informe sobre la situación y evolución de la ejecución
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1 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo 09/02/2016 2 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Contenido 1) Primera Parte: Informe Financiero 1.1 Presentación y alcance del informe 1.2 Supuestos del presupuesto 2015 para el Ministerio de Educación 1.3 Situación y composición del presupuesto del Ministerio 1.4 Análisis presupuestario por concepto de gasto 1.5 Análisis presupuestario por programa 1.6 Evaluación por fuentes de financiamiento externas 1.7 Evaluación por distribución geográfica 1.8 Evaluación de la inversión por niveles educativos. Metodología UNESCO. 1.9 Evaluación por política educativa 1.10 Evaluación del nivel de cumplimiento financiero para el año 2015 en función del Plan Decenal 2008-2018 1.10.1 Introducción 1.10.2 Resultados de las comparaciones entre presupuesto aprobado 2015 y el presupuesto propuesto en el Plan Decenal 2008-2018 1.10.3 Consideraciones generales 2) Segunda Parte: Anexos 3 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.1 Presentación y alcance del informe En cumplimiento de lo establecido en el capítulo VII, artículo 59, acápites (a, b y c), párrafos I y II, así como el artículo 61, en todos sus acápites; sobre la Evaluación de la Ejecución Presupuestaria, establecida en la Ley Orgánica de Presupuesto para el Sector Público No. 423-06 y por extensión a los artículos 8, acápite (l), capítulos II y III, acápites ©, (i) y (j); presentamos el Informe de Ejecución sobre la situación y evolución de la ejecución presupuestaria concerniente al ejercicio 2015 para el Ministerio de Educación. El marco regulatorio mencionado, establece en el capítulo VII, sobre la Evaluación de la Ejecución Presupuestaria, los marcos temporales en que estos informes deben ser realizados: “Las autoridades de los organismos del Gobierno Central, las Instituciones Descentralizadas o Autónomas no financieras, tanto en forma periódica durante el ejercicio presupuestario, como al cierre del mismo”. Igualmente señala en el acápite (b) que los mismos deben abarcar tanto la ejecución física como la financiera: “Hacer su propia evaluación física y financiera, especificando los resultados y los obstáculos e inconvenientes que deberán superar para mejorar sus procesos de gestión y alcanzar mayor eficacia y eficiencia en su consecución…”. En este informe evaluamos solo el ámbito financiero. Por extensión y siguiendo el espíritu de la Ley No. 432-06 en lo señalado en el capítulo III sobre Los Principios y Normas comunes a todos los Organismos del Sector Público, este informe se enmarca en los principios de: Integridad (acápite b), Unidad (acápite d), Sinceridad (acápite e), Periodicidad (acápite f), Especialidad Cualitativa (acápite g), Especificación (acápite h), Claridad (acápite i) y principalmente en el principio de Transparencia y Publicidad (acápite j). En el presente informe en su primera parte (Evaluación Financiera) se analiza el desempeño en la ejecución del Ministerio de Educación en función de los siguientes criterios presupuestarios: En función de las cuotas de compromisos apropiadas por mes (comparando el presente ejercicio con el período anterior)1. En función de los conceptos de gastos establecidos por el Manual de Clasificadores vigente a la fecha. En función de los programas presupuestarios establecidos por el presupuesto aprobado para el ejercicio 2015 para el capítulo de Educación2. En función de las fuentes de financiamiento (internas y externas) establecidas en el presupuesto aprobado. Igualmente, se analiza el impacto financiero del presupuesto actual en función del primer período de ejecución del Plan Decenal 2008-20183. La cuota de compromiso es, según el artículo 54, acápite b), inciso ii de la Ley 432-06, “el límite máximo para comprometer gastos que se autoriza para un período determinado”. 2 Se agrega la estructura programática vigente en la sección de Anexos (tercera parte del informe) para mejor ilustración de la misma. Aunque en los detalles por programas podrá ser apreciada. 3 El artículo 36 del capítulo II sobre la estructura y contenido del Proyecto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos, establece en el acápite h, sobre los informes que deben de acompañar dicha pieza, lo siguiente: “la elaboración de Presupuesto Plurianual con carácter informativo”. El Ministerio de Educación, basado en lo estipulado en la Ley 432-06, elaboró un Plan Plurianual de Gasto para los períodos 2008-2018 y un Marco de Gasto de Mediano Plazo 2008-2012 para el sector de educación preuniversitario. Dicha evaluación solo busca pasar revista al nivel de impacto de la asignación presupuestaria del período 2015 en los objetivos y niveles de apropiación planeados en dicho Plan Estratégico Plurianual. 1 4 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Hay que señalar, que en el sector educación se generan una serie de productos durante la ejecución (productos intermedios) - por ejemplo: entrega de libros, uniformes, zapatos, raciones de desayuno escolar, aulas nuevas y rehabilitadas, servicios de mantenimiento preventivo, profesores formados, profesores beneficiarios de formación continua, etc.- que en definitiva no son la representación de la meta per se que se desea alcanzar, sino, que son medios para conseguir los resultados esperados, en consecución a unos ejes característicos del sector. Resultados esperados y vitales para el sector educación son por ejemplo: aumento de las horas efectivas de clases, promoción, alfabetización, aumento del nivel de aprendizaje, reducción de la inequidad por nivel socioeconómico y género, reducción de la sobreedad, repitencia y abandono, aumento de la cobertura4 en tal o cual nivel educativo). En educación –así como en otros sectores- se da la singularidad que estos resultados –que son la razón de ser de cualquier utilización de recursos- se concretan al final del período. Aunque presentamos en el informe los resultados que deseamos obtener al final del ejercicio5; nos limitaremos –debido a lo ya arriba explicado - a dar detalles de los productos obtenidos al finalizar el ejercicio actual. Igualmente, analizamos el estado de situación de lo estipulado en el Plan Operativo Anual 2015 de la institución en lo que corresponde a las actividades planteadas para este año6 en función de cada una de las instancias ejecutoras involucradas. Al final, tanto en la primera como la segunda parte del informe, se indican recomendaciones con miras a mejorar la ejecución del presupuesto desde el punto de vista financiero. En la segunda mitad, las sugerencias son en función de las recomendaciones hechas por las instancias, es decir, para mejorar desde el punto de vista de los procesos. Esperamos que este informe sea un instrumento que ayude al proceso de mejora continua de la ejecución de los planes del sector planteados por las políticas educativas; así como un insumo importante con miras a la búsqueda de la eficiencia y la eficacia en cada una de las instancias involucradas. Este constituye una vía o forma para la rendición de cuentas a la sociedad en su conjunto, de un servicio del cual ella es su principal financiadora. Cada uno de estos resultados está enlazado a una Política Educativa: http://www.minerd.gob.do/sitios/Planificacion/Documentos%20de%20planificacion/Plan%20Decenal.pdf 5 Para detalles más extensos sobre los resultados que el MINERD se propone alcanzar con la ejecutoria 2015, ver su Plan Operativo Anual en: http://www.minerd.gob.do/sitios/Planificacion/Documentos%20de%20planificacion/Plan%20Operativo%20Anual%202015.pdf 6 Para las cuantificaciones financieras de las intervenciones planteadas en las políticas: http://www.minerd.gob.do/Transparencia/Lists/Presupuesto_f/AllItems.aspx?InitialTabId=Ribbon%2EList&VisibilityContext=WSSListAn dLibrary En la sección de Anexos se agregan unos diagramas explicativos de la estructuración del Plan Estratégico y de la interrelación entre políticas. 4 5 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.2 Supuestos del presupuesto 2015 para el Ministerio de Educación a) Producto Interno Bruto i. En pesos= RD$3,020,458.9 millones7 ii. En dólares= US$ 65,662.15 millones8 b) Presupuesto aprobado para el Ministerio de Educación (En RD$ y US$) i. En pesos= RD$ 119,363.2 millones ii. En dólares= US$ 2,594.9 millones9 c) Presupuesto aprobado por fuentes de financiamiento (En RD$ y porcentual) i. Recursos internos= 109,964.6 millones (92.13%) Fondo General = 109,656.1 millones (99.72%) Contrapartidas= 308.5 millones (0.28%) ii. Recursos externos (préstamos y donaciones)= 9,398.6 millones10 (7.87%) Préstamos = 7,898.6 millones (84.04%) Donaciones= 1,500.0 millones (15.96%) d) Distribución del presupuesto por naturaleza del gasto (En RD$ y porcentual)11 i. Gasto Corriente=93,590.5 millones (78.41%) ii. Gasto de Capital= 25,772.7millones (21.59%) e) Presupuesto Ministerio de Educación como porcentaje del PIB y del Gasto Público i. Presupuesto aprobado como % del PIB= 4.00% ii. Presupuesto aprobado como % del Gasto Público= 18.08%12 PIB Nominal al 2015. 8 La tasa del dólar utilizada para calcular el presupuesto fue de 1US$= RD$46.0 9 A la tasa de 1US$=RD$46.0 10 Equivalentes a US$ 235.37 millones. 11 Distribuido en función de todas las fuentes de financiamiento. 12 El presupuesto aprobado para el período 2015 es de RD$ 119,363.2 millones y Gasto Público $660,194.8. 7 6 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.3 Situación y composición del presupuesto del Ministerio de Educación El presupuesto aprobado para el Ministerio de Educación para el año 2015, tanto de fuentes internas como externas, ascendió a RD$119,363,225,100.00. Al final del período se ejecutaron RD$115,865,741,685.97 (97.07%) del presupuesto, quedando un monto disponible ascendente a RD$3,497,483,414.03 (con todas las fuentes de financiamiento). De este monto, RD$2,592,768,497.85 pertenecen a recursos internos (fondo general y contrapartidas) y RD$904,714,916.18 a recursos externos (préstamos y donaciones). Esto representa una variación de 9.44% en la ejecución con respecto al año 2014, cuya ejecución ascendió a RD$ 105,870,312,694.26, es decir, una diferencia absoluta de RD$ 9,995,428,991.71 con referencia al presente año. Tabla 1. Presupuesto vigente Ministerio de Educación 2015 1. Recursos Internos Fondo General Total Recursos Internos Presupuesto Vigente 109,964,588,014.76 109,964,588,014.76 Disponible 2,592,768,497.85 2,592,768,497.85 2.Recursos Externos Préstamos Donaciones Total Recursos Externos 7,898,637,085.24 1,500,000,000.00 9,398,637,085.24 406,651,008.18 498,063,908.00 904,714,916.18 3. Total Presupuesto 119,363,225,100.00 3,497,483,414.03 Presupuesto Vigente 119,363,225,100.00 3,497,483,414.03 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. El presupuesto en el primer periodo del año 2014 se financió en un 93.50% con recursos del fondo general, que en la práctica son los ingresos fruto de la recaudación ordinaria que hace el Estado dominicano a las personas físicas y empresas13. El crédito externo14 y las donaciones15, financiaron el 6.50% del presupuesto del MINERD en el año 2014. El fondo general aportó RD$100,143.7 millones del total ejecutado en ese año (109,170.3 millones). Se incluyen los ingresos no tributarios, en caso de haberse generado en el ejercicio fiscal y el Crédito Interno que son bonos colocados por el Gobierno dominicano en los mercados internacionales y son englobados en esta fuente. 14 Se refiere al crédito con multilaterales; dígase BID y Banco Mundial. 15 Se refiere a la donación vía el Apoyo a la Política Sectorial de la Unión Europea (PAPSE 2). 13 7 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Para el ejercicio 2015, el fondo general pasó a tener una participación de 92.13% del total de recursos ejecutados (disminuyó 1.37 puntos porcentuales), incrementando en términos absolutos en 7,228.1 millones de pesos. La participación de las demás fuentes ascendió a 7.87% (RD$9,398.6 millones programados en recursos externos), con respecto al año 201416. Tabla 2. Ejecución por fuente de financiamiento y etapa del gasto FUENTES DE FINANCIAMIENTO Recursos Internos Recursos Externos Total Ejecutado (En RD$) Porcentaje de Ejecución Recursos Internos Sobre Los Recursos Internos Presupuestados Porcentaje de Ejecución Recursos Externos Sobre Los Recursos Externos Presupuestados Participación de Recursos Internos Como % del Total Participación de Recursos Externos Como % del Total Total Ejecutado (%) PRESUPUESTO DEVENGADO LIBRAMIENTO PAGADO 109,964,588,015 9,398,637,085 119,363,225,100 107,371,819,517 8,493,922,169 115,865,741,686 107,156,262,792 8,462,512,605 115,618,775,397 107,141,051,756 8,462,512,605 115,603,564,361 100.00% 97.64% 97.45% 97.43% 100.00% 90.37% 90.04% 90.04% 92.13% 89.95% 89.77% 89.76% 7.87% 7.12% 7.09% 7.09% 100.00% 97.07% 96.86% 96.85% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. Durante el año 2015, el presupuesto global del Ministerio de Educación presenta una ejecución en función de todas las fuentes de financiamiento del orden de 97.07% en función del devengado, 96.86% en función de los libramientos y 96.85% en función de lo pagado. Cabe señalar que los recursos registrados pagados que están en tránsito, pero no entregados (ejecutados no pagados) representan el 0.22% de la ejecución total. Estas fuentes son ejecutadas en el Programa 17 (CONSTRUCCIÓN Y AMPLIACIÓN DE PLANTELES ESCOLARES), el cual es el dedicado a las aulas y estancias adjudicadas por concurso. 16 8 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 3. Indicadores de ejecución por fuente de financiamiento INDICADORES (En Función del Devengado) Nivel de Participación de los Recursos Internos en el Presupuesto 2015 (%) MONTOS 92.13% Monto No Ejecutado (RD$) Monto No Ejecutado Recursos Internos (%) Nivel de Participación de los Recursos Externos en el Presupuesto 2015 (%) 2,592,768,497.85 2.36% 7.87% Monto No Ejecutado (RD$) 904,714,916.18 Monto No Ejecutado Recursos Externos (%) 9.63% Monto Total No Ejecutado 3,497,483,414.03 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. El presupuesto disponible, es decir, el monto no ejecutado ascendió a RD$3,497,483,414.03. De este total RD$2,592,768,497.85 corresponden a recursos internos, representando el 2.36% de los recursos internos programados en este renglón, y RD$904,714,916.18 corresponden a los recursos externos, representando el 9.63% de los recursos externos programados. Tabla 4. Indicadores de ejecución macro INDICADORES (EN FUNCIÓN DEL DEVENGADO) Presupuesto (Millones RD$) PIB Corriente (Millones RD$) Presupuesto como % PIB Monto ejecutado Monto ejecutado % PIB Monto no ejecutado % PIB Ejecución al 31 de diciembre (% del total presupuestado) 2014 2015 109,170,290,314.00 2,786,229,703,801.94 4% 105,870,312,694.26 3.80% 0.20% 96.98% 119,363,225,100.00 3,021,784,600,000.00 4% 115,865,741,685.97 3.83% 0.17% 97.07% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. Los indicadores macro muestran que para el año 2014, el monto del presupuesto aprobado con respecto al PIB fue de 4.00%, al igual que en el año 2015. En el año 2014, el monto real ejecutado representó un 3.80% del PIB, y para el año 2015, un 3.83%, siendo el porcentaje de la ejecución del año 2014 inferior al del año 2015, al pasar de una ejecución de 96.98% a 97.07%. 9 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 5. Ejecución por unidad ejecutora UNIDAD EJECUTORA 0001 Ministerio de Educación 0002 Oficina de Cooperación Internacional (OCI) 0004 Instituto Nacional de Educación Física 0005 Instituto Nacional de Bienestar Magisterial 0006 Instituto Dom. de Evaluación e Investigación de la Calidad Educativa 0007 Instituto Nacional de Formación y Capacitación Magisterial 0008 Instituto Superior de Formación Docente Salomé Ureña 0009 Instituto Nacional de Atención Integral a la Primera Infancia (INAIPI) TOTAL PRESUPUESTO DEVENGADO VIGENTE 114,398,745,335.89 111,848,234,704.85 1,239,823,528.78 917,115,891.42 % 97.77% 73.97% 158,843,233.43 147,805,745.59 93.05% 107,557,680.23 91,336,842.48 84.92% 79,157,868.55 69,832,728.82 88.22% 1,393,865,470.92 1,260,722,453.91 90.45% 884,414,347.56 757,136,237.42 85.61% 1,100,817,634.64 773,557,081.48 70.27% 115,865,741,685.97 97.07% 119,363,225,100.00 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. Se ha de destacar que para el año 2015, el Instituto Nacional de Educación Física (INEFI), el Instituto Nacional de Bienestar Magisterial ( INABIMA), el Instituto Dominicano de Evaluación e Investigación de la Calidad Educativa (IDEICE), el Instituto Nacional de Formación y Capacitación Magisterial (INAFOCAM), el Instituto Superior de Formación Docente Salomé Ureña (ISFODOSU) y el Instituto Nacional de Atención Integral a la Primera Infancia (INAIPI) pasaron a ser unidades ejecutoras, en adición al Ministerio de Educación y la Oficina de Cooperación Internacional. Las unidades ejecutoras presentan la siguiente participación en la ejecución del año 2015: Ministerio de Educación (MINERD) 96.53%, Oficina de Cooperación Internacional (OCI) 0.79%, Instituto Nacional de Educación Física (INEFI) 0.13%, Instituto Nacional de Bienestar Magisterial (INABIMA) 0.08%, Instituto de Evaluación e Investigación de la Calidad Educativa (IDEICE) 0.06%, Instituto Nacional de Formación y Capacitación del Magisterio (INAFOCAM) 1.09%, Instituto Superior de Formación Docente Salomé Ureña (ISFODOSU) 0.65% e Instituto Nacional de Atención a la Primera Infancia (INAIPI) 0.67%. 10 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 6. Ejecución por distribución económica del gasto CLASIFICACIÓN ECONÓMICA Gasto Corriente Gasto de Capital TOTAL PESO PRESUPUESTO% 78.41% 21.59% 100.00% PRESUPUESTO DEVENGADO % VIGENTE 93,590,517,541.46 92,121,128,553.85 98.43% 25,772,707,558.54 23,744,613,132.12 92.13% 119,363,225,100.00 115,865,741,685.97 97.07% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. En términos de la desagregación económica, el gasto corriente se ejecutó en un 98.43%, para una disminución de 0.16% con respecto al año 2014 cuando se ejecutó en esta clasificación un 98.59%. En términos absolutos, el MINERD pasó de ejecutar RD$78,613.5 millones a RD$92,121.1 millones, un monto adicional de RD$13,507,625,147.19. En lo que respecta al gasto de capital, en el año 2014 se ejecutaron RD$27,256.8 millones y en el año 2015 RD$23,744.6 millones, una diferencia de RD$3,512.2 millones. La ejecución del gasto de capital en el año 2014 fue equivalente a un 24.97% del total presupuestado y en el año 2015 de un 19.89%. Gráfico 1. Ejecución mensual del gasto corriente y capital. EJECUCIÓN DEL GASTO CORRIENTE Y CAPITAL MINISTERIO DE EDUCACIÓN Gastos corrientes Gastos de capital 14,000,000,000.00 12,000,000,000.00 10,000,000,000.00 8,000,000,000.00 6,000,000,000.00 4,000,000,000.00 2,000,000,000.00 0.00 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 11 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 El gasto corriente promedio por mes ascendió a RD$ 7,676.8 millones. En el mes de enero, el devengado fue de RD$5,028.3 millones. Al comparar el principio de año con el mes de diciembre, se nota un incremento de 48.73%, es decir, pasó a ejecutarse RD$8,333.8 millones al final del segundo semestre. En el caso del gasto de capital, el promedio mensual ascendió a RD$1,978.7 millones. Este presentó una ejecución de RD$574.8 millones en enero del año 2015. Las asignaciones presupuestarias para el inicio de año van generalmente destinadas a los pagos de salarios y servicios, es por esto que el gasto de capital es lento en los primeros meses. En el mes de diciembre se ejecutó un monto de RD$742 millones, es decir, una variación de 29.09% con respecto al inicio de año. Se ha de destacar que el gasto se incrementa a partir del segundo semestre, que es cuando se intensifican los pagos de los suministros del inicio del año escolar. 1.4 Análisis presupuestario por concepto de gasto Tabla 7. Presupuesto aprobado y ejecutado por concepto del gasto (todas las fuentes de financiamiento-devengado) CONCEPTO DEL GASTO Remuneraciones y Contribuciones Contratación de 2.2 Servicios Materiales y 2.3 Suministros Transferencias 2.4 Corrientes Transferencias de 2.5 Capital Bienes Muebles, 2.6 Inmuebles e Intangibles 2.1 2.7 Obras TOTAL PARTICIPACIÓN OBJETO DEL GASTO CON RELACIÓN AL PROGRAMADO PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO EJECUTADO PARTICIPACIÓN DE EJECUTADO CON RELACIÓN AL PROGRAMADO EJECUTA DO COMO % DE PROGRA MADO PARTICPACIÓN DEL DISPONIBLE CON RELACIÓN AL PROGRAMADO DISPONIBLE 54.11% 64,585,395,481 64,228,435,930 53.81% 99.45% 356,959,551 0.30% 3.95% 4,712,768,329 4,259,907,154 3.57% 90.39% 452,861,175 0.38% 2.79% 3,327,484,056 2,885,010,305 2.42% 86.70% 442,473,751 0.37% 17.91% 21,378,622,074 21,049,333,118 17.63% 98.46% 329,288,957 0.28% 0.00% - - 0.00% 0.00% - 0.00% 3.62% 4,317,001,128 3,967,490,790 3.32% 91.90% 349,510,338 0.29% 17.63% 21,041,954,031 19,475,564,389 16.32% 92.56% 1,566,389,642 1.31% 100.00% 119,363,225,100 115,865,741,686 97.07% 97.07% 3,497,483,414 1.62% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. El presupuesto aprobado para el año 2015, según la clasificación por concepto del gasto, muestra que, en el presupuesto programado, el 54.11% del total corresponde al Concepto 1, referente a las Remuneraciones y Contribuciones, destinándose el 86.22% a remuneraciones al personal fijo y el 13.27% a contribuciones a la Seguridad Social. Este concepto presenta una ejecución de 99.45% en el año 2015. Para el año 2014, esta cifra fue de 99.67%, es decir, una diferencia de 0.22% con respecto al año 2015.17 El concepto 2 relacionado con la contratación de servicios representa el 3.95% del total de los recursos presupuestados. Las cuentas Otros Servicios No Incluidos en Conceptos Anteriores, Servicios Básicos y Publicidad, Impresión y Encuadernación son las que presentan mayor participación en la ejecución de este concepto, con aportes de 39.75%, 19.85% y 13.70%, respectivamente, dentro de los recursos presupuestados en este renglón. 17 Ver gráfico 4. 