RESUMEN EJECUTIVO AI-02/AE

RESUMEN EJECUTIVO AI-02/AE-2015 CI
DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
2015
2015
Gobierno Autónomo
Municipal de Tarija
DIRECCION DE AUDITORIA
INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
AI-02/AE-2015 CI
Autor: Gobierno Autónomo Municipal de Tarija
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RESUMEN EJECUTIVO AI-02/AE-2015 CI
DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
2015
Resumen Ejecutivo
Entidad: Gobierno Autónomo Municipal de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado
Informe de Auditoría Interna Nº AI-02/AE-2015 CI referente a la “Construcción
Complejo Deportivo para Unidades Educativas del Distrito Nº 7, de la ciudad de Tarija y
la Provincia Cercado”.
El objetivo del examen es:
El objetivo de la auditoria es expresar una opinión independiente sobre el
cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales
aplicables durante el proceso de contratación, ejecución y recepción de la
“Construcción Complejo Deportivo para Unidades Educativas del Distrito Nº 7, de la
ciudad de Tarija y la Provincia Cercado”; además del cumplimiento a las cláusulas
según contrato suscrito con la Empresa Asociación Accidental Cercado. Asimismo los
principales objetivos específicos son:
a) Evaluar el cumplimiento de los procedimientos establecidos en las Normas
Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (NB-SABS),
aprobadas mediante Decreto Supremo Nº 29190 de 11 de julio de 2007 y su
Reglamento, además de establecer si el proceso de contratación para la
“Construcción Complejo Deportivo para Unidades Educativas del Distrito Nº 7,
de la ciudad de Tarija y la Provincia Cercado”, además de estar respaldados con
documentación que exige el proceso.
b) Establecer si los desembolsos o pagos realizados se encuentran debidamente
respaldados con documentación suficiente y pertinente que valide las
operaciones administrativas, financieras y contables, debiendo ser autorizados y
registrados en su integridad.
c) Establecer a través de la evaluación técnica si la ejecución de la obra se efectuó
en función al estudio a diseño final resultante de la etapa de pre inversión,
cumple con las especificaciones técnicas y el contrato, además que los pagos
hayan sido realizados de acuerdo a la cantidad de ítems efectivamente
ejecutados.
d) Verificar que la ejecución y recepción de la obra se encuentre satisfactoriamente
concluida, se haya realizado de acuerdo a los ítems de la propuesta adjudicada y
en el plazo establecido, además que la misma haya sido ejecutada en terrenos de
propiedad del Gobierno Autónomo Municipal de Tarija.
Autor: Gobierno Autónomo Municipal de Tarija
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DIRECCION DE AUDITORIA INTERNA
2015
El objeto del examen está constituido por :
El objeto del análisis es examinar la documentación que respalda el proceso de
contratación, ejecución y conclusión de la obra “Construcción Complejo Deportivo
para Unidades Educativas del Distrito Nº 7, de la ciudad de Tarija y la Provincia
Cercado”; además, de los pagos y registros realizados en el Sistema Integrado de
Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA), a través de los comprobantes de
Registro de Ejecución de Gastos.
Los resultados se exponen en las siguientes deficiencias:

Ejecución de ítems con cantidades en defecto a lo expuesto en la planilla de
cierre. (Recomendación 3.1)

Ampliación de plazo injustificada. (Recomendación 3.2)

Incremento al monto del contrato, sin existir evidencia de la emisión de la
Boleta de Garantía de Cumplimiento de Contrato. (Recomendación 3.3)

Periodos de ejecución
(Recomendación 3.4)

Proyecto emplazado sobre terrenos en los cuales el Gobierno Autónomo
Municipal de Tarija no cuenta con el derecho propietario de toda la superficie.
(Recomendación 3.5)
de
la
obra
sin
las
garantías
pertinentes.
Respecto a las recomendaciones expuestas, se ha solicitado al Ejecutivo de la Entidad
remitir el formato 1 y 2 “Aceptación de Recomendaciones” y “Cronograma de
implantación de recomendación”.
14 de julio de 2015 Tarija
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