Departamento de Tesorería - Instituto Nacional de Enfermedades

INSTITUTO NACIONAL DE ENFERMEDADES
RESPIRATORIAS
ISMAEL COSÍO VILLEGAS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO DEL DEPARTAMENTO DE
TESORERIA
AGOSTO, 2011
MANUAL DE ORGANIZACIÓN ESPECÍFICO
FECHA DE
AUTORIZACIÓN
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
DÍA
22
MES
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AÑO
11
ÍNDICE
HOJA
I.
INTRODUCCIÓN
2
II.
OBJETIVO DEL MANUAL
3
III.
ANTECEDENTES HISTÓRICOS
4
IV.
MARCO JURÍDICO
6
V.
ATRIBUCIONES
17
VI.
MISIÓN Y VISIÓN DE LA UNIDAD
18
VII. CÓDIGO DE ÉTICA DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
19
VIII. ESTRUCTURA ORGÁNICA
23
IX.
ORGANOGRAMA
24
X.
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
25
XI.
GLOSARIO
29
XII. AUTORIZACIÓN
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I. INTRODUCCIÓN
El presente Manual se elabora de conformidad con la Estructura Orgánica vigente.
El Manual de Organización Específico del Departamento de Tesorería describe en su contenido: Antecedentes
Históricos, Marco Jurídico, Misión y Visión, Atribuciones, Código de Ética de los Servidores Públicos, Estructura
Orgánica, la descripción de funciones del Departamento y de cada una de las áreas que la conforman.
Ofrece el marco de referencia a los empleados en el desempeño de sus actividades, definiendo en términos
generales sus respectivos ámbitos funcionales, de autoridad y de responsabilidad.
Dicho documento fue elaborado por el Departamento de Tesorería, bajo la supervisión de la Subdirección de
Recursos Financieros y el Departamento de Planeación y autorizado por la Dirección de Administración, así
mismo, será difundido por medios impresos por el responsable del Departamento de Tesorería.
Cabe mencionar que el Manual deberá ser actualizado por el Departamento de Tesorería, ya sea por iniciativa
propia cuando se pretenda mejorar el desempeño del área con la modificación de las funciones originalmente
asignadas, adecuaciones a la estructura orgánica actual o para dar cumplimiento a las disposiciones que resulten
aplicables.
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II. OBJETIVO DEL MANUAL
Presentar y dar a conocer en forma integral y ordenada las funciones que deberá desempeñar el Departamento de
Tesorería, así como los tramos de control existentes, a fin de que sirva como herramienta de consulta en el logro
de los objetivos del personal adscrito al Departamento así como del personal de nuevo ingreso como medio de
inducción al mismo.
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III. ANTECEDENTES HISTÓRICOS
En el segundo trimestre de 1981, la División de Recursos Financieros estaba constituida por dos Oficinas: Caja
General y Contabilidad.
La Caja General antes de estar adscrita a la División de Recursos Financieros desarrollaba las siguientes
actividades autónomamente:
-
Tenía a su cargo el Fondo Revolvente del Instituto.
-
Recibía a revisión la documentación de los proveedores.
-
Efectuaba pagos a proveedores y acreedores diversos.
-
Codificaba la documentación recibida por programa, subprograma y partida específica.
-
Pagaba conceptos de sueldos, retroactivos, y préstamos al personal por concepto del 70% a cuenta de
sueldos, prima dominical, pasajes, entre otros.
-
Depositaba las cuotas de recuperación e informaba de los ingresos obtenidos al Patrimonio de la
Beneficencia Pública.
-
Registraba en libros de bancos los ingresos y egresos.
-
Realizaba conciliaciones bancarias.
En el transcurso del año 1981, se autorizó la contratación de varias personas que se fueron integrando a la Oficina
de la Caja General, permitiendo definir funciones y responsabilidades y dar así cumplimiento al plan de trabajo
programado para ese ejercicio.
El 14 de enero de 1982, por Decreto Presidencial se publica en el Diario Oficial de la Federación la
Descentralización del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias, con personalidad jurídica y patrimonio
propios, y con esto la Institución se ve encaminada a dar prioridad al cumplimiento de sus objetivos, con lo cual se
crearon cambios en la estructura organizacional del Instituto, las Oficinas pasan a ser Departamentos, la Caja
General es adscrita al Departamento de Tesorería. En el transcurso de ese mismo año se autorizó nuevamente la
contratación de varias personas que se fueron integrando a las Oficinas de Tesorería permitiendo definir funciones
y responsabilidades y dar así cumplimiento al plan de trabajo programado para ese ejercicio.
