Municipalidad de Lota - Contraloría General de la República

CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Municipalidad de Lota
Número de Informe: IE-67/2015
23 de septiembre de 2016
11
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c ·oNTRALORÍA GENERAL ÓÉ.·LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEÍ. BiO-BIO
l,)NIDAD OE CONTROL EXTERNO
REM~TE
REF. N°5 89.136/16
CBOIYGS/hop.
INFORME DE ·SEGUIMIENTO QUE ·
INDICA.
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Adjunto remito á Ud., p~ra su conocimiento y fines
pertinentes) Informe de Seguimiento al Informe de Investigación Especial W 67, de 2015,
debidamente aprobado, con el res.ultado de la ayditoría practicada en la Municipalídad de Lota/·
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Saluda atentamente a Ud.
VÍCTOR 1-f
CONTRALO
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AL SE~OR
ALCALDE DE LA .
· M!JNICIP.ALIOAD DE
LOTA.
LOTA
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O'Higgins Poniente N" 74, C'oncepéión, fono 41-3113000
:www.co·ntralo.ria.cl - concepció[email protected]
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
·CONTRALORIA REGIONAL' DEL BfO-EÜO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO -
REF. N°5 89.1¡36/16
CBD/.YGS/hop. ·
REMITE INFORME DE ~EGUIMIENTO QUE
INDICA.
CONCEPCIÓN ,
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Adjunto remito a Ud., i:iara sü cono.c.imiento y fines ·
pertinentes,: Informe de Seguimiento al Informe de Investigación. Especial W 67, de 2015,
debidamente aprobado, con el resultado de la audito,rfa practicada en la Municipalidad de Lota,
Saluda atentamente a. Ud.
. ,
AL SEÑOR
S~CRETARIO
MUNICIPAL
DE LA MUNICIPALIDAD DE LOTA
LOTA
O'Higgins Poniente N• 74, Concepción, fono 41-3113000
w.vw.confraloria.cl - concepció[email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL BiO-BIO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REF . Nos 89.1.36/1o
OSDIYGS/hop. .
REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE '
INDICA.
07485
. CONCEPCIÓN,
G'¡ 6 8 O6 • 23. 00. 2016
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Adjunt~· remito a Ud:; "Para·su conocimiento y fines
pertinentes, lpforme de Seguimlen_to al Informe. de. Investigación Especial _W 6.7, de 2015,
.Cfebidamente aprobado, con el resultado de la auditoría practicada· en la _fylunici~faridad de Lota.
·Saluda atentamente a Ud.
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HENRfQUEZG"'''._,,, Z
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A LA SE!iJbRA
DIRECTORA O~ CONTROL
DE LA MUNIClPALIDAQ DE LOTA
LOTA.
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O'Higgin.s Pon i.ente N"-74, Concepción, fono 4'1-3113000
www.contraloria.cl .:-,. concepción@contraloria:cl
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBUGA
CONTRALORIA REGIONAL DEL BIO-BIO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
1
REF. NOs. 89.136/1.6
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CONCEPCIÓN ,
DE SEGUIMIENTO . QUE
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Adjunto remito a Ud., pa~a su conocimientó y fines
peftinentes, Informe de S~guimiento al Informe de Investigación Especial No 67, de 2015,
<;iebidamente aprobado, con el resultado de la auditoría practicada en la Municipalidad de Lota.
Saluda atentamente a Ud.
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AL SE~OR
DIRECTOR D8l DEPARTAMENTO
DE EDUCACIÓN MUNICIPAL
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O'Higgins Poniente N" 74, Coru;epción, follo 41-3113000
- Www.c~;>ntraloria.cl - concepció[email protected] ..
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CONTAALÓRÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
07483
CONTRALORIA REGIÓNAL DEL-BIO-BIO
UNibAD DE ~ONTROL EXTERt"JO
REF. N°5 89.136/16
CBOIYGS/hop.
REMITE INFORME .DE SEGU IMIENTO QUE · INDICA. ·•
CONCEPCIÓN,
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Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines
pertinentes-, Informe de Seguimiento al Informe de Investigación Especial W 67, de 2015,
·debidamei'lté aprobado, con el resultado ~e la auditarla practicada en la Municipalidad de Lota.
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Saluda atentamente a Ud.
