EL SISTEMA DE PENSIONES EN BOLIVIA

EL SISTEMA DE PENSIONES EN
BOLIVIA
Montevideo, Octubre 2009
CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL SISTEMA DE
PENSIONES EN BOLIVIA
El sistema de pensiones vigente en Bolivia proviene de Ley No. 1732
del año 1996, el cual estableció un cambio del régimen de reparto al de
capitalización individual.
Determina Seguro Social Obligatorio (SSO) de largo plazo con las
prestaciones de jubilación, invalidez, muerte y riesgos profesionales.
Los recursos del seguro social obligatorio de largo plazo para la
prestación de jubilación, conforman fondos de pensiones.
Los fondos de pensiones, son administrados por las administradoras de
fondos de pensiones (AFP).
CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL SISTEMA DE
PENSIONES EN BOLIVIA
Las AFP administran la cuenta de cada afiliado en el Fondo de
Capitalización Individual (FCI), compuesta por las cotizaciones,
rentabilidad individual y otros recursos. La cuenta de mensualidades
vitalicias variables, también forma parte del FCI.
En Bolivia funcionan dos Administradoras de Fondos de Pensiones:
1) Futuro de Bolivia S.A.
2) Previsión BBVA.
Ambas entidades son controladas por corporaciones extranjeras.
Sus actividades son supervisadas por el ente regulador del estado
denominado: Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones
(AP).
CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL SISTEMA DE
PENSIONES EN BOLIVIA
A la vez, ambas AFPs administran un Fondo de Capitalización Colectiva
(FCC), el cual esta integrado por acciones de empresas públicas
capitalizadas (privatizadas) que pertenecían al estado, destinado a
generar dos beneficios, uno denominado Renta Dignidad y otro Gastos
Funerarios.
La Renta Dignidad es un beneficio universal, consistente en una
mensualidad otorgada a todos los ciudadanos a partir de los 60 años de
edad.
La afiliación al Sistema es obligatoria para los trabajadores que presten
servicios en relación de dependencia laboral.
La adhesión al nuevo sistema es optativa para los trabajadores
independientes.
COBERTURA, COTIZACIONES Y PRESTACIONES
No existen excepciones, ya que en el actual sistema ningún sector está fuera
del sistema de pensiones.
Los trabajadores aportan el 10% de su remuneración mensual con destino a
su cuenta individual. Los trabajadores independientes cotizan también el
10% de su Ingreso Cotizable (aproximado). Voluntariamente cada trabajador
puede incrementar su aporte mensual
Los aportes del trabajador se integran directamente en su cuenta individual,
y además debe abonar una comisión a la AFP (0,5%) y realizar el pago para
el financiamiento de las prestaciones de invalidez y muerte (1,71%).
Las prestaciones del seguro social obligatorio de largo plazo son jubilación,
invalidez, muerte, riesgo profesionales y gastos funerarios.
JUBILACIÓN
AFPs
De acuerdo a lo percibido en la Cuenta Individual.
toman como parámetro la pensión
Compañías de Seguro Vitalicio
que pueda contratar el Afiliado en esta modalidad (seguros
previsionales).
El afiliado puede elegir la modalidad de jubilación.
El contrato con la Compañía de Seguro Vitalicio es de monto fijo con
mantenimiento de valor, asumiendo por tanto el riesgo de sobrevivencia
y rentabilidad la entidad aseguradora.
OPINIÓN DE ENTIDADES DE REGULACIÓN
En la Autoridad de Fiscalización y Control Social de Pensiones (AP), los
expertos coinciden en lo siguiente:
1) En Bolivia no existen sistemas de pensiones con prestaciones
definidas.
Existiría un sistema de contribuciones definidas.
2) En Bolivia no existen sistemas de pensiones de retiro del empleador.
AVANCES EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LA
NUEVA BASE
En Bolivia actualmente se trabaja en la nueva base de las Cuentas Nacionales
(2007).
Esta nueva base incorpora a los sistemas de pensiones al sector institucional
S12 - Sociedades Financieras, de la siguiente manera:
S126 Auxiliares Financieros
AFP Previsión BBVA
AFP Futuro de Bolivia S.A.
S129 Fondos de Pensiones
Fondo de Capitalización Individual (FCI)
Fondo de Capitalización Colectiva (FCC)
AVANCES EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LA
NUEVA BASE
La fuente de información son las estadísticas de la Autoridad de
Fiscalización y Control Social de Pensiones (AP).
AFPs
Registros Administrativos de Estados Financieros
(Estado de Resultados y Balance General).
FCI, FCC
Registros Administrativos de Estado de Variación
Patrimonial.
Información disponible anual para la nueva base de las Cuentas Nacionales
de Bolivia, año base 2007.
A pesar de que la ley 1732 establece que los fondos de pensiones son “de
patrimonio autónomo, indiviso, imprescriptible e inafectable”; el FCI y el
FCC son fondos de pensiones no autónomos, por tanto no existe producción
en estos fondos.