12 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 La contratación de servicios alcanzó una ejecución de 90.39% en año 2015. En el año 2014 esta cifra alcanzó el 92.31%, 1.92 puntos porcentuales por encima del año 2015. El concepto 3 referente a los materiales y suministros tiene una ponderación de 2.79% del total de recursos presupuestados, impulsado básicamente por productos de papel, cartón e impresos con una participación de 64.41% y productos y útiles varios con un peso de 18.21%. Ambas cuentas representan el 82.62% del total de recursos programados en este concepto. Cabe destacar que este concepto presentó una ejecución de 86.70% con respecto al total programado para materiales y suministros. Esta ejecución en el año 2015 supera en 4.27 puntos porcentuales a la del año 2014. Por otro lado, las transferencias corrientes (concepto 4), representan el 17.91% del total presupuestado. Estas están compuestas por las transferencias a instituciones públicas descentralizadas, juntas regionales, distritales y de centros educativos. Las transferencias corrientes alcanzaron en el año 2015 una ejecución de 98.46% (1.15 puntos por debajo del año 2014). Tabla 8. Ejecución por entidad receptora en función del devengado.18 ENTIDAD RECEPTORA 2033 2047 2062 2128 PROGRAMADO DEVENGADO % 2015 2015 230,000,000 216,188,878 94.00% 297,682,223 266,607,476 89.56% 28,600,000 28,599,996 100.00% 9,409,779 9,409,776 100.00% Seguro Médico de los Maestros Politécnico Educativo Centro Infantil Hainamosa Instituto Panamericano de Geografía e Historia 2181 Instituto Politécnico de San Cristóbal 44,000,000 44,000,000 100.00% 2182 Instituto Politécnico de Dajabón 53,441,718 53,441,576 100.00% 2247 Juntas Distritales de Educación 328,601,770 313,213,344 95.32% 2248 Juntas Regionales de Educación 213,981,682 207,721,691 97.07% 2249 Juntas de Centros Educativos 2,270,991,595 2,235,987,582 98.46% 5170 Instituto Nacional de Bienestar 10,049,420,993 10,049,420,393 100.00% Estudiantil 9992 Organización No Gubernamental en el 427,643,758 362,437,751 84.75% Área de Educación TOTAL 13,953,773,518 13,787,028,464 98.81% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 18 Ver detalle en anexo 3. 1 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 3 Tabla 9. Transferencias corrientes a instituciones públicas y privadas en el año 2015. PROGRAMÁTICA PROGRAMA Y AUXILIAR PRESUPUEST O VIGENTE 01.00.00.0001 DIRECCIÓN Y COORDINACIÓN SUPERIOR 2.4.1.2.01 Ayudas y donaciones programadas a hogares y personas - 2.4.1.4.02 Becas extranjeras - DEVENGADO 2015 PORCENTAJE DE EJECUCIÓN PARTICIPACIÓ N EN LA EJECUCIÓN - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% - - 0.00% 0.00% 2.4.1.4.01 11.00.00.0010 DESARROLLO CURRICULAR Y MATERIAL DE APOYO ESCOLAR Becas y viajes de estudio FORMACIÓN SUPERIOR EN EDUCACIÓN 102,753,337 95,852,019 0.00% 93.28% 0.00% 0.46% 2.4.1.2.01 Ayudas y donaciones programadas a hogares y personas 53,979,269 47,454,750 87.91% 0.23% 2.4.1.3.01 Premios literarios, deportivos y culturales 356,640 - 0.00% 0.00% 11.00.00.0002 2.4.1.4.01 Becas nacionales 48,372,596 48,352,436 99.96% 0.23% 2.4.1.4.02 11.00.00.0012 Becas extranjeras FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN MAGISTERIAL 44,832 873,652,273 44,832 777,119,756 100.00% 88.95% 0.00% 3.69% 2.4.1.4.01 Becas nacionales 3.69% Becas extranjeras SERVICIOS DE EDUCACIÓN FÍSICA 777,119,756 - 88.95% 2.4.1.4.02 11.00.00.0013 873,652,273 - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.4.1.2.01 Ayudas y donaciones programadas a hogares y personas - - 0.00% 0.00% 2.4.1.3.01 2.4.1.4.01 Premios literarios, deportivos y culturales Becas nacionales - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.4.1.6.01 Transferencias corrientes a asociaciones sin fines de lucro - - 0.00% 0.00% 12.00.00.0003 SERVICIOS DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA PRIMERA INFANCIA 15,500 - 0.00% 0.00% 2.4.1.2.02 Ayudas y donaciones ocasionales a hogares y personas 15,500 - 0.00% 0.00% 2.4.1.6.01 Transferencias corrientes a asociaciones sin fines de lucro - - 0.00% 0.00% 13.00.00.0002 2.4.1.2.03 14.01.00.0002 ENSEÑANZA BÁSICA Programa de repitencia escolar SERVICIOS DE EDUCACIÓN MEDIA GENERAL 488,920,405 457,603,127 0.00% 0.00% 93.59% 0.00% 0.00% 2.17% 2.4.1.2.01 Ayudas y donaciones programadas a hogares y personas 488,920,405 457,603,127 93.59% 2.17% 2.4.1.2.03 Programa de repitencia escolar SERVICIOS DE ENSEÑANZA TECNICO PROFESIONAL 14.02.00.0002 2.4.1.2.01 Ayudas y donaciones a personas 14.03.00.0002 SERVICIOS DE ENSEÑANZA EN ARTES - - 0.00% 0.00% 178,553,924 176,647,423 98.93% 0.84% 178,553,924.00 18,900,000 176,647,423.05 - 98.93% 0.84% 0.00% 0.00% DESCRIPCIÓN Programas de Impactos gestionado por los Niveles Educativos y Becas para los gestores de los niveles y modalidades de grado docente y administrativo. Becas y viajes de estudio Ayuda y donaciones a personas Instituto Superior de Formación Docente Salome Ureña Premios Instituto Superior de Formación Docente Salome Ureña Becas de estudios Instituto Superior de Formación Docente Salome Ureña Becas de estudios en el extranjero Becas de estudios Instituto Nacional de Formación y Capacitación del Magisterio Becas de estudios en el extranjero Ayudas y donaciones a personas Instituto Nacional de Educación Física Premios Instituto Nacional de Educación Física Becas de estudios Instituto Nacional de Educación Física Transferencias corrientes a instituciones sin fines de lucro Instituto Nacional de Educación Física Ayudas y donaciones a personas Instituto Nacional de Atención Integral a la Primera Infancia ORGANIZACION NO GUBERNAMENTAL EN EL AREA DE EDUCACIÓN (ASFL). Programa de repitencia escolar Bono Escolar Estudiante Progreso (BEEP) para el Nivel Medio. Programa de repitencia escolar Bono Escolar Estudiante Progreso (BEEP) para el Nivel Medio. 13 14 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 2.4.1.2.01 Ayudas y donaciones programadas a hogares y personas 18,900,000.00 - 0.00% 0.00% 15.00.00.0001 2.4.1.4.01 SERVICIOS DE EDUCACION ADULTOS Becas nacionales 20,281,485 20,281,485 20,281,485 20,281,485 100.00% 100.00% 0.10% 0.10% 17.00.00.0051 CONSTRUCCION, AMPLIACION Y REHABILITACION DE PLANTELES ESCOLARES 28,100 28,100 100.00% 0.00% 2.4.1.4.01 98.00.00.0000 2.4.1.1.01 2.4.1.1.02 2.4.1.6.02 2033 2.4.1.5.01 9992 2.4.1.6.01 11.00.00.0001 2047 2.4.9.1.01 2247 2.4.9.1.01 2.4.9.1.03 2248 2.4.9.1.01 12.00.00.0002 2047 2.4.9.1.01 2249 Becas nacionales ADMINISTRACIÓN DE CONTRIBUCIONES Y TRANSFERENCIAS Pensiones Jubilaciones Transferencias para electricidad no cortable a las asociaciones sin fines SEGURO MÉDICO DE LOS MAESTROS Transferencias corrientes a Empresas del Sector Privado ORGANIZACION NO GUBERNAMENTAL EN EL AREA DE EDUCACIÓN Transferencias corrientes a asociaciones sin fines de lucro I. Subtotal Transferencias Corrientes al Sector Privado DIRECCIÓN Y COORDINACIÓN TÉCNICA DEL SISTEMA EDUCATIVO POLITÉCNICO EDUCATIVO Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas JUNTAS DISTRITALES DE EDUCACIÓN Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas Transferencias corrientes a otras instituciones públicas destinadas a gasto JUNTAS REGIONALES DE EDUCACIÓN Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas EDUCACIÓN INICIAL POLITÉCNICO EDUCATIVO Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas JUNTAS DE CENTROS EDUCATIVOS 28,100.00 28,100.00 100.00% 0.00% 5,734,772,744 99.88% 27.24% 5,724,370,532 5,720,674,152 0.00% 99.94% 0.00% 27.18% Apropiación para los pensionados y carga fija de los jubilados del Sistema de Educación Preuniversitaria. 17,373,000 14,098,592 81.15% 0.07% ASFL 216,188,878 216,188,878 94.00% 94.00% 1.03% 1.03% SE3MMA 427,643,758 362,437,751 84.75% 1.72% 427,643,758 8,082,492,315 362,437,751 7,840,931,283 84.75% 97.01% 1.72% 37.25% 0.00% 570,593,472 525,565,035 92.11% 2.50% 28,010,020 4,630,000 16.53% 0.02% 28,010,020 4,630,000 16.53% 0.02% 328,601,770 313,213,344 95.32% 1.49% 95.29% 1.48% 326,776,770 311,389,324 1,825,000 213,981,682 1,824,020 207,721,691 99.95% 0.01% 97.07% 0.99% 213,981,682 207,721,691 97.07% 0.99% 100,081,283 484,679 97,870,254 - 97.79% 0.00% 0.46% 0.00% 484,679 - 0.00% 0.00% 99,596,604 97,870,254 98.27% 0.46% 97,870,254 98.27% 0.46% 1,804,898,994 - 1,804,898,994 - 100.00% 0.00% 8.57% 0.00% - - 0.00% 0.00% 2249 JUNTAS DE CENTROS EDUCATIVOS 1,804,898,994 1,804,898,994 100.00% 8.57% 2.4.9.1.01 Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas 1,804,898,994 1,804,898,994 100.00% 8.57% 2.4.9.1.01 Becas de Estudio 230,000,000 230,000,000 99,596,604 13.00.00.0002 2047 Becas de Estudio 5,741,743,532 Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas ENSEÑANZA BÁSICA POLITÉCNICO EDUCATIVO Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas 2.4.9.1.01 Bono Escolar Estudiante Progreso (BEEP) para el Nivel Medio. ASFL Gastos Operativos Politécnicos Sector Público Gastos Operativos Distritos Sector Público Gastos Operativos Regionales Sector Público Gastos Operativos Politécnicos Sector Público Gastos Operativos Centros del Nivel y/o Modalidad Sector Público Gastos Operativos Politécnicos Sector Público Gastos Operativos Centros del Nivel y/o Modalidad Sector Público 15 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 13.00.00.0003 2047 2.4.9.1.01 14.01.00.0002 2047 2.4.9.1.01 2249 2.4.9.1.01 14.02.00.0002 2047 2.4.9.1.01 2062 2.4.9.1.01 2181 2.4.9.1.01 2181 2.4.9.1.01 14.03.00.0002 2047 2.4.9.1.01 EDUCACION ESPECIAL POLITÉCNICO EDUCATIVO Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas SERVICIOS DE EDUCACIÓN MEDIA GENERAL POLITÉCNICO EDUCATIVO Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas JUNTAS DE CENTROS EDUCATIVOS Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas SERVICIOS DE ENSEÑANZA TÉCNICO PROFESIONAL POLITÉCNICO EDUCATIVO Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas CENTRO INFANTIL HAINAMOSA Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas INSTITUTO POLITÉCNICO DE SAN CRISTÓBAL Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas INSTITUTO POLITÉCNICO DE DAJABÓN Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas SERVICIOS DE ENSEÑANZA EN ARTES POLITÉCNICO EDUCATIVO Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas 20,678,239 20,678,239 17,379,210 17,379,210 84.05% 84.05% 0.08% 0.08% 20,678,239 17,379,210 84.05% 0.08% 318,593,567 29,338,253 285,572,522 29,270,906 89.64% 99.77% 1.36% 0.14% 29,338,253 29,270,906 99.77% 0.14% 289,255,314 256,301,616 88.61% 1.22% 289,255,314 256,301,616 88.61% 1.22% 340,080,642 214,038,924 340,080,496 214,038,924 100.00% 1.62% 214,038,924 214,038,924 28,600,000 28,599,996 100.00% 0.14% 28,600,000 28,599,996 100.00% 0.14% 44,000,000 44,000,000 44,000,000 53,441,718 53,441,718 5,456,072 5,132,108 44,000,000 53,441,576 53,441,576 1,288,436 1,288,436 100.00% 1.02% 100.00% 1.02% 100.00% 0.21% 100.00% 0.21% 100.00% 0.25% 100.00% 0.25% 23.61% 25.11% 0.01% 0.01% 25.11% 0.01% 0.00% 0.00% 5,132,108 1,288,436 JUNTAS DE CENTROS EDUCATIVOS 323,964 - 323,964 50,494,464 - 0.00% 0.00% 15.00.00.0003 Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas EDUCACIÓN BÁSICA DE ADULTOS 50,494,464 100.00% 0.24% 2249 JUNTAS DE CENTROS EDUCATIVOS 50,494,464 50,494,464 100.00% 0.24% 50,494,464 50,494,464 100.00% 0.24% 26,422,254 - 26,422,254 - 100.00% 0.00% 0.13% 0.00% - - 0.00% 0.00% JUNTAS DE CENTROS EDUCATIVOS 26,422,254 26,422,254 100.00% 0.13% 15.00.00.0005 Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas EDUCACIÓN MEDIA DE ADULTOS 26,422,254 1 26,422,254 - 2249 JUNTAS DE CENTROS EDUCATIVOS 1 - 2249 2.4.9.1.01 2.4.9.1.01 15.00.00.0004 2047 2.4.9.1.01 2249 2.4.9.1.01 Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas EDUCACIÓN LABORAL POLITÉCNICO EDUCATIVO Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas 100.00% 0.13% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Gastos Operativos Politécnicos Sector Público Gastos Operativos Politécnicos Sector Público Gastos Operativos Centros del Nivel y/o Modalidad Sector Público Gastos Operativos Politécnicos Sector Público Gastos Operativos del Centro en Cuestión Gastos Operativos del Centro en Cuestión Gastos Operativos del Centro en Cuestión Gastos Operativos Politécnicos Sector Público Gastos Operativos Centros del Nivel y/o Modalidad Sector Público Gastos Operativos Centros del Nivel y/o Modalidad Sector Público Gastos Operativos Politécnicos Sector Público Gastos Operativos Centros del Nivel y/o Modalidad Sector Público Gastos Operativos Centros del Nivel y/o Modalidad Sector Público 16 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 2.4.9.1.01 Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas 1 - 0.00% 0.00% 98.00.00.0000 ADMINISTRACIÓN DE CONTRIBUCIONES Y TRANSFERENCIAS 9,409,779 9,409,776 100.00% 0.04% 9,409,776 100.00% 0.04% 100.00% 0.04% 2128 2.4.9.1.01 99.00.00.0000 5170 2.4.2.2 INSTITUTO PANAMERICANO DE GEOGRAFÍA E HISTORIA Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas ADMINISTRACIÓN DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES INSTITUTO NACIONAL DE BIENESTAR ESTUDIANTIL Transferencias corrientes a instituciones descentralizadas y autónomas II. Subtotal Transferencias Corrientes al Sector Público III. Total General Transferencias Corrientes MINERD 2014 9,409,779 9,409,779 9,409,776 10,049,420,993 10,049,420,393 100.00% 47.74% 10,049,420,993 10,049,420,393 100.00% 47.74% 10,049,420,993 10,049,420,393 100.00% 47.74% 13,296,129,760 13,208,401,835 99.34% 62.75% 0.00% 21,378,622,074 21,049,333,118 98.46% 100.00% Para Gastos Operativas de la Instancia en cuestión. Aprobado por Decreto. Gastos para los programas de alimentación en los niveles y modalidades beneficiados, así como para los programas de apoyo a la vulnerabilidad. Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. El concepto 4 está constituido por las transferencias corrientes que se realizan al sector privado y al sector público. Dentro de las transferencias corrientes al sector privado se encuentran las ayudas y donaciones para personas, como, por ejemplo, el Bono Escolar Estudiando Progreso, el cual es un incentivo para beneficiar a los estudiantes del Nivel Medio, pertenecientes a familias que viven en situaciones de extrema pobreza y que busca reducir la deserción. En esta categoría también se encuentra el Programa de Reducción de la Repitencia y Sobreedad, las asociaciones sin fines de lucro y el Seguro Médico para Maestros. Las transferencias corrientes al sector privado presentaron una asignación presupuestaria de 8,082.5 millones de pesos, de los cuales se ejecutó el 97.01%. Por otra parte, las transferencias al sector público están compuestas por los politécnicos, las juntas y otras instituciones descentralizadas del Ministerio de Educación. Estas transferencias, para el año 2015 presentaron un presupuesto de 13,129.1 millones de pesos y una ejecución de 99.34%. 1 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 7 El concepto 6, relacionado a los bienes, muebles, inmuebles e intangibles, presenta un peso de 3.62% en el presupuesto del año 2015. Esta participación está influenciada principalmente por las cuentas de mobiliario y equipo con un peso de 37.76% y edificios, estructuras, tierras con una participación de 36.87% dentro del concepto. Los bienes, muebles, inmuebles e intangibles registraron en el año 2015 un devengado ascendente a 91.90%. Para el año 2014 la ejecución fue de 91.51%. Finalmente, el concepto 7, relacionado a las obras, cuenta una ponderación de 17.63% del total de recursos programados. Esto tiene su explicación en la activa participación de la cuenta obras en edificaciones, la cual es responsable del 99.56% de los recursos destinados a este concepto. Este concepto presentó una ejecución de 92.56% en el año 2015, mientras que en el 2014 se ejecutó el 93.49%. El avance presentado en los últimos dos años se debe a la implementación de estrategias para superar las trabas que provocaban retrasos en la ejecución de las obras. Gráfico 2. El peso de concepto del gasto de la ejecución en función del devengado. Por todas las fuentes de financiamiento. 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% REMUNERACI BIENES CONTRATACIÓ TRANSFERENC TRANSFERENC ONES Y MATERIALES Y MUEBLES, N DE IAS IAS DE CONTRIBUCIO SUMINISTROS INMUEBLES E SERVICIOS CORRIENTES CAPITAL NES INTANGIBLES OBRAS FONDO GENERAL 53.81% 3.48% 2.42% 15.89% 0.00% 3.10% 10.50% CRÉDITO INTERNO 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.76% CRÉDITO EXTERNO 0.00% 0.08% 0.00% 1.74% 0.00% 0.14% 4.31% DONACIÓN EXTERNA 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.08% 0.75% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. La ejecución de los conceptos correspondientes a las Remuneraciones y Contribuciones, y los Materiales y Suministros, está financiada en su totalidad por el fondo general. En relación a la Contratación de Servicios, el 97.48% del monto ejecutado corresponde al fondo general, mientras que las fuentes externas financiaron el 2.52% restante. Por otra parte, la ejecución de las Transferencias Corrientes estuvo constituida en un 90.13% por recursos de fondo general y 9.87% por crédito externo. 17 18 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 En el caso de los bienes, muebles, inmuebles e intangibles, el 93.18% fue financiado con fondo general 4.34% con crédito externo y 3.56% con donación externa. Mientras que los gastos del concepto de obras fueron financiados en un 64.34% por fondo general, 4.65% con crédito interno, 26.40% con crédito externo y 4.60% con donación externa. Gráfico 3. El peso de concepto del gasto en función de lo presupuestado y lo ejecutado (devengado). 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% REMUNERAC MATERIALES CONTRATAC TRANSFERE TRANSFERE IONES Y Y IÓN DE NCIAS NCIAS DE CONTRIBUCI SUMINISTRO SERVICIOS CORRIENTES CAPITAL ONES S BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLE S OBRAS PROGRAMADO 2015 54.11% 3.95% 2.79% 17.91% 0.00% 3.62% 17.63% EJECUTADO 2015 53.81% 3.57% 2.42% 17.63% 0.00% 3.32% 16.32% PROGRAMADO 2014 44.05% 5.00% 2.41% 21.58% 0.00% 7.44% 19.51% EJECUTADO 2014 43.91% 4.62% 1.98% 21.50% 0.00% 6.81% 18.15% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. Al comparar la participación de los conceptos del gasto en la ejecución con respecto al programado del año 2015 con relación al año 2014, las remuneraciones y contribuciones tienen un incremento de 9.9%. El peso del concepto en la programación del presupuesto del año 2015 fue de 54.11%, mientras que en el año 2014 esta cifra ascendió a 44.05%. La participación del concepto 2, relacionado a la contratación de servicios, exhibió en el ejecutado, una cifra de 3.57% en el año 2015, es decir, una reducción de -1.05% con respecto al año anterior. Con relación al programado, en el año 2015, este concepto exhibió un peso de 3.95%, mientras que en el año 2014 esta cifra ascendió a 5.00%. El concepto de materiales y suministros, por su parte, presentó una diferencia de 0.44% en el peso de la ejecución con respecto al programado en el año 2014, o sea, en el año 2015 este concepto presentó una participación de 2.42% en el ejecutado, mientras que el programado mostró un peso de 2.41%. Por otra parte, el concepto de transferencias corrientes presenta un decrecimiento de 3.87% en el peso de la ejecución con respecto al año 2014. En el año 2015 este concepto presentó un peso de 17.91% con respecto al programado, mientras que esta cifra era de un 21.58% en el año 2014. 19 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 En el caso del concepto referente a los bienes muebles, inmuebles e intangibles muestra una reducción de 3.49%, si comparamos la participación en el ejecutado del año 2015 y el peso presentado en este concepto para el año 2014. En el año 2015 este concepto presentó un peso de 3.62% con respecto al programado, mientras que en el año 2014 esta cifra ascendió a 7.44%. Por último, el concepto de obras exhibió una diferencia de -3.19% en el peso de la ejecución con respecto al programado en el año 2014. Este concepto presentó una participación de 17.63% en el ejecutado, mientras que el programado mostró un peso de 16.32%. Gráfico 4. Ejecución del presupuesto total por concepto del gasto como % del total ejecutado en función del devengado 2014-2015. EJECUTADO 2015 99.45% 99.67% 90.39% 92.31% EJECUTADO 2014 98.46% 99.61% 86.70% 91.90% 91.51% 92.56% 93.07% 82.43% 0.00% 0.00% REMUNERACIONES CONTRATACIÓN Y DE SERVICIOS CONTRIBUCIONES MATERIALES Y SUMINISTROS TRANSFERENCIAS TRANSFERENCIAS BIENES MUEBLES, CORRIENTES DE CAPITAL INMUEBLES E INTANGIBLES OBRAS Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 20 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 10. Variaciones absolutas (RD$) y porcentuales entre el presupuesto 2014-2015 por concepto del gasto (todas las fuentes de financiamiento-devengado). VARIACIÓN ABSOLUTA 16,294,006,634.31 OBJETO DEL GASTO Remuneraciones y Contribuciones Contratación de Servicios Materiales y Suministros Transferencias Corrientes Transferencias de Capital Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Obras VARIACIÓN PORCENTUAL 33.99% -782,596,707.93 719,830,246.93 -15.52% 33.25% -2,422,057,073.08 0.00 -10.32% 0.00% -3,469,645,294.83 -46.65% -344,108,813.69 -1.74% TOTAL 9,995,428,991.71 9.44% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. La variación porcentual del devengado en el año 2015 con relación al año 2014 (ver tabla 10), refleja un aumento de 9.44%, destacándose el incremento de los conceptos del gasto: remuneraciones y contribuciones (33.99%) y materiales y suministros (33.25%). Gráfico 5. Montos ejecutados por concepto de gasto en función del devengado. 2014-2015. PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO EJECUTADO 119,363,225,100 115,865,741,686 TOTAL 21,041,954,031 19,475,564,389 OBRAS BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS CORRIENTES MATERIALES Y SUMINISTROS CONTRATACIÓN DE SERVICIOS REMUNERACIONES Y CONTRIBUCIONES 4,317,001,128 3,967,490,790 21,378,622,074 21,049,333,118 3,327,484,056 2,885,010,305 4,712,768,329 4,259,907,154 64,585,395,481 64,228,435,930 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 21 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.5 Análisis presupuestario por programa Con miras al ejercicio 2015, la estructura programática presentó modificaciones con respecto al 2014. 