Tablas de planes de ahorro para la jubilación Tabla #1: Planes individuales Los planes individuales de ahorro para la jubilación ofrecen beneficios fiscales que los convierten en formas atractivas para ahorrar para su jubilación por cuenta propia, bien sea adicionalmente a un plan del patrono o cuando no esté amparado por un plan de este tipo. Para ser elegible para aportar, debe habar devengado ingresos. Las pensiones alimenticias después del divorcio cuentan como ingresos devengados. Así como usted puede tener más de una cuenta individual para la jubilación (Individual Retirement Account – IRA), e incluso más de un tipo de cuenta, sus aportes totales a todas sus cuentas individuales no pueden exceder el límite de aporte anual o la cantidad que usted devenga en un año. A cambio de estos beneficios, no obstante, usted debe observar reglas específicas referentes a cuánto ahorra cada año y cómo retira su dinero. También debe tomar la iniciativa de abrir y aportar a estos planes por su cuenta, pero tiene el derecho de elegir dónde abrir su cuenta y cuales inversiones hacer. Creado para la Fundación FINRA Lightbulb Press, 2007 (actualizado noviembre 2013) Producto IRA tradicional deducible IRA tradicional no deducible IRA Roth Quién puede utilizarlo .Cualquiera que devengue ingresos, pero no después de la edad de 70 ½ años .IRAs conyugales para cónyuges que no trabajan .Cualquiera que devengue ingresos, pero no después de la edad de 70 ½ años .IRAs conyugales para cónyuges que no trabajan . Cualquiera que devengue ingresos y tenga un ingreso bruto ajustado modificado Aporte Máximo .$5.500 para el 2014, más $1.000 de recuperación si tiene 50 años o más Reglas para retirar fondos .Antes de los 59 ½ años son pagaderos impuestos y multas del 10% sobre la mayoría de los retiros .Debe comenzar distribuciones mínimas requeridas (MRD) a los 70 ½ años .$5.500 para el 2014, más $1.000 de recuperación si tiene 50 años o más .Antes de los 59 ½ años son pagaderos impuestos y multas del 10% sobre la mayoría de los retiros .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años .$5.500 para el 2014, más $1.000 de recuperación si tiene 50 años o más . La contribución .Antes de los 59 ½ años son pagaderos impuestos y multas del 10% sobre la mayoría de los retiros Reglas tributarias .Ganancias y aportes gravados a la tasa regular de impuestos sobre la renta al retirar fondos .Puede deducir el aporte completo en el 2014 si tiene un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $60.000 o menos como contribuyente individual o $96.000 o menos como contribuyente conjunto . La deducción se elimina en el 2014 según el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) se acerca a los $70.000 como contribuyente individual o $116.000 como contribuyente conjunto .Ganancias pero no aportes gravados a la tasa regular de impuestos sobre la renta al retirar fondos . Ningún impuesto pagadero sobre retiros si tiene por lo menos 59 ½ años y la cuenta ha Transferabilidad Comentarios .Puede reinvertir en otro IRA o plan del patrono que acepte reinversiones .Puede convertir en un IRA Roth pero debe pagar los impuestos pagaderos . Aportes deducibles significa ahorros fiscales inmediatos .Límites de ingreso afectan el monto que es deducible . No se permiten préstamos .Puede reinvertir en otro IRA .Podría calificar para convertir en un IRA Roth pero debe pagar los impuestos pagaderos .Aportes nunca deducibles del impuesto . No se permiten préstamos .Puede reinvertir en otro IRA Roth . No se requieren retiros - Ningún límite de edad para aportes si aún devenga ingresos . Límites de (MAGI) en el 2014de hasta $129.000 como contribuyente individual o $191.000 como contribuyente conjunto .IRAs conyugales para cónyuges que no trabajan va disminuyendo en el 2014 según el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) va de $114.00 a $129.000 como contribuyente individual o de $181.000 a $191.000 como contribuyente conjunto . Hasta $10.000 en ganancias pueden ser retirados exentos de impuestos para comprar la primera vivienda estado abierta por lo menos 5 años Creado para la Fundación FINRA Lightbulb Press, 2007 (actualizado noviembre 2013) ingresos afectan la elegibilidad para aportar . Aportes nunca deducibles del impuesto . No se permiten préstamos . Pueden retirarse los aportes en cualquier momento exentos de multa Tabla #2: Planes patronales Su patrono podría ofrecer un plan de jubilación como parte de su paquete de beneficios laborales. A veces debe haber trabajado durante un período de tiempo específico antes de calificar