cuestionario de control interno

SECRETARÍA DE FISCALIZACIÓN Y RENDICIÓN DE CUENTAS
DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Cuestionario para ser llenado por la Entidad o Dependencia (se deberá anexar evidencia documental o digital que refuerce las respuestas,
comentarios y observaciones realizados).
Respuesta
ESPACIO PARA RESPUESTAS,
No.
PREGUNTAS
N/A
SÍ
NO
COMENTARIOS YOBSERVACIONES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
¿La Entidad/Dependencia
cuenta con Ley o Decreto de Creación y/o
Reglamento Interior que regule sus funciones?
¿La Ley, Decreto de Creación y/o Reglamento Interior se encuentra debidamente
actualizado y publicado en el Periódico Oficial del Estado?
¿La Entidad/Dependencia cuenta con procesos identificados y establecidos
para el logro de su objeto de creación?
¿Tiene manuales de procedimientos actualizados?
¿Tiene manual de organización actualizado?
¿Tiene catálogo o descripción de puestos actualizados?
¿Se tiene formalmente instituido un documento por el cual se informe
periódicamente al Titular de la Institución y Órgano de Gobierno, la situación que
guarda el funcionamiento general del sistema de control interno? (llámese
informes quincenales en los avances de los programas de trabajo, minutas de las
reuniones, etc.)
Explique brevemente las acciones que la Institución tiene llevar a cabo para
fortalecer este elemento.
¿Se han implantado programas formales de capacitación y/o actualización a los
servidores públicos en la normativa específica en la operación de los Fondos,
Programas y/o recursos Federales etiquetados y/o conveniados?
Explique brevemente las acciones que la Institución ha llevado a cabo para
fortalecer este elemento.
¿Se tiene formalmente establecido un procedimiento por el cual se informe a los
mandos superiores la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o
externas (p. ej. implementación de nuevos procesos o sistemas, cambios en el
marco legal o normativo de la Institución, posibles trasgresiones de ética e
integridad, ambientales, climatológicas y a la seguridad, entre otros)?
Explique brevemente las acciones que la Institución ha llevado a cabo para
fortalecer este elemento.
Indique si la Institución cuenta con sistemas informáticos autorizados y
actualizados y señale si se les ha aplicado una evaluación de funcionamiento.
Explique brevemente las acciones que la Institución ha llevado a cabo para
fortalecer este elemento.
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DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
No.
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PREGUNTAS
¿Los manuales de procedimientos, organización y análisis de puestos se hacen
del conocimiento del personal de la Entidad/Dependencia?
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¿Se definen de manera clara y precisa las funciones y objetivos en el manual de
procedimientos, a través de flujogramas, listado de actividades, descripciones
por puesto, etc.?
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¿Cuenta con la integración de la Junta de Consejo, Directiva, de Gobierno o
Comité Técnico en apego a la normatividad correspondiente?
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ESPACIO PARA RESPUESTAS,
COMENTARIOS YOBSERVACIONES
¿El Código de Ética/Conducta es conocido por los servidores públicos?
¿El organigrama vigente está debidamente autorizado y formalizado? Señale la
fecha de la última actualización y proporcione copia.
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NO
Cuenta con un código de ética y/o conducta que guíe las políticas y el actuar
de los servidores públicos?
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18
SÍ
¿Se han realizado evaluaciones periódicas al control interno de los procesos y/o
procedimientos que integran la información de la Institución con el propósito de
asegurar la integridad y confiabilidad de dicha información?
Explique brevemente las acciones que la Institución ha llevado a cabo para
fortalecer este elemento
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14
Respuesta
N/A
¿Cuenta la Entidad/Dependencia con una Dirección, Departamento o Área que
atienda y concentre las quejas que la ciudadanía reporta sobre el funcionamiento
de éste, o de algún Funcionario en específico?
¿Cuenta con una Dirección, Departamento o Área que mantenga actualizada la
Entidad con relación a cambios de Leyes, Reglamentos, Acuerdos, etc.?
¿Están ocupadas la totalidad de las plazas disponibles?
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¿Los trabajadores conocen sus funciones acorde a sus puestos y categorías?
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23
23
¿Son evaluadas periódicamente sus funciones por sus superiores y se deja
evidencia de esta evaluación?
¿Identifica cuántos empleados tiene la Entidad/Dependencia actualmente?
¿Las nóminas, antes de su pago, son verificadas con respecto a salarios,
deducciones, cálculos y sumas?
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DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
No.
Respuesta
PREGUNTAS
N/A
SÍ
NO
ESPACIO PARA RESPUESTAS,
COMENTARIOS YOBSERVACIONES
¿Las nóminas son firmadas antes de su pago por las personas que las preparan,
revisan y autorizan?
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¿Se concilia e identifica de forma periódica los registros contables por servicios
personales contra las nóminas y cuentas bancarias correspondientes?
¿Se tienen expedientes laborales completos y actualizados por cada empleado?
¿Cuántos empleados tienen por contrato (eventuales) actualmente?
28
¿Se cuenta con procedimientos y políticas por escrito para reclutar, controlar,
capacitar, promover y compensar al personal?
29
¿Cuenta con cédula o papel de trabajo en el que se aprecie el control del
presupuesto autorizado y ejercido de manera mensual?
30
¿Cuenta con su Programa Anual de Adquisiciones 2015
autorizado?
31
¿Cuenta con Comité de Adquisiciones y Enajenaciones y su manual de
funcionamiento debidamente conformado?
32
¿Se cuenta con indicadores que soporten una evaluación al desempeño de la
entidad y de los funcionarios públicos?
33
¿Existen políticas de revisión periódica del estado que guardan los bienes
inmuebles?
34
¿Existen políticas de revisión periódica del estado que guardan los bienes
muebles?
35
debidamente
¿Existen políticas de revisión y valuación de los inventarios?
36
¿Cuenta con un proceso establecido de revisión, evaluación y actualización
periódica de los procesos y procedimientos de su Control Interno Implementado?
37
¿Los procesos y procedimientos implementados son ejecutados en lo que les
corresponde por cada uno y todos los servidores públicos de todos los niveles?
38
¿El control Interno establecido de su Dependencia y/o Entidad, es un medio para
alcanzar y medir sus objetivos y el fin de su creación?
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
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