Proyecto de creación de negocio de prendas de vestir en Ecuador
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1. IDEA DE NEGOCIO Santo Domingo de los Tsáchilas es una ciudad con un alto Ã−ndice comercial, donde convergen negociantes de distintos sitios del paÃ−s, con una gama variada de producto textiles, unos importados y otros mayoritariamente traÃ−dos por contrabando, en virtud de que no existe en la zona una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de prendas de vestir para damas que ofrezca calidad, diseño y precios justos. El mercado textil de esta ciudad se presenta en 2 escenarios: • Mayor poder adquisitivo: La mujer santodomingueña, vanidosa por naturaleza e influenciada por culturas extranjeras y, en prioridad por adquirir prendas duraderas se ve en la necesidad de comprar ropa a través de: catálogos, donde no tienen opción a reclamos, cambios o devolución. Boutique y almacenes de prestigio, a precios elevados y que muchas veces no satisfacen sus gustos. • Menor poder adquisitivo: Aquellas damas que no cuentan con dinero suficiente recurren a comprar prendas de vestir en distintas ferias y bahÃ−as existentes en la ciudad, donde se oferta una variedad de productos a bajos costos pero de muy mala calidad, que al poco tiempo se deterioran fácilmente. Por los expuesto, el presente proyecto esta encaminado a la satisfacción de esta necesidad lo cual generará rentabilidad a sus accionistas, y nuevas plazas de trabajo para la comunidad, en virtud de que se creará un Taller de Confecciones que elabore prendas de vestir con calidad en su materia prima, materiales, diseño y acabados, además de que se comercializará a precios justos, satisfaciendo los más exigentes gustos, con opción a reajustes y confección personalizada. La empresa trabajará: • Al por mayor; en algunos casos bajo pedido y ventas directas en el almacén. • Al por menor; a través de la venta directa y la confección personalizada. La confección de las prendas se efectuará de la siguiente manera: • En las instalaciones de la empresa • A través de maquila La maquinaria a utilizar será de última tecnologÃ−a operada por personal especializado, calificado y entrenado para dicha labor. 1.2 OBJETIVOS 1.2.1 Objetivo General Diseñar un proyecto de inversión (v i) , para la creación de un Taller de Confección dedicado a la elaboración y comercialización ( v d) de prendas de vestir de damas, en la ciudad de Santo Domingo de los Tsáchilas, que permita generar rentabilidad a sus inversionistas. 1.2.2 Objetivos EspecÃ−ficos • Elaborar un Estudio de Mercado. 1 • Elaborar un Estudio Técnico. • Realizar un Estudio Administrativo o de Gestión. • Realizar un Estudio Legal. • Elaborar un Estudio de Impacto Ambiental. • Realizar un Estudio Económico - Financiero. 1.3 BENEFICIARIOS Los clientes e inversionistas en este caso, ambos serán beneficiarios del proyecto. Los clientes encontraran una oferta de prendas de vestir a la moda, de calidad y a precios accesibles lo cual dará satisfacción de sus necesidades. Los inversionistas estarán seguros de invertir conociendo que con el presente proyecto responsablemente realizado se reducirán las posibilidades de riesgos. 2. ESTUDIO DE MERCADO • ZONA DE INFLUENCIA DEL PROYECTO En razón de que el proyecto mantendrá 2 lÃ−neas principales de comercialización, siendo estas la venta directa en almacén y la entrega bajo pedido, la zona de influencia será la siguiente: • La ciudad de Santo Domingo y sus sectores aledaños • Las ciudades de Quevedo, Esmeraldas y Babahoyo • OBJETIVO DE MERCADO Ofertar productos diferenciados de los competidores por su calidad en materia prima, precios y exclusividad diseños, en un local adecuado y estratégicamente ubicado, atendido por un personal comprometido con brindar un servicio personalizado y con calidez. 2.3 PRODUCTO Y PRECIO 2.3.1 PRODUCTO 2.3.1.1. Nombre y Logotipo El nombre de la empresa será “VIVIAN STORE” que significa calidad, calidez e innovación, además de que trabajará en pos de la satisfacción total de sus clientes al brindar reajustes y confección personalizada para los gustos mas exigentes. 2.3.1.2. Logotipo 2.3.1.3. Definición del Producto Nuestras prendas serán elaboradas bajo los siguientes principios éticos: • Calidad: selección adecuada de los diferentes proveedores y control permanente de la elaboración de las prendas. • Mejora continua: Innovación constante de diseños y estilos apegados a la tendencia. • Satisfacción total: asesorÃ−a, reajustes y confección personalizada en el caso hipotético de que 2 la cliente no encontrará la prenda a su gusto o medida. • Atención personalizada: servicio caracterizado por la calidad y la calidez, en un ambiente acogedor, seguro y vanguardista. 2.3.2. PRECIO precio no va. El precio es un factor determinante para el éxito del proyecto, el mismo que será considerado previo estudio y análisis de los costos de producción, sugerencias determinadas en la encuesta y margen de utilidad requerido por los inversionistas, con el compromiso de que será un precio cómodo y accesible a la población. AquÃ− quedamos ultima clase. 2.4. SUBMERCADO CONSUMIDOR Santo Domingo de los Colorados es una ciudad progresista, que se encuentra estratégicamente ubicada entre la sierra y la costa, rodeada de un impresionante escenario tropical, a la cual concurren gran cantidad de personas, es un mercado estratégico que posee un gran número de habitantes (alrededor de 280.000) entre el sector urbano y rural, con un clima tropical húmedo, caracterizado por la hospitalidad y el deseo del buen vestir de su gente. A fin de conocer el grado de aceptación del producto se ha diseñado un cuestionario debidamente estructurado, con interrogantes que permiten inferir conclusiones, el mismo que esta dirigido a una muestra de la población (125 personas). Interpretada la información recabada, se concluye que el presente proyecto contará con la acogida del mercado consumidor, al cuál le favorecerÃ−a que se implementara un local para la venta directa de sus prendas. 2.4.1. Encuesta 2.4.1.1. Población y muestra: Población: Mujeres de Santo Domingo, de 15 a 60 años Muestra: Es una parte representativa de la población para el presente caso se utilizó la formula con población infinita: n = 125 ENCUESTA La presente encuesta esta dirigida a un segmento de la población de Santo Domingo de los Tsáchilas (mujeres de 15 a 60 años), con la finalidad de medir gustos, preferencias y grado de satisfacción en cuanto a prendas de vestir. Pregunta No. 1 ¿Qué compra con mayor frecuencia? Objetivo de la pregunta: Conocer que tipo de prendas son las que compran con mayor frecuencia. Cuadro No. 1 3 Pregunta No. 1 ¿Qué compra con mayor frecuencia? VARIABLE NUMERO PORCENTAJE Blusas 70 40% Pantalones 57 32% Faltas 6 3% Vestidos 8 5% Ropa interior 32 18% Otros 4 2% TOTAL 177 100,00% Fuente: La encuesta Gráfico No. 1 Análisis: El 40% de la mujeres encuestadas adquieren con mayor frecuencia blusas, el 32% pantalones, el 18% ropa interior, frente a un 10% que compra con frecuencia vestidos, faldas y otros. Considerando estos resultados, es necesario que la empresa produzca con mayor énfasis y dedicación, blusas y pantalones ya que son las prendas de mayor salida. Pregunta No. 2 ¿Qué tipo de ropa prefiere? Objetivo de la pregunta: Determinar cual es el tipo de prenda preferido por el mercado objetivo del presente proyecto. Cuadro No. 2 Pregunta No. 2 ¿Qué tipo de ropa prefiere? VARIABLES NUMERO Formal 10 Semi-formal 68 Informal 42 Deportiva 25 TOTAL 145 Fuente: La encuesta PORCENTAJE 7% 47% 29% 17% 100% Gráfico No. 2 Fuente: La encuesta Análisis: El 47% gusta por la ropa estilo semi-formal, el 29% por la informal, mientras la deportiva goza de un 17% de preferencia y la formal del 7%. En virtud de estos resultados es notoria la preferencia por prendas semi-formales, las cuales deben convertirse en los productos estrellas del proyecto. Pregunta No. 3 ¿En qué tipo de tela prefiere sus blusas? Objetivo de la pregunta: Establecer cual es el tipo de tela que goza de mayor aceptación en el mercado. Cuadro No. 3 4 Pregunta No. 3 ¿En que tipo de tela prefiere sus blusas? VARIABLES NUMERO PORCENTAJE Hilo 84 67% Licra 41 33% TOTAL 125 100% Fuente: La encuesta Gráfico No. 3 Fuente: La encuesta Análisis: En virtud de lo analizado se determina que el 67% de las encuestadas prefieren sus blusas en tela hilo, mientras el 33% en tela licra. Pregunta No. 4 ¿Dónde adquiere sus prendas de vestir? Objetivo de la pregunta: Determinar el tipo de mercado competidor del presente proyecto. Cuadro No. 4 Pregunta No. 4 ¿Dónde adquiere sus prendas de vestir? VARIABLES NUMERO PORCENTAJE Boutique 36 19% Almacenes 64 33% Por catálogo 48 25% Ferias 18 9% Peatonales 18 9% BahÃ−as 10 5% TOTAL 194 100% Fuente: La encuesta Gráfico No. 4 Fuente: La encuesta Análisis: Como se puede apreciar en la gráfica presentada, el mercado competidor más fuerte son los almacenes, pues estos gozan de un 33% de preferencia, seguido por los proveedores a través de catálogo con un 25%, boutique con el 19%, ferias y peatonales con el 9% y en último lugar están las bahÃ−as las cuales presentan un 5% de aceptación. Pregunta No. 5 ¿Esta conforme con la calidad y el servicio que su proveedor de ropa le ofrece? Objetivo de la pregunta: Conocer el grado de satisfacción del cliente en cuanto a la calidad de las prendas y la calidad de atención. Cuadro No. 5 Pregunta No. 5 ¿Esta conforme con la calidad y el servicio que su proveedor de ropa le ofrece? 5 VARIABLES SI NO TOTAL Fuente: La encuesta NUMERO 6 119 125 PORCENTAJE 5% 95% 100% Gráfico No. 5 Fuente: La encuesta Análisis: Con preocupación se identifica que el 95% de las encuestadas no están satisfechas con el servicio brindado por los ofertantes de prendas de vestir. Lo que deja al descubierto los escasos esfuerzos que éstos dedican por lograr satisfacción en los clientes. Para los promotores del proyecto esta insatisfacción es una oportunidad que transformarán en ingresos sostenidos para el negocio. Pregunta No. 6 ¿Cuál de los siguientes items representan su inconformidad? Objetivo de la pregunta: Determinar las variables de insatisfacción de los clientes Cuadro No. 6 Pregunta No. 6 ¿Cuál de los siguientes items representan su inconformidad? VARIABLES NUMERO PORCENTAJE Mala calidad de la materia prima 29 14% Mala calidad de diseño 23 11% Precios 47 22% No acordes a su silueta 82 39% Atención inadecuada 28 13% TOTAL 209 100% Fuente: La encuesta Gráfico No. 6 Fuente: La encuesta Análisis: En virtud de lo recabado es claramente deducible que la insatisfacción se presenta por diversos factores siendo el de mayor relevancia (39%) la falta de analogÃ−a entre la prenda y la silueta de la clienta, insatisfacción que se pretende satisfacer brindando el servicio de reajustes y confección personalizada. Pregunta No. 7 ¿Cada qué tiempo adquiere prendas de vestir para usted? Objetivo de la pregunta: Determinar la frecuencia de compra del mercado potencial Cuadro No. 7 Pregunta No. 7 ¿Cada qué tiempo adquiere prendas de vestir para usted ? 