Resumen de las principales novedades de la Ley de ordenación

| 227 de agosto de 2015 |
Resumen de las
principales novedades
de la Ley de ordenación,
supervisión y solvencia
de las entidades
aseguradoras y
reaseguradoras
SUMARIO
Página
n Actualidad
.
.
Resumen de las principales novedades de la Ley de
ordenación, supervisión y solvencia de las entidades
aseguradoras y reaseguradoras. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1
La nueva disciplina en el sector de los seguros. . . . . . . . . . 3
n Entrevista
.
Flavia Rodríguez Ponga Directora General de Seguros y Fondos de Pensiones. . . 5
n Opinión
.
.
L
a Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenación, supervisión y
solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras,
publicada en el BOE de 15 de julio, tiene establecida su entrada en vigor el 1 de enero de 2016.
La principal novedad en la nueva regulación que esta Ley
introduce en la normativa del sector asegurador es la transposición de la Directiva 2009/138/CE, del Parlamento Europeo y del
Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida,
el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio,
conocida como Directiva Solvencia II, que implica la introducción
de un nuevo sistema de solvencia basado en el riesgo y sus consecuentes cambios en la gestión de las entidades de seguros y
en la actuación de las autoridades. Este nuevo escenario supone
la derogación del Texto Refundido de la Ley de Ordenación y
Supervisión de los Seguros Privados (aprobado por Real Decreto
Legislativo 6/2004, de 29 de octubre), excepto en lo que concierne a las mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsión social, y otras disposiciones, señaladas en la
disposición derogatoria, letra b) de la nueva Ley 20/2015.
El asegurador de caución de la Ley 57/1968 (cantidades adelantadas en compra/cooperativa de vivienda)
no se encuentra entre los responsables civiles del artículo 117 del Código Penal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Una reforma del sector asegurador que replantea el
negocio y la práctica legal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
.
La nueva Ley de Ordenación, Supervisión y Solvencia
de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras: ¿supervisión técnica o control gubernamental?. . . . . . . . . 12
.
Nueva normativa aseguradora de supervisión y solvencia los tres pilares de un enfoque dinámico basado
en el riesgo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Consecuencia de este cambio en la regulación de la actividad
aseguradora, son las modificaciones que se introducen en diversas normas, a saber: Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato
de Seguro (modificaciones para especificar que, en los seguros
personales, el asegurado o tomador no tiene obligación de comunicar la variación de las circunstancias relativas al estado de
salud del asegurado; y se regulan por primera vez los seguros de
decesos y de dependencia); Ley 38/1999, de 5 de noviembre,
de Ordenación de la Edificación (se introduce como alternativa a la suscripción obligatoria de un seguro, la obtención de
una garantía financiera que permita cubrir el mismo riesgo; se
dota de mayor seguridad jurídica a la posición del adquirente
1
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de la vivienda frente al promotor, y se introducen modificaciones referidas a la percepción de cantidades a cuenta del precio
durante la construcción); Texto refundido de la Ley de Planes
y Fondos de Pensiones –Real Decreto legislativo 1/2002, de 29
de noviembre (su modificación supone la ampliación de las posibilidades operativas de los fondos de pensiones abiertos para
favorecer las economías de escala y la diversificación de las políticas de inversión y de la gestión de inversiones; también regula la
comisión de control del fondo abierto de empleo); Ley 22/2003,
de 9 de julio, Concursal (su modificación supone la actualización
de la regulación de la actuación del Consorcio de Compensación
de Seguros en los procedimientos concursales); Ley 13/1996 y Ley
35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF (se modifican para adecuarlas a lo dictado por la STJUE de 11 de diciembre de 2014, asunto C-678/11); Estatuto Legal del Consorcio de Compensación de
Seguros –Real Decreto legislativo 7/2004, de 29 de octubre– (en
la reforma se ha de destacar la ampliación del recargo del seguro
de riesgos extraordinarios a los seguros obligatorios de responsabilidad civil de vehículos automóviles, y en materia de liquidación
de entidades aseguradoras se introducen modificaciones en rela-
ción con las normas sustantivas y de procedimiento para reforzar
los mecanismos de liquidación administrativa en beneficio de los
acreedores por contrato de seguro); Texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulación de vehículos
a motor –Real Decreto legislativo 8/2004, de 29 de octubre– (su
modificación establece la obligatoriedad de adhesión a los convenios de indemnización directa, y con la finalidad de agilizar la
asistencia a los lesionados de tráfico, las entidades aseguradoras
se podrán adherir a convenios sectoriales de asistencia sanitaria
así como a convenios de indemnización directa de daños personales); Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediación de seguros y reaseguros privados (a destacar, la supresión del Registro de auxiliares asesores y se unifica la terminología del auxiliar, pasando a
denominarse «colaborador», y la obligación del corredor de presentar un número suficiente de contratos adecuado a cada operación, para poder realizar un análisis objetivo); Ley 4/2014, de 1 de
abril, Básica de las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria,
Servicios y Navegación (se reforma para ampliar la regulación de
los supuestos de imposibilidad de funcionamiento normal de las
Cámaras como consecuencia de un desequilibrio financiero). n
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Actualidad
La nueva disciplina en el sector de los seguros
L
a estructura del análisis de la Ley
20/2015, de 14 de julio, de ordenación, supervisión y solvencia de las
entidades aseguradoras y reaseguradoras, se ordena en tres apartados respondiendo a los tres grandes puntos de
interés que la misma norma contiene: el
primero, I, su entrada en vigor; el segundo punto, II, el núcleo sustantivo de la Ley,
su propia regulación, el nuevo régimen de
ordenación, supervisión y solvencia de las
entidades aseguradoras y reaseguradoras;
y en último lugar, el apartado III, las modificaciones que la nueva ordenación en el
sector asegurador conlleva en otras disposiciones de nuestro ordenamiento jurídico.
I
La publicación de la Ley 20/2015, de
14 de julio, ha tenido lugar en el BOE núm.
