del Municipio de Victoria, Tamaulipas. Comisión Municipal de Agua

Comisión Municipal de Agua Potable y Alcantarillado
del Municipio de Victoria, Tamaulipas.
Notas a los Estados Financieros
A. NOTAS DE DESGLOSE
I.I Información Contable
1. Notas al Estado de Situación Financiera
Activo
Activo Circulante
I.-
Rubro: Efectivo y Equivalentes
32.178.647
a) Efectivo
13.000
El saldo de esta cuenta se constituye por los fondos fijos de las cajas recaudadoras al 30 de junio de 2015.
b) Bancos/ Tesorería
14.807.849
El saldo de la cuenta Bancos se integra de la siguiente manera:
Cuenta
Institución
Uso
176685762
BANORTE
Dispersión de Nominas
Saldo al 30/06/2015
10.001
216-9011101
BANAMEX
Cobranza Dólares
2.682.348
095000-34480
BANAMEX
PRODDER
4.996.768
619227726
BANORTE
Programa de Operación Plata Tratadora de Aguas Residuales
6.534
202235628
BANORTE
Programa Mejoramiento de Eficiencia Estatal 2013
4.642
202235664
BANORTE
Programa Mejoramiento de Eficiencia Federal 2013
4.074
265312506
BANORTE
Programa Mejoramiento de Eficiencia Estatal 2014
1
265312515
BANORTE
Programa Mejoramiento de Eficiencia Federal 2014
1
0271835846
BANORTE
Reserva para Pagos de Servicios Personales de Diciembre 2015
10.002
0271835855
BANORTE
Reserva para Pagos de Proveedores e Inversiones
´0284097710
BANORTE
Incentivos apoyo en Mantenimiento de PTAR
2060003712
HSBC
Cobranza
176.426
189-037791
BANORTE
Cobranza
117.277
10.124
3.360.243
216-2762381
BANAMEX
Gasto Operativo
65500944309
Santander
Cobranza
59.047
074-00170-001-8
BANREGIO
Cobranza
33.751
698979664
BANORTE
Programa Agua Potable Alcantarillado en Zonas Urbanas
BANAMEX
Reembolsos para Gastos a Comprobar
5584265324400094
3.280.524
6.087
Total
50.000
14.807.849
Para la recaudación de ingresos en dólares se destina la cuenta 216-9011101 del Banco Nacional de México, S.A., al cierre del periodo es de $171,287.71 dólares
valuados al tipo de cambio que proporciona el SAT por $15.6599
Las Cuentas 265312506 y 265312515 de Banorte se aperturaron para realizar el Programa PROME 2015, aún se espera la autorización por parte de las Autoridades
Estatales para que el Organismo sea Agente de Pago en dichas Obras
c) Inversiones Temporales
10.743.736
Uso
Cuenta
Plazo
Institución
Saldo al 30/06/2015
0500300514
1 día
BANORTE
Reserva para Pagos de catorcenas
2.534.313
0502863075
1 día
BANORTE
Reserva para Pagos de Servicios Personales de Diciembre 2015
6.542.580
0502865303
1 día
BANORTE
Reserva para Pagos de Proveedores e Inversiones
Total
1.666.842
10.743.736
Reservas para cubrir Servicios Personales como nominas catorcenasles, los Aguinaldos y el pago de nóminas para el mes de Diciembre de 2015 y Reserva para Pago de
Proveedores e Inversión de Activos
d) Fondos con Afectación Especifica
35.000
El saldo de la cuenta Fondos con Afectación Especifica se integra de la siguiente manera:
Responsable
Concepto
Saldo al 30/06/2015
Álvarez Berlanga Adrián
Caja Chica Administración
5.000
Guzmán Cedillo Edith Asunción
Caja Chica Administración
10.000
Flamarique Rodríguez Lagny Mayari
Caja Chica Gerencia General
5.000
Gomez Montelongo Germán
Caja Chica Planta Potabilizadora
5.000
Ubaldo Castillo Martínez
Caja Chica Comunicación Social
5.000
José Sebastian García López
Caja Chica Sistemas
Total
5.000
35.000
Son fondos creados para solventar gastos administraticos y operativos en las diferentes áreas del organismo y que en su mayoria corresponde a gastos imprevistos
e) Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración
6.579.063
El saldo de esta cuenta corresponde a la suma de las retenciones efectuadas a los trabajadores correspondientes al mes de marzo 2015 (12% de las percepciones
nominales) y de la aportación del Organismo (12% de la percepciones nominales) para la constitución del Fondo de Ahorro ( Cláusula 32 del Contrato Colectivo de
Trabajo 2015-2016), el cual se entregará a más tardar en la primera quincena del mes de diciembre de 2015
II.-
Rubro: Derecho a Recibir Efectivo y Equivalentes
374.470.642
f) Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
344.865.287
El saldo de las Cuentas por Cobrar se clasifica de la siguiente manera:
Cuenta
Saldo al 31/03/2015
Facturación
317.628.230
Contratos
10.836.969
Otros servicios
3.119.420
Cajas externas
268.251
Consumidores especiales
16.959
Convenios
Total
12.995.459
344.865.287
g) Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo
732.221
La cuenta de Deudores Diversos se conforma por la cuenta Préstamos Personales con un saldo al 30 de junio del 2015 de $732,221., que son otorgados según en la
Cláusula Cuadragésima Cuarta del Contrato Colectivo de Trabajo.
h) Otros Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes a Corto Plazo
28.873.134
El saldo de la cuenta está constituido de la siguiente manera:
Cuenta
Saldo al 30/06/2015
Comapa Seguro de Vida
7.873
Huerta Vega Jose Manuel
8.798
Hermandez Lopez Patricia
6.134
Automóviles Victoria S.A de C.V
8.855
I.V.A.
