PROCESO DE PROGRAMACION PRESUPUESTACION FASSA 2003

Secretaría de Salud
Subsecretaría de Administración y Finanzas
Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto
Dirección de Integración Programática Presupuestal
Lineamientos para el Proceso de
Integración Programática Presupuestal 2009
Subsecretaría de Administración y Finanzas
Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto
Dirección de Integración Programática Presupuestal
ÌNDICE
I. Presentación ..................................................................................................................... 1
II. Objetivos ........................................................................................................................... 3
III. Premisas .......................................................................................................................... 3
IV. Lineamientos Generales ................................................................................................. 4
V. Distribución Geográfica................................................................................................. 14
VI. Programas transversales ............................................................................................. 15
Comunicación Social ..............................................................................................................15
Obra Pública .............................................................................................................................15
Equipamiento ...........................................................................................................................16
Pago de servicios básicos y subrogados .............................................................................16
Adquisiciones ..........................................................................................................................17
Tecnología de la Información .................................................................................................17
VII. Programas y Proyectos de Inversión ......................................................................... 17
VIII. Flujo de efectivo .......................................................................................................... 18
IX. Operaciones del gasto directo ..................................................................................... 18
X. Soporte técnico e informático ...................................................................................... 19
Anexo 1 “Indicadores de los Programas Presupuestarios que transfieren recursos a las
entidades federativas”
i
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I. Presentación
Conforme a lo dispuesto en el Artículo 27, Fracciones VIII, IX y X del Reglamento Interior de la
Secretaría de Salud y en los artículos 7, 8 y 8A, 22, 24 y 25 del Reglamento de la Ley Federal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (RLFPRH), la Dirección General de
Programación, Organización y Presupuesto (DGPOP) da a conocer los presentes
Lineamientos para el Proceso de Integración Programática Presupuestal para el Ejercicio
Fiscal 2009, que serán de observancia para las unidades responsables de la Secretaría de
Salud (UR´s), órganos desconcentrados y organismos descentralizados, entidades sectorizadas
y Servicios Estatales de Salud (SESA’s).
La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), estableció un nuevo
diseño institucional en materia presupuestaria y en el marco de la Reforma Hacendaria por los
que Menos Tienen, a través de la reforma a la Constitución Política Mexicana en materia de
gasto público y fiscalización, en vigor a partir del 8 de mayo del 2008, se establecieron bases
firmes para un ejercicio mucho más transparente del gasto, se dieron pasos definitivos para la
orientación del mismo gasto hacia el logro de resultados verificables y tangibles.
Estas disposiciones involucran a los tres órdenes de gobierno (federal, estatal y municipal) y
están orientadas a establecer la estructura básica del Sistema de Evaluación del Desempeño
(SED), como uno de los principales componentes del Presupuesto Basado en Resultados
(PbR). Se trata de una obligación para los tres niveles de gobierno que quedó plasmada en el
artículo 134 de la Constitución Política Mexicana, a fin de mejorar la gestión pública, alcanzar
mayores niveles de eficiencia y que busca elevar la calidad del gasto gubernamental, sujetar
sus resultados a una medición puntual e independiente de acuerdo con indicadores objetivos y,
sobre todo, rendir cada día mejores cuentas a los ciudadanos.
En este contexto, interesa resaltar que el enfoque del Proceso de Integración Programática
Presupuestal (PIPP), para la formulación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la
Federación (PPEF) para el Ejercicio Fiscal 2009, se centrará en la implantación del PbR y de la
Matriz de Indicadores (MI), con el propósito de lograr orientar el presupuesto hacia el logro de
resultados, mediante la aplicación de indicadores de desempeño.
Esta estrategia implica una nueva dinámica que refuerza el vinculo entre el proceso
presupuestario con las actividades de planeación, así como con las de ejecución y evaluación
de las políticas, programas e instituciones públicas, por lo que es de suma importancia la
generación de información que refleje el impacto de los programas, así como la incorporación
de esta información en la toma de decisiones en las distintas etapas del proceso
presupuestario.
La transición hacia el PbR significa un esfuerzo de la mayor trascendencia, en el quehacer de la
administración pública, que transforma de fondo las prácticas, reglas, sistemas métodos y
procedimientos del proceso presupuestario. Debido a su magnitud y alcance, el PbR requiere
de acciones estratégicas, consistentes y sostenibles, así como de una coordinación efectiva
entre los tres órdenes de gobierno, las instancias globalizadoras y las dependencias.
1
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Este es un proceso complejo y de mediano plazo, cuyo alcance y aplicación requiere de
criterios y metodologías de programación - presupuestación, análisis y evaluación uniformes
para las UR’s de la Secretaría y los SESA’s, a fin de lograr que la toma de decisiones incorpore
sistemáticamente, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicación
de los recursos presupuestales.
Lo anterior implica ajustar y fortalecer los mecanismos de coordinación entre los responsables
de la ejecución de las actividades y programas, y las áreas de planeación, evaluación
presupuesto, control y vigilancia. Más aún, considerando que el paquete de la reforma
hacendaria, además de la orientación del gasto a resultados, incluye otros grandes rubros,
como son:
1. Se aprobaron las erogaciones plurianuales para proyectos de inversión; se estableció la
homologación de las cuentas gubernamentales en los tres niveles de gobierno.
2. Se fortalecieron las facultades de fiscalización del Congreso, especialmente de la Auditoria
Superior de la Federación, respecto del ejercicio de recursos de origen federal en los tres
niveles de gobierno.
3. Se establecieron nuevas facultades de fiscalización por órganos independientes en los
gobiernos locales.
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II. Objetivos
•
Consolidar a la Secretaría de Salud como instancia rectora del Sistema Nacional de
Salud.
•
Garantizar el soporte financiero a las prioridades del Programa Sectorial de Salud 2007
– 2012 y de los programas de acción específicos.
•
Formular e implementar un PbR, como un instrumento que permita:
a) Vincular los programas presupuestarios y los objetivos estratégicos de las
dependencias con el Plan Nacional de Desarrollo y sus programas.
b) Mejorar la estructura programática para orientarla a resultados.
c) Implantar la matriz de indicadores como una herramienta de planeación estratégica
para los programas presupuestarios.
d) Evaluación para resultados de las políticas públicas y programas presupuestarios.
e) Incentivar una nueva dinámica organizacional al interior de las dependencias,
vinculando las unidades y áreas responsables de la planeación, programación,
presupuesto y evaluación, con las unidades administrativas encargadas de los
programas presupuestarios.
III. Premisas
•
Los programas de acción específicos deben quedar reflejados en la estructura
programática de los Ramos 12 y 33.
•
Los indicadores de desempeño que se incorporen a la matriz del marco lógico
considerarán:
a)
El tiempo de maduración entre la intervención y el efecto.
b)
La multicausalidad de los niveles de salud de la población.
c)
La separación de funciones de rectoría de la de prestación de servicios de salud.
d)
La responsabilidad de cada actor del Sistema Nacional de Salud.
e)
La descentralización de los servicios de salud.
f)
Las diversas fuentes de financiamiento.
g)
La disponibilidad de la información.
•
La alineación de acciones y recursos (un sólo presupuesto por intervención y fuentes de
financiamiento) se constituye en el fundamento para lograr la eficiencia en la utilización
del presupuesto.
•
La formulación del PbR requiere de la estrecha coordinación al interior de la Secretaría
de Salud y entre ésta y los servicios estatales de salud.
•
Cambio de la cultura organizacional del control al desempeño.
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•
Respeto a la soberanía de las entidades federativas en el marco de la descentralización
de los servicios de salud.
•
Prescripción de lo que las entidades federativas deben hacer con los recursos del
Seguro Popular (Anexo IV del Convenio del SPSS).
•
Coordinación entre las instancias prestadoras y las financiadoras para lograr la
integralidad en las acciones y la eficiencia en el uso de los recursos.
•
Reciprocidad en el financiamiento entre las acciones de los programas sustantivos
(Ramo 12 y 33) y de las intervenciones del CAUSES (Seguro Popular) y menos
distorsión de los subsidios.
•
Canalización de los recursos a las unidades médicas que atienden la demanda de
servicios de salud a la población.
•
Transparencia y rendición de cuentas por parte de los estados en el manejo de los
cuantiosos recursos del Seguro Popular que se transfieren.
IV. Lineamientos generales