6 VARIABLES Una vez al mes Cada 3 meses 2 veces al año En fechas especiales TOTAL Fuente: La encuesta NUMERO 53 53 10 16 132 PORCENTAJE 40% 40% 8% 12% 100% Gráfico No. 7 Fuente: La encuesta Análisis: Cómo se puede observar el 40% de las mujeres adquieren almenos una prenda al mes, seguidas igualitariamente por otro 40% que compra 1 prenda cada 3 meses, lo cual deja en evidencia que el negocio de la ropa es bastante rentable en la ciudad. Pregunta No. 8 ¿Cuánto gasta mensualmente en prendas de vestir para usted? Objetivo de la pregunta: Conocer cual es el desembolso económico que las encuestadas efectúan mensualmente por la compra de prendas de vestir. Cuadro No. 8 Pregunta No. 8 ¿Cuánto gasta mensualmente en prendas de vestir para usted? VARIABLES NUMERO PORCENTAJE De 0 a 30 dólares 61 38% De 31 a 50 dólares 53 33% De 51 a 100 dólares 19 12% Más de 100 dólares 29 18% TOTAL 162 100% Fuente: La encuesta Gráfico No. 8 Fuente: La encuesta Análisis: En virtud de lo recabado es deducible que el 71% de la población femenina gasta mensualmente hasta 50 dólares en la compra de prendas de vestir, seguida de un 18% que gasta más de 100 dólares y un 12% que desembolsa hasta 100 dólares en la adquisición de estos productos. Pregunta No. 9 ¿Le gustarÃ−a que el lugar donde usted compre le brinde el servicio de reajustes y confección personalizada en el caso de que alguna prenda no le quede a su medida? Objetivo de la pregunta: Evidenciar la insatisfacción de las clientes en cuanto a las prendas ofertadas actualmente por el mercado textil, a fin de determinar si el servicio de reajustes tendrá la acogida esperada. Cuadro No. 9 7 Pregunta No. 9 ¿Le gustarÃ−a que el lugar donde usted compre le brinde el servicio de reajustes y confección personalizada en el caso de que alguna prenda no le quede a su medida? VARIABLES SI NO TOTAL Fuente: La encuesta NUMERO 121 4 125 PORCENTAJE 97% 3% 100% Gráfico No. 9 Análisis: Como se puede comprobar en los resultados, el 97% esta de acuerdo con que se brinde el servicio de reajustes y confección personalizada, ya que esto dará mayor satisfacción a sus necesidades. Interpretación de la encuesta Tabulada y analizada la información recabada se concluye, que el proyecto en mención cuenta con la aceptación del mercado, en razón de ello, es factible la implementación de un taller donde se diseñe, confeccione y oferte prendas de vestir para damas, al por mayor y menor, mayoritariamente blusas y pantalones semi-formales, diferenciados de la competencia por su calidad, vanguardismo en sus diseño, precios justos (promedio de prenda 15$ c/u) y sobre todo servicios agregados como: asesorÃ−a, calidez en la atención, reajustes y confección personalizada en el caso de que la prenda no se ajuste a las medidas requeridas, además de que se utilice estrategias de marketing para mayor satisfacción de los clientes. 2.5. SUBMERCADO COMPETIDOR Esta constituido por los distintos negocios que ofertan productos similares a los del proyecto, siendo los principales los que a continuación se detallan: Cuadro No. 17 TEXTILES EL GRECO DIRECCIà N: MATRIZ: Quito - Ecuador. Av. 6 de Diciembre #58-10 y Leonardo Murialdo SUCURSAL: Santo Domingo. Y del Indio Colorado, VÃ−a Chone Km.1 TIPO DE COMERCIALIZACION: Por catálogo FORTALEZAS • Cuenta con tecnologÃ−a de punta. • Oferta distintas lÃ−neas de prendas de vestir (damas, caballeros y niños). • Distribuye a diferentes plazas de mercado. • Cuenta con posicionamiento en el mercado. • Cuenta con sucursales en distintos lugares del paÃ−s. DEBILIDADES • No existe cumplimiento total de los pedidos. • Existe demora en el envÃ−o de las prendas de vestir. • EnvÃ−os no coinciden con pedidos • No realizan devolución de las prendas de vestir. • Precios elevados 8 • Brinda capacitación a las empresarias Fuente: Observación Cuadro No. 18 ALMACEN EL PALACIO DE LAS CAMISAS DIRECCIà N: Santo Domingo - Ecuador. Av. 3 de Julio, entre calle Latacunga e Ibarra TIPO DE DISTRIBUCIà N: Venta directa en almacén. FORTALEZAS DEBILIDADES • Cuenta con local propio • Ubicación estratégica • Variedad de lÃ−neas de prendas de vestir • Gran stock de mercaderÃ−a • Acepta diferentes formas de pago • Atención inadecuada al cliente • Posee gran inventario de ropa que se encuentra fuera de moda. • Local reducido • Precios caros • Ropa de mala calidad Fuente: Observación 2.5.1. ANALISIS DEL MERCADO COMPETIDOR En la ciudad de Santo Domingo Tsáchilas, existen diversos ofertante de prendas de vestir para damas que se dedican exclusivamente a la comercialización de los mismo, es decir, compra y venta, lo cual conlleva a encarecer los precios. Por ello, se considera que el proyecto no cuenta con un competidor fuerte ya que se mantendrá como ventaja competitiva una estrategia de diferenciación en calidad y precios (40% menos que la competencia). En todo caso, como competidores principales encontramos algunas firmas que venden ropa por catálogo, entre ellos GRECO y FASHION conocidos en el mercado por su abrumadora compaña publicitaria, aunque vende a precios caros, y con notables fallas en su cadena de valor que causan insatisfacción en su clientela, tal como lo evidencian los resultados de la encuesta aplicada. El Palacio de las Camisas es un almacén con trayectoria en la ciudad, que tuvo tiempos muy buenos, pero que actualmente ha descuidado la innovación de sus productos, pues cuentan con un gran inventario de mercaderÃ−a fuera de moda, no existe polÃ−ticas de promoción, además de que han descuidado la atención que brindan al cliente, por lo cual no representa un competidor ofensivo. AsÃ− también, es necesario señalar la existencia de la histórica Peatonal 3 Julio, donde se concentra la oferta textil mayoritariamente traÃ−da del Perú y adquirida por muchos Santodomingueños, con la clara conciencia de que no cuenta con la calidad adecuada, sin embargo se ven obligados a su adquisición y uso, porque están al alcance de su poder adquisitivo. Por lo expuesto, y respaldados por los resultados de la investigación de campo aplicada, estamos convencidos de que el presente proyecto contará con la acogida esperada, en razón de que esta encaminado a satisfacer una necesidad prioritaria y latente en la ciudad, siempre y cuando se efectúen las actividades debidamente planificadas y apegadas a cumplir con las expectativas del cliente tanto interno como externo. 2.6. SUBMERCADO PROVEEDOR 9 El submercado proveedor esta constituido por los distintos ofertantes de materia prima, materiales e insumos necesarios para la confección, los mismos que a continuación se detallan: Cuadro No. 19 ALMACEN EL BARATA DIRECCIà N: Guayaquil - Ecuador. Av. 10 de Agosto y 6 de Marzo TIPO DE DISTRIBUCIà N: Venta directa en almacén y envÃ−os a domicilio PRODUCTOS A PROVEER: Telas y Pellon FORTALEZAS DEBILIDADES • Cuenta con local propio • Ubicación estratégica • Innovación de mercaderÃ−a • Gran stock de mercaderÃ−a • Importador directo • Precios accesibles • Cuenta con sucursales • Realizan descuentos a clientes fijos Fuente: Observación • Atención inadecuada al cliente • Espacio reducido. • Escasas polÃ−ticas de capacitación y desarrollo al personal. • No acepta pago con tarjetas de crédito. ESPACIO PARA FOTOGRAFIA Cuadro No. 20 ALMACEN EL GENTEX DIRECCIà N: Guayaquil - Ecuador. Av. Chile y Aguirre TIPO DE DISTRIBUCIà N: Venta directa en almacén y envÃ−os a domicilio PRODUCTOS A PROVEER: Telas y Pellon FORTALEZAS • Cuenta con local propio • Ubicación estratégica • Gran stock de mercaderÃ−a • Acepta diferentes formas de pago • Importador directo • Precios accesibles • Realizan envÃ−os bajo pedidos Fuente: Observación DEBILIDADES • Atención inadecuada al cliente • Espacio reducido. • Poca innovación en mercaderÃ−a • No cuenta con sucursales • Escasas polÃ−ticas de capacitación y desarrollo al personal. • No realiza descuentos a clientes fijos ESPACIO PARA FOTOGRAFIA Cuadro No. 21 10 TEXTILES DIANITEX DIRECCIà N: Santo Domingo, Urbanización Caminos Vecinales, diagonal al Terminal Terrestre TIPO DE DISTRIBUCIà N: Venta directa en almacén PRODUCTOS A PROVEER: Telas FORTALEZAS DEBILIDADES • Cuenta con local propio • Ubicación cercana al proyecto • Descuentos a clientes fijos • Acepta diferentes formas de pago • Precios accesibles • Atención adecuada Fuente: Observación • Espacio reducido. • Poca innovación en mercaderÃ−a • No cuenta con sucursales • Desorden • Poca variedad de mercaderÃ−a • Escaso stock de mercaderÃ−a ESPACIO PARA FOTOGRAFIA Cuadro No. 22 ALMACEN LA TOSCANA DIRECCIà N: Quito - Ecuador. Av. Washington Orellana TIPO DE DISTRIBUCIà N: Venta directa en almacén y envÃ−os a domicilio PRODUCTOS A PROVEER: Hilos, botones y otros materiales FORTALEZAS DEBILIDADES • Cuenta con local propio • Ubicación estratégica • Gran stock de mercaderÃ−a • Acepta diferentes formas de pago • Importador directo • Precios accesibles • Realizan envÃ−os bajo pedidos • Atención personalizada Fuente: Observación • Poca innovación en mercaderÃ−a • Escasas polÃ−ticas de capacitación y desarrollo al personal. • No existe polÃ−tica de crédito ESPACIO PARA FOTOGRAFIA 2.6.1. ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR Los proveedores con los que el proyecto en mención cuenta, para su abastecimiento en materia prima y materiales, cumplen con la experiencia necesaria para el expendio de estos productos. Por lo cual, previo análisis se considera como mejor distribuidor al Almacén Barata de la ciudad de Guayaquil ya que posee una amplia gama telas en distintos colores, texturas y cómodos precios; sus ventas son al por mayor y menor, además de que brindan el servicio de envÃ−o en el caso de que el cliente lo requiera, la desventaja radica en que no permite cancelar con tarjetas de crédito, algunas veces necesarias para financiar compras. 11 En virtud de esto se ha considerado también, Almacenes Gentex, porque al contrario del Barata, éste si admite pagar con tarjeta de crédito, aunque sus precios son en un 5% superior al antes mencionado. Además, para situaciones emergentes se cuenta con Textiles “DIANITEX” que a diferencias de los anteriores este se encuentra ubicado en Santo Domingo, vende a precios justos y convenientes para el proyecto, con la dificultad que mantiene poco stock de mercaderÃ−a. En cuanto a hilos, botones y otros materiales estos serán surtidos por almacenes La Toscana, quien cuenta con buenos precios, variedad, y el servicio de envÃ−o, convenientes para el proyecto en estudio. 