19.348.049
Comisión Nacional del Agua
Total
9.493.424
28.873.134
COMAPA Seguro de Vida corresponde a la Deuda que general los trabajadores al contratar la poliza de Seguro de Vida anual y en la que se comprometen a pagar $15.00
catorcenales conforme a la prestación otorgada en la Cláusula 32 del Contrato Colectivo de trabajo 2015-2016
Huerta Vega José Manuel y Hernández López Patricia corresponde a la aportación de Fondo de Ahorro entregada en liquidación el primero por cesantia y la segunda
(viuda) por fallecimiento del Trabajador los cuales se recuperarán del Fondo de Ahorro de la Primer catorcena del mes de Julio de 2015
Automóviles Victoria, S.A. corresponde al pago de la Mensualidad del mes de Junio del contrato de arrendamiento del vehículo No. 139244800203 que generó siniestro
con pérdida total del mismo, el cual la Arrendadora devolverá al Organismo en cuanto la compañía de Seguro reintegre el Monto total de éste.
Dentro del concepto de I.V.A. esta considerado el IVA por acreditar por $3´482,962 que no ha sido cobrado por los provedores y el IVA a favor por la cantidad de
$17,142,609 que corresponde a los meses marzo 2009 por $223,486 y del ejercicio 2014 el mes de mayo $200,527, octubre $6,591,174, noviembre $214,846 diciembre
$3´814,726 enero $2'103,614, febrero $124,068, marzo $1'619,441, abril 164,621, mayo $2,014,659 y junio $71,447. Ya se realizaron los trámites ante el SAT de los
meses Octubre, Noviembre y Diciembre de 2014 solicitando las devoluciones, estando en espera de la resolución por parte de la Autoridad corrrespondiente.
Corresponde a los Derechos pagados a la Comisión Nacional del Agua Correspondientes al Tercer por $4'573,736 de 2014 y Primer Trimestre $4'919,688 de 2015, que
deberán reintegrar al organismo para la elaboración del Programa PRODDER
III.-
Rubro: Almacén.
i) Almacén de Materiales y Suministros de Consumo
7.120.131
El saldo al 30 de junio de 2015 de la cuenta Almacén de Materiales y Suministros de Consumo se integra con los siguientes Almacenes:
Cuenta
Saldo al 30/06/2015
Almacén Productivo
2.443.078
Almacén No Productivo
517.819
Almacén Servicios Generales
528.113
Almacén Cofrades
3.570.870
Almacén Sierra Madre
60.252
Total
7.120.131
Los almacenes están valuados por el método de Costos Promedios
Activo No Circulante
IV.-
Rubro: Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en proceso
j) Terrenos
840.797.906
1.413.701
El saldo de esta cuenta está integrado por los terrenos que son propiedad del Organismo así como por los que se tiene el Derecho de Servidumbre.
Municipio
Cd. Victoria
Ubicación del Predio
Carretera Victoria - Soto la Marina
Superficie
5,000 m2
Destino
Tanque regulador de agua (la Normal)
Cd. Victoria
Zona Sur
14 ha
Infraestructura de drenaje
Cd. Victoria
Zona Sur, Ciudad Universitaria
17-70-00 ha
Infraestructura de drenaje
Cd. Victoria
Ciudad Universitaria
6-20-00 ha
Tanque regulador de agua (casas blancas)
Cd. Victoria
Carretera Victoria - Villa de Casas
89-07-35 ha
Oficinas Planta Potabilizadora
Cd. Victoria
Panteón Colonia Azteca
1,096.94 m2
Control caja de válvulas y control de tomas
Cd. Victoria
Colonia Ampliación la Esperanza
Cd. Victoria
Ejido Laborcitas
3,005 m2
Canal de Contención de aguas
Cd. Victoria
Colonia Altavista
50 m2
Planta rebombeo Altavista
Cd. Victoria
Ejido Guadalupe Victoria
10 m2
Cárcamo de Aguas negras
Cd. Victoria
Zona Oriente, Brazo de Ríos San Marcos
4-32-16 ha
Servidumbre de Paso del Emisor Mainero
Cd. Victoria
Vergel del Norte, Camino a Buenavista
41-00-00 ha
Servidumbre de Paso del Emisor Mainero
Cd. Victoria
Ejido El Olivo
31-11-30.73 ha
Laguna de oxidación
Cd. Victoria
Área de Pajaritos
7-92-50 ha
Servidumbre de Paso Emisor Hospital de Especialidades