La DGPOP, a través de la Dirección de Integración Programática Presupuestal (DIPP),
es la unidad administrativa de la Secretaría de Salud facultada para gestionar el
Presupuesto de Egresos de la Federación de la Secretaría de Salud para el ejercicio
fiscal 2009 ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

La formulación del Programa Anual de Trabajo Basado en Resultados 2009 (PATbR)
deberá efectuarse con base a lo determinado en la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria (Título segundo “De la Programación, Presupuestación y
Aprobación”).

El PIPP 2009, se apoyará en:
a) Las políticas del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 (PND) y el Programa
Sectorial de Salud 2007-2012 (PROSESA).
b) Las políticas de gasto público que determine el Ejecutivo Federal a través de la
SHCP y comunicados a las UR y SESA´s coordinados por la Secretaría de Salud a
través de la DGPOP y estos lineamientos.
c) La evaluación de los avances logrados en el cumplimiento de los objetivos y metas
del PND y el PROSESA con base en el SED, las metas y avances físicos y
financieros del ejercicio fiscal anterior y los pretendidos para el ejercicio siguiente.
d) El marco macroeconómico de mediano plazo de acuerdo con los criterios generales
de política económica con base en objetivos y parámetros cuantificables de política
económica, acompañados de sus correspondientes indicadores del desempeño, los
cuales, junto con los criterios generales de política económica y los objetivos,
estrategias y metas anuales congruentes con el PND y los programas que derivan
del mismo.
e) El programa financiero del sector público que elabore la SHCP.
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f)
La interrelación que en su caso exista con los acuerdos de concertación con los
sectores privado y social y los convenios de coordinación con los gobiernos de las
entidades federativas.
g) El PATbR deberá contemplar la estimación de costos para alcanzar los resultados
cuantitativos y cualitativos previstos en las metas, así como los indicadores de
desempeño necesarios para medir su cumplimiento. En las previsiones de gasto que
resulten deberán definirse el tipo y la fuente de recursos que se utilizarán.
h) Los anteproyectos deberán sujetarse a la estructura programática aprobada y
concertada con la DGPOP, misma que vinculará a indicadores de desempeño
establecerán un parámetro de medición de lo que se pretende lograr en un año
expresado en términos de cobertura, eficiencia, impacto económico y social, calidad
y equidad. Estos indicadores serán la base para el funcionamiento del Sistema de
Evaluación del Desempeño.
i)
En este sentido, la recomendación es no definir y/o seleccionar indicadores hasta
que se revise que el programa cumple con todas las etapas de Alineación del
Proceso Presupuestario para Resultados, es decir, la alineación del programa con el
Plan Nacional de Desarrollo – Programa Sectorial de Salud – Programa de Acción
Específico – Programa Presupuestario y, posteriormente, utilizar el Método del
Marco Lógico para la elaboración de la MI y garantizar la consistencia del programa,
así como asegurar que se cuenta con la información para dar seguimiento a los
indicadores propuestos.

