MEMORIA ECONÓMICA ANUAL: ASOCIACIÓN APOYO POSITIVO EJERCICIO 2010 1.- IDENTIFICACIÓN Y ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD Apoyo Positivo es una Organización No Gubernamental sin Ánimo de Lucro, fundada en el año 1993 y declarada de utilidad pública en 1999, lo que posibilita la desgravación fiscal de los donativos que percibe. Trabaja para dar respuesta, de forma gratuita, a las necesidades sanitarias, psicológicas, sociales y laborales de las personas que viven con VIH/SIDA en la Comunidad Autónoma de Madrid. 2. -BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES Imagen fiel: Las Cuentas Anuales se han preparado y se presentan a la Asamblea a partir de los registros contables de la Asociación, mantenidos de acuerdo con la normativa vigente y en los que se fundamentan las declaraciones de impuestos, con el objeto de mostrar la Imagen Fiel del Patrimonio, de la Situación Financiera y de los Resultados de la misma. Se han formulado estas cuentas anuales correspondientes al ejercicio finalizado a 31 de diciembre de 2010. Comparación de la información: El Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, y el cuadro de financiación, se presentan comparados, en modelo abreviado dado que la Asociación cumple los requisitos señalados a tales efectos en la legislación mercantil. No se han introducido modificaciones en la estructura del Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio, respecto del ejercicio anterior. Elementos recogidos en varias partidas: No existen elementos patrimoniales que estén registrados en dos o más partidas del balance. Las referencias en cifras de esta memoria de cuentas, se expresan en euros (€). 3. - APLICACIÓN DE RESULTADOS Se somete a la aprobación de la Asamblea General la siguiente distribución de resultados correspondiente al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2010: 1 BASE DE REPARTO IMPORTE Excedente del ejercicio 79.059,19 Euros Total Base de Reparto 79.059,19 Euros DISTRIBUCIÓN IMPORTE A Remanente 79.059,19 Euros Total Distribuido 79.059,19 Euros 4. -NORMAS DE VALORACIÓN Los criterios contables y normas de valoración más significativos aplicados en la formulación de los estados financieros adjuntos son los que se describen a continuación: Bienes integrantes del Patrimonio Histórico La Asociación carece de bienes de Patrimonio Histórico. Inmovilizado material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material figuran contabilizados por su coste de adquisición (el cual incluye los gastos adicionales hasta la puesta en marcha del bien), no habiendo sido objeto de actualización alguna. Los costes de ampliación, modernización y mejoras de los bienes del inmovilizado material son incorporados al activo como mayor valor del bien, exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil. Los gastos de conservación y mantenimiento devengados durante el ejercicio se contabilizan como gasto en la Cuenta de Resultados. La dotación anual de la amortización se calcula linealmente, en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes según las tablas de amortización establecidas por el Ministerio de Economía y Hacienda, excepto las reformas realizadas en el local de la actividad social, que al estar alquilado se amortiza durante los años del contrato de alquiler (10 años). Los porcentajes aplicados han sido los siguientes: Construcciones 10% Otras Instalaciones 15% Elementos Transporte 16% 2 Instrumentos financieros Consta de dos fianzas constituidas en concepto de alquiler, se detalla todo el Inmovilizado Financiero en el cuadro anexo: Concepto Local Importe € Fianza Piso en Getafe 168,15 Fianza Sede Villaverde 90,15 Total 258,80 Existencias. No hay existencias en la Asociación. Transacciones en moneda extranjera No existen transacciones significativas por este concepto. Impuesto sobre beneficios Sobre el resultado contable se procede a ajustar las diferencias para obtener la base imponible. Las diferencias temporales producen la contabilización de cuentas de impuesta anticipado o diferido. Se calcula el impuesto devengado considerando las bonificaciones y deducciones a las que tiene derecho la entidad. La Asociación, como entidad parcialmente exenta del Impuesto de Sociedades, está exenta por los rendimientos de las actividades que constituyen su