Cd. Victoria
Área de Pajaritos
7-92-50 ha
Servidumbre de Paso Emisor Hospital de Especialidades
Cd. Victoria
Área de Pajaritos
7-92-50 ha
Servidumbre de Paso Emisor Hospital de Especialidades
Cd. Victoria
Área de Pajaritos
1,600.00 m2
Servidumbre de Paso Emisor Hospital de Especialidades
Cd. Victoria
Ejido El Olivo
3-87-96 ha
Lagunas de oxidación
Cd. Victoria
Área de Pajaritos
138 m2
Equipo de Bombeo
Cd. Victoria
Ejido la Pesa
751 m2
Servidumbre de paso
Cd. Victoria
Ejido la Pesa
4,705.00 m2
Emisor
2-00-00 ha
Laguna de oxidación
Nuevo Padilla
Tubería
Cd. Victoria
Colonia Francisco I. Madero
100 m2
Ampliación Pozo Vegas
Cd. Victoria
Fraccionamiento La Garra
1200 m2
Servidumbre de Paso del Emisor Mainero
k) Edificios no Habitacionales
7.761.586
Los Edificios se encuentran valuados a su costo histórico y se integran de la siguiente manera:
Ubicación
Destino
Saldo al 30/06/2015
Cd. Victoria, Tamaulipas
COMAPA Victoria (Oficinas centrales)
Cd. Victoria, Tamaulipas
Tanque Cofrades
Cd. Victoria, Tamaulipas
Planta potabilizadora
Cd. Victoria, Tamaulipas
Pozo de bombeo Vegas
Cd. Victoria, Tamaulipas
Planta de bombeo
17.550
Cd. Victoria, Tamaulipas
Pozo de bombeo zona sur
42.000
Cd. Victoria, Tamaulipas
San Cayetano
Cd. Victoria, Tamaulipas
Tanque la Normal
Cd. Victoria, Tamaulipas
Otras Construcciones
3.866.324
231.031
2.682.786
9.200
7.668
21.749
883.278
Total
l) Infraestructura.
7.761.586
768.960.844
La cuenta de Infraestructura se presenta clasificada por tipo de obra:
Tipo
Saldo
Obras De Agua Potable Fuentes de Captación (hasta 2011)
683.129
Obras De Agua Potable Obras de Distribución (hasta 2011)
251.171.827
Obras De Alcantarillado (hasta 2011)
382.346.338
Obras Agua Potable 2012
32.434.587
Obras Alcantarillado 2012
13.721.970
Obras de Agua Potable 2013
20.272.734
Obras Alacantarillado 2013
10.116.284
Obras de Agua Potable 2014
14.526.471
Obras Alacantarillado 2014
10.304.183
Obras de Agua Potable 2015
25.187.373
Obras Alcantarillado 2015
8.195.947
Total
m) Obras en proceso.
768.960.844
62.661.775
Al cierre del ejercicio la cuenta de Obras en Proceso se presenta clasificada por tipo de obra:
Proveedor
Elementos y Equipos de Construcción
S.A de C.V.
Construye de Victoria, S.A. de C.V.
Saro Construcciones e
Impermeabilizaciones S de RL MI
Construcciones SAMA S. A. de C. V.
Programa
Nombre de la Obra
Aportación
APAZU-2014
Construcción de Acuaférico Victoria, tramo Tanque Cuartel Militar hasta
Tanque Tamatán en Cd. Victoria Tamaulipas
Federal 68%
Estatal 32%
29.897.095
Construcción de Acuaférico Victoria, tramo Río carretera salida a Monterrey
Tanque Cuartel Militar en Cd. Victoria, Tamaulipas
Federal 68%
Estatal 32%
23.048.681
APAZU-2014
Federal 64%
Estatal 36%
APAZU-2014
Incorporacion de Pozos en el Cañon el Novillo
APAZU-2014
Saldo
2.241.583
Federal 64%
Estatal 36%
Incorporación de Pozos en el Cañon de la Peregrina
7.474.417
Total
62.661.775
El finiquito de estas Obras se ejecutaran en el Programa APAZU 2015
V.-
Rubro: Bienes Muebles
60.271.878
Cuenta
Mobiliario
y
Equipo
de
Administración
n)
Mobiliario
y
Equipo
de
Educacional Recreativo
ñ)
Saldo al 30-06-2015
23.618.467
132.146
o) Equipo de Transporte
p) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
8.671.738
27.849.527
Total
60.271.878
VI.-
Rubro: Activos Intangibles
123.750
q) Software
123.750
Los Software que integran esta cuenta se detallan a continuación:
Comcepto del Software
Área de Aplicación
Saldo
Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental
Recursos Financieros
15.000
Actualizaciòn Contpaq i Contabilidad 3 a 5 Usuarios Versiòn 6.1.0
Recursos Financieros
13.774
Visual Estudio Net
Sistemas
25.885
Windows Server 2012 R2, Std.