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En el segundo trimestre de 1982, se define el Sistema de Contabilidad y Presupuestos, se formula el catálogo de
cuentas, guía contabilizadora e instructivo, se elabora el calendario fiscal y de obligaciones de carácter informativo
como lo señalaba el Manual de la Corresponsabilidad del Gasto Público Federal, Contabilidad Gubernamental, de
la Contraloría Interna de la Secretaría de Salud (SSA); entre otras disposiciones normativas vigentes en ese
momento.
La descentralización presupuestalmente se dio en la segunda quincena de febrero de 1983, cuando se recibe
parte del subsidio para operar autónomamente, lo que dio lugar a que se consolidara para dar respuesta a los
requerimientos de control, registro e información de sus operaciones financieras.
Con la asignación de recursos económicos proporcionados por el Gobierno Federal se dio origen a una serie de
actividades que se concretaron con el registro histórico de la contabilidad y del ejercicio del presupuesto por
programas, subprogramas y partidas específicas, así como los informes de las disponibilidades que se
presentaban a diversas Instituciones.
Se elabora el anteproyecto de presupuesto del Instituto que incluye los requerimientos necesarios para operar,
cubriendo los aspectos de gasto corriente e inversión. Asimismo se obtienen por primera vez en el Instituto,
estados financieros correspondientes al año de 1983.
En 1984, se afinan los sistemas que se implantaron y permitieron contar con los registros contables y
presupuestales de manera oportuna, dando elementos informativos a nuestras autoridades respectivas en la toma
de decisiones. Es así como mensualmente se proporcionaron estados financieros a las diversas Dependencias
que los requieren.
En el Departamento de Tesorería se constituye la Oficina de Cuentas Corrientes con 3 personas, se implementó
un sistema de registro y control de los pacientes hospitalizados, para los servicios que se les proporcionó de
acuerdo con los criterios que determinó el área de trabajo social para su clasificación socio-económica, contaba
con una máquina de registro N.C.R. ( National Cash Register ).
En octubre de 1999, existe otro cambio en la estructura organizacional, donde fueron homologados con todos los
Institutos Nacionales de Salud, cambios de denominación de los puestos genéricos de Subdirección General a
Dirección de Área y de División a Subdirección de Área. Por lo que la División de Tesorería y Contabilidad pasó a
ser la Subdirección de Tesorería y Contabilidad.
Actualmente el Departamento de Tesorería pertenece a la Subdirección de Recursos Financieros.
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IV. MARCO JURÍDICO
El Departamento de Tesorería del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas, se
encuentra sustentado en el siguiente marco jurídico-normativo:
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
D.O.F. 05-II-1917.
Ref. 17-VIII-2011.
Leyes
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
D.O.F. 27-VIII-1932.
Ref. 20-VIII-2008.
Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.
D.O.F. 31-VIII-1935.
Ref. D.O.F. 20-VI-2008.
Ley Federal de Instituciones de Fianzas.
D.O.F. 29-XII-1950.
Ref. 28-VI-2007.
Ley de Premios, Estímulos y Recompensas Civiles.
D.O.F. 31-XII-1975.
Ref. 01-VI-2011.
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal.
D.O.F. 29-XII-1976.
Ref. 17-VI-2009.
Ley del Impuesto al Valor Agregado.
D.O.F. 29-XII-1978.
Ref. 07-XII-2009.
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Ley Aduanera.
D.O.F. 15-XII-1995.
Ref. 02-II-2006.
Ley Federal de Derechos.
D.O.F. 31-XII-1981.
Ref. 31-XII-3010.
Ley General de Salud.
D.O.F. 07-II-1984.
Ref. 05-VIII-2011.
Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.
D.O.F. 31-XII-1985.
Ref. 01-X-2007.
Ley Federal de las Entidades Paraestatales.
D.O.F.14-V-1986.
Ref. 28-XI-2008.
Ley Federal Sobre Metrología y Normalización.
D.O.F.30-lV-2009.
Ley Federal de Procedimiento Administrativo.
D.O.F. 04-VIII-1994.
Ref. 30-V-2000.
Ley de Protección y Defensa al Usuario de Servicios Financieros.
