RESUMEN EJECUTIVO EQUIPO AUDITOR Supervisor: Ing. Carlos

RESUMEN EJECUTIVO
EQUIPO AUDITOR
Supervisor:
Ing. Carlos Riofrío González
Jefe de Equipo: Ing. Rocío Zapata Batlle
ENTIDAD:
Empresa Pública de Fármacos Enfarma E.P.
TIPO DE EXAMEN
Examen Especial
ALCANCE :
Examen especial al proceso precontractual, contractual, ejecución y liquidación del
contrato 045 de Servicios de Auditoría Externa para fijación de precios del medicamento
Remsima por giro específico del negocio código del procedimiento CDC-ENF-002-2014,
suscrito con la compañía SBV AUDITORES ASOCIADOS CÍA. LTDA. y ENFARMA EP.
Período examinado:
Desde: 2014-03-17
Hasta: 2014-06-30
TITULO COMENTARIO, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Contratación directa de auditoría externa
Conclusión
El Gerente General Subrogante y Gerente Administrativo Financiero, no gestionaron ante
la Contraloría General del Estado, la contratación de los servicios de auditoría externa
para que audite los estados financieros del año 2012 de la Empresa Pública de Fármacos
ENFARMA E.P, como requisito para la fijación del precio del medicamento Remsima,
ocasionando que se adjudique directamente a la COMPAÑÍA SBV AUDITORES
ASOCIADOS CÍA. LTDA., sin conocimiento del ente técnico de control.
Recomendación
Al Gerente General
1. Cuando la Empresa Pública de Fármacos ENFARMA E.P, requiera contratar la
ejecución de auditorías de sus estados financieros, solicitará a la Contraloría
General del Estado la contratación de compañías privadas de auditoría externa e
independiente, la cual determinará el proceso de selección de las firmas
especializadas.
Acta de entrega recepción
Conclusiones
-
Se recibieron a conformidad los productos objeto del contrato 045 de servicios de
auditoría para la fijación de precios del medicamento REMSIMA a través de un
acta de entrega recepción elaborada por el Administrador del Contrato, que no
contiene información referente a los antecedentes del contrato, condiciones
generales de ejecución, condiciones operativas, liquidación económica y de
plazos, lo que no permitió el seguimiento y control posterior.
Recomendación
Al Gerente General
2. Para la recepción de los productos objeto de los contratos por la prestación de
servicios o consultoría, designará una comisión conformada por el Administrador
del Contrato y un técnico que no haya intervenido en el proceso de ejecución a
fin de que, conjuntamente con el contratista, suscriban el acta de entrega
recepción, la misma que deberá contener los antecedentes, condiciones
generales y operativas, liquidación económica y plazos, entre otros, que permita
verificar el cumplimiento de las cláusulas contractuales.
RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS ANTERIORES
No consta en el informe seguimiento de recomendaciones