptación
Suma Asegurada Máxima Individual (únicamente para Grupo Vida). Las personas cuya suma asegurada rebase dicho
límite, deberán presentar requisitos médicos para evaluar el cubrir dicho excedente. Las pruebas son de acuerdo a la
edad del asegurado y el monto del excedente solicitado.
Selección de riesgos (giros, actividades particulares, cúmulos de sumas aseguradas)
Condiciones solicitadas
Costo de capital
Gastos de adquisición y operación
Reservas
Rendimiento financiero
Políticas y técnicas establecidas para el control de los riesgos derivado del manejo de las
inversiones..inversiones..Los organismos involucrados en la actividad de administración de riesgos financieros son: el Consejo de Administración,
el Comité de Riesgos y el Área para la Administración Integral de Riesgos (AAIR).
Consejo de Administración.- El Consejo de Administración es el único órgano facultado por la Institución para constituir
el Comité de Riesgos.
Es responsabilidad exclusiva del Consejo de Administración, aprobar las políticas y procedimientos para la
administración de riesgos financieros, así como aprobar los límites sobre la exposición al riesgo financiero.
El Consejo de Administración faculta al Comité de Riesgos, para que éste pueda ajustar o en su caso, autorizar que se
excedan los límites de exposición a los distintos tipos de riesgo financiero, cuando las condiciones y el entorno así lo
requieran, siempre y cuando informe oportunamente al Consejo de Administración.
El Consejo de Administración debe revisar cuando menos una vez al año, los objetivos, políticas y procedimientos para
la administración de riesgos de la Institución, establecidos en el Manual para la Administración Integral de Riesgos
Financieros.
Comité de Riesgos.- El Consejo de Administración faculta al Comité de Riesgos para administrar los riesgos financieros a
los que se encuentra expuesta la Institución, así como vigilar que la realización de las operaciones se ajuste a los límites,
políticas y procedimientos establecidos para la administración integral de riesgos financieros.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Sesiones del Comité.- El Comité de Riesgos se reúne una vez al mes, pudiendo existir reuniones intermedias cuando así
se requiera.
Todas las sesiones y acuerdos del Comité de Riesgos se hacen constar en actas debidamente circunstanciadas y
suscritas por todos y cada uno de sus integrantes.
Funciones del Comité
Propone, para aprobación del Consejo de Administración, el manual que contiene los objetivos, políticas y
procedimientos para la administración integral de riesgos financieros; los límites de exposición al riesgo de manera
global y por tipo de riesgo de acuerdo a las políticas y procedimientos establecidos para la administración de los riesgos
de crédito, legal, liquidez, mercado y operativo, según corresponda, así como la estrategia de asignación de recursos
para la realización de operaciones y cualquier cambio a la misma.
Aprueba la metodología para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de
riesgo a los que se encuentra expuesta la Institución, los modelos, parámetros y escenarios que se utilizan para llevar a
cabo la medición y el control de los riesgos, así como la realización de nuevas operaciones y servicios que por su propia
naturaleza conlleven un riesgo. También aprueba las propuestas, estrategias e iniciativas de Administración de Riesgos
Financieros y en su caso de coberturas.
Designa al responsable del Área para la Administración de Riesgos Financieros.
Informa trimestralmente al Consejo de Administración, de la exposición al riesgo asumida por la Institución y los efectos
negativos que se producen en la marcha de la misma, así como de la inobservancia de los límites de exposición al riesgo
establecidos.
Informa al Consejo de Administración de las medidas correctivas implementadas tomando en cuenta el resultado de las
auditorías y evaluaciones relativas a los procedimientos de administración de riesgos llevadas a cabo por Auditoría
Interna y Auditoría externa.
Crea los subcomités que considera convenientes para el ejercicio de sus funciones.
Revisa cuando menos una vez al año la metodología para identificar, medir, monitorear, limitar, controlar, informar y
revelar los distintos tipos de riesgo a los que se encuentra expuesta la Institución, y los modelos, parámetros y
escenarios que se utilizan para llevar a cabo la medición y el control de los riesgos.