01 0001 0002 0003 0004 0007 0008 0009 0010 0011 02 0051 11 0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 12 0001 0002 0003 13 0001 0002 0003 14 00 0001 0051 01 0001 0002 02 0001 0002 ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA 2015 Actividades Centrales Dirección y Coordinación Superior Planificación Educativa Gestión de los Recursos Educativos Gestión y Desarrollo Tecnológico Capacitación y Entrenamiento a Docentes Contratación de Consultoría Equipamiento Aplicación de la Metodología de Diagnóstico, Análisis y Publicación de Resultados Gestión y Coordinación de los Servicios de Bienestar Magisterial Proyectos Centrales Construcción de 79 Aulas para el Nivel Básico y Medio a Nivel Nacional Servicios Técnicos Pedagógicos Dirección y Coordinación Técnica del Sistema Educativo Desarrollo Curricular y Material de Apoyo Escolar Apoyo y Orientación Psicológica Supervisión Educativa Gestión de la Calidad Participación Comunitaria Coordinación de Actividades Culturales Escolares Coordinación de Medios Educativos Certificación Docente Formación Superior en Educación Implementación de Políticas de Evaluación e Investigación de la Calidad Educativa Formación y Capacitación Magisterial Servicios de Educación Física. Servicios de Educación Inicial Dirección y Coordinación Educación Inicial Servicio de Atención Integral a la Primera Infancia Servicios de Educación Básica Dirección y Coordinación Enseñanza Básica Educación Especial Servicios de Educación Media Dirección y Coordinación Dirección y Coordinación Construcción de los Centros de Formación Hotelera del Este Enseñanza Media General Dirección y Coordinación Servicios de Educación Media General Enseñanza Técnico Profesional Dirección y Coordinación Servicios de Enseñanza Técnico Profesional 22 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 03 0001 0002 15 0001 0002 0003 0004 0005 17 00 01 02 03 98 0000 2033 2128 9992 99 5170 Enseñanza en Artes Dirección y Coordinación Servicios de Enseñanza En Artes Servicios de Educación Adultos Dirección y Coordinación Alfabetización de Adultos Educación Básica de Adultos Educación Laboral Educación Media de Adultos Construcción, Ampliación Y Rehabilitación De Planteles Escolares Obras de Arrastre Construcción de Estancias Infantiles (Fase 2) Construcción y Ampliación de Planteles Escolares (Fase 2) Construcción y Ampliación de Planteles Escolares (Fase 3). Administración de Contribuciones Especiales Pensiones y Jubilaciones Seguro Médico de los Maestros Instituto Panamericano de Geografía e Historia Organización No Gubernamental en el Área de Educación Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil Fuente: Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. Se incluye la actividad 0011.Gestión y Coordinación de los Servicios de Bienestar Magisterial del Programa 01. Actividades Centrales. Esta actividad hace referencia al Instituto Nacional de Bienestar Magisterial (INABIMA). Se agregan las actividades 0010. Formación Superior en Educación, 0011. Implementación de Políticas de Evaluación e Investigación de la Calidad Educativa, 0012. Formación y Capacitación Magisterial, y 0013. Servicios de Educación Física, en el Programa 11. Servicios Técnicos Pedagógicos. Estas actividades están conformadas por el Instituto Superior de Formación Docente Salomé Ureña (ISFODOSU), Instituto Dominicano de Evaluación e Investigación de la Calidad Educativa (IDEICE), el Instituto Nacional de Formación y Capacitación del Magisterio (INAFOCAM) y el Instituto Nacional de Educación Física (INEFI), respectivamente. En la práctica, esta organización nos ayuda a tener un criterio más claro de los costos reales del gasto directo a los niveles educativos y los gastos de gestión y/o administrativos (dentro y fuera de los niveles). Por extensión, simplifica los cálculos tendientes al costo por estudiante. 23 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 11. Ejecución en función del devengado de los programas presupuestarios 2015. PROGRAMÁTICA 1 2 11 12 13 14 15 17 98 99 Actividades Centrales Proyectos Centrales Servicios Técnicos Pedagógicos Servicios de Educación Inicial Servicios de Educación Básica Servicios de Educación Media Servicios de Educación Adultos Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Planteles Escolares Administración de Contribuciones Especiales Administración de Acticos, Pasivos y Transferencias TOTAL PORCENTAJE DEL TOTAL PROGRAMADO 2015 PRESUPUESTO VIGENTE 2015 EJECUTADO 2015 PARTICIPACIÓN DE LA EJECUCIÓN RESPECTO AL PROGRAMADO 2015 EJECUTADO EN RELACIÓN AL PROGRAMADO % MONTO DISPONIBLE 2015 9.29% 11,083,682,657 10,707,259,995 8.97% 96.60% 376,422,662 0.84% 1,000,000,000 994,953,658 0.83% 99.50% 5,046,342 3.44% 4,110,376,340 3,580,764,034 3.00% 87.12% 529,612,306 1.55% 1,853,023,588 1,522,155,616 1.28% 82.14% 330,867,972 36.30% 43,332,337,287 43,143,836,201 36.14% 99.56% 188,501,086 13.66% 16,300,469,511 15,997,741,124 13.40% 98.14% 302,728,387 4.64% 5,543,384,637 5,405,369,003 4.53% 97.51% 138,015,634 16.49% 19,681,733,018 18,141,432,513 15.20% 92.17% 1,540,300,505 5.37% 6,408,797,069 6,322,809,149 5.30% 98.66% 85,987,920 8.42% 10,049,420,993 10,049,420,393 8.42% 100.00% 599 100.00% 119,363,225,100 115,865,741,686 97.07% 97.07% 3,497,483,414 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. El Ministerio de Educación (MINERD), en el marco del presupuesto por resultados, según la Estructura Programática 2015, muestra la ejecución presupuestaria en 10 programas. El programa 01 que incluye las actividades centrales del Ministerio cuenta con el 9.29% de los recursos programados y una ejecución que alcanzó el 96.60%, impulsada básicamente por los sueldos del personal administrativo. En el mismo orden, el programa 02 (proyectos centrales) tiene un peso de 0.84% en el presupuesto y alcanzó una ejecución de 99.50% del total. Mientras que el programa 11 (Servicios Técnicos Pedagógicos) presenta una ponderación de 3.44% y registró una ejecución de 87.12% en el año 2015. En tanto que el programa 12 (Servicios de Educación Inicial) presenta un peso de 1.55% dentro de los recursos programados, con una ejecución de 82.14% con respecto a lo programado. De igual manera se destaca el programa 13 (Servicios de Educación Básica), el cual presenta la mayor participación dentro de los recursos programados en el año 2015 (36.30%), con una ejecución de 99.56%, determinado básicamente por los sueldos fijos para los docentes. 24 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Por otra parte, el programa 14 (Servicios de Educación Media) tiene un peso de 13.66% del total de recursos programados, registró una importante ejecución de 98.14%, por la ampliación de programas y el reforzamiento de servicio en esta área. El programa 15 (Servicios de Educación de Adultos) tiene una participación de 4.63%19, obtuvo una ejecución de 97.51% en el período bajo análisis. Con respecto al programa 17 (Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Aulas) presenta un peso de 16.49% del presupuesto. Esto se debe principalmente al esfuerzo en el que se ha embarcado el Ministerio para incrementar la oferta educativa. Este programa muestra una ejecución de 92.17% en el año 2015. El programa 98 (Administración de las Contribuciones Especiales) incluye instituciones receptoras como las Juntas Descentralizadas, el SEMMA, los politécnicos, entre otros. Esta muestra un peso de 5.37% en el presupuesto y una ejecución de 98.66% en el año 2015. Por último, el programa 99 (Administración de Activos, Pasivos y Transferencias) está constituido por el Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil (contiene los programas de apoyo a la vulnerabilidad: alimentación escolar, salud y dotación de uniforme escolar y mochilas, entre otros). Este programa tiene un nivel de participación de 8.42% de los recursos del presupuesto vigente. Este programa tuvo una ejecución de 100.00%. 19 Incluye asignación a programas de alfabetización y a proyectos vinculados al área laboral. 25 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 12. Peso de los programas presupuestarios en lo programado anual y lo ejecutado. Comparativo 2014-2015. PROGRAMÁTICA PORCENTAJE DEL TOTAL PROGRAMADO EN 2014 PORCENTAJE DEL EJECUTADO EN 2014 PORCENTAJE DEL TOTAL PROGRAMADO EN 2015 PORCENTAJE DEL EJECUTADO EN 2015 1 Actividades Centrales 10.58% 97.28% 9.29% 96.60% 2 Proyectos Centrales 0.89% 85.46% 0.84% 99.50% 1.62% 86.80% 3.44% 87.12% 1.22% 85.11% 1.55% 82.14% 33.95% 99.53% 36.30% 99.56% 12.95% 96.87% 13.66% 98.14% 4.60% 93.56% 4.64% 97.51% 18.18% 92.68% 16.49% 92.17% 8.73% 99.77% 5.37% 98.66% 7.29% 100.00% 8.42% 100.00% 100.00% 96.98% 100.00% 97.07% 11 12 13 14 15 17 98 99 Servicios Técnicos Pedagógicos Servicios de Educación Inicial Servicios de Educación Básica Servicios de Educación Media Servicios de Educación Adultos Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Planteles Escolares Administración de Contribuciones Especiales Administración de Activos, Pasivos y Transferencias (Bienestar Estudiantil) Total Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. De los 10 programas que constituyen la estructura presupuestaria del Ministerio de Educación, tan solo 4 presentaron una menor ejecución en el año 2015 que en el periodo anterior. Estos programas son Actividades Centrales, Servicios de Educación Inicial, Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Planteles Escolares y Administración de Contribuciones Especiales, que mostraron diferencias de -0.68%, -2.97%, -0.51% y -1.11%, respectivamente, en comparación con el ejecutado de 2014. 26 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Gráfico 6. Montos ejecutados por programas presupuestarios en función del devengado 20142015. En millones de RD$ EJECUTADO 2015 ACTIVIDADES CENTRALES PROYECTOS CENTRALES EJECUTADO 2014 10,707,259,995 11,232,871,408.41 994,953,658 831,349,196.42 SERVICIOS TECNICOS PEDAGOGICOS 3,580,764,034 1,537,830,148.12 SERVICIOS DE EDUCACION INICIAL 1,522,155,616 1,131,697,959.79 43,143,836,201 36,885,494,835.31 SERVICIOS DE EDUCACION BASICA SERVICIOS DE EDUCACION MEDIA SERVICIOS DE EDUCACION ADULTOS CONSTRUCCION, AMPLIACION Y REHABILITACION DE PLANTELES… ADMINISTRACION DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES ADMINISTRACION DE ACTICOS, PASIVOS Y TRANSFERENCIAS 15,997,741,124 13,694,155,074.48 5,405,369,003 4,699,070,312.47 18,141,432,513 18,392,390,584.59 6,322,809,149 9,506,328,372.01 10,049,420,393 7,959,124,802.66 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 2 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 7 1.6 Evaluación por fuentes de financiamiento externas Tabla 13. Distribución de los proyectos por organismo financiador (en millones de RD$) FUENTE EXTERNA FUENTE INTERNA FUENTE DE FINANCIAMIENTO ORGANISMO FINANCIADOR GOBIERNO DOMINICANO BANCO INTERAMERICAN O DE DESARROLLO BANCO INTERAMERICAN O DE DESARROLLO AGENCIA FRANCESA PARA EL DESARROLLO UNIÓN EUROPEA OTROS BONOS EXTERNOS TOTAL PROYECTOS Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Planteles Escolares PRESUPUESTADO 2015 EJECUTADO 2015 % 17,580,708,003.83 16,330,029,611.80 92.89% Diagnóstico del Desempeño y la Efectividad de las Escuelas de Educación Básica 36,271,417.97 12,569,386.19 34.65% Construcción de 176 Aulas de Educación Básica y 324 Aulas de Educación Media 1,204,108,265.81 925,384,145.32 76.85% 92,000,000.00 0.00 0.00% 1,000,000,000.00 994,953,658.27 99.50% 2,056,942,099.78 2,056,941,500.34 100.00% 21,970,029,787.39 20,319,878,301.92 Construcción y Equipamiento de los Centros de Formación Hotelera, Pastelería Construcción de 1,340 Aulas para Niveles Básico y Medio Apoyo a Administración de Contribuciones Especiales 92.49% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 27 2 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 8 Desde el período 2015 (ver tabla 11), el Ministerio de Educación viene ejecutando 4 proyectos de préstamos con erogaciones de efectivos: Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Planteles Escolares20 Diagnóstico del Desempeño y la Efectividad de las Escuelas de Educación Básica Construcción de 176 Aulas de Educación Básica y 324 Aulas de Educación Media Construcción y Equipamiento de los Centros de Formación Hotelera, Pastelería Además de los proyectos antes mencionados, se está ejecutando un proyecto de donación en efectivo: Construcción de 1,340 aulas para los niveles Básico y Medio. El total de los préstamos con erogación de efectivo asciende a RD$7,898.6 millones -no incluye contrapartida-, monto que, como porcentaje de los recursos programados para el año 2015, asciende a 6.62%. De este renglón, un 11.52% pertenece al financiamiento con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), el 1.16% a la Agencia Francesa para el Desarrollo, 61.28% de los Bonos Globales y 26.04% de Otros Bonos Externos. Por otra parte, la donación vía Unión Europea (PAPSE) y la donación vía BID (Fortalecimiento Institucional) tienen un peso de 1.26% con respecto al presupuesto vigente. Tabla 14. Distribución de los recursos por organismo financiador (en millones de RD$) Préstamos y Bonos (Fondo 60) BID (Préstamo Apoyo al Plan Decenal) Agencia Francesa para el Desarrollo (Proyecto INFOTEP Pastelería) Bonos Globales Otros Bonos Externos Total Préstamos y Bonos Donaciones (Fondo 70) Total Donaciones (Unión Europea , BID y Otros Bancos) Total de Crédito Externo Fondo General y Contrapartida (Fondo 100) Presupuesto Total Presupuesto Vigente 909,665,537 92,000,000 Participación 0.76% 0.08% Ejecutado a la fecha % de Ejecución 720,855,129 - Peso total ejecutado 79.24% 0.62% 0.00% 0.00% 4,840,029,449 2,056,942,100 7,898,637,085 4.05% 1.72% 6.62% 4,714,189,448 2,056,941,500 7,491,986,077 97.40% 100.00% 94.85% 4.07% 1.78% 6.47% 1,500,000,000 1.26% 1,001,936,092 66.80% 0.86% 9,398,637,085 7.87% 8,493,922,169 90.37% 7.33% 97.64% 92.67% 97.07% 100.00% 109,964,588,015 119,363,225,100 92.13% 100.00% 107,371,819,517 115,865,741,686 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 20 Ver detalle en anexo 9. 28 29 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Del monto total de recursos externos ascendentes a RD$9,398.6 millones, el 84.04% proviene de préstamos y Bonos Globales (Fondo 60) y el 15.96% de donaciones de la Unión Europea y el BID (Fondo 70). De estos recursos, se ejecutaron RD$8,493.9 millones (90.37%). Dentro de los recursos externos, el organismo financiador con más peso en el Presupuesto 2015 corresponde a los Bonos Globales con 51.50%, seguido por Otros Bonos Externos con 21.89%, la Unión Europea con 10.64%, el Banco Interamericano de Desarrollo con 9.91%, otros bancos con 5.08%, y la Agencia Francesa para el Desarrollo 0.98%. Gráfico 7: Participación de los recursos externos según fuente de financiamiento. OTROS BANCOS 5.08% BID 9.91% OTROS BONOS EXTERNOS 21.89% UNIÓN EUROPEA 10.64% BONOS GLOBALES 51.50% AGENCIA FRANCESA PARA EL DESARROLLO 0.98% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. En el gráfico 7 se aprecia el nivel de participación de cada uno de los tipos de financiamientos externos dentro del total de recursos presupuestados. Los recursos externos, sin cuantificar las contrapartidas enlazadas a los préstamos, representan el 7.87% del presupuesto total, mientras que incluyendo la contrapartida se eleva a 8.13%. 30 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Gráfico 8. Participación de los recursos externos (con y sin contrapartida) con relación al presupuesto programado en 2015. CON CONTRAPARTIDA 8.13% 6.88% 7.87% 6.62% 1.26% CRÉDITO EXTERNO 1.26% DONACIÓN EXTERNA TOTAL DE RECURSOS EXTERNOS % DEL TOTAL DE LOS RECURSOS Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. El presupuesto programado con crédito externo representó un 6.88%, si consideramos las contrapartidas. Es decir, los recursos externos con contrapartida representan el 8.13% de los recursos programados en el año 2015. En términos generales, los recursos externos pasaron de RD$7,096,456,483 en el año 2014 a RD$9,398,637,085 en el año 2015. En términos absolutos, la magnitud del incremento es de RD$2,302,180,602/US$50,047,404.39. 31 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Gráfico 9. Ejecución de los proyectos en función del devengado 99.50% 92.89% 100.00% 76.85% 34.65% APOYO A ADMINISTRACION DE CONTRIBUCIONES ESPECIALES CONSTRUCCIÓN,A MPLIACIÓN Y REHABILITACIÓN DE PLANTELES ESCOLARES CONSTRUCCIÓN DE 1340 AULAS PARA NIVEL BASICO Y MEDIO CONSTRUCCIÓN Y EQUIPAMIENTO DE LOS CENTROS DE FORMACIÓN HOTELERA, PASTELERIA CONSTRUCCIÓN DE 176 AULAS DE EDUCACIÓN BÁSICA Y 324 AULAS DE EDUCACIÓN MEDIA DIAGNOSTICO DEL DESEMPEÑO Y LA EFECTIVIDAD DE LAS ESCUELAS DE EDUCACIÓN BÁSICA 0.00% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. El gráfico 9 muestra los niveles de ejecución de los proyectos, evidenciándose que los de mayor ejecución son el de Otros Bonos Externos que financia actividades del programa de Administración de la Contribuciones Especiales (100.00%), le sigue la Unión Europea con el proyecto de construcción de aulas (99.50%), los proyectos contenidos en el programa 17 (92.89%), mismos que son financiados por el Gobierno dominicano, Bonos Globales y otros bancos, el proyecto de construcción del BID (76.85%) y de Diagnóstico del Desempeño de las Escuelas (34.65%), también financiado por el BID. El proyecto de Centros de Formación Hotelera no presentó ejecución en el año 2015. Para el año 2014 los proyectos tuvieron una ejecución global de 92.25%. 32 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.7 Evaluación de la inversión en Políticas Educativas 2015 Las Políticas Educativas son las grandes orientaciones pedagógicas, institucionales y estratégicas dirigidas al logro de una educación con calidad y equidad en beneficio de las personas de todas las situaciones y condiciones de la sociedad dominicana. En el gráfico 10 se presenta la inversión por política educativa en el año 2015. Gráfico 10. Inversión por política educativa en función del devengado21 Inversión en Políticas Educativas 2015 Política 10 Plan Decenal/Financiamiento Política 9 Plan Decenal/Reorganización del Sistema Política 8 Plan Decenal/Participación Comunitaria Política 7 Plan Decenal/Apoyo a la Vulnerabilidad 5,611,038,803 3,268,776,667 160,352,566 10,049,420,393 65,633,260,880 Política 6 Plan Decenal/Recursos Humanos Política 5 Plan Decenal/Cumplimiento del Horario Escolar y Calendario Escolar Política 4 Plan Decenal/Evaluación y Mejora Continua de los Aprendizajes Política 3 Plan Decenal/Aprendizajes y Desarrollo Humano Política 2 Plan Decenal/Niveles Educativos (Media y Adultos) Política 1 Plan Decenal/Niveles Educativos (Inicial y Básica) 19,530,385,581 255,208,476 1,082,250,984 4,469,032,900 5,806,014,435 Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. La Política 1, relacionada con los niveles Inicial y Básico, presentó una inversión de RD$5,806 millones. Esta política tiene una participación de 5.01% con respecto a la inversión total. Aclarar que esta cifra no incluye gastos en servicios personales, de igual manera, no presenta la inversión realizada en la construcción de las estancias infantiles porque se encuentra en la Política 5. 21 Todo el gasto de personal está contemplado en la Política 6. 33 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 La Política 2, referente a los niveles Medio y Adultos, alcanzó una inversión de RD$4,469 millones. El peso de esta política con respecto al ejecutado es de 3.86%. Al igual que la Política 1, no contempla gastos de personal. La Política 3, relacionada con el desarrollo curricular, presentó una inversión de RD$1,082.3 millones. Este monto incluye la inversión en material didáctico de estudiantes y de aulas, servicios profesionales y técnicos para actualización curricular, recursos tecnológicos, entre otros. Esta política tiene una participación de 0.93% con respecto a la inversión total. La Política 4, vinculada a la evaluación e investigación educativa, alcanzó una inversión de RD$255.2 millones. Este monto abarca el gasto en los estudios realizados por el Instituto Dominicano de Evaluación e Investigación de la Calidad Educativa (IDEICE) y la aplicación de evaluaciones estandarizadas nacionales e internacionales. Esta política tiene una participación de 0.22% con respecto a la inversión total. La Política 5, relacionada con el cumplimiento del horario y calendario escolar, presentó una inversión de RD$19,530.4 millones. Este monto contempla la inversión realizada por el Ministerio de Educación en la Supervisión Educativa y en el Plan Nacional de Edificaciones Escolares que abarca la adquisición de los terrenos, la contratación de las obras y el equipamiento de las aulas. Esta política tiene una participación de 16.86% con respecto a la inversión total. La Política 6, referente al desarrollo de la carrera docente, alcanzó una inversión de RD$65,633.3 millones. Esta política contempla todo el gasto en remuneraciones al personal docente y administrativo, así como también la inversión en formación. Esta política tiene una participación de 56.65% con respecto a la inversión que se presenta. Esto se debe principalmente a los esfuerzos del Ministerio en incrementar la inversión en la formación docente y el aumento progresivo en el salario e incentivo a los docentes. La Política 7, vinculada al apoyo a los estudiantes en condiciones de vulnerabilidad, alcanzó una inversión de RD$10,049.4 millones. Este monto contempla el gasto en suministro de los servicios de apoyo a la nutrición, salud, útiles escolares, transporte y otros servicios sociales ofrecidos a los estudiantes en todo el país. El peso de esta política con respecto al ejecutado es de 8.67%. Se ha de destacar que el peso de las políticas 5, 6 y 7, en conjunto, asciende al 82.18% del total ejecutado, quedando una participación de 17.82% al resto de las políticas. La Política 8, relacionada con la participación comunitaria, presentó una inversión de RD$160.4 millones. Esta incluye la inversión en las actividades de los organismos de participación y las transferencias a las juntas descentralizadas y los organismos no gubernamentales. La misma presentó un peso de 0.14% con respecto a la inversión total. La Política 9, referente a la modernización institucional, presentó una inversión de RD$3,268.8 millones. Esta política tiene una participación de 2.82% con respecto al total ejecutado. La Política 10, vinculada al financiamiento, muestra una inversión de RD$5,611 millones. Esto representa una participación de 4.84% con relación al ejecutado. 