168, de 15 de julio, y su entrada en vigor se
producirá, conforme a su disposición final
vigésima primera, apartado 1, el 1 de enero
de 2016, con unas determinadas excepciones establecidas en la citada disposición adicional, en su apartado 2, a saber:
la disposición transitoria decimotercera
(Régimen transitorio de las modificaciones
introducidas en la Ley de Contrato de Seguro a través de la disposición final primera de
esta Ley), y la disposición adicional decimosexta (Introducción progresiva de las autorizaciones establecidas por esta Ley y otras
medidas de adaptación a Solvencia II), que
entran en vigor el 16 de julio de 2015; las
disposiciones transitorias cuarta y décima
(Régimen transitorio en las condiciones de
ejercicio de las mutualidades de previsión
social que no hayan obtenido autorización
administrativa de ampliación de prestacio-
nes, y Ámbito de aplicación del régimen
especial de solvencia) que han de entrar en
vigor el 1 de septiembre de 2015; y, por último, la disposición final novena (Modificación del Real Decreto legislativo 8/2004, de
29 de octubre, por el que se aprueba el texto
refundido de la Ley sobre responsabilidad
civil y seguro en la circulación de vehículos
a motor) que entrarán en vigor el 1 de julio
de 2016.
II
El interés público que caracteriza al objeto social de las entidades que configuran el
sector asegurador, conlleva la exigencia de
un régimen que garantice su solvencia para
poder cumplir con dicho objeto social, en aras
de poder garantizar que cuando se produzca
la situación de una obligada indemnización
por acaecer un siniestro, objeto de la previa
contratación del seguro, la entidad ostente
una situación de solvencia suficiente para hacer frente a su obligación social.
Mediante esta Ley 20/2015 se incorporan
al Derecho español la Directiva 2009/138/CE
del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25
de noviembre de 2009, sobre el seguro de
vida, el acceso a la actividad de seguro y de
reaseguro y su ejercicio (Solvencia II), y la Directiva 2011/89/UE del Parlamento Europeo
y del Consejo, de 16 de diciembre de 2011 por
la que se modifican las Directivas 98/78/CE,
2002/67/CE y 2009/138/CE, en lo relativo
a la supervisión adicional de las entidades
financieras que forman parte de un conglomerado financiero.
Estas incorporaciones han sido valoradas en el sentido de sustituir el vigente
texto refundido de la Ley de Ordenación
3
y Supervisión de los Seguros Privados,
aprobado por el Real Decreto legislativo
6/2004, de 29 de octubre, por esta nueva
Ley que integra, la normativa comunitaria
indicada en el párrafo anterior, y su consiguiente nuevo sistema de solvencia, y otras
normas consecuencia de la evolución del
mercado asegurador. Se ha de advertir que
la transposición de la Directiva Solvencia II
se completará a nivel reglamentario, junto
con el desarrollo de determinadas previsiones contenidas en la propia Ley, y todo ello
sin perjuicio de las medidas de ejecución
que la Comisión Europea dicte.
La base del sistema contenido en la
Directiva Solvencia II radica en el establecimiento de un marco legal dentro del cual las
entidades aseguradoras y reaseguradoras
puedan operar en un único mercado interior.
La citada Directiva articula una concepción de la solvencia de dichas entidades
basada en tres pilares que se refuerzan mutuamente. El primero constituido por reglas
uniformes sobre requerimientos de capital determinados en función de los riesgos
asumidos por las entidades, adoptándose
así un enfoque basado en el riesgo; el segundo de los pilares está integrado por un
nuevo sistema de supervisión con el objetivo
de fomentar la mejora de la gestión interna
de los riesgos por las propias entidades; y el
tercero, está constituido por las exigencias
de información y transparencia de los aspectos clave de los riesgos que asumen las
entidades y su forma de gestión.
El esquema ha sido completado con
los desarrollos normativos y las medidas
de ejecución derivadas de la nueva estructura de supervisión diseñada en este cam-
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Actualidad
po por el establecimiento de la Autoridad
Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación, mediante el Reglamento (CE) nº
1094/2010, de 24 de noviembre.
Realizado esta exposición preliminar
y sucinta de las claves de elaboración de
la Ley 20/2015, de 14 de julio, el siguiente paso puede consistir en una relación
de la estructura y contenido de la misma,
básicamente puede resumirse que consta
de 213 artículos (estructurados en ocho Títulos y uno Preliminar), 20 disposiciones
adicionales, 13 transitorias, una derogatoria, 21 finales y un Anexo sobre Ramos de
seguro.
El Título Preliminar establece su objeto, ámbito de aplicación y definiciones.
Identifica a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, como autoridad nacional de supervisión, sin perjuicio
de las facultades de supervisión y de regulación del Ministro de Economía y Competitividad, y de las que puedan corresponder
a las CC.AA.
El Título Primero se refiere a la distribución de competencias entre el Estado y
las Comunidades Autónomas, de manera
que las CC.AA. que hayan asumido competencias en materia de supervisión de
seguros y reaseguros privados deberán
colaborar de forma más estrecha y eficaz
entre sí y con la Administración General
del Estado, puesto que se exige una uniformidad en las normas reguladoras de la
supervisión para facilitar la relación entre
entidades aseguradoras nacionales, con
las de la Unión Europea, y todas ellas con
los mercados internacionales.
El Título Segundo regula las condiciones para la obtención de la autorización
administrativa como requisito previo para
el acceso al ejercicio de la actividad aseguradora o reaseguradora. También regula
el régimen jurídico de las mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de previsión social, aunque para estas
entidades se mantiene en vigor el régimen
contenido en el texto refundido de la Ley
de ordenación y supervisión de seguros
privados de 2004, hasta que se realice
una regulación específica de las mutuas.
En el Título Tercero se regula la exigencia de un eficaz sistema de gobierno de las
entidades aseguradoras y reaseguradoras,
es decir, en este Título se contiene una de
las novedades de la Directiva Solvencia II.
El sistema de gobierno incluye las funciones fundamentales de gestión del riesgo,
cumplimiento, auditoría interna y actuarial. Los requisitos de capital deben estar
cubiertos con fondos propios, que deben
clasificarse con arreglo a criterios de calidad, seguridad y disponibilidad. El capital
de solvencia obligatorio se medirá de tal
modo que se garantice que todos los riesgos cuantificables a los que una empresa
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de seguros o de reaseguros está expuesta
se tengan en cuenta y cubrirá las actividades existentes y las nuevas que se espera
realizar en los doce meses siguientes. En
el ámbito de Solvencia II los requerimientos de capital de solvencia comportan dos
niveles de exigencia: uno el capital de solvencia obligatorio, variable en función del
riesgo asumido por la entidad y basado en
un cálculo prospectivo, y el otro, el capital
mínimo obligatorio, configurado como un
nivel mínimo de seguridad.