3. ESTUDIO TECNICO 3.1 PROCESO PRODUCTIVO Es el procedimiento técnico que se utilizará en el proyecto, para obtener los productos finales a partir de materia prima e insumos que serán transformadas mediante manufactura. Cuadro No. 23 ESTADO INICIAL PROCESO TRANSFORMADOR PRODUCTO FINAL PROCESO PRODUCTO INSUMOS Los insumos a utilizar son: • Tela • Hilos • Botones • Cierres • Diseño del modelo Prendas para mujer como: • Colocación de la tela en el tablero de • Blusas cortar • Pantalones • Marcación del • Faldas modelo en la tela. • Vestidos • Cortar por las lÃ−neas señaladas • Armada de las piezas EQUIPO PRODUCTIVO SUMINISTROS Los suministros a utilizar son: • Agujas • Reglas • Tiza sastre • Cinta métrica • Moldes por tallas El equipo productivo a utilizar lo constituye: • Tijeras • Máquinas • Plancha SUBPRODUCTOS • Moños • Muñecas de trapos DESECHOS ORGANIZACIà N El equipo humano necesario para la producción lo constituye 4 personas divididas en las siguientes áreas: • Diseño • Cortado Conos de hilo: serán reciclados y canjeados por nuevos hilos. Hilos: reutilizados en el relleno de muñecas de trapo 12 • Armado de la prenda • Acabados Telas: reutilizadas en la confección de moños y muñecas de trapo Fuente: Observación AsÃ− también constituye cada uno de los pasos a seguir para la elaboración de las prendas: • Adquisición de la materia prima Constituye la compra de la materia prima a los respectivos proveedores, la misma que será guardada en bodega bajo los cuidados respectivos para su adecuada conservación. • Diseño del modelo La persona encargada de esta actividad creará un bosquejo del modelo en el cual será expuesto a la persona encarga de cortar las prendas • Preparación de la tela La tela debe ser colocada en la mesa de cortar por el lado revés de la misma • Señalamiento y Corte Se marca la tela con tiza sastre en base al diseño utilizando el respectivo patrón (según la talla deseada), delineando los trazos por donde se deberá cortar. • Costura de la prenda por colores y modelo Se procede a la unión de las piezas, en overlock y costura recta • Control de calidad Supervisión de la calidad de la prenda (modelo, medidas, y acabados) • Etiquetado Colocación de etiquetas y tallas en un extremo de la prenda. • Ojales Se marcan los ojales en la prenda para luego pasar a la máquina ojalera donde se le realizan los respectivos ojales. • Acabados Una vez confecciona la prenda esta generalmente tiene sobrantes de hilo, los cuales deben ser cuidadosamente cortados, además de abrir ojales en el caso que se requiera y realizar la obra de mano necesaria para el acabado de la prenda. • Colocación de Botones 13 Por la variedad y particularidad de los diseños de botones para indumentaria de mujer estos deberán ser colocados mediante la utilización de agujas de mano. • Planchado Consiste en planchar la prenda por el lado revés utilizando en algunos casos una franela para mayor seguridad, además, en esta etapa también se efectuará un control de la calidad del producto. • Doblado y enfundado Una vez planchada la prenda esta debe ser doblada y enfundada para su posterior clasificación por tallas y modelos. • Almacenamiento Previa clasificación, las prendas serán colocadas en un lugar seguro y acorde para su conservación. 3.1.1. FLUJOGRAMA 3.2. TAMAà O DEL PROYECTO El tamaño óptimo de un proyecto es su capacidad instalada, y se expresa en unidades de producción por año. Se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales o la máxima rentabilidad económica. Es necesario señalar que para el presente proyecto se necesitará un área para el almacén y otra área para el taller. Para mayor especificación de este punto, se expone el siguiente cuadro: Cuadro No. 37 Formas de No. De producción obreros Producción Producción Producción semanal mensual anual En la planta 3 22 Maquila 3 30 TOTAL Fuente: La investigación 66 90 264 360 624 Individual Total 3168 4320 7488 Cabe señalar que la producción antes indicada es la mÃ−nima que tendrá la planta, pues estará sujeta al incremento en fechas especiales como: DÃ−a de la Madre, festividades de fin de año, festividades de la ciudad entre otros. AsÃ− también, es imperioso destacar que el tamaño de la planta, en el futuro, estará condicionado por la demanda, la tecnologÃ−a, los equipos, la organización, los insumos entre otros. 3.2.1 CAPACIDAD DE PRODUCCION La empresa “VIVIAN STORE” estará en capacidad de producir 444 prendas mensuales, es decir, 5328 al año, proyectando un incremento anual del 3%, acorde al incremento de la demanda. Cuadro No. 38 Cuadro No. 39 MATERIA PRIMA E INSUMOS 7488 Prendas 14 DETALLE Tela CANTIDAD 7488 metros Hilos 1´872.000 yardas Botones 37.440 botones Cierres 85 docenas Elástico 5000 metros 624 metros Pellón PRODUCCION PROYECTADA INCREM. PROYEC PRODUCCIà N UNIDADES Aà O TSP. 3% 2010 7488 7488 225 2011 7488 2012 7488 7713 231 7944 238 2013 8182 7488 246 8428 2014 7488 3.2.2 FACTORES DETERMINANTES 3.2.2.1. Disponibilidad de Materia Prima La materia prima está disponible en la cantidad y calidad deseada, se comprará directamente a los importadores, quienes nos entregaran la mercaderÃ−a en las instalaciones de la empresa, disminuyendo de esta manera, costos por abastecimiento y por compra a intermediarios. 3.2.3 FACTORES CONDICIONANTES: 3.2.3.1. Disponibilidad de financiamiento La disponibilidad de recursos financieros que el proyecto requiere para inversiones es una condicionante que determina la cantidad a producir y demás activos que se requiere para el correcto funcionamiento de la empresa. El Taller y Almacén “VIVIAN STORE” necesitará recurrir a un préstamo de $10.000 para el emprendimiento del proyecto, el cuál será adquirido en una entidad bancaria. Cabe señalar que el restante de la inversión será cubierto por los inversionistas. 3.2.3.2. Alternativa del proyecto 15 Según el estudio realizado anteriormente, se observan alternativas favorables para el desarrollo del proyecto, considerando que las polÃ−ticas del gobierno están dirigidas a proteger la industria nacional, además de que en los ecuatorianos ya existe conciencia nacionalista, pues perciben la calidad de lo nuestro. Se prevé como una alternativa a futuro incrementar la lÃ−nea de nuestros, siempre a la vanguardia de la tendencia en moda, y en consistencia con el incremento de la demanda. 3.2.3.3 Determinantes de la localización Dentro de los factores determinantes de la localización encontramos los siguientes: • La polÃ−tica tributaria del gobierno. • La existencia de infraestructura urbana (agua, alcantarillado, luz y teléfono). • CercanÃ−a a mercados insatisfechos y potenciales. • Disposiciones municipales. • Mano de obra disponible. • Facilidad de estacionamiento • Seguridad 3.2.3.4. CercanÃ−a a los mercados Un punto determinando el éxito del proyecto es el sitio donde se ubique, pues éste debe estar cerca del mercado demandante y de fácil acceso para el mercado proveedor. En razón de ello, VIVIAN STORE, se ubicará en el casco urbano de la ciudad de Santo Domingo, brindando todas las facilidades para la convergencia cálida de sus clientes. 3.2.3.5. Distribución del Taller - Almacén Gráfico No. 3.3. LOCALIZACIà N Constituye el estudio para la selección del lugar estratégicamente apropiado para el éxito del proyecto, considerando variables que permiten la satisfacción de los accionistas, cliente interno y externo, trilogÃ−a del éxito empresarial. El proyecto en estudio cuenta con 3 lugares tentativos, los mismos que están ubicados en el casco urbano de la ciudad, cerca del centro, pero no en el conglomerado comercial, en razón de evitarle a los clientes, más aún, a aquellos que se trasladan en movilización propia, el disgusto de tener que lidiar con la terrible congestión y la falta de parqueadero que adolece el sector comercial, además del ruido y el alto Ã−ndice delincuencial. En virtud de ello se aplicará el método cualitativo por puntos para escoger el lugar adecuado para VIVIAN STORE. Cuadro No. 40 VARIABLE Arriendo PESO 15% Av. Guayaquil y Pedro Vicente Maldonado 7 10,5% Anillo Vial, Urb. Banco de sector el Fomento arbolito VA VR VA VR 5 7,5% 5 7,5% VA VR 16 CercanÃ−a al mercado Seguridad VÃ−as de acceso Transporte Servicios básicos Local Estacionamiento TOTAL Nota: 15% 8 12% 5 7,5% 6 9% 15% 10% 8% 15% 15% 7% 100% 6 8 9 9 8 9 9% 8% 7,2% 13,5% 12% 6,3% 78,5% 8 8 9 9 8 8 12% 8% 7,2% 13,5% 12% 5,6% 73,3% 7 8 9 9 8 9 10,5% 8% 7,2% 13,5% 12% 6,3% 74% VA (Valor Absoluto)= Calificar del 1 al 10 VR (Valor Relativo) = Ponderación entre peso y VA Fuente: La investigación ZONA 1. Avenida Guayaquil y Pedro Vicente Maldonado, junto a Electrónica Central, local esquinero de 15 metros por 5 metros ZONA 2.- Urbanización Banco de Fomento, avenida principal, calle Zaracay ZONA 3.- Anillo Vial, sector del arbolito, local amplio y en la avenida principal. Como se puede observar en el cuadro antes expuesto, el lugar que presta mayores beneficios es el determinado en la zona 1, el mismo que será aceptado por los inversionistas del proyecto como la opción más favorable para el mismo. 4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL 4.1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Es necesario señalar que la estructura organizacional expuesta a continuación no corresponde en su totalidad a la estructura que se utilizará en sus primeros 3 años, ya que esta diseñada para sostener un crecimiento futuro con una capacidad de producción duplicada a la propuesta al termino del 3er año. 4.2. Descripción de Funciones Este manual servirá para cada una de las personas que trabajaran dentro “VIVIAN STORE” ya que tienen que cumplir con funciones especÃ−ficas dentro del cargo que les corresponda, por tal razón se propone el siguiente manual de funciones para cada empleado, en el cual estarán detalladas las tareas que diariamente deben desempeñar. A continuación se especifica el manual de funciones para cada uno de los miembros que integran la empresa: 5. ESTUDIO LEGAL En el presente estudio determinamos cuáles son los permisos y requisitos que se necesitan para llevar a cabo la ejecución del proyecto, y poder tener un funcionamiento adecuado del mismo sin ningún tipo de restricción, que de tal manera afecte la producción en la empresa Vivian Store. 17 CONSTITUCION JURIDICA 5.1 PERMISOS 5.1.1. Servicio de Rentas Internas Para que “VIVIAN STORE” pueda desarrollarse legalmente en su correcto funcionamiento necesita acercarse a las oficinas del Servicio de Rentas Internas (SRI) para obtener el registro único de contribuyentes. Requisitos: • Original y copia de la cedula de identidad o de ciudadanÃ−a. • Original y copia de la papeleta de votación • Planilla de agua, luz, teléfono, del domicilio y lugar donde se realice la actividad. • Contrato de arrendamiento actualizado en caso de tenerlo (no es necesario notariado). 5.1.2. Permiso de Funcionamiento Municipal Es la autorización que otorga la Dirección Financiera del Municipio para que personas tanto naturales como jurÃ−dicas puedan ejercer una o varias actividades económicas sin complicación alguna. Patente: Es necesario acudir a las oficinas de rentas del municipio y presentar los siguientes cuando se trata de obtener la patente por primera vez. Requisitos: • Formulario de patente del año anterior. • Copia de cédula y certificado de votación. • Copia del RUC actualizado (los dos lados). • Copia del Permiso del cuerpo de bomberos actualizado. • Copia del permiso de medio ambiente (mecánicas, talleres, gasolineras, carpinterÃ−as, vidrierÃ−as). 