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ALSEIÍJOR
DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO
DE SALUD MUNICIPAL
OE lA MUNICIP.ALIDAO DE: LOTA
LOTA.
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O'Hfggins Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000
· www.contraloria.cl - concepció[email protected] ·
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CONTRALÓRÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
·:cONTRALORiA REGIONAL DEL BIO·BfO
l:JNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REF. N°8 89.136/16
CBO/YGS/hoP..
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REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE
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CONCEPCIÓN,
AdJunto remito a Ud., para su conocimiento y fines
· , pertin~ntes, lnfo~me de Seguimiento al. Informe de Investigación Especial W 67, de 2015,'~
debidamente aprobado, con el resultado de la auditoría practicada en la Municipalidad de Lota. ·
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Sal~da
..
atentamente a Ud.
1
RECIBIDO
l~S~
CONSeJ
D
AL SEr\JOR
PROCURADOR FISCAl DE CONCEPCIÓN
CÓI'IISEJO DÉ.OEFENSA DEL ESTADO
1
PRESENTE.
O'Higgins Poniente 'f.l• 74; Concepción,·fono'41 1-31130ÓD
www.contraloria.er - concepeió[email protected]
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ES't DO
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
. · CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO - BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO- SEGUIMIENTO
USEG-CRBB: 113/2016
REF. N. 89.136/2016
SEGUIMIENTO
AL
INFORME
DE
INVESTIGACIÓN ESPECIAL No 67, DE 2015,
SOBRE ·EVENTUALES IRREGULARIDADES
ACONTECIDAS EN LA MU~ICIPALIDAD DE
LOTA.
/
CONCEPCIÓN,
2 3 SET. 2016 '
_,.,
De acuerdo con las facultades establecidas en
la ley No 1,0.336, de Organización yAtribucio.nes de la Contraloría General de la República,
se r~alizó el. seguimiento a las observaciones conteni<;las en el informe de investigación
especial No 67, de 2015, sobre presuntc;~s irregularidades que estarían ocurriendo eh la
Municipalidad de Lota, denunciadas por concejales de la misma, con la finalid~d de verificar
el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control a la entidad
examinada. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue la señora Gabriela Tapia
··
Santibáñez.
El p(oceso de seguimiento cónsideró el referido
informe No 67: de 2015, y la respuesta de la.municipalidad a dicho documento, remitida
mediante oficio No 640, de 2016, a este órgano Contralor.
Los antecedentes aportados fueron analizados
y complementados con las validaciones correspondientes en el ente fiscalizado, a fin de
comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando los
resultados que en cada caso se indican.
'.
1
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'
AL SEI'lOR
ViCTOR HENRÍQUEZ GONZÁLEZ
CONTRALOR REGIONAL DEL BÍO-BÍO
PRESENTE.·
..
.
O'Higgíns Poniente N".74. Concepción. Teléfono: 41-3113000
www.contraloria.cl - [email protected]
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL BÍQ • Bío·
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO- SEGUIMIENTO
1. OBSERVACIONES QUE SE SUBSANAN
No
DESCRIPCION DE LA
RESPUESTA DE LA ENTIDAD
OBSERVACIÓN
OBSERVACIÓN
Acápite 111, punto 3, No fueron puestos a disposición de esta La entidad edilicia remitió copia de los
numerar 3.7.
Contraloría Regional, los decretos decretos alcaldicios que aprueban la
alcaldicios que aprueban las dotaciones
docentes de los años 2012, 2013 y
2014, lo cual vulnera lo prescrito en el
articulo 73 del decreto N" 453, de 1992.
Reglamento del Estatuto de los
Profesionales de la Educación.
Acápite IV, punto 3. Se constató que la Dirección de
numerales 3.3 y Administración de Salud, DAS, ·no ha
formalizado a través de decreto
3.4.
alcaldicio o resolución exenta. la
imrHementación y el uso de los sistemas
de control de asistencia del personal,
situación que vulnera lo dispuesto en el
artículo 3" ,de la ley .N" 19.880, que
Establece Bases de los Procedimientos
Administrativos que Rigen los Actos de
los órganos de la Administración del
Estado.
ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y
VERIFICACIONES RE~LIZAOAS
Se validó conforme la existencia de la En mérito de las ·medidas
documer,tación
,
descrita adoptadas por el municipio y las
validaciones realizadas so1lre la
dotación docente de los años 2012, precede.ntemente.
