Seguro de Cesantía

Número
123
Opinión
AACH
Mayo
2013
Seguro de Cesantía: Reforma
propuesta por el Gobierno
El seguro de cesantía se creó bajo la Ley
Nº19.728 en el año 2002 y en el 2009 fue
perfeccionado a través de la Ley N°20.328. Su
objetivo es resguardar a los trabajadores
dependientes cuando quedan sin trabajo;
entregándoles beneficios monetarios, de salud,
de asignación familiar y apoyo a la reinserción
laboral.
Adicionalmente, este seguro entrega beneficios
al trabajador cuando se pensiona, quien puede
retirar el total de los recursos acumulados en su
cuenta individual, libre de impuestos/1.
Funcionamiento en la Actualidad
El seguro de cesantía recibe aportes del
trabajador, del empleador y del Estado. El
aporte individual del trabajador con contrato
indefinido corresponde al 0,6% de su
remuneración imponible y va a una cuenta de
ahorro obligatorio; tales cuentas son patrimonio
de los trabajadores y se conocen como “Cuentas
Individuales de Cesantía” (CIC). El trabajador a
plazo fijo no tiene que hacer aportes.
1/
En caso de fallecimiento del afiliado, sus beneficiarios o
herederos pueden retirar el saldo acumulado, con las mismas
ventajas tributarias.
El aporte del empleador asciende al 2,4% de
las remuneraciones imponibles del trabajador
con contrato indefinido. De este aporte, sólo un
1,6% se abona en la cuenta individual del
trabajador, y el 0,8% restante ingresa a un
fondo de reparto, denominado “Fondo de
Cesantía Solidario" (FCS)/2.
En el caso de un trabajador con contrato a plazo
fijo, el empleador costea la totalidad del seguro
aportando 0,2% al fondo solidario y 2,8% a la
CIC.
El FCS tiene por finalidad financiar las
prestaciones mínimas que la Ley garantiza a
aquellos afiliados que han agotado o no
disponen de recursos suficientes en su cuenta
individual al momento de quedar cesantes.
El Seguro de Cesantía es administrado por la
Administradora de Fondo de Cesantía AFC Chile.
AFC Chile S.A. ganó la licitación el año 2002,
permitiéndole administrar el Seguro de Cesantía
durante 10 años y, actualmente se adjudicó la
licitación por 10 años más. AFC cobra una
comisión de aproximadamente 0,05% mensual
sobre el saldo administrado.
Cabe señalar que el aporte de 1,6% con cargo al empleador
es deducible de la indemnización a que tiene derecho el
trabajador con contrato indefinido cuando es despedido por
necesidades de la empresa.
2/
AFC tiene el deber de recaudar las cotizaciones
de empleadores y trabajadores, cobrar las
cotizaciones o aportes que estén impagos,
acreditar los dineros en ambos fondos de
cesantía, invertir los fondos de acuerdo a lo
establecido legalmente, atender las dudas,
consultas y reclamos del público y tramitar y
otorgar los beneficios.
La AFC subcontrata los servicios de atención de
las Administradoras de Fondos de Pensiones, por
lo que las oficinas de atención de las AFP del
país distinguibles por el logotipo de AFC en la
puerta de entrada, son Centros de Atención de
Afiliados (CAA) de la AFC. Existe una cartera de
inversiones para las Cuentas Individuales de
Cesantía y otra cartera de inversiones menos
conservadora para el Fondo de Cesantía
Solidario.
El organismo público encargado de la vigilancia,
control y fiscalización de la AFC Chile S.A. es la
Superintendencia de Pensiones. Por otro lado, se
creó una “Comisión de Usuarios” que tiene como
función conocer los criterios y procedimientos
empleados por la Sociedad Administradora
para administrar los Fondos de Cesantía y el
pago de las prestaciones a que está obligada.
A enero del 2013 se registran los siguientes
datos.
Tabla Nº1
Número
total de
cuentas
vigentes
7.613.093
Saldo total (M$)
Número de
cotizaciones
del mes
Monto total de las
cotizaciones del
mes (M$)
4.276.061
68.432.558
(USD$145,230,387)
2.297.784.269
(USD$4,876,452,184)
Fuente: Superintendencia de Pensiones.
*1USD=471,2CLP
Se registra que el monto total de pagos en
enero fue de $23.172.665.730 en el CIC,
$1.260.257.706.706 en el FCS, $892.331.523
Mixto y $25.325.354.968 en Total.
La Nueva Propuesta
En su discurso del 1° de mayo recién pasado, el
Presidente Sebastián Piñera planteó la
posibilidad de hacerle cambios al seguro de
cesantía y traspasar parte del CIC a los ahorros
para la jubilación del trabajador administrados
por las AFP. Esto, con el fin de mejorar las
pensiones para la vejez.
La propuesta no generaría ningún costo adicional
para el empleador ni para el trabajador. La
idea es rebajar la tasa de cotización desde un
3% (0,6% del trabajador más un 2,4% del
empleador) hasta un 2%. Para eso, el
empleador mantendría la cotización obligatoria
al FCS de 0,8% del ingreso imponible y se
reduciría a 0,9% su aporte obligatorio a la CIC.
Por el lado del empleado la cotización a su
cuenta individual bajaría a un 0,3%. El 1%
restante se cotizaría directamente en la AFP.
Entre los efectos que podrían generar estos
cambios, el más importante según el gobierno, es
el incremento del 10% en la pensión. Esto, para
una persona que comienza cotizando en las AFP
bajo el esquema que se propone (un 1%
adicional todos los meses).
