F!! B' :L PAI1 L NOTARIAL Bx N2 525682 ESC. MARiA BEATRZ VERA IZETA - 08765/2 B A L A N CE . AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 0 BOLSA DE VALORES MONTEVIDEO ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31112101 (expresado en pesos uruguayos) ACT1VO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES Caja Bancos 1.850 110.352.600 110.354.450 INVERSIONES TEMPORARIAS (n. 3.1) Letras de Tesoreria Intereses a veneer Bonos Del Tesoro Obligaciones Negociables 937.768 -46.759 . 891.009 2.107.541 151 .1 89 3.149.739 CREDITOS POR SERVICIOS (n. 3.2) Deud. Derechos de CotizaciOn Deud. Agente de Custodia y Pago Prev. para Deudores Incobrables Ctas. Ctes. Correciores 388.281 1.792.164 -411.374 1.769.071 1.440.802 3.209.873 OTROS CREDITOS (n. 3.3) Cupories a Cobrar Seguros a veneer Reintegros de Gtos. a Cobrar Gtos. Pagados porAdelantado deIantos al Personal 137.368 44.316 677.934 778.683 15.885 1.654.186 BIENES DE CAMBIO (n. 3.4) Libro Bolsa de Valores 511.236 511.236 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11 &879.484 ,^Z^- ?, 4 PAPEL NOTARIAL, 1!11 BX N2 525683 ESC. MARTA BEATRIZ VERA META - 08765/2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12101 (expresado en pesos uruguayos) ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES (n. 3.1) . \cciones Bonos del Tesoro Letras de Tesorerfa tntereses a Vencer Medallas, Monedas y Otros Pinacoteca Biblioteca cdones Cámara de Comercio 201.140 7.667.325 265.824 -2.263 263.561 147.408 426.795 3.630 25.303 8.735.162 BIENES DE USO (n. 3.5) tnmuebles Valores Originates y Revatuados AsnortjzaciOn Acumulada 4.840.427 -201.894 4.638.533 Muebles y ütites Valores Originates y Revatuados \mortización Acumutada 9.1 1.343 -5.015.060 4.896.283 S Intangibles /alores Originates y Revatuados mortización Acumutada 574.372 -131.172 443.200 9.978.016 ITOTAL ACTJVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO ICUENTAS DE ORDEN (n. 4) 18.71 3.1 78 137.592.662 12.244.392.824 4 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31112101 (expresado en pesos uruguayos) PASIVO PASIVO CORRIENTE DEUDAS COMERCIALES (n. 3.6) Proveedores varios 4.366.481 4.366.481 DEUDAS POR SERVICIOS (n. 3.7) Ctas. Ctes. Corredores Comisiones a pagar Custodias pendientes de presentación mort. Y Cup. de O.N. A Pagar Gtias. recibidas por Cup. O.N. 50.412.003 64.977 15.846.197 21.840.097 2.447.111 . 90.61 0.3& OTRASDEUDAS Impuestos a pagar Cargas Soc. a pagar Honorarios a pagar guinaIdos a pagar Licencias a pagar Seguros a pagar Gastos a pagar 447.037 222.533 190.729 43.268 159.865 51.241 43.662 1.158.335 PREVISIONES Prev. Indem. Por despido (n. 3.10) TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 635.732 635.732 96.770.933 0 96.770.933 . .50" 7 PAPFT Nol ARIAI, BX N2 525684 ESC. MARIA BEATRIZ VERA META - 08765/2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12101 (expresado en pesos uruguayos) PATRIMONIO APITAL SOCIAL ondo Social (n. 3.9) . 