Sistemas
9.173
5-Pack of Windows Server 2012 Use CALs (Estándar o Datacenter)
Sistemas
2.229
150 pz Kaspersky-Endpoint Security clave Kl 4863Dastc (antivirus)
Sistemas
57.689
123.750
Total
VII.-
Rubro: Activos Diferidos
15.260.377
r) Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos
14.508.135
El saldo de esta cuenta se constituye por los proyectos realizados, en u gran mayoría son requisitos para gestionar la realización de obras con recursos de Programas
Federales otorgadas por la Comisión Nacional del Agua.
Año
Proyectos realizados
2004
Estudio de Riesgo de Planta Potabilizadora, Desarrollo del Programa de accidentes y del Proyector
de Riesgo ambiental
2004
Estudio y Diagnostico de Planeación Integral para CONAGUA APAZU 2003
2004
Estudio de Sectorización de Cuatro células de la Red de Agua Potable
135.271,88
2004
Estudio de Impacto Ambiental para el proyecto de Saneamiento Integral de la Cd
126.859,15
2004
Estudios y Proyectos Ejecutivos para el Tratamiento de las Aguas Residuales de Ciudad Victoria
1.756.006,00
2004
Estudio y Proyectos de Alternativas para la Rehabilitación de la Red de Agua Potable y Alcantarillado
de Cd. Victoria de la Zona Centro
1.849.357,34
2005
Proyecto Ejecutivo para la Interconexión Linea Agua Potable de 24" Con Tanque Calamaco
Saldo
49.600,00
2.263.678,34
656.325,32
2005
Elaboración de Proyectos de Agua Potable y Drenaje Sanitario en las siguientes Colonias: Red de
Alcantarillado Col. La Presita, Colector de 45cm Col. La Presita, Linea de Bombeo Col. Loma Alta,
Lomas de Guadalupe, Cárcamo de Bombeo de Aguas Negras, Red de Alcantarillado Col. Luisa
Montemayor, Red de Alcantarillado Col. Francisco Villa, Colector Col. Francisco Villa a Col. Huertas
de San Javier, Red de Alcantarillado Col. 2 de Octubre, Ampliación Red de Drenaje Col. Cuahutemoc
1a Sección, Ampliación Red de Drenaje Col. Cuahutemoc 2a sección, Ampliación Red de Drenaje
Col. Cuahutemoc 3a sección, Red de Alcantarillado Col. Burócratas Municipales II, Red de
Alcantarillado Col. Altas Cumbres, Ampliación Red de Drenaje por calle Río Pánuco y calle Ocampo
Col. San Marcos, Ampliación Red de Drenaje con Río Soto la Marina con Río Purificación y Río
Pánuco en Col. San Marcos II, Red de Drenaje Col. Vamos Tamaulipas.
1.195.550,00
2005
Elaboración de Estudios y Proyecto Ejecutivo para la Interconexión de la Colonia älvaro Obregon con
el Tanque elevado de las Col. Ampliación la Esperanza de Cd. Victoria, Tamaulipas
205.451,12
2005
Elaboración de Proyector Ejecutivo para la Construcción de Clasificadores en el Acueducto
Guadalupe Victoria de Cd. Victoria, Tamaulipas
1.639.369,00
2005
Proyecto Planta Tratadora de aguas Residuales Zona Sur
1.168.623,16
2006
Levantamiento de Censo y Actualización del Padrón de Usuarios de los servicios Hidráulicos de la Cd
en tres partes
2.179.000,00
2006
Actualización de Información Cartografica y Georeferenciación del Padrón de Usuarios de los
Servicios Hidráulicos
460.000,00
2007
Diseño de Proyecto Ejecutivo de una Linea Trifásica para la Planta de Tratamiento de Aguas Negras
en el Emisor Mainero incluye los Trámites antes CFE y el presupuesto de Obras en OPUS
56.900,00
2007
Pago Tesofe Proyecto Colector Mainero y su Planta Tratadora de Aguas Residuales
21.144,00
2007
Estudio de Riesgo Ambiental 1 Actividad altamente Riesgosa por Gas Cloro en Planta Tratadora de
Aguas Residuales (dos Partes)
65.000,00
2010
Levantamiento de Censo y Actualización del Padron de Usuarios que comprende los sectores del 1 al
8 y 11 al 14
680.000,00
14.508.135
s) Otros Activos Diferidos
752.242
Cuenta
Saldo al 30/06/2015
147.946
Comisión Federal de Electricidad
22.260
Daniel Omar Soto Rodriguez
569.536
Automóviles Victoria S. A.
Total
739.742
El saldo de esta cuenta corresponde a depósitos en garantía en la Comisión Federal de Electricidad y al pago de depósito en la renta de un inmueble para EL "Centro de
Desarrollo del Organismo".
Automóviles Victoria por $569,536 del Arrendamiento contratado el día 22 de Octubre de 2014 con la Arrendadora NR Finance México, S.A. de C.V., Sociedad Financiera
de Objeto Múltiple, E.N.R. el cual fué entregado , según contrato a la agencia Automóviles Victoria, S.A. y será aplicado en el mes de Octubre de 2016.