5.1.3. Cuerpo de bomberos Para el funcionamiento del local según lo autorizado por el cuerpo de bomberos son los siguientes: Requisitos: • Patente • Ficha de inspección • Copia del RUC • Copia de la factura de la compra de un o más extinguidores según el tipo de negocio. • Cancelación del permiso de funcionamiento según la denominación establecida. • Solicitar la inspección al cuerpo de bomberos para que envÃ−en al encargado de la zona correspondiente al negocio. 5.1.4. Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) Para la inscripción del registro patronal y obtener la clave se necesita lo siguiente según el IESS. Requisitos: 18 • Solicitud de la clave interna. • Copia del RUC. • Copia de la cédula de identidad del representante legal. • Copia de la papeleta de votación. • Copia de la planilla de teléfono. • Calificación artesanal (opcional) 5.1.5. Gremio Artesanal La afiliación al Gremio Artesanal no es un requisito legal de funcionamiento, sin embargo se ha considerado presentar esta información ya que su voluntaria afiliación representa algunos beneficios como capacitación al personal y créditos a tasas de interés cómodas. Requisitos: • Copia de la cedula de identidad • Papeleta de votación • Saber de la profesión en la rama artesanal • Poseer el local donde va a funcionar el negocio • 2 Certificados de honorabilidad por personas pertenecientes al gremio • TÃ−tulo en caso de tenerlo • Inscripción (60 dólares) 6. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL Comentario del experto: ING. Carlos Inga. Jefe del Dpto. Municipal de Dirección de Ambiente. Según lo expuesto por el Ing. Carlos Inga manifiesta que la creación del Taller Almacén “VIVIAN STORE” no causara ningún impacto grave a las personas ya que la maquinaria a utilizarse no ocasiona ruidos fuertes que perjudiquen la audición tanto de los empleados como de la ciudadanÃ−a en general; malos olores u otro tipo de molestias que afecten a la salud individual y colectiva. Por lo tanto, expresa que, para que la empresa funcione correctamente debe ajustarse a los, siguientes requerimientos: • Nivelar el sonido a 70 decibeles (si es necesario hacerlo). • Seguridad en el local. • Seguridad del personal. • Contar con una salida de emergencia. • Utilizar mascarillas por el polvo de la tela. • Ropa adecuada para el trabajo. • Zapatos antideslizantes. • Por lo menos un extintor en bodega. • Obtener ventiladores. • Señalización de las maquinas. • Poseer un medidor Industrial. • Higiene del personal. Sin embargo el proyecto en sÃ−, no tendrá consecuencias graves que repercutan negativamente en el ambiente por lo cuál se darán indicaciones para que el impacto del proyecto sea neutralizado en la mayor forma posible: 19 • Respecto al producto este será elaborado de manera natural, sin preservantes quÃ−micos, por lo que no causara ningún tipo de reacción secundaria en los consumidores. • Los conos de hilos serán almacenados para su posterior canje con la empresa proveedora de hilos, ya que bajo estrategia comercial, se canjeará 10 conos vacÃ−os por un tubo de hilo. • Los sobrantes de tela serán reutilizados en la confección de otras prendas. • Los desperdicios de tela, hilos y pellón de las maquinas overlock serán utilizados en el relleno de muñecas de trapo. • Se contara con todos los servicios básicos para un buen desenvolvimiento de la producción y del almacén. • La basura que sea para desecharse y no necesite de su re- utilización será ubicada en contenedores cerrados hasta la llegada del camión recolector de basura, lo cual se realizará todos los dÃ−as y a la misma hora, según la estipulada para la zona. 7. ESTUDIO FINANCIERO 7.1. COSTOS TOTALES Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  COSTO TOTALES DESCRIPCION Aà O 1 Aà O 2 Aà O 3 Aà O 4 Aà O 5 Costos de Producción 51.184 55.534 58.307 63.004 67.344 Gastos de Administración 17302 19935 21907 23712 25860 Gastos de Venta 7897 8887 9718 10214 11131 Gastos Financieros 1.319 1.097 842 549 213 TOTAL 77.702 85.453 90.774 97.479 104.548 Nota: Algunos costos se proyectan considerando el incremento de la producción y una inflación del 5% Fuente: La investigación 7.1.1. COSTOS DE PRODUCCIà N Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir 20  COSTO DE PRODUCCION DESCRIPCION Aà O 1 Aà O 2 Aà O 3 Aà O 4 Aà O 5 Materia Prima 29.437 30.909 32.454 34.077 35.781 Materiales Insumos 557 585 614 645 677 Mano de Obra Planta 11.130 12.838 12.824 14.812 16.294 Mano de Obra Maquila 8640 9780 10.985 12.038 13.152 EnergÃ−a Eléctrica 360 360 360 360 360 Mantenimiento 120 120 125 125 130 Uniformes 33 35 38 40 43 Depreciación 907 907 907 907 907 TOTAL 51.184 55.534 58.307 63.004 67.344 Nota: Algunos costos se proyectan considerando el incremento de la producción del 5% por conceptos de inflación Fuente: La investigación 7.1.1.1 Materia Prima Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir   MATERIA PRIMA PRECIO Aà O Aà O Aà O Aà O Aà O DESCRIPCION CANTIDAD 1 2 3 4 5 UNITARIO Tela 7488 mts. 3,5 26.208 27.518 28.894 30.339 31.856 Hilos 187 conos 1 187 196 206 216 227 Botones 273 gruesas 6 1638 1.720 1.806 1.896 1.991 Cierres 85 docenas 6 510 536 562 590 620 invisibles Pellon 624 mts. 1 624 655 688 722 758 Elástico 25 rollos 6 150 158 165 174 182 Broches 1000 uni. 0,1 100 105 110 116 122 Ojalillos 2000 uni. 0,01 20 21 22 23 24 TOTAL   29.437 30.909 32.454 34.077 35.781 Nota: Para proyectar los costos de los años siguiente, se considera un incremento del 5% por concepto de inflación por cualquier eventualidad que puede suceder en el transcurso del tiempo. Fuente: La investigación 7.1.1.2. Materiales e insumos Cuadro No. 21   VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir         MATERIALES E INSUMOS PRECIO Aà OAà OAà OAà O DESCRIPCION CANTIDAD Aà O 5 1 2 3 4 Agujas Etiquetas Tallas Fundas de enfundado Fundas de manigueta Aceite 10 3 paquetes 7488 0.03 uni 250 0,2 mts. 30 32 225 236 248 260 273 50 53 55 58 61 8000 0,008 64 67 71 74 78 2000 0.01 20 21 22 23 24 168 176 185 194 204 24 7 litros  33 35 UNITARIO 36 TOTAL 557 585 614 645 677  Nota: Para proyectar los costos de los años siguiente, se consideró un incremento en la producción de un 3% y una inflación anual del 7% por cualquier eventualidad que puede suceder en el transcurso del tiempo. Fuente: La investigación 7.1.1.3. Mano de Obra Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir CARGO: OPERARIAS DE PLANTA CANTIDAD: 3 (TRES) BENEFICIOS Y SALARIO APORTACIONES PERIODO BASICO D. D. 3RO 4TO Aà O 1 240 20 20 29,16 Aà O 2 260 21,67 21,67 21,67 31,59 Aà O 3 280 23,33 23,33 23,33 34,02 VALOR MENSUAL VALOR ANUAL TOTAL ANUAL IESS 3 OPER F. INDIVIDUAL INDIVIDU Reserva 12,15% 309,16 3709,9 11.130 356,6 4279,2 12.838 384,01 4608,1 12.824 22 Aà O 4 300 25 25 25 36,45 411,45 4937,4 Aà O 5 330 27,5 27,5 27,5 40,1 452,6 5431,2 Nota: La empresa cancelará de manera mensual los beneficios de ley. Fuente: La investigación 14.812 16.294 Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir CARGO: OPERARIAS DE MAQUILA CANTIDAD: 3 (TRES) No. de Unidades PERIODO BENEFICIOS Y VALOR APORTACIONES MENSUAL PRECIO D. 4TO, 3 Operarias MENSUALES C/U D3RO Aà O 1 360 2 N.A N.A N.A 720 Aà O 2 379 2,15 N.A N.A N.A 815 Aà O 3 398 2,3 N.A N.A N.A 915,4 Aà O 4 418 2,4 N.A N.A N.A 1003,2 Aà O 5 438 2,5 N.A N.A N.A 1096 Nota: La empresa cancelará por prenda confeccionada. VALOR ANUAL F. IESS 3 Opera Reserva 12,15% 8640 9780 10985 12038 13152 La producción corresponde a las 3 operarias Fuente: La investigación 7.1.1.4. Consumo de EnergÃ−a Eléctrica Cuadro No.   VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA PRECIO DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO Maquinas 6 3 Plancha 1 6 Cortadora 1 3 COSTO MENSUAL 18 6 3 Aà O Aà O Aà O Aà O Aà O 1 2 3 4 5 216 72 36 216 72 36 216 72 36 216 72 36 216 72 36 23 alumbrado 6 0.5 3 36 36 36 36 36 (lámparas) TOTAL   30 360 360 360 360 360  Nota: No se considera incremento, en virtud de que en los últimos años estos servicios han sufrido decremento en sus precios. Fuente: La investigación 7.1.1.5. Mantenimiento Cuadro No.  VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir   MANTENIMIENTO CANTIDAD PRECIO Aà O Aà O Aà O Aà O Aà O DESCRIPCION POR Aà O 1 2 3 4 5 UNITARIO Mantenimiento a las maquinas 2 60 120 120 125 125 130 (6) TOTAL   120 120 125 125 130  Nota: Cada 2 años se incrementa el costo en 5 dólares, considerando que la maquinaria se irá desgastando. Fuente: La investigación 7.1.1.6. Uniformes Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir    UNIFORMES DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO Aà O 1 POR Aà O UNITARIO Aà O 2 Aà O 3 Aà O 4 Mandiles 6 5 30 32 34 37 Mascarillas 15 0,2 3 3 3 4 TOTAL   33 35 38 40 Nota: Se proyectan los costos considerando un incremento del 7% por inflación Aà O 5 39 4 43 Fuente: La investigación 24 7.1.1.7. Depreciación Cuadro No.  VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir DEPRECIACION MAQUINARIA Y MUEBLES: 10% MAQUINA COSTO VALOR Aà O Aà O Aà O Aà O Aà O VALOR DE CANT TOTAL RESIDUAL 1 2 3 4 5 DESECHO OVERLOCK. 1 1380 138 124,2 124,2 124,2 124,2 124,2 759 RECUBRIDORA 1 1560 156 140,4 140,4 140,4 140,4 140,4 858 OJALADORA 1 3750 375 337,5 337,5 337,5 337,5 337,5 2062,5 ELASTICADORA 1 1780 178 160,2 160,2 160,2 160,2 160,2 979 COSTURA 2 1040 104 93,6 93,6 93,6 93,6 93,6 572 RECTA CORTADORA 1 135 14 12,2 12,2 12,2 12,2 12,2 74,8 PLANCHA 1 170 17 15,3 15 15 15 15,3 93,5 INDUST. SILLAS 7 210 21 19 19 19 19 19 115,5 GIRATORIAS MESA DE 1 50 5 5 5 5 5 25 CORTAR TOTAL 10075 1003 907 907 907 907 907 5539,3 Nota: La mesa de cortar se depreció por el método de lÃ−nea recta, porque al término de los 10 años, será desechable, sin opción a venta. Fuente: La investigación 7.1.2. GASTOS DE ADMINISTRACIà N Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  GASTOS DE ADMINISTRACION DESCRIPCION Aà O 1 Arriendo 4800 Sueldos y Salarios 11631 Suministros de Oficina 185 Servicios Básicos 396 Aà O 2 5400 13655 194 396 Aà O 3 6000 15017 204 396 Aà O 4 6600 16379 214 396 Aà O 5 7200 17916 225 396 25 Depreciación 290 290 290 123 TOTAL 17302 19935 21907 23712 Nota: Algunos costos se proyectan considerando una inflación del 5% 123 25860 Fuente: La investigación 7.1.2.1. Arriendo VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  Â LOCAL de 5 x 19mts. DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO Aà O 1 Aà O 2 Aà O 3 Aà O 4 Aà O 5 ARRIENDO 12 meses 400 4800 5400 6000 6600 7200 TOTAL   4800 5400 6000 6600 7200 Nota: Se proyecta un incremento de 50 dólares por año Cuadro No. Fuente: La investigación 7.1.2.2. Sueldos y Salarios Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir SUELDOS Y SALARIOS SUELDO CARGO BASICO Aà O 1 Gerente Secretaria Contador TOTAL Aà O 2 Gerente Secretaria PERIODO Contador BENEFICIOS Y APORTACIONES D. 3RO 400 33,33 20 240 20 20 160 800 53,33 40 450 37,5 21,67 37,5 260 21,67 21,67 21,67 180 VALOR VALOR MENSUAL ANUAL D. F. IESS 4TO Reserva 12,15% 48,6 500.1 6.001 29,16 309,16 3710 160 1920 77,8 969,3 11631 54,68 601,35 7216 31,59 356,6 4279 180 2160 26 TOTAL 890 59,17 43,3 59,2 86,3 1138 Aà O 3 Gerente 500 41,67 23,33 41,67 60,75 667,42 Secretaria 280 23,33 23,33 23,33 34,02 384,01 Contador 200 200 TOTAL 980 65 46,7 65 94,8 1251,4 Aà O 4 Gerente 550 45,83 25 45,83 66,83 733,49 Secretaria 300 25 25 25 36,45 411,45 Contador 220 220 TOTAL 1070 70,8 50 70,8 103,3 1365 Aà O 5 Gerente 600 50 27,5 50 72,9 800,4 Secretaria 330 27,5 27,5 27,5 40,1 452,6 Contador 240 240 TOTAL 1170 77,5 55 77,5 113 1493 Nota: La empresa cancelará de manera mensual los beneficios de ley. Fuente: La investigación 13655 8009 4608 2400 15017 8802 4937 2640 16379 9605 5431 2880 17916 7.1. 