1.819.456 1.819.451 JUSTES AL PATRIMONIO Justes al Patrimonio 3.891.520 3.89 1.52 WORTES NO CAPITALIZADOS A portes construcc. BOveda (n. 3.9) 342.523 342.52 RES ERVAS Reserva adic. Mejoras y Equ. (n. 3.9) Reservas (n. 3.9) * 44.200 17.000.000 17.044.20 RESULTADOS Resultados Acumulados Result. Del Ejercicio 9.779.988 7.944.042 17.724.030 IOTAL PATRIMONIO 40521.729 OTAL PASIVO Y PATRIMONIO UENTAS DE ORDEN (n. 4) 137.592.662 12.244.392.82411 ESTADO DE RESULTADOS DEL 01101101 AL 3111 2/01 (expresado en pesos urugu.ayos) • • CONCEPTO INGRESOS OPERAT1VOS Aportes de Socios Cuotas de Socios Porcentaje Venta de Derechos Agente de Custodia y Pago Derechos de Cotizacián Otros Ingresos Operativos 6.652.487 5.095.379 205.919 3.098.592 767.497 627.855 TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 16.447.729 . EGRESOS OPERATIVOS Gastos deAdministraciOn (n. 3.10) RESULTADO OPERATIVO -15.254.883 1.1 92.846 RESULTADOS FINANCIEROS Intereses cuenta comente Intereses Valores PUbIcos Intereses Obligaciones Negociables DI1 De Cot. Valores en Cartera (n. 3.1) Df. DeCambio(n. 3.11) 837.362 899.633 41.697 1.598.256 2.959.574 6.336.522 RESULTADOS EXTRAORDINAR!OS Ingresos por yenta de libros Gtos. publicaciOn libros Creación de Previsiones (n. 3.2) Dif. de Cot. Acc. Câmara de Comercio . 1.369.695 -691.177 -272.057 8.213 414.674 RESULTADO DEL EJERCICIO I 7.944.042 F LAPEL NOTARIAL 0% kt BX ^ o k %ro j ot, ESC. MARIA A - N- 0) co U) U) to I- (C U) C) N- C') C))N- (0 .- c-i 'c' U)0U) U) U) U) 00 1 525685 N2 BEATRIZ VERA -,^—> IZETA - 08765/2 00,0^t U) N- (C) 0 U) N U) 'U U)'U a Q U)0 C') - N C' c-I . 0 N . .- C) N 0 c-il0 0 C'l$) NC) U) U) 0 C') I') 'U C') U) N- U) a U) -.- .(0 IC) () 'U ('4 N N- N- (0 N V C) N C) NCi.-- U) c' c' a U) N (0 N rN- 0 0F)N- N C) .j N .- a 'U N'U 'U rn >z _______ Na) C) a) 0 .- 0 (0 U) .- N- .- U) 04 .- 'U C) 0 '4) C') F) ('I N N-N- 'U C) 'U 0 C') U) (0 0 U) a) U) N 'U N- U) N- C') (0 N- C) U) c') 00C') e)U) C) C)N-a) .-F)C)U)U)a)aa) .0 N .'-.-U)C, (C) C) .- C) N 00 N 'U 0 U) .- NU) .C') "U N— C')'4) N 'U N- r a ) c' N- N 'U ('4 C-) <0 - (0 N N N- C) N-N- 'U C') U) 0) (0 0 0 - 0 'U C) 0 ''(0 U) 0(001 C) N- 'U U) N- N.- N- a N- U) N-'U oo .- 44 e N.- N U) N .- C) U) (0 N- N C) N- U) a N- U) U) 'U N- U)'UC)i(OC')ON N CL) C) C) U) U) N C') C') N- (0 C) C) (00) (0 C') C) N (C) 0) (0C)Q N (00 (1) N C) 'U U) II) C) C-) C') - (0 N .- .'- U'( a) C') C') 0 c- N- 0 LU U) . 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C) U) C') N- NCON-C) C) N-N NC) N- N-N,N-F)C').—C) (0 (4) UI (4)0( U) C') 'UON- U)C- C) C C N- U) N co 'U (C U) U) CONU)C).—O)'UN- N- 'U N- N 0 N- 'U (0 'U 0 C') 0) I') .- N U) U) CO 'U C') N .- .-C-) 'U.- U) ___ N- 'U C) CC) 0) C') (0 N- 10 '-.-r--(0 U) 'UU)N 0 C') (4) N- 'U N- (0 c--i 'U C) 0) ) CA) NC') (00) C) N N- C (0 a) ('4 U) -. 0) U) N C) 45 w- L H H I 0 z LU 0 0 CD oU)UJ O c uj 0 Go cc C3 o U IL U) U),- .- 0'Ifl.0) (C) P1000 OUO 4- c--i D ^oa - I- ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS 01/01/01-31/12101 (expresado en pesos uruguayos) fondos = capital de trabajo Capital de Trabajo Inicial 19.1 35.293 Origenes Fondos Operativos Resultado del Ejercicio mortizaciones Incremento de valor inversiones Total origen de fondos operativos 7.944.042 773.331 -1.054.797 7.662.576 . Fondos originados en act.financieras y otras RedasiflcaciOn lnversones Ingreso por la vta. Bienes de Uso Total origen de fondos act. financ. y otras 2.345.958 2.345.958 Total Origenes de Fondos 10.0087534 plicaciones lncorporación Bienes de Uso Marcas y Patentes Proyecto Caja de Valores Jtasde inversiones 3.485.326 2.014 407.777 3.140.159 [Total Aplicaciones de Fondos IVanaciôn del Capital de Trabajo del Ejenclo 7.035.276 Capital de Trabajo Final 2.973.258 22.108.551 . ^7 to PAPFIF NOIARI\I Bx N2 525686 ^'Ow ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2 co ci a' U) Cs-i 0 uJ Z a) •- 7 C's( Cl!F— C) co