Con respecto al PATbR de las entidades paraestatales de control presupuestario
indirecto, este comprenderá un flujo de efectivo que deberá contener:
i.
La previsión de sus ingresos, incluyendo en su caso el endeudamiento neto, los
subsidios y las transferencias, la disponibilidad inicial y la disponibilidad final.
ii.
La previsión del gasto corriente, la inversión física, la inversión financiera y otras
erogaciones de capital.
iii.
Las operaciones ajenas.
iv.
En su caso, los enteros a la Tesorería de la Federación.
•
Las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto coordinadas,
procurarán generar ingresos suficientes para cubrir su costo de operación, sus
obligaciones legales y fiscales y, dependiendo de su naturaleza y objeto, un
aprovechamiento para la Nación por el patrimonio invertido.

El PATbR considerará las siguientes clasificaciones:
o
o
La administrativa, la cual agrupa a las previsiones de gasto conforme a los
ejecutores de gasto; mostrará el gasto neto total en términos del ramo por cada
UR.
La funcional y programática, la cual agrupa a las previsiones de gasto con base
en las actividades que por disposición legal le corresponden a cada UR y de
acuerdo con los resultados que se proponen alcanzar, en términos de funciones,
programas, proyectos, actividades, indicadores, objetivos y metas. Permitirá
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o
o
conocer y evaluar la productividad y los resultados del gasto público en cada una
de las etapas del proceso presupuestario.
La económica, la cual agrupa a las previsiones de gasto en función de su
naturaleza económica y objeto, en erogaciones corrientes, inversión física,
inversión financiera, otras erogaciones de capital, subsidios, transferencias,
ayudas, participaciones y aportaciones federales.
La geográfica, que agrupa a las previsiones de gasto con base en su destino
geográfico, en términos de entidades federativas y en su caso municipios y
regiones.

La formulación del PATbR, habrá de evitar la presupuestación inercial. Lo anterior
implica un cambio en la cultura de la presupuestación incrementalista, y pasar, por
ejemplo, del mero enunciado de tantos millones de pesos destinados a campañas de
vacunación, a tantos millones de niños con una mejor esperanza y calidad de vida.
•
El nuevo enfoque y el contexto de la actual Administración, impulsa modificaciones
estructurales tanto al proceso como a los elementos a considerar en la asignación de
recursos a sus actividades, con énfasis en las decisiones que prevén la alineación de las
políticas y programas públicos con los objetivos establecidos en el PND, y sopesando de
manera ponderada el logro de resultados y su consistencia con dichos objetivos. De esta
manera, se conoce en qué se gasta, pero sobre todo, qué resultados se obtienen con la
utilización del presupuesto1.

La Gestión para Resultados (GpR)2 es un modelo de cultura organizacional, directiva y
de gestión que pone énfasis en los resultados y no en los procedimientos. Aunque
también se interesa en cómo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qué se hace,
que se logra y cuál es su impacto en el bienestar de la población; es decir, la creación
de valor público3. Así, el objeto de trabajo de la GpR son el conjunto de componentes,
interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creación del valor
público: son relevantes el PND, en el que se definen los objetivos de gobierno; el
Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF), que es la asignación de recursos al
proceso de creación de valor; los costos de producción; y los bienes y servicios que se
producen.
Conforme a lo dispuesto en el artículo 45 de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria, las dependencias y entidades deberán observar la
administración por resultados para cumplir con oportunidad y eficiencia las metas y
objetivos previstos en sus respectivos programas presupuestarios. Para ello, el proceso
de programación - presupuestación del PPEF 2009 se realizará bajo el enfoque de la
GpR, el cual se considera una estrategia que:
o
Usa información del desempeño para mejorar la toma de decisiones; e
1
Sistema de Evaluación del Desempeño, SHCP, PP 7.
Sistema de Evaluación del Desempeño, SHCP, PP 13.
3
El valor público se crea cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad
disfruten de oportunidades para una vida digna, de empleo y bienestar, y garantizar el acceso a dichas oportunidades;
es decir, cuando se aportan respuestas efectivas y útiles a las necesidades o demandas presentes o futuras de la
población.
2
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o