objeto social o finalidad específica, y por lo tanto sólo están sujetos los rendimientos financieros obtenidos, que en este ejercicio han sido negativos. Ingresos y gastos Las ventas se registran sin incluir los impuestos que gravan estas operaciones. Los importes de las compras de productos, y los de transporte y demás gastos asociados a la compra, se registran como mayor valor de los bienes adquiridos. El criterio de contabilización es el de devengo, no obstante, siguiendo el criterio de prudencia, la Asociación únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. Provisiones para pensiones y obligaciones similares 3 La entidad no tiene obligación con su personal activo o pasivo, por lo que no ha dotado ninguna provisión para pensiones u obligaciones similares. Otras provisiones del grupo 1 No existen provisiones contabilizadas en el ejercicio por este concepto. Se han aplicado 2.202,55 € del saldo existente en provisión para responsabilidades (142) a una sanción de la Consejería de empleo y mujer (1.748,05 €) y al pago de multas de tráfico (454,50 €). Subvenciones, donaciones y legados. Se imputan en la Cuenta de Resultados por el importe de la concesión, según consta en los saldos del Balance, siempre y cuando subvencionen gastos incurridos en el ejercicio y reflejados en la Cuenta de Resultados. Aquellas subvenciones o donaciones que sean plurianuales, o bien imputables a ejercicios posteriores, tienen reflejo contable en el Patrimonio Neto del Balance - Epígrafe A-3 (en la partida “Subvenciones, donaciones y legados recibidos”). 5.–INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS En los cuadros siguientes se indican los movimientos ocurridos durante el ejercicio 2010 de las partidas del Activo no corriente. Denominación del Bien Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final Construcciones 76.192,60 76.192,60 Otras Instalaciones 14.047,19 14.047,19 12.067,34 12.067,34 17.781,11 17.781,11 Equipos p/procesos de información Elementos de transporte Amortizaciones Total -106.789,97 -4.001,05 -110.791,02 13.298,27 -4.001,05 9.297,22 4 La Asociación no se ha acogido a ninguna Ley de Revalorización de Activos con anterioridad a este ejercicio. La amortización de los distintos elementos se lleva a cabo en función del tipo del bien y de su vida útil. 6. – BIENES DEL PATRIMONIO HISTORICO La Asociación no posee bienes contabilizados por este concepto. 7. – USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA Los créditos, desglose y movimiento de la partida “Usuarios y otros deudores de la actividad propia”, son los siguientes: Concepto Saldo inicial Altas Bajas Saldo final Patrocinadores, usuarios y o. deudores 3.826,09 42.681,30 30.107,39 16.400,00 Total 3.826,09 42.681,30 30.107,39 16.400,00 8.- ACTIVOS FINANCIEROS Concepto Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final Fianzas constituidas a L/P 258,80 258,80 Total 258,80 258,80 5 9.- PASIVOS FINANCIEROS Concepto Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final Acreedores p/ arrendamiento financiero a largo plazo 10.197,51 2.371,31 7.826,20 2.371,31 2.371,31 27.206,75 26.202,05 Acreedores p/ arrendamiento financiero a corto plazo 2.371,31 2.371,31 Deudas a largo pzo. c/ entid. cto. 53.408,80 Deudas a c. pzo. c/ entid. cto. 63.415,14 30.653,13 64.232,42 29.835,85 129.392,76 33.024,44 96.181,79 66.235,41 Total 10.- FONDOS PROPIOS DENOMINACIÓN DE Saldo LA CUENTA Inicial Entradas Salidas Saldo Final Excedentes de 109.871,23 ejercicios anteriores Excedente 83.972,57 25.898,66 del Ejercicio -83.972,57 79.059,19 -83.972,57 79.059,19 SUMAS 25.898,66 79.059,19 0,00 104.957,85 6 11.- SITUACIÓN FISCAL Conciliación del resultado del ejercicio (excedente) con la base imponible del Impuesto de Sociedades. En Euros Aumentos Disminuciones Excedente del ejercicio: Importe 79.059,19 Diferencias permanentes: Actividades exentas 331.019,03 410.078,22 -79.059,19 Impuesto sobre sociedades Base imponible (Resultado fiscal) 0,00 La Asociación tiene abiertos a posible inspección por las autoridades fiscales todos los ejercicios desde la fecha de constitución de la misma de los principales impuestos que le son aplicables. La Asociación ha obtenido la exención en el IVA por las actividades sociales realizadas. 12.- INGRESOS Y GASTOS 12.1.