En el Título Cuarto se regula el conjunto de potestades y facultades que permitan a la autoridad supervisora española de
seguros velar por el ejercicio ordenado de
la actividad aseguradora y reaseguradora.
Se regula en especial la supervisión por
inspección.
El Título Quinto relativo a la supervisión de grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras, incluye la evaluación
de su solvencia, de las concentraciones de
riesgo y de las operaciones de intragrupo
El Título Sexto recoge los mecanismos
que la autoridad supervisora tiene para
afrontar situaciones de deterioro financiero de las entidades, incluyendo medidas
de control especial; y por su parte, en el Título Séptimo se regulan los procedimientos de revocación, disolución y liquidación,
y finalmente en el Título Octavo, se recoge
el régimen de infracciones y sanciones.
III
En este epígrafe III, tal y como se indicaba al principio de este análisis de la Ley
20/2015, se contiene una básica referencia
a los cambios normativos que, las modificaciones que en el ámbito asegurador introduce la citada Ley, se realizan en otras
disposiciones legales.
A destacar en primer lugar, la derogación del Texto Refundido de la Ley de
Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (aprobado por Real Decreto
Legislativo 6/2004, de 29 de octubre),
excepto en lo que concierne a las mutuas
de seguros, cooperativas de seguros y
mutualidades de previsión social, y otras
disposiciones, señaladas en la disposición derogatoria, letra b) de la nueva Ley
20/2015, como ya ha quedado reseñado
anteriormente.
Otras modificaciones operadas son
las llevadas a cabo sobre: Ley 50/1980,
de 8 de octubre, de Contrato de Seguro
(modificaciones para especificar que, en
los seguros personales, el asegurado o tomador no tiene obligación de comunicar la
variación de las circunstancias relativas al
estado de salud del asegurado; y se regulan por primera vez los seguros de decesos
y de dependencia); Ley 38/1999, de 5 de
noviembre, de Ordenación de la Edificación (se introduce como alternativa a
la suscripción obligatoria de un seguro, la
4
obtención de una garantía financiera que
permita cubrir el mismo riesgo; se dota
de mayor seguridad jurídica a la posición
del adquirente de la vivienda frente al
promotor, y se introducen modificaciones
referidas a la percepción de cantidades a
cuenta del precio durante la construcción);
Texto refundido de la Ley de Planes y
Fondos de Pensiones –Real Decreto legislativo 1/2002, de 29 de noviembre (su
modificación supone la ampliación de las
posibilidades operativas de los fondos de
pensiones abiertos para favorecer las economías de escala y la diversificación de
las políticas de inversión y de la gestión de
inversiones; también regula la comisión
de control del fondo abierto de empleo);
Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal (su
modificación supone la actualización de la
regulación de la actuación del Consorcio
de Compensación de Seguros en los procedimientos concursales); Ley 13/1996 y
Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del
IRPF (se modifican para adecuarlas a lo
dictado por la STJUE de 11 de diciembre
de 2014, asunto C-678/11); Estatuto Legal
del Consorcio de Compensación de Seguros –Real Decreto legislativo 7/2004,
de 29 de octubre- (en la reforma se ha
de destacar la ampliación del recargo del
seguro de riesgos extraordinarios a los seguros obligatorios de responsabilidad civil
de vehículos automóviles, y en materia de
liquidación de entidades aseguradoras se
introducen modificaciones en relación con
las normas sustantivas y de procedimiento para reforzar los mecanismos de liquidación administrativa en beneficio de los
acreedores por contrato de seguro); Texto
refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulación de
vehículos a motor –Real Decreto legislativo 8/2004, de 29 de octubre- (su modificación establece la obligatoriedad de adhesión a los convenios de indemnización
directa, y con la finalidad de agilizar la
asistencia a los lesionados de tráfico, las
entidades aseguradoras se podrán adherir
a convenios sectoriales de asistencia sanitaria así como a convenios de indemnización directa de daños personales); Ley
26/2006, de 17 de julio, de mediación de
seguros y reaseguros privados (a destacar, la supresión del Registro de auxiliares
asesores y se unifica la terminología del
auxiliar, pasando a denominarse «colaborador», y la obligación del corredor de presentar un número suficiente de contratos
adecuado a cada operación, para poder
realizar un análisis objetivo); Ley 4/2014,
de 1 de abril, Básica de las Cámaras Oficiales de Comercio, Industria, Servicios
y Navegación (se reforma para ampliar la
regulación de los supuestos de imposibilidad de funcionamiento normal de las Cámaras como consecuencia de un desequilibrio financiero). n
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Entrevista
Newsletter | Sector Responsabilidad Civil y Seguros
“El nuevo
sistema tiene
como finalidad
principal la
protección de
los tomadores,
asegurados y
beneficiarios”
FLAVIA RODRÍGUEZ PONGA
Directora General de Seguros y Fondos de Pensiones
La Ley 20/2015, de 14
de julio, de ordenación,
supervisión y solvencia de
las entidades aseguradoras
y reaseguradoras ha sido
publicada y entrará en vigor el
próximo 1 de enero de 2016.
“Ha sido un proceso muy
largo, con gran dedicación por
parte de los inspectores de
seguros y demás profesiones
de la Administración. Gracias
al trabajo de todos, se ha
hecho posible la aprobación
5
de esta norma”. Así nos
relata el trabajo que ha
desarrollado en la Dirección
General de Seguros y Fondos
de Pensiones su titular Flavia
Rodríguez Ponga.
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Entrevista
Newsletter | Sector Responsabilidad Civil y Seguros
¿Qué valoración general le merece la Ley ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras?