Incluye herramientas de planeación estratégica, uso de modelos lógicos,
monitoreo y la evaluación de los resultados.
El Presupuesto Basado en Resultados (PBR)4 es un componente de la GpR que
consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permite apoyar las
decisiones presupuestarias en información que sistemáticamente incorpora
consideraciones sobre los resultados del ejercicio de los recursos públicos, y que motiva
a las instituciones públicas a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto
público federal y promover una más adecuada rendición de cuentas.
El PbR significa un proceso basado en consideraciones objetivas para la asignación de
fondos, con la finalidad de fortalecer las políticas, programas públicos y desempeño
institucional cuyo aporte sea decisivo para generar las condiciones sociales, económicas
y ambientales para el desarrollo nacional sustentable; en otras palabras, el PbR busca
modificar el volumen y la calidad de los bienes y servicios públicos mediante la
asignación de recursos a aquellos programas que sean pertinentes y estratégicos para
obtener los resultados esperados.
De acuerdo a lo anterior, la formulación del PATbR 2009 habrá de considerar las
siguientes características:
a) Conduce el proceso presupuestario hacia resultados. Define y alinea los
programas presupuestarios y sus asignaciones a través del ciclo planeación –
programación – presupuestación – ejercicio – control – seguimiento – evaluación
– rendición de cuentas;
b) Considera indicadores de desempeño y establece una meta o grupo de metas de
actividades y programas presupuestarios, a las cuales se le asigna un nivel de
recursos compatibles con dicha meta;
c) Provee información y datos sobre el desempeño (permite comparaciones entre lo
observado y lo esperado);
d) Propicia un nuevo modelo para la asignación de recursos, mediante la evaluación
de los resultados de los programas presupuestarios; y,
e) Prevé llevar a cabo evaluaciones regulares o especiales, acorde con las
necesidades específicas de los programas.
La implementación del modelo de la GpR, el proceso presupuestario se transforma de
un modelo incrementalista enfocado en el control de los gastos, a un nuevo modelo
orientado al logro sistemático de resultados específicos, medibles y tangibles para la
población.
4
Sistema de Evaluación del Desempeño, SHCP, PP 16.
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Hacia un presupuesto basado en resultados
NOTA: “Figura 3” tomada del Sistema de Evaluación del Desempeño, SHCP.
De acuerdo a lo anterior, la formulación del PATbR se basará en la información del
desempeño que requiere la presentación de objetivos del desempeño y la información
del desempeño anterior durante la preparación del PATbR, aunque no será el único
factor predominante para la determinación de las estimaciones presupuestales pues en
conjunto con otras fuentes de información, permitirán revisar la efectividad del ejercicio
del presupuesto.
El PATbR tiene como objetivo, poner información del desempeño a disposición de los
encargados de tomar decisiones para que pueda ser utilizada, junto con la experiencia,
la información cualitativa y las prioridades sectoriales en las acciones tanto de
planeación como gerenciales.

5
El Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)5 es uno de los principales
componentes del (PbR). El SED implica una nueva dinámica que refuerza el vinculo
entre el proceso presupuestario con las actividades de planeación, así como con las de
ejecución y evaluación de las políticas, programas e instituciones públicas. Representa
una estrategia para configurar un esquema eficaz para la toma de decisiones
Sistema de Evaluación del Desempeño, SHCP, PP 10.
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presupuestarias que considera información objetiva respecto del diseño, pertinencia,
estrategia, operación y resultados de las políticas y programas públicos.
Tiene como componentes principales “la evaluación de las políticas públicas y
programas presupuestarios” enfocado a la adopción de un nuevo enfoque orientado al
logro de resultados y “la gestión para la calidad del gasto” (componente también
denominado Programa de Mediano Plazo) cuyo objetivo es promover la calidad del
gasto y elevar la eficiencia y eficacia en la gestión pública.
Para avanzar hacia la puesta en marcha del SED, se requiere que el PATbR represente
una amplia base de datos de información así como de una administración costo/efectiva
a través de plataformas y sistemas informáticos que faciliten esta tarea y la participación
de diferentes actores y niveles de acceso.
Por lo anterior, la información del PATbR que se registre en el SIPPSS 2009, deberá
estar fundamentada y orientada hacia la evaluación del desempeño de cada Programa
Presupuestario (PP) y su correspondiente Matriz de Indicadores (MI).

El Sistema de Integración Programática Presupuestal de la Secretaria de Salud
(SIPPSS) es la única herramienta para registrar y enviar mediante medios informáticos
el PATbR.

En el caso de que sea necesario adicionar o complementar información no considerada
en estos lineamientos y/o en el SIPPSS, la DGPOP definirá los procedimientos, y plazos
específicos para que las unidades responsables (UR) cubran con los requerimientos.

En la primera etapa de integración del PATbR no será necesario registrar calendarios.

La DGPOP comunicará a las UR los lineamientos para la calendarización de recursos y
de los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) para el PEF 2009, cuando la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público comunique los correspondientes lineamientos
federales para la calendarización y los criterios para los ADEFAS.

El incumplimiento de los lineamientos para la integración programática presupuestal
2009, será motivo de rechazo del PATbR.

La DGPOP queda facultada para elaborar la información programático-presupuestal,
cuando la información solicitada para la integración del PATbR no le sea presentada en
los términos establecidos.

A través del SIPPSS (versión internet) la DGPOP informará a las UR la aceptación o el
rechazo del PATbR, indicando en este último caso las causas. El correspondiente
comunicado llegará a los correos proporcionados por los servidores públicos registrados
como “Supervisores” y “Capturistas”.

Notificadas las causas de rechazo, las UR tendrán que efectuar las modificaciones
correspondientes y reenviar el archivo del PATbR a través del SIPPSS en su versión
WEB.
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
Será responsabilidad de cada UR, en el ámbito de su competencia, dar cumplimiento a
lo establecido en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, a las
medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria así como las demás
disposiciones que en materia de programación y presupuesto sean aplicables, buscando
mejorar los servicios públicos prestados, aumentar la productividad y reducir los costos
mediante una efectiva asignación de recursos presupuestarios.
Lineamientos generales (técnicos)

El presupuesto registrado en el PP M001 “Otorgar apoyo administrativo” deberá ser
menor o igual al 2% del Techo presupuestal asignada para cada UR.

La partida de gasto 4105 “Subsidios a la prestación de servicios públicos” no deberá
usarse para presupuestar, toda vez que los recursos que se transfieran a entidades
federativas deberán registrarse en las partidas del concepto 4200 “Subsidios a las
Entidades Federativas y Municipios”. Lo anterior permitirá avanzar en la alineación de
recursos.