D.O.F. 18-I-1999.
Ref. 25-VI-2009.
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Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
D.O.F. 04-I-2000.
Ref. 28-V-2009.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
D.O.F. 04-I-2000.
Ref. 28-V-2009.
Ley de los Institutos Nacionales de Salud.
D.O.F. 26-V-2000.
Ref. 14-VII-2008.
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.
D.O.F. 13-III-2002.
Ref. 28-V-2009.
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
D.O.F. 11-VI-2002.
Ref. 05-VII-2010.
Ley Federal para la Administración y Enajenación de Bienes del Sector Público.
D.O.F. 19-XII-2002.
Ref. 23-II-2005.
Ley Federal para Prevenir y Eliminar la Discriminación.
D.O.F. 11-VI-2003.
Ref. 27-XI-2007.
Ley General de Bienes Nacionales.
D.O.F. 20-V-2004.
Ref. 31-VIII-2007.
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Ley Federal de Responsabilidad Patrimonial del Estado.
D.O.F. 31-XII-2004.
REF. 12-VI-2009.
Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.
D.O.F. 23-VI-2005.
Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.
D.O.F. 01-XII-2005.
Ref. 28-I-2011.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
D.O.F. 30-III-2006.
Ref. 31-XII-2008.
Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación.
D.O.F. 18-VI-2007.
Ley del Sistema Nacional de Información Estadística y Geográfica.
D.O.F. 16-IV-2008.
Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2011.
D.O.F. 15-XI-2010.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
D.O.F. 31-XII-2008.
Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.
D.O.F. 29-V-2009.
REF. 18-VI-2010.
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Códigos
Código de Comercio.
D.O.F. 07-X-1889.
Ref. 09-VI-2011
Código Civil Federal.
D.O.F. 26-V-1928.
Ref. 28-I-2010.
Código Penal Federal.
D.O.F. 14-VIII-1931.
Ref. 08-VI-2011.
Código Federal de Procedimientos Civiles.
D.O.F. 24-II-1943.
Ref. 24-V-2011.
Código Federal de Procedimientos Penales.
D.O.F. 30-VIII-1934.
Ref. 25-V-2011.
Código Fiscal de la Federación.
D.O.F. 31-XII-1981.
Ref. 10-V-2011.
Código Fiscal del Distrito Federal.
G.O. D. F. 29-XII-2009
REF. 14-II-2011.
Reglamentos
Reglamento de la Ley de Información Estadística y Geográfica.
D.O.F. 03-XI-1982.
Ref. 24-III-2004.
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Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Prestación de Servicios de Atención Médica.
D.O.F. 14-V-1986.
Ref. D.O.F. 04-XII-2009.
Reglamento de la Ley General de Salud en materia de Control sanitario de actividades, establecimientos,
productos y servicios.
D.O.F. 18-I-1988.
Reglamento de la Ley Aduanera.
D.O.F. 06-VI-1996.
Ref. 28-X-2003.
Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo.
D.O.F. 21-I-1997.
Aclaración D.O.F. 28-I-1997.
Reglamento de Insumos para la Salud.
D.O.F. 04-II-1998.
Ref. 26-V-2011.
Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.
D.O.F. 15-III-1999.
Ref. 07-V-2004.
.
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.
D.O.F. 28-VII-2010.
Reglamento de la Ley Federal para la Administración y Enajenación de Bienes del Sector Público.
D.O.F.17-VI-2003.
Ref. 29-XI-2006.
Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.
D.O.F. 11-VI-2003.
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Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
D.O.F. 17-X-2003.
Ref. 04-XII-2006.
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
D.O.F. 28-VI-2006.
Ref. 04-IX-2009.
Reglamento de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente en el Trabajo del Sector Público Federal.
D.O.F. 29-XI-2006.
Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
D.O.F. 4-XII-2006.
Decretos
Decreto por el que se aprueba el Programa Especial de Mejora de la Gestión en la Administración Pública Federal
2008-2012.
D.O.F. 10-IX-2008.
Decreto por el que se aprueba el Programa Nacional de Rendición de Cuentas, Transparencia y Combate a la
Corrupción 2008-2012.
D.O.F. 11-XII-2008
Acuerdos
Acuerdo por el que se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Recursos Financieros.
D.O.F. 15-VII-2010.
Acuerdo por el que se emite el Manual de Contabilidad Gubernamental.