El gobierno señaló también que se realizaron
una serie de estudios, simulaciones de crisis
económicas y análisis, que indican que en el
fondo de cesantía estaba acumulándose dinero
que podría usarse de mejor manera al ahorrarse
en los fondos para las pensiones futuras. Los
2
cambios en el seguro de cesantía beneficiarían a
más de cuatro millones de personas que usan el
instrumento.
Actualmente, la tasa de reemplazo (el
porcentaje del sueldo al que se puede acceder
al usar el seguro de desempleo) llega al 50%,
ésta se ampliará al 70% en caso de aprobarse
la ley y así con cada tramo como se ve a
continuación.
a $525.000, mientras que el mínimo subiría de
$108.474 hasta $143.500.
Gráfico Nº1 – Cambios en los beneficios del FCS
para los tramos superiores
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
Tabla Nº2
100.000
Meses
Actualmente
Propuesto
1
50%
70%
0
2
45%
55%
Superior
3
40%
45%
Propuesto 525.000 412.500 337.550 262.500 225.000 187.500 187.500
4
35%
35%
5
30%
30%
6*
25%
25%
7*
20%
25%
Fuente: Ley 19.728, www.leychile.cl y Ministerio del Trabajo.
*Pagos si es que existe alta cesantía.
1
2
3
4
5
6
7
234.794 211.315 187.835 164.356 140.877 117.397 117.397
Fuente: Elaboración propia con datos del Ministerio del Trabajo.
Gráfico Nº2 – Cambios en los beneficios para
los tramos inferiores
160.000
140.000
120.000
En el caso de las personas con contrato fijo la
tasa de reemplazo también tendría variaciones:
100.000
80.000
60.000
Tabla Nº3
40.000
Meses
Actualmente
Propuesto
1
35%
50%
2
30%
40%
Inferior
3*
25%
25%
Propuesto 143.500 112.750 92.250 71.750 61.500 51.250 51.250
4*
25%
25%
20.000
0
1
2
3
4
5
6
7
108.474 90.211 79.089 69.204 59.317 49.431 49.431
Fuente: Elaboración propia con datos del Ministerio del Trabajo.
Fuente: Ley 19.728, www.leychile.cl y Ministerio del Trabajo.
*Pagos si es que existe alta cesantía.
Comentarios
También aumentaría el monto de los beneficios,
en la actualidad el límite superior de retiros
mensuales del Fondo de Cesantía Solidario llega
a $234.794, con los cambios propuestos llegaría
1. Cuando una persona jubila y tiene fondos
acumulados en el seguro de cesantía, estos
recursos son recibidos libres de impuestos en
3
ese momento. Además, si la persona muere,
los fondos pueden ser heredados.
a. En el caso de las AFP los fondos también
pueden ser heredados bajo ciertas
condiciones/3 pero sí existen cargos
tributarios al pensionarse.
b. Mientras los fondos de cesantía financian
beneficios monetarios a los trabajadores
cesantes, los fondos de las AFP financian
pensiones de vejez. Lo anterior genera
que el horizonte y el tipo de inversión
sean muy diferentes, además de las
necesidades de liquidez.
3. Por otra parte, la OCDE ha recomendado
recientemente que en Chile se reforme el
seguro
de
desempleo,
aconsejando
justamente aumentar la duración del
beneficio y las tasas de reemplazo. Con la
nueva propuesta del gobierno se estaría
cumpliendo, en alguna medida con lo
segundo.
c. Las AFP y el AFC cobran comisiones
distintas.
2. Con el sistema propuesto, creemos que se
genera un riesgo de mayor carga fiscal en el
futuro. Al disminuir el CIC, en un período de
alto desempleo, el Estado tendrá que
desembolsar más recursos. Si bien existen
recursos en el FCS a los que se puede recurrir
en periodos difíciles, estos tienen un tope
fijados por Ley/4. Dado lo anterior, surgen
dudas sobre el financiamiento extra que se
podría necesitar en épocas difíciles, y si se
verá reflejado esto en la carga tributaria a
futuro. La otra opción sería que simplemente
disminuyan los beneficios a pagar a cada
afiliado con cargo al FCS/5.
3/
Afiliado activo que fallece a causa de accidente laboral o
enfermedad profesional, afiliado activo sin beneficiarios de
pensión de sobrevivencia, pensionado en retiro programado o
renta temporal sin beneficiarios.
Ley 19.728. Artículo 26.- “El valor total de los beneficios a
pagar con cargo al Fondo de Cesantía Solidario en un mes
determinado, no podrá exceder el 20% del valor acumulado en
el Fondo al último día del mes anterior”.
Consultas:
Estudios - Asociación de Aseguradores de Chile A.G.
La Concepción 322 Oficina 501, Providencia, Santiago
Teléfono: 2 83 44 900 Fax: 2 83 44 920
Mail: [email protected]
4/
/Ley 19.728. Artículo 26.- “Si el valor total de los beneficios a
pagar, en el mes, con cargo al Fondo de Cesantía Solidario,
calculados según la regla de beneficios máximos porcentuales y
5
numéricos contenida en el artículo 25, excediere el porcentaje
indicado en el inciso anterior, el beneficio a pagar a cada
afiliado se disminuirá proporcionalmente conforme al valor total
de beneficios que pueda financiar el Fondo de Cesantía
Solidario de acuerdo al inciso primero”.
4