Las UR deberán consultar periódicamente la página http://appdgpop.salud.gob.mx a fin
de tener conocimiento de los avisos que la DGPOP emita con relación al proceso de
integración programática presupuestal 2009, las actualizaciones de lineamientos o
instrucciones correspondientes.

Consultar los lineamientos del proceso de integración programática presupuestal 2009 y
manuales del SIPPSS en sus diferentes versiones previo al uso de sistema y consultas a
la DIPP. Para esto la documentación estará disponible para su descarga en la página
del SIPPSS (http://appdgpop.salud.gob.mx)

Para dar por concluida la validación y aceptación del PATbR 2009, será necesario que
las UR comuniquen mediante oficio, el número de folio con el que se acepte el PATbR
2009 a través del SIPPSS en su versión WEB, anexando reportes impresos firmados y
respaldo de la base de datos en un disco compacto, de acuerdo al manual de usuario
del SIPPSS.

Lo que en otros ejercicios se registraba como justificaciones presupuestales, cambia al
concepto de “RESULTADOS”.
Cada Programa Institucional (PI) está alineado a un Proceso Presupuestario (PP) que a
su vez tiene asociada una Matriz de Indicadores (MI).
En este sentido, la redacción de los resultados, deberá tener una relación directa con él
o los indicadores de la Actividad o Actividades de la MI. Razón por la cual, para cada
Programa Institucional con recursos económicos presupuestados para 2009, relativo a
los programas sustantivos o transversales, se deberá redactar un texto que refleje la
aportación del PI al PP en términos cuantitativos y cualitativos orientados al logro
sistemático de resultados específicos, medibles y tangibles para la población.
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La siguiente imagen, muestra la relación de los RESULTADOS de la aplicación de los
recursos económicos a ejercer en 2009 en cada PI, vinculado a la Actividad o
Actividades de la MI del PP correspondiente.