Ajusta o, en su caso, autoriza que se excedan los límites de exposición de los distintos tipos de riesgos financieros
cuando las condiciones y el entorno así lo requiere.
Define y aprueba las medidas para corregir las desviaciones observadas sobre los límites de exposición al riesgo.
Revisa semestralmente, cuando menos, los límites de exposición al riesgo, de manera global y por tipo de riesgo y en
caso de que se requiera, se propone las modificaciones pertinentes al Consejo de Administración para su aprobación.
Área para la Administración Integral de Riesgos (AAIR).- El AAIR, es el área facultada por el Comité de Riesgos para llevar
a cabo la función de administración de riesgos.
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31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Funciones del área:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Vigilar la administración integral de riesgos, considerando la totalidad de los riesgos financieros en que incurre
la Institución. Realizar una investigación continua para lograr la identificación de nuevos riesgos y
metodologías para administrarlos.
Aplicar en forma diaria las metodologías para identificar, medir y monitorear los distintos tipos de riesgo a los
que se encuentra expuesta la Institución, así como los límites de estos últimos, utilizando para tal efecto los
modelos, parámetros y escenarios para la medición y el control de los riesgos establecidos por el Comité de
Riesgos.
Investigar, analizar y documentar las causas que originan desviaciones de los límites de exposición a los riesgos
establecidos, identificando si estas desviaciones se presentan en forma reiterada, así como informar
mensualmente de sus resultados al Director General, al Comité de Riesgos y al Director de Contraloría.
Documentar toda modificación a la información, sobre las posiciones de la Institución, utilizada en los modelos
y sistemas de medición de riesgos, explicando su naturaleza y el motivo que la originó.
Informar mensualmente al Comité de Riesgos y responsables de las Áreas de Inversiones, Tesorería y
Contraloría de acuerdo de lo siguiente:
Exposición global y por tipo de riesgo de la Institución.
Análisis de sensibilidad y pruebas bajo condiciones extremas (Stress-Testing).
Desviaciones que se presenten con respecto a los límites de exposición al riesgo establecido, ya sea que se
contara o no con autorización previa, y proponiendo cuando así corresponda, las acciones correctivas
necesarias.
Resultado del seguimiento sobre desviaciones a los límites que se hayan presentado con anterioridad.
Estimación sobre la posibilidad de que se emitan resoluciones desfavorables o la posible aplicación de
sanciones, cuando existan juicios, demandas o procedimientos administrativos derivados de las áreas de
Inversiones y Tesorería.
Evaluación legal de los posibles efectos derivados de operaciones de toma de riesgos que se rijan por un
sistema jurídico distinto al propio.
Para asegurar el funcionamiento adecuado de los procesos de administración de riesgos, se contemplan las siguientes
medidas de control interno:
Auditoría Interna.- Cuando menos una vez al año, Auditoría Interna debe llevar a cabo una revisión de la administración
de riesgos que contemple el cumplimiento de los lineamientos, políticas y procedimientos establecidos en el presente
manual, así como los aspectos establecidos en la Disposición 8.6.17 de la Circular Única de Seguros y demás
ordenamientos emitidos por la CNSF.
Será el Comité de Riesgos quien determine si se tratará de un auditor interno o externo quien realice la revisión. Los
resultados y recomendaciones derivados de esta revisión se informarán por escrito al Consejo de Administración, al
Comité de Riesgos y a la CNSF.
Auditoría Externa.- Cuando menos una vez al año, el Comité de Riesgos encomendará una evaluación de los aspectos
establecidos en la Disposición 8.6.18 de la Circular Única de Seguros y demás ordenamientos emitidos por la CNSF. Los
resultados y recomendaciones derivados de esta evaluación se informan por escrito al Consejo de Administración, al
Comité de Riesgos y a la CNSF con base en la forma y términos que para tal efecto se indican en el Anexo 8.6.17 de la
Circular Única de Seguros.