N'C) C) ('4 0 cq N- Cs-I N-co ci C,) 0< co C) ('4 CD N- ci 4 Nr lot C11 c) C)ci C) CO CD C) a' ci go C) N- 0 N-- 0 w3 C,, U ) 0 0 C) U) %C) (-4 c'i cs-a 0 It ,I. C) C) -S o C,) U, 0 CL CL - <0 1_i —0, I-05 - w CL __________ CD ci C) C) ci . ci U) CD CD ('I I' C> ('4 > C ci Lii co LU Wo U, CL —x U)0 Ui C) csi C) U) 11-: FC') (-'4 I-I if) CR I) 0) co C,, Cl) 0 -J fl z 0- a 0a (0 U) aD UI LU LO C) EL <0 in I- U) 0 LU - - U) a) I-. CL LU o 0 0 -c - (1) LU 'E In .;; D 0 'co 0 .3 - -U) C) o ' > a of LIJ -J IL. 5 0 0 O U) (I) NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31/12101 NOTA I INFORMACION BASICA SOBRE LA INSTITUCION La Balsa de Valores de Montevideo es una asociación civil sin fines de lucro fundada el 6 de Noviembre de 1921. Están en vigencia sus estatutos aprobados par resolución del Ministerlo de Educación y Cultura el 25 de Abril de 1991, habiéndose presentado al mencionado Ministerio la modificaciôn resuelta por sus asociados en Asamblea de fecha 27 de Mayo de 1998 los que se encuentran en proceso de aprobación. La actMdad principal de la BV consiste en propordoriar a los agentes económicos el soporte para la canalizacián del ahorro püblico y la formaciôn objetiva y transparente de precios de mercado para los valores mobiliarios. Acttia en la modalidad conocida como "bolsa de piso", caracterizada par el relacionamiento personal entre los corredores de bolsa, quienes en un mismo ámbito locativo realizan operaciones de "mercado primario" (relativo a la emisión de valores) y de "mercado secundarlo" (referente a valores previamente emitidos). Se encuentra en etapa de implementacióri, el proyecto S.I.B.E. de acuerdo al contrato firmado a principios del año 2000 que tamblén le pemiitirá a los socios realizar sus operaciones en forma electrônica. . Las principales normas que regulan su actividad son el Decreto-Ley 15322, de 17 de Setiembre de 1982 en su art. 26; el Decreto del Poder Ejecutivo 576/92 de 23 de Noviembre de 1992; la comunicación del Banco Central del Uruguay 93/61 de 31 de Mayo de 1993; la ley 16.749 de 30 de Mayo de 1996; el Decreto del Poder Ejecutivo 344/96 de 28 de Agosto de 1996 y la Circular del Banco Central del Uruguay 1573 de 4 de Diciembre de 1997. NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES . 2.1 Bases de PreparaciOn de los Estados Contables Los estados contables surgen de las registraciones contables Ilevadas par la Instituciôn sobre la base de las normas de los Decretos 103/91 y 105/91 del Poder Ejecutivo, los que en lo sustandal coindden con las Normas Intemacionales de Contabilidad emitidas por el International Accounting Standard Committee (IASC), aunque tienen prioridad sobre ellas en el caso que asI corresponda. PAP! I. \() i\R!\I BX N2 525687 ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2 2.2 Criterios Generales de Valuación Las registraciones se Hevan sobre la base convencional de costo histôrico en pesos uruguayos. Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido convertidos a moneda nacional a La cotización de cierre de ejercicio del dálar USA (U$S 1 = $ 14.768), previo arbitraje a U$S para partidas en otras monedas cuando asi corresponda. Los valores de cotización bursátil están computados a su expresión al cierre del ejercicio 2001. En la nota 3 se detalla sabre la composición de las partidas integrantes de los Estados Contables. 