2.3. Suministros de Oficina Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir    SUMINISTROS DE OFICINA DESCRIPCION CANT. PRECIO Aà O 1 Aà O 2 Facturas 10 libretines 7 70 74 Hojas 3 resmas 3,5 11 11 Esferos 2 caja 1,5 3 3 Tintas 4 cartuchos 25 100 105 Grapas 5 cajas 0,3 2 2 TOTAL   185 194 Nota: Se proyecta considerando un 5% de inflación anual. Aà O 3 77 12 3 110 2 204 Aà O 4 81 12 3 116 2 214 Aà O 5 85 13 4 122 2 225 Fuente: La investigación 7.1.2.4. Servicios Básicos Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir 27  Â SERVICIO BASICOS DESCRIPCION COSTO Aà O 1 MENSUAL CANT. Aà O 2 Aà O 3 Aà O 4 Aà O 5 EnergÃ−a Eléctrica 12 planillas 7 84 84 84 84 84 Agua 12 planillas 6 72 72 72 72 72 Teléfono 12 planillas 20 240 240 240 240 240 TOTAL 33 396,0 396,0 396,0 396,0 396,0 Nota: No se proyecta incremento, en razón de que en los últimos años estos servicios han sufrido decremento en sus precios, por el subsidio otorgado por el gobierno. Fuente: La investigación 7.1.2.5. Depreciaciones Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir   DEPRECIACION MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA: 10%   DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO: 33% MAQUINA COSTO VALOR Aà O Aà O Aà O Aà O Aà O VALOR DE CANTIDAD TOTAL RESIDUAL 1 2 3 4 5 SALVAMENTO COMPUTADORA IMPRESORA ESTANTERIA VITRINAS MANIQUIS ESCRITORIO CAJA FUERTE EQUIPO DE OFIC. TOTAL 1 1 3 3 5 1 1 650 105 210 600 250 80 200 215 35 21 60 25 8 20 144 23 19 54 23 7 18 144 23 19 54 23 7 18 144 23 19 54 23 7 18   19 54 23 7 18   19 54 23 7 18 219 35 116 330 138 44 110  31 3 3 3 3 3 3 17   2126 387 290 290 290 123 123 1008 Fuente: La investigación 7.1.3. GASTOS DE VENTA 28 Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  GASTOS DE VENTA DESCRIPCION Sueldos y Comisiones Publicidad TOTAL Aà O 1 7897 150 8047 Aà O 2 8887 150 9037 Aà O 3 9718 150 9868 Aà O 4 10214 150 10364 Aà O 5 11131 150 11281 Fuente: La investigación 7.1.3.1. Sueldos y Comisiones Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir SUELDOS Y COMISIONES 2 VENDEDORES BENEFICIOS Y APORTACIONES DETALLE D. UNIDADES SUELDO 3RO Vendedor 437 273,0 22,8 20,0 Aà O 1 1 Vendedor  240 20,0 20 2 TOTAL  513 42,8 40 Vendedor Aà O 2 450 281,3 23,4 21,67 1 Vendedor  260 21,7 21,67 2 PERIODO TOTAL  541 45,1 43,34 Vendedor Aà O 3 463 312,5 26,0 23,33 1 Vendedor  280 23,3 23,33 2 TOTAL  570 47,5 46,66 Vendedor Aà O 4 477 322 26,8 25 1 Vendedor  300 25,0 25 2 VALOR VALOR D. IESS MENSUAL ANUAL F. 4TO 12,15% Reser 33,2   348,9 4187 29,2   309,2 3710 62,3   658,1 7897 34,2 23,4  384,0 4608 31,6 21,7  356,6 4279 65,7 45,1  740,2 8887 38,0 26,0  425,9 5110 34,0 23,3  384,0 4608 69,3 47,5  780,9 9718 39,1 26,8  439,8 5277 36,5 25,0  411,4 4937 29 Aà O 5 TOTAL  Vendedor 491 1 Vendedor  2 TOTAL  598 49,8 50 72,7 49,8  820,3 10214 347,4 29,0 27,5 42,2 28,9  475,0 5700 330 27,5 27,5 40,1 27,5  452,6 5431 677,4 56,5 55 82,3 56,4  927,6 11131 Nota: Vendedor 1: Ventas bajo pedido (Remuneración por comisión, 5% del total vendido) Vendedor 2: Ventas dentro del almacén (Sueldo Básico) Fuente: La investigación 7.1. 4. GASTOS FINANCIEROS Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  GASTOS DE FINANCIEROS DESCRIPCION Aà O 1 Aà O 2 Aà O 3 Aà O 4 Interés 1.307,10 1.085,31 830,41 537,43 Mantenimiento de cuenta 12 12 12 12 TOTAL 1.319,10 1.097,31 842,41 549,43 Nota: Algunos costos se proyectan considerando una inflación del 7% Aà O 5 200,70 12 212,70 Fuente: La investigación 7.1.4.1. Intereses Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir DESCRIPCION Aà O 1 Aà O 2 Aà O 3 Aà O 4 Interés 1.307,10 1.085,31 830,41 537,43 TOTAL Nota: Algunos costos se proyectan considerando una inflación del 7% Aà O 5 200,70 Fuente: La investigación 7.2. INVERSIà N INICIAL EN ACTIVO FIJO Y DIFERIDO 7.2.1. Inversión en Activo Fijo 30 Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  INVERSION EN ACTIVO FIJO FORMA DE VALOR COSTO ADQUISICIà N DESCRIPCIà N CANTIDAD UNITARIO TOTAL RECURSOS RECURSOS FINANCIADOS PROPIOS AREA DE PRODUCCIà N Máquina 1 1380 1380 1380 Overlock Máquina 1 1560 1560 1560 Recubridora Máquina 1 3750 3750 3750 Ojaladora Máquina 2 520 1040 1040 Costura Recta Máquina 1 1780 1780 1780 Elasticadora Máquina 1 135 135 135 Cortadora Plancha 1 170 170 170 Industrial Juegos 2 15 30 30 métricos Mesa de cortar 1 50 50 50 Sillas giratorias 7 30 210 180 1 Planchador 1 30 30 30 TOTAL 10105 9995 110 AREA DE ADM. Y VENTAS Computadora 1 650 650 650 lapto Impresora 1 105 105 105 EstanterÃ−as 3 70 210 210 Vitrinas 3 200 600 600 ManiquÃ−s 5 50 250 250 Escritorio 1 80 80 80 Caja fuerte 1 200 200 200 Teléfono 1 19 25 25 Calculadora 1 12 12 12 Grapadora 1 4,5 4,5 4,5 31 Perforadora 1 Espejos 3 Suministros de oficina Extintores 1 TOTAL TOTAL INVERSION Fuente: La investigación 4,5 30 50 4,5 90 4,5 90 9,75 9,75 50 2290.75 50 2290,75 12395,75 9995 2400,75 7.2.1. Inversión en Activo Diferido Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  INVERSION EN ACTIVO DIFERIDO DESCRIPCION Estudios del proyecto Permisos y Patentes Gastos de instalación TOTAL Fuente: La investigación COSTO 500 50 50 600 7.3. CAPITAL DE TRABAJO En razón de que la empresa venderá de contado y a crédito 30 dÃ−as (sólo el 50% del pedido) es necesario contar con un capital de trabajo, el mismo que esta considerado para 15 dÃ−as de labores, ya que transcurrido este tiempo la empresa tendrá sus primeros ingresos. Capital de Trabajo 4416. Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir    CAPITAL DE TRABAJO: 15 dÃ−as DESCRIPCION RECURSOS 30 DIAS RECURSOS 15 DIAS CAJA 300 150 INVENTARIO Materia Prima 2478,5 2525 1263 Materiales e insumos 46,42 CUENTAS POR COBRAR 2731 1366 32 PASIVO CIRCULANTE Sueldos y Beneficios de ley TOTAL Fuente: La investigación 3275 1638 8831 4416 7.4. DEPRECIACIà N Y AMORTIZACIà N 7.4.1. Depreciación de Activos Fijos Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir DEPRECIACION MAQUINARIA Y MUEBLES: 10% DEPRECIACION MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA: 10% DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO: 33% MAQUINA COSTO VALOR Aà O Aà O Aà O Aà O Aà O VALOR CANT TOTAL RESIDUAL 1 2 3 4 5 DESECHO OVERLOCK. 1 1380 138 124,2 124,2 124,2 124,2 124,2 759 RECUBRIDORA 1 1560 156 140,4 140,4 140,4 140,4 140,4 858 OJALADORA 1 3750 375 337,5 337,5 337,5 337,5 337,5 2062,5 ELASTICADORA 1 1780 178 160,2 160,2 160,2 160,2 160,2 979 COSTURA 2 1040 104 93,6 93,6 93,6 93,6 93,6 572 RECTA CORTADORA 1 135 14 12,2 12,2 12,2 12,2 12,2 74 PLANCHA 1 170 17 15,3 15 15 15 15,3 94,4 INDUST. SILLAS 7 210 21 19 19 19 19 19 115 GIRATORIAS MESA DE 1 50 5 5 5 5 5 25 CORTAR COMPUTADORA 1 650 215 144 144 144   218 IMPRESORA 1 105 35 23 23 23   36 ESTANTERIA 3 210 21 19 19 19 19 19 115 VITRINAS 3 600 60 54 54 54 54 54 330 MANIQUIS 5 250 25 23 23 23 23 23 135 ESCRITORIO 1 80 8 7 7 7 7 7 45 CAJA FUERTE 1 200 20 18 18 18 18 18 110 EQUIPO DE  31 3 3 3 3 3 3 16 OFIC. TOTAL 1198 1198 1198 1031 1031 6543,9 Nota: La mesa de cortar se depreció por el método de lÃ−nea recta, porque al término de los 10 años, será desechable, sin opción a venta. 33 Fuente: La investigación 7.4.2. Amortización de activos diferidos Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir DESCRIPCION TOTAL % Estudios del proyecto 500 20 Permisos y Patentes 50 20 Gastos de instalación 50 20 TOTAL 600 Aà O 1 100 10 10 120 Aà O 2 100 10 10 120 Aà O 3 100 10 10 120 Aà O 4 100 10 10 120 Aà O 5 100 10 10 120 Fuente: La investigación 7.5. TMAR (TASA Mà NIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO) Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  DESCRIPCION APORTACION % TMAR Ponderación TMAR INVERSIONISTAS 7462 0,427 0,391 0,17 25% REQUERIDA INSTITUCION 10000 0,573 0,14 0,08 FINANCIERA TOTAL 17462 100% 0,25 TMAR INVERSIONISTAS: Inflación + Premio al riesgo + (Inflación X Premio al riesgo) 0,07 + 0,30 + (0,07 x 0,30) 0,391 Fuente: La investigación 7.6. FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIà N Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir  34 INVERSION REQUERIDA: 17462 (INCLUYE: ACTIVOS FIJOS, DIFERIDOS Y CAPITAL DE TRABAJO) INVERSIONISTAS PRESTAMO INSTITUCIà N BANCO: FOMENTO Aportaran el 42,7% correspondiente a 7462 dólares, el saldo será cubierto con un préstamo. PLAZO: 5 Aà OS TASA DE INTERES: 14% ANUAL NOTA: Ver en anexos la tabla de amortización correspondiente al préstamo. Fuente: La investigación 7.7. PUNTO DE EQUILIBRIO Cuadro No.  VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES: Aà O 1 DESCRIPCION COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES Materia Prima Materiales Insumos Mano de Obra Planta Mano de Obra Maquila EnergÃ−a Eléctrica Mantenimiento Uniformes Depreciación Arriendo Sueldos y Salarios Suministros de Oficina Servicios Básicos Depreciación Sueldos y Salarios Publicidad Interés Mantenimiento de cuenta TOTAL 29.437 557 11.130 8640 360 120 33 907 4800 11631 185 396 290 7897 150 1.307,10 12 77.852      120 33 907 4800 11631 185 396 290 7897 150 1.307,10 12 27.728 29.437 557 11.130 8640 360             50.124 Fuente: La investigación 7.7.1. Calculo matemático del Punto de Equilibrio 35 Este cálculo permite conocer cuanto es lo mÃ−nimo que tiene que vender la empresa durante un periodo para no perder. Cuadro No.  VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir DESCRIPCIà N Aà O 1 Aà O 2 INGRESOS (VENTAS 99.216 102.197 TOT.) COSTOS FIJOS 27728 31131 COSTOS VARIABLES 50124 54472 UNIDADES 7488 7713 PRECIO UNITARIO 13,25 13,25 COSTO VARIABLE 6,73 7,06 UNITARI P.E. (UNIDADES) 4258 5029 P.E. (INGRESOS $) 56.078 66.634 Fórmula 1= CF/ PVU - CVU Fórmula 2 = Q x P Fuente: La investigación Aà O 3 Aà O 4 Aà O 5 114.394 117.821 126.420 33687 57237 7944 14,4 35697 61932 8182 14,4 38434 66264 8428 15 7,21 7,57 7,86 4685 67.464 5227 75.269 5383 80.745 7.7.2. Cálculo gráfico del Punto de Equilibrio: año 1 7.8. DETERMINACIà N DE LOS INGRESOS Los ingresos están determinados por el número de unidades vendidas a un precio establecido. En el presente caso se ofertará: • En almacén, donde se prevé vender el 30% de la producción a un costo de 15 dólares la prenda. • Bajo pedido, el 70% de la producción a un precio de 12,50 dólares AsÃ− también se prevé un incremento en los precios, a partir del 3er año del 5.5% Cuadro No.  