Requisitos para la devolución de pagos indebidos

Requisitos para la devolución de pagos indebidos, duplicados o en exceso por periodos SUA
Requisitos para la devolución de pagos indebidos, duplicados o en exceso por periodos SUA
1.
Escrito firmado por el Representante Legal en el que se explique el motivo de la devolución, si se trata de un pago indebido, duplicado o
en exceso, incluyendo la relación de los trabajadores por los que se hace la petición con los importes a devolver en los rubros,
aportación, aportación por amortizaciones de crédito, amortización, actualizaciones y recargos, según sea el caso. Así como los datos
generales de la empresa (Número de Registro Patronal (NRP), Registro Federal de Contribuyentes (RFC), domicilio fiscal, correo
electrónico y teléfono de contacto, solicitud en hoja membretada de la empresa. (Anexo 1)
2.
Copia de identificación oficial, en caso de que el contribuyente sea persona física. Legible
3.
Tratándose de persona moral, copia del Poder Notarial o documento con el que el Representante Legal acredite que cuenta con
facultades suficientes para promover a nombre y cuenta de la empresa (subrayar en el documento el nombre del representante para su
pronta identificación). En caso de que el representante legal o Administrador Único conceda facultades a un tercero, además del
poder deberá anexar el acta constitutiva donde se establezca el nombre del Representante o Administrador único, el cual
deberá coincidir con la persona que otorgó poder.
4.
Copia de identificación oficial del Representante Legal. Legible
5.
Inscripción al RFC, expedido por el SAT y que contiene la Cédula Fiscal. ** En caso de que haya realizado alguno de los pagos con
un RFC distinto ya sea por cambio de domicilio, cambio de estatus de persona física a moral ó viceversa, deberá anexar tanto el
RFC anterior y actual.
6.
Carta de alta de acreedores en original y hoja membretada. (Anexo 3) **
7.
Copia de comprobantes de pagos bancarios del periodo o periodos de los que solicita la devolución con el sello correspondiente, en caso
de ser transferencia electrónica, deberá presentar el comprobante de la transferencia y agregar el estado de cuenta en el que se vea
reflejada dicha operación bancaria.
SÍ
NO
NO
APLICA
CD SUA de cómo se realizó el pago indebido (sólo deberá contener el periodo y los trabajadores por los que solicita la devolución):
8.
En caso de aquellos Empleadores que tienen menos de cinco trabajadores, deberán presentar la Cédula de Determinación de
Aportaciones y Amortizaciones de Crédito, emitida por el IMSS, debidamente sellada por la entidad bancaria receptora del pago, así
como: Nota: esto no exime al contribuyente de presentar los discos SUA ya que sin ellos no se puede realizar el cálculo de las
diferencias.
Avisos de Suspensión a la Retención, según sea el caso
Aviso de Retención a Descuentos, en éste caso verifica VSM o Cuota Fija
Cédula IMSS
Avisos de Bajas
9.
CD SUA con el pago correcto, el cual deberá generar en el SUA en el apartado de “Cómo debió pagar” (sólo deberá contener los
Gerencia de Servicio al Patrón
16/01/2013
Requisitos para la devolución de pagos indebidos, duplicados o en exceso por periodos SUA
Requisitos para la devolución de pagos indebidos, duplicados o en exceso por periodos SUA
SÍ
NO
NO
APLICA
trabajadores por los que solicita la devolución).
El Instituto puede solicitar la generación de un 3er. disco del SUA, donde sólo se deben ingresar las cantidades que se le indican para
que proceda su devolución, aun cuando el Pago se realice por medio de la Cédula emitida por el IMSS.
10.
Estado de cuenta de fecha reciente (antigüedad no mayor de dos meses) con los siguientes datos legibles: RFC, número de cuenta, en
que será depositada la cantidad procedente de la devolución, logotipo de la entidad financiera a la que pertenece, la clave interbancaria
para realizar la transferencia bancaria y razón social de la empresa o nombre en caso de que sea persona física.
Puede presentar el estado de cuenta que emite el banco directamente, el que se baja de internet o el estado de movimientos siempre y
cuando cumpla con los requisitos antes mencionados.**
11.
En caso de que la devolución solicitada sea por concepto de multa pagada mediante SUA, para proceder al trámite respectivo el
contribuyente deberá anexar un informe detallado de las causas que dieron origen a la misma, la cual será valorada por la delegación
regional correspondiente, la cual determinará si procede la solicitud.
12.
En caso de ser una solicitud de una empresa No Obligada, deberá anexar copia del dictamen que emitió el Instituto.
Los encargados de las devoluciones en las Delegaciones Regionales deberán anexar las pantallas de ADS y TRM, en donde hacen la
validación de lo que pagó el contribuyente, “Pestaña de pagos” vs “Pestaña de “Emisión”; la diferencia de nuestra Emisión vs nuestro
pago recibido reflejará el exceso que están solicitando los patrones. De no ser así, el encargado deberá orientar al contribuyente e indicar
cómo debe de generar el tercer disco, en el cual solicita los excedentes ya determinados en sistema.
13.
Nota: si el expediente no trae esta validación de los sistemas será rechazado.
Validación CD con archivo SUA, mediante el SUA Reconstructor (pantallas, esta actividad corresponde al encargado de devoluciones en
delegación).
**Nota Importante: La Carta de Acreedor, el RFC y el Estado de Cuenta deberán coincidir en los datos como son; Razón Social, dirección, RFC y Clabe.
En caso de que por alguna circunstancia no coincidan estos datos, deberán manifestarlo por escrito libre, para usarlo como soporte ante las diversas áreas involucradas en
el proceso.
Firma del Gerente de Fiscalización en la entidad de: __________________________________________
Gerencia de Servicio al Patrón
16/01/2013