Programas de revisión del cumplimiento de objetivos, procedimientos y controles en la celebración de operaciones, así
como de los límites de exposición al riesgo.- Las áreas de AAIR, Auditoría Interna e Inversiones, llevarán a cabo, al menos
semestralmente, una revisión sobre el cumplimiento de objetivos, procedimientos y controles en la celebración de
operaciones, así como de los límites de exposición al riesgo. Como resultado de su revisión, deberán presentar al Comité
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
de Riesgos un informe con las sugerencias de modificación, las cuales serán evaluadas por el Comité de Riesgos y, en su
caso, aprobadas.
La Institución ha observado en todo momento las disposiciones de carácter prudencial en materia de administración
integral de riesgos de acuerdo con lo establecido en el Capítulo 8.6 de la Circular Única de Seguros vigente emitida por
la CNSF.
Controles implantados respecto del incremento de los gastos
Como medida para controlar los incrementos de los gastos de la compañía, el área de Planeación y Control realiza
mensualmente un análisis comparativo del presupuesto contra gastos reales por cuenta, subcuenta, departamento y
concepto, identificando y analizando los gastos que se encuentran cercanos a exceder su presupuesto. Como resultado
de estos análisis, se revisan las desviaciones con las áreas que generan los gastos, y se toman acciones preventivas que
eviten que los resultados de la compañía se alejen de lo planeado.
Medidas adoptadas para la medición y administración de riesgos.riesgos. Riesgo de crédito
La medición del riesgo de crédito se realiza diariamente. Se consideran las calificaciones y probabilidades de
incumplimiento de los diferentes instrumentos que conforman el portafolio de instrumentos activos.
Las medidas de riesgo crediticio que se estiman son: Pérdida Esperada y Pérdida No Esperada. Al 31 de diciembre de
2011:
Cifras en MXN
Asset Class
AZMXTOTAL
Portafolio Expuesto VaR95%Confianza* Pérdida esperada**
$
8,256,438,518 $
(53,571,616) $
(11,449,302)
Utilización del Límite
$
(53,571,616)
VaRal 95%
$
Límite***
Pérdida esperada $
$
Límite****
(165,128,770)
(11,449,302)
(82,564,385)
* La máxima pérdida posible por riesgo de crédito (VaR) se calcula con un nivel de confianza del 95%, con base en la
calificación actual.
** La pérdida esperada es el monto promedio de pérdida ocasionado por los posibles defaults en el portafolio de deuda
(media de la curva de distribución).
*** 2.0% del MtM del portafolio de instrumentos de deuda.
**** 1% del MtM del portafolio de instrumentos de deuda.
Riesgo de mercado
El Riesgo de Mercado se evalúa diariamente con base en tres parámetros:
•
Cálculo del Valor en Riesgo (VaR).- Se realiza a través del Método de simulación histórica con un nivel de
confianza del 95% y un horizonte de tiempo de un día. El límite de VaR es el 5% del valor a mercado (MtM) del
total del portafolio para un VaR de 30 días al 95% de confianza. Al 31 de diciembre de 2011:
Cifras en MXN
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Fecha
VaR* 95%
%VaR/ MtM
Límite**
Dic-11
$ (133,252,789)
-1.47%
$ (454,702,408)
* La máxima pérdida posible por riesgo de mercado (VaR) se calcula con un nivel de confianza del 95%,
con un horizonte de tiempo de 30 días. Se considera una base de datos con historia de 3 años.
** 5% del MtM total del portafolio para un VaR de 3
0 días al 95% de confianza.
•
Análisis Back Testing.- Se utiliza la posición actual para simular las pérdidas o ganancias y se comparan con el
VaR obtenido por Simulación Histórica. El horizonte de análisis es de un año. Al 31 de diciembre de 2011, los
resultados del Back Testing del VaR de mercado muestran 5 excepciones al VaR de una ventana de 250
observaciones.
•
Análisis de sensibilidad y pruebas bajo condiciones extremas.- Se realizan pruebas diarias asignando un
parámetro de valores a las distintas variables de riesgo. Estos parámetros se definen de acuerdo a condiciones
de mercado, y comprenden tanto cambios ascendentes y descendentes en variables, como cambios extremos.
