Circular N° 1816 - Superintendencia de Pensiones

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Sups¡derdenciade
Penslorps
CIRCULAR NO
VISTOS.:
REF.:
181 6
facultades que confiere la Ley a esta Superintendencia, se imparten las siguientes
instrucciones de cumplimiento obligatorio, para la Sociedad Administradora de Fondos
de Cesantía.
Las
INFORMES DIARIOS qUE DEBE PRESENTAR
CESANTIA. MOD¡FICA CIRCUIAR N" 1.642
lA SOCIEDAD ADMINISTRADORA
DE FONDOS DE
Introdricense las siguientes modiflcaciones al cAPíTuto ¡ll. ¡NSTRUccloNEs PARA LTENAR
tOS FORMULARIOS ELECTRÓNICOS DEL INIFORI\NE DffiRIO:
t.
En la letra C. ¡NSTRI,JCCIONIES PARA !j-ENAR EL FOR¡V1[.!|AR|O D-2.2, MOVIMIENTOS
DIARIOS DE tA CARTERA V DE I.A CIJSTOD¡A DE tAs IhIVERSIONES DEL FONDO:
INSTRUMENTOS FINANCIEROS TRANSADOS
t.L
Agrégase en
EfU E!"
MERCADO hIACIONAL:
el númeral C.1. INSTRUCCIONES
GENERALES,
la siguiente letra
k)
nueva:
..
"klu
Eh caso de participar en procesos de estructuración financiera, cada vez
que se informen movimientos de acciones {letra N en la columna "Tipo de
movimiento") y transferencias de bonos (letra U en la columna 'Tipo de
movimiento"), el monto total en pesos debe ser el mismo para ambos
casos."
L.2
Agréganse en el numeral C.2 INS'FRUCCIONES ESPECíFICAS, número 8. Tipo de
movimiento, los siguientes dos códigos nuevos altinaldel primer párrafo:
"N:
En caso de recibir acciones, como consecuencia de la participación de los
Fondos de Cesantía en procesos de estructuración financiera.
U:
En caso de transferir bonos, corno consecuencia de la participación de los
Fondos de Cesantía en procesos de estructuración financiera."
2. EN IA ICtrA F. INSTRUCCIONES PARA ILENIAR E[. FORM¡UI.ARIO D-2.5, MOVIMIENTOS
DIARIOS DE
FUTUROS
Y
[A
CARTERA DE INIVERSIONES DEL FOS¡DO: CONTRATOS DE OPCIONE
FORWARDS EN
Et
MERCADO $üACIONAL, numeral
F.l
INSTRUCCIONES
GENERATE$ agréganse a continuación de la letra d), las siguientes letras e) y
,re)
f) nuevas:
La compensación parcial de un contrato forward se deberá informar en el Informe
Diario correspondiente al mismo día en que ésta se pacta, independientemente de
la fecha de pago efectivo. Para ello, en el campo'Tipo de Movimiento" se deberá
informar el código "2" y en el campo 'Valor Total", el monto al cual asciende la
compensación parcial, con signo positivo o negativo, según corresponda. El mismo
día se deberá informar la suscripción del nuevo contrato forward correspondiente
plazo remanente del contrato forward respecto del cual se efectuó una
compensación parcia[.
al
En caso que el pago de la compensación parcial se efectúe en una fecha posterior al
día en que ella se hubiere acordado, se deberá contabilizar su monto en la cuenta
"Valores Por Depositar Nacionales" o "Provisión, lmpuestos y Otros", según
corresponda.
0
La liquidación anticipada de un contrato forward se deberá informar en el Informe
Diario correspondiente al mismo día
en que se
hubiere
acordado,
independientemente de la fecha de pago efectivo. Para ello, en el campo "Tipo de
Movimiento" se deberá informar el código "Q' y en el campo 'Valor Total", el
monto acordado en la liquidación, con signo positivo
negativo, según
corresponda.
o
posterior al
día en que se hubiere acordado, se deberá contabilizar su monto en la cuenta
'Valores Por Depositar Nacionales" o "Provisión, lmpuestos y Otros", según
corresponda.".
En caso que el pago de la liquidación anticipada se efectúe en una fecha
3.
En la
letra G.
INSTRUCCIOI¡ES PARA
ttENAR
Et FORMUIARIO D-2.6, MOVIMIENTOS
DIARIOS DE I.A CARTERA DE INVERSIONES DEL FONDO: CONTMTOS DE OPCIONES,
FUTUROS Y FORWARDS EN Et EXTRANJERO, numeral
G.l
INSTRUCCIONES GENERALES,
agréganse a continuación de la letra d), las siguientes letras e) y f) nuevas:
,rg)
La compensación parcial de un contrato forward se deberá informar en el Informe
Diario correspondiente al mismo día en que ésta se pacta, independientemente de
la fecha de pago efectivo. Para ello, en el campo 'Tipo de Movimiento" se deberá
informar el código "2" y en el campo 'Valor Total", el monto de la compensación
parcial, con signo positivo o negativo, según corresponda. El mismo día se deberá
informar la suscripción del nuevo contrato forward correspondiente al plazo
remanente del contrato forward respecto del cual se efectuó una compensación
parcial.