3 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 4 1.8 Evaluación por distribución geográfica de los gastos Tabla 15. Distribución del gasto del MINERD por provincia en 2015.22 PROVINCIAS AZUA BAORUCO BARAHONA DAJABON DISTRITO NACIONAL DUARTE EL SEIBO ELIAS PIÑA ESPAILLAT HATO MAYOR HERMANAS MIRABAL INDEPENDENCIA LA ALTAGRACIA LA ROMANA LA VEGA MARIA TRINIDAD SANCHEZ MONSEÑOR NOUEL MONTE CRISTI MONTE PLATA MULTIPROVINCIAL PEDERNALES PERAVIA PUERTO PLATA SAMANA SAN CRISTOBAL SAN JOSE DE OCOA SAN JUAN SAN PEDRO DE MACORIS SANCHEZ RAMIREZ SANTIAGO SANTIAGO RODRIGUEZ SANTO DOMINGO VALVERDE TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO 252,177,924 188,491,830 234,783,066 77,754,068 392,667,548 390,006,040 88,019,886 91,631,933 226,038,109 145,052,210 190,202,799 82,316,654 139,253,924 146,192,856 371,755,696 183,834,190 226,323,271 95,624,196 340,102,757 23,668,414 126,611,758 285,351,726 105,509,799 546,939,984 87,544,617 428,597,912 280,789,140 301,415,830 750,735,487 87,069,347 1,736,634,254 177,085,365 8,800,182,589 PERSONAL DOCENTE 1,369,758,242 1,252,369,558 1,587,765,798 621,153,836 7,015,147,747 1,410,676,584 704,332,103 684,879,121 2,623,469,386 656,705,837 1,102,112,043 757,324,709 661,401,384 575,539,947 1,847,362,487 1,236,270,539 1,090,708,571 980,698,604 1,901,025,886 291,123,936 855,260,411 2,181,417,142 805,621,767 2,960,878,003 509,802,284 1,941,273,435 1,756,134,710 1,531,419,230 3,451,898,097 489,678,510 9,448,112,068 1,126,931,365 55,428,253,341 PENSIONES Y JUBILACIONES 153,291,813 125,702,552 157,928,115 56,941,623 476,331,046 202,625,983 64,516,427 64,810,277 205,335,934 81,788,284 118,976,649 65,136,777 80,025,183 78,229,432 217,612,339 123,319,101 130,828,604 80,580,233 209,351,886 22,299,959 85,118,585 204,193,184 75,454,181 331,985,337 54,884,673 241,708,049 181,925,875 178,073,173 425,886,775 53,741,922 1,056,391,184 115,678,998 5,720,674,152 FORMACIÓN TRANSFERENCIAS DOCENTE 79,538,451 58,118,092 44,587,531 43,440,700 76,155,882 54,109,192 22,896,225 17,919,562 187,034,615 90,495,981 81,974,395 89,882,597 33,392,905 20,285,470 28,894,720 21,117,920 63,155,937 52,093,789 33,101,636 33,429,404 26,895,680 43,835,018 21,022,211 18,971,077 82,440,151 32,093,104 55,731,322 33,692,282 117,939,261 85,676,539 43,247,968 42,367,278 54,814,924 52,159,509 33,274,748 22,037,995 77,154,715 78,381,656 10,118,854 5,454,732 60,607,332 29,179,532 93,287,177 65,763,480 36,699,908 24,316,277 205,146,882 126,050,320 19,582,352 20,175,938 86,917,726 98,776,659 94,178,845 64,711,965 50,750,895 69,465,687 263,375,975 173,017,975 17,147,782 20,066,405 607,291,981 400,232,769 48,563,629 40,811,913 2,756,922,617 2,028,130,815 ALIMENTACIÓN 289,930,274 162,528,625 277,600,274 83,460,375 681,770,848 298,809,676 121,722,437 105,325,841 230,213,411 120,660,714 98,039,022 76,629,294 300,507,430 203,149,513 429,907,320 157,645,705 199,809,095 121,291,738 281,241,180 36,884,828 220,923,343 340,046,563 133,776,989 747,792,937 71,380,781 316,828,904 343,296,835 184,995,066 960,047,219 62,506,387 2,213,675,633 177,022,134 5,584,957,790 INFRAESTRUCTURA 324,790,027 234,667,297 443,850,640 206,152,850 684,322,552 468,346,737 147,179,711 211,602,104 796,220,958 136,363,229 166,561,121 93,570,033 413,267,590 251,864,779 822,003,924 379,508,647 375,993,314 292,664,720 663,264,004 1,332,109,071 29,259,275 407,316,698 597,741,257 209,521,182 1,038,908,299 119,777,982 487,975,036 525,172,143 172,858,876 1,627,341,969 178,469,477 5,257,528,259 379,390,627 19,475,564,389 TERRENO 25,222,344 18,223,649 34,468,280 16,009,291 53,142,700 36,370,583 11,429,592 16,432,466 61,832,438 10,589,612 12,934,701 7,266,404 32,093,281 19,559,160 63,834,676 29,471,649 29,198,658 22,727,577 51,507,349 103,448,108 2,272,199 31,631,150 46,419,023 16,270,867 80,678,903 9,301,645 37,894,866 40,783,496 13,423,768 126,375,123 13,859,473 408,285,900 29,462,484 1,512,421,416 EQUIPAMIENTO MANTENIMIENTO 117,401,327 88,191,428 114,030,954 61,228,443 139,870,481 187,617,432 91,000,072 75,833,393 126,950,718 66,845,732 80,327,224 34,265,459 102,234,649 45,500,036 199,975,467 129,759,362 99,426,005 79,765,495 183,685,330 15,166,679 59,543,257 202,784,111 68,530,918 237,611,299 63,475,359 185,932,246 103,358,106 130,882,819 303,895,302 57,296,342 435,339,850 79,765,495 3,967,490,790 9,617,865 7,224,904 9,341,755 5,016,016 11,458,605 15,370,177 7,454,996 6,212,497 10,400,180 5,476,201 6,580,645 2,807,128 8,375,366 3,727,498 16,382,584 10,630,272 8,145,274 6,534,626 15,048,048 1,242,499 4,877,960 16,612,677 5,614,256 19,465,823 5,200,090 15,232,122 8,467,403 10,722,309 24,896,006 4,693,887 35,664,334 6,534,626 325,028,631 TEXTOS 55,756,020 31,255,616 53,384,858 16,050,129 131,110,245 57,463,604 23,408,244 20,255,041 44,271,967 23,204,066 18,853,725 14,736,455 57,790,096 39,067,353 82,674,779 30,316,590 38,424,963 23,325,417 54,085,035 7,093,261 42,485,409 65,393,803 25,726,436 143,806,846 13,727,122 60,928,852 66,018,857 35,576,101 184,625,122 12,020,502 425,708,367 34,042,839 1,932,587,720 Otros Gastos Administrativos 111,624,251 62,574,135 106,877,155 32,132,560 262,484,353 115,042,855 46,863,598 40,550,847 88,633,033 46,454,831 37,745,394 29,502,568 115,696,496 78,213,330 165,515,943 60,694,192 76,927,257 46,697,778 108,278,917 14,200,798 85,056,322 130,919,212 51,504,646 287,903,107 27,481,871 121,980,325 132,170,579 71,223,800 369,621,808 24,065,195 852,273,485 68,154,191 3,869,064,831 TOTAL 2,847,226,632 2,259,257,823 3,150,295,969 1,216,714,979 10,125,836,720 3,354,186,663 1,359,605,441 1,367,546,161 4,528,615,861 1,359,671,755 1,903,064,021 1,203,548,770 2,025,178,653 1,530,467,510 4,420,641,015 2,427,065,493 2,382,759,443 1,805,223,128 3,963,126,761 1,435,557,179 458,785,435 2,008,611,758 4,229,929,354 1,558,547,228 6,727,167,740 1,002,334,713 4,024,046,131 3,597,007,955 2,750,807,557 8,661,716,857 1,020,615,228 22,877,138,086 2,283,443,666 115,865,741,685 Fuente: Datos Organizados por la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 22 Datos de personal docente y administrativo incluyen las contribuciones a la Seguridad Social. Además, los datos de personal son estimados a partir de la población docente por provincia. Mientras que los datos de relacionados a la alimentación, la infraestructura y la dotación de equipos y material didáctico fueron estimados a partir de la matrícula estudiantil proyectada a 2015. Los gastos administrativos de Santo Domingo ascienden a 2,044 millones porque incluyen los gastos de la Sede Central. 34 Matrícula Proyectada 58,692 33,165 55,377 16,429 138,948 58,605 25,354 22,171 45,046 24,868 19,190 15,490 64,167 41,936 85,625 31,485 40,557 24,221 56,770 7,461 45,020 68,636 27,577 150,775 14,191 63,357 69,968 36,670 195,226 12,271 460,275 34,953 2,044,477 3 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 5 El monto de las principales intervenciones dirigidas a los centros educativos -personal, transferencias, alimentación, infraestructura 23 , terreno, equipamiento, mantenimiento y textos- alcanzó los RD$107,606.6 millones en el año 201524, es decir, 92.87% con relación al total devengado. De esta cifra, 23.19% corresponde a gastos de capital (construcción, terrenos y equipamiento) y 76.81% a gastos corrientes (sueldos, programa de alimentación, libros de texto y transferencias a las juntas regionales, distritales y de centro). Gráfico 11. Distribución del gasto por provincia, 2015. VALVERDE SANTO DOMINGO SANTIAGO RODRIGUEZ SANTIAGO SANCHEZ RAMIREZ SAN PEDRO DE MACORIS SAN JUAN SAN JOSE DE OCOA SAN CRISTOBAL SAMANA PUERTO PLATA PERAVIA PEDERNALES MULTIPROVINCIAL MONTE PLATA MONTE CRISTI MONSEÑOR NOUEL MARIA TRINIDAD SANCHEZ LA VEGA LA ROMANA LA ALTAGRACIA INDEPENDENCIA HERMANAS MIRABAL HATO MAYOR ESPAILLAT ELIAS PIÑA EL SEIBO DUARTE DISTRITO NACIONAL DAJABON BARAHONA BAORUCO AZUA 2,283,443,666 22,877,138,086 1,020,615,228 8,661,716,857 2,750,807,557 3,597,007,955 4,024,046,131 1,002,334,713 6,727,167,740 1,558,547,228 4,229,929,354 2,008,611,758 458,785,435 1,435,557,179 3,963,126,761 1,805,223,128 2,382,759,443 2,427,065,493 4,420,641,015 1,530,467,510 2,025,178,653 1,203,548,770 1,903,064,021 1,359,671,755 4,528,615,861 1,367,546,161 1,359,605,441 3,354,186,663 10,125,836,720 1,216,714,979 3,150,295,969 2,259,257,823 2,847,226,632 Fuente: Datos organizados por la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. Destacar que entre las provincias que presentan mayor inversión están: Santo Domingo con RD$22,877.14 millones (19.74%), Distrito Nacional con RD$10,125.84 millones (8.74%), Santiago con RD$8,661.71 millones (7.48%) y San Cristóbal con RD$6,727.17 millones (5.81%). Esto se debe principalmente a que en estas provincias se concentra gran parte de la matrícula estudiantil. De igual manera, debe tomarse a consideración que los costos por zona varían, siendo más altos en las áreas metropolitanas, como es el caso de los terrenos. 23 Ver detalle en anexo 8. 24 Los RD$4,916.2 millones restantes pertenecen a otros gastos administrativos. 35 36 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Por otra parte, las provincias que muestran menor inversión en términos absolutos, son: Pedernales con RD$458.9 millones (0.40%), San José de Ocoa con RD$1,002.5 millones (0.87%), y Santiago Rodríguez con RD$1,020.8 millones (0.88%). Gráfico 12. Costo estimado por alumno por provincia, 2015. 120,000.00 100,000.00 80,000.00 60,000.00 40,000.00 - AZUA BAORUCO BARAHONA DAJABON DISTRITO NACIONAL DUARTE EL SEIBO ELIAS PIÑA ESPAILLAT HATO MAYOR HERMANAS MIRABAL INDEPENDENCIA LA ALTAGRACIA LA ROMANA LA VEGA MARIA TRINIDAD… MONSEÑOR NOUEL MONTE CRISTI MONTE PLATA PEDERNALES PERAVIA PUERTO PLATA SAMANA SAN CRISTOBAL SAN JOSE DE OCOA SAN JUAN SAN PEDRO DE… SANCHEZ RAMIREZ SANTIAGO SANTIAGO… SANTO DOMINGO VALVERDE 20,000.00 Fuente: Datos organizados por la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. Sin embargo, al relacionar la inversión con la matrícula, Espaillat, Hermanas Mirabal y Santiago Rodríguez, son las provincias que presentan costos por alumno más altos, ascendiendo a un promedio de RD$94,293.25 pesos por estudiante. Para el año 2010, el 34% de los hogares de la provincia Espaillat se consideraban hogares en situación de pobreza e indigencia multidimensional, según indica el Sistema de Indicadores Sociales de la República Dominicana (SISDOM). En el caso de la provincia Hermanas Mirabal esta cifra ascendió a 36.8%. Mientras que en Santiago Rodríguez el 30.8% de los hogares de esta provincia se consideraban pobres en el año 2010. Por otra parte, entre las provincias que presentan menor inversión por estudiante se encuentran: La Altagracia, La Romana y Santiago, con un promedio que alcanza los RD$37,474.71 por estudiante. Para el año 2010, el 51.8% de los hogares de la provincia La Altagracia se registraron como pobres. En el caso de La Romana, la pobreza superó el 45%. Mientras que el índice en Santiago fue de 30.8%. El promedio general de la inversión por alumno para el año 2015 ascendió cerca de RD$56,672.56. Se ha de destacar que el Ministerio de Educación ha ampliado los esfuerzos a las zonas con mayor precariedad con el fin de minimizar las brechas geográficas de cobertura y calidad educativa, proveyéndoles de programas de apoyo a la vulnerabilidad e iniciativas que contrarrestan los riesgos sociales. 37 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.9 Evaluación de la inversión por niveles educativos. Metodología UNESCO. El Ministerio de Educación, a través de la metodología de la Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura (UNESCO), determina el costo por estudiante. Esta metodología está basada en la distribución de la carga financiera entre los diferentes agentes que financian la educación y los costos en los distintos niveles de enseñanza. Además de los documentos presupuestarios del Estado, el Cuestionario Sobre Estadísticas de Financiamiento y de Gastos en Educación de la UNESCO, considera el desarrollo del sector privado de la educación, la participación de las familias en los gastos de la educación pública y los diferentes proyectos financiados por las agencias externas de cooperación. Tabla 16. Gastos en establecimientos públicos programados en el 2015. X6. Gasto de remuneraciones del personal docente (X1+X5) X1. Personal Docente X5. Personal no Docente (X3+X4) X3. Otro personal pedagógico y personal administrativo X4. Personal de apoyo (servicios, mantenimiento, etc.) X13. Otros gastos corrientes (X10+X11+X12) X10. Textos Escolares y Material Didáctico X11. Servicios Sociales Desayuno Escolar Uniformes, Mochilas y Zapatos X12. Otros (Formación, Construcciones menores, Educación Física, Maquinarias y Equipos, etc.) Matricula Proyectada 133,598 1,072,626 838,252 Peso del Nivel % Devengado 64,228,435,930.30 55,428,253,341.19 8,800,182,589.11 6,302,012,231.44 2,498,170,357.68 17,254,816,652.67 2,020,385,360.81 10,049,420,393.34 9,246,567,757.63 802,852,635.71 6.53% Preescolar 4,197,060,412.64 3,622,005,183.07 575,055,229.57 411,810,215.73 163,245,013.84 1,401,036,962.30 132,023,756.97 930,194,368.06 877,731,296.75 52,463,071.31 52.46% Primaria 33,697,185,521.41 29,080,205,814.02 4,616,979,707.39 3,306,324,873.79 1,310,654,833.60 11,248,587,038.89 1,059,986,894.31 7,468,305,439.48 7,047,092,096.51 421,213,342.97 41.00% Total Secundaria 26,334,189,996.25 22,726,042,344.09 3,608,147,652.15 2,583,877,141.92 1,024,270,510.24 4,605,192,651.49 828,374,709.53 1,650,920,585.80 1,321,744,364.37 329,176,221.43 5,185,010,898.52 338,818,837.27 2,720,294,705.10 2,125,897,356.16 81,483,252,582.97 5,598,097,374.94 44,945,772,560.30 30,939,382,647.74 16,227,233,558.75 8,398,286,317.06 1,001,936,092.00 25,627,455,967.81 1,060,382,034.68 1,679,657,263.41 65,472,344.87 2,805,511,642.96 8,513,551,541.59 3,779,228,842.68 525,661,661.91 12,818,442,046.18 6,653,299,982.48 2,939,400,210.97 410,802,085.22 10,003,502,278.67 107,110,708,550.78 8,403,609,017.90 57,764,214,606.48 40,942,884,926.41 62,902.21 1,367.44 53,853.08 1,170.72 48,843.17 1,061.81 62,327.15 49,236.10 45,235.02 No Distribuido Objeto 3 864,624,944.36 No Distribuido Objeto 2 2,169,734,037.45 No Distribuido Objeto 4 (Pensiones) 5,720,674,152.41 X14. Total Gastos Corrientes (X6+X13) Gasto de Capital Infraestructura y Equipos Préstamos Donaciones X15. Total Gasto de Capital X20. Total de Gastos de los Establecimientos Públicos (X14+X15) Total Gasto No Distribuido (No distribuido en 2+3+4) Presupuesto MINERD 2014 Ejecutado (X20+Gasto No Distribuido) 8,755,033,134.22 115,865,741,685.00 Otros gastos en Educación Pre-Universitaria (Consolidado) Costo por Estudiante Establecimientos Público (En RD$) Costo por Estudiante Establecimientos Público (En US$) Costo por Estudiante Establecimientos Público sin Gasto No Docente (En RD$) Fuente: Formulario UNESCO. 38 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Como puede observarse en la tabla 16, este análisis no se limita a las actividades de los centros educativos. Las actividades de administración general, de supervisión de las escuelas efectuadas por los servicios centrales y regionales de la educación, la organización de los exámenes, las actividades de formación docente inicial o continua forman parte del ámbito de la educación y los gastos correspondientes deben ser contabilizados en el gasto nacional de educación. En el año 2015 se invirtió RD$8,403.6 millones en el Nivel Inicial, RD$57,764.2 millones en el Nivel Básico y RD$40,942.9 millones en el Nivel Medio.25 Gráfico 13. Costo por alumno por nivel educativo, 2004-2015 (Pesos Dominicanos Corrientes) Costo por Alumno Metodología UNESCO 2004-2015 70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 2004 Inicial 6,050 Básica 6,262 Media 5,209 2005 7,830 2006 9,707 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 12,541 15,173 17,287 19,365 22,158 27,566 62,618 62,023 62,902 7,869 9,840 13,020 14,262 16,032 18,774 20,163 27,169 51,295 51,288 53,853 5,953 8,244 11,247 12,234 13,529 16,465 18,543 23,826 46,698 45,322 48,843 Fuente: Formulario UNESCO. El costo por estudiante ha presentado un crecimiento sostenido a través de los años. En el año 2013, se muestra un aumento exponencial, exhibiendo una variación, con respecto al año 2012, de 127.15% para el Nivel Inicial, 88.80% en el Nivel Básico y de 96.00% en el Nivel Medio. Esta variación viene marcada por la asignación del 4% del PIB a la educación preuniversitaria, haciendo que el presupuesto pasara de 58,590 millones de pesos en el año 2012 a 99,628 millones de pesos en el año 2013. En el año 2015, el Nivel Inicial presenta un costo por alumno de 62,902 pesos, lo que representa una variación de 1.42% con respecto al año anterior. En el Nivel Básico muestra un costo por alumno de RD$53,853, es decir, una variación de 5.00% en relación al 2014. En lo que respecta al Nivel Medio el costo por alumno ascendió a 48,843 pesos, lo que constituye un crecimiento de 7.77%. 25 Esta información no contempla los montos no distribuidos. 39 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 17. Gasto por niveles educativos y variación porcentual, en millones de RD$.26 Período 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Inicial 632.34 881.02 1,091.46 1,254.65 1,638.90 1,918.80 1,914.20 2,260.60 2,746.99 6,323.57 7,214.28 8,403.61 Var % 39.33% 23.89% 14.95% 30.63% 17.08% -0.24% 18.10% 21.52% 130.20% 14.09% 16.49% Gasto Por Niveles Básica Var % 8,346.73 10,335.48 23.83% 12,264.39 18.66% 16,983.30 38.48% 15,410.40 -9.26% 16,268.90 5.57% 19,017.10 16.89% 20,271.30 6.60% 26,685.85 31.64% 49,253.59 84.57% 53,008.59 7.62% 57,764.21 8.97% Media 1,880.48 2,161.93 2,914.66 4,923.35 9,398.90 11,462.00 11,678.70 13,196.40 17,265.79 33,398.80 35,963.17 40,942.88 Var % 14.97% 34.82% 68.92% 90.90% 21.95% 1.89% 13.00% 30.84% 93.44% 7.68% 13.85% Fuente: Formulario UNESCO. En los últimos años el gasto distribuido en los niveles ha pasado de 10,859.65 millones en el año 2004 a 107,110.7 millones en el año 2015. Esto representa una variación de más de un 800%. Con respecto a la participación de la cuenta económica del gasto, el Nivel Inicial es donde se muestra mayor peso del gasto de capital. Este alcanza 33.38% del total. Mientras que el 66.62% restante se destinó a gasto corriente. Por otra parte, el Nivel Básico invirtió 77.81% en gasto corriente y 22.19% en gasto de capital. Mientras que el Nivel Medio presentó una distribución del gasto correspondiente a 75.57% en gasto corriente y 24.43% en gasto de capital. Tabla 18. Participación económica del gasto en los niveles educativos. Período 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Inicial Gasto Gasto de Corriente Capital 91.27% 8.73% 86.81% 13.19% 88.58% 11.42% 80.52% 19.48% 77.39% 22.61% 81.61% 18.39% 85.99% 14.01% 80.66% 19.34% 82.66% 17.34% 52.27% 47.73% 64.60% 35.40% 66.62% 33.38% Básica Gasto Gasto de Corriente Capital 91.56% 8.44% 86.88% 13.12% 88.73% 11.27% 81.24% 18.76% 82.33% 17.67% 88.00% 12.00% 88.69% 11.31% 88.63% 11.37% 83.87% 16.13% 63.81% 36.19% 73.74% 26.26% 77.81% 22.19% Media Gasto Gasto de Corriente Capital 89.86% 10.14% 82.65% 17.35% 86.55% 13.45% 78.28% 21.72% 83.77% 16.23% 88.98% 11.02% 87.00% 13.00% 87.33% 12.67% 81.58% 18.42% 59.92% 40.08% 70.02% 29.98% 75.57% 24.43% Fuente: Formulario UNESCO. 26 Para el llenado del cuestionario se utilizan datos sobre los gastos efectivamente realizados, que figuran en los reportes de ejecución presupuestaria. 40 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tomando como referencia los datos del gasto en los niveles, puede observarse que la distribución económica ha ido evolucionando al pasar de una estructura de 91.25% en gasto corriente y 8.75% en gasto de capital, en el año 2004, a una distribución de 76.07% en gasto corriente y 23.93% en gasto de capital, en el año 2015. En el año 2013, el gasto de capital presenta un aumento de RD$26,266.70 millones, es decir, un crecimiento de más de 300%. En el año 2015 se presenta una disminución de RD$1,629.35 millones con respecto al 2014, es decir, un decrecimiento de 5.98%. En lo que respecta al gasto corriente, el Ministerio mostró un incremento de 16,010 millones de pesos en el año 2013, es decir, un crecimiento de aproximadamente un 41.33%. Para el año 2015, el monto devengado en gasto corriente aumentó en términos absolutos en 12,554.02 millones de pesos con respecto al año 2014, o sea, un crecimiento de 18.21% con relación al año anterior. Estos cambios se han derivado principalmente por la asignación del 4% del PIB al MINERD, y a su vez, la implementación del Plan Nacional de Edificaciones Escolares que plantea la construcción de 29,000 aulas al año 2016. Este reto conllevó que el Ministerio de Educación se adentrara en un proceso de mejora de los procesos ejecutorios. 41 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.10 Evaluación del nivel de cumplimiento financiero para el año 2014 en función del primer período del Plan Decenal 2008-2018 1.10.1 Introducción Con el interés de dar continuidad a la labor de seguimiento del Plan Estratégico para el sector preuniversitario para el período 2008-2018, incluimos esta sección como una forma de ilustrar los adelantos y atrasos que pudieron producirse en el momento de aprobarse el presupuesto 2015. Durante la etapa de formulación del presupuesto, el Ministerio de Educación utilizó los parámetros establecidos en el Plan Estratégico para configurar toda la nueva estructura programática del presupuesto 2015, así como los focos de inversión prioritarios señalados como intervenciones fundamentales en dicho plan. Por extensión, el marco conceptual y temporal del plan proporcionó el plan maestro para la elaboración del Plan Operativo Anual del Ministerio. Figura 1. Estructura Plan Decenal. Marco conceptual y temporal Lineamientos institucionales Plan Decenal 2008-2018 Políticas Acciones puntuales y recursos para la obtención de los resultados esperados Corto plazo (1-2 años ) Mediano plazo Objetivos Metas Estrategias para la realización de los lineamientos institucionales (1-6 años) Largo plazo Marco Temporal (1-10 años) Una de las ventajas operativas importantes de este tipo de análisis –además de no dejar caer en la obsolescencia estas iniciativas- es que permite a los tomadores de decisiones ver dónde las estimaciones financieras y operativas, vistas desde el punto de vista técnico, no se adaptan a la realidad de la ejecución. Esta retroalimentación es vital para seguir con el proceso natural de mejora continua y hacer en la práctica más realista la función correctiva inherente a estos planes de largo plazo27. Para mayor información sobre el tema, ver el documento Presentación sobre las pautas básicas, marco conceptual y alcance del Plan de Gasto de Mediano Plazo de la Secretaría de Estado de Educación; en: http://www.see.gob.do/Lists/Anlisis%20Financiero/AllItems.aspx 27 4 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 2 Figura 2: Diagrama de vinculación de las políticas del Plan Decenal 2008-2018. 42 4 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 3 43 44 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.10.2 Resultados de las comparaciones entre presupuesto devengado del 1er semestre 2015 y el presupuesto propuesto en el primer período del Plan Decenal 2008-2018 La estimación original del Plan Decenal 2008-2018, para el año 2015, proponía un monto de US$ 3,010.0 millones, el ejecutado real ascendió a US$2,518.8 millones, es decir, un 83.68% de lo estimado en el Plan Decenal. Durante la formulación del presupuesto 2015 se ajustaron las variables macroeconómicas que sustentan este modelo en función de inflación, crecimiento del PIB y tasa cambiaria. Este modelo periódicamente se va actualizando en función de todas estas variables, principalmente buscando que las mismas no pierdan vigencia desde el punto de vista financiero y operativo. Por igual, se espera que el conjunto de datos presentados sirva como insumo para la discusión dentro y fuera del sistema sobre la priorización de los recursos y la mejora de la eficiencia de este. Tabla 19. Comparación del presupuesto del Plan Decenal para el 2015 con respecto el devengado (en millones de US$) Intervenciones en US$ Infraestructura Personal Docente Servicios Técnicos y Administrativos fuera de la Escuela Apoyo Estudiantes Menor Ingreso Material Didáctico Currículo Otros Programas Tecnología Total de Gastos Directos de Escuela Gastos Administrativos Gastos INABIMA Gastos del SEMMA Prestaciones Seguridad Social Implementación Sistema de Evaluación y Supervisión de la Calidad Investigación y Experimentación Escolar Apoyo a los Proyectos de Centros Apoyo a la Educación Temprana Total de Gastos de Gestión & Administración Total Gastos (En US$) PIB en US$ Inversión en Educación como % del PIB 1.Presupuesto Plan Decenal 1,133,825,395 1,029,224,610 %Presupuesto Plan Decenal 37.66% 34.18% 2.Presupuesto Ejecutado 489,595,260 1,289,029,147 19.44% 51.18% Diferencia Absoluta -644,230,134.52 259,804,537.47 -18.22% 16.99% 164,802,890 5.47% 191,308,317 7.60% 26,505,427.15 2.12% 130,531,909 97,900,736 3,216,795 64,516,921 53,636,987 4.34% 218,465,661 8.67% 87,933,751.72 4.34% 3.25% 0.11% 2.14% 1.78% 43,922,640 26,829,161 19,832,659 8,565,806 1.74% 1.07% 0.79% 0.34% -53,978,095.57 23,612,365.75 -44,684,261.86 -45,071,180.88 -1.51% 0.96% -1.36% -1.44% 2,677,656,243 88.93% 2,287,548,652 90.82% -390,107,590.73 1.89% 206,003,613 1,592,935 - 6.84% 0.05% 0.00% 16,734,662 1,985,584 4,699,758 0.66% 0.08% 0.19% -189,268,951.21 392,648.53 4,699,758.22 -6.18% 0.03% 0.19% 83,581,925 2.78% 124,362,482 4.94% 40,780,556.57 2.16% 4,179,096 0.14% 0.21% 1,042,576.59 0.07% 10,190,618 0.34% 0.06% -8,672,515.20 -0.28% 2.38% 59,933,100.37 2.38% 0.67% -10,867,332.71 -0.25% -1.89% - 0.00% 5,221,673 1,518,103 59,933,100 %Ejecutado 27,683,791 0.92% 333,231,978 11.07% 231,271,819 9.18% -101,960,158.83 3,010,888,221 100.00% 2,518,820,471 100.00% -492,067,749.57 16,816,458 % 65,690,969,565 4.58% 3.83% Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. Es importante señalar que el presupuesto devengado es equivalente a 3.83% del PIB, mientras que, para el Plan Decenal para este ejercicio, después de realizar los ajustes a los cálculos originales, este monto resultó de 4.58%. 