Análisis de sensibilidad al 31 de diciembre de 2011: Se muestra el escenario considerando un incremento de 200pb en
la curva de tasa nominal, 70bp en la curva de tasas real, 70bp en la curva de tasas en dólares y 100bp en sobretasa, así
como un decremento de 9,410 puntos en el IPC.
Cifras en MXN
Asset Class
Diferencia MtM
AZMXTOTAL $
(418,218,714)
%MtM
-4.60%
Pruebas bajo condiciones extremas al 31 de diciembre de 2011: Se muestra la peor pérdida histórica del portafolio
actual en un día. La información histórica que se utiliza corresponde a los últimos 12 meses.
Cifras en MXN
Asset Class Mayor Pérdida en un día
AZMXTOTAL
$
(76,654,576)
%MtM
-0.84%
Riesgo de liquidez
Para el cálculo del riesgo de liquidez se aplica la siguiente metodología:
1)
2)
3)
4)
5)
Se generan, del sistema de inversiones, los flujos por vencimientos de activos o cortes de cupón esperados
en los siguientes 30 años.
Se solicita al área de actuaría la proyección de las reservas técnicas para los siguientes 30 años.
Se solicita al área de contabilidad la balanza para el mapeo de las otras cuentas de pasivo.
Se realiza la comparación de los flujos de activos y pasivos para identificar los requerimientos de liquidez
para el plazo esperado.
Una vez establecidos estos requerimientos de liquidez, se realiza el análisis de manera conjunta con el
Área de Inversiones para determinar cómo se cubrirán, ya sea programando vencimientos en las fechas
requeridas o enajenando posiciones.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
6)
En el caso de que se identifique la necesidad de enajenar posiciones, se determina el VaR sobre las
mismas. El VaR se determina por el periodo que comprende desde la fecha de cálculo, hasta la fecha estimada
de enajenación de los instrumentos requeridos para cumplir con los requerimientos programados de liquidez.
Al 31 de diciembre de 2011 no se detectaron posibles requerimientos de liquidez en Pesos y en Dólares.
Este procedimiento se lleva a cabo trimestralmente.
Adicionalmente se realiza el pronóstico anual de ingresos y egresos programados en conjunto con el área de
Inversiones y Tesorería. Estos pronósticos anuales se revisarán y actualizarán de forma semestral con la finalidad de
prever y minimizar los requerimientos de liquidez a mediano plazo.
Riesgo Legal
Actualmente, no se cuenta con un proceso para la valuación, o un sistema para la medición y modelado del riesgo legal,
por lo que únicamente se han establecido los instrumentos de limitación y control correspondientes a los riesgos legales
identificados.
Litigios
Cuando existan juicios, demandas o procedimientos administrativos derivados de las operaciones de las áreas de
Inversiones y Tesorería, el AAIR solicita al asesor legal que lleve el juicio, realice una estimación sobre la posibilidad de
que se emitan resoluciones judiciales o administrativas desfavorables, así como la posible aplicación de sanciones. El
AAIR informará a las áreas involucradas.
Jurisdicción
Cuando las operaciones de toma de riesgos se rijan por un sistema jurídico distinto al propio, se solicitará al asesor legal
que evalúe los efectos que habrán de producirse por este concepto. El AAIR es la responsable de informar a las áreas
involucradas.
Difusión de Circulares y Reglamentos
La Dirección de Finanzas y Contraloría es responsable de dar a conocer a todos los involucrados en la toma de riesgos las
disposiciones legales y administrativas aplicables para lo cual, recaba las firmas de que este personal ha recibido y leído
la documentación. Posteriormente, el AAIR revisa que dicha hoja contenga la firma de todos los involucrados en la toma
de riegos.
Riesgo operativo
Se tienen plenamente identificados los riesgos operativos con sus respectivos instrumentos de limitación y control
implementados, con los cuales se mantiene el riesgo correspondiente dentro de márgenes razonables.