VIVIAN STORE Aà O 1 Aà O 2 MES Calidad, calidez e innovación en su vestir UNID INGRESOS UNID Enero 624 8.268 643 8.516 Febrero 640 8.480 659 8.734 Marzo 630 8.348 649 8.598 Abril 604 8.003 622 8.243 Mayo 650 8.613 670 8.871 Junio 600 7.950 618 8.189 Julio 650 8.613 670 8.871 Aà O 3 INGRESOS 662 679 668 641 690 637 690 UNID 9.533 9.777 9.624 9.227 9.930 9.166 9.930 Aà O 4 INGRESOS 682 699 688 660 710 656 710 Aà O 5 UNID INGRESOS 9.819 702 10.071 720 9.913 709 9.504 680 10.228 732 9.441 675 10.228 732 UNID 10.535 10.805 10.636 10.197 10.974 10.130 10.974 36 Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL 600 580 560 650 700 7.488 7.950 7.685 7.420 8.613 9.275 99.216 618 597 577 670 721 7.713 8.189 7.916 7.643 8.871 9.553 102.197 637 615 594 690 743 7.944 9.166 8.861 8.555 9.930 10.694 114.394 656 634 612 710 765 8.182 9.441 9.126 8.812 10.228 11.015 117.821 675 653 630 732 788 8.428 10.130 9.792 9.454 10.974 11.818 126.420 VENTA EN ALMACEN (30%) 15 al por menor Aà O 1 Y Aà O 2 = 13,25 VENTA BAJO PEDIDO (70%) 12,5 al por mayor Aà O 3 Y Aà O 4 = 14,4 Fuente: La investigación 7.9. BALANCE INICIAL VIVIAN STORE Balance de Situación Inicial Cuadro No. 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.1.01 1.1.1.02 1.1.2. 1.1.2.01 1.1.3. 1.1.3.01 1.1.3.02 1.1.3.03 1.1.4. 1.1.4.01 1.1.4.02. 1.1.4.03. 1.2 1.2.1. 1.2.1.01 1.2.1.03 1.2.1.05 1.2.1.07 1.2.1.09  2. 2.1. ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DSIPONIBLE Caja Bancos EXIGIBLES Cuentas por cobrar REALIZABLE Suministros de oficina Inventario Materia Prima Inventario Materiales ACTIVO DIFERIDO Estudios Gastos de constitución Instalación y puesta en marcha NO CORRIENTE ACTIVO FIJO Maquinaria y Herramienta Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipo de Computo Otros activos TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE    50 100  1366  9,75 1240 23  500 50 50   9815 1400 231 755 149      150   1366  1273    600     12350          3389              12350       15739  1638 37  1638   10.000   4101  2.1.1. CORTO PLAZO 2.1.1.1. Sueldos y Beneficio de ley 2.2. NO CORRIENTE 2.2.1. LARGO PLAZO 2.2.1.01. Préstamo  TOTAL PASIVO 3. PATRIMONIO 3.1 Capital  TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Fuente: La investigación 1638   10.000        10.000   11.638 4101  15.739 7.10. ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIà N PROYECTADO VIVIAN STORE Estado de Costo de Producción Cuadro No.     =                    MATERIA PRIMA DIRECTA Inventario Inicial de Materia Prima Compras de materia prima Devoluciones en compra. Compras netas Materia prima disponible para utilizar Inventario final de materia prima Aà O 1 26493 1240 28197 0 28197 29437 2944 Aà O 2 27818 2944 27965 0 27965 30909 3091 Aà O 3 29208 3091 29363 0 29363 32454 3245 Aà O 4 30670 3245 30832 0 30832 34077 3408 Aà O 5 32203 3408 32373 0 32373 35781 3578 MANO DE OBRA DIRECTA 19770 22618 23809 26850 29446 COSTO PRIMO 46263 50436 53017 57520 61649 7313 526 56 529 585 58 0 6787 360 120 907 7945 553 58 556 614 61 0 7392 360 125 907 8573 581 61 584 645 65 0 7992 360 125 907 9206 609 65 612 677 68 0 8597 360 130 907 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIà N 6688 Materia prima indirecta 501 Inventario inicial de suministros 23 Compras de suministros 534 Suministros disponibles en uso 557 Inventario final de suministros 56 Mano de Obra Indirecta 0 Gastos Indirectos 6187 EnergÃ−a Eléctrica 360 Mantenimiento 120 Depreciación 907 38 Uniformes   COSTO DE PRODUCCION + Inventario inicial productos en proceso = Costo de productos en proceso - Inventario final de productos en proceso (30%) = Costo de productos terminados + Inventario inicial de productos terminados = Productos terminados disponibles para la venta - Inventario final de productos terminados (70%) = COSTO DE VENTA Fuente: La investigación 33 35 38 40 43 48185 0 48185 372 47813 0 47813 868 46945 52384 372 52756 883 51873 868 52741 2061 50680 55001 883 55884 927 54956 2061 57017 2164 54853 59533 927 60460 974 59486 2164 61650 2272 59378 63698 974 64671 1022 63649 2272 65921 2385 63535 7.11. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 7.10.1. Estado de resultado, efectuado a partir del Estado de Costo de Producción el cual considera sobrante en materia prima e insumos. El diseño de este Estado de Resultado considera la existencia de sobrante en materia prima y materiales-insumos (10%) al término de cada año, razón lógica, por lo que las ventas también se reducirán en el mismo porcentaje, en virtud de que no existirá la producción que soporten estas ventas. Cabe señalar que para proyectar el FLUJO DE CAJA, la información del estado de resultado utilizada, será la del siguiente apartado, pues estimamos esos ingresos por ventas durante cada periodo. Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir ESTADO DE RESULTADOS RUBROS Ventas Costo de venta Utilidad bruta en Venta Gastos de Administración Gastos de Venta Gastos Financieros Utilidad del ejercicio 15% participación laboral Utilidad antes de impuestos 25% Impuesto a la Renta UTILIDAD DEL EJERCICIO Fuente: La investigación Aà O 1 89294 46945 42349 17302 7897 1.319 15.831 2375 13.457 3364 10.092 Aà O 2 91977 50680 41297 19935 8887 1.097 11.377 1707 9.671 2418 7.253 Aà O 3 102955 54853 48102 21907 9718 842 15.634 2345 13.289 3322 9.967 Aà O 4 106039 59378 46661 23712 10214 549 12.186 1828 10.358 2589 7.768 Aà O 5 113778 63535 50243 25860 11131 213 13.039 1956 11.083 2771 8.312 39 7.11.1. Estado de resultado, considerando la no existencia de sobrante en materia prima e insumos al término de cada año. A igual que el anterior, el presente estado de resultado esta proyectado para cinco años, considerando un financiamiento de 10.000 dólares a una tasa de interés del 14% y costos proyectados con un incremento referencial a la inflación, y a lo suscitado en el mercado laboral. En su diseño se consideró la no existencia de sobrantes en materia prima e insumos al termino de cada año, además este será el utilizado para proyectar el FLUJO DE CAJA. Cuadro No. VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir ESTADO DE RESULTADOS RUBROS Ventas Costo de Producción Gasto de Administración Gasto de Venta Gasto Financiero Amortización Utilidad antes de reparto 15% Participación Laboral Utilidad Antes de Impuestos 25% Impuesto a la Renta UTILIDAD DEL EJERCICIO Aà O 1 99216 51.184 17302 7897 1.319 120 21.394 3209 18185 4546 13639 Aà O 2 102197 55.534 19935 8887 1.097 120 16.624 2494 14130 3533 10598 Aà O 3 114394 58.307 21907 9718 842 120 23.500 3525 19975 4994 14981 Aà O 4 117821 63.004 23712 10214 549 120 20.222 3033 17188 4297 12891 Aà O 5 126420 67.344 25860 11131 213 120 21.752 3263 18489 4622 13867 Fuente: La investigación 7.12. FLUJO DE CAJA PROYECTADO VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir FLUJO DE CAJA RUBROS Ventas Costo de Producción Gasto de Administración Gasto de Venta Gasto Financiero Amortizaciones Aà O 0       Aà O 1 99216 51.184 17302 7897 1.319 120 Aà O 2 102197 55.534 19935 8887 1.097 120 Aà O 3 114394 58.307 21907 9718 842 120 Aà O 4 117821 63.004 23712 10214 549 120 Aà O 5 126420 67.344 25860 11131 213 120 40 Utilidad antes de reparto  21.394 16.624 23.500 20.222 21.752 15% participación  3209 2494 3525 3033 3263 Utilidad antes de impuestos  18185 14130 19975 17188 18489 25% Impuesto a la renta  4546 3533 4994 4297 4622 Utilidad Neta  13639 10598 14981 12891 13867 Depreciaciones  1198 1198 1198 1031 1031 Amortizaciones  120 120 120 120 120 Pago de capital  1638 1802 1982 2180 2398 Inversión Activo fijo (12446)      Inversión Activo diferido (600)      Capital de trabajo (4416)      Préstamo 10000      Valor de desecho      6544 FLUJO GENERADO (7462) 13319 10114 14317 11862 19164 NOTA: Dentro de los rubros Costo de Producción y Administración, ya esta incluida la Depreciación. Se cálculo el Valor de Desecho por el método contable (verificando el saldo en libros) Cuadro No. Fuente: La investigación 7.13. ESTADO DE BALANCE GENERAL PROYECTADO   Aà O 1 1. 1.1. 1.1.1. 1.1.1.01 1.1.1.02 1.1.2. 1.1.2.01 1.1.3. 1.1.3.01 1.1.3.02 1.1.3.03 1.1.3.04 1.1.3.05 1.1.4. 1.1.4.01 1.1.4.02. 1.1.4.03. 1.1.4.04. 1.2 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DSIPONIBLE Caja Bancos EXIGIBLES Cuentas por cobrar REALIZABLE Suministros de oficina Inventario Materia Prima Inventario Materiales Inventario productos en proceso Inventario productos terminados DIFERIDO Estudios Gastos de constitución Instalación y puesta en marcha Amortización activos diferidos ACTIVO NO CORRIENTE 35718 24624,8 15292,8 2.778 12.515 4612 4612 4240 15 2944 56 372 868 480 500 50 50 120 11094 Aà O 2 31748 21911 10748 2.170 8.578 4710 4710 6093 16 3091 58 883 2061 360 500 50 50 120 9837 Aà O 3 Aà O 4 35458 26877 15131 3.046 12.085 5109 5109 6397 17 3245 61 927 2164 240 500 50 50 120 8581 33331 25100 13041 2.628 10.413 5221 5221 6718 18 3408 65 974 2272 120 500 50 50 120 8230 Aà O 5 33773 26573 14017 2.823 11.194 5502 5502 7054 19 3578 68 1022 2385 0 500 50 50 120 7200 41 1.2.1. 1.2.1.01 1.2.1.02. 1.2.1.03. 1.2.1.04. 1.2.1.05. ACTIVO FIJO Maquinaria y Herramienta Depreciación acumulada de maquinaria Muebles y Enseres Depreciación acumulada de m. Y enseres Equipo de Oficina Depreciación acumulada de equipo de 1.2.1.06. oficina 1.2.1.07. Equipo de Computo 1.2.1.08. Depreciación acumulada de E. de computo 1.2.1.09. Otros activos 2. PASIVO 2.1. PASIVO CORRIENTE 2.1.1. CORTO PLAZO 2.1.1.01. Mano de obra 2.1.1.02. Aporte Patronal IESS 2.1.1.03. Aporte personal IESS 2.1.1.04. Décimo 3ro 2.1.1.05. Décimo 4to 2.1.1.06. Fondos de Reserva 2.1.1.07. Participación laboral 2.1.1.08. 25% Impuesto a la Renta 2.2. PASIVO NO CORRIENTE 2.2.1. LARGO PLAZO 2.2.1.01 Préstamo 3. PATRIMONIO 3.1. Capital 3.2. Utilidad del Ejercicio  TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Fuente: La investigación 11094 9815 883 1400 126 231 9837 9815 1766 1400 252 231 8581 9815 2649 1400 378 231 8230 9815 3532 1400 504 231 7200 9815 4416 1400 630 231 20,8 41,6 62,4 83,2 104,0 755 227 149 17978 9463 9463 1305 87 135 60 60 60 3209 4546 8.515 8.515 8515 17.740 4.101 13.639 35718 755 453 149 14719 7911 7911 1446 95 149 65 65 65 2494 3533 6.808 6.808 6808 17.029 6431 10598 31748 755 680 149 15431 10585 10585 1591 102 164 70 70 70 3524 4994 4.846 4.846 4846 20.027 5046 14981 35458 755  149 12159 9567 9567 1725 109 178 75 75 75 3033 4297 2.591 2.591 2591 21.172 8281 12891 33331 755  149 10339 10339 10339 1891 120 195 83 83 83 3263 4622 0 0 0 23.434 9567 13867 33773 7.14. VAN Este método consiste en traer todos los flujos positivos o negativos a valor presente, a una tasa de interés dada, recordando que en el presente caso a la inversión requerida hay que descontarle el valor del préstamo solicitado, por lo que a los flujos se le restará una inversión de 7.462 dólares. Cuadro No.  VIVIAN STORE Calidad, calidez e innovación en su vestir TASA DE DESCUENTO SOLICITADA 25%  DESCRIPCION INVERSION Aà O 1 Aà O 2 Aà O 3 Aà O 4 Aà O 5 TOTAL 42 Flujos generados Valor presente de los flujos VAN= VA - I 7.462 13319 10114  $ 10.656 $ 6.476 14317 11862 19164 68776 $ 7.330 $ 4.859 $ 6.280 $ 35.600 VAN= 35600 - 7462 VAN= 28138 Fuente: La investigación Cómo se puede observar, el proyecto en estudio tiene un VAN positivo de 28.138, es decir, una vez recuperada la inversión esta será la rentabilidad obtenida, sobre la tasa requerida por los inversionistas. 