2.3 Concepto de Fondos Para La preparaciOn del Estado de Origen y Aplicación de Fondos ha sido adoptado el Concepto de 'Fondos como Capital de Trabajo", el que se detemiina por la diferencia entre el Activo Corriente y el Pasivo Corriente. 2.4 Concepto de Capital Para la determinacián del resultado del ejercido se ha adoptado el criterio de Capital Financiero". 2.5 Ajuste por lnflaciOn A manera de Anexo se presentan el Estado de SituaciOn Patrimonial y el Estado de Resultados ajustados P01 infiaciôn segün los cnterios de la NIC 15, en base a la variación del IPM durante el ejercicia. El resultado de este procedimiento se expone en el Estado de Resultados en el CapItulo de Resultados Financieros y en el Estado de Situaciôn Patrimonial dentro de Ajustes at Patrimonio. NOTA 3 INFORMACION REFERENTE A ACTIVOS Y PASIVOS 3.1 INVERSIONES TEMPORARIAS Y A LARGO PLAZO La valuaciôn de los Bonos del Tesoro, Acciones de Sociedades Anónimas y Obligaciones Negociables se realizó tomando su valor de mercado at cierre de ejercicio. La diferencia entre el predo de apertura y el de cierre asi coma la diferencia de camblo se acredita en la cuenta "Diferencia de cotizaciôn valores en cartera". Las Letras de Tesorerla se registran a su valor nominal deduciendo los intereses a vencer correspond ientes. Medallas, Monedas y Otros asi como el nbro uBibliotecan han sido valuados a su valor de costa. i La Pinacoteca existente at 31112/01 ha sido valuada segin pedtaje realizado. Acciones Câmara de Comercio, corresponde a una acción en propiedad de Ia Balsa de Valores valuada at valor fiscal comunicado por la Cámara de Comercio al 31 de Diciembre de 2000 dado que, a la presentación de los Estados Contables la mencionada Institución no ha determinado et valor fiscal de sus acciones al 31 de Diciembre de 2001. 3.2 CREDITOS POR SERVICIOS Corresponde a servidos prestados par la Bolsa de Valores los cuates a fecha de balance no se han cobrado. La prevision par incobrabilidad fue determinada en función de una evaluaciôn reatista con respecto a la cobrabilidad de los créditos. Cuentas Corrientes de Corredores, representan los saldos deudores de los Corredores de Balsa en la Balsa de Vatores. 3.3 OTROS CREDITOS Cupones a Cobrar corresponde a la parte devengada at cierre del ejeccicio producto de la tenencia de Bonos del Tesoro y Obligaciones Negociables. Seguros a Vencer se integra con el monto de las pôlizas cuyo devengamiento excede el cierre del ejercicio y no se han pago. Seguros Pagados por Adelantado representa la porciOn de los seguros que se han pago en et ejercicio 2001 y su devengamiento corresporide at ejercicio 2002. Gastos Pagados par Adelantado son gastos pagados en el ejerciclo 2001 pero su prestaciOn se recibirá durante el ejercicio 2002, se incluyen U$S 11.097 correspond i entes a la cuota de la FIABV del año 2002. Reintegro de Gtos. a Cobrar, bajo éste rubro se cargaron todos los gastos que la BV, en su carácter de Agente Fiduciario de Obligaciones Negociables incurrió para la convocatoria a Asamblea de Obigacionistas. 