ACTIVOS DIFERIDOS

ESTRUCTURA DEL CATALAGO DE CUENTAS
Multiempresas
Version demostrativa (uso didactico)
Descripcion/ Concepto
ACTIVO
ACTIVOS DISPONIBLES
100 Caja
104 Bancos
TOTAL DE ACTIVOS DISPONIBLES
ACTIVOS CIRCULANTES
105 Inversiones en Valores de Renta Fija
106 Clientes
108 Estimacion para cuentas Incobrables
110 Deudores Diversos
112 Empresas Afiliadas
113 Documentos por Cobrar
114 Anticipo a Proveedores
115 Almacen
116 Estimacion de obsolencia de Inventarios
117 IVA por Acreditar
119 IVA Acreditable
1190 Impuestos por Recuperar
1191 ISR Retenido
1192 Retencibn de IVA
1193 Impuesto a los Depositos en Efectivo Retenido (IDE)
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES
TIPO
NATURALEZA
ACTIVO CIRCULANTE
DEUDORA
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
RECLASIFICAR B10
A (+) (-)
PARTIDA MONETARIA
1180 Inversiones Permanentes
1181 Inversiones Temporales
1182 Credito Mercantil
ACTIVOS FIJOS
120 Terrenos
121 Edificios
122 Mobiliario y Equipo de Oficina
123 Maquinaria
124 Equipos de transporte y Entrega
125 Equipos de Computo
126 Equipo Periferico
127 Equipo de Tienda
128-01 Depreciacion Acumulada de Edificio
128-02 Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Eq. Ofna
128-03 Depreciacion Acumulada de Maquinaria
128-04 Depreciacion Acumulada de Eq. De Transporte y
Entrega
128-05 Depreciacion Acumulada de Eq. De Computo
128-06 Depreciacion Acumulada de Eq. Periferico
128-07 Depreciacion Acumulada de Equipo de Tienda
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS
1503 MATRIZ Y SUCURSALES
ACTIVOS DIFERIDOS
131 Pagos Anticipados
132 Depositos en Garantia
133 Gastos de Organizacion
134 Gastos de Instalacion
135 Amortizacion Acumulada
135-01 Amortizacion Acumulada de Gastos de Organizaci6n
135-02 Amortizacion Acumulada de Gastos de Instalacion
135-03 Amortizacion Acumulada de Papeleria y utiles de ofna.
135-04 Amortizacion Acumulada de Patentes y Marcas
135-05 Amortizacion Acumulada de Propaganda y Publicidad
135-06 Amortizacion Acumulada de Primas de Seguros
135-07 Amortizacion Acumulada de Derechos de uso
136 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
137 Inversion en empresas afiliadas
138 Gastos Pre operativos
139 Papeleria y utiles de oficina
140 Patentes y Marcas
141 Propaganda y Publicidad
142 Primas de Seguros
143 Rentas pagadas por Anticipado
144 Derechos de use
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
TIPO
PASIVO
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
PASIVO A CORTO PLAZO (0 CIRCULANTE)
200 Proveedores
202 Acreedores Diversos
204 Anticipos de Clientes
205 Documentos por Pagar
206 Dividendos por Distribuir
207 Empresas Afiliadas
208 Empresas Subsidiarias
209 Exceso del Valor en Libros en Ia Enajenacion de
Acciones
2120 Impuestos por Pagar
2121 IVA Retenido
2122 Cuotas IMSS por Pagar
214 IVA por Pagar
215 IVA Trasladado
216 IEPS Trasladado
217 ISR por pagar
218 PTU por pagar
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
224 Documentos por Pagar a Largo Plazo
226 Obligaciones Laborales
228 Pasivos Contingentes
229 Prestamos Hipotecarios
230 Prestamos Bancarios
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO DIFERIDO
231 Cobros Anticipados
232 Intereses Cobrados Anticipadamente
TOTAL PASIVO DIFERIDO
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
310 Capital Social
320 Reserva Legal
321 Reserva para Reinversion
322 Aportacion para Futuros Aumentos de Capital
330 Superavit por actualizaciones de Activo
340 Resultado de Ejercicios Anteriores
341 Utilidad del Ejercicio
342 Perdidas del Ejercicio
343 Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios
344 Exceso o Insuficiencia en Primera Actualizacidn
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL
COSTOS
500 Costo de Ventas
510 Devoluciones Sobre Compras
550 Costos Directos de Fabricacion
PERDIDA BRUTA
GASTOS DE OPERACION
6000 Gastos de Fabricacion
6001 Percepciones
6002 Prestaciones al Personal
6003 Impuestos sobre Sueldos
6004 Honorarios
6005 Arrendamientos
6006 Depreciacion / Amortizacion
6007 Mantenimiento y Conservacion (Vehiculos,
Servicios E. Electrica,Luz, Agua Telefonia)
6008 Otros Gastos
6009 IVA No Acreditable
6010 Gastos No Deducibles
6200 Gastos de Venta
6201 Percepciones
6202 Prestaciones al Personal
6203 Impuestos sobre Sueldos
6204 Honorarios
6205 Arrendamientos
6206 Depreciacion / Amortizacion
6207 Mantenimiento y Conservacion (Vehiculos,
Servicios E. Electrica,Luz, Agua Telefonia)
6208 Otros Gastos
6209 IVA No Acreditable
6210 Gastos No Deducibles
6400 Gastos de Administracion
6401 Percepciones
6402 Prestaciones al Personal
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
TIPO
NATURALEZA
RECLASIFICAR B10
6403 Impuestos sobre Sueldos
6404 Honorarios
6405 Arrendamientos
6406 Depreciacion / Amortizacion
6407 Mantenimiento y Conservacion (Vehiculos,
Servicios E. Electrica,
6408 Otros Gastos
6409 IVA No Acreditable
6410 Gastos No Deducibles
UTILIDAD 0 PERDIDA DE OPERACION
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros y otros
650 Gastos Financieros
660 Otros Gastos
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
POSITIVO
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
800 Impuesto Sobre la Renta
801 Impuesto Empresarial a Tasa Unica (IETU)
802 Participacion de Utilidades a Trabajadores (PTU)
UTILIDAD 0 PERDIDA NETA
INGRESOS
410 Ventas
415 Ingresos por Servicios
420 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD DE OPERACI6N
PRODUCTOS FINANCIEROS
Ingresos Financieros y Otros
750 Productos Financieros
760 Otros Productos
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
NEGATIVO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
CUENTAS DE ORDEN (DEBE)
900 Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
905 Cuenta de Capital de Aportacion
910 Perdidas Fiscales
915 Interes Deducible
920 Interes Acumulable
925 Perdida Inflacionaria
930 Ganancia Inflacionaria
935 Avales Concedidos
936 Documentos Descontados
937 Depositos en Pre garantia
938 Seguros contra Incendio o Robo
939 Perdida Cambiaria
940 Otras Deudas Contingentes
CUENTAS DE ORDEN (HABER)
950 Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
955 Cuenta de Capital de Aportacidn
960 Perdidas Fiscales
965 Interes Deducible
970 Interes Acumulable
975 Perdida Inflacionaria
980 Ganancia Inflacionaria
981 Avales Otorgados
982 Documentos en Descuento
983 Depbsitos Recibidos
984 Seguros Pendientes de Aplicar
985 Ganancia Cambiaria
986 Otros Pasivos Contingentes