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(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Concentración de Riesgos
Anexo 14.3.29
(Pesos constantes)
Estado
Aguascalientes
Baja California
Baja California Sur
Campeche
Coahuila
Colima
Chiapas
Chihuahua
Distrito Federal
Durango
Guanajuato
Guerrero
Hidalgo
Jalisco
México, Estado de
Michoacán
Morelos
Nayarit
Nuevo León
Oaxaca
Puebla
Querétaro
Quintana Roo
San Luis Potosí
Sinaloa
Sonora
Tabasco
Tamaulipas
Tlaxcala
Veracruz
Yucatán
Zacatecas
Extranjero
TOTAL
Vida
Vida
Individual
3,132,928
10,947,107
3,117,060
1,694,845
11,228,536
1,197,214
4,259,159
4,896,798
931,968,310
1,190,665
47,112,536
5,651,557
3,680,303
69,752,843
184,838,481
4,147,448
20,086,041
1,585,144
39,988,583
1,354,204
16,704,652
22,637,040
26,314,103
2,843,863
5,040,099
5,310,748
3,041,270
4,752,084
2,735,727
18,313,817
32,982,399
704,900
0
Vida Grupo y Accidentes y Accidente
Colectivo Enfermedades Personales
1,390,758
3,830,921
0
8,312,812
22,941,471
1,867
69,781
1,852,980
0
0
2,243,198
380
4,559,087
28,853,989
17,860
0
-7,886
0
0
177,788
0
4,751,841
50,979,657
388
157,221,585 448,322,830 1,640,208
0
1,907,524
0
5,149,351
46,635,764
14,180
1,332,494
3,916,892
123
1,356,611
2,381,653
0
15,051,037 215,435,405
970
48,020,698 108,647,853
37,281
0
3,717,293
0
572,093
4,471,635
330
698,099
2,566,123
0
232,237,102 163,195,918
325,448
0
778,341
0
936,112
8,778,967
0
10,757,051
76,751,875
567,410
748,099
23,220,422
10,081
2,734,176
27,752,776
0
-940
23,443,738
1,975,198
1,069,425
260,429
0
171,651
4,426,977
70,737
8,199,437
61,309,493
0
0
593,214
0
1,916,104
7,435,051
290
332,117
49,467,431
6,857
357,642,040
277,644
0
187,650
0
Gastos
Daños
Incendio
Terremoto Automoviles Diversos
Responsabilidad Transportes
Civil
Médicos
-366
0
219,275
527,441
0
-15,747
3,830,921
730,603
22,939,604
57,262,213
1,235,268
-121,989 17,200,494 18,132,446 16,313,001
4,502,993
1,852,980
7,570,925
208,662
199,899
2,428,858
2,623,323
0
2,110,183
2,242,818
2,905,700
124,875
-28,090
1,050,095
980,341
0
778,480
28,836,129
27,642,826
1,614,282
585,984
3,009,979
2,664,638 18,735,491
1,032,453
-7,886
233,955
29,881
0
28,952
129,572
0
45,550
177,788
1,248,378
29,920
0
143,601
388,890
0
685,967
50,979,269
30,156,605
386,688
181,770 13,224,528 15,120,331
0
1,243,288
446,682,623 1,462,820,368
92,204,218 240,698,536 199,851,880 189,151,431 26,051,072 714,863,231
1,907,524
9,841,493
5,440
0
3,908,330
5,872,185
0
55,539
46,621,584
6,225,654
245,925
546,482
2,427,890
1,559,647
0
1,445,709
3,916,769
1,191,783
11,172
-20,518
300,939
813,667
0
86,523
2,381,653
750,859
239,108
0
98,555
76,156
0
337,039
215,434,435
67,409,535
4,902,086
1,492,504 20,261,617 29,859,859
0 10,893,469
108,610,572 143,430,836
10,962,679 16,227,909 41,866,716 51,032,940
4,692,578 18,648,015
3,717,293
2,958,577
403,610
0
826,248
526,577
0
1,202,142
4,471,305
21,089,103
645,487
116,379
6,705,622 12,317,949
0
1,303,666
2,566,123
2,689,477
534,624
0
866,847
1,162,232
0
125,774
162,870,469 177,053,562
5,938,951
1,546,090 82,658,641 52,995,072
1,843,688 32,071,119
778,341
243,934
5,742
0
24,876
22,483
0
190,833
8,778,967
87,605,252
296,450 62,773,564
8,267,828 14,008,850
0
2,258,560
76,184,465
10,808,371
820,689
517,319
2,233,237
1,290,444
2,654,049
3,292,633
23,210,341 328,315,049
513,490
-68,573 153,115,496 171,387,108
0
3,367,528
27,752,776
21,203,066