3.4 BIENES DE CAMBIO Libro Bolsa de Valores: Representa et valor de costa de los tibias en existencia at 31/12101 cuyo destino es la yenta. WA . I PAPEI, NOTARIAL 1 Bx N2 525688 ESC. MARTA BEATRIZ VERA META 0876512 3.5 BIENES DE USO Se procedió a la actualizaciôn del valor de los mismos, utilizando, al igual que en ejercicios anteriores el Indice de Precios al par Mayor. Inmuebles, valuado al costa de adquisición, la discriminación en terreno y mejoras se realizó de acuerdo al valor de catastro correspondiente al año 2001. Equipos de Computaciôn y Fotocopiadoras, se amortizan en el año de incorporación con una vida ütil de 3 años. Activo Fijo, Central Telefônica y Cofres se amortizan a 10 años a partir del año siguiente al de incorporaciôn. . Usufructo grupo electrógeno, representa el importe par el cual la BV colaborô con la Cámara de Comercio en [a compra del grupo electrôgeno, se amortiza a 10 años. 3.6 DEUDAS COMERCIALES Proveedores Varios, representa cuentas a pagar con proveedores de plaza. 3.7 DE[JDAS POR SERVICIOS Custodias Pendientes, corresponde a constancias y custodias emitidas par la BV que han vencido y no se presentaron para su cobro. Comisiones a Pagar representa el saldo pendiente de pago de comisiones. Amortizaciones y Cupones de O.N. a pagar, su saldo es la suma de los intereses y amortizaciôn final de Obligaciones Negociables de las cuales la BV es Agente de Pago y que, a fecha de balance no se han presentado al cobro. Estos fondos han sido depositados par los emisores en cuentas conientes de Balsa de Valores por Ia que, el saldo pendiente de pago se encuentra en Disponibilidades. 3.8 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA Posición en U$S Activos Pasivos U$S 6.976.201 U$S 4.178.449 Posicián Neta Activa U$S 2.797.752 M60ffrii Posición en U$ST U$ST 1.433.414 741.862 U$ST Activos Pasivos Posición Neta Activa U$ST 691.552 3.9 PATRIMONIO El Patrimonio de la Bolsa de Valores at 31 de Diciembre de 2001 es de $ 40.821.729 et que está compuesto par: Fondo Social par $ 1.819.456, que representa la acumulación de resultados at 31 de Diciembre de 1995 en funcián de los criterios contables aplicados par la Asociación hasta esa fecha. Ajustes at Patrimonio par $ 3.891.520 que corresponde at saldo de los ajustes realizados para actualizar el valor de los Bienes de Usa. Aportes No Capitalizados par $ 342.523, segün notas a los Estados Contables at 31 de Didembre de 1991 representan los aportes realizados par los Corredores de Balsa para la construcción de la Báveda de la lnstituciôn. Reservas adic. Mejoras y Equipos par $ 44.200, son reservas creadas en ejercicios anteriores para el desarrollç en los equipos de procesamiento de dabs. Reservas por $ 17.000.000 la Asamblea General Ordinaria realizada el 25 de abril de 2001 resolviá constituir dicha reserva reduciendo el rubro "Resultados Acumutados" en dicho importe. Resuttados par $ 17.724.030, que corresponde a los conceptos indicados. 3.10 GASTOS DE ADMINISTRACION Las gastos de administración se distribuyen de acuerdo at siguiente detalle: CONCEPTO Remuneraciones at personal Cargas Sodales Honorarios Profesionales Susc. Org . Intemacionales Gastos de Representacion IMPORTE $ 4.918.439 194.320 2.938.524 177.343 586.956 -?-X . 40. PAPEL NOTARTAI. BX N2 525689 ^ 1 , ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2 Donaciones y Cantribuciones Publicidad Gastos de Cornputación Gastos de Seguridad Gastos de Funcionamiento Gastos Financieros lndernnizacián P01 despido Sisterna de Compensacion Arnortización Bienes de Uso Gtos. Corn. Cárnara de Cornercio TOTAL 31.456 149.253 682.680 139.769 1184.184 84.630 67.840 2.073.901 773.331 652.257 15.254.883 lndernnizaciôn par despido, se mantiene el porcentaje de la prevision con respecto a ejercicios anteriores en funciOn de las rernuneraciones vigentes al 31/12101. Sisterna de Cornpensacion, corresponde a los gastos incurridos en la custodia de los valores depositados. 