“La norma provocará
Muy buena. La Ley 20/2015, de 14 de julio, de ordenación,
supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras recoge parcialmente la transposición de la Directiva
2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de
noviembre, sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Directiva de Solvencia II). Se cumple así con la
primera parte de la transposición de obligado cumplimiento para
España como Estado Miembro de la Unión Europea además de
realizar, al mismo tiempo, una adaptación de la normativa a la
evolución del sector asegurador. Consideramos acertado haber
optado por la elaboración de una nueva ley, que sustituye al texto refundido vigente, debido a la magnitud de todos los cambios:
un nuevo marco de solvencia. Este texto se complementa, en la
transposición de la Directiva de Solvencia II, con el reglamento
que lo desarrolla en el que nos encontramos trabajando.
un incremento
de solvencia de
las entidades
aseguradoras y
reaseguradoras, lo que
sin duda tranquilizará
a tomadores,
asegurados y
beneficiarios”
¿Qué papel ha tenido la Dirección General de Seguros y Fondos
de Pensiones en su redacción?
La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones ha
sido el Centro Directivo encargado de la preparación e impulso
de esta ley. Ha sido un proceso muy largo, con gran dedicación
por parte de los inspectores de seguros y demás profesiones de la
Administración. Gracias al trabajo de todos, se ha hecho posible
la aprobación de esta norma.
en este caso norma directamente aplicable y de obligado cumplimiento, suponen la eliminación de las diferencias más importantes entre las legislaciones de los Estados miembros. Por tanto las
entidades podrán operar en un único mercado interior.
Desde el punto de vista técnico, ¿qué problemas principales del
ámbito de los seguros en considera que resolverá?
Desde el punto de vista técnico se recoge un nuevo marco de
solvencia, un régimen basado en riesgos y esto supondrá cambios
en la gestión, gobierno y organización de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. El nuevo sistema tiene como finalidad
principal la protección de los tomadores, asegurados y beneficiarios así como promover la transparencia y el desarrollo adecuado
de la actividad aseguradora. Técnicamente también es interesante destacar el ejercicio de armonización que supone Solvencia II
en el ámbito de la Unión Europea. La Directiva de Solvencia II, que
debe ser objeto de transposición por todos los Estados miembros,
y el Reglamento Delegado 2015/35 de la Comisión de 10 de octubre de 2014 por el que se completa la Directiva de Solvencia II,
¿Cómo notarán los consumidores los efectos de esta ley?
La norma provocará un incremento de solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, lo que sin duda tranquilizará
a tomadores, asegurados y beneficiarios. La tutela de los derechos de los consumidores se incrementa con rigurosas exigencias
en materia de gobernanza, que afectan a la organización y la dirección de las entidades. Además se incrementa la transparencia
frente al supervisor, al asegurado y al mercado.
La ley regula en el título III el sistema de gobierno de las entidades. ¿En qué medida se alinea con la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital
para la mejora del gobierno corporativo?
Ambas leyes buscan reforzar y mejorar el sistema de gobierno de las entidades. El buen gobierno corporativo es un factor
esencial para la generación de valor en la empresa y la mejora
de la eficiencia económica. El establecimiento de unos requisitos
de gobierno de las entidades rigurosos es condición previa para
un sistema de solvencia eficiente. Algunos riesgos sólo pueden
tenerse debidamente en cuenta mediante la imposición de exigencias en materia de gobierno y no de requisitos cuantitativos.
La solidez del sistema de gobierno constituye, por tanto, un factor
clave de cara a la gestión adecuada de la empresa de seguros y
resulta vital para la eficacia del sistema de supervisión.
“Tanto las entidades
como el supervisor
llevamos mucho
tiempo trabajando
en el proyecto
Solvencia II”
Tanto la Directiva Solvencia II como la ley entrarán en vigor el
1 de enero de 2016. ¿Cree que el sector español está preparado
para ponerse al día en cinco meses?
La ley, que transpone la Directiva de Solvencia II, recoge una
entrada en vigor, con carácter general, el 1 de enero de 2016. Sin
embargo tanto las entidades como el supervisor llevamos mucho
tiempo trabajando en el proyecto Solvencia II. Además estamos
6
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Newsletter | Sector Responsabilidad Civil y Seguros
viviendo una introducción progresiva mediante una fase preparatoria
ya en vigor, que nos está permitiendo a todos adaptarnos al nuevo marco de solvencia.
El seguro se transforma con la Ley en un sector plenamente integrado en la gestión y la supervisión basada en riesgos. ¿Cómo va a cambiar a partir de ahora los back office de las compañías aseguradoras?
Efectivamente, la ley y su reglamento de desarrollo, en tramitación, articulan una nueva concepción de la solvencia de las entidades
aseguradoras y reaseguradoras basada en riesgos. Los requerimientos
de capital se determinarán en función de los riesgos asumidos por las
entidades. Los back office de las entidades se deberán adaptar a este
nuevo esquema de gestión.
¿Se va a comenzar a hacer uso inmediato de la previsión del artículo
124.4 de la Ley acerca del mistery shopping por parte de los funcionarios de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones,
sin necesidad de que se identifiquen previamente?
En la ley se regula, como novedad, la utilización de técnicas de
“mystery shopping”, entendiendo por esto la inspección de prácticas
de comercialización sin previa notificación ni identificación de los funcionarios actuantes, asumiendo éstos la condición de meros usuarios
o interesados en los productos o servicios ofrecidos, con la finalidad
de conocer así lo más fielmente posible las condiciones reales en que
se produce dicha comercialización. Se trata de una técnica que se ha
considerado de necesaria regulación, del mismo modo que también lo
ha regulado la CNMV con la publicación hace unos meses de la modificación de la Ley del Mercado de Valores. n
7
Entrevista
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Opinión
Newsletter | Sector Responsabilidad Civil y Seguros
Ángel Carrasco Perera
Catedrático de Derecho Civil de la Universidad de Castilla-La
Mancha y Consejero académico de Gómez-Acebo & Pombo
z web
El asegurador de caución de la Ley 57/1968
(cantidades adelantadas en compra/cooperativa de
vivienda) no se encuentra entre los responsables
civiles del artículo 117 del Código Penal
tura de este riesgo, y es el seguro de responsabilidad civil de los
artículos 73 y 76 de la Ley de Contrato de Seguro (LCS). Es algo que
parece tan evidente que comentaristas y sentencias que analizan
este precepto lo dan por cosa obvia.