D.O.F. 22-XI-2010.
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Acuerdo que establece las disposiciones que deberán observar los servidores públicos al separarse de su empleo,
cargo, comisión, para realizar la entrega-recepción del informe de los asuntos a su cargo y de los recursos que
tengan asignados.
D.O.F. 13-X-2005.
Acuerdo que tiene por objeto establecer los lineamientos a que deberán sujetarse las dependencias y entidades
de la Administración Pública Federal para la elaboración de sus anteproyectos de presupuesto de egresos, así
como las bases para la coordinación de acciones entre las secretarías de Gobernación y de Hacienda y Crédito
Público, a efecto de brindar el apoyo necesario al Congreso de la Unión para la aprobación de la Ley de Ingresos
de la Federación y el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.
D.O.F. 22-VIII-2005.
Acuerdo por el que se instruye a las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como a la
Procuraduría General de la República a abstenerse de emitir regulación en las materias que se indican
D.O.F. 10-VIII-2010.
Planes y Programas
Programa Especial de Mejora de la Gestión en la Administración Pública Federal 2008-2012.
D.O.F. 10-IX-2008.
Programa Nacional de Rendición de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupción 2008-2012.
D.O.F. 11-XII-2008.
Lineamientos
Lineamientos que tienen por objeto regular el Sistema de Cuenta Única de Tesorería, así como establecer las
excepciones procedentes.
D.O.F. 24-XII-2009.
Lineamientos que deben observar las dependencias y entidades de la Administración Pública en la recepción,
procesamiento y trámite de las solicitudes de acceso a la información gubernamental que formulen los
particulares, así como las resoluciones y notificación, y la entrega de información en su caso, con exclusión de las
solicitudes de acceso a datos personales y su corrección.
D.O.F. 12-VI-2003.
Ref. 02-XII-2008.
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Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las dependencias y entidades
de la Administración Pública Federal.
D.O.F. 18-VIII-2003.
Lineamientos para la Organización y Conservación de los Archivos de las Dependencias y Entidades de la
Administración Pública.
D.O.F. 20-II-2004.
Lineamientos para la creación, operación e interconexión informática de los Registros de Personas Acreditadas de
las dependencias y organismos descentralizados de la Administración Pública Federal
D.O.F. 02-VII-2004.
Lineamientos que deberán observar las dependencias y entidades de la Administración Pública para la publicación
de obligaciones de transparencia señaladas en el artículo 7 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la
Información Pública.
D.O.F. 01-XI-2006.
Lineamientos del Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público.
D.O.F. 24-XII-2008.
Manuales Internos del INER
Manual de Organización del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas.
01-XI-2009.
Manual de Procedimientos para el Manejo de los Fondos Fijos Revolventes del INER.
D.O.F. 01-XII-2006.
Manual de Procedimientos para la Recuperación y Cancelación de Cuentas Incobrables.
D.O.F. 09-VII-2010
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Oficios Circulares
OFICIO Circular por el que, de conformidad con el artículo quinto transitorio del Presupuesto de Egresos de la
Federación para el Ejercicio Fiscal 2011, se dan a conocer los manuales, formatos y medios a través de los cuales
las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal deben remitir, entre otros, la información sobre
contratos de seguros, el inventario actualizado de los bienes y sus siniestros, así como los mecanismos que
permitan intercambiar información sobre dichos bienes.
D.O.F. 08-II-2011.
Oficio Circular por el que se establecen los procedimientos para el informe, dictamen, notificación o constancia de
registro de los ingresos excedentes obtenidos durante el ejercicio por las dependencias y entidades de la
administración publica federal, así como por los poderes legislativo y judicial y los órganos constitucionalmente
autónomos.
D.O.F.11-III-2011.
Otros
Clasificador por Objeto del Gasto
D.O.F. 10-VI-2010.
Emitido por Consejo Nacional de Armonización Contable
Aplicable a los tres niveles de Gobierno.
Clasificador por Objeto del Gasto Para la Administración Pública Federal
D.O.F. 28-XII-2010.
Emitido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Este aplicaría al INER
Clasificador por Tipo de Gasto
D.O.F. 10-VI-2010.
Clasificador Funcional del Gasto
D.O.F. 10-VI-2010.
Clasificador por Rubros de Ingresos Plan de Cuentas.
D.O.F. 09-XII-2009.