3.11 DIFERENCIA DE CAM BIO En dicha cuenta se cargan los resultados generados par la variaciOn de la cotizadán de las diferentes cuentas en moneda extranjera entre el tipo de cambio de apertura y el de cierre. NOTA 4 BIENES DE TERCEROS - CUENTAS DE ORDEN • Representan los valores nominales depositados por cuenta y orden de los Corredores de Bolsa en Instituciones nacionales y extranjeras a nombre de Ia Bolsa de Valores por $ 12.244.392.824. NOTA 5 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2001 no han surgido hechos que puedan afectar la presentación de los Estados Contabtes. 0 ESTUDID BONOMI CONTADORES PUBLICOS - LICENCIADOS EN ADMINISTRACION - ESTABLECIDO EN 1942 - AMERICO BONOMI ALVAREZ JULIO C. BONOMI DE AZEVEDO DIEGO BONOMI DE AZEVEDO ZABALA 1422 P. I TELS. 915 13 53 . 915 77 67 FAX598 . 2 - 915 68 19 E-MAIL [email protected] C.P. 11.000 . MONTEVIDEO Señores BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO Presente DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS Hemos examinado el Estado de Situaciôn Patrimonial de la BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO al 31 de Diciembre de 2001 y el Estado de Resultados, par el perIodo de doce meses finalizado en esa fecha (Patrirnonio Neto $ 40.821.729). La preparación de dichos Estados es responsabilidad de la Administración de la Institucián. Nuestra responsabUidad consiste en ernitir una opinion sabre los mencionados Estados en base a la Auditoria que practicamos. Nuestra Auditoria fue efectuada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. Tales Normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los Estados Contables están exentos de exposiciones errôneas o falsas, de carácter significativo. Una Auditoria comprende un examen, en base a pruebas, de evidencias que respaldan las cifras y las informaciones reveladas en los Estados Contables. Una Auditoria comprende, asimismo, una evaluaciôn de los Principios de Contabilidad utilizados y de las estimaciones de importancia hechas par la AdministraciOn de la lnstitución, asi coma una evaluacián de la presentaciôri general de los Estados Contables. Consideramos que la Auditoria que hemos practicado constituye una base razonable para fundamentar la emisiôn de un pronunciamiento profesional. En nuestra opiniOn, los Estados Contables mencionados, leldos conjuntamente con sus Anexos y Notas, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia, la situacián patrimonial de la instituciôn BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO al 31 de Diciembre de 2001 y los resuttados de sus operaciones par el ejercicio terminado en esa fecha, de coriformidad con Normas de Contabilidad Adecuadas. Montevideo, 23 de Abril de 2002 P)ACI4S ESTUDIO BONOMI T\5 PROFESIONALES JULIO C. 30N0MI iM! CONTADOR PUBLICo UCIADO EN ADMINISTRAOON Publicos C.?. 20995 015140 WORLOWI DE: pj EN4 13ES 0F '5. C. I r-.1TEI NA ONAL", ACCOU If rAr-irS AND BUSINESS Co N SIJLTAr-1-rS C . F, 4f. /J :: . y1 • PAPEL NOTARIAI. .. BX N2 525690 ESC. MARIA BEATRIZ VERA META - 0876512 DETERMINACION DEL AJUSTE POR INFLACION 1.- Pathmono al 31112100 $ 32.639.927 2.- Patrimonio al 31/12/00 expresado en moneda de 31/12101 segün IPM 32.639.927*1,037974 $ 33.879.396 3.- PatrImonio 31/12/01 $ 40.821.729 4.- Resultado ajustado (3-2) $ 6.942.333 5.