45 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Como puede apreciarse, el Plan Decenal planteaba una distribución del presupuesto del MINERD, en el cual el 88.93% se dedicó al gasto directo a la escuela y un 11.07% distribuido en el gasto administrativo y de operación, tanto en la sede como en las regionales y distritos. El resultado en función del presupuesto devengado arrojó que un 90.82% de este en el año 2015 va dirigido a la escuela, mientras que un 9.18% va a los gastos de gestión y administración. Gráfica 14. Distribución del gasto según destino (como porcentaje del presupuesto 2015) 9.18% 90.82% Total de Gastos Directos de Escuela Total de Gastos de Gestión & Administración Fuente: Realizado con datos del SIGEF (2015). A pesar de que Apoyo a los Proyectos del Centro y Atención a la Educación Temprana se presenten en la categoría de gastos administrativos, los mismos van dirigidos a la escuela. Se organiza de esta manera por razones metodológicas. 46 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Gráfico 15. Distribución del gasto del Ministerio de Educación por categoría de gasto (como % del total del presupuesto devengado en 2015) Apoyo a la Educacion Temprana Apoyo a los Proyectos de Centros 0.67% 2.38% Investigación y Experimentación Escolar 0.06% Implementación Sistema de Evaluación y Supervisión de la Calidad 0.21% Prestaciones Seguridad Social 4.93% Gastos del SEMMA 0.19% Gastos INABIMA 0.08% Gastos Administrativos 0.66% Tecnología 0.34% Otros Programas 0.79% Curriculum 1.06% Material Didáctico 1.80% Apoyo Estudiantes Menor Ingreso Servicios Técnicos y Administrativos fuera de la Escuela 8.67% 7.59% 51.15% Personal Docente Infraestructura 19.43% Fuente: Realizado con datos del SIGEF (2015). En el tramo de los gastos de gestión y administrativos: INABIMA, prestaciones a la Seguridad Social, apoyo a los proyectos de centro, implementación Sistema de Evaluación y Supervisión de la Calidad y SEMMA, resultaron ser superiores a lo estimado en el Plan Decenal para el año 2015. La ejecución total de estos renglones ascendió a US$196.2 millones, 119.58% mayor que lo estimado. Si observamos el renglón correspondiente a las Prestaciones y Contribuciones a la Seguridad Social (incluida las pensiones28) puede notarse que el peso con respecto al ejecutado real es de 4.93%, mientras que en la estimación del Plan Decenal este componente fue estimado en un 2.78%. Esto revela una subestimación del componente en los cálculos del Plan Estratégico para el primer período. El resultado neto está siendo motivado por el peso de las prestaciones a la Seguridad Social y el apoyo a los proyectos de centro (7.31% de peso en el devengado). Al apoyo a los proyectos de centro no se le incluyó partida para este período de ejecución en el Plan Decenal. Como puede verse en la tabla 1329, los otros renglones del gasto de gestión y administración presentan variaciones ínfimas, siendo las intervenciones señaladas las responsables de las variaciones más marcadas. 28 29 Para el año 2014, el monto destinado a pensiones y jubilaciones ascendió a RD$5,536 millones. En los anexos se dan detalles más específicos de cada una de las partidas e intervenciones aquí comentadas. 47 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Gráfico 16. Distribución del gasto administrativo y de gestión presupuesto devengado 2015 (como % del total de gasto administrativo) Apoyo a la Educacion Temprana 7.27% Apoyo a los Proyectos de Centros Investigación y Experimentación Escolar Implementación Sistema de Evaluación y Supervisión de la Calidad Prestaciones Seguridad Social Gastos del SEMMA Gastos INABIMA 25.91% 0.66% 2.26% 53.77% 2.03% 0.86% Gastos Administrativos 7.24% Fuente: Realizado con datos del SIGEF (2015). En el tramo del gasto directo a escuelas: Personal Docente, Servicios Técnicos y Administrativos Fuera de la Escuela, Apoyo Estudiantes de Menor Ingreso y Currículo resultaron ser superiores a lo estimado en el Plan Decenal para el año 2015. La ejecución total de estos renglones ascendió a US$ 1,725.6 millones, 29.96% mayor que lo estimado. El caso más crítico se presenta en el renglón de Infraestructura. Este ha ejecutado el 46.18% de lo que se tenía planteado para esta intervención en el Plan Decenal, para el año 2015. El plan proponía una inversión de 1,133.8 millones de dólares. En el ejercicio actual se programaron US$ 525.9 millones y de este monto se ha ejecutado US$ 489.6 millones (esto incluye las construcciones de los componentes de infraestructura de los préstamos). Gráfico 17. Distribución del gasto directo a la escuela del presupuesto devengado 2015 (como % del total de gasto a la escuela). Tecnología 0.37% Otros Programas 0.87% Curriculum 1.17% Material Didáctico Apoyo Estudiantes Menor Ingreso Servicios Técnicos y Administrativos fuera de la… 1.98% 9.54% 8.36% 56.32% Personal Docente Infraestructura Fuente: Realizado con datos del SIGEF (2015). 21.39% 48 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 En la práctica, esta falta de recursos retrasa los esfuerzos ya planificados desde finales del año 2007, de ir gradualmente descongestionando los espacios destinados a la enseñanza. Otros renglones que se deben de señalar son el de Apoyo Estudiantil y los Servicios Técnicos y Administrativos Fuera de la Escuela. El primer renglón está constituido por los programas de alimentación escolar y salud, así como por la dotación de uniformes y mochilas escolares. Mientras que en los Servicios Técnicos se encuentra el personal administrativo del Ministerio de Educación. Para el año 2015, el gasto de los sueldos –concepto I- se distribuye en 86.30% para el personal docente y 13.70% para el personal administrativo. El total de los recursos devengados ascendió a RD$64,228.4 millones.30 Gráfico 18. Distribución del gasto total en sueldos. Presupuesto devengado 2015. Sueldo Administrativo 14% Sueldo Docente 86% Sueldo Docente Sueldo Administrativo Fuente: Realizado con datos del SIGEF (2015). 30 Ver detalle en anexo 7. 49 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1.10.3 Consideraciones generales Como pudimos apreciar en el presente informe, el MINERD en términos absolutos y relativos superó la ejecución experimentada en el año 2014. Se ejecutó un porcentaje mayor de los recursos con respecto al PIB Corriente -3.83% en el 2015 contra 3.80% del 2014- y la ejecución en términos del total de los recursos pasó de 96.98% a 97.07%. Esta evolución nos va demostrando los aprendizajes que las unidades ejecutoras del MINERD han venido experimentando en esta nueva etapa de asignación de recursos en función de la Ley de Educación. Al margen de estos buenos resultados financieros, es bueno analizar algunos puntos que nos arrojan las cifras del reporte presentado, a la luz del tercer periodo de aplicación de la misma. En las conclusiones al presupuesto 2013, se señalaba la atípica desagregación económica del presupuesto del MINERD –configuración del gasto corriente y de capital con una variación de la distribución de recursos en una proporción 62.42/37.58- la cual a iría disminuyendo a medida que la inversión de capital formulada en el marco del Programa Nacional de Edificaciones 2012-2016, se fuera ejecutando en términos físicos en el intervalo previsto. Igual, se indicaba que dicho volumen de inversión en capital fijo, contribuiría a aumentar en lo inmediato el gasto operativo corriente, ya que estas aulas de inmediato requerirían de recursos para su funcionamiento. En el ejercicio fiscal 2014 se comenzó a vislumbrar dichos cambios. La distribución pasó a ser de 73.00/27.00. En la ejecución del finalizado 2015, terminó siendo 78.41/21.59. Este aumento en la proporción corriente es normal y justificable debido al escenario de inversión intensiva de capital que viene experimentando el sector en este cuatrienio. Dicha inversión está adicionando nuevas unidades de creación de gastos al sistema (aulas), y a su vez se avanza en la implementación de una nueva modalidad de administración pedagógica y operativa de los centros (Tanda Extendida). Esta última variable, la cual en términos de las causas finales del servicio educación resultará de grandes beneficios a la sociedad dominicana, aunque en términos financieros es de mayores costos unitarios. A la fecha (2016), 49.70% de la matrícula del sistema se encuentra en esta modalidad y por extensión bajo este nuevo esquema de costos. Unos de los renglones que debemos comenzar a analizar muy de cerca a medida que se continúan adicionando nuevas aulas al sistema, es el renglón del gasto en personal. Tabla 20. Gasto Total en Carga Salarial 2012-2015 (En millones de pesos dominicanos) 2012 1. Nuevos Ingresos Docentes y Administrativos en el período 1,217 2013 1,810 2014 3,331 2015 4,927 2. Total Devengado en Sueldos Fijos y Contribuciones a la Seguridad Social Carga Fija Salarial 25,972 35,214 44,367 59,180 3. Gasto Total en Carga Salarial Período [1+2] 27,189 37,024 47,698 64,108 4. Variación Porcentual Carga Salarial 36.17% 28.83% 34.40% 5. % Participación Creaciones en la Carga Salarial [1/3] 4.48% 4.89% 6.98% 7.69% 6. % Participación Aumentos Salariales en el Gasto Total Salarial 95.52% 95.11% 93.02% 92.31% 50 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 En la tabla 19, podemos ver que en el periodo de aplicación del 4.00%, la carga salarial viene incrementándose en un 33.13% en promedio. En el periodo 2012, dicho renglón de gasto era equivalente a 27,189 millones de pesos. Al cierre de este ejercicio (2015), dicho monto era de 64,108 millones de pesos (135.77% de variación del 2012 al 2015). En términos financieros las cargas salariales fijas solo incrementan por dos condiciones: por aumento en el número de personas de la misma o fruto del incremento en la base salarial. En el caso del MINERD, la inversión en creaciones de nuevos puestos docentes y administrativos, representa un 6.01% en promedio de participación de los incrementos de la base del gasto salarial del 2012 al 2015. El restante 93.99%, corresponde al incremento de los salarios en esos intervalos. En el primer periodo de implementación del 4.00%; el incremento de esta variable fue de un monto de 9,834 millones en año 2013, lo cual representó un 23.96% de los recursos aumentados en ese ejercicio al MINERD (41,038 millones). Al siguiente periodo (2014) representó 111.87% de los recursos adicionales, es decir 10,674 millones de pesos contra 9,542 millones de pesos adicionales al presupuesto. En el año 2015, este renglón fue 160.99% de los recursos adicionales, esto es, 16,410 millones de pesos contra 10,193 millones de pesos adicionales al presupuesto del MINERD31. Como se puede apreciar, a diferencia del primer periodo de aplicación que resulta en la práctica sesgado en términos tendenciales -debido al salto del 2.00% a 4.00% por ciento del PIB Corriente del 2012 al 2013- podemos ver que los incrementos anuales del presupuesto en los ejercicios 2014 y 2015, son inferiores al aumento efectivo de los gastos realizados a la base fija del personal. Es evidente que las nuevas aulas exigirán que se reorganice y adicione personal docente y administrativo en el sistema, pero es un punto a monitorear de cerca, ya que aún el programa de construcción del cuatrienio no ha llegado a su etapa final. Cuando extendemos el análisis, para ver cómo han ido evolucionando las cargas operativas fijas del sistema; es decir, los gastos ineludibles en un periodo fiscal para que el servicio se ejecute óptimamente32, encontramos los siguientes resultados: 31 En el año 2012, un docente de Educación Básica devengaba un salario total (sueldo base más incentivos) de RD$26,259, en el año 2013 pasó hacer de RD$32,847, en el año 2014 es de RD$35,633, y en el año 2015 es de RD$39,909. Esto es un incremento de 51.98%. Por igual un docente de Educación Media devengaba en el año 2012 un salario total (sueldo base más incentivos) de RD$29,390, en el año 2013 pasó hacer de RD$37,668, en el año 2014 fue de RD$41,096, y en 2015 es de RD$46,028 (56.61% de incremento). Ambos salarios en términos de apreciación están por encima del porcentaje de inflación acumulada del país en el mismo periodo, que es equivalente a un 16.11% y del crecimiento del presupuesto del MINERD entre 2014 y 2015 de 9.46% en promedio. 32 Como verán, la carga fija operativa, excluye el gasto de capital en un 100% y algunos de denominación corriente variable. 51 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 21. Carga Fija MINERD 2004-2015 (en millones de pesos dominicanos) Sueldos Fijos Contribuciones Seguro de Salud Contribuciones al Seguro de Pensiones Contribuciones al Seguro de Riesgo Laboral Pensiones y Jubilaciones Plan de Retiro Complementario Desayuno Escolar Texto de Enseñanza Uniformes, Mochilas y Zapatos Servicios Básicos Descentralizados Total Carga Fija Presupuesto Vigente Devengado % Presupuesto MINERD % Devengado % Del PIB % Del Gasto Público 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 7,479.56 54.64 219.94 33.86 1,500.16 28.51 0.05 32.28 742.66 10,091.65 13,075.50 11,775.42 77.18% 85.70% 1.11% 7.10% 9,459.82 102.17 478.84 2,403.15 189.36 36.41 77.53 777.93 13,525.20 17,578.74 15,875.04 76.94% 85.20% 1.33% 7.16% 10,194.02 121.45 624.75 185.89 1,920.05 428.70 11.48 92.53 1,427.00 15,005.86 19,646.45 17,914.27 76.38% 83.76% 1.26% 6.80% 11,979.87 344.87 783.37 135.16 633.03 2,439.13 641.43 62.70 95.77 1,565.19 18,680.51 25,371.07 24,323.82 73.63% 76.80% 1.37% 6.90% 14,346.97 981.63 944.39 155.41 1,104.91 2,182.94 385.18 97.26 117.55 1,724.32 22,040.55 29,576.23 28,785.17 74.52% 76.57% 1.40% 7.71% 17,736.71 1,249.39 1,223.44 188.87 1,213.53 2,346.97 343.28 185.23 123.78 1,702.25 26,313.44 33,359.09 31,705.03 78.88% 82.99% 1.53% 8.29% 18,813.67 1,331.49 1,335.57 201.02 1,446.02 2,590.47 438.88 180.32 121.82 1,884.29 28,343.56 37,428.73 34,918.07 75.73% 81.17% 1.51% 7.96% 20,224.81 1,431.11 1,435.81 216.80 2,175.83 2,046.37 580.13 227.35 294.81 2,536.08 31,169.10 41,535.61 39,054.05 75.04% 79.81% 1.49% 7.82% 22,538.15 1,594.83 1,599.96 239.01 2,930.05 3,582.44 1,128.11 104.57 728.43 4,111.57 38,557.12 58,590.42 51,077.74 65.81% 75.49% 1.62% 7.58% 30,561.38 2,162.31 2,169.08 321.31 3,556.95 5,042.87 1,525.78 168.74 797.17 7,924.55 54,230.15 99,628.12 95,050.00 54.43% 57.05% 2.12% 10.57% 38,221.28 2,703.43 2,713.30 396.87 5,536.07 332.28 6,077.51 1,529.85 152.03 748.32 8,974.96 67,385.91 109,170.29 105,870.31 61.73% 63.65% 2.42% 10.99% 50,659.23 3,589.19 3,601.70 520.55 5,720.67 809.79 9,834.55 1,932.59 214.87 854.81 6,838.00 84,575.94 119,363.23 115,865.74 70.86% 72.99% 2.80% 15.25% En la tabla 20, podemos ver los renglones que componen el Gasto Fijo del MINERD y/o Carga Operativa Fija. Como observarán, además de la parte salarial fija, renglones como las Pensiones y Jubilaciones (95.24% de incremento del 2012 al 2015) y Desayuno Escolar (174.52% del 2012-2015) son intervenciones que han registrado variaciones considerables en el periodo de aplicación del 4.00%, la primera como efecto colateral de los aumentos a la carga fija docente y la segunda como resultado de la implementación del modelo de Tanda Extendida33. Al ver estas partidas en su conjunto, las cuales son de naturaleza ineludible; vemos que al cierre del ejercicio fiscal 2015, representan el 70.86 % de los recursos totales presupuestados. Del 29.14% restante, el 21.59% financian todo el gasto de capital (aulas, equipamiento, mobiliario, terrenos, etc.); y el 7.55% que sobra después del gasto fijo operativo y la inversión total de capital, financiaron otras operaciones corrientes como el mantenimiento escolar y otros gastos pedagógicos básicos. De 60,772.8 millones adicionales -que ha sido el aumento neto del 2012 al 2015 que ha aportado la asignación del 4.00%- el gasto directo en personal, ha consumido un 41.54% de dichos recursos adicionales. El resto, un 27.80% pertenecen al gasto de Capital, y 30.66% a Otros Gastos Corrientes de Operación; es decir, partidas como la Alimentación Escolar, la Formación Docente, Mantenimiento Escolar, El gasto pedagógico obviando los salarios y sus cargas, suministros de libros, mochilas, uniformes, zapatos y transferencias para gastos operativos de las regionales, distritos y centros. El Gasto Directo en Personal es igual a la Carga Fija Salarial, más las Contribuciones a la Seguridad Social, más las Pensiones y Jubilaciones. Este cálculo es en función de los recursos presupuestados; cuando se calcula en función de los gastos devengados al final del ejercicio, los porcentajes a favor del gasto corriente total obtiene mayores porcentajes. 33 52 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Es bueno observar la evolución del indicador en la etapa del 4.00%. Tenía una participación de 57.05% de los recursos devengados totales en el año 2013, ya en el año 2015 es de un 72.99%. Estos montos en términos financieros se convierten en compromisos asentados y apreciables macroeconómicamente34en el tiempo (perpetuidad), por eso su categorización de fijos en la ecuación de costos totales del MINERD35. Comparando estas cargas con indicadores de naturaleza macro, podemos apreciar que en términos del PIB Corriente ha pasado de 2.12% del PIB en el año 2013 a 2.80% 36 a la fecha (2015). Con respecto al Gasto Público, pasó de 7.58% en el año 2012 a 15.25% en el año 2015. Si se calcula el peso de las cargas fijas con respecto al gasto primario, que es un mejor indicador financiero, ya que descuenta el servicio de la deuda -compromiso financiero ineludible y al margen del gasto de los capítulos presupuestarios- el resultado sobrepasa la barrera del 20.00% del mismo. Tabla 22. Indicadores de seguimiento a la carga fija de operación Variación Anual de la Carga Fija de Operación del MINERD Porcentaje de Participación de la Carga Fija de Operación en el Presupuesto del MINERD Variación Anual de la Participación de la Carga Fija de Operación Variación Absoluta de la Carga Fija de Operación (En Millones de DOP) Variación Absoluta Presupuesto MINERD Participación en el Incremento 2004-2005 2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011 2011-2012 2012-2013 2013-2014 2014-2015 34.02% 10.95% 24.49% 17.99% 19.39% 7.72% 9.97% 23.70% 40.65% 24.26% 25.51% 77.18% 76.94% 76.38% 73.63% 74.52% 78.88% 75.73% 75.04% 65.81% 54.43% 61.73% -0.31% -0.73% -3.60% 1.21% 5.85% -4.00% -0.90% -12.31% -17.29% 13.40% 14.79% 3,434 1,481 3,675 3,360 4,273 2,030 2,826 7,388 15,673 13,156 17,190 4,503 76.25% 2,068 71.61% 5,725 64.19% 4,205 79.90% 3,783 112.95% 4,070 49.88% 4,107 68.80% 17,055 43.32% 41,038 38.19% 9,542 137.87% 10,193 168.65% Aumento por cambios en la inflación o la tasa de referencia del dólar americano, así como cualquier evento exógeno de naturaleza fiscal o macroeconómica. El gasto solo desaparece si la unidad que lo genera es anulada en términos operativos. 36 Un porciento de PIB en 2015 equivale a 29,840.81 millones de pesos. La inversión total de capital fue de 23,744.61 millones de pesos (0.80% del PIB). Por tanto, 6,096.2 millones de pesos son para partidas de gasto corriente/operativo de naturaleza variable (0.20% del PIB). Se prevé que para 2016 el gasto de capital total (aulas, equipos, mobiliarios y terrenos) no será mayor al 0.72% del PIB en el sector de educación preuniversitario; por tanto 3.82% será gasto corriente fijo y variable. 34 35 5 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 3 Como se viene señalando, la carga fija de operación está ganando espacio considerable dentro de la asignación anual. En el año 2013 el incremento de la carga fija fue un 38.19% de los recursos adicionales entregados al capítulo de educación preuniversitaria. En el año 2014 fue de un 137.87%, mientras que el año 2015 fue de un 168.65%. ¿Cómo se financian estos incrementos en las cargas fijas con una asignación en términos presupuestarios asignadas por un factor también fijo? Con el descenso de la participación del gasto de capital dentro de la asignación anual del presupuesto. Lo que debe de tomarse en cuenta es que aún hay aulas no devengando gastos, es decir, hay adiciones de unidades de gastos fijos que en un futuro cercano lo harán y por ende aumentará la base en términos de recursos absolutos. La gráfica 19 nos presenta otro punto importante: la tendencia de la asignación y del gasto total. La asignación anual es de menos de un dígito, ya que es equivalente al crecimiento corriente de la economía del país de un periodo para otro. Los gastos operativos crecen a dos dígitos. En 2014/2015 la Producción Interna Bruta creció a un orden de 8.45% promedio, los gastos operativos, fruto de los distintos factores antes mencionados a un 26.88%. Para el año 2016 esta tendencia seguirá siendo la misma. Grafica 19. Evolución de la Carga Fija Operativa y la Asignación Presupuestaria del MINERD por el crecimiento del PIB corriente 2005-2015 45.00% Crecimiento PIB Crecimiento Carga Fija 40.65% 40.00% 35.00% 34.02% 30.00% 25.00% 24.49% 16.65% 20.00% 15.00% 12.21% 14.66% 15.54%17.99% 19.39% 9.30% 10.95% 10.00% 24.26% 23.70% 8.87% 11.20% 7.72% 5.00% 26.88% 14.28% 9.97% 7.35% 8.90% 8.45% 2013 2014 2015 0.00% 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Por igual, la evolución del presupuesto del MINERD, así como su carga operativa, evolucionan en razón de un dígito (asignación) y 2 dígitos (gasto), tanto a valores constantes (descontada la inflación) y a nivel de la moneda de referencia (dólares americanos)37. Esto revela que la magnitud de los incrementos es considerable en cualquier indicador de comparación monetario. El Presupuesto del MINERD en el año 2013 aumentó con respecto al año 2012 en 982 millones de dólares, en el año 2014 se incrementó en 219 millones de dólares, en el año 2015 el aumento experimentado fue de 226 millones de dólares. El incremento porcentual de 2014 a 2015 de los recursos adicionales de un periodo a otro es de 3.20% en esta moneda. 