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Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los Ingresos
D.O.F. 09-XII-2009.
Normas y Metodología para la Determinación de los Momentos Contables de los Egresos
D.O.F. 20-XIII-2009.
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V. ATRIBUCIONES
De conformidad con el artículo 26 del Estatuto Orgánico del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias
Ismael Cosío Villegas, aprobado el 15 de marzo del 2011, en la nonagésima octava reunión ordinaria de la H.
Junta de Gobierno, corresponde al Departamento de Tesorería lo siguiente:
ARTÍCULO 26.- En apoyo al Director General, el Instituto contará con el personal de confianza para las funciones
de Directores, Subdirectores, Jefes de Departamento, Jefes de Servicio y demás personal de confianza a que se
refiere el artículo 5o. de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado, Reglamentaria del Apartado B
del artículo 123 constitucional, así como el de base que se requiera para la eficaz atención de los asuntos de su
competencia, de acuerdo al presupuesto que tenga asignado.
El personal antes citado deberá realizar las actividades asignadas de acuerdo a lo establecido en los Manuales de
Organización y/o Procedimientos que corresponda a su área de adscripción.
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VI. MISIÓN Y VISIÓN
MISIÓN
Garantizar la correcta administración de los ingresos percibidos y el adecuado funcionamiento de la política de
pagos de las obligaciones adquiridas, apegándose al conjunto de principios establecidos en las disposiciones
jurídicas aplicables, cumpliendo con los compromisos de forma oportuna, eficiente y transparente.
VISIÓN
Ser un Departamento coherente con sus normas y principios, asumiendo un rol proactivo y dinámico que permita
ofrecer sus servicios a los niveles de calidad demandados por los usuarios; contando con personal capaz e
identificado con los valores institucionales
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VII. CÓDIGO DE ÉTICA DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS
(Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de julio de 2002.)
BIEN COMÚN
Todas las decisiones y acciones del servidor público deben estar dirigidas a la satisfacción de las necesidades e
intereses de la sociedad, por encima de intereses particulares ajenos al bienestar de la colectividad. El servidor
público no debe permitir que influyan en sus juicios y conducta, intereses que puedan perjudicar o beneficiar a
personas o grupos en detrimento del bienestar de la sociedad.
El compromiso con el bien común implica que el servidor público esté consciente de que el servicio público es un
patrimonio que pertenece a todos los mexicanos y que representa una misión que sólo adquiere legitimidad
cuando busca satisfacer las demandas sociales y no cuando se persiguen beneficios individuales.
INTEGRIDAD
El servidor público debe actuar con honestidad, atendiendo siempre a la verdad.
Conduciéndose de esta manera, el servidor público fomentará la credibilidad de la sociedad en las instituciones
públicas y contribuirá a generar una cultura de confianza y de apego a la verdad.
HONRADEZ
El servidor público no deberá utilizar su cargo público para obtener algún provecho o ventaja personal o a favor de
terceros.
Tampoco deberá buscar o aceptar compensaciones o prestaciones de cualquier persona u organización que
puedan comprometer su desempeño como servidor público.
IMPARCIALIDAD
El servidor público actuará sin conceder preferencias o privilegios indebidos a organización o persona alguna.
Su compromiso es tomar decisiones y ejercer sus funciones de manera objetiva, sin prejuicios personales y sin
permitir la influencia indebida de otras personas.
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JUSTICIA
El servidor público debe conducirse invariablemente con apego a las normas jurídicas inherentes a la función que
desempeña. Respetar el Estado de Derecho es una responsabilidad que, más que nadie, debe asumir y cumplir el
servidor público.
Para ello, es su obligación conocer, cumplir y hacer cumplir las disposiciones jurídicas que regulen el ejercicio de
sus funciones.
TRANSPARENCIA
El servidor público debe permitir y garantizar el acceso a la información gubernamental, sin más límite que el que
imponga el interés público y los derechos de privacidad de los particulares establecidos por la ley.
La transparencia en el servicio público también implica que el servidor público haga un uso responsable y claro de
los recursos públicos, eliminando cualquier discrecionalidad indebida en su aplicación.
RENDICIÓN DE CUENTAS
Para el servidor público rendir cuentas significa asumir plenamente ante la sociedad, la responsabilidad de
desempeñar sus funciones en forma adecuada y sujetarse a la evaluación de la propia sociedad.