3. Con independencia de la cuestión dogmática de si la deuda de la aseguradora de responsabilidad civil nace del contrato
de seguro o del daño causado por el hecho ilícito, y con independencia de si se sostiene que la deuda de la aseguradora es una
deuda propia o una deuda ajena asegurada, lo cierto e indiscutible
es que se trata de una deuda de responsabilidad civil que se asume
mediante la celebración del contrato. Esta circunstancia no está
afectada por el hecho de que el artículo 76 de la Ley de Contrato de Seguro imponga una inoponibilidad parcial de excepciones
personales y remita la eficacia de éstas a la vía de regreso. Tanto
esta oponibilidad parcial como la acción directa del perjudicado
son opciones de política legislativa que tienen por objeto ampliar
la función social protectora de esta clase de seguros.
4. Pero el asegurador de responsabilidad civil puede siempre
oponer, por ejemplo, que el asegurado no incurrió en responsabilidad, así como puede oponer la delimitación objetiva del riesgo
1. Los fracasos urbanísticos de no pocas cooperativas de viviendas, agravados por la pérdida de las cantidades adelantadas
por los cooperativistas, están forzando en la jurisprudencia civil
los términos del «aseguramiento de caución» que regula la Ley
57/1968 (reformada por la Ley de Ordenación de la Edificación) y
están llevando la responsabilidad del asegurador a unos extremos
que exceden de los términos de la ley. Esta tendencia se ha extendido a la jurisprudencia penal y, cuando los «gestores de cooperativas» son condenados por apropiación indebida o estafa (o administración desleal, en el futuro), hemos visto como se decreta en
ocasiones la responsabilidad civil de las aseguradoras de caución.
Creemos que esta práctica no es ajustada a Derecho.
2. El capítulo II del título V del libro I del Código Penal lleva
por título «De las personas civilmente responsables». Toda persona criminalmente responsable de un delito lo es también civilmente si del hecho se derivan daños y perjuicios. Según el artículo 117,
«los aseguradores que hubieran asumido el riesgo de las responsabilidades pecuniarias […] serán responsables hasta el límite de
la indemnización establecida o legalmente pactada». Sólo existe
un seguro de daños que tenga como supuesto de hecho la cober-
8
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Newsletter | Sector Responsabilidad Civil y Seguros
El asegurador de
responsabilidad
civil puede siempre
oponer, por ejemplo,
que el asegurado
no incurrió en
responsabilidad
cubierto, como es ya doctrina asentada
de la Sala Primera del Tribunal Supremo.
Como este seguro cubre una deuda de
responsabilidad, no puede existir obligación de la aseguradora cuando la responsabilidad no existe.
5. El artículo 117 del Código Penal
debe entenderse en su contexto indiscutible. Cuando la deuda de responsabilidad de la aseguradora se considera en
tal artículo directa y no subsidiaria, no se
quiere decir con ello evidentemente que
esta deuda pueda estar desconectada
causalmente de la responsabilidad civil
en que incurre el condenado penal, sino
que el perjudicado no tiene que practicar
la excusión previa sobre el patrimonio
del condenado. Se trata, evidentemente,
de cuestiones muy distintas. «Directo»
no quiere decir desconexión causal de
la deuda, sino, como en el artículo 76 de
la Ley de Contrato de Seguro, naturaleza «no subsidiaria». No se trata de una
cuestión nominalista y pasajera. Tiene la
cosa una importancia sustancial.
6. El seguro de caución no es un
seguro de responsabilidad civil. No puede serlo porque el asegurado y el legitimado es la misma persona; es un seguro por cuenta ajena, frente al seguro de
responsabilidad civil, que es por cuenta
propia del dañante. El seguro de caución
no garantiza una «responsabilidad civil», sino cualquier deuda que el tomador
haya contraído con el asegurado y que
sea objeto de la cobertura. En el caso de
la Ley 57/1968, una muy especial deuda
de restitución de cantidades que resulta
de junio 2015 4 | Boletín de Seguros una
resolución contractual instada por el asegurado: al no entregarse la vivienda en el
plazo convenido, el comprador resuelve
el contrato y nace la deuda (de la cooperativa o del promotor) de devolver las
cantidades, incrementadas con el interés
legal. Esta deuda de restitución de cantidades es lo que «garantiza» el seguro de
caución. El seguro de caución no es tanto
un seguro como una «garantía legal»,
similar a un aval. Por esta singularísima
razón, el asegurador de caución tiene
siempre acción de regreso contra el tomador, y no sólo en las circunstancias de los
artí- culos 43 y 76 de la Ley de Contrato
de Seguro. Si la prima pagada por el tomador estuviera cubriendo el riesgo de su
propia deuda de responsabilidad civil, no
tendría sentido que el asegurador pudiera
regresar contra aquél en todo caso, y no
sólo en el supuesto de dolo.
7. El perjudicado por el delito no tiene «acción directa» contra el asegurador
de caución, porque de hecho este perjudicado es el mismo asegurado. Su acción
nace del seguro, no del perjuicio, por lo
que no puede hablarse de una acción
«directa», queriendo decir con ello que
puede «saltar» al legitimado mediante
una especie de subrogación. Por eso el
asegurador de caución no puede ser un
«responsable directo» en el sentido del
artículo 117 del Código Penal.
8. Llevar el seguro de caución al
ámbito del artículo 117 del Código Penal
comporta un trastrocamiento de los fundamentos de la responsabilidad civil derivada del delito. Ello es tanto más claro
cuando la deuda que la aseguradora avala
no es del «gestor individual» ordinariamente condenado, sino de la cooperativa,
que por lo común no es la condenada por
el delito. ¿Qué razón puede haber entonces para que la aseguradora se encuentre
como responsable «directa» en una pieza
de responsabilidad civil separada cuando
ni el condenado es el tomador del seguro
ni el asegurador cubre la responsabilidad
civil derivada del delito?