7.15. TIR (TASA INTERNA DE RETORNO) Es la tasa de descuento por la cual el VAN es igual a cero. Es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversión inicial. El presente proyecto tiene un TIR de 168,7% superior a la TMAR del proyecto que es del 25%, lo cual es positivo para los inversionistas. 7.16. PAY BACK (PERIODO DE RECURACIà N) En virtud de los resultados, la inversión se recuperará en 7 meses 3 dÃ−as, pues posee una rentabilidad del 168,7% 7.16. RATIOS FINANCIEROS A continuación se expone el cálculo de una variedad de razones financieras que permitirán la evaluación del proyecto en estudio. Cuadro No RATIOS ESTANDAR Aà O Aà O Aà O Aà O Aà O FORMULA DE OBSERV 1 2 3 4 5 REFERENCIA à ndice Solvencia Liquidez inmediata AC/PC 2,60 2,77 2,54 2,62 2,57 1,5 a 2 CB/PC 1,62 1,36 1,43 1,36 1,36 0,5 43 RAZONES DE SOLIDEZ FINANCIERA à ndice de AC Liquidez del PC circulante 0,17 Capital de Trabajo 15162 13999 16292 15533 16234 AC PC 0,28 0,24 0,27 0,27 44 RAZONES DE RENTABILIDAD 45 EFICIENCIA ADMINISTRATIVA 46 Fuente: La investigación CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES • Para la realización de este proyecto se procedió a una investigación la misma que nos permite llegar a la conclusión de que es viable según los estudios de mercado, técnicos, organizacionales, legales, ambientales y financieros. • Una oferta con una gama muy variada y de calidad en bufandas nos permitirán ser competitivos en el mercado • La ubicación del local se lo hará de acuerdo a los requerimientos de los clientes potenciales que es en la zona centro de Pelileo con un local sobrio e innovador acorde con las exigencias actuales. • El precio debe ser accesible para nuestros clientes potenciales para ser competitivos en el mercado. RECOMENDACIONES • Como recomendación para que no exista desfases en el desarrollo mismo del proyecto se debe cumplir con todos los requerimientos legales tales como: permisos de funcionamiento municipal, bomberos, y RUC. • En el estudio Técnicos: tomar en consideración la localización, diseño del local, señalética, publicidad y marketing • En el estudio Financiero: se debe contar con el capital necesario para el desarrollo del proyecto. • En el estudio Ambiental se deberá trabajar en la preservación y cuidado del medio ambiente, aunque en este tipo de producción la contaminación sea mÃ−nima se debe cumplir con lo establecido anteriormente. • Se deberá cumplir con todo lo citado es decir que sea expuesto anteriormente y según lo planificado se lo hará en la zona central de Pelileo la misma que estará a cargo de personal capacitado el mismo que se desenvolverá de una forma amigable y funcional. • El precio estará establecido de acuerdo a la calidad y moda actual de nuestros productos, por lo que se deberá tomar en cuenta el estudio de mercado según los precios establecidos en un rango de (5-10) dólares, rango dentro del cual se ubica el costo de venta de nuestro producto. • FLUJO DE EFECTIVO: Aà O 1 DESCRIPCION INGRESOS VENTAS UNIDADES VENTAS EN DOLARES BAJO PEDIDO 70% Al contado 50% Crédito 30 dÃ−as 50% ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OC  624 640 630 604 650 600 650 600 580 560 8268 8480 8348 8003 8613 7950 8613 7950 7685 742 5.788 5.936 5.844 5.602 6.029 5.565 6.029 5.565 5.380 5.19 2894 2968 2922 2801 3015 2783 3015 2783 2690 259  2894 2968 2922 2801 3015 2783 3015 2783 269 47 EN ALMACEN 2480 2544 2504 2401 2584 2385 30% Al contado 100% 2480 2544 2504 2401 2584 2385 TOTAL 5374 8406 8394 8124 8400 8182 INGRESOS EGRESOS  Materia Prima 2.453 2.516 2.477 2.374 2.555 2.359 Materiales 46 48 47 45 48 45 Mano de Obra 1.648 1.690 1.663 1.595 1.716 1.584 EnergÃ−a 30 31 30 29 31 29 Mantenimiento      60 Uniforme 33      Arriendo 400 400 400 400 400 400 Sueldos y Salarios 969 969 969 969 969 969 (Administ.) Suministros de 15 15 15 15 15 15 oficina Servicios 33 33 33 33 33 33 Básicos Sueldos y Comisiones 658 667 661 648 672 645 (ventas) Publicidad 50    50  Pago del préstamo 233 233 233 233 233 233 (cuota) Mantenimiento 1 1 1 1 1 1 de la cuenta TOTAL 6.569 6.603 6.529 6.342 6.723 6.373 EGRESOS FLUJO NETO -1195 1802 1865 1781 1676 1809 SALDO INICIAL 300 -895 907 2772 4553 6230 (CAJA BANCOS) SALDO FINAL -895 907 2772 4553 6230 8038  NOTA: QUEDA PENDIENTE PARA ENERO DEL SIGUIENTE Aà • PROYECCION MENSUAL DE LOS COSTOS 2584 2385 2306 222 2584 2385 2306 222 8381 8182 7778 751 2.555 48 1.716 31   400 2.359 45 1.584 29   400 2.280 43 1.531 28   400 2.20 42 1.47 27   400 969 969 969 969 15 15 15 15 33 33 33 33 672 645 635 624     233 233 233 233 1 1 1 1 6.673 6.313 6.168 6.02 1708 1869 1609 148 8038 9746 11614 132 9746 11614 13224 147 O UNA CUENTA POR COBRAR DE ÂAà O1 COSTOS DE PRODUCCION MES Enero GASTOS DE ADMIN mano Materia Materiales de energÃ−a Mantenimiento uniformes depreciación Arrien prima obra 2.453 46 1.648 30 33 75,6 400 969,3 UNID 624 48 Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL A à O 2 640 630 604 650 600 650 600 580 560 650 700 7.488 2.516 2.477 2.374 2.555 2.359 2.555 2.359 2.280 2.201 2.555 2.752 29.437 48 47 45 48 45 48 45 43 42 48 52 557 1.690 1.663 1.595 1.716 1.584 1.716 1.584 1.531 1.479 1.716 1.848 19.770 31 30 29 31 29 31 29 28 27 31 34 360 60 60 120 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 907 COSTOS DE PRODUCCIà N mano Materia materiales de energÃ−a UNID prima obra Enero 643 2.577 49 1.886 30 Febrero 659 2.641 50 1.932 31 Marzo 649 2.601 49 1.903 30 Abril 622 2.493 47 1.824 29 Mayo 670 2.685 51 1.965 31 Junio 618 2.477 47 1.812 29 60 Julio 670 2.685 51 1.965 31 Agosto 618 2.477 47 1.812 29 Septiembre 597 2.392 45 1.751 28 Octubre 577 2.312 44 1.692 27 Noviembre 670 2.685 51 1.965 31 Diciembre 721 2.889 55 2.114 34 60 TOTAL 7.713 30.909 585 22.618 360 120 A à O 3 COSTOS DE PRODUCCIà N mano MES Materia UNID materiales de energÃ−a prima obra Enero 662 2.705 51 1.984 30 Febrero 679 2.774 52 2.035 31 Marzo 668 2.729 52 2.002 30 Abril 641 2.619 50 1.921 29 Mayo 690 2.819 53 2.068 31 Junio 637 2.602 49 1.909 29 62,5 Julio 690 2.819 53 2.068 31 Agosto 637 2.602 49 1.909 29 Septiembre 615 2.512 48 1.843 28 Octubre 594 2.427 46 1.780 27 MES            33 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800 969,3 969,3 969,3 969,3 969,3 969,3 969,3 969,3 969,3 969,3 969,3 11631 GASTOS DE ADMIN mantenimiento uniformes depreciación Arriend 35            35 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 907 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5400 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 1.137,9 13655 GASTOS DE ADMIN mantenimiento uniformes depreciación Arriend 38          75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 1.251,4 1.251,4 1.251,4 1.251,4 1.251,4 1.251,4 1.251,4 1.251,4 1.251,4 1.251,4 49 Noviembre 690 2.819 53 Diciembre 743 3.035 57 TOTAL 7.944 32.454 614 Aà O4 MES  2.068 2.227 23.809 31 34 360 62,5 125 UNID 702 720 709 680 732 675 732 675 653 630 732 788 8.428 2.980 3.057 3.010 2.887 3.108 2.866 3.108 2.866 2.772 2.675 3.108 3.345 35.781 mano Materia materiales de energÃ−a prima obra 56 2.453 30 58 2.516 31 57 2.477 30 55 2.376 29 59 2.557 31 54 2.358 29 65 59 2.557 31 54 2.358 29 52 2.281 28 51 2.201 27 59 2.557 31 63 2.753 34 65 677 29.446 360 130 500 500 6000 1.251,4 1.251,4 15017 GASTOS DE ADMIN mantenimiento uniformes depreciación Arriend 40            40 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 907 COSTOS DE PRODUCCIà N MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL 75,6 75,6 907 COSTOS DE PRODUCCIà N mano Materia UNID materiales de energÃ−a prima obra Enero 682 2.840 54 2.238 30 Febrero 699 2.911 55 2.294 31 Marzo 688 2.865 54 2.258 30 Abril 660 2.749 52 2.166 29 Mayo 710 2.957 56 2.330 31 Junio 656 2.732 52 2.153 29 62,5 Julio 710 2.957 56 2.330 31 Agosto 656 2.732 52 2.153 29 Septiembre 634 2.641 50 2.081 28 Octubre 612 2.549 48 2.008 27 Noviembre 710 2.957 56 2.330 31 Diciembre 765 3.186 60 2.510 34 62,5 TOTAL 8.182 34.077 645 26.850 360 125 ÂAà O5   38 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 550 6600 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 1.364,9 16379 GASTOS DE ADMIN mantenimiento uniformes depreciación Arriend 43            43 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 75,6 907 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7200 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 1.493,0 17916 • AMORTIZACIà N DE LA DEUDA 50 AMORTIZACIà N DE LA DEUDA PRESTAMO: 10.000  TASA: 14% anual (0,011666666 mensual) TIEMPO: 60 Periodos PERIODOS INTERES ANUALIDAD O 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 $ 116,67 $ 115,31 $ 113,94 $ 112,56 $ 111,16 $ 109,74 $ 108,30 $ 106,85 $ 105,39 $ 103,90 $ 102,40 $ 100,88 $ 99,34 $ 97,78 $ 96,21 $ 94,62 $ 93,01 $ 91,38 $ 89,73 $ 88,06 $ 86,38 $ 84,67 $ 82,94 $ 81,19 $ 79,43 $ 77,64 $ 75,83 $ 74,00 $ 72,15 $ 70,28 $ 68,38 $ 66,46 $ 64,53 $ 62,56 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 DEUDA PAGO DESPUES CAPITAL DEL PAGO 10.000 $ 116,02 $ 9.883,98 $ 117,37 $ 9.766,61 $ 118,74 $ 9.647,88 $ 120,12 $ 9.527,75 $ 121,53 $ 9.406,23 $ 122,94 $ 9.283,28 $ 124,38 $ 9.158,91 $ 125,83 $ 9.033,08 $ 127,30 $ 8.905,78 $ 128,78 $ 8.777,00 $ 130,28 $ 8.646,71 $ 131,80 $ 8.514,91 $ 133,34 $ 8.381,57 $ 134,90 $ 8.246,67 $ 136,47 $ 8.110,20 $ 138,06 $ 7.972,14 $ 139,67 $ 7.832,46 $ 141,30 $ 7.691,16 $ 142,95 $ 7.548,21 $ 144,62 $ 7.403,59 $ 146,31 $ 7.257,28 $ 148,01 $ 7.109,26 $ 149,74 $ 6.959,52 $ 151,49 $ 6.808,04 $ 153,26 $ 6.654,78 $ 155,04 $ 6.499,74 $ 156,85 $ 6.342,88 $ 158,68 $ 6.184,20 $ 160,53 $ 6.023,67 $ 162,41 $ 5.861,26 $ 164,30 $ 5.696,96 $ 166,22 $ 5.530,74 $ 168,16 $ 5.362,59 $ 170,12 $ 5.192,47 51 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 $ 60,58 $ 58,57 $ 56,54 $ 54,48 $ 52,41 $ 50,30 $ 48,17 $ 46,02 $ 43,84 $ 41,64 $ 39,41 $ 37,16 $ 34,88 $ 32,57 $ 30,23 $ 27,87 $ 25,48 $ 23,07 $ 20,62 $ 18,15 $ 15,64 $ 13,11 $ 10,55 $ 7,96 $ 5,34 $ 2,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 232,68 $ 172,10 $ 174,11 $ 176,14 $ 178,20 $ 180,28 $ 182,38 $ 184,51 $ 186,66 $ 188,84 $ 191,04 $ 193,27 $ 195,52 $ 197,81 $ 200,11 $ 202,45 $ 204,81 $ 207,20 $ 209,62 $ 212,06 $ 214,54 $ 217,04 $ 219,57 $ 222,13 $ 224,73 $ 227,35 $ 230,00 $ 5.020,36 $ 4.846,25 $ 4.670,11 $ 4.491,91 $ 4.311,63 $ 4.129,25 $ 3.944,75 $ 3.758,09 $ 3.569,25 $ 3.378,21 $ 3.184,94 $ 2.989,41 $ 2.791,60 $ 2.591,49 $ 2.389,04 $ 2.184,23 $ 1.977,03 $ 1.767,42 $ 1.555,35 $ 1.340,82 $ 1.123,78 $ 904,20 $ 682,07 $ 457,35 $ 230,00 ($ 0,00) ENCUESTA Con la finalidad de medir gustos, preferencias y grado de satisfacción en cuanto a prendas de vestir, comedidamente solicitamos vuestra colaboración respondiendo a las siguientes interrogantes: 1.- Qué compra con mayor frecuencia: a) Blusas ……. d)Vestidos ……. b) Pantalones ……. e)Ropa interior ……. c) Faldas ……. f) Otros ……. 