Ello lo obliga a realizar sus funciones con eficacia y calidad, así como a contar permanentemente con la
disposición para desarrollar procesos de mejora continua, de modernización y de optimización de recursos
públicos.
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ENTORNO CULTURAL Y ECOLÓGICO
Al realizar sus actividades, el servidor público debe evitar la afectación de nuestro patrimonio cultural y del
ecosistema donde vivimos, asumiendo una férrea voluntad de respeto, defensa y preservación de la cultura y del
medio ambiente de nuestro país, que se refleje en sus decisiones y actos.
Nuestra cultura y el entorno ambiental son nuestro principal legado para las generaciones futuras, por lo que los
servidores públicos también tienen la responsabilidad de promover en la sociedad su protección y conservación.
GENEROSIDAD
El servidor público debe conducirse con una actitud sensible y solidaria, de respeto y apoyo hacia la sociedad y los
servidores públicos con quienes interactúa.
Esta conducta debe ofrecerse con especial atención hacia las personas o grupos sociales que carecen de los
elementos suficientes para alcanzar su desarrollo integral, como los adultos en plenitud, los niños, las personas
con capacidades especiales, los miembros de nuestras etnias y quienes menos tienen.
IGUALDAD
El servidor público debe prestar los servicios que se le han encomendado a todos los miembros de la sociedad
que tengan derecho a recibirlos, sin importar su sexo, edad, raza, credo, religión o preferencia política.
No debe permitir que influyan en su actuación, circunstancias ajenas que propicien el incumplimiento de la
responsabilidad que tiene para brindar a quien le corresponde los servicios públicos a su cargo.
RESPETO
El servidor público debe dar a las personas un trato digno, cortés, cordial y tolerante.
Está obligado a reconocer y considerar en todo momento los derechos, libertades y cualidades inherentes a la
condición humana.
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LIDERAZGO
El servidor público debe convertirse en un decidido promotor de valores y principios en la sociedad, partiendo de
su ejemplo personal al aplicar cabalmente en el desempeño de su cargo público este Código de Ética y el Código
de Conducta de la institución pública a la que esté adscrito.
El liderazgo también debe asumirlo dentro de la institución pública en que se desempeñe, fomentando aquellas
conductas que promuevan una cultura ética y de calidad en el servicio público. El servidor público tiene una
responsabilidad especial, ya que a través de su actitud, actuación y desempeño se construye la confianza de los
ciudadanos en sus instituciones.
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VIII. ESTRUCTURA ORGÁNICA
1.0.5I.0.4.2.1 DEPARTAMENTO DE TESORERIA
1.0.5I.0.4.2.1.1 OFICINA DE CAJA GENERAL
1.0.5I.0.4.2.1.2 OFICINA DE CUENTAS CORRIENTES
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IX. ORGANOGRAMA
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1.0.5I.0.4.2.1
OFICINA DE CAJA
GENERAL
1.0.5I.0.4.2.1.1
OFICINA DE CUENTAS
CORRIENTES
1.0.5I.0.4.2.1.2
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X. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
1.0.5I.0.4.2.1 DEPARTAMENTO DE TESORERÌA
OBJETIVO:
Captar los recursos financieros necesarios mediante la administración de fondos a través de las cuentas por
liquidar certificadas así como la administración de recursos autogenerados y pagos con recursos propios, para que
el INER esté en posibilidad de cumplir con los objetivos y compromisos de su misión.
FUNCIONES:
Gestionar y coordinar el pago de los servicios e insumos de pacientes institucionales con el fin de obtener los
recursos financieros necesarios para el funcionamiento del Instituto.
Realizar el manejo de la cuentas de bancos del Instituto, a fin de llevar un control eficiente de las mismas.
Elaborar y supervisar el programa de pago de nómina al personal, pago a proveedores y acreedores por los
servicios proporcionados o recibidos, con el objeto de cumplir con los lineamientos establecidos.
Emitir y coordinar los sistemas de control de ingresos y custodia de efectivo, valores y asignaciones
presupuestales del Instituto.
Capturar los pagos a proveedores y acreedores a través de transferencias electrónicas, con la finalidad de llevar
un control eficiente de los mismos.