Las AFPs se tratan de manera aparte como Auxiliar Financiero.
CUENTAS DEL FONDO DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL
FONDO DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL
ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
Año: 2007
20.
21.
21.01.1
21.01.2
21.01.3
21.01.4
21.01.5
21.99
22.
22.01
22.02
22.03
22.03.1
22.03.2
22.03.3
22.03.4
22.03.5
22.04
22.05
22.06
22.07
22.08
22.09
22.10
22.11
22.12
22.13
22.14
22.99
SALDO INICIAL DEL PATRIMONIO
Aumentos del Patrimonio:
Contribuciones
Compensación Global de Cotizaciones
Traspasos en Proceso Desde Otras AFP
Compra de Cuotas por el FCC
Traspasos de Capital desde otras AFP
Otros Aumentos
Total Aumentos del Patrimonio
Disminuciones del Patrimonio:
Devengamiento de Comisiones por Administración de CI
Traspasos en Proceso Hacia Otras AFP
Devengamiento de Prestaciones y Beneficios
Devengamiento de Prestaciones y Beneficios por Riesgo Común
Devengamiento de Prestaciones y Beneficios por Riesgo Profesional
Devengamiento de Prestaciones y Beneficios por Riesgo Laboral
Devengamiento de Prestaciones y Beneficios Cuenta Individual
Devengamiento de Prestaciones y Beneficios MVV
Devolución de Aportes
Transferencias de Saldos de CI a Entidades Aseguradoras
Transferencia de Primas a las Entidades Aseguradoras
Rescate de cuotas del FCC
Devengamiento Devolución de Pagos en Exceso
Interés Incremental
Traspaso de Cotizaciones al TGN para incremento renta (2%)
Pago de Compensaciones de Cotizaciones CC
Transferencia Saldo Cotizaciones Mensuales Fallecidos
Transferencia de Capital a otras AFP
Transferencia de Capital al TGN aportes FFAA
Otras disminuciones
Total Disminuciones del Patrimonio
Total Miles de Bs.
17,745,635
2,398,126 D6112
2,266
260,193
56,645
24,178
21,758
2,763,167
101,069
281,418
244,367 D622
11,247
98,702
108,752
25,667
3,957 D622
37,518
39,190
88,808
1,335
4,934
2,278
9,814
4,551
1,919
4,160
825,317
CUENTAS DEL FONDO DE CAPITALIZACIÓN INDIVIDUAL
23.
23.01
23.01.1
23.01.2
23.01.3
23.01.4
23.01.5
23.01.9
23.02
23.02.1
23.02.2
23.02.3
23.02.9
23.99
23.99.1
23.99.9
24.
25.
Resultado de Fondo:
Resultado inversiones y recursos alta liquidez
Rendimiento por Valoración
Intereses por vencimientos en días inhábiles
Resultado por actualización de saldos de cuentas corrientes en moneda extranjera
Rendimiento por intereses sobre saldos en cuentas corrientes del día
Rendimiento por Dividendos
Otros resultados por inversiones y recursos alta liquidez en el día (neto)
Devengamiento de Comisiones y Gastos
Devengamiento Comisión por Administración de Portafolio
Devengamiento Comisión a Custodia
Devengamiento gastos de Transacciones
Otros Egresos por comisiones o gastos
Resultado por conceptos distintos a los anteriores
Resultado por compra o venta de divisas
Otros resultados no considerados en los ítems anteriores
Reexpresión de saldo inicial
SALDO FINAL DEL PATRIMONIO
VALOR DE CUOTA AL CIERRE DE OPERACIONES
Fuente: Memorias Anuales AFP Previsión BBVA, y AFP Futuro de Bolivia.
2,086,210
1,682,028 D41
1,673,734
2,360
5,722
207
6
-35,835
-31,115
-4,526
-193
0
52
-3,115
3,167
871,058
21,769,695
CUENTAS DEL FONDO DE CAPITALIZACIÓN COLECTIVA
FONDO DE CAPITALIZACIÓN COLECTIVA
ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
Año: 2007
(En Miles de Bs.)
Patrimonio inicial del Fondo
Futuro de Bol. Prev BBVA
3,023,341
Total
Aumentos del Patrimonio
Ingresos por inversiones de renta variable
Ingresos por inversiones en el Fondo de Capitalización Individual
Ingresos por intereses bancarios
Otros ingresos
Ajustes al patrimonio
403,791
91
1,712
329
3,187
Total aumentos de patrimonio
409,110
675,567
1,079,358 D41
91 D41
1,712 D41
Disminuciones del patrimonio
Transferencia de acciones de las empresas capitalizadas
Beneficios gastos funerarios
Pagos de Bonosol
Devoluciones en Bolivida
Comisiones al custodio
Comisiones por administración del portafolio
Otros gastos
2,190,712
8,922
442,762
-17
1,201
2,644
20,917
Total disminución de patrimonio
2,667,141
Patrimonio final del Fondo
765,310
8,343
475,442
17,265 D622
918,203 D622
MUCHAS GRACIAS