9. El asegurador de caución de la
Ley 57/1968 es un sujeto que se encuentra frente a los cooperativistas en las mismas condiciones en que se encontraría
un banco avalista de estas mismas cantidades. Son figuras jurídicas enteramente fungibles en la estructura de garantía
diseñada por el legislador. Ahora bien, si,
como es notorio, un banco avalista por
cantidades adelantadas no podría hallarse nunca en las circunstancias de tener que responder por el artículo 117 del
Código Penal, tampoco debería hallarse
en estas condiciones el asegurador de
caución porque su posición y escenario de
garantía es el mismo.
9
Opinión
10. Reparemos en la Ley 57/1968
una vez más. Cuando se produce el siniestro cubierto por el seguro o el aval, el
asegurador puede rescindir el contrato o
conceder prórroga. Si rescinde el contrato, la cooperativa promotora se convierte
en «deudora» de una deuda de restitución de cantidades más el interés legal
de éstas. Esta deuda de restitución no es
una deuda de responsabilidad, sino una
deuda contractual del artículo 1295 del
Código Civil. Esta deuda no puede estar
prevista en el artículo 117 del Código Penal, pues del delito no nacen deudas de
restitución contractual como contenido
propio del capítulo II del título V.
11. Como deuda de restitución de
cantidades, no puede formar parte de la
condena el «daño moral» causado a la
víctima, a diferencia de lo que ocurriría en
un seguro de responsabilidad civil, con independencia de si esta deuda de responsabilidad por daño moral es una deuda de
responsabilidad que incumba al condena-
Cuando se produce el
siniestro cubierto por
el seguro o el aval,
el asegurador puede
rescindir el contrato
o conceder prórroga
do. 12. La diferencia entre uno y otro tipo
de seguro ha quedado mucho más clara
después de que la Sentencia del Tribunal
Supremo (Sala Primera) de 7 de mayo del
2014 (RJ 3126) haya hecho constar claramente la «independencia estructural» entre la deuda del garante de la Ley 57/68 y
la deuda del deudor subyacente. La Sala
estimó el recurso de casación y sostuvo
que en nada afectaba a la deuda de restitución del avalista que en la relación subyacente el deudor-tomador no hubiera incurrido en ningún incumplimiento esencial
que legitimara para la resolución. n
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Opinión
Newsletter | Sector Responsabilidad Civil y Seguros
Jesús Pérez Morilla
Abogado Cremades & Calvo-Sotelo
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Una reforma del sector asegurador que
replantea el negocio y la práctica legal
E
nes en su gobierno interno, puesto que potencia un mayor control
sobre la gestión de riesgo, imponiendo auditorías internas y externas, así como la publicación anual de información esencial sobre
la situación financiera y su solvencia, de cara a terceros y al objeto
de transmitir seguridad y certidumbre a terceros.
De igual modo, y para actuar en todo su ámbito, se potencia
desde esta norma un mayor control por parte de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, focalizándose sobre grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras, además de entidades individualmente consideradas, para ello se fortalecen los
mecanismos de revocación, disolución y liquidación de entidades,
así como el régimen de infracciones y sanciones, con la intención
de mantener un mayor control sobre la solvencia de las entidades
como propugna la Directiva.
Estas reformas tienen su repercusión en un elenco de normas
del sector que se modifican para adecuarse a la nueva disposición y
l pasado 15 de julio de 2015 se publicó en el BOE la Ley
20/2015, de 14 de julio, de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, al
objeto de acomodar la normativa a la Directiva 2009/138/
CE, de 25 de noviembre de 2009, bajo una premisa inserta en la
base de la reforma, esto es, evaluación y control del riesgo de las
entidades aseguradoras y reaseguradoras.
En esencia la Directiva comunitaria se centra en dar uniformidad a la regulación de la actividad aseguradora desde una triple
vertiente: la constitución de reglas uniformes sobre los riesgos
asumidos por las entidades; la articulación de un nuevo sistema
de supervisión que potencia la gestión interna de los riesgos; y medidas de gestión, información y transparencia sobre riesgos asumidos por las entidades.
Una de las principales novedades con repercusión estructural
sobre las entidades aseguradoras es la inclusión de nuevas funcio-
10
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Opinión
por la Resolución del TJCE, de 11 de diciembre de 2014, asunto
C-678/11, que declara contraria a la normativa europea la designación de representante fiscal de fondos de pensiones domiciliados en otros Estados miembros que desarrollen en España planes
de pensiones y entidades domiciliadas en otros Estados en libre
prestación de servicios;
Se modifica la Ley de Ordenación de la Edificación, estableciendo la posibilidad de garantía financiera como alternativa al
seguro de suscripción obligatoria, además de dotar al adquirente
de nueva vivienda de una mayor seguridad sobre las cantidades
entregadas (impuestos e intereses aplicables incluidos);
En cuanto al Consorcio de Compensación de Seguros se
modifica su Estatuto Legal y se amplía el recargo del seguro de
riesgos extraordinarios, se le faculta para el registro de seguros
obligatorios y para la recopilación de información relativa al ramo
de incendios, se habilitan funciones y procedimientos necesarios
para reforzar la información y liquidación administrativa en beneficio de acreedores y se actualiza su regulación en procesos
concursales, se establece la obligatoria adhesión a los convenios
de indemnización directa por daños materiales y facilita la adhesión a convenios de asistencia sanitaria, esto tiene una notable
relevancia práctica porque agiliza sobremanera los trámites en
las reclamaciones al articular unas vías de solución previamente
pactadas y sometidas a plazos cortos;
La modificación de la Ley 26/2006 de 17 de julio, de mediación de seguros y reaseguros privados, tiene su especial relevancia en la práctica cotidiana al exigir a los corredores que faciliten
una pluralidad de contratos que permita la recomendación de
diferentes propuestas a tenor de criterios profesionales y siempre
supeditadas a las necesidades reales del cliente;
Finalmente, destacar que la ley entra en vigor el próximo 1
de enero de 2016, salvo ciertas disposiciones transitorias y finales que tienen previsto un plazo distinto para su entrada en vigor.