Gestionar las inversiones del Instituto con la finalidad de obtener rendimientos y el óptimo uso de los mismos, así
como llevar a cabo la operación de giros bancarios
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Controlar y llevar el seguimiento de los cobros a Instituciones con los que se firman convenios de prestación de
servicios y la recuperación de adeudos de pacientes, a fin de obtener los recursos financieros necesarios para
proporcionar atención médica oportuna y dar cumplimiento a los compromisos adquiridos.
Establecer los objetivos, metas y procesos-programados del Departamento y fijar mecanismos de registro, análisis
y planear los sistemas de información y reporte de las actividades desarrolladas, a petición de las autoridades
correspondientes, para la toma de decisiones y la integración de informes de las diversas globalizadoras.
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1.0.5I.0.4.2.1.1 OFICINA DE CAJA GENERAL
OBJETIVO:
Coordinar las actividades de los cajeros y de subcaja así como manejar el fondo revolvente y el fondo fijo en
moneda extranjera de acuerdo a la normatividad vigente.
FUNCIONES:
Elaborar y tramitar las firmas de los cheques que se generen por los diversos conceptos de pago, para cumplir con
los compromisos adoptados por el Instituto.
Informar al Jefe del Departamento de Tesorería de sus disponibilidades en efectivo y en documentos para
coadyuvar en la toma de decisiones.
Supervisar el pago de la nómina de acuerdo a las fechas establecidas.
Coordinar el pago a proveedores, acreedores y documentos de la Subcaja, a fin de cumplir con los compromisos
adquiridos por el Instituto.
Revisar que los depósitos por cuotas de recuperación se efectúen al día siguiente hábil de la recolección de
valores por la empresa que se tenga contratada para tal efecto..
Proporcionar la información correspondiente a los depósitos en efectivo y pagos con tarjeta de crédito de las
cuotas de recuperación recibidas por las cajas de acuerdo al calendario establecido por el Departamento de
Registro Contable, para coadyuvar en la toma de decisiones.
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1.0.5I.0.4.2.1.2 OFICINA DE CUENTAS CORRIENTES
OBJETIVO:
Coordinar la aplicación de servicios e insumos en los estados de cuenta de cada uno de los pacientes
hospitalizados y de sus adeudos al Instituto.
FUNCIONES:
Elaborar un estado de cuenta por paciente por los servicios proporcionados, con el propósito de llevar un registro
adecuado de éstos.
Informar a los familiares de los adeudos y pagos de sus pacientes hospitalizados, con el fin de dar seguimiento al
pago de los mismos antes de que el paciente sea dado de alta.
Proporcionar la información necesaria al Departamento de Registro Contable para su registro, despachar la
documentación de cortes y reportes diarios al Departamento de Registro Contable; a fin de que se integren
oportunamente los reportes que coadyuven a la toma de decisiones.
Controlar las promesas de pago de pacientes egresados, para llevar un control que permita la recuperación de los
cuentas de los pacientes.
Emitir la documentación para el egreso de pacientes en caso de que hayan cubierto el pago total o en su caso
carta compromiso por los servicios prestados.
Participar en el establecimiento de objetivos, metas y procesos-programados del Departamento y fijar mecanismos
de registro, análisis y planear los sistemas de información y reporte de las actividades desarrolladas, a petición de
las autoridades correspondientes, para la toma de decisiones y la integración de informes de las diversas
globalizadoras.
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XI. GLOSARIO DE TÉRMINOS
ACTIVIDAD: Conjunto de operaciones, afines, sucesivas que forman parte de un procedimiento, ejecutado por
una misma persona o por una unidad administrativa.
ACUERDO: Es la resolución o disposición tomada sobre algún asunto por un tribunal, órgano de la
administración o personal facultada, a fin de que se ejecute uno o mas actos administrativos.
ATENCIÓN MÉDICA. Conjunto de servicios que se proporcionan al usuario, con el fin de prevenir, proteger,
promover y restaurar su salud.
ATRIBUCIÓN. Es la definición por medio de la ley de la competencia de los órganos políticos y administrativos
del estado.
CLASIFICACION: Es la acción de agrupar personal, objetivos, documentos o información integrados en un
sistema y diferenciados según características convencionales o a través de técnicas aplicadas. Etimológicamente,
clasificar significa “hacer clases” es decir, agrupar las unidades que tengan algunas características comunes, de
acuerdo con un principio establecido o convenio previamente.
DOCUMENTO: Soporte, generalmente de papel, con datos registrados sobre el mismo, apto para la utilización
del nombre en la transmisión y recepción de información escrita, de caracteres gráficos o de símbolos.
