FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS ADMINISTRADO POR

NORMEY - PERUZZO & ASOCIADOS
Auditores & Consultores
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FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS
ADMINISTRADO POR PROBURSA
ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.
CONTENIDO
Dictamen de los auditores
Estado de situaciôn patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio
Notas a los estados contables
Joaquin Requena 1580 Of. 201 - Montevideo - Uruguay
Tels.: (598-2)4080114-4099196 / Fax: (598-2) 401 3523
E-mail: norperas@adi net. corn.uy
NORMEY - PERUZZO & ASOCIADOS
Auditores & Consultores
INFERNAl ION, \ I
DICTAMEN DE LOS A UDITORES
Montevideo, 26 de febrero 2003.
Señores
Directores de
FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS
Presente
Hemos auditado el estado de situaciOn patrimonial de FONDO PROBURSA
VALORES PUBLICOS at 30 de diciembre de 2002, asi como el correspondiente
estado de resultados por el ejercicio terminado en esa fecha. Estos estados
contables son responsabilidad de la direcciOn de la empresa. Nuestra
responsabilidad es emitir una opinion sobre esos estados contables en base a
nuestras auditorias.
Realizamos nuestras auditorlas de acuerdo con [as normas de auditoria
generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planifiquemos y realicemos
nuestra auditoria para obtener seguridad razonable de si los estados contables
están libres de errores importantes. La auditoria también requiere apreciar las
normas contables que se aplicaron y las estimaciones importantes hechas por la
direcciOn, asi como evaluar la presentaciOn de los estados contables en su conjunto.
Creemos que nuestras auditorlas aportan una base razonable para nuestra opiniOn.
En nuestra opinion, los estados contables arriba mencionados presentan
razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situaciOn patrimonial de
FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS al 30 de diciembre de 2002 y los
resuttados de sus operaciones por el ejercicio terminado en esa fecha de acuerdo
con normas contables adecuadas.
Por Normey -
&Asociados
15
PROFESIONALES
UNIVERSITARIOS
$2400
Cr. Juai
c.J.
Peruzzo
'19
Joaquin Requena 1580 Of. 201 - Montevideo - Uruguay
Tels.: (598-2) 408 0114 -409 9196 / Fax: (598-2) 401 3523
E-mail: norperasadinct.corn.uy
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U
FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS
ADMINISTRADO POR PROBURSA
ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2002
(expresado en dôlares estadounidenses)
ACTIVO
Disponibilidades
I nversiones
0
Total Activo
0
0
0
PASIVO
Deudas diversas
Total Pasivo
0
0
PATRIMONIO
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
0
0
Las notas 1 a 4 que se acompanan son parte integrante de estos estados contables.
^q
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FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS
ADMINISTRADO POR PROBURSA
ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DICIEMBRE DE 2002
(expresado en dôlares estadounidenses)
Ingresos
Resultados por inversiones
(54.767)
Total de ingresos
(54.767)
Gastos
Comisiones de la Administradora e irnpuestos
Gastos de Auditoria
(66.968)
(1.042)
Total de gastos
(68.010)
Resultado del ejercicio
(122.777)
Las notas 1 a 4 que se acompanan son parte integrante de estos estados contables.
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FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS
ADMINISTRADO POR PROBURSA
ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DICIEMBRE DE 2002
(expresado en dólares estadounidenses)
Patrimonio neto inicial
Captaciones de aportantes Resultado del ejercicio 8.240.423
2.108.264
(122.777)
Retiros de aportantes (7.399.885)
Distribucion en especie (2.826.025)
Patrimonio neto final
0
Las notas 1 a 4 que se acompanan son parte integrante de estos estados contables.
\
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I
FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS
ADMINISTRADO POR PROBURSA ADMINISTRADORA
DE FONDOS DE INVERSION S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2002
NOTA I - INFORMACION BASICA DEL FONDO
Fondo Probursa Valores Püblicos (el Fondo) administrado por Probursa
Administradora de Fondos de InversiOn S.A.(la Administradora) es un
patrimonio de afectaciôn segUn la Ley N° 16.774.
El Fondo solo puede invertir en los siguientes instrumentos elegibles y en las
proporciones establecidas en el referido contrato:
Hasta un 100% en:
- valores püblicos nacionales.
Hasta un 20% en:
- depOsitos a la vista o plazo fijo en empresas de intermediaciOn financiera
autorizadas para operar en plaza o en el exterior.
- valores de renta fija emitidos por empresas de intermediaciOn financiera
nacionales o extranjeras, que coticen en Uruguay o en mercados oflciales
de terceros palses, debidamente autorizados.
Hasta un 10% en:
- valores de renta variable con oferta pUblica en el Uruguay o en mercados
oficiales de terceros paises, debidamente autorizados.
Por lo menos el 51% de los activos del Fondo deberán ser valores pUblicos
nacionales.
El Fondo puede contraer empréstitos con entidades pUblicas o privadas, por un
monto que no supere en su conjunto el 20% de los activos del Fondo. La
administraciOn podrá prendar los valores que integran la cartera del Fondo para
garantizar dichos préstamos.
I
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I-i
NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Los estados contables del Fonda se presentan de acuerdo con normas
contables adecuadas.
a.
Bases contables
Los estados contables fueron preparados en dôlares estadounidenses, moneda
de denominaciOn del Fondo.
b.
Principio de lo devengado
Los ingresos y gastos se reconocen en funciôn del principio de lo devengado.
NOTA 3- DEDUCCIONES DEL FONDO PROBURSA VALORES PUBLICOS
Hasta el 24 de julio de 2002, fecha en la cual se disolviô el fondo y se distribuyô
en especie a los cuotapartistas, las ünicas deducciones que posela el Fonda
fueron las siguientes:
- La comisiôn de administración pagada a la Administradora, de 1.75 %
anual, aplicable sobre el saldo diario de los fondos administrados.
- El Impuesto a la Renta de Industria y Comercio (I.R.l.C.) y el Impuesto al
Valor Agregado (I.V.A.) sobre las comisiones pagadas a la Administradora.
- Gastos de auditoria
NOTA 4- PATRIMONIO
Al 30 de diciembre de 2002 el patrimonlo del Fondo es nulo debido a que el
Directorio de PROBURSA Administradora de Fondos de Inversion S.A. en su
reunion del 24 de julio de 2002, segUn consta en el Libro de Actas de
Directorio, Acta Nro. 23, del folio 18, resuelve la disolución y liquidación de
dicho Fondo, en mérito de la facultad dispuesta por el artIcubo trigésimo tercero
del Reglamento. A los efectos de ejecutar esta distribuciOn, se resuelve
distribuir en especie a los cuotapartistas, los activos que en ese momento
integraban el activo del Fonda.
Al 24 de julio de 2002, los activos que integraban el fonda que fueron
distribuidos en especie a 104 clientes, eran los siguientes:
Bradys DCN, Vencimiento 02/07 Bradys NMB, Vencimiento 02/06 VN 1.752.868,34
VN 1.068.116,85
%62.13
%37.87
S
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Al 30 de diciembre de 2002, los valores nominales de estos bonos que
permanecen en especie a disposición de los ex-cuotapartistas son de US$
630.125,42 de Bradys DCN y US$ 490.038,95 de Bradys NMB.
Dichos valores están a disposiciôn en:
ABN - AMRO BANK URUGUAY
BANKBOSTON URUGUAY
RAYMOND JAMES ESTADOS UNIDOS