37 53 54 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tabla 23. Variación Porcentual de las Cargas Fijas Operativas y el Presupuesto del MINERD a Precios Corrientes, Constantes y Dólares Americanos. 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Variación % Carga Fija a Valor Corriente 34.02% 10.95% 24.49% 17.99% 19.39% 7.72% 9.97% 23.70% 40.65% 24.26% 25.51% Variación % Presupuesto a Valor Corriente 34.44% 11.76% 29.14% 16.57% 12.79% 12.20% 10.97% 41.06% 70.04% 9.58% 9.34% Variación % Carga Fija a Valor Constante 28.64% 3.14% 17.28% 6.63% 17.69% 1.32% 1.38% 19.30% 34.17% 19.48% 24.47% Variación % Presupuesto a Valor Constante 29.04% 3.90% 21.66% 5.36% 11.19% 5.54% 2.30% 36.04% 62.21% 5.36% 8.43% Variación % USD Carga Fija 84.36% 1.02% 24.94% 13.32% 14.59% 5.21% 6.33% 19.86% 32.28% 19.26% 21.34% Por tanto, ante un escenario donde la asignación presupuestaria bajo los esquemas actuales, no prevé en lo inmediato un aumento de dos dígitos –crecimiento económico mayor o igual al 10 por ciento- y el MINERD aun en el proceso de seguir adicionando nuevas unidades de gastos operativos; es pertinente comenzar a ejecutar acciones con mira a la eficiencia operativa de la inversión de los recursos en el sector y a su vez, monitorear en términos financieros todo el accionar del sistema con el fin de garantizar la sostenibilidad en el mediano y largo plazo de tan importante política de inversión social. Es por esto que el mantener y preservar los resultados positivos que se vienen experimentando en el accionar del sector en términos de política educativa y de retorno social en sentido amplio, dependerá mucho de conservar y proteger los niveles de financiación adecuado del capítulo presupuestario de educación preuniversitaria. Recomendamos a la luz de los resultados financieros del año 2015 con miras al año 2016 las siguientes consideraciones: Monitorear a partir del año 2016 todo lo relacionado a los recursos humanos del sector, con el fin de eliminar ineficiencias y optimizar el conjunto. Avanzar en el proceso de modernización y reforma (pedagógica y administrativa) de las regionales, distritos y centros, así como de la burocracia central. Seguir aumentando el nivel de productividad de las unidades encargadas de la entrega de nuevas aulas, para cerrar el ciclo de inversión de capital y consolidar los costos totales operativos del sistema después de finalizada. Disminuir los pasivos relacionados con la construcción de nuevas aulas en términos de documentos por pagar (terrenos, equipos, mobiliario, etc.) y por extensión buscar eficiencias en las nuevas contrataciones de los mismos. Lo mismo aplica para renglones del gasto corriente (mantenimiento, servicios, etc.). 5 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 5 2. ANEXOS Anexo 1. Ejecución presupuesto Ministerio de Educación por programas presupuestarios. En función del devengado. Programa 01 0001 0002 0003 0004 0007 0008 0009 0010 0011 02 0051 11 0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 12 0001 0002 0003 13 0001 0002 0003 14 00 Programática Actividades Centrales Dirección y Coordinación Superior Planificación Educativa Gestión de los Recursos Educativos Gestión y Desarrollo Tecnológico Capacitación y Entrenamiento a Docentes Contratación de Consultoría Equipamiento Aplicación de la Metodología de Diagnóstico, Análisis y Publicación de Resultados Gestión y Coordinación de los Servicios de Bienestar Magisterial Proyectos Centrales Construcción de 79 Aulas Para el Nivel Básico y Medio a Nivel Nacional Servicios Técnicos Pedagógicos Dirección y Coordinación Técnica del Sistema Educativo Desarrollo Curricular y Material de Apoyo Escolar Apoyo y Orientación Psicológica Supervisión Educativa Gestión de la Calidad Participación Comunitaria Coordinación de Actividades Culturales Escolares Coordinación de Medios Educativos Certificación Docente Formación Superior en Educación Implementación de Políticas de Evaluación e Investigación de la Calidad Educativa Formación y Capacitación Magisterial Servicios de Educación Física. Servicios de Educación Inicial Dirección y Coordinación Educación Inicial Servicio de Atención Integral a la Primera Infancia Servicios de Educación Básica Dirección y Coordinación Enseñanza Básica Educación Especial Servicios de Educación Media Dirección y Coordinación Presupuesto Vigente Ejecutado 2014 11,083,682,657 6,679,373,837 119,704,226 3,819,940,566 321,391,085 18,639,221 45,833 3,050,000 13,980,209 107,557,680 1,000,000,000 1,000,000,000 4,110,376,341 857,380,494 119,316,497 51,361,903 54,929,911 185,776,028 160,513,149 52,232,276 102,313,038 10,272,124 884,414,348 79,157,869 1,393,865,471 158,843,233 1,853,023,588 34,647,000 717,558,953 1,100,817,635 43,332,337,287 344,832,790 42,836,067,478 151,437,019 16,300,469,511 158,294,125 10,707,259,994 6,622,942,927 115,229,564 3,650,877,938 214,859,492 6,426,279 5,586,952 91,336,842 994,953,658 994,953,658 3,580,764,033 611,226,108 117,932,455 51,241,767 54,821,192 185,375,747 160,352,566 52,004,463 102,040,445 10,272,124 757,136,237 69,832,729 1,260,722,454 147,805,746 1,522,155,616 34,530,734 714,067,801 773,557,081 43,143,836,202 344,070,450 42,664,092,961 135,672,791 15,997,741,125 63,839,802 Disponible Porcentaje de Ejecución 373,326,830 56,430,910 4,474,662 169,062,628 106,531,593 12,212,942 8,393,257 16,220,838 5,046,342 5,046,342 529,612,308 246,154,386 1,384,042 120,136 108,719 400,281 160,583 227,813 272,593 0 127,278,111 9,325,140 133,143,017 11,037,487 330,867,972 116,266 3,491,152 327,260,554 188,501,085 762,340 171,974,517 15,764,228 302,728,386 94,454,323 96.60% 99.16% 96.26% 95.57% 66.85% 34.48% 0.00% 0.00% 39.96% 84.92% 99.50% 99.50% 87.12% 71.29% 98.84% 99.77% 99.80% 99.78% 99.90% 99.56% 99.73% 100.00% 85.61% 88.22% 90.45% 93.05% 82.14% 99.66% 99.51% 70.27% 99.56% 99.78% 99.60% 89.59% 98.14% 40.33% 55 56 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 0001 00051 01 0001 0002 02 0001 0002 03 0001 0002 15 0001 0002 0003 0004 0005 17 00 01 02 03 98 0000 2033 2128 9992 99 5170 Total Dirección y Coordinación Construcción de los Centros de Formación Hotelera del Este Enseñanza Media General Dirección y Coordinación Servicios de Educación Media General Enseñanza Técnico Profesional Dirección y Coordinación Servicios de Enseñanza Técnico Profesional Enseñanza en Artes Dirección y Coordinación Servicios de Enseñanza en Artes Servicios de Educación Adultos Dirección y Coordinación Alfabetización de Adultos Educación Básica de Adultos Educación Laboral Educación Media de Adultos Construcción, Ampliación y Rehabilitación de Planteles Escolares Obras de Arrastre Construcción de Estancias Infantiles (Fase 2) Construcción y Ampliación de Planteles Escolares (Fase 2) Construcción y Ampliación de Planteles Escolares (Fase 3). Administración de Contribuciones Especiales Pensiones y Jubilaciones Seguro Médico de los Maestros Instituto Panamericano de Geografía e Historia Organización No Gubernamental en el Área de Educación Administración de Activos, Pasivos y Transferencias Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil Fuente: Datos del SIGEF 22.01.16. 66,294,125 92,000,000 11,586,588,005 9,180,000 11,577,408,005 4,435,587,351 2,500,000 4,433,087,351 120,000,030 6,888,617 113,111,414 5,543,384,636 74,261,230 1,395,529,828 1,579,757,455 35,381,822 2,458,454,301 19,681,733,018 7,021,854,350 1,354,486,741 8,272,778,442 3,032,613,485 6,408,797,069 5,741,743,532 230,000,000 9,409,779 427,643,758 10,049,420,993 10,049,420,993 119,363,225,100 63,839,802 2,454,323 0 11,441,729,404 144,858,601 5,405,414 3,774,586 11,436,323,989 141,084,016 4,398,706,988 36,880,363 1,489,369 1,010,631 4,397,217,618 35,869,733 93,464,931 26,535,099 5,795,000 1,093,617 87,669,931 25,441,483 5,405,369,002 138,015,634 71,738,751 2,522,479 1,266,379,999 129,149,829 1,576,341,817 3,415,638 33,966,541 1,415,281 2,456,941,894 1,512,407 18,141,432,513 1,540,300,505 6,662,003,194 359,851,156 1,173,164,594 181,322,147 7,857,096,719 415,681,723 2,449,168,006 583,445,479 6,322,809,149 85,987,920 5,734,772,744 6,970,788 216,188,878 13,811,122 9,409,776 3 362,437,751 65,206,007 10,049,420,393 600 10,049,420,393 600 115,865,741,685 3,494,387,582 96.30% 0.00% 98.75% 58.88% 98.78% 99.17% 59.57% 99.19% 77.89% 84.12% 77.51% 97.51% 96.60% 90.75% 99.78% 96.00% 99.94% 92.17% 94.88% 86.61% 94.98% 80.76% 98.66% 99.88% 94.00% 100.00% 84.75% 100.00% 100.00% 97.07% 5 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 7 Anexo 2. Comparación entre programas período 2015-2014. Devengado. PROGRAMÁTICA 1 2 11 12 13 14 15 17 98 99 Actividades Centrales Proyectos Centrales Servicios Técnicos Pedagógicos Servicios de Educación Inicial Servicios de Educación Básica Servicios de Educación Media Servicios de Educación Adultos Construcción, Ampliación Y Rehabilitación de Planteles Escolares Administración de Contribuciones Especiales Administración De Acticos, Pasivos y Transferencias TOTAL PORCENTAJE DEL TOTAL PROGRAMAD O 2015 PRESUPUESTO VIGENTE 2015 EJECUTADO 2015 PARTICIPACIÓN DE LA EJECUCIÓN RESPECTO AL PROGRAMADO 2015 EJECUTADO EN RELACIÓN AL PROGRAMADO % MONTO DISPONIBLE 2015 PORCENTAJE DEL TOTAL PROGRAMADO EN 2014 PRESUPUESTO VIGENTE 2014 EJECUTADO 2014 PARTICIPACIÓN DE LA EJECUCIÓN RESPECTO AL PROGRAMADO 2014 MONTO DISPONIBLE 2014 9.29% 11,083,682,657 10,707,259,995 8.97% 96.60% 376,422,662 10.58% 11,546,412,844 11,232,871,408 10.29% 313,541,435 0.84% 1,000,000,000 994,953,658 0.83% 99.50% 5,046,342 0.89% 972,783,900 831,349,196 0.76% 141,434,704 3.44% 4,110,376,340 3,580,764,034 3.00% 87.12% 529,612,306 1.62% 1,771,623,759 1,537,830,148 1.41% 233,793,611 1.55% 1,853,023,588 1,522,155,616 1.28% 82.14% 330,867,972 1.22% 1,329,718,683 1,131,697,960 1.04% 198,020,724 36.30% 43,332,337,287 43,143,836,201 36.14% 99.56% 188,501,086 33.95% 37,059,013,365 36,885,494,835 33.79% 173,518,530 13.66% 16,300,469,511 15,997,741,124 13.40% 98.14% 302,728,387 12.95% 14,136,136,338 13,694,155,074 12.54% 441,981,263 4.64% 5,543,384,637 5,405,369,003 4.53% 97.51% 138,015,634 4.60% 5,022,505,572 4,699,070,312 4.30% 323,435,260 16.49% 19,681,733,018 18,141,432,513 15.20% 92.17% 1,540,300,505 18.18% 19,844,329,622 18,392,390,585 16.85% 1,451,939,037 5.37% 6,408,797,069 6,322,809,149 5.30% 98.66% 85,987,920 8.73% 9,528,641,429 9,506,328,372 8.71% 22,313,057 8.42% 10,049,420,993 10,049,420,393 8.42% 100.00% 599 7.29% 7,959,124,803 7,959,124,803 7.29% 0 100.00% 119,363,225,100 115,865,741,686 97.07% 97.07% 3,497,483,414 109,170,290,314 105,870,312,694 96.98% 3,299,977,620 100.00% Fuente: Datos del SIGEF. En función del devengado. 57 5 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 8 Anexo 3. Distribución mensual de las cuotas de asignación (devengado). Períodos 2014 y 2015. Cuotas Mensuales 2014 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Cuota Promedio Total Ejecutado Presupuesto Inicial Presupuesto Vigente Presupuesto Inicial como % del PIB Ejecución como % del PIB Porcentaje de Ejecución Final 4,647,481,230 5,329,067,162 7,754,097,973 8,627,361,362 7,950,947,301 7,996,057,046 8,066,259,947 8,822,398,545 9,446,722,469 9,607,213,515 12,027,329,999 15,595,376,145 7,050,835,346 105,870,312,694 109,170,290,314 109,170,290,314 4.00% 3.80% 96.98% Ejecución acumulada por mes 2014 (En función del presupuesto vigente) 4.26% 9.14% 16.24% 24.14% 31.43% 38.75% 46.14% 54.22% 62.87% 71.67% 82.69% 96.98% Cuotas Mensuales 2015 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Cuota Promedio Total Ejecutado Presupuesto Inicial Presupuesto Vigente Presupuesto Inicial como % del PIB Ejecución como % del PIB Porcentaje de Ejecución Final 5,603,164,962 10,357,804,624 9,935,485,207 10,494,398,853 9,970,804,649 10,048,734,073 9,600,945,648 8,713,426,590 10,892,518,878 8,220,034,296 13,694,638,802 8,333,785,104 9,401,732,061 115,865,741,686 119,363,225,100 119,363,225,100 4.00% Ejecución acumulada por mes 2015 (En función del presupuesto vigente) 4.69% 13.37% 21.70% 30.49% 38.84% 47.26% 55.30% 62.60% 71.73% 78.61% 90.09% 97.07% 3.83% 97.07% Fuente: Datos del SIGEF. En función del devengado. 58 59 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Anexo 4. Detalle de la distribución del gasto administrativo y de gestión Partidas 2015 RD$ 2015 US$ 1 Comisiones y Gastos Bancarios 1,621,108 1,621,108 35,241 35,241 2 3 Contrapartidas Comisiones y Contrapartidas (1+2) 210,115,969 211,737,077 4,567,738 4,602,980 4 5 6 Sueldos Administrativos SEDE Sueldos Administrativos Niveles y Modalidades Sueldos Fijos Administrativos (4+5) 2,154,581,609 5,434,645,615 7,589,227,223 46,838,731 118,144,470 164,983,201 7 8 9 10 Sueldos Fijos Personal en Trámite de Pensiones Sueldos Personal Contratado y/o Igualado Seguridad Escolar Otros Gastos Salariales (7+8+9) 258,982,932 286,883,934 545,866,866 5,630,064 6,236,607 11,866,671 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Combustibles y Lubricantes Llantas y Neumáticos Servicios de Comunicaciones Servicios Básicos Publicidad, impresión y encuadernación Viáticos Transporte y Almacenaje Alquileres Seguros Otros Servicios No personales Gastos Operativos y/o Servicios No Personales (11+12+13+14+15+16+17+18+19+20) 135,492,447 2,862,853 281,349,559 573,463,832 592,815,175 59,682,947 204,341,999 427,723,709 98,190,518 1,614,503,294 2,945,488 62,236 6,116,295 12,466,605 12,887,286 1,297,455 4,442,217 9,298,341 2,134,576 35,097,898 3,990,426,333 86,748,399 22 23 24 Mobiliario Áreas Administrativas Útiles Diversos Áreas Administrativas Mobiliario No Docente (22+23) 79,491,233 23,295,727 102,786,961 1,728,070 506,429 2,234,499 25 26 27 Instituto Panamericano de Geografía e Historia Transferencias a la Sociedad Civil (ONG) Resultado Preliminar del Ejercicio (3+6+10+21+24+25+26) 9,409,776 362,437,751 12,813,513,095 204,560 7,879,082 278,554,632 28 29 Menos Currículo (Programa) Pruebas Nacionales (Programa) 117,932,455 185,375,747 2,563,749 4,029,908 Subtotal (27-28-29) Más: Otras Transferencias Corrientes a Institutos Descentralizados de Educación (SEMMA e INABIMA) 12,510,204,893 271,960,976 307,525,721 6,685,342 Gasto Total (30+31) 12,817,730,614 278,646,318 30 31 32 Nota: El resultado es equivalente al 11.75% del presupuesto total del MINERD. Fuente: Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 6 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 0 Anexo 5. Distribución del gasto en sueldos en el MINERD 2014-2015. Distribución de los gastos en personal docente Sueldos administrativos SEDE Sueldos administrativos niveles y modalidades Sueldos administrativos Sueldos docentes Inicial y Básica Sueldos docentes Media y Técnico Profesional Sueldos docentes Adultos Sueldos docentes Total general 2015 2014 Diferencia Variación % RD$ US$ % RD$ US$ % 2,154,581,609 46,838,731 3.89% 1,457,856,770 33,133,108 3.81% 696,724,839 47.79% 5,434,645,615 118,144,470 9.81% 3,677,664,002 83,583,273 9.62% 1,756,981,613 47.77% 7,589,227,223 164,983,201 13.70% 5,135,520,772 116,716,381 13.44% 2,453,706,451 47.78% 33,367,891,444 725,388,944 60.24% 23,105,576,008 525,126,727 60.45% 10,262,315,436 44.41% 10,787,805,131 234,517,503 19.48% 7,164,652,095 162,833,002 18.75% 3,623,153,036 50.57% 3,645,312,658 79,245,927 6.58% 2,815,527,537 63,989,262 7.37% 829,785,121 29.47% 47,801,009,233 1,039,152,375 86.30% 33,085,755,640 751,948,992 86.56% 14,715,253,593 44.48% 55,390,236,456 1,204,135,575 100.00% 38,221,276,412 868,665,373 100.00% 17,168,960,044 44.92% Fuente: Devengado en Cuenta Remuneraciones (2.1.1). Datos extraídos del SIGEF por imputación al 22.01.16 y organizados en la Oficina de Planificación y Desarrollo Educativo. 60 6 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 1 Anexo 6. Ejecución por provincia del presupuesto de construcción de aulas 2015. Provincias Distrito Nacional Azua Bahoruco Barahona Dajabón Duarte Elías Piña El Seibo Espaillat Independencia La Altagracia La Romana La Vega María Trinidad Sanchez Monte Cristi Pedernales Peravia Puerto Plata Hermanas Mirabal Samaná San Cristóbal San Juan San Pedro De Macorís Sanchez Ramírez Santiago Santiago Rodríguez Valverde Monseñor Nouel Monte Plata Hato Mayor San José de Ocoa Santo Domingo Multiprovincial Total General Presupuesto Vigente 715,450,039 377,989,662 234,937,438 452,469,301 211,552,681 576,875,851 241,130,112 147,033,357 802,515,868 93,678,904 437,560,536 369,808,923 876,172,215 403,123,174 314,903,521 30,870,017 447,417,840 625,596,016 167,763,256 208,901,188 1,066,952,131 508,191,693 536,729,422 198,920,180 1,733,798,213 201,116,216 410,908,933 481,202,721 756,886,883 138,215,981 137,713,719 4,591,520,246 1,183,826,781 19,681,733,018 Presupuesto Devengado 682,126,137 323,747,575 233,914,104 442,426,049 205,491,178 466,843,522 210,922,942 146,707,320 793,665,392 93,269,709 413,641,158 251,056,389 819,365,605 379,990,569 293,425,378 29,165,363 406,009,367 596,326,319 166,026,523 208,848,699 1,035,573,799 486,408,822 523,486,540 172,304,065 1,622,118,820 177,896,658 378,172,927 374,786,519 661,135,179 135,925,555 119,393,541 4,362,139,625 929,121,167 18,141,432,513 Presupuesto Ejecutado 95.34% 85.65% 99.56% 97.78% 97.13% 80.93% 87.47% 99.78% 98.90% 99.56% 94.53% 67.89% 93.52% 94.26% 93.18% 94.48% 90.75% 95.32% 98.96% 99.97% 97.06% 95.71% 97.53% 86.62% 93.56% 88.45% 92.03% 77.89% 87.35% 98.34% 86.70% 95.00% 78.48% 92.17% Fuente: Datos del SIGEF. 61 6 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 2 Anexo 7. Ejecución presupuestaria por proyecto de inversión pública. PROYECTO Capacitación en Tics a los Docentes del Nivel Básico, en los Municipios de Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Dajabón Construcción de 1340 Aulas para Nivel Básico y Medio Dentro del Programa de Construcción de Planteles Escolares en la Provincia Azua (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Bahoruco (Fase 2) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Bahoruco Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Bahoruco (Fase 3) Construcción 2 Estancias Infantiles en la Provincia Barahona Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Barahona (Fase 3) Construcción y Equipamiento de los Centros de Formación Hotelera, Pastelería Construcción de 14 Estancias Infantiles de la Provincia Distrito Nacional Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Dajabón (Fase 3) Construcción de 4 Estancias Infantiles en la Provincia Duarte Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Distrito Nacional (Fas Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia El Seibo (Fase 2) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Elías Piña Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Duarte (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Espaillat (Fase 2) Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Espaillat Construcción de Planteles Educativos en la Provincia El Seibo (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia De El Seibo Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Elías Piña (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Hermanas Mirabal Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Espaillat (Fase 3) Construcción de 4 Estancias Infantiles en la Provincia La Romana Construcción de 176 Aulas de Educación Básica y 324 Aulas de Educación Media Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Hato Mayor (Fase 3) Construcción de 17 Planteles Escolares en la Provincia Azua Construcción de 4 Estancias Infantiles en la Provincia La Altagracia Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Hermanas Mirabal (Fase Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia San Pedro de Macorís Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Hato Mayor Construcción de 5 Planteles Escolares en la Provincia Bahoruco Construcción de Planteles Educativos en la Provincia La Altagracia (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Sánchez Ramírez (Fas Ampliación y Rehabilitación de 12 Planteles Escolares en la Provincia Dajabón Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Independencia Construcción de Planteles Educativos en la Provincia La Romana (Fase 3) Construcción de 3 Estancias Infantiles en la Provincia La Vega Construcción de Planteles Educativos en la Provincia La Vega (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Santiago Rodríguez (F Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia María Trinidad Sanchez Construcción de Planteles Educativos en la Provincia María Trinidad Sánchez Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Santo Domingo (Fase 2 Ampliación y Rehabilitación de 7 Planteles Escolares en la Provincia El Seibo Construcción de 5 Estancias Infantiles en la Provincia San Juan Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Monseñor Nouel (Fase 3 Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Valverde (Fase 2) Construcción de 15 Planteles Escolares en la Provincia Espaillat Construcción de 5 Estancias Infantiles en la Provincia San Cristóbal Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Monte Cristi (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Monte Cristi Construcción de 11 Planteles Escolares en la Provincia Hermanas Mirabal Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Monte Plata (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia La Romana (Fase 2) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Monte Plata Construcción de 5 Planteles Escolares en la Provincia Hato Mayor Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Peravia (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia La Vega (Fase 2) Construcción 4 Estancias Infantiles en la Provincia Puerto Plata Construcción de 3 Planteles Escolares en la Provincia Independencia Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Puerto Plata (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia María Trinidad Sanchez Ampliación y Rehabilitación de 10 Planteles Escolares en la Provincia La Altgracia Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Samaná Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Samaná (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Monseñor Nouel Construcción de 35 Planteles Escolares en la Provincia La Vega Construcción de Planteles Educativos en la Provincia San Cristóbal (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Monte Cristi (Fase 2) Construcción de 12 Planteles Escolares en la Provincia La