2013 y 2014.
materia en la presente aucitoria
de seguimiento, se subsana la
observación form'ulada.
El municipio en su respuesta informa que
se formalizó la implementación y uso del
sistema de control de asistencia del
personal.
'
En la etapa de seguimiento fue
proporcionado el decreto D.S.M.
N" 505, de 08 de octubre de 2015, que
reglamenta y regulariza el uso del reloj
control de asistencia biométrico
denominado "ICLOCK 100· en el
Departamento de Salud, en los
Centros de Salud Familiaf, CESFAM,
Dr. Juan Cartes Arias lota y Dr. Sergio
Lagos Olav~Lota Bajo y en ei ·Centro
Comunitario de Salud Familia.r,
CECOSF. Colcura, y además autoriza
el uso del libro de registro de
asistencia en las mencionadas
dependencias, en la eventualidad que
el mecanismo en comento, este
imposibilitado de cumplir su función
por alguna falla técnica o eléctrica. el
cual quedará bajo resguardo del
director.
.•
. .~
CONCLUSIÓN
'
2
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción. TeJéfono: 41-3113000
www.contraloria:d - concepcion@contraloría.cl
En mérito de las medidas
adoptadas por el municipio y las
vaiidacion~s realizadas sobre la
materia en la presente auditoría
de seguimiento, se subsana la
observación formulada.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBUCA
CONTRALORIA REGIONAL DEL BÍO - BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO- SEGUIMIENTO
2. OBSERVACIONES QUE SE MANTIENEN
ANAL! SIS DE LA RESPUESTA
Y VERIFICACIOt-jES
CONCLUSIÓN
ACCIÓN DERIVADA
OBSERVACIÓN
REALIZADAS
que
la
Acápite IV, punto 3, Se verifiCÓ que las horas La municipalidad remitió Si bien el municipio proporcionó Jos Precisado lo anterior, lo Cqrresponde
extraordinarias pagadas
al copia de las nóll'linas de antecedentes
necesarios para observado se ~ntiene, ""uAicipalidad de Lota, aclare
numeral 3.1.
No
DESCRIPCIÓN DE LA
OBSERVACIÓN
personal de la DAS. mediante
los decretos de pago N·s ~ 65,
235 y 435, todos de 2014, por
$ 7.684.858, en el primer
trimestre de 2014, no es
coinCidente con las cifras
presentadas en los documentos
que respaldan dichos pagos, los
que totalizan $ 7.701.121 ,
produciéndose una diferencia
que asciende a$ 16.263, lo que
vulnera lo p(escrito en el articulo
98, letra b}, de la ley N" 10.336,
de Organización y Atribuciones
de la Contraloría General de la
República, que previene que las
operaciones aritméticas y de
contabilidad deben ser exactas
y la resolución exenta N" 1.485,
de 1996, de este ori!Jen.
Acápite IV, pynto 4, Se comprobó que existlan
numeral4.2.
gastos por $ 13.566.000, con
cargo a la Subvención Escolar
Preferencial,
SEP,
en
circunstancias
que
éstos
debieron ser financiados con
recursos que regula el decreto
con fuerza de ley N" 2. de 1998,
del Ministerio de Educación.
r-....
-
RESPUESTA DE LA
ENTIDAD
lOs fl.ncionarios de la
DAS, por medio de las
cuales se detalla el pago
de
las
horas
extraordinarias en el
primer trimestre de 2014,
aclarando la diferencia
objetada.
aclarar la discrepancia observada
por $ 16.263, en la etapa de
seguimiento se pudo comprobar ~
través de las nóminas de los-funcionarios de la DAS por pago de
horas extraordinarias del primer
'trimestre de 2014, que la diferencia
asciende a$ 65.597.
toda vez que la entidad
edilicia no adaró la
diferencia ascendente a
$ 65.597, por concepto
de
pago de horas
extraordinarias
a
funcionarios de la DAS.
en el primer trirqestre de
2014.
la diferencia ascendente a
$ 65.597, por concepto de
pago de horas extraordinarias
a funcionarios de la DAS. en el
primer trimestre de 2014, y de
proceder. se regularicen las
partidas no consideradas ~n
los decretos de pagos ya
citados., Lo expuesto, será
verificado por esta Entidad de
Control, en una próxima
auditoría.