- GASTOS Ayudas monetarias individuales. Recoge tanto las ayudas monetarias propiamente dichas a afectados por la infección VIH, como los derivados del mantenimiento de un piso tutelado que la Asociación dispone en Getafe, así como ayudas en especie. En el apartado de gastos por colaboración corresponde fundamentalmente a las compensaciones que por traslados se liquidan a los voluntarios de la Asociación. En aplicación de la Ley de Voluntariado. Cargas Sociales. El importe de Seguridad Social a cargo de la Empresa durante el ejercicio 2010 ha sido de 44.370,25 € y 215,00 € destinados a formación del personal. No existen cargas sociales relativas a pensiones. Pérdidas por deterioro de créditos. La dotación de la provisión por insolvencias del ejercicio ha sido de 0,00 €. 7 12.2.- INGRESOS Los ingresos de la Asociación corresponden exclusivamente a ingresos vinculados con la actividad propia, los cuales se emplean en las actividades desarrolladas por la Asociación en este ejercicio y cuyos gastos están clasificados por naturaleza dentro de los gastos de explotación. Ingresos de la entidad por la Actividad propia. La información sobre los ingresos de la entidad por actividad propia ascienden a 409.628,70 €. Otros ingresos de explotación. El importe reflejado de 449,52 €, se corresponde con unas indemnizaciones recibidas de la compañía de seguros. 13. – SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Entidad concedente Año de Período de Importe concesión aplicación concedido Imputado a Imputado al Total Pendiente resultados resultado imputado a de imputar hasta del ejercicio resultados a resultados comienzo del ejercicio Consejería de Sanidad 2009 2009 25.554,02 25.554,02 25.554,02 de CAM 2010 2010 14.392,09 14.392,09 14.392.09 social 2010 2010 123.775,00 Fondo Social Europeo 2009 2010 41.824,58 41.824,58 41.824,58 2010 2010 25.000,00 25.000,00 25.000,00 Mº Sanidad y Política Ayuntamiento 123.775,00 123.775,00 de Madrid Plan nacional contra el SIDA TOTAL 230.545,69 230.545,69 230.545,69 En todas las subvenciones y donaciones se han cumplido las condiciones y requisitos asociados a las mismas; en todos los casos se han justificado las subvenciones otorgadas en el plazo señalado, y se han destinado a los fines para el que fueron concedidas. La otra partida de balance que recoge subvenciones, donaciones y legados recibidos tiene 8 reflejo contable en el epígrafe “A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos”. Esta partida incluye subvenciones plurianuales, que abarcan el ejercicio cerrado y el inmediato posterior, o bien aquellas otras que se han destinado a la adquisición de activos. Subvenciones, donaciones y legados recibidos Saldo Inicial Fondo Social Europeo Aumentos Disminuciones Saldo Final 41.824,58 41.824,58 0,00 41.824,58 41.824,58 0,00 TOTAL Subvenciones, donaciones y legados recibidos 14. - OTRA INFORMACIÓN Cambios en el órgano de gobierno. Durante el ejercicio 2010 no se han producido modificaciones en el órgano de gobierno de la Asociación, salvo la renovación de cargos. Remuneración de los miembros del órgano de gobierno y administración. El órgano de gobierno de la Asociación no recibe remuneraciones de ninguna clase. Obligaciones asumidas por cuenta de los miembros del órgano de gobierno. Al finalizar el ejercicio 2010, no existe ningún tipo de deudas con los miembros integrantes del Patronato. Obligaciones. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida referidas al órgano de Gobierno. Honorarios auditoría cuentas anuales. El importe de los honorarios provisionados para la factura de la empresa auditora de cuentas de la Asociación, correspondientes al ejercicio 2010, ascienden a la cantidad de 3.468,52 €, y se corresponden en su totalidad con los servicios prestados de auditoría de las cuentas anuales. No se ha abonado cantidad alguna en concepto de otros servicios, tanto al auditor de la Asociación como a cualquier entidad del mismo grupo, o a cualquier entidad con la que el auditor esté vinculado por propiedad común, gestión o control. COMPONENTES DE LA JUNTA DIRECTIVA DE LA ASOCIACIÓN Presidente: Reyes Velayos Corrales DNI 50173843X Vicepresidente: Ana Belén Cabanelas Vega DNI: 2898576R Tesorero: Peter Kolar NIE: X6137136T Vocal: Francisco Javier Gala Orgaz NIF: 1101506J Vocal: Jose Luis Bris Viaito NIF: 405353R 9