En cualquier caso, debemos manifestar que dicha norma en su
conjunto viene a perfilar un poco más el nuevo panorama asegurador, aunque continuamos a la espera de la entrada en vigor del
Sistema para la valoración de los daños y perjuicios causados a
las personas en accidentes de circulación, actualmente en tramitación parlamentaria y cuya repercusión, aunque no sea estructural, será de un calado mayor respecto de los particulares. n
La norma en su conjunto
viene a perfilar un poco
más el nuevo panorama
asegurador, aunque
continuamos a la espera
de la entrada en vigor del
Sistema para la valoración
de los daños y perjuicios
causados a las personas en
accidentes de circulacións
otras que, no viéndose directamente afectadas, también son modificadas. En cualquier caso, resulta procedente detallar algunos
de los cambios más notables y con mayor repercusión respecto de
consumidores y usuarios, en su condición de destinatarios finales
del servicio. Así las cosas, podemos detallar:
Las reformas en la Ley del Contrato de Seguro, se centran en
la regulación del seguro de decesos y en reforzar la libre elección
del prestador de servicios de decesos, asistencia sanitaria y dependencia. En el caso de los seguros personales se suprime la
obligatoria comunicación de circunstancias relativas al estado
de salud, sin que suponga agravación del riesgo, circunstancia
que resulta especialmente relevante a efectos prácticos. Por otro
lado, se reduce a un mes el plazo de oposición a la prórroga de la
póliza, en el caso del tomador;
La modificación las Leyes 13/1996 de 30 de Diciembre, de
medidas fiscales, administrativas y del Orden Social, así como
la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF, viene impuesta
la nueva ley
de baremo
(60 h.)
el nuevo sistema de valoración de daños a las personas en accidentes
de circulación es mucho más completo, complejo y difícil de aplicar
que el vigente.
Por eso, necesitas “ponerte al día” sobre los siguientes interrogantes:
· ¿cómo se valora el daño corporal con el nuevo baremo?
· ¿cómo se calculan a partir del 1 de enero de 2016, fecha de su entrada en vigor,
las indemnizaciones derivadas de muerte, de secuelas y de lesiones temporales?
· ¿qué criterios se siguen para valorar el daño emergente y el lucro cesante?
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Opinión
Newsletter | Sector Responsabilidad Civil y Seguros
Francisco Arroyo
Socio en Santiago Mediano Abogados
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La nueva Ley de Ordenación, Supervisión
y Solvencia de Entidades Aseguradoras y
Reaseguradoras: ¿supervisión técnica o control
gubernamental?
E
l pasado día 15 de julio el BOE publicó la Ley 20/2015 de
Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras. Tras exponer brevemente los
propósitos que alientan la reforma, nos detendremos en un
detalle normativo, el artículo 36 de la Ley tal y como ha quedado
en su versión final, tras la tramitación parlamentaria. Y nos pararemos en este detalle en tanto revela una premisa –no reveladade la norma aprobada, la de reforzar el control gubernamental
del sector, más allá de su supervisión técnica.
La Ley 20/2015 consuma, tarde, la transposición de la Directiva 2009/138, la llamada Directiva de Solvencia II, posteriormente
modificada por la Directiva 2014/51, directivas, que tras los catas-
tróficos efectos de la crisis financiera internacional originada en
el año 2007, trataron de enmendar la regulación de las entidades
de seguros, al objeto de profundizar y coordinar los mecanismos
de supervisión y evitar en el futuro los muy costosos rescates de
instituciones financieras, que los poderes públicos asumieron en
aquella crisis. Veremos en el futuro si estas nuevas cautelas tienen algún efecto, pues la imparable internacionalización de capitales, el peso creciente de mercados nuevos y la conexión e interdependencia progresiva de las instituciones financieras, cuyas
inversiones se ramifican por un mundo, en el que Europa, poco a
poco va perdiendo influencia y significación, constituyen un reto
formidable.
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Opinión
Newsletter | Sector Responsabilidad Civil y Seguros
y Fondos de Pensiones, en el
La supervisión de las entidades
ejercicio de las potestades adde seguros tiene como finalidad
ministrativas conferidas por
primera la protección del tomador.
la ley serán recurribles ante
Mas, por la creciente implicación
el Ministerio de Economía y
de las compañías de seguros en los
Competitividad, es ilustrativo
mercados financieros, la supervisión
de una premisa: la ley no peravanza en su horizonte y busca, ya
Todo apunta que, a las
sigue proteger la autonomía
no solo la protección del tomador
funcional del órgano nacional
que paga sus primas para que, en
mejoras en la supervisión, se
de supervisión de seguros.
caso de siniestro, reciba la cobertura
Y ello explica los llamativos
contratada, sino la estabilidad y solhan querido unir potestades
términos del artículo 36 de
vencia general de las entidades que
la Ley aprobada, a los que
operan en estos mercados.
exorbitantes de control
nos referíamos al principio
La reforma comunitaria de sudel artículo. Conforme a este
gubernamental en un sector
pervisión se basa en tres pilares: la
precepto “las personas físicas
reforma de los órganos de supervio jurídicas que, directa o indiestratégico de nuestra
sión, la extensión de la supervisión a
rectamente, participen en la
la gestión interna de los riesgos por
entidad aseguradora o reaseeconomías
las entidades y el perfeccionamiento
guradora mediante una pary profundización de los instrumentos
ticipación significativa en ella
de vigilancia de los que se dota a los
deberán ser idóneas para que
supervisores. Todo ello quizá hubiela gestión de ésta sea sana y
ra merecido una reorganización de
prudente, de conformidad con
la Administración española para
lo dispuesto reglamentariaatribuir la competencia supervisora
mente.”
a un órgano independiente regulaSe unen en esta norma un
dor, tal y como sugirió el Consejo de
concepto jurídico indeterminado, que, de puro vago (“persona
Estado. No ha sido así. La Ley recién aprobada conserva el papel
idónea para que la gestión sea sana y prudente”) mal podrá calide la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, a la
brar el intérprete en sus consecuencias y una remisión en blanco
que califica en su artículo 7 de “autoridad supervisora nacional”.
a la normativa reglamentaria, huera de cualquier freno legal en la
La Ley consolida la atribución de la potestad supervisora a la Diconcreción de qué personas son idóneas para una gestión sana y
rección General de Seguros y Fondos de Pensiones, una dirección
prudente y cuáles no.