Altagracia Construcción de 4 Estancias Infantiles en la Provincia San Pedro de Macocorís Construcción de Plantel Educativo en la Provincia San José de Ocoa (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Monte Plata (Fase 2) PRESUPUES TO VIGENTE 2015 4,110,376,340.08 2,748,722.55 1,000,000,000.00 117,983,270.92 6,365,839.26 5,337,401.88 41,337,769.42 23,193,685.37 25,151,215.47 92,000,000.00 50,219,408.92 19,891,780.41 162,962,298.20 30,785,451.89 11,240,518.15 40,065,355.34 35,700,850.73 17,039,323.12 21,418,463.49 30,307,347.32 14,093,020.97 9,030,201.70 9,906,288.46 135,730,309.08 9,591,060.78 1,183,826,780.68 18,176,172.93 48,941,194.98 43,155,820.61 9,545,168.48 300,000.00 16,945,832.05 26,374,270.13 65,871,605.38 100,000.00 16,475,557.04 13,391,874.80 179,013,074.17 39,373,538.78 156,004,116.47 8,241,404.74 1,700,000.00 43,739,729.09 35,161,783.89 25,457,590.90 60,461,494.34 121,453,611.53 31,177,626.09 67,519,368.01 27,575,879.90 46,982,306.64 1,700,000.00 41,802,149.21 128,615,469.14 100,000.00 22,106,587.36 49,905,064.71 91,944,641.67 100,000.00 55,663,988.10 6,565,616.71 94,857,371.87 32,799,818.93 38,597,631.94 2,550,766.49 32,897,375.94 17,455,185.43 200,644,649.53 121,485,706.93 100,000.00 156,825,140.26 0.00 8,955,435.78 9,530,853.00 EJECUTADO 2015 3,580,764,033.76 2,748,722.55 994,953,658.27 68,718,131.89 6,265,839.26 4,435,676.84 41,337,769.42 23,189,751.52 25,151,215.47 0.00 50,218,108.60 19,891,780.41 59,840,483.20 15,873,122.73 11,240,518.15 12,906,261.34 35,700,850.73 16,919,126.86 21,418,463.49 30,307,347.32 14,093,020.97 9,030,201.70 8,206,288.46 135,718,253.58 9,591,060.78 905,102,660.19 18,176,172.93 47,763,128.81 38,050,161.38 9,545,168.48 0.00 16,945,832.05 26,368,485.39 65,871,605.38 0.00 16,475,557.04 13,354,546.21 71,745,803.22 34,742,310.78 124,714,481.48 8,141,404.74 1,700,000.00 43,739,729.09 35,155,236.36 25,437,343.77 53,711,494.34 35,641,919.53 31,121,473.55 67,441,676.31 27,575,879.90 46,982,306.63 1,700,000.00 41,794,102.25 88,585,458.02 0.00 22,106,587.36 49,900,404.30 70,491,718.67 0.00 49,240,410.95 6,565,616.71 94,857,371.87 32,799,818.93 38,590,607.18 2,550,766.49 32,897,375.94 15,755,185.43 200,603,716.70 118,842,891.92 0.00 138,329,729.68 0.00 8,955,435.78 9,530,853.00 % 87.12% 100.00% 99.50% 58.24% 98.43% 83.11% 100.00% 99.98% 100.00% 0.00% 100.00% 100.00% 36.72% 51.56% 100.00% 32.21% 100.00% 99.29% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 82.84% 99.99% 100.00% 76.46% 100.00% 97.59% 88.17% 100.00% 0.00% 100.00% 99.98% 100.00% 0.00% 100.00% 99.72% 40.08% 88.24% 79.94% 98.79% 100.00% 100.00% 99.98% 99.92% 88.84% 29.35% 99.82% 99.88% 100.00% 100.00% 100.00% 99.98% 68.88% 0.00% 100.00% 99.99% 76.67% 0.00% 88.46% 100.00% 100.00% 100.00% 99.98% 100.00% 100.00% 90.26% 99.98% 97.82% 0.00% 88.21% 0.00% 100.00% 100.00% 62 63 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia El Seibo (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Pedernales Construcción de 12 Planteles Escolares en la Provincia María Trinidad Sanchez Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Azua (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Santiago Rodriguez Construcción de 11 Planteles Escolares en la Provincia Monseñor Nouel Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Dajabón (Fase 3) Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Azua Construcción de 9 Planteles Escolares en la Provincia Montecristi Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Puerto Plata (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Elías Piña (Fase 3) Construcción de 7 Planteles Escolares en la Provincia Monte Plata Construcción de I Estancia Infantil en la Provincia Peravia Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Espaillat (Fase 3) Construcción 1 Estancia Infantil en la Provincia de San José de Ocoa Construcción de 5 Planteles Escolares en la Provincia Elías Piña Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Bahoruco (Fase 3) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia San Cristóbal (Fase 2 Construcción de 10 Estancias Infantiles en la Provincia Santiago Construcción de 3 Planteles Escolares en la Provincia Pedernales Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Hato Mayor (Fase 3) Construcción de 15 Planteles Escolares en la Provincia Peravia Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Valverde Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Distrito Nacional (Fase Construcción de 18 Estancias Infantiles en la Provincia Santo Domingo Construcción de 18 Planteles Escolares en la Provincia Puerto Plata Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Azua (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Duarte (Fase 3) Construcción de 12 Planteles Escolares en la Provincia Samaná Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Bahoruco (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Barahona (Fase 3) Construcción de 8 Estancias Infantiles de la Provincia Distrito Nacional ( Construcción de 43 Planteles Escolares en la Provincia San Cristobal Construcción de Planteles Educativos en la Provincia de Barahona (Fase 2) Ampliación de Plateles Educativos en la Provincia Peravia (Fase 3) Construcción de 18 Planteles Escolares en la Provincia San Juan Construcción de 36 Estancias Infantiles en la Provincia Santo Domingo (Fase Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Dajabón (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Hermanas Mirabal (Fase 3 Construcción de 8 Estancias Infantiles en la Provincia Santiago (Fase 2) Construcción de 6 Planteles Escolares en la Provincia San José de Ocoa Construcción de Planteles Educativos en el Distrito Nacional ( Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Puerto Plata (Fase 3) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Duarte (Fase 2) Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia San Juan Construcción de 16 Planteles Escolares en la Provincia San Pedro de Macorís Ampliación de Planteles Educativos de la Provincia Independencia (Fase 3) Construcción de 5 Estancias Infantiles en la Provincia San Cristóbal (F Construcción de 4 Planteles Escolares en la Provincia Santiago Rodríguez Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Espaillat (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia La Altagracia (Fase 3 Construcción de 3 Estancias Infantiles en la Provincia La Romana (Fase Construcción de 46 Planteles Escolares en la Provincia Santiago Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Elías Piña (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Samaná (Fase 3) Construcción de 3 Estancias Infantiles en la Provincia San Pedro de Macorís Construcción de 78 Planteles Escolares en la Provincia Santo Domingo Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Hato Mayor (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia La Romana (Fase 3) Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Duarte (Fase 2) Construcción de 13 Planteles Escolares en la Provincia Valverde Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Hermanas Mirabal (F Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia La Vega (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 17 Planteles Escolares en la Provincia Azua Construcción de 4 Estancias Infantiles en la Provincia de Puerto Plata (Fas Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Independencia (Fase Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia San Cristóbal (Fase 3 Ampliación Rehabilitación de 8 Planteles Escolares en la Provincia Hato Mayor Construcción de 3 Estancias Infantiles en la Provincia La Altagracia (F Construcción de Planteles Educativos en la Provincia La Altagracia (Fase Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia San José De Ocoa (Fas Construcción de 3 Estancias Infantiles en la Provincia La Vega (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia de La Romana (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia San Juan (Fase 3) Construcción 2 Estancias Infantiles en la Provincia Barahona (Fase 2) Construcción de 10 Planteles Escolares en la Provincia La Romana Construcción de Planteles Educativos en la Provincia La Vega (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia María Trinidad Sánchez Ampliación y Rehabilitación de 9 Planteles Escolares en la Provincia María Trinidad Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Azua (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia María Trinidad Sánchez 0.00 7,889,303.20 124,269,106.17 0.00 26,751,917.88 7,716,447.47 0.00 31,080,516.96 110,685,133.85 9,745,796.56 0.00 77,927,648.51 12,006,581.54 5,623,710.08 15,114,845.07 60,930,644.33 330,000.00 588,344.17 84,809,621.04 16,796,225.34 0.00 63,932,173.38 30,165,022.45 28,441,005.14 226,694,560.02 188,614,227.69 121,081,391.82 0.00 74,013,147.21 67,572,737.65 0.00 3,119,218.61 286,879,984.22 230,756,974.37 0.00 127,237,212.79 125,281,982.12 105,955,521.52 5,749,470.12 0.00 63,848,513.19 24,067,865.32 0.00 47,998,657.03 2,647,398.42 148,017,409.68 0.00 0.00 22,748,231.01 433,393,306.20 5,475,876.16 10,111,353.12 451,733,075.82 83,328,705.82 0.00 6,565,188.89 930,863,093.48 15,929,503.03 0.00 6,568,955.00 101,658,496.98 21,308,830.92 8,621,646.26 51,756,732.22 9,707,505.69 48,173,562.89 0.00 30,694,219.07 6,568,955.00 139,032,506.55 10,055,754.75 13,134,143.89 72,782,029.60 0.00 0.00 91,646,216.88 380,132,320.99 3,048,373.52 69,900,223.25 0.00 97,641,779.39 0.00 6,189,303.20 120,502,211.45 0.00 25,051,917.88 7,716,447.47 0.00 27,677,418.13 108,752,387.51 9,743,867.00 0.00 76,796,423.22 12,006,581.54 5,623,710.08 13,411,832.39 58,937,995.41 325,906.68 488,344.17 84,809,621.04 16,791,881.91 0.00 63,932,173.38 28,465,022.45 28,441,005.14 224,994,560.02 183,363,057.84 121,046,560.46 0.00 74,008,395.27 67,571,086.10 0.00 3,119,218.61 285,020,992.00 226,963,465.47 0.00 125,664,473.58 125,151,389.78 99,899,345.29 5,747,478.51 0.00 63,843,104.03 18,773,280.76 0.00 47,694,338.41 2,647,398.42 147,990,203.64 0.00 0.00 22,741,324.86 430,003,545.78 5,475,876.16 10,111,353.12 450,749,676.39 82,279,911.23 0.00 6,565,188.89 919,707,976.74 15,847,183.01 0.00 6,565,188.89 98,190,180.76 21,288,826.58 7,010,797.68 51,446,789.98 9,703,739.58 47,808,619.81 0.00 28,490,773.46 6,565,188.89 138,824,950.85 0.00 13,130,377.78 70,229,783.79 0.00 0.00 82,813,198.80 361,020,109.39 0.00 69,891,533.55 0.00 81,337,819.58 0.00% 78.45% 96.97% 0.00% 93.65% 100.00% 0.00% 89.05% 98.25% 99.98% 0.00% 98.55% 100.00% 100.00% 88.73% 96.73% 98.76% 83.00% 100.00% 99.97% 0.00% 100.00% 94.36% 100.00% 99.25% 97.22% 99.97% 0.00% 99.99% 100.00% 0.00% 100.00% 99.35% 98.36% 0.00% 98.76% 99.90% 94.28% 99.97% 0.00% 99.99% 78.00% 0.00% 99.37% 100.00% 99.98% 0.00% 0.00% 99.97% 99.22% 100.00% 100.00% 99.78% 98.74% 0.00% 100.00% 98.80% 99.48% 0.00% 99.94% 96.59% 99.91% 81.32% 99.40% 99.96% 99.24% 0.00% 92.82% 99.94% 99.85% 0.00% 99.97% 96.49% 0.00% 0.00% 90.36% 94.97% 0.00% 99.99% 0.00% 83.30% 64 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Ampliación y Rehabilitación de 12 Planteles Escolares en la Provincia Bahoruco Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia San Pedro De Macorís (Fa Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Espaillat (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Monseñor Nouel (Fas Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Monseñor Nouel (Fase Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Valverde (Fase 2 Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Monte Cristi (Fase Construcción de 3 Planteles Escolares en la Provincia Dajabón Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Sánchez Ramírez (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 4 Planteles Escolares en el Distrito Nacional Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Monte Plata (Fase 2 Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Monte Cristi (Fase 3) Construcción de 26 Planteles Escolares en el Distrito Nacional Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Peravia (Fase 2) Ampliación y Rehabilitación de 29 Planteles Escolares en la Provincia Duarte Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Santiago (Fase 3) Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Peravia (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Puerto Plata (Fase Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Monte Plata (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 12 Planteles Escolares en la Provincia Elías Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Samaná (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Santiago Rodríguez (Fase Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Hato Mayor (Fase 2) Construcción de 6 Planteles Escolares en la Provincia El Seibo Construcción de Planteles Educativos en la Provincia de San Cristóbal (Fase Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Pedernales (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 4 Planteles Escolares en la Provincia Espaillat Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Hermanas Mirabal (Fase Construcción de Planteles Educativos en la Provincia San José de Ocoa (F Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Santo Domingo (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 17 Planteles Escolares en la Provincia Hermanas Mirabal Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Santiago Rodríguez Construcción de Planteles Educativos en la Provincia San Juan (Fase 2) Ampliación de Planteles Educativos en la Provincia Valverde (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 5 Planteles Escolares en la Provincia Independencia Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia El Seibo (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia San Pedro De Macorís Ampliación y Rehabilitación de 2 Planteles Escolares en la Provincia La Romana Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Dajabón (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Santiago (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia San Juan (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 22 Planteles Escolares en la Provincia La Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Monte Cristi (Fase Construcción de Planteles Educativos en la Provincia De Sanchez Ramírez (Fa Construcción de Planteles Educativos en la Provincia San Pedro De Macorís ( Ampliación y Rehabilitación de 6 Planteles Escolares en la Provincia Monseñor Nouel Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia María Trinidad Sánchez Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Santiago Rodríguez Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Sánchez Ramírez (Fase Ampliación y Rehabilitación de 19 Planteles Escolares en la Provincia Monte Construcción de 2 Estancia Infantil en la Provincia Samaná (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Santo Domingo (Fase Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Santiago Rodríguez (Fa Ampliación y Rehabilitación de 15 Planteles Escolares En La Provincia Monte Plata Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Monseñor Nouel ( Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Valverde (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Santiago (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 3 Planteles Escolares en la Provincia Pedernales Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Sánchez Ramírez ( Construcción de Planteles Educativos en la Provincia El Seibo (Fase 2) Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Santo Domingo (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 1 Plantel Escolar en la Provincia Peravia Construcción de 1 Estancia Infantil En la Provincia Monte Plata (Fase 2 Construcción de Planteles Educativos en la Provincia Valverde (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 15 Planteles Escolares en la Provincia Puerto Plata Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Bahoruco (Fase 2) Ampliación y Rehabilitación de 11 Planteles Escolares en la Provincia Samaná Construcción de 10 Estancias Infantiles de la Provincia Distrito Nacional Ampliación y Rehabilitación de 6 Planteles Escolares en la Provincia Sánchez Construcción de 1 Estancias Infantiles en la Provincia María Trinidad Sánchez Ampliación y Rehabilitación de 14 Planteles Escolares en la Provincia San Construcción de 7 Estancias Infantiles en la Provincia Santiago (Fase 3) Ampliación y Rehabilitación de 2 Planteles Escolares en la Provincia San Jo Construcción de 13 Estancias Infantiles en la Provincia Santo Domingo (Fase Ampliación y Rehabilitación de 16 Planteles Escolares en la Provincia San J Construcción de 1 Estancias Infantiles en la Provincia La Romana (Fase Ampliación y Rehabilitación de 16 Planteles Escolares en la Provincia San Pedro Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Puerto Plata (Fas Ampliación y Rehabilitación de 12 Planteles Escolares en la Provincia Sant Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Espaillat (Fase 3 Ampliación y Rehabilitación de 4 Planteles Escolares en la Provincia Santiago Construcción de 2 Estancias Infantiles en la Provincia Peravia (Fase 3) 83,435,464.25 3,809,232.71 3,908,955.00 295,272,286.57 5,199,171.29 6,565,188.89 61,994,772.36 51,886,022.30 0.00 10,879,921.18 307,459,465.05 14,748,886.50 279,398,127.55 257,837,877.36 205,440,866.33 43,975,608.92 0.00 217,785,268.73 29,497,767.10 41,210,015.63 98,246,897.00 10,056,056.25 0.00 12,337,587.16 570,644,086.14 0.50 19,589,458.90 0.00 37,636,388.77 58,479,699.68 79,451,349.28 0.00 186,824,972.32 28,096,478.50 18,982,661.18 0.00 188,202,944.60 0.00 14,595,077.11 853,559,727.46 45,224,575.84 78,161,798.62 8,698,538.09 89,072,542.97 80,417,836.49 16,677,244.63 23,458,955.00 76,214,721.00 8,946,570.33 56,823,884.04 9,925,011.38 2,775,186,138.52 13,974,839.59 170,597,893.06 10,863,585.61 151,496,059.55 269,574,835.20 6,184,487.73 7,817,910.00 53,597,292.44 553,632,911.91 11,671,017.57 4,635,821.99 39,698,603.12 49,221,857.29 4,183,955.00 13,073,989.50 6,565,188.89 31,639,466.97 6,565,188.89 33,801,515.33 13,140,000.00 2,102,781.10 19,695,566.67 93,042,594.94 6,565,188.89 109,416,809.70 0.00 39,033,236.93 19,023,928.94 25,975,744.81 11,616,593.57 83,428,549.85 3,809,232.71 3,908,955.00 280,078,193.15 5,198,171.29 2,656,233.89 58,049,152.01 51,880,695.36 0.00 10,879,857.09 285,080,449.90 0.00 274,244,147.83 243,658,097.68 202,283,267.55 4,682,998.68 0.00 207,092,114.08 0.00 41,203,383.21 98,187,408.16 0.00 0.00 12,337,587.16 544,907,810.31 0.00 14,764,458.90 0.00 31,080,387.37 10,960,794.27 79,444,659.01 0.00 173,384,800.62 3,511,490.95 18,975,737.37 0.00 175,362,435.74 0.00 14,595,077.11 809,258,309.03 45,224,575.84 78,143,810.74 8,698,538.09 87,460,281.36 80,417,836.49 16,673,248.45 23,454,267.55 66,356,291.54 0.00 56,162,537.75 9,925,011.38 2,615,056,987.05 13,974,839.59 167,881,836.63 10,863,585.61 151,262,336.50 245,199,850.01 6,184,178.38 0.00 53,291,503.12 537,757,911.91 11,662,863.28 4,635,821.99 38,653,991.48 49,216,090.67 4,180,790.46 13,067,193.29 6,565,188.89 31,637,770.97 6,565,188.89 33,613,512.05 13,130,377.78 2,102,781.10 19,695,566.67 92,922,634.55 6,565,188.89 109,341,642.75 0.00 36,315,880.29 19,023,928.94 25,960,506.38 11,616,593.57 99.99% 100.00% 100.00% 94.85% 99.98% 40.46% 93.64% 99.99% 0.00% 100.00% 92.72% 0.00% 98.16% 94.50% 98.46% 10.65% 0.00% 95.09% 0.00% 99.98% 99.94% 0.00% 0.00% 100.00% 95.49% 0.00% 75.37% 0.00% 82.58% 18.74% 99.99% 0.00% 92.81% 12.50% 99.96% 0.00% 93.18% 0.00% 100.00% 94.81% 100.00% 99.98% 100.00% 98.19% 100.00% 99.98% 99.98% 87.06% 0.00% 98.84% 100.00% 94.23% 100.00% 98.41% 100.00% 99.85% 90.96% 99.99% 0.00% 99.43% 97.13% 99.93% 100.00% 97.37% 99.99% 99.92% 99.95% 100.00% 99.99% 100.00% 99.44% 99.93% 100.00% 100.00% 99.87% 100.00% 99.93% 0.00% 93.04% 100.00% 99.94% 100.00% 65 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Ampliación y Rehabilitación de 28 Planteles Escolares en la Provincia Santo Domingo Construcción en 1 Estancia Infantil en la Provincia Hato Mayor (Fase Ampliación y Rehabilitación de 5 Planteles Escolares en la Provincia Valverde Construcción de 3 Estancias Infantiles en la Provincia Monte Plata (Fase Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Bahoruco (Fase 3) Construcción de 11 Planteles Escolares en la Provincia Barahona Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Montecristi (Fase Construcción de 11 Planteles Escolares en la Provincia Sánchez Ramírez Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia San Cristóbal (Fa Ampliación y Rehabilitación de 18 Planteles Escolares en la Provincia Barahona Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia de Elías Piña (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia San José de Ocoa Construcción de 8 Planteles Escolares en la Provincia Duarte Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Duarte (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia La Vega (Fase 3) Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Independencia (Fase Construcción de 1 Estancia Infantil en la Provincia Monseñor Nouel (Fa Ampliación del Plantel Educativo Instituto Politécnico Loyola, en la Provincia Ampliación del Instituto Preparatorio de Menores Sc “Refor”, Provincia S Total 159,086,472.86 6,565,188.89 22,051,457.52 13,130,377.78 0.00 96,192,856.86 13,170,000.00 61,343,690.20 6,565,188.89 77,174,568.90 6,565,188.89 0.00 101,166,331.24 0.00 0.00 6,565,188.89 6,565,188.89 22,504,180.06 29,672,434.39 22,477,382,178. 92 159,053,079.01 6,565,188.89 22,046,330.89 13,130,377.78 0.00 92,814,303.21 13,080,455.64 58,579,580.31 6,565,188.89 74,307,312.96 6,565,188.89 0.00 98,684,380.30 0.00 0.00 6,565,188.89 6,565,188.89 22,504,180.06 29,672,434.39 99.98% 100.00% 99.98% 100.00% 0.00% 96.49% 99.32% 95.49% 100.00% 96.28% 100.00% 0.00% 97.55% 0.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 20,377,562,271.35 90.66% Fuente: Datos del SIGEF. Anexo 8.: Ejecución del MINERD 2015 por Concepto y Subcuenta del Gasto y Peso % del Total de Recursos Devengados. 