Pasivo
Pasivo Circulante
VIII.-
Rubro: Cuentas por Pagar a Corto Plazo
84.636.935
t) Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo
1.293.164
u) Proveedores por Pagar a Corto Plazo
11.428.972
v) Retenciones y Contribuciones por pagar a Corto Plazo
39.533.019
La cuenta Retenciones y Contribuciones por pagar se integra de la siguiente manera:
Cuenta
Saldo al 31/03/2015
IMSS
732.606
Retiro, Cesantía y vejez
676.155
Infonavit
660.984
2% Sobre Nómina
4.382.594
ISR
440.785
Retención INFONAVIT
876.701
10% Retención de ISR
16.559
Cuota Especial
710
C.V. S.A.R.
132.159
Cámara
1.127.403
Inspección Y Vigilancia
3.291.093
10% Retencion de Arrendamiento
2.193
IVA Facturado
27.193.078
Total
39.533.019
De acuerdo con la Ley del Impuesto al Valor Agregado, éste se deberá pagar cuando sea efectivamente cobrado. El importe al cierre del trimestre de Iva Facturado no
cobrado es de 27,193,078
w) Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo
32.381.781
El saldo de esta cuenta corresponde al adeudo con la Comisión Nacional del Agua (CONAGUA) por los Derechos de Extracción de Agua. Que corresponde $7´916,536 al
Tercero y Cuarto Trimestre de 2011, $19,386,889 al ejercicio 2013 y del Segundo Trimestre de 2015 por $5,078,356 (vencen éstos últimos en el mes de julio de 2015).
De acuerdo a las disposiciones emitidas en el Diario Oficial del jueves 14 de Agosto de 2014 en el párrafo 7 establece " que el Tansitorio Décimo citado en el considerando
anterior establece que la Comisión Nacional del Agua podrá aplicar los pagos corriente que reciba de los municipios o demarcaciones territoriales del Distrito Federal por
concepto de derechos y aprovechamientos de agua, así como descargas de aguas residuales, a la disminución de adeudos históricos que registren tales conceptos al
cierre del mes de marzo de 2013". Al estar al corriente con los pagos del 2014 el Organismo esta en posibilidad de que sean condonados los adeudos anteriores al 2014,
cancelando la deuda por 27,303,425. Cabe señalar que se llevan al corrriente el pago de los Derechos en el ejercicio 2014. en el mes de Julio se realizaron todos los
trámites ante la CONAGUA para la bonificación de saldos anteriores.
IX.-
Rubro: Porción a corto Plazo de la Deuda Pública a largo Plazo
2.121.460
x) Porción a corto plazo de la Deuda Pública Interna
Núm. Crédito
Acreedor
2.121.460
Núm. Inscripción Registro
de Empréstitos
Núm. y fecha Decreto
Monto del Crédito
Adeudo del ejercicio
2015
Fecha de vencimiento
330/2005
6527
BANOBRAS S.N.C.
14 DIC. 2005
03/05
6512
BANOBRAS S.N.C.
LIIX-44 30/09/2005
Publicación 03/05
12/12/2005
12 DIC. 2005
Total
13’278,804.13
663.940
21/12/2015
26’721,195.87
1.457.520
21/12/2015
$40’000,000.00
2.121.460
El saldo corrresponde a un empréstito de Crédito Simple el primero por $13,278,804 y el segundo por $26,721,196 a 10 años con pagos mensuales y y con una tasa de
interes de referencia del TIIE *1.111 y una sobre tasa piso TIIE +1.50 pts Tasa Techo TIIE +9 ptos y una comisión por apertura del 1% más IVA, con vencimiento en el
ejercicio 2015. El primer crèdito fue utilizado en el Programas APAZU 2005 otorgado el 19 de diciembre de 2005 y el segundo crèdito para el Programa APAZU 2006
otorgado el 6 de noviembre de 2006.
X
Rubro: Pasivo Diferido a Corto Plazo
y) Ingresos Cobrados por Adelantado
1.018.094
1.018.094
Los Cobros por Adelantado corresponde a los pagos efectuados por los usuarios y cuyos consumos aún no han sido facturados.
XI
Rubro: Fondos y Bienes en Terceros en Garantía y/o
Administración a Corto Plazo
6.579.063
z) Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo
6.579.063
El saldo de esta cuenta corresponde al Fondo de Ahorro constituido a favor de los trabajadores con aportaciones del Organismo del 12% del sueldo del trabajador y
aportaciòn de los trabajadores del 12% de acuerdo con lo establecido en el clàusula 32 del Contrato Colectivo de Trabajo 2015-2016.
Patrimonio
XII
Rubro: Patrimonio Contribuido
34.047.892
aa) Aportaciones
34.047.892
Corresponde a las Aportaciones que los Usuarios realizan al Organismo en Construcciones de Redes de Agua Potable y Alcantarillado en Fraccionamientos para su
mantenimiento.
