Cap. 5 BASILEA

CAPITULO 5 BASILEA
COMITÉ DE BASILEA
Se estableció en el año 1974. Se reune 4 veces al año. Lo conforman el
Grupo de los 10. Mantiene 25 grupos de trabajo. Los miembros que lo
integran corresponden a los siguientes países: Bélgica, Canadá, Francia,
Alemania, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda, España, Suecia, Suiza, Reino
Unido y EEUU.
El comité realiza recomendaciones, sus conclusiones no tienen fuerza legal.
Viene emitiendo documentos desde el año 1975.
En el año 1988, estableció el Primer Acuerdo de Basilea. Este se empezó
aplicar a full, a fines de 1992. El tema central era introducir como capital
mínimo, el 8% de los activos riesgosos, por concepto de riesgo de crédito.
Este acuerdo se empezó a aplicar en los países integrantes del comité y
luego en países con presencia de banco activos internacionalmente.
En junio de 1999, se comenzó a hablar de un nuevo acuerdo, para
reemplazar el de 1988. Este nuevo se basa en 3 pilares: a) nuevos requisitos
de capital mínimo, b) la revisión del supervisor, del proceso de evaluación
interno de las instituciones y del cumplimiento de los requisitos de capital
mínimo y c) la disciplina del mercado para fortalecer lo anterior.
El marco del nuevo acuerdo se emitió el 26 de junio de 2004.
En el año 1997, se emitió un sete de principios tendientes a lograr una
efectiva supervisión del sistema por parte de los Bancos Centrales en cada
uno de los países o las Superintendencias designadas a tal fin.
Principios para una Supervisión Bancaria
Efectiva
Precondiciones para un supervisión bancaria efectiva
Principio 1
Una supervisión bancaria efectiva debe tener responsabilidades y
objetivos claros.
Esto es:
 Marco de responsabilidades claro, a través de leyes.
 Independencia operacional, libre de presiones políticas y posibilidad de
medir los logros de los objetivos.
 Recursos adecuados ( gente, fondos y tecnología)
 Protección legal, para las acciones de supervisión hechas de buena fé.
 Cooperación interagencias – local e internacional
Licencia para operar y estructura
Principio 2
Las actividades permitidas a un banco deben estar claramente
definidas. Y el uso del nombre banco debe ser muy controlado.
Principio 3
Se deben fijar los criterios para aceptar licenciatarios de bancos y
rechazar aquellas aplicaciones que no cumplan con esos criterios.
En tal
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
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sentido se evaluar:
La estructura de propiedad del banco
Sus Directores
La Gerencia Senior
El Plan Operativo y su control interno ( buen Gobierno Corporativo,
función de cumplimiento y auditoría externa, Directores, que pueden
controlar a la Gerencia, principios de 4 OJOS, esto es, segregación de
funciones, cross checking, control dual de activos, doble firmas, etc.)
Las Proyecciones de la Condición Financiera y su Capital Base
Consentimiento del país de origen en el caso de un Banco Extranjero
Principio 4
Se debe revisar y controlar el cambio de accionistas
Principio 5
Se deben establecer criterios para controlar inversiones o compras
importantes
Regulaciones prudenciales y requisitos
Principio 6
Definición de capital mínimo para operar. Este debe permitir
absorber los riesgos y las pérdidas esperadas y no esperadas.
Principio 7
El supervisor debe evaluar, las políticas, prácticas y procedimientos
relacionados con la concesión de créditos y el gerenciamiento
posterior a la concesión.
Principio 8
Se debe controlar que los bancos establecen y adhieren a políticas,
prácticas y procedimientos en la evaluación de la calidad de sus
activos y la correspondiente adecuación de las previsiones para
incobrables.
Principio 9
Deben existir sistemas de información que permitan identificar
concentraciones de riesgo. Asimismo, se deben establecer limites a
deudores individuales y a grupos económicos.
Principio 10
Para prevenir abusos, se deben establecer pautas para que los
préstamos a compañías relacionadas y a individuos, se realicen a
precios razonables y que son monitoreadas.
Principio 11
Los supervisores bancarios deben satisfacerse que los bancos tienen
adecuadas políticas y procedimientos, para identificar, monitorear y
controlar el riesgo país y el riesgo transferencia, y que tienen
adecuadas reservas para ello.
Principio 12
Sistemas para medir, monitorear y controlar el riesgo de marcado.
Establecer límites
Principio 13
Lo mismo respecto a otros riesgos. Tasa de interés, liquidez y
operacional.
Principio 14
Adecuado control interno, de acuerdo al tamaño y escala de su
negocio.
Esto incluye:
Arreglos de delegación de autoridad y responsabilidad.
Separación de funciones en comprometer al Banco, pagar fondos y
contabilizar. Reconciliación de estos procesos, control de los activos.
Adecuada auditoría interna, auditoría externa y función de cumplimiento.
Principio 15
Adecuadas políticas, prácticas y procedimientos para prevenir de que
el banco sea usado para actos criminales, intencionada o
desintencionadamente. KYC procedimientos.
Métodos para llevar una supervisión bancaria
Principio 16
Supervisión On site an Off site
Principio 17
El supervisor debe tener un contacto permanente con la gerencia del
banco y conocer las operaciones de la institución.
Principio 18
El supervisor debe poseer medios para recolectar, revisar y analizar
reportes prudenciales y retornos estadísticos de los bancos.
Principio 19
El supervisor debe poseer medios de validación independiente a
través de supervisión on-site o el usop de auditores externos.
Principio 20
El supervisor debe tener habilidad para supervisar sobre una base
consolidada.
Requisitos de información
Principio 21
El supervisor debe asegurarse de que cada banco, debe mantener
adecuados registros, con consistentes políticas y prácticas contables,
que garantizan una adecuada presentación de la información
económico- financiera. Y que se publique sobre una base regular.
Poderes formales de los supervisores
Principio 22
El supervisor debe poseer las capacidades para tomar medidas que
determinen tomar acciones correctivas cuando los bancos no
cumplen los requerimientos prudenciales. En casos extremos debe
tener la posibilidad de revocar licencias.
Banca transfronteras
Principio 23
El supervisor debe controlar la actividad del Banco, no sólo dentro de
las fronteras, sino que debe considerar las sucursales o subsidiarias
en el exterior.
Principio 24
Se debe tomar contacto con el supervisor del país que hospeda a la
sucursal o subsidiaria del Banco.
Principio 25
Se deben mantener alto nivel de normas a cumplir en el país tanto
para bancos extranjeros como para bancos domésticos. Compartir
información con el supervisor del país de origen del banco
extranjero.