17,337,452
1,095,111
556,937
1,272,337
0
941,229
1,976,138
8,083,945
270,847
3,508,290
1,366,573
1,944,015
0
994,220
260,429
24,024,848
165,437
0
7,655,826 11,282,475
0
4,921,110
4,356,239
4,843,533
1,110,771
281,220
1,203,579
1,247,312
0
1,000,651
61,309,493
44,035,052
1,074,952
9,322,972 14,284,896 16,747,105
0
2,605,127
593,214
1,351,255
0
81,860
207,763
635,640
0
425,993
7,434,761
41,315,838
4,286,716
7,222
1,256,644
682,685
2,850,794 32,231,778
49,460,574
50,825,777
1,690,271 -1,227,073 24,203,495 17,752,116
0
8,406,967
277,644
606,197
1,147,345
-561,743
8,021
1,428
0
11,144
187,650
29,118,636
4,523,180
-42,559 16,727,733
7,504,247
412,441
-6,405
888,673,299 1,375,286,475 2,693,470 1,372,593,005 2,675,593,205
152,965,854 337,112,565 628,191,971 631,712,943 73,553,113 852,056,760
Notas: - El monto de Primas incluye Seguro Directo y Tomado
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INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Miles de pesos de poder adquisitivo constante al 31 de diciembre de 2010, excepto cuando se indique lo contrario)
Métodos y supuestos empleados para determinar la concentración de riesgos.riesgos. Para mostrar la concentración geográfica de los riesgos asegurados se distribuyó la prima emitida por ramo del ejercicio 2011,
conforme a la ubicación de cada riesgo, donde se puede observar que la concentración se da principalmente en las zonas del
país con mayor densidad poblacional y/o concentración de negocios.
Es importante mencionar que la compañía cuenta con diversos contratos de Reaseguro con características particulares que
permiten mitigar cada uno de los riesgos suscritos así como posible eventos catastróficos que puedan afectar a varios riesgos al
mismo tiempo.
Respecto al inciso II. Concentración sectorial del riesgo asegurado, les informamos que en nuestra cartera no tenemos la
concentración sectorial. .
Cálculo
Cálculo y monitoreo de la exposición catastrófica.catastrófica. Actualmente, Allianz analiza su exposición catastrófica para terremoto y huracán, analizando los cúmulos de la cartera por
zona crítica para los dos riesgos y adicionalmente para terremoto, valuando su exposición catastrófica en los sistemas ERN, RMS
y para riesgos hidrometeorológicos en el sistema RH-Mex.
La exposición de los riesgos catastróficos cuyas características cumplen con la clasificación de riesgos evaluables requerida por
el sistema ERN, se valúa en dicho sistema. Adicionalmente, se utiliza el sistema RMS para las carteras del tomado y riesgos no
evaluables (ya que acepta todo tipo de carteras para determinar su exposición). Grupo Allianz utiliza este sistema en gran parte
de sus operaciones a nivel mundial.
Adicionalmente, Allianz evalúa puntualmente cuáles son los negocios que contribuyen en mayor medida al PML global de la
cartera, buscando un uso óptimo de su capital, en función de la relación entre exposición, capital y costo.
Auditores externos
Los estados financieros de Allianz México S. A. Compañía de Seguros por el ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de
Diciembre de 2011 fueron dictaminados por el C.P.C. Juan Carlos Laguna Escobar, Socio del despacho KPMG Cárdenas Dosal
S.C. Las reservas técnicas correspondientes al citado ejercicio fueron dictaminadas por el Act. José Manuel Méndez, Socio del
despacho Mancera S.C. Ernst & Young.
78