para participar. Usted aporta fondos a los planes tradicionales del patrono difiriendo una porción de su sueldo antes de impuestos, reduciendo así sus actuales ingresos gravables. Sin embargo, con un Roth 401(k) o Roth 403(b), usted aporta ingresos después de impuestos y podría calificar para retiros exentos de impuestos. Algunos patronos también podrían igualar parte de su aporte. Una fórmula típica podría ser el 50 por ciento de su aporte, hasta el 5 por ciento ó 6 por ciento de su sueldo. Todos los aportes a un plan de jubilación auspiciado por el patrono cuentan con la oportunidad de crecer en base a impuestos diferidos. Al igual que con los planes de jubilación individuales, a cambio de los beneficios tributarios, existen ciertos límites en cuanto a los aportes y restricciones en cuanto a los retiros. Producto 401(k) tradicional 403(b) tradicional Quién puede ofrecerlo .Compañías y organizaciones sin fines de lucro Aporte Máximo Restricciones en cuanto a retiros Reglas tributarias Transferabilidad Comentarios .$17.500 en el 2014, más $5.500 de recuperación si tiene 50 años o más .Debe comenzar distribuciones mínimas requeridas (MRD) a los 70 ½ años en la mayoría de los casos .Se permiten retiros sólo cuando cambia de empleo o se jubila, a menos que califique para un retiro por situaciones de emergencia . Retiros gravados a la tasa regular de impuesto sobre la renta . Multa del 10% por retiros antes de los 59 ½ años .Puede reinvertir los aportes y ganancias en un IRA u otros planes de patrono que acepten reinversiones . Puede reinvertir dinero equiparado si le ha sido adjudicado . Los aportes rebajan sus ingresos gravables . En algunos planes son permitidos los préstamos .Organizaciones sin fines de lucro .$17.500 en el 2014, más $5.500 de recuperación si tiene 50 años o más .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años a menos que aún trabaje . Se permiten retiros sólo cuando cambia de empleo o se jubila, a menos que califique para un retiro por situaciones de emergencia . Retiros gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta . Multa del 10% por retiros antes de los 59 ½ años .Puede reinvertir los aportes y ganancias en un IRA u otros planes de patrono que acepten reinversiones . Puede reinvertir dinero equiparado si le ha sido adjudicado . Los aportes rebajan sus ingresos gravables . En algunos planes se permiten préstamos . Inversiones limitadas a fondos de inversiones y anualidades Creado para la Fundación FINRA Lightbulb Press, 2007 (actualizado noviembre 2013) Roth 401(k) Roth 403(b) . Cualquier organización que también ofrezca el 401(k) o 403(b) .$17.500 en el 2014, más $5.500 de recuperación si tiene 50 años o más .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años .Se permiten retiros sólo cuando cambia de empleo o se jubila, a menos que califique para un retiro por situaciones de emergencia 457 . Agencias gubernamentales estatales y municipales y organizaciones no gubernamentales exentas de impuestos .$17.500 en el 2014, más $5.500 de recuperación si tiene 50 años o más y se aproxima a la jubilación. Plan de ahorro Thrift (TSP) . Agencias y organismos federales .$17.500 en el 2014, o hasta el 100% del sueldo, más $5.500 de recuperación si tiene 50 años o más . Hasta $52.000 en el 2014 para ingresos exentos de impuestos para militares calificados . Retiros exentos de multa en cualquier momento al retirarse del servicio gubernamental .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años . .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años .Se permiten retiros sólo cuando cambia de empleo o se jubila, a menos que califique para un retiro por situaciones de emergencia . Ningún impuesto pagadero sobre retiros si tiene por lo menos 59 ½ años y la cuenta ha estado abierta por lo menos 5 años . Impuestos a la tasa regular más multa tributaria del 10% por retiros antes de los 59 ½ años . Retiros gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta . Puede reinvertir en un IRA Roth si se jubila o abandona un empleo . No puede trasladar activos a los equivalentes tradicionales y 401(k) o 403(b), salvo fondos equiparados si son adjudicados . Aportes hechos con ingresos después de impuestos . A diferencia de un IRA Roth, no existen restricciones en cuanto a la elegibilidad para aportar . Fondos equiparados colocados en una cuenta tradicional paralela . Aportes 100% adjudicados . Los empleados del gobierno solo pueden reinvertir en otro plan patronal . Los aportes rebajan sus ingresos gravables . Puede también participar en 401(k) o 403(b) si se ofrecen . Ninguna equiparación . No se permiten préstamos . Retiros gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta . Multa del 10% por retiros antes de los 59 ½ años. . Puede reinvertir en un IRA si se jubila o deja su empleo . Aportes adjudicados en un 100% . Los aportes rebajan sus ingresos gravables . Para algunos empleados federales, equiparación automática del 1% del sueldo básico . Opciones de inversión limitadas a cinco fondos de índice o a un fondo vitalicio Creado para la Fundación FINRA Lightbulb Press, 2007 (actualizado noviembre 2013) Tabla #3: Planes para pequeñas empresas Ciertos tipos de planes de ahorro para la jubilación han sido específicamente diseñados para las pequeñas empresas y para las personas que trabajan por cuenta propia. Estos planes le brindan acceso a algunos de los mismos tipos de beneficios fiscales de otros planes patronales, pero con la flexibilidad adicional que podría usted necesitar si trabaja por cuenta propia o para una pequeña empresa. Entre sus ventajas tenemos que los límites de los aportes anuales son más altos que en cualquier otro plan, individual o patronal, y que las opciones de inversión podrían ser más amplias que las de otros planes patronales. Producto Características clave Aporte Máximo Pensión para empleados simplificada (SEP) . Cuenta en su nombre, financiada con aportes del patrono . Hasta el 25% del sueldo o $52.000 en el 2014, cualquiera sea inferior Planes de contrapartida de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) . Compañías con 100 empleados o menos que devengan por lo menos $5.500 anuales . Pueden establecerse como un SIMPLE-IRA o SIMPLE-401(k) . $12.000 en el 2014, más $2.500 de recuperación si tiene 50 años o más Plan Keogh de participación en las utilidades . Cuenta en su nombre, financiado con aportes del patrono . Hasta el 25% de su sueldo o $52.000 en el 2014, cualquiera sea inferior Restricciones en cuanto a retiros .Debe comenzar distribuciones mínimas requeridas (MRD) a los 70 ½ años .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años .Se permiten retiros sólo cuando cambia de empleo o se jubila a menos que califique para un retiro por situaciones de emergencia .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años Reglas tributarias Transferabilidad Comentarios . Retiros gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta . Multa del 10% por retiros antes de los 59 ½ años . Retiros gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta . 100% adjudicado en el momento de depósito . Puede ser reinvertido en un IRA . No se permiten préstamos . No obliga al patrono a hacer aportes regulares . Aportes 100% adjudicados .Período de espera de dos años o una multa tributaria del 25% sobre la mayoría de las reinversiones . Los aportes rebajan sus ingresos gravables . El patrono debe igualar hasta el 3% de su aporte o por lo menos el 2% de sus ingresos . Retiros gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta . Multa del 10% por retiros antes de los 59 ½ años . 100% adjudicado en el momento de depósito . Puede ser reinvertido en un SEP o en otro IRA . Podría haber préstamos disponibles . Los aportes podrían variar según las utilidades de la compañía Producto Características clave Aporte Máximo Plan Keogh de compra de dinero . Cuenta en su nombre, financiada con aportes del patrono . Hasta el 25% del sueldo o $52.000 en el 2014, cualquiera sea inferior Plan individual 401(k) Solo 401(k) . Cuenta en su nombre a la cual aportan tanto usted como su patrono . $17.500 en el 2014 del empleado más recuperaciones de $5.500 si tiene 50 años o más .Aporte del patrono hasta un máximo de 25% de su sueldo o $52.000 en el 2014, cualquiera sea inferior Restricciones en cuanto a retiros .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años Reglas tributarias Transferabilidad Comentarios . Retiros gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta . Multa del 10% por retiros antes de los 59 ½ años . 100% adjudicado en el momento de depósito .Puede ser reinvertido en un SEP o IRA .Debe comenzar las MRD a los 70 ½ años . Retiros gravados a la tasa regular del impuesto sobre la renta . Multa del 10% por retiros antes de los 59 ½ años . 100% adjudicado en el momento de depósito . Puede ser reinvertido en un SEP o IRA . Podría haber préstamos disponibles . El patrono debe aportarun porcentaje específico de los ingresos de cada empleado elegible cada año . Potencial de aporte anual más alto . Podría haber préstamos disponibles Creado para la Fundación FINRA Lightbulb Press, 2007 (actualizado noviembre 2013)