2.1 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.1.4 2.1.1.5 2.1.2.2 2.1.4.2 2.1.5.1 2.1.5.2 2.1.5.3 2.1.5.4 2.2 2.2.1.1 2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.1.4 2.2.1.5 2.2.1.6 2.2.1.7 2.2.1.8 2.2.2.1 2.2.2.2 2.2.3.1 2.2.3.2 2.2.4.1 2.2.4.2 2.2.4.3 2.2.4.4 2.2.5.1 2.2.5.3 2.2.5.4 2.2.5.8 2.2.6.1 2.2.6.2 2.2.6.3 2.2.7.1 2.2.7.2 Concepto-Subcuenta del Gasto Remuneraciones y Contribuciones Remuneraciones al personal fijo Remuneraciones al personal con carácter transitorio Sueldo anual no.13 Prestaciones económicas Compensación Otras Gratificaciones y Bonificaciones Contribuciones al seguro de salud Contribuciones al seguro de pensiones Contribuciones al seguro de riesgo laboral Contribuciones al plan de retiro complementario Contratación de Servicios Radiocomunicación Servicios telefónico de larga distancia Teléfono local Telefax y correos Servicio de internet y televisión por cable Electricidad Agua Recolección de residuos sólidos Publicidad y propaganda Impresión y encuadernación Viáticos dentro del país Viáticos fuera del país Pasajes Fletes Almacenaje Peaje Alquileres y rentas de edificios y locales Alquileres de maquinarias y equipos Alquileres de equipos de transporte, tracción y elevación Otros alquileres Seguro de bienes inmuebles Seguro de bienes muebles Seguros de personas Contratación de obras menores Mantenimiento y reparación de maquinarias y equipos Presupuesto 64,585,395,481.43 50,697,302,186.62 536,254,025.01 4,451,193,943.44 3,150,000.00 318,604,759.04 9,022,765.00 3,598,708,093.13 3,616,898,943.60 525,365,825.07 828,894,940.52 4,712,768,328.83 9,555.15 255,900.50 263,792,041.83 36,321.00 39,745,795.20 575,288,192.85 48,353,632.75 7,836,110.00 409,835,236.48 236,108,087.85 59,055,866.25 12,022,142.56 204,889,550.42 876,022.42 73,275.00 1,246,739.36 337,078,503.74 3,746,008.62 76,844,400.37 35,811,539.07 1,097,850.00 70,296,462.99 32,495,663.05 331,772,318.24 81,423,228.81 Devengado 64,228,435,930.30 50,659,227,888.39 487,401,415.45 4,243,645,241.49 308,423,318.37 8,517,764.80 3,589,186,049.39 3,601,699,634.64 520,546,563.71 809,788,054.06 4,259,429,253.72 9,554.15 231,948.56 236,070,234.27 9,113.65 45,028,708.03 522,590,452.05 43,074,696.86 7,798,683.00 390,807,007.13 202,008,168.24 52,926,236.86 6,756,709.69 203,023,513.34 840,742.42 13,275.00 464,468.23 317,717,077.84 3,369,579.81 76,991,867.87 29,167,283.24 523,726.61 68,909,708.66 28,757,083.00 325,028,630.88 73,119,119.60 %Ejecutado 99.45% 99.92% 90.89% 95.34% 0.00% 96.80% 94.40% 99.74% 99.58% 99.08% 97.69% 90.38% 99.99% 90.64% 89.49% 25.09% 113.29% 90.84% 89.08% 99.52% 95.36% 85.56% 89.62% 56.20% 99.09% 95.97% 18.12% 37.25% 94.26% 89.95% 100.19% 81.45% 47.70% 98.03% 88.50% 97.97% 89.80% %Peso 55.43% 43.72% 0.42% 3.66% 0.00% 0.27% 0.01% 3.10% 3.11% 0.45% 0.70% 3.68% 0.00% 0.00% 0.20% 0.00% 0.04% 0.45% 0.04% 0.01% 0.34% 0.17% 0.05% 0.01% 0.18% 0.00% 0.00% 0.00% 0.27% 0.00% 0.07% 0.03% 0.00% 0.06% 0.02% 0.28% 0.06% 66 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 2.2.7.3 2.2.8.1 2.2.8.2 2.2.8.4 2.2.8.5 2.2.8.6 2.2.8.7 2.2.8.8 2.3 2.3.1.1 2.3.1.3 2.3.1.4 2.3.2.1 2.3.2.2 2.3.2.3 2.3.2.4 2.3.3.1 2.3.3.2 2.3.3.3 2.3.3.4 2.3.3.5 2.3.3.6 2.3.4.1 2.3.5.1 2.3.5.2 2.3.5.3 2.3.5.4 2.3.5.5 2.3.6.1 2.3.6.2 2.3.6.3 2.3.6.4 2.3.7.1 2.3.7.2 2.3.9.1 2.3.9.2 2.3.9.3 2.3.9.4 2.3.9.5 2.3.9.6 2.3.9.8 2.3.9.9 2.4 2.4.1.1 2.4.1.2 2.4.1.3 2.4.1.4 2.4.1.5 2.4.1.6 2.4.2.2 2.4.9.1 2.6 2.6.1.1 2.6.1.2 2.6.1.3 2.6.1.4 2.6.1.9 2.6.2.1 Instalaciones temporales Gastos judiciales Comisiones y gastos bancarios Servicios funerarios y gastos conexos Fumigación, lavandería, limpieza e higiene Organización de eventos y festividades Servicios Técnicos y Profesionales Impuestos, derechos y tasas Materiales y Suministros Alimentos y bebidas para personas Productos agroforestales y pecuarios Madera, corcho y sus manufacturas Hilados y telas Acabados textiles Prendas de vestir Calzados Papel de escritorio Productos de papel y cartón Productos de artes gráficas Libros, revistas y periódicos Textos de enseñanza Especies timbradas y valoradas Productos medicinales para uso humano Cueros y pieles Artículos de cuero Llantas y neumáticos Artículos de caucho Artículos de plástico Productos de cemento, cal, asbesto, yeso y arcilla Productos de vidrio, loza y porcelana Productos metálicos y sus derivados Minerales Combustibles y lubricantes Productos químicos y conexos Material para limpieza Útiles de escritorio, oficina, informática y de enseñanza Útiles menores médico-quirúrgicos Útiles destinados a actividades deportivas y recreativas Útiles de cocina y comedor Productos eléctricos y afines Otros repuestos y accesorios menores Productos y útiles varios no identificados precedentemente (n.i.p.) Transferencias Corrientes Prestaciones a la seguridad social Ayudas y donaciones a personas Premios literarios, deportivos y culturales Becas y viajes de estudios Transferencias corrientes a empresas del sector privado Transferencias corrientes a asociaciones sin fines de lucro y partidos políticos Transferencias corrientes a instituciones descentralizadas y autónomas no financieras Transferencias corrientes destinadas a otras instituciones públicas[1] Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Muebles de oficina y estantería Muebles de alojamiento Equipos de cómputo Electrodomésticos Otros mobiliarios y equipos no identificados precedentemente Equipos y aparatos audiovisuales 9,688,371.70 1,000,000.00 1,846,190.45 22,984.00 8,788,570.65 310,210,457.89 1,513,512,003.42 37,709,306.21 3,327,484,056.11 270,952,357.35 2,029,183.19 74,944.20 22,624.00 27,880,938.00 75,785,231.64 17,289,817.27 7,562,256.60 20,073,402.16 75,854,155.62 2,075,249.92 2,036,669,517.92 1,039,986.80 3,488,920.76 500,000.00 14,353.88 4,791,592.58 777,283.89 11,888,443.78 234,037.61 210,773.91 9,264,500.55 50,000.00 144,756,698.48 8,098,613.32 11,503,115.89 116,747,812.52 2,985,476.56 31,239,591.58 88,903,334.24 337,311,818.91 2,028,907.94 9,688,370.84 1,000,000.00 1,621,108.06 20,700.00 8,141,255.83 331,926,491.60 1,234,141,394.53 37,652,343.87 2,885,010,305.17 140,716,218.33 1,499,427.96 67,461.03 13,836.46 26,543,599.87 57,956,054.44 13,804,736.54 4,174,880.11 11,638,144.51 71,831,898.40 208,817.02 1,932,587,719.87 89,986.80 403,211.05 908.36 2,862,853.37 109,926.78 10,468,797.70 153,571.28 74,287.20 4,997,705.01 135,492,447.07 4,744,920.78 3,538,322.68 36,550,283.78 2,632,127.52 22,425,148.83 55,177,391.26 332,295,408.96 1,388,274.14 100.00% 100.00% 87.81% 90.06% 92.63% 107.00% 81.54% 99.85% 86.70% 51.93% 73.89% 90.02% 61.16% 95.20% 76.47% 79.84% 55.21% 57.98% 94.70% 10.06% 94.89% 8.65% 11.56% 0.00% 6.33% 59.75% 14.14% 88.06% 65.62% 35.24% 53.94% 0.00% 93.60% 58.59% 30.76% 31.31% 88.16% 71.78% 62.06% 98.51% 68.42% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.01% 0.29% 1.07% 0.03% 2.49% 0.12% 0.00% 0.00% 0.00% 0.02% 0.05% 0.01% 0.00% 0.01% 0.06% 0.00% 1.67% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.12% 0.00% 0.00% 0.03% 0.00% 0.02% 0.05% 0.29% 0.00% 15,379,115.04 10,561,938.06 68.68% 0.01% 21,378,622,074.42 5,724,370,532.01 740,369,098.14 356,639.68 942,379,286.79 230,000,000.00 21,049,333,117.70 5,720,674,152.41 681,705,300.21 845,826,609.78 216,188,878.08 98.46% 99.94% 92.08% 0.00% 89.75% 94.00% 18.17% 4.94% 0.59% 0.00% 0.73% 0.19% 445,016,757.95 376,536,342.30 84.61% 0.32% 10,049,420,992.78 10,049,420,393.34 100.00% 8.67% 3,246,708,767.07 3,158,981,441.58 97.30% 2.73% 4,317,001,127.93 1,000,889,448.67 2,338,410.00 384,218,646.97 33,811,801.75 3,967,490,789.96 1,039,732,877.55 2,058,410.00 276,909,464.34 18,854,273.83 91.90% 103.88% 88.03% 72.07% 55.76% 3.42% 0.90% 0.00% 0.24% 0.02% 209,024,664.89 148,674,717.45 71.13% 0.13% 19,840,331.97 1,692,400.68 8.53% 0.00% 67 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 2.6.2.3 2.6.2.4 2.6.3.1 2.6.3.2 2.6.4.1 2.6.4.2 2.6.5.2 2.6.5.4 2.6.5.5 2.6.5.6 2.6.5.7 2.6.5.8 2.6.6.2 2.6.8.1 2.6.8.3 2.6.8.8 2.6.9.3 2.6.9.4 2.6.9.5 2.7 2.7.1.2 2.7.1.4 2.7.2.4 Cámaras fotográficas y de video Equipos recreativos Equipo médico y de laboratorio Instrumental médico y de laboratorio Automóviles y camiones Carrocerías y remolques Maquinaria y equipo industrial Sistemas de aire acondicionado, calefacción y refrigeración industrial Equipo de comunicación, telecomunicaciones y señalamiento Equipo de generación eléctrica, aparatos y accesorios eléctricos Herramientas y máquinas-herramientas Otros equipos Equipos de seguridad Investigación y desarrollo Programas de informática y base de datos Licencias informáticas e intelectuales, industriales y comerciales Terrenos urbanos Tierras rurales Objetos de valor Obras Obras para edificación no residencial Mejoras de tierras y terrenos Infraestructura terrestre y obras anexas TOTAL 2,351,052.66 382,588,626.97 12,051,690.35 2,171,237.21 288,464,303.88 390,696.82 200,635,818.47 2,322,291.48 316,521,083.91 3,540,121.97 284,632,775.88 325,696.82 198,803,249.91 98.78% 82.73% 29.37% 0.00% 98.67% 83.36% 99.09% 0.00% 0.27% 0.00% 0.00% 0.25% 0.00% 0.17% 12,375,335.24 10,489,447.62 84.76% 0.01% 11,138,798.41 5,022,324.39 45.09% 0.00% 10,415,291.17 4,777,247.93 45.87% 0.00% 3,898,286.85 11,478,984.11 2,200,000.00 243,089.22 19,724,734.74 129,279.66 3,342,800.22 7,990,001.43 3.32% 29.12% 0.00% 0.00% 40.51% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.01% 114,769,808.90 112,095,292.69 97.67% 0.10% 1,579,171,031.88 9,833,036.80 2,976,000.00 21,041,954,031.28 20,940,388,076.24 9,565,955.04 92,000,000.00 119,363,225,100.00 1,512,421,416.15 14,179,685.55 2,975,930.50 19,475,564,389.12 19,469,198,434.08 6,365,955.04 115,865,741,685.97 95.77% 144.20% 100.00% 92.56% 92.97% 66.55% 0.00% 97.07% 1.31% 0.01% 0.00% 16.81% 16.80% 0.01% 0.00% 100.00% Fuente: Datos del SIGEF. Anexo 9 | Comparaciones de la Inversión en Servicio Educación en República Dominicana con el promedio de los países OCDE38. La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), utiliza para comparar entre sus países miembros una serie de indicadores pedagógicos y financieros, con el fin de monitorear el desarrollo de las políticas educativas en los niveles primarios, secundarios y terciarios (universitario). La idea del presente anexo es ver como el proceso de reforma en República Dominicana se va comparando con estos países. En el presente anexo nos limitaremos a los de índole financiero, debido a la naturaleza del presente informe. Tomando en cuenta lo visto en el último informe OCDE podemos acotar las siguientes tendencias y observaciones: El gasto en educación infantil (Inicial) representa casi una décima parte del gasto en instituciones educativas, o el 0,6 % del PIB, como media en los países de la OCDE. Las diferencias entre países son significativas. Por ejemplo, mientras que el gasto en educación infantil es inferior al 0,2 % del PIB en Australia y Suiza, es de alrededor del 1 % o más en Dinamarca e Islandia. 38 Para esta comparación se utilizan los datos arrojados por el estudio “Panorama de la Educación 2014 de la OCDE”. 68 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 39 En República Dominicana para el periodo 2014 la educación infantil (Inicial)39 represento 0.23% del PIB y 0.28% del PIB en 2015. Un incremento de 21.74% con respecto al periodo 2015. La educación primaria, secundaria y postsecundaria no terciaria (preuniversitaria), suponen casi dos tercios del gasto en instituciones educativas, o el 3,8 % del PIB, como media en los países de la OCDE. Argentina y Nueva Zelanda son los que más gastan de todos los países de la OCDE y países asociados, con un 5 % o más del PIB destinado a estos niveles educativos, mientras que Federación Rusa, Hungría, Japón, Letonia, República Checa, República Eslovaca y Turquía destinan el 3 % o menos de su PIB a estos niveles.40. En República Dominicana, la educación pre-universitaria durante el período 2014 recibió un financiamiento41 del orden del 3.80% del PIB y 3.83% para el ejercicio fiscal 2015. Un incremento de 0.79% con respecto al ejercicio 2014. Este porcentaje incluye los gastos no distribuidos42. Como media en los países de la OCDE, el 90 % del gasto conjunto en educación primaria, secundaria y postsecundaria no terciaria se destina a servicios básicos 43. En República Dominicana, represento el 89.07% en 2014 y 87.55% en 2015; de todos los gastos conjuntos en esos periodos. Una media de casi dos tercios del gasto en educación de todos los países de la OCDE se destina a la educación primaria, secundaria y postsecundaria no terciaria (4.07% del PIB), mientras que un cuarto se destina a la educación terciaria y casi una décima parte a la educación infantil/Inicial (0.61%)44. La educación primaria y la secundaria inferior reciben como media el 42 % del gasto en educación en los países de la OCDE. En República Dominicana en educación primaria, secundaria y postsecundaria no terciaria se invirtieron en 2014, 3.22% del PIB y 3.26% del PIB en 2015. En educación infantil (Inicial), 0.23% del PIB en 2014 y 0.28% del PIB en 2015. Este monto es igual al Gasto Directo al Nivel Inicial en función de la metodología de cálculo de gastos educativos de UNESCO. No incluye los gastos de índole administrativo operativo ni salarial de Nivel Central. Lo mismo para los demás niveles. 40 Si se incluyese la Educación Terciaria, la media de la OCDE 6.10% incluyendo fuentes públicas y privadas. Es decir, promedio de 6.10% es la función educación con todas las fuentes de financiamiento. 41 Estas cantidades son sobre los montos ejecutados en el ejercicio (gastos devengados), no los presupuestados. 42 El gasto que no va directo a los centros educativos y/o al servicio educación en términos pedagógicos. 43 La metodología de la OCDE para calcular la inversión total en el servicio de educación preuniversitaria, divide el gasto en los siguientes renglones: Los servicios educativos básicos incluyen todos los servicios relacionados directamente con la enseñanza en las instituciones educativas, tales como profesorado, instalaciones escolares, material didáctico, libros y administración de los centros educativos. El gasto en I+D incluye el gasto total en investigación llevada a cabo en universidades y otras instituciones educativas terciarias, independientemente de si se financia mediante el presupuesto general institucional o mediante otras ayudas o contratos con patrocinadores públicos o privados. La clasificación del gasto se basa en datos recogidos en las instituciones que llevan a cabo I+D, y no en las fuentes de financiación. En el caso de la educación pre-universitaria, abarcara los renglones de Formación Continua, Profesionalización e Investigación Escolar. Los servicios auxiliares son servicios proporcionados por las instituciones educativas que son adicionales a la misión docente principal. El componente principal de los servicios auxiliares son los servicios de asistencia a los estudiantes. En educación primaria, secundaria y postsecundaria no terciaria, los servicios de asistencia a los estudiantes incluyen aspectos como comedor, servicios sanitarios escolares y transporte escolar. En el nivel terciario incluyen residencias para estudiantes, comedores y asistencia sanitaria. La suma de estos tres renglones es igual al Total Gasto Educativo (Pre-Universitario). 44 4.68% por ciento del PIB promedio para el sector preuniversitario, de una función media de 6.10% del PIB. 69 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Como media en los países de la OCDE, alrededor del 0,22 % del PIB se destina a servicios auxiliares en los niveles de enseñanza primaria, secundaria y postsecundaria no terciaria en su conjunto. Esta proporción es de más del 0,40% en Corea, Finlandia, Francia y Suecia. En República Dominicana el gasto en Gastos en Servicios educativos a parte de la enseñanza y/o servicios auxiliares fue en 2014 equivalente a 0.34% del PIB y de 0.40% del PIB en 201545. Por término medio en los países de la OCDE, la educación representa el 12,9 % del gasto público46 total, pero los valores de cada uno de los países varían desde menos del 10 % en Hungría, Italia y Japón hasta más del 20 % en Indonesia, México y Nueva Zelanda. En República Dominicana, en 2014 la inversión en educación pre-universitaria represento 17.27% del Gasto Público y 17.55% en el periodo 2015. Como media en los países de la OCDE, alrededor del 90 % o más del gasto total en educación se destina al gasto corriente47, y en la mayoría de los países de la OCDE, tanto en los niveles de educación primaria, secundaria y postsecundaria no terciaria en conjunto como en el nivel de educación terciaria. En República Dominicana 74.22% se destinó al Gasto Corriente en 2014 y 25.78% al Gasto de Capital. En 2015 79.47% fue de participación corriente, 20.53% de Capital48. En los países OCDE, Entre 2008 y 2012, el coste salarial de los profesores por estudiante aumentó aproximadamente en dos tercios de los países en educación primaria y en más de la mitad de los países en educación secundaria inferior. Como media, aumentó un 7 % (de 2.454 a 2.633 dólares estadounidenses) en educación primaria y en 4 % (de 3.217 a 3.355 dólares estadounidenses) en educación secundaria inferior. En República Dominicana, en ese mismo intervalo 2008-2012, el incremento en dólares estadounidenses fue de 2.62%, tanto para los profesores de primaria y secundaria (de 356.69 a 366.04 dólares estadounidenses en primaria y de 408.44 a 419.15 dólares estadounidenses en secundaria). Si se calcula del intervalo del 2008 al 201549, este porcentaje es de 146.29% en Básica (de 356.69 a 885.88 dólares estadounidenses) y en secundaria dicho porcentaje es de 123.34% (de 408.44 a 912.23 dólares estadounidenses). Es decir, del 2012 en adelante el salario total promedio (sueldo base e incentivos) creció en más de cien por ciento. En muchos países de la OCDE, los centros escolares y las universidades proporcionan servicios de asistencia a los estudiantes y, en algunos casos, servicios para la población en general. Este gasto en servicios auxiliares es sufragado por el sector público y por tasas que pagan los estudiantes y sus familias. En el caso dominicano el 100% de la inversión es de fuente pública. 46 El gasto público total se refiere al gasto corriente y de capital no reembolsable (presupuestarios) de todos los niveles de gobierno: central, regional y local (Gasto Primario). Incluye el gasto público directo en instituciones educativas, así como las ayudas públicas a las familias, por ejemplo, becas y préstamos a estudiantes para gastos de matrícula y gastos de alojamiento y manutención) y a otras entidades privadas para gastos educativos (por ejemplo, ayudas a empresas u organizaciones sindicales que imparten programas para aprendices). A esto se le suma el Servicio de la Deuda Pública. 47 En la OCDE y los países asociados con datos disponibles, la mayor parte del gasto corriente se destina a la retribución del personal docente (profesores y otros). 48 La mayoría de los países OCDE, excepto México, ya superaron su etapa de inversión intensiva de Capital. 49 Del 2013 en adelante se viene asignado un 4.00% del PIB Corriente de manera fija al presupuesto de educación preuniversitaria. 45 70 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 En los países de la OCDE, el gasto de instituciones educativas por estudiante está en una media del 23 % del PIB per cápita en el nivel de primaria y del 26 % en educación secundaria. En República Dominicana, el gasto de instituciones educativas por estudiante está en una media del 22.51% para educación infantil (Inicial), 19.06% en Primaria y 17.30% en Secundaria50. En la OCDE, el gasto público total en todos los servicios -incluyendo sanidad, seguridad social, medio ambiente, gasto militar y servicio de la deuda- no simplemente el gasto público en educación, como proporción del PIB, los porcentajes varían considerablemente entre países. En 2014, casi un tercio de los países con datos disponibles presentaron una proporción del gasto público total en todos los servicios en relación con el PIB por encima del 50 %, y en cuatro de ellos el porcentaje superó el 55 % (57,7 % en Dinamarca, 55,3 % en Finlandia, 55,9 % en Francia y 59,1 % en Noruega). En el extremo opuesto, en Corea y México, el gasto público total en todos los servicios representó el 30,2 % y el 25,5 % del PIB, respectivamente. En 2014, en República Dominicana el Gasto Público total como porcentaje del PIB fue de 21.86%51. Otras conclusiones importantes en términos cuantitativos y cualitativos del Informe del 2014 de la OCDE son: Unos niveles similares de gasto entre países pueden enmascarar una variedad de opciones políticas. Esto contribuye a explicar por qué no hay una relación simple entre el gasto general en educación y el nivel de rendimiento de los estudiantes. Por ejemplo, en el nivel de educación secundaria superior, Francia e Irlanda tenían niveles parecidos de costes salariales de los profesores por estudiante en 2012, ambos por encima de la media. En Francia, esto se debió principalmente al efecto combinado de un valor inferior a la media en el nivel salarial de los docentes y el tamaño de las clases y un valor superior a la media en las horas de enseñanza. En cambio, en Irlanda se debió principalmente a un nivel salarial superior a la media, cuyo efecto se veía compensado por un número de horas de enseñanza inferior a la media. • Al tener en cuenta las diferencias de la riqueza económica entre países, los salarios de los profesores son un factor menos determinante de las diferencias en el coste salarial medio de los profesores por estudiante. Recordar que existe una relación inversa entre el indicador de inversión en función del gasto público y la inversión por el PIB Percapita. A mayor porcentaje de Gasto Público menor en términos del PIB Percapita. 51 Los países con ratios igual o mayor a 50%, poseen presiones fiscales por igual o mayor al 40%. México con un Gasto Total de 25.50% del PIB poseía en ese momento una presión fiscal de 19.50%. 50 71 INFORME SOBRE LA SITUACIÓN Y EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 Tablas Indicadores Financieros para la Republica Dominicana 2014-2015. Período 2014 (En millones de DOP y USD) Servicios Educativos Básicos Gastos en Investigación y Desarrollo Gastos Servicios Educativos a parte de la Ensenanza Total Gasto Educativo (Pre-Universitario) Período 2015 (En millones de DOP y USD) Servicios Educativos Básicos Gastos en Investigación y Desarrollo Gastos Servicios Educativos a parte de la Ensenanza Total Gasto Educativo (Pre-Universitario) DOP USD % Total 94,298 2,165 89.07% 2,178 50 2.06% 9,394 216 8.97% 105,870 2,431 94.52% %PIB 3.38% 0.08% 0.34% 3.80% %GP 15.38% 0.36% 1.53% 17.27% DOP USD % Total 101,438 2,252 87.55% 2,357 52 2.03% 12,070 268 10.42% 115,866 2,572 100.00% %PIB 3.35% 0.08% 0.40% 3.83% %GP 15.36% 0.36% 1.83% 17.55% Período 2014 (En millones de DOP y USD) Inicial Básica Media Total Gasto Directo a Niveles Educativos Total Gasto No Distribuido Total Inversión Educación Pre-Universitaria DOP USD % Total 6,482 149 6.12% 66,770 1,533 63.07% 22,934 526 21.66% 96,186 2,135 90.85% 9,684 215 9.15% 105,870 2,350 100.00% %PIB 0.23% 2.40% 0.82% 3.45% 0.35% 3.80% %GP 1.06% 10.89% 3.74% 15.69% 1.58% 17.27% Período 2015 (En millones de DOP y USD) Inicial Básica Media Total Gasto Directo a Niveles Educativos Total Gasto No Distribuido Total Inversión Educación Pre-Universitaria DOP USD % Total 8,404 187 7.25% 57,764 1,282 49.85% 40,943 909 35.34% 107,111 2,378 92.44% 8,755 194 7.56% 115,866 2,572 100.00% PIB per capita 2014 (En USD) Inversión por Estudiante en Inicial en USD Inversión por Estudiante en Básica en USD Inversión por Estudiante en Media en USD % PIB 6,480.85 PC 1,459.00 22.51% 1,235.00 19.06% 1,121.00 17.30% %PIB 0.28% 1.91% 1.35% 3.54% 0.29% 3.83% %GP 1.27% 8.75% 6.20% 16.22% 1.33% 17.55%