Resultados en la presupuestación del Fondo de Aportaciones para los Servicios de
Salud del Ramo 33
En el marco de lo establecido en los Lineamientos generales de operación para la
entrega de los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades
Federativas y Municipios y Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino y
resultados de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, publicados
en el Diario Oficial de la Federación el 21 de enero y 25 de febrero del 2008,
respectivamente, y de conformidad a la reforma hacendaria integral aprobada por el
Congreso de la Unión en 2007, establece la obligación de rendir información por los tres
órdenes de gobierno sobre la administración de los recursos públicos. En este sentido,
las leyes Federales de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Art. 85) y de
Coordinación Fiscal (Art. 48 y 49), obligan a las entidades federativas a informar sobre el
ejercicio, destino y resultados obtenidos mediante aportaciones federales, subsidios y
convenios de coordinación en materia de descentralización.
El cumplimiento de los lineamientos deberá evaluar los resultados del ejercicio de los
recursos federales transferidos a las entidades federativas a través de Indicadores que
informen el ejercicio y destino de los recursos.
Para ello, los lineamientos generales para el proceso de programación y
presupuestación para el ejercicio fiscal 2009, se basan en el enfoque de un PbR y un
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SED. Éste enfoque requiere que la programación- presupuestación esté alineada con el
PND y sus programas. Para ello se utilizará la matriz de indicadores, conforme a la
metodología de marco lógico para los Programas Presupuestarios establecido en el
Ramo 12, con una función principalmente de Rectoría y los Servicios Estatales de Salud
con una función de prestadores de servicios. Por lo tanto, la formulación del PbR
requiere de la estrecha coordinación al interior de la Secretaría de Salud y entre ésta y
los Servicios Estatales de Salud.
Los programas presupuestarios reflejan las acciones y funciones más importantes de las
áreas normativas, de tal manera que se tienen en Ramo 12, 24 programas
presupuetarios y por cada uno de ellos una matriz de indicadores.
Para dar cumplimiento con la normatividad señalada en párrafos anteriores es menester
que los Servicios Estatales de Salud, elaboren, por cada programa presupuestario
alineado a la Estructura Programática Homologada, una matriz de indicadores como
prestadores de servicio. Esto es, una “matriz espejo” a nivel estatal.
Matriz Espejo
De acuerdo a la primera etapa del proceso de Concertación de las Estructuras
Programáticas, la formulación se realizó bajo un enfoque de alineación de las
Actividades Institucionales Homologadas (AIH) con el PND 2007-2012, el Programa
Sectorial de Salud (PROSESA) 2007-2012, los programas de acción específicos y los
programas estatales de salud, enfocados a la consecución de grandes objetivos y
metas, por lo que las categorías programáticas estarán relacionadas con la aplicación de
la Metodología del Marco Lógico y su resultado expresado principalmente en la Matriz de
Indicadores
La matriz de indicadores como herramienta de planeación estratégica del PbR nos
permitirá entender y mejorar la lógica interna y el diseño de la apertura programática de
12
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cada entidad federativa. Ya que comprende la identificación de los objetivos de un
programa (resumen narrativo), sus relaciones causales, los indicadores, medios de
verificación y los supuestos o riesgos que pueden influir en el éxito o fracaso del mismo.
La construcción de la matriz de indicadores permite focalizar la atención y los esfuerzos
de una dependencia o entidad, así como retroalimentar el proceso presupuestario.
Como resultado de estas acciones, se han identificado PP que transfieren recursos a las
entidades federativas, con lo cual se avanza hacia una mejor identificación y alineación
de los recursos por fuente de financiamiento, a través de su vinculación con la estructura
programática homologada.
Programas Presupuestarios que transfieren recursos a las entidades federativas
UR's
300
ID
P
PP
Num.
9
Programas Presupuestarios
Homologada
Promoción de la salud, prevención y control de
enfermedades y lesiones
H11
H13
H14
H15
H21
H22
H23
H26
H29
H30
H32
H33
H34
H35
H37
H39
H42
H59
H76
H77
H91
L00
P
18
K00
O00
P
E
27
i
312
R00
E
E
25
36
310
600
S
P
37
i
611
610
514
S
S
E
200
202
20
514
B
1
U00
S
72
U00
U00
S00
S
U
G
201
4
i
Promover la educación saludable
Impulsar la promoción de la salud
Disminuir la incidencia de lesiones accidentales e intencionales
Fortalecer el Programa de Migrantes "vete sano, regresa sano"
Fortalecer el Programa de Cáncer de prostata
Promover el transplante de órganos como una alternativa accesible
Fortalecer los modelos de Salud Mental
Fortalecer las acciones de salud a población en condiciones de pobreza y en
comunidades de difícil acceso.
Desarrollar acciones integrales para la salud de la infancia
Desarrollar acciones integrales para la salud de los adolescentes
Combatir la Tuberculosis
Combatir las enfermedades de problemas del rezago (cólera y lepra)
Combatir las enfermedades transmitidas por vector (dengue, paludismo, chagas,
leishmaniosis y oncocercosis)
Fortalecer el Programa de Zoonosis (Rabia, Brucelosis, Teniosis-cisticercosis y
Leptospirosis)
Elevar la calidad de vida del Adulto Mayor. (enfermedades crónico degenerativas;
cardiovasculares, hipertensión arterial y diabetes mellitus)
Combatir las enfermedades regionales (alacranismo y manganismo)
Fortalecer el Programa de Salud Bucal
Operar el Programa de Prevención y Rehabilitación de Discapacidades
Promover el tratamiento de la insuficiencia renal crónica
Controlar los tumores malignos
Coordinación de actividades con instituciones de salud, entidades federativas,
municipios y jurisdicciones, así como con otros sectores
Fortalecer el Programa de Salud Reproductiva
Fortalecer el Programa de Arranque Parejo en la Vida
Fortalecer el Programa de Cáncer cérvico-uterino y mamario
Fortalecer el Programa de violencia intrafamiliar
Fortalecer el Programa de VIH-SIDA e ITS
Atender los desastres y urgencias epidemiológicas
Desarrollar el sistema de vigilancia epidemiológica
Combatir las Adicciones
Fortalecer el esquema básico de vacunación (cartilla nacional de vacunación)
Atención de la salud de la mujer, prevención, detección y H18
atención temprana del cáncer cérvico uterino y de mama
H27
H20
H71
Prevención y atención de VIH/SIDA y otras ITS
H36
Vigilancia epidemiológica
H41
H43
Prevención y atención contra las adicciones
H24
Reducción de la incidencia de enfermedades prevenibles H28
por vacunación
Programa Comunidades Saludables
H12 Impulsar las comunidades saludables
Innovación y Calidad en salud
H02 Ampliar la participación ciudadana en la planeación, desarrollo y operación eficiente
de los servicios de salud
H06 Fortalecer el Sistema Integral de Información en Salud
H07 Fortalecer el Sistema de Evaluación del Desempeño
H08 Impulsar el desarrollo informático para la operación de programas, sistemas de
información y prestación de servicios (Proyecto E-Salud) y uso de redes e Internet
H54 Impulsar la Certificación y/o acreditación de unidades de salud y supervisión
integral
H93 Otorgar apoyo económico y en especie en materia de salud a personas físicas y
organizaciones de la sociedad civil que lo requieran
H95 Instrumentar acciones para la certificación y recertificación de la norma ISO de
unidades administrativas y normativas
H90 Emitir, regular, supervisar y difundir normatividad y regulaciones de políticas y
programas de salud
Caravanas de la Salud
H60 Brindar servicios de atención médica ambulatoria y de unidades móviles
Sistema Integral de Calidad en Salud
H52 Fortalecer la calidad de los servicios de salud
Dignificación, conservación
y mantenimiento
de
la H87 Desarrollar acciones de conservación y mantenimiento
infraestructura y equipamiento en salud
Fortalecimiento de las Redes de Servicios de Salud
H03 Diseñar y/o coordinar programas de fortalecimiento de la oferta de servicios (planes
maestros de Infraestructura en salud)
H38 Fortalecer el equipamiento a la infraestructura física
H88 Fortalecer la obra pública y rehabilitación
Programa de Desarrollo Humano Oportunidades
H16 Mejorar la salud y nutrición de los pueblos indígenas
H26 Fortalecer las acciones de salud a población en condiciones de pobreza y en
comunidades de difícil acceso.
Seguro Médico para una Nueva Generación
Seguro Popular
Protección Contra Riesgos Sanitarios
H44 Fomento y control sanitario de productos, insumos y servicios de salud
H45 Fomento y control de la salud ambiental, ocupacional y saneamiento básico
H46 Control sanitario de la publicidad
H47 Atender las emergencias y alerta sanitarias
H48 Impulsar la Red Nacional de Laboratorios de Salud Pública
13
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Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto
Dirección de Integración Programática Presupuestal
Programas Presupuestarios que transfieren recursos a las entidades federativas
(Continuación)
P
ii
E
23
E
10
E
19
E
O
22
1
Fortalecimiento de la Rectoría
H01 Fortalecer el papel rector de los servicios de salud
H25 Asegurar la obtención de sangre de donadores voluntarios no remunerados y la
cobertura oportuna de sangre segura
H51 Atender oportunamente los conflictos derivados de la relación médico – paciente
(Arbitraje Médico)
H53 Fortalecer el Sistema de Seguimiento y Respuestas a Quejas y Sugerencias
H92 Cooperación internacional en salud
H94 Desarrollar programas de asistencia social a grupos vulnerables de la población
Prestación de servicios en los diferente niveles de atención a H61 Atención médica de primer nivel
la salud
H62 Atención médica de segundo nivel
H63 Atención médica de tercer nivel
H64 Atención de urgencias
H65 Fortalecer los Laboratorios Clínicos de apoyo a la atención médica
H10 Mejorar el abasto de medicamentos y otros insumos para la salud (atención
0 médica)
Formación de recursos humanos especializados para la H85 Formar especialistas en materia de salud (enseñanza)
salud
Capacitación técnica y gerencial de recursos humanos para H09 Capacitar al personal administrativo y directivo a nivel técnico y gerencial
la salud
H84 Capacitar a los prestadores de servicios de la salud
H49 Capacitar a la población y fomento de la salud hacia otros sectores
Investigación y desarrollo tecnológico en salud
H86 Fortalecer el desarrollo de la Investigación en salud
Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno
H04 Asuntos Jurídicos
H05 Contraloría Interna
En el Anexo 1 “Indicadores de los Programas Presupuestarios que transfieren recursos a
las entidades federativas” se presentan los indicadores con el objetivo de facilitar la
formulación de las matrices de indicadores de los SESA’s.
Para efectos de presupuestación, lo que en otros ejercicios se registraba como
Justificaciones Presupuestales, dentro del SIPPSS, cambia al concepto de
“RESULTADOS”.
En este sentido, la redacción de los resultados, deberá tener una relación directa con él
o los indicadores de la Actividad o Actividades de la MI correspondiente. Razón por la
cual, para cada Actividad Institucional Estatal con recursos económicos presupuestados
para 2009, relativo a los programas sustantivos o transversales, se deberá redactar un
texto que refleje la aportación de la AIE al PP (que está vinculado con la actividad
homologada H) en términos cuantitativos y cualitativos orientados al logro sistemático de
resultados específicos, medibles y tangibles para la población.
V. Distribución geográfica
Premisas