Consultado sobre ~1 particular,
mediante certificado sin, de 1- de
septiembre de 2016, el Jefe del
Departamento de Administración de
Educación Municipal. DAEM·, señor
José Rodrigo Alarcón Zapata,
informa que no se ha realizado la
restitución de fondos observadas a la
SEP, sin perjuicio de ello se
compromete a. regularizar la
situación, antes del 8 de septiembre
de la presente anualidad, lo que no
ha acontecido al día 12 del m!smo
En
mérito
de
lo
expuesto, lo observado
s~ mantiene, por cuanto
el DAEM no ha realizado
la restitución de los
$ 13.566.000, a la SEP.
Sobre la materia, esta Entidad
de Control ordenó a la
Municipalidad de Lota, instruir
un procedirnie(lto disciplinario,
el cual no ha sid<J iniciado,
razón por lo que se reitera lo
requerido. Por otra parte,
deberé) adoptar las medidas
que correspondan a objeto de
que el DAEM restituya a la
SEP. los fondos 'observados
ascendentes a $ 13.566.000.
Lo expuesto, $erá verificado
1
El municipio en su
respuesta
no
se
prom.ncia respecto de lo
observado,
como
tampoco
proporciona
antecedentes.
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O'Higgins Poniente W 74, Concepción. Teléfono: 41-3113000
www .contraloria.cl - concepcion@contraloria. el
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CONTRALORIA REGIONAL DEL BfO - BIO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO- SEGUIMIENTO
No
-OBSÉRVACIÓN
D_ESCRIPCIÓN DE LA
OBSERVACIÓN -
RESPUESTA DE" LA
ENTIDAD
ANALISIS DE LA RESPUESTA
Y VERIFICACIONES
REALIZADAS
CONCLUSIÓN
ACCIÓN DERIVADA
1~
-
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-
.
-
.
1
perj(Jicio de lo expueSto, el
inform_e selá remitido al
Consejo de Defensa · del
Estado, para su .conocimiento
v fines oertinentes.
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O'Higgins Poniente N• 74, Concepción. Teléfono:.41-3113000
· www.contral~ria .cl - concepcion@contraloria~cl
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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
.CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO ~ BÍO .
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO- SEGUIMIENTO "'
CONCLUSIONES
En mérito de lo expuesto, cabe concluir que la
Municipalidad de Lota, realizó gestiones ·que permitieron subsanar las observaciones
contenidas en el cuadro W 1_, del presente informe.
No obstante lo anterior, se mantienen las
situaciones informadas·en el cuadro No 2, 'Gon las accio'nes derivadas que en cada caso se
indican.
'
~n relación con las observaciones contenidas
en e,l acápite IV, numeral 1, sobre el pago extemporáneo de descuentos voluntarios del
personal del DAEM a la Caja de Compensación Los Andes, en el que 'Se incluyó la suma de
$ 1.194.403, por concepto de intereses y gastos de cobranza; y numeral 4.3, referido a
ga~tos por$ 2.541.418, asociados a las eséuelas E-703 y A-46, que el Plan de Mejoramiento
Educativo de dicho~ establecimientos no los considera, respecto de las cuales·se determinó
la realización de un reparo; cabe consignar que se ha iniciado el. cor~espondiente juicio de
cu~ntas y·su rol en el tribunal es el No 32, de 2016.
Ahora bien, se deja constancia que el
procedimiento disciplinario orde.nado instruir por esta Contraloría Regional, en el informe en
estudio, para las observaciones contenidas en el acáplte 111, numeral 9.3, sobre el retiro de
medicamentos· desde el CESFAM, Dr. Sergio Lagos ·olave, sin que se contara con lá
autorización de la jefatura de la DAS y los profesionales facultados para ello~ acápite lv;numeral 1, correspondiente al pago extemporáneo de descuentos voluntarios del personal
del DAEM a la Caja de Compensación Los Andes, en el que se incluyó la suma de
$ 1.194.403, por intereses y gastos de cobranza; y numeral. 4.3, referido a gastos por
$ 2. 541 .418, asociad os a las escuelas E-703 y A-46 , que e 1 Plan de Mejoramiento Educativo
de dichos estable~imiento , no los considera, fue iniciado por decreto alcaldicio No 906, de
18 dé mayo de 2016, el cual se encuentra en proceso.