- Resultado sin ajustar $ 7.944.042 S.- Ajuste por lnflación (4-5) $ (1.001.709) . 0 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31112101 (expresado en pesos uruguayos) Ajustado por lnflación ACT1VO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES 1.850 110.352.600 Caja Bancos 110.354.450 INVERSIONES TEMPORARIAS (n. 3.1) Letras de Tesoreria Intereses a vencer Bonos Del Tesoro Obligadones Negociables 937.768 -46.759 . 891.009 2.107.541 151.189 3.149.739 CREDITOS POR SERVICIOS (n. 3.2) Deud. Derechos de CotizaciOn Deud. Agente de Custodia y Pago Prev. para Deudores Incobrables Ctas. Ctes. Corredores 388.281 1.792.164 -411.374 1.769.071 1.440.802 3.209.873 OTROS CREDITOS (n. 3.3) Cupones a Cobrar Seguros a vencer Reintegros de Gtos. a Cobrar Gtos. Pagados por Adelantado delantos al Personal 137.368 44.316 677.934 778.683 15.885 1.654.186 BIENES DE CAMBIO (n. 3.4) Libro Bolsa de Valores TOTAL ACTIVO CORRIENTE 511.236 511.236 118.879.484 13 PAPEL NOTARIAL ot -4 Fq^t BX N2 525691 A6 0A % !. ESC. MARTA BEATRIZ VERA META 08765/2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12101 (expresado en pesos uruguayos) Ajustado por lnflación ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES (n. 3.1) . cdones Bonos del Tesoro Letras de Tesoreria Intereses a Vencer Medallas, Monedas y Otros Pinacoteca Biblioteca cciones Cámara de Comercio BIENES DE 201.140 7.667.325 265.824 -2.263 263.561 147.408 426.795 3.630 25.303 8.735.162 USO (n. 3.5) Inmuebles Valores Originales y Revaluados \mortizaciôn Acumulada 4.840.427 -201.894 4.638.533 Muebles y átiles Valores Originales y Revaluados mortizaciOn Acumulada 9.1 1.343 -5.015.060 4.896.283 fl Intangibles Ialores Originales y Revaluados mortización Acumulada 574.372 -131.172 443.200 9.978.016 IL OTAL ACT1VO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN (n. 4) 1 18.713.178 137.592.662 12.244.392.824 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31112101 (expresado en pesos uruguayos) Ajustado por Inflación PASIVO PASIVO CORRIENTE DEUDAS COMERCIALES (n. 3.6) Proveedores varios 4.366.481 4.366.481 DEUDAS POR SERVICIOS (n. 3.7) ctas. Ctes. Corredores Comisiones a pagar Custodias pendientes de presentación mort. Y Cup. de O.N. A Pagar GtIas. recibidas par Cup. O.N. S 50.412.003 64.977 15.846.197 21.840.097 2.447.111 90.610.385 OTRAS DEUDAS Impuestos a pagar Cargas Soc. a pagar Honorarios a pagar \guinaldos a pagar Ucencias a pagar Seguros a pagar Gastos a pagar 447.037 222.533 190.729 43.268 159.865 51.241 43.662 1.158.335 PREVISIONES S Prev. Indem. Por despido (n. 3.10) 635.732 635.732 TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 96.770.933 0 96.770.933 IS. A PAPEL NOTARIA Bx N2 525692 ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31/12101 (expresado en pesos uruguayos) Ajustado por Inflación PATRIMON1O CAPITAL SOCIAL Fondo Social (n. 39) 1.819.456 1.819.456 AJUSTES AL PATRIMONIO Ajustes al Patrimonio Ajuste por InflaciOn 3.891.520 1.001.709 4.893.229 AP0RTES NO CAPITAIJZADOS portes COnStrUCC. BOveda (n. 3.9) 342.523 342.523 RESERVAS Reserva adic. Mejoras y Equ. (n. 3.9) Reservas (n. 3.9) 44.200 17.000.000 17.044.200 RESULTADOS Resultados Acumulados Result. Del Ejerciclo 9.779.988 6.942.333 16.722.321 TOTAL PATRIMONIO 40.821.7 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO UENTAS DE ORDEN (n. 4) 137.592.6 12.244.392 ESTADO DE RESULTADOS DEL 01101/01 AL 31112101 (expresado en pesos uruguayos) Ajustado