El Proceso de Integración Programática Presupuestal 2009, marca como objetivos:
o
Consolidar a la Secretaría de Salud como instancia rectora del Sistema Nacional
de Salud.
o
Institucionalizar el SPSS en sus ámbitos programático y presupuestal (alineación
de recursos)
Desde la integración del PEF 2007, la SHCP incluyó un módulo informático para
registrar la distribución del presupuesto para cada entidad federativa y el extranjero.
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Lineamiento

Cada UR deberá registrar en el SIPPSS la distribución porcentual que se destina del
presupuesto para cada entidad federativa por tipo de PATbR (TECHO y PROPIOS). La
información servirá de base para determinar la alineación de recursos por entidad
federativa de acuerdo al tipo de intervención, inventario de programa y fuente de
financiamiento, así como para dar cumplimiento a los requerimientos de la SHCP.
VI. Programas Transversales
Premisas


El Proceso de Integración Programática Presupuestal 2009, marca como objetivos:
o
Garantizar el soporte financiero a las prioridades del PRONASA 2007-2012.
o
Avanzar hacia la implantación de un PbR, fundamentado en consideraciones
objetivas para la asignación de fondos, con la finalidad de modificar el volumen y
la calidad de los bienes y servicios públicos mediante la asignación de recursos a
aquellos programas que sean pertinentes y estratégicos para obtener los
resultados esperados.
Identificar en el inventario de programas, los programas transversales que impactan en
el alcance de los objetivos estratégicos.
Lineamiento
Comunicación Social (unidades centrales u órganos desconcentrados) :
o
Se sujeten a lo estipulado en las medidas de austeridad y racionalidad
presupuestaria.
o
Para la presupuestación de recursos relacionados al gasto de comunicación
social, las UR deberán observar las políticas y lineamientos que al efecto
establezca la Dirección General de Comunicación Social (DGCS).
o
Su techo presupuestal.
Obra pública

Sólo podrá registrarse en el PATbR 2009 las acciones de obra que cumplan con los
siguientes requisitos:
o
Se sujeten a lo estipulado en las medidas de austeridad y racionalidad
presupuestaria.
o
Estén registradas ante la Dirección General de Desarrollo de la Infraestructura
Física (DGDIF).
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o
Se encuentren incluidas en el Documento de Planeación integrado y gestionado
ante la SHCP por la Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud
(DGPLADES).
o
Tengan registro en cartera inversión.
o
Se enuncien en las redacciones de resultados de acuerdo al tipo de PATbR.
o
Cumplan con las políticas y lineamientos establecidos por la DGDIF y la
DGPLADES
o
Su techo presupuestal.
Equipamiento

Para el PATbR 2009 las acciones de equipamiento deberán cubrir con:
o
Lo estipulado en las medidas de austeridad y racionalidad presupuestaria.
o
Los lineamientos que al efecto emitan la Dirección General de Recursos
Materiales y Servicios Generales (DGRMySG), la DGDIF y la DGPLADES.
o
Tengan registro en cartera inversión.
o
Se enuncien en las justificaciones presupuestales de acuerdo al tipo de PATbR.
o
Su techo presupuestal.
Pago de servicios básicos y subrogados (unidades centrales u órganos desconcentrados)

Se sujeten a lo estipulado en las medidas de austeridad y racionalidad presupuestaria.