\
í
Por sü parte, en consideración a que esa
Entidad no ha ordenado la instrucción del procesg disciplinario requerido por esta
Contraloría Regional, relacionado con las observaciones contenidas en el acápite 111,
numerales 1.1 y 1.2, sobre la no elaboración oportuna de los informes trimestrales de)
avance del ejercicio programático presupuestario, a raíz que, tanto el DAEM y la DAS no
proporcionaron · a la unidad de control interno, la información financiera pertinente;
numerales 3 y 4.1, referentes a que en el año 2013, el DAEM y la DAS se excedieron en el
gasto del subtítulo 21 "Gastos en personal", sin reali~ar las modificaciones presupuestarias
correspondientes, así como tampoco s~ contaba con el acuerdq del concejo municipal que
aprobara dicho exceso; ~ acápite IV, numeral 4.2, ·en relación a que el DAEM efectuó gastos
improcedentes por $13.566.000, con fondos de la SEP, se reitera la obligación de dar inicio
a este proceso, réJzón por la cual ese municipio deberá remitir en .un plazo que no exceda
del28 de octubre de 2016, copia ·del decreto alcaldicio que así disponga.
Sobre el particular, se requiere que una vez
finalizad9s . los citados procesos sumariales, el decreto que los afina deberé registrarse
electrónicamente, a través del Sistema de Información y Control del , Personal de la
Adminislración del Estado, SIAPER, de conformidad a lo dispuesto en las resoluciones de
la Contraloría General de la República Nos 323, de 2013, que Fija Normas sobre Registro
Electrónico de Decretos Alcaldicios Relativos a las Materias de Personal que Indica, y 178,
de 2014, q1:1e incorpora al municipio a dicho sistema y .lo previsto en el oficio circular
W ·15.700, de 2012, modificado por su simjlar No 33.701, de 2014, de este origen, que
imparte instrucciones en materia de registro de decretos alcaldicios.
5
O'Higgins Poniente W 74, Concepción. Teléfono: 41-31 13000
www. contraloria.cl - concepcion@contraloria .el.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA 'REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO- BÍO .
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO- SEGUIMIENTO
.
No obstante lo expuesto , corresponderá
informar a la Unidad de Seguimrento de. la Fiscalía de la Contraloría General de la República ,
soore el resultado de los mismos, .adjuntando copia del acto administrativo que les puso
término, con el objeto q.ue este Organismo de Control verifique el efectivo cumplimiento de
lo ordenado.
En cuanto, a la observación detallada ·en el
acápite 111 , numeral 8, sobre la participación del alcalde en la votación para aprobar una
subvención ascendente a $ 59.218.900, para el Comité de Navidad de Lota, el cúaf lo
preside su cónyuge, y por la que además no se efectuó la rendición de. cuentas conforme a
lo indicado en el punto 5.3. de la resolución W 75~, de 2003, aplicable a la fecha de la
transferencia, este Organismo de Control se encüentra estudiando los antecedet'ltes que
darán inicio a un sumario administrativo, de conformidad. con lo dispuesto en los artículos
131 y siguientes de la ley No 10.336, ·de Organización y Atribuciones de la Contraloría
G~neral · de la República , a fin de establecerse las responsabilidades admin istrativas que
eventualmente pudieran derivarse de los hechos descritos. ·
Finalmente, cabe señalar que el presente
informe, será puesto a disposición del Consei~ de Defensa del Est~do, para su conocimiento
y fines pertinentes, dado que no han sid9 reintegrados a la SEP, los recursos que debieron
ser utilizados con cargo al decreto con fuerza de ley No 2, de 1998, del Ministerio de
Educación, observación contenida en el acá pite IV, punto 4, numeral 4.2., del informe en
'·
'
análisis.
·
·
Transcríbase al Secretario Municipal, a la
Directora de Control, al Director del Departamento de Administración de Educación
MuniCipal y del Departamento de Administración de 1 Salud Municipal, todos de la
Municipalidad de Lota , al Procurador Fiscal de Concepción del Consejo de Defensa del
Estado, y a la Jefa de la Unidad de SegÚimh~nto de la Fiscalía de la Contralor:ia General de
la República.
Saluda atentamente a Ud.
1
,
6
·o'Higgi~s Poniente N" 74, Con·cepción. Teléfono: 41-3113000
www.contraloria.cl - [email protected]
www.contra loría .el