Rubro: Patrimonio Generado
1.201.819.887
XIII.-
ab) Resultado del periodo
XIV.-
ac) Resultados de Ejercicios Anteriores
60.306.752
1.141.513.135
2. Notas al Estado de Actividades
Ingresos de Gestión
Los ingresos de la Comisión Municipal de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Victoria, se integran de la siguiente manera:
Cuenta
Ingresos por venta de Bienes y Servicios de Organismos Descentralizados
Convenios
Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros
Saldo al 30/06/2015
152.028.486
42.727.405
56.968
0
Incremento por Variaciones en Almacén
286.817
200.488
Diferencias por tipo de cambio a favor en Efectivo y Equivalentes
Otros Ingresos y Beneficios Varios
Total de Ingresos
195.300.164
Los ingresos por Venta de Bienes y Servicios del Organismo incluye ajustes a la factura de enero a marzo $10,453,028 y de abril a junio $ 13,559,219 que incluye
conceptos por altos consumos, errores de lectura, error de validación descuentos a escuelas, INAPAM y subsidio de SEDESOL, recargos, Regularización y Prescripción
de adeudo, cargos improcedentes, promedio incorrecto, regularización, entre otros.
Gastos y Otras Pérdidas
Los Gastos realizados por la Comisión Municipal de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Victoria durante el periodo enero a junio 2015, se presentan a
continuación clasificados por Rubro:
Cuenta
Saldo al 30/06/2015
Servicios Personales
60.311.458
Materiales y Suministros
12.392.942
Servicios Generales
46.000.691
0
Donativo
84.001
Intereses de la Deuda Pública
0
16.204.319
Disminución de Inventario de Materias Primas
Otros Gastos
Total de Egresos
134.993.412
En la cuenta de Servicios Personales al 30 de junio de 2015 incluye percepciones a 437 trabajadores de base sindicalizados, 109 trabajadores de base confianza, 41
trabajadores sindicalizados eventuales, 45 trabajadores eventuales de confianza, 77 pensionados sindicalizados y 17 pensionados de confianza. Además de un
incremento del 5% directo al salario para el ejercicio 2015, así como las prestaciones establecidas en el Contrato Colectivo de Trabajo 2015-2016
La cuenta de Otros Gastos incluye Bonificaciones del primer trimestre 2015 por la cantidad de $7,462,263 y de abril a junio $8,732,183 en el segundo trimetres por con la
finalidad de disminuir el Rezago, creando Cultura de pago mensual al usuario en su mayoría recargos, Usuarios Pensionados
Cabe señalar que de esta manera el Organismo esta haciendo gestiones para abatir el rezago proporcionando programas al usuario con la inteción de que se ponga al
corriente, aplicando bonificaciones como estrategia de cobro
3. Notas al Estado de Variaciones al Patrimonio
Se registraron la Entrega Recepción de los Fraccionamientos Santo Tomas con 43 Lotes y el Fraccionamiento Colinas del Valle por 8 lotes Incrementando las
Aportaciones por parte de los Usuarios debido a que son Obras que entregan al Organismo para su mantenimiento y supervisión por la cantidad de $ 548,295 y 127,780
Respectivamente
4. Notas al Estado de Flujos de Efectivo
Efectivo y Equivalentes
1) El análisis de los saldos final (2014) y final a junio (2015) de la cuenta de efectivo y equivalentes es el siguiente:
Rubro
12
12
12
12
12
Saldo al 30/06/2015
Efectivo
Saldo al 31/12/2014
13.000
13.000
(+) Efectivo en Bancos-Tesorería
14.807.849
20.832.516
(+) Inversiones temporales
10.743.736
0
35.000
20.000
6.579.063
1.288.140
32.178.647
22.153.656
(+) Fondos de afectación específica
(+) Depósitos de fondos de terceros y otros
Total de Efectivo y Equivalentes
2) Las saldo de bienes muebles e inmuebles registrado durante el periodo enero a junio 2015 fueron por la cantidad de $40,358,588 se integran de la siguiente manera:
Activo No Circulante
Bienes
Infraestructura
Infraestructura
Mobiliario y Equipo de Administración
Muebles de Oficina y Estantería
Muebles excepto de Oficina y Estantería
Equipo de Computo y Tecnologías de la Información
Sistema de Control Supervisorio
Mobiliario y Equipo Educacional
Equipo de Transporte
Equipos y Aparatos Audiovisuales
Saldo al 30/06/2015
33.383.320
4.600
533.877
4.568.786
5.413.191
34.980
7.586
Automóviles y Equipos Terrestres
-1.666.702
40.665
Maquinaria y Equipo de Construcción
949.543
Sistema de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración
115.216
Equipo de Comunicación y Telecomunicación
33.383.320
305.927
Camaras Fotográficas y de Video
Otros Equipos de Transporte
Maquinaria y Otros Equipos
Parcial
17.962
42.566
-1.626.037
370.078
Equipos de Generación Electrica, Aparatatos y Accesorios
38.524
Herramientas y Maquinas Herramientas
96.536
Equipo de Laboratorio
Equipo de Medición
Software
Software
1.500.000
57.689
3.087.858
57.689
Total
40.358.588
La disminución en el activo de Equipo de Computo y Tecnología de la Información corresponde a una dismunición del Pasivo contratado con Telmex, por error del
proveedor debido a que incluyeron en la deuda equipo de Computo que no se había entregado al Organismo por la cantidad de $171,400.