En el PATbR ajustado al TECHO, las UR’s podrán registrar presupuesto en partidas
relacionadas con el pago de servicios básicos y subrogados que cubran con su techo
asignado y que no correspondan con las claves PI (Programas Institucionales)
asignadas para la DGRMySG (claves PI que inicien con SB “servicios básicos” o SU
“servicios subrogados”).

Para las áreas centrales el presupuesto para el pago de servicios básicos y subrogados,
será asignado en función de lo acordado con la DGRMSG por cada una de las UR.

Los órganos desconcentrados definirán el presupuesto que asignarán para cubrir sus
compromisos en este rubro (PI que inicien con SB o SU), en virtud de que en su techo
presupuestal ya se consideran los recursos para este fin.
16
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Adquisiciones :

Cumplir con las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria.

Las UR deberán observar las políticas y lineamientos que al efecto establezca la
DGRMSG (unidades centrales u órganos desconcentrados).

Contar con el registro en cartera inversión.

Su techo presupuestal.
Tecnología de la Información:

Cumplir con las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria.

Las UR (unidades centrales u órganos desconcentrados) deberán observar las políticas
y lineamientos que al efecto establezca la Dirección General de Tecnologías de la
Información (DGTI).

Su techo presupuestal.
VII. Programas y Proyectos de Inversión
Premisas

La asignación de recursos a los Programas y Proyectos de Inversión (PPI) requiere de
identificar los PPI vinculados a PP con identificador K, para efectos de ajustar el Tomo
VII del PEF en el PASH.
Lineamientos

Las UR asignarán recursos de inversión en función del tipo de PPI y al PP con K que
corresponda.

Para los programas de adquisiciones, no existe una relación directa de PPI con PP, por
lo que pueden ubicarse en cualquier otro PP diferente al identificador K.

Las UR podrán asignar recursos únicamente a los registros en Cartera que se
desplieguen en el módulo de PPI del SIPPSS.

El importe que se asigne a los PPI deberá ser igual o menor al importe 2009 registrado
en el horizonte de evaluación 2009 del registro en Cartera.
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VII. Flujo de efectivo
Premisas

En el Portal Aplicativo de la SHCP (PASH) se ha modificado el catálogo de conceptos de
flujo de efectivo, lo cual implica que para el egreso sea necesario identificar la fuente de
financiamiento (fiscales o propios) para los diferentes rubros de gasto.
Lineamientos

Las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, presentarán su flujo de
efectivo en función del catálogo de conceptos para flujos dispuesto en el instructivo de
usuario del SIPPSS, con el objetivo de dar cumplimiento a la nueva presentación de este
estado financiero proforma.
IX. Operaciones de gasto directo
Premisas

La SHCP ha emitido Lineamientos para la administración de las operaciones
presupuestarias y de pago a cargo de los órganos administrativos desconcentrados y
entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, como operaciones de gasto
directo.

Durante los últimos 5 años, la DGPOP ha integrado el PATbR a nivel de gasto directo, lo
que ha evitado que esta medida afecte en la integración del presupuesto.
Lineamientos

Las unidades centrales, órganos desconcentrados y entidades paraestatales de control
presupuestario indirecto, coordinadas por la Secretaría de Salud, presupuestarán en su
PATbR a nivel de partidas de gasto directo del Clasificador por Objeto del Gasto para la
Administración Pública Federal vigente.

Los niveles de agregación del gasto para gestiones de autorización del PEF 2009 y para
dar a conocer el presupuesto autorizado estarán en función de los lineamientos que
emita la SHCP.
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X. Soporte técnico e informático
Durante el proceso de integración del PATbR, podrá contactar a los siguientes responsables:
ASUNTO
Integración
Programática de
las Unidades
Responsables de
la Secretaría de
Salud
CONTACTO EN
DGPOP
Patricia Barrón
Belmonte
Felipe Morales
López
Guillermo
Pomposo Cruz
Ruiz
Teresa
Rodríguez
Vázquez
Patricia Barrón
Belmonte
PUESTO
Directora de Integración
Programática Presupuestal
Subdirector de
Sistematización Programático
Presupuestal
Subdirector de Integración
Programática
Jefa del Departamento de
Desarrollo y Análisis
Programático
Directora de Integración
Programática Presupuestal
Sergio Rodríguez Subdirector de Integración
Medina
Presupuestal
Integración
Presupuestal de
las unidades
responsables de
la Secretaría de
Salud
Objetivos, metas
e indicadores
presupuestarios
Felipe Morales
López
Subdirector de
Sistematización Programático
Presupuestal
Bernardo Catalán Jefe del Departamento de
Rodríguez
Presupuestación
Álvaro Flores
Leal
Jefe del Departamento de
Análisis Presupuestal
Emiliano Ponce
Serrano
Jefe del Departamento de
Informática Presupuestal
Patricia Barrón
Belmonte
Directora de Integración
Programática Presupuestal
Guillermo
Pomposo Cruz
Ruiz
Jefe del Departamento de
Monitoreo de Metas
TELEFON
O
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2400
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2419
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2416
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2408
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2400
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2415
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2419
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2418
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2421
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2421
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2400
50.63.85.00
al 86.00
ext. 2416
CORREO ELECTRONICO
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected],
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
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