por Inflación CONCEPTO INGRESOS OPERATIVOS 6.652.487 5.095.379 205.919 3.098.592 767.497 627.855 Aportes de Socios Cuotas de Socios Porceritaje Venta de Derechos Agente de Custotha y Pago Derechos de Cotización Otros Ingresos Operativos TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 16.447.729 . EGRESDS OPERATIVOS Gastos de AdministraciOn (n. 3.10) RESULTADO OPERATIVO -15.254.883 1.192.846 RESULTADOS FINANCIEROS Intereses cuenta corriente Intereses Valores Püblicos Intereses Obligaciones Negociables Dif. De Cot Valores en Cartera (n. 3.1) Dif. DeCambio(n. 3.11) Ajuste por Inflación 837.362 899.633 41.697 1.598.256 2.959.574 -1.001.709 5.334.813 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Ingresos per yenta de libros Gtos. publicaciOn libros Creación de Previsiones (n. 3.2) Dif. de Cot. Acc. Câmara de Comercio . 1.369.695 -691.177 -272.057 8.213 414.674 RESULTADO DEL EJERCICIO 6.942.333 KI 'Iv I) PAPFL NOTARI! pJø —I- N2 5254 ESC. MARTA BEATRIZ VERA IZETA - 08765/2 ESTUDID BONOMI CONTADORES PUBLICOS - LICENCIADOS EN ADMINISTRACION - ESTABLEC DO EN 1942 - AMERICO BONOMI ALVAREZ ZABALA 1422 P. 1 TELS. 915 13 53 . 915 77 67 FAX 598 - 2 - 915 68 19 E-MAIL: [email protected] C.P. 11.000 MONTEVIDEO JULIO C. BONOMI DE AZEVEDO DIEGO BONOMI DE AZEVEDO r Señores BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO Presente DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS Hemos examinado el Estado de Situac:ôn Patrimonial de la BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO a! 31 de Diciembre de 2001 y el Estado de Resultados, por el perlodo de doce meses finalizado en esa fecha (Patrimonio Neto $ 40.821 .729), ajustados por inflacián. La preparación de dichos Estados es responsabilidad de la AdministraciOn de la Institución. Nuestra responsablidad consiste en emitir una opinion sobre los mencionados Estados en base a la Auditoria Clue practicamos. Nuestra Auditoria fue efectuada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. Tales Normas requieren Clue planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de Clue los Estados Contables están exentos de exposiciones erróneas o falsas, de carácter significativo. Una Auditoria comprende un examen, en base a pruebas, de evidencias que respaldan las cifras y las informaciones reveladas en los Estados Contables. Una Auditoria comprende, asimismo, una evaluaciôn de los Principios de Contabilidad utilizados y de ]as estimaciones de importancia hechas por la Administracián de la InstituciOn, asi como una evaluaciôn de la presentaciôn general de los Estados Contables. Consideramos que la Auditoria Clue hemos practicado constituye una base razonable para fundamentar la emisiOn de un pronunciamiento profesional. En nuestra opiniOn, los Estados Contables mencionados, leldos conjuntamente con sus Anexos y Notas, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia, la situaciOn patrimonial de la instituciôn BOLSA DE VALORES DE MONTEVIDEO al 31 de Diciembre de 2001 y los resultados de sus operaciones P01 el ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con Normas de Contabilidad Adecuadas. Montevideo, 23 de Abril de 2002 ESTUDIO BONOMI CAJAD M:AC1.iS', 'tMONtS r PROFESIONALES EONOMJ iLft s Pibljcos 015140 WO BLDWI 0 E: MCME3ERS OP ..S. C. I rF N PTl ON . L.." - PCCQLI J.BONOIDEEDO CONTADOR PUBLIQJ LICENCIADO EN ADMlNI$lOON C.P. 2O95 r-J-rs Ar-ID ELI S I N ESS CON SU LTAI4TS