2.- ¿Qué tipo de ropa prefiere?: a) Formal ……. c) Informal …….. b) Semi-formal (casual) …… d) Deportiva …….. 3.- ¿En qué tipo de tela prefiere sus blusas? 52 a) hilo b) licra 4.- ¿Dónde adquiere sus prendas de vestir?: a) Boutique ……. e) Ferias …….. c) Almacenes ……. f) Peatonales …….. d) Por catálogo……. g) BahÃ−as …….. 5.- ¿Esta conforme con la calidad y el servicio que su proveedor de ropa le ofrece? a) Si …….. b) No …….. 6.- ¿Cuál de los siguientes Ã−tems representan su inconformidad? a) Mala calidad de la materia prima (tela) ……... b) Mala calidad de diseño (modelo) ……... c) Precios ……... d) No acordes a su silueta (cuerpo) …….. e) Atención inadecuada …….. 7.- ¿Cada que tiempo adquiere prendas de vestir? a) Una vez al mes …….. c) 2 veces al año ……. b) Cada 3 meses …….. d) En fechas especiales ……. 8.- ¿Cuánto gasta mensualmente en prendas de vestir para usted? a) De 0 a 30 dólares …….. c) De 51 a 100 dólares …….. b) De 31 a 50 dólares …….. d) Mas de 100 dólares …….. 9.- ¿ Le gustarÃ−a que el lugar donde usted comprara le brinde el servicio de reajustes y confección personalizada en el caso de que alguna prenda no le quede a su medida? a) Si …….. b) No ……... 39 Se esta diseñando (1.96)2 x (0.4)2 n = ----------------------(0.07)2 53 n = 171 INICIO Adquisición de la materia prima Diseño del modelo Preparación de la tela Señalamiento y corte Costura de la prenda Control de calidad Etiquetado Elaboración de ojales Acabados y colocación de botones Planchado Doblado y enfundado Almacenamiento FINAL 5 METROS (AREA DE ALMACEN exhibidor ARMADORES PORATA ARMADORES PORATA ARMADORES CAJA Y VITRINA CAJA Y VITRINA PORATA ARMADORES PORATA ARMADORES VESTIDOR 2 VESTIDOR 1 54 ESTANTERIA ELASTICADORA RECUBRIDORA OJALERA PLANCHADOR RECTA OVERLOCK RECTA MESA DE CORTAR Fuente: La investigación ESTANTERIA 5 METROS (AREA DE ALMACEN 9 METROS (AREA DE PRODUCCIà N) JUNTA GENERAL DE ACCIONISTA GERENTE GENERAL CONTADOR SECRETARIA DEP. DE PRODUCCIà N DEP. MARKETING Y VENTAS PUBLICIDAD DISEà O ALMACEN OPERARIAS DE PLANTA VENDEDORES OPERARIAS DE MAQUILA 55 SERVICIOS GENERALES JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS Objetivo: Velar por el adelanto de la empresa basándose en parámetros de calidad y calidez y promoviendo el desenvolvimiento diario de la empresa. Descripción de Funciones: • Crear programas de capacitación al personal. • Crear polÃ−ticas organizacionales que mejoren el desempeño de la empresa. • Velar por el adelanto de la empresa. • Diseñar objetivos y metas a corto y largo plazo para el desarrollo de la empresa. • Conocer y verificar los resultados obtenidos en ventas. • Plantear el tipo de organización que se llevara a cabo en la empresa. • Aprobar los respectivos presupuestos de gastos e inversión. • Seleccionar al Gerente. GERENTE Objetivo: Administrar, planificar, dirigir, coordinar, controlar y verificar todos los aspectos de la empresa basándose en las normas, disposiciones, polÃ−ticas internas y organismos de control, conservando la buena imagen y los mayores intereses empresariales, lo que se verá reflejado en sus resultados. Descripción de Funciones: • Supervisar el perfecto funcionamiento de todos los departamentos, coordinar sus diversas actividades y delegar oportunamente a los jefes departamentales. • Establecer las polÃ−ticas a seguir en las relaciones de la empresa con los empleados. • Operar datos estadÃ−sticos de los ingresos por ventas mensual y anual. • Coordinar las estrategias de marketing a utilizar en la empresa. • Ejecutar toda clase de operaciones bancarias, civiles y mercantiles. • Manejar los fondos económicos de la empresa. • Revisar e interpretar los estados financieros presentados por el contador. • Crear y mantener buenas relaciones con los proveedores. • Establecer los presupuestos que se otorgara a cada uno de los departamentos. • Plantear objetivos a seguir para la consecución de metas. • Representar a la empresa ante las organizaciones de trabajo. • Crear buenas relaciones con los empleados y clientes de la empresa. • Contratación del personal. CONTADOR Objetivo: Registrar las cuentas en el libro diario, estados financieros y demás registros, con el fin de determinar cuánto está produciendo la empresa ya sea en pérdidas y ganancias. Y cumplir puntualmente con los pagos a proveedores, empleados de la empresa y demás obligaciones tributarias e impuestos a las correspondientes instituciones. Descripción de Funciones: • Organizar y mantener el archivo de la documentación correspondiente a las transacciones comerciales que realice la empresa. 56 • Registrar y controlar los egresos e ingresos que realice la empresa. • Registrar y controlar el movimiento de las cuentas bancarias. • Llevar un registro de los activos fijos de la empresa. • Realizar periódicamente constatación fÃ−sica de los inventarios. • Elaborar el rol de pagos a los empleados. • Efectuar pagos al personal de la empresa. • Realizar pagos a los proveedores. • Ejecutar pagos de los servicios básicos de la empresa. • Preparar y presentar trimestralmente los estados financieros e informes varios a la Junta de Accionistas. • Declarar y pagar los impuestos y obligaciones tributarias al Servicio de Rentas Internas, Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social y Municipio mensualmente. • Controlar el manejo del efectivo. SECRETARIA Objetivo: Cumplir con los requerimientos y/o necesidades solicitadas por la gerencia de la empresa. Con el fin de apoyar adecuadamente la jerarquÃ−a actual de gerencia. Descripción de Funciones: • Atender al cliente interno y externo. • Receptar y entregar la documentación pendiente. • Brindar atención telefónica. • Elaborar oficios memorándums y demás documentos solicitados. • Archivar la documentación. • Llevar la agenda personal de gerencia. DEPARTAMENTO DE PRODUCCIà N Objetivo: Establecer procesos de producción y controlar que exista gran stock de mercaderÃ−a. Descripción de Funciones: • Establecer procesos de producción adecuados. • Optimizar los recursos de la empresa. • Realizar control y mantenimiento de la maquinaria a utilizarse en la producción. • Realizar inventarios de mercaderÃ−a (materia prima y producto terminado). • Verificar la calidad de materia prima y mano de obra. • Supervisión de la producción a los operarios de planta. • Elaborar productos de calidad a menores costos. • Verificar que los pedidos estén correctos para la entrega. • Realizar la petición de prendas cuando baje su stock mÃ−nimo. • Entregar oportunamente la producción solicitada. DISEà O Objetivo: Crear prendas de vestir a la moda y acorde a los requerimientos de los clientes. Descripción de Funciones: • Diseñar prendas de vestir innovadoras. • Asistir a talleres de capacitación. 57 • Crear moldes suficientes para cada talla. • Verificar si la prenda elaborada corresponde a la diseñada • Apoyar la adquisición de materia prima • Diseñar a lista de materia prima, insumos y materiales para cada modelo OPERARIAS DE PLANTA: Costureras Objetivo: Producir todos los pedidos solicitados por el área de producción, según los estándares requeridos Descripción de Funciones: • Cortar la tela e hilos. • Coser las prendas de vestir. • Racionalizar recursos • Limpiar sus máquinas (al final de la jornada laboral) • Informar a tiempo de algún desperfecto de las máquinas OPERARIAS DE PLANTA: (Acabados) Objetivo: Dar el terminado a las prendas bajo los estándares establecidos Descripción de Funciones: • Cortar hilos sobrantes de cada prenda. • Pegar Botones • Planchar • Enfundar • Almacenar clasificadamente las prendas OPERARIAS DE MAQUILA Objetivo: Producir todos los pedidos solicitados por el área de producción, según los estándares establecidos Descripción de Funciones: • Coser las prendas de vestir. • Racionalizar recursos • Cumplir con el nivel de producción acordado AREA DE MARKETING Y VENTAS Objetivo: Promover y diseñar nuevas estrategias de marketing para incrementar las ventas y lograr los objetivos propuestos por la organización. Descripción de Funciones: • Realizar el control del proceso de ventas. • Evaluar al empleado la calidad de atención al cliente al realizar ventas y facturación. • Proponer la diversificación de la mercaderÃ−a. • Verificar que los productos se encuentren bien organizados y distribuidos en sus respectivas perchas. 58 • Diseñar nuevas estrategias de ventas. • Investigar nuevos nichos y clientes del mercado. • Promover la publicidad de los productos y servicios que ofrece la empresa. • Análisis de sensibilidad de los precios. PUBLICIDAD Objetivo: Dar a conocer los productos y servicios que ofrece la empresa mediante las diferentes estrategias de marketing a proponer. Descripción de Funciones: • Presentar productos nuevos y novedosos al mercado. • Buscar los diferentes medios para promocionar el producto. • Realizar presupuestos para la publicación de los productos y servicios. • Cotización de la publicidad en los diferentes medios de comunicación. • Realizar técnicas de merchandising en cuanto a colocación, exhibición y presentación del producto. ALMACEN Objetivo: Aplicar la estrategias diseñadas por el departamento de marketing, y atender al cliente en pos de la satisfacción de sus necesidades. Descripción de Funciones: • Receptar los pedidos de los productos faltantes. • Verificar que el área se encuentre sin productos faltantes. • Adecuar los productos en sus respectivos lugares de almacenamiento. • Recibir la mercaderÃ−a de acuerdo al pedido realizado. • Verificar que las prendas se encuentren bien elaboradas. • Renovación constante de los productos de exhibición VENDEDORES Objetivo: Ofertar el producto con servicio eficiente y calidad para satisfacer los gustos y necesidades de los consumidores en cuanto a información, entrega de productos y atención al cliente. Descripción de Funciones: • Conocer cuál es la necesidad del cliente respecto al producto que solicita. • Atraer clientes potenciales. • Asesorar al cliente sobre las bondades que tienen las prendas de vestir. • Proporcionar alternativas de compra al cliente. • Asesorar al cliente sobre créditos y beneficios por pagos en efectivo. • Entregar la mercaderÃ−a en sus respectivos locales. SERVICIOS GENERALES En el área de servicios generales se contara con una persona para la limpieza la misma que estará encargada de mantener aseadas todos los departamentos y áreas de “VIVIAN STORE”. Además se contará con seguridad la misma que estarán implantadas alarmas para mayor seguridad de la empresa. 59 PROMEDIO SINBOLOGIA: AC= ACTIVO CORRIENTE CP= CAPITAL PROMEDIO ((CI+CF)/2) DC= DOCUMENTOS POR COBRAR P= PASIVO TOTAL A= ACTIVO TOTAL CI= CAPITAL INICIAL Inv.= INVENTARIO PC= PASIVO CORRIENTE CB= CAJA BANCOS CF= CAPITAL FINAL IPPP= INVENTARIO PROMEDIO PRODUCTOS EN PROCESO PT= PATRIMONIO CC=CUENTAS POR COBRAR CMPU= COSTO MATERIA PRIMA UTILIZADA IPPT= INVENTARIO PROMEDIO PRODUCTOS TERMINADOS UE= UTILIDAD DEL EJERCICIO CV= COSTO DE VENTA PdV= PROMEDIO DIARIO DE VENTAS A CREDITO VN=VENTAS NETAS 60