En caso que el pago correspondiente a la compensación parcial se efectúe en una
fecha posterior al día en que ella se hubiere acordado, se deberá contabilizar su
monto en la cuenta 'Valores Por Depositar Extranjeros" o "Provisión, lmpuestos y
Otros", según corresponda.
f)
La liquidación anticipada de un contrato forward se deberá informar en el Informe
Diario correspondiente al mismo día en que ésta se acuerda, independientemente
de la fecha de pago efectivo. Para ello, en el campo 'Tipo de Movimiento" se
deberá informar el código "d' V en el campo "Valor Total", el monto acordado en la
liquidación, con signo positivo o negativo, según corresponda.
En caso que el pago correspondiente a la liquidación anticipada se efectúe en una
fecha posterior al día en que se hubiere acordado, se deberá contabilizar su monto
en la cuenta "Valores Por Deposicar Extranjeros" o "Provisión, lmpuestos y Otros",
según corresponda.".
4. En la letra H. INSTRUCCIOISES PARA ü-¡-E¡\üAR E¡- FORTMIJIARIO D-2.7. MOVIMIENTOS
DIARIOS DE tA CARTERA DE IRüVERS¡ONES DEn- FOlt¡DO: CONTRATOS DE SWAPS EN EL
MERCADO NACIONAI, agrégase
4.1
En el numeral
letra c) nueva:
"c)
Fl.l
üo
siguiente:
INSTRUCCIONES GENERALE$ a continuación
de la letra b), una
La liquidación anticipada de un contrato swap se deberá informar en el
Informe Diario correspondiente al mismo día en que ésta se acuerda,
independientemente de la fecha de pago efectivo. Para ello, en el campo
'Tipo de Movimiento" se deberá informar el código "Q" y los montos pagados
deberán informarse en los campos "Monto pagado Fondo" o "Monto pagado
contraparte", según corresponda.
En caso que el pago correspondiente a la liquldación anticipada se efectúe en
una fecha posterior al día en que se hublere acordado, su monto deberá
contabilizarse en la cuenta Valores Por Depositar Nacionales" o "Provisión,
lmpuestos y Otros", según correspolrda.''.
4.2
En
el numeral H.2 INSTRUCCIONES
ESPECíFICAS,
en el número 10. Tipo de
movimiento, agrégase alfinal del párrafo primero elsiguiente código nuevo:
"Q:
en caso de liquidación anticipada"
5. En Ia Ietra I. INSTRUCCIONES PARA LLEÍSAR Et FORMU¡ARIO D.2.8. MOVIMIENTOS
DIARIOS DE tA CARTERA DE INVERSIONES DEL FONDO: COIIITRATOS DE SWAPS EN EL
MERCADO EXTRANJERO, agrégase lo siguiente:
5.1
En el numeral 1.1 INSTRUCCIONES GEIUERATES, a continuación de la letra b), una
letra c) nueva:
"cl
La liquidación anticipada de un contrato swap se deberá informar en el
Informe Diario correspondiente al nnismo día en que ésta se acuerda,
independienternente de la fecha de pago efectivo. Para ello, en el campo
'Tipo de Movimiento" se deberá informar el código "C['y los montos pagados
deberán informarse en los campos "Monto pagado Fondo" o "Monto pagado
contraparte", según corresponda.
En caso que el pago cor¡espondiente a la [iquidación anticipada se efectúe en
una fecha posterior al día en que se hubiere acordado, su monto deberá
contabilizarse en la cuenta 'Valores Por Depositar Extranjeros" o "Provisión,
lmpuestos y Otros", según corresponda.".
5.2
el
numeral 12. INSTRUCCIONES ESPECIFICA$ en el número 10. Tipo de
movimiento, agrégase alfinal del ¡rárrafo primero elsiguiente código nuevo:
En
"Q:
II.
en caso de liquidación anticipada"
EI ANEXO N' 1
FORMULARIOS DEI. IISFORME DIARIO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA FORMUTARIO D-l (HOJA 1l - TNFORME DtARtO DEt FONDO DE CESANTÍA V prl FONDO DE
CESANTIA SOIIDARIO, en el núnnero 8.0 Nlotas Explicativas, reemplázase el actual código
EN
"2O.L9O Provisiones v Otros", por " 20.L85 Provisiones y Otros".
ilt. vtGENctA
Las modificaciones introducidas por la presente Circular entrarán en vigencia a contar del
octubre de2OL2.
Santiago,
2 7 Aü0
2012
1de