ESTRUCTURA ORGÁNICA. Disposición sistemática de los órganos que integran a una institución, conforme a
criterios de jerarquía y especialización, ordenados y codificados de tal forma que sea posible visualizar los
niveles jerárquicos y sus relaciones de dependencia.
EVALUACIÓN: Es la revista detallada y sistemática de un proyecto, plan u organismo en su conjunto con el
objeto de medir el grado de su eficacia, eficiencia y congruencia con que se cuenta en un momento determinado
para alcanzar los objetivos propuestos.
FONDO FIJO: Suma de dinero que se pone en manos de una persona para efectuar ciertos pagos. El fondo se
limita a una cantidad constante, aunque puede aumentarse o disminuirse según lo indique de tiempo en tiempo
las necesidades de operación. En cualquier momento, el efectivo más el importe de los comprobantes de pago,
debe ser igual al monto nominal del fondo fijo.
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FONDO REVOLVENTE: Importe o monto que en las dependencias y entidades de la Administración Pública
Federal se destina a cubrir necesidades urgentes que no rebasen determinados niveles, los cuales se realizarán
en periodos establecidos o acordados convencionalmente y que se restituyen mediante comprobación.
FUNCIÓN. Mandato formal permanente e impersonal de una organización o de un puesto de trabajo.
INER: Siglas del Instituto Nacional de Enfermedades Respiratorias Ismael Cosío Villegas.
INFORMACIÓN: Conjunto de datos procesados que se presentan para dar a conocer el comportamiento de
hechos y fenómenos para apoyar la toma de decisiones.
LINEAMIENTO. Directriz que establece los límites dentro de los cuales han de realizarse ciertas actividades, así
como las características generales que éstas deberán tener.
MANUAL. Documento que contiene información válida y clasificada sobre una determinada materia de la
organización. Es un compendio, una colección de textos seleccionados y fácilmente localizables.
MANUAL DE ORGANIZACIÓN. Documento que contiene información válida y clasificada sobre la estructura,
funciones y productos departamentales de una organización. Su contenido son organigramas y descripción
departamental, de funciones y de productos.
MISIÓN: Es la razón de ser de la unidad administrativa que explica su existencia y el fin para el que fue creada.
OBJETIVO: Es el propósito que se pretende cumplir y que específica con claridad el qué y para qué se proyecta
y debe realizar una determinada acción.
OBJETIVO ESPECÍFICO: Es la especificación de una parte del objetivo general. El conjunto de objetivos
específicos logran el objetivo general.
OBJETIVO GENERAL: Se define como "un deseo a lograr".
ORGANIZACIÓN: Es coordinar las actividades de los individuos que forman parte de una institución o empresa,
para lograr el mejor aprovechamiento de los elementos humanos, materiales y financieros de la misma.
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ORGANIZAR: Acto de acopiar e integrar dinámica y racionalmente los recursos de una organización o plan, para
alcanzar resultados previstos mediante la operación.
ORGANOGRAMA: Es la representación gráfica de la estructura formal de una organización, según división
especializada del trabajo y niveles jerárquicos de autoridad.
PACIENTES EGRESADOS: Es la persona que recibió servicios médicos, sometido a un tratamiento o
intervención el cual ya fue concluido.
RECURSOS: Son los medios que se emplean para realizar las actividades a ejecutar por una persona que posee
determinados requisitos a cambio.
VISIÓN: Representa el escenario deseado que se quiera alcanzar en un periodo determinado para la unidad
administrativa.
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XII. AUTORIZACIÓN
REALIZÓ
REVISÓ
_________________________
L.C. Florentino Martínez García
Jefe del Departamento de Tesorería
_________________________
L.A.I. Eduardo Morales Torres
Departamento de Planeación
SANCIONÓ
APROBÓ
_________________________
Dr. Raul Peñuelas Baldenebro
Jefe del Departamento de Planeación
_________________________
Lic. Guadalupe Gómez Navarro
Jefa del Departamento de Asuntos Jurídicos
y Secretaria del Comité de Mejora
Regulatoria Interna
AUTORIZÓ
___________________________
C.P. Patricia Sierra Mancilla
Subdirectora de Recursos Financieros
___________________________
C.P Ma. Edith S. Escudero Coria
Directora de Administración
HOJA
No.
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