general en el organigrama del Ministerio de Economía y Competitividad, lo que, indudablemente puede coartar su independencia,
Téngase presente que este precepto, de rango legal, será el
en tanto órgano sometido al principio de jerarquía en el seno de
patrón que deba emplear el supervisor, la DGSFP –y su superior
la Administración. Cierto es que la Dirección General de Seguros
jerárquico, recordemos, el ministro en revisión de sus resoluciotiene un bien ganado prestigio técnico y que su ejecutoria, a lo
nes- para controlar la entrada con participaciones significativas
largo de los años, ha sido, por lo general, respetada por la autoen el capital de las compañías de seguros. En fin, todo apunta
ridad política.
que, a las mejoras en la supervisión, se han querido unir potestades exorbitantes de control gubernamental en un sector estratéSin embargo, que la nueva ley siga previendo -contra la regico de nuestra economía. Como dijo Ortega, en ocasión aciaga
comendación expresa del Consejo de Estado- en su artículo 17.5
“no es esto, no es esto”. n
que las resoluciones que dicte la Dirección General de Seguros
¿QUÉ SE CUBRE Y QUÉ QUEDA EXCLUIDO
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EL RIESGO EN EL
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MÁS INFORMACIÓN
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Opinión
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Nueva normativa aseguradora de supervisión y
solvencia: los tres pilares de un enfoque dinámico
basado en el riesgo
Guillermo San Pedro
Abogado de Uría Menéndez
Guillermo del Río
Abogado de Uría Menéndez
Principios básicos sobre los que se asienta la nueva normativa
El pasado 15 de julio se publicó en el BOE la Ley 20/2015, de
14 de julio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras (LOSSEAR), norma de capital importancia para el sector asegurador español que incorpora
a nuestro ordenamiento la Directiva europea denominada Solvencia II. La LOSSEAR entrará en vigor el próximo 1 de enero de
2016, aunque determinados aspectos puntuales tienen aplicación
inmediata.
Frente al enfoque estático que inspiraba la normativa de solvencia actualmente vigente (basado en la aplicación uniforme de
ratios fijos sobre magnitudes de actividad de la entidad aseguradora: primas, siniestralidad o provisiones técnicas), la LOSSEAR
introduce un enfoque dinámico en el que el cálculo de la solvencia
de las entidades aseguradoras se llevará a cabo en función de los
distintos riesgos a los que están expuestas (riesgo de suscripción,
riesgo mercado, riesgo de crédito y riesgo operacional).
La norma sigue la estructura de tres pilares propia de Solvencia II. Los aspectos cuantitativos sobre requerimientos de capital
integran el primer pilar de la norma. El segundo y tercer pilar lo
conforman los aspectos cualitativos: un nuevo sistema de supervisión que tiene como finalidad mejorar la gestión interna de los
riesgos por las entidades; y un nuevo régimen de disciplina de
mercado, que incluye obligaciones de comunicación de información al supervisor y al mercado sobre los aspectos clave de los
riesgos asumidos por la entidad y su forma de gestionarlos.
La LOSSEAR exige a todas
las entidades aseguradoras
contar con un sistema
de gobierno eficaz, que
garantice una gestión
sana y prudente de la
actividad aseguradora o
reaseguradora
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Opinión
Pilar I: aspectos cuantitativos
Como base de sus requerimientos de solvencia, la LOSSEAR
define el capital de solvencia obligatorio como el importe de capital necesario para que la entidad aseguradora cumpla con todas
sus obligaciones durante un horizonte de tiempo determinado y
bajo un nivel de confianza definido. El capital de solvencia se obtiene, por tanto, calculando el valor en riesgo (VaR) de los fondos
propios básicos de la entidad con un nivel de confianza del 99,5%
en un horizonte temporal de un año (de modo simplificado, ello
supone que la probabilidad de que el capital exigido a la aseguradora sea insuficiente para atender a sus pasivos al final de un año
se limita al 0,5%).
El capital de solvencia obligatorio puede calcularse por las
aseguradoras, bien utilizando un modelo estándar previamente
definido en la norma, bien mediante un modelo interno, completo
o parcial, elaborado por la propia aseguradora, siempre y cuando este modelo interno haya sido previamente aprobado por la
DGSFP.
Pilares II y III: aspectos cualitativos
Consciente de que determinados riesgos únicamente pueden
cubrirse adecuadamente a través de exigencias en materia de gobierno de la entidad aseguradora, la LOSSEAR exige a todas las
entidades aseguradoras contar con un sistema de gobierno eficaz, que garantice una gestión sana y prudente de la actividad
aseguradora o reaseguradora.
El sistema de gobierno comprende las siguientes funciones:
(a) gestión de riesgos, (b) control interno (que incluye la función
de verificación de cumplimiento), (c) auditoría interna, (d) función
actuarial y (e) externalización de funciones o actividades. Estas
funciones se consideran funciones fundamentales de la entidad.
Las mejoras que introduce
la nueva norma obligará
a las entidades a hacer un
esfuerzo en la mejora de sus
sistemas de gobierno, en
la identificación, medición
y gestión de sus riesgos y
en el nivel y calidad de la
información comunicada al
supervisor y al mercado
Ello supone que las personas que las desarrollen deberán ser
aptas (contar con conocimientos y experiencia adecuadas) y honorables, y su identidad deberá ser notificada a la DGSFP junto
con toda la información necesaria para que el supervisor evalúe si
cumplen las exigencias de aptitud y honorabilidad. Hasta el momento, la normativa de supervisión únicamente venía exigiendo
la comunicación al regulador de la identidad y requisitos exigidos
a los administradores y directores generales de entidades aseguradoras.
Por último, en materia de información al regulador debemos
destacar la obligación de llevar a cabo una evaluación interna de
los riesgos y de la solvencia de la entidad (también conocida como
ORSA por sus iniciales en inglés) como una de las principales novedades introducidas por la nueva ley. Ello exigirá que la entidad emita su propia opinión sobre el nivel de solvencia que requieren sus
actividades y comunique el resultado de esa evaluación a la DGSFP.
Como se comprueba, son múltiples y profundos los cambios
y las mejoras que introduce la nueva norma. A buen seguro, ello
obligará a las entidades a hacer un esfuerzo sin precedentes en la
mejora de sus sistemas de gobierno, en la identificación, medición
y gestión de sus riesgos y en el nivel y calidad de la información
comunicada al supervisor y al mercado. n
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