La disminución en el activo de Automóviles y Equipo Terrestre corresponde a una disminución del Activo por subasta efectuada de vehículos cuyas condiciones eran
incosteables para el Organismo y que fueron autorizados por Consejo de Administracion en la Acta Septima Ordinaria del 16 de Diciembre de 2014
I.II Información Presupuestal
1) Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Comparativo del Presupuesto de Egresos Aprobado con el Presupuesto de Egresos Devengado
Descripción
Capítulo
Aprobado
1000
Servicios Personales
2000
Materiales y Suministros
3000
4000
Servicios Generales
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras
Ayudas
5000
Bienes Muebles, inmuebles e Intangibles
6000
Inversión Pública
9000
Deuda Pública
Total
Devengado
Variación en Pesos
141.804.256
60.637.698
81.166.558
32.292.688
14.629.068
17.663.619
127.829.330
51.672.644
76.156.686
12.000
0
12.000
10.147.064
9.371.427
775.637
147.701.958
56.600.269
91.101.689
33.851.917
24.241.027
9.610.891
493.639.213
217.152.133
276.487.080
2) Estado Analítico de Ingresos Presupuestales
Comparativo de Ingresos Estimados con Ingresos Recaudados
Fuente del Ingreso
Presupuesto de
Ingresos Estimado
Recaudado
VII Ingresos por venta de Bienes y Servicios
347.578.895
146.604.032
VIII Participaciones y Aportaciones
IX Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
144.698.718
37.807.718
1.361.600
460.254
Total
493.639.213
184.872.004
La recaudación de Ingresos por Venta de Bienes y Servicios supero en un 102.60% del presupuesto de ingresos estimado.
B. NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
1. Cuentas Presupuestarias
INGRESOS
Movimientos
Concepto
Debe
Ley de Ingresos Estimada
Saldo
Haber
Debe
Haber
493.639.213
0
493.639.213
7.201.918
0
7.201.918
0
Ley de Ingresos por Ejecutar
220.626.481
500.841.131
0
280.214.651
Ley de Ingresos Devengada
184.909.999
220.664.475
0
35.754.476
Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada
Ley de Ingresos Recaudada
Sumas Iguales
0
0
184.872.005
0
184.872.005
906.377.611
906.377.611
500.841.131
500.841.131
EGRESOS
Movimientos
Concepto
Debe
Presupuesto de Egresos Aprobado
Saldos
Haber
0
Debe
Haber
493.639.213
493.639.213
0
0
493.639.213
303.111.537
190.527.676
303.111.537
217.152.133
85.959.404
Presupuesto de Egresos Devengado
217.152.133
188.099.040
29.053.092
Presupuesto de Egresos Ejercido
188.099.040
187.979.041
119.999
Presupuesto de Egresos Pagado
187.979.041
0
187.979.041
1.389.980.964
1.389.980.964
493.639.213
Presupuesto de Egresos Modificado:
Presupuesto de Egresos por Ejercer
Presupuesto de Egresos Comprometido
0
Saldos Iguales
0
493.639.213
C. NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. Introducción
El artículo 115 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos detalla los servicios públicos que la autoridad Municipal debe otorgar a la población,
encontrándose dentro de ellos el de Agua Potable y Alcantarillado, disposición normativa que retoman el artículo 132 de la Constitución Política del Estado, así como el
artículo 170 del Código Municipal.
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
“ Artículo 115. Los Estados adoptarán, para su régimen interior, la forma de gobierno republicano, representativo, popular, teniendo como base de su división territorial y
de su organización política y administrativa el Municipio Libre, conforme a las bases siguientes:
I.-Cada Municipio será gobernado por un Ayuntamiento……
II.-Los municipios estarán investidos de personalidad jurídica….
III.-Los Municipios tendrán a su cargo las funciones y servicios públicos siguientes:
a) Agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de sus aguas residuales;
b) …..”
Constitución Política del Estado de Tamaulipas
“Artículo 132 .- Los Municipios tendrán a su cargo las funciones y servicios públicos siguientes:
I.- Agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de sus aguas residuales;
II.- Alumbrado público;
III.- Limpia, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos;
IV.- Mercados y centrales de abasto;
V.- Panteones;
VI.- Rastro;
VII.- Calles, parques y jardines y su equipamiento;
VIII.- Seguridad pública, en los términos del artículo 21 de la Constitución Federal, policía preventiva municipal y tránsito; y
IX.- Los demás que la legislatura local determine según las condiciones territoriales y socioeconómicas de los Municipios, así como su capacidad administrativa y
financiera.”
Código Municipal para el Estado de Tamaulipas
“ Artículo 170 .- Los Municipios tendrán a su cargo las funciones y servicios públicos siguientes:
I.- Agua potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de sus aguas residuales.
II.- Alumbrado público.
III.- Limpia, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos.
IV.- Mercados y centrales de abasto.
V.- Panteones.
VI.- Rastro.
VII.- Calles, parques y jardines y su equipamiento.
VIII.- Seguridad pública, en los términos del artículo 21 de la Constitución Federal, policía preventiva municipal y tránsito.
IX.- Los demás que el Congreso determine, según las condiciones territoriales y socioeconómicas de los Municipios, así como su capacidad administrativa y financiera.
Cuando a juicio del Ayuntamiento respectivo sea necesario, podrán celebrar convenios con el Estado para que éste, de manera directa o a través del organismo
correspondiente, se haga cargo en forma temporal de algunos de los servicios públicos, o bien se presten o ejerzan coordinadamente por el Estado y el propio Municipio.”
El C. Licenciado Alejandro Etienne Llanno Presidente del Consejo de Administración por el período 2013-2016 de la Comisión Municipal de Agua Potable y Alcantarillado
del Municipio de Victoria, Tamaulipas nombra como Gerente General al Ing. Eliseo García Leal el día 14 de Enero de 2014.
Además el Representante legal de la Comisión Municipal de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Victoria, Tamaulipas firmó el nuevo contrato Colectivo de
Trabajo 2015 -2016 con el Sindicato de Trabajadores y Empleados de la C.O.M.A.P.A. el día 25 de Febrero de 2015 el cual incluye 57 cláusulas y Cinco Transitorias.
2. Panorama Económico y financiero
· El suministro de Agua Potable y Alcantarillado es un Servicio Público a cargo del Municipio, el cual es prestado a sus habitantes a través de la Comisión Municipal de
Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Victoria.
· La Comisión Municipal de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Victoria es un Organismo Público sin fines de lucro.
· Las tarifas del servicio son autorizadas por el Consejo de Administración del Organismo y son enviadas para su publicación en el Periódico Oficial del Estado, en
base al Estudio Tarifario realizado por la Comisión de Agua Potable y Alcantarillado de Ciudad Victoria.
· La recaudación o cobranza de los Servicios a los Usuarios guarda una relación directa con la situación económica imperante.
· La operación, mantenimiento y ampliación del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado requiere de una permanente inversión de recursos financieros.
3. Autorización e Historia
El Organismo Público Descentralizado es parte de la Administración Pública Municipal, con personalidad jurídica, patrimonio propio y funciones de autoridad
administrativa, creado mediante Decreto No 173 publicado en el Diario Oficial del Estado de Tamaulipas el 16 de marzo de 2002.
4. Organización y Objeto Social
Los Órganos de Gobierno de la Comisión Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Victoria, Tamaulipas, son:
I. Consejo
de Administración.
General.
III. Comisario.
II. Gerente
El Consejo de Administración de la Comisión Municipal de Agua Potable y Alcantarillado del Municipio de Victoria, integra por:
I. El
Presidente Municipal.
representantes del Ayuntamiento.
III. Dos representantes del Consejo Consultivo Municipal.
IV. Un Diputado del Distrito, designado por el Congreso del Estado.
V. Un representante de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología del Gobierno del Estado.
VI. Un representante de la Secretaría de Salud.
VII. Un representante del Comité para la planeación y el Desarrollo Municipal.
VIII. Un representante de la Secretaría de Desarrollo Social del Estado.
IX. Un representante de la Comisión Nacional del Agua.
II. Dos
Dentro de los miembros que integran el Consejo de Administración se elegirá un Presidente, un Secretario y un Tesorero, y los restantes tendrán el cargo de Vocales y
desempeñarán las funciones que el propio Consejo de Administración y las Leyes y Reglamentos les asignen.
La administración de los recursos financieros, humanos y materiales está a cargo del Gerente General, el cual es designado por el Presidente Municipal en los términos de
lo dispuesto por el artículo 53 de la Ley del Servicio Público de Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, Tratamiento y Disposición de las Aguas Residuales del Estado de
Tamaulipas, y tiene las siguientes funciones:
I. Presentar,
elaborar y ejecutar los planes y programas del organismo a su cargo;
al personal de confianza, previa aprobación del Consejo de Administración;
III. Cumplir y ejecutar los acuerdos y disposiciones emanadas del Consejo de Administración;
II. Nombrar
IV. Efectuar
actos de dominio sobre bienes muebles e inmuebles, previo poder especial que al efecto le otorgue el Consejo de Administración el cuál no será delegable
ni sustituible;
V. Rendir al Consejo de Administración un informe de las actividades realizadas; y
VI. Ser el representante legal del Organismo, como apoderado para pleitos y cobranzas y actos de administración, con todas las facultades generales y las especiales
que requieran cláusulas especial, conforme a la legislación vigente en el Estado y las demás correlativas de las Entidades de la República, por lo que enunciativa más no
limitativamente, estará facultado para otorgar poderes, celebrar contratos, formular querellas y denuncias, comparecer a juicios, procedimientos administrativos o
laborales, interponer recursos, pero no podrá desistirse de las acciones que entable sin acuerdo expreso del Consejo de Administración;
VII. Suscribir, endosar y cobrar títulos de crédito a nombre del Organismo; y,
VIII. Las demás que le asigne el Consejo de Administración
5. Base de preparación de los Estados Financieros:
Los Estados Financieros al 30 de junio de 2014 fueron preparados de acuerdo a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y demás Normatividad emitida por
el Consejo Nacional de Armonización Contable vigente a la fecha.
6. Políticas de contabilidad significativas:
Para la